Banca Transilvania S.A.

Earnings Release • Aug 25, 2023

Comunicat de presă, 25 august 2023

Rezultatele financiare BT la 30 iunie 2023

Banca Transilvania, creștere organică susținută în prima jumătate a anului

Banca Transilvania a continuat să crească organic susținut în prima jumătate a anului, mai ales prin volumul tot mai mare de tranzacții. BT a generat valoare pentru populație și companii și a susținut activitatea economică într-o perioadă-cheie pentru România.

Banca este unul dintre cei mai mari plătitori de taxe și impozite din țară. În prima parte a anului a contribuit la bugetul statului cu aproximativ 600 de milioane de lei prin plata de taxe, impozite și contribuții sociale.

Primele șase luni au însemnat în fiecare zi peste 1.600 de clienți noi și, în medie, 730 de credite. Au fost acordate 132.000 de credite persoanelor fizice și companiilor, în valoare de 14,97 miliarde lei. Banca a ajuns la peste 4 milioane de clienți, din care 282.000 sunt clienți noi. În total, 88% dintre clienți sunt digitalizați, folosind cel puțin una dintre aplicațiile BT.

În primul semestru au crescut semnificativ activele Grupului Financiar BT, veniturile operaționale, economiile clienților și tranzacțiile cu cardul.

"Rezultatele sunt pozitive și suntem mulțumiți de cum a mers banca și întregul Grup BT. Ne-am păstrat ritmul accentuat de creștere a activității operaționale și am reușit să susținem economia și populația, într-o perioadă provocatoare. În astfel de momente, de incertitudine, se vede importanța unui sistem bancar solid, bine capitalizat și care beneficiază de o legislație predictibilă în susținerea economiei și a societății. Continuăm să investim în creșterea volumelor, a tranzacțiilor și să finanțăm economia, pentru a asigura prosperitate românilor și pentru a contribui la micșorarea decalajelor față de Vest, prin investiții. Profitabilitatea băncii ne ajută să consolidăm capitalul BT pentru îndeplinirea planurilor pe care le avem și a reglementărilor legale", declară Ӧmer Tetik, Director General, Banca Transilvania.

Rezultatele financiare pe primul semestru:

• Activele Grupului Financiar Banca Transilvania au crescut până la 153,1 miliarde lei (+8,94% faţă de 31 decembrie 2022), iar creditele au ajuns la 69,5 miliarde lei (+2,13% faţă de 31 decembrie 2022).

• Depozitele clienţilor Băncii Transilvania au ajuns la 122,5 miliarde lei (+5,10%), în condițiile în care Banca Transilvania oferă în continuare randamente atractive, pentru a încuraja economisirea. Persoanele fizice au economii de 81 miliarde lei la BT, iar persoanele juridice, de 41,5 miliarde lei.
• Profitul net consolidat al Grupului Financiar Banca Transilvania este de 1.581,7 milioane de lei (+51,14% față de iunie 2022), din care cel al băncii este de 1.269,0 milioane de lei (+39,91% față de iunie 2022). Subsidiarele şi participațiile de capital au contribuit cu peste 312,7 milioane de lei la profitabilitatea Grupului BT (+124% față de iunie 2022).
• Veniturile operaționale ale Grupului BT au ajuns la 3,7 miliarde lei (+29,7%).
• Creșterile înregistrate de Banca Transilvania în prima jumătate a anului sunt peste media sistemului bancar și reflectă rolul BT în finanțarea economiei: active totale (7,92% vs 5,25%), depozite (5,10% vs 3,91%) și credite (2,64% vs -4,69%).

În contextul succesului operațiunilor de capitalizare suplimentară a băncii prin încorporarea profitului și a rezervelor, precum și prin emisiunile de obligațiuni eligibile MREL, în valoare totală de 1 miliard de euro, Banca Transilvania a propus spre aprobarea acționarilor distribuția unui dividend brut de 1,13 lei/acțiune din rezervele de profit net aferente anului 2022 și ale anilor precedenți. Vor beneficia de inițiativă peste 33.000 de acționari români direcți și peste 7 milioane de acționari români indirecți, având în vedere că acțiunile BT sunt principala deținere a fondurilor de pensii locale.

Creditare, tranzacții, online banking și incluziune financiară:

• Banca Transilvania a continuat să susțină antreprenorii prin programele naționale IMM Invest, acordând finanțări de 2,2 miliarde de lei în primul semestru. Dintre băncile participante, BT a acordat cele mai multe credite prin programul IMM Invest Plus 2023.
• BT a ajuns la 5,6 milioane de carduri în portofoliu, din care 3,3 milioane sunt și carduri digitale în wallet-urile BT Pay, Apple Pay, Google Pay, Fitbit Pay şi Garmin Pay.
• Numărul plăţilor cu telefonul a crescut cu 43% în semestrul întâi din acest an față de aceeași perioadă din 2022.
• Numărul tranzacțiilor cu cardurile BT a crescut cu 21% față de aceeași perioadă a anului trecut.
• BT Pay a extins accesul utilizatorilor în aplicație, prin lansarea versiunilor pentru copiii și tinerii cu vârste de 10 – 18 ani (BT Pay Kiddo), devenind astfel o aplicație pentru întreaga

familie. De asemenea, BT Pay a continuat să vină constant cu funcționalități noi pentru gestionarea conturilor și a cardurilor – în medie, a lansat o opțiune/lună: Transferuri recurente în lei pe cardul BT de pe carduri emise în România de alte bănci sau fintechuri; Gestionarea conturilor adăugate în aplicație; Achiziționarea asigurării de călătorie și a poliței de asigurare RCA; Lansarea primului card virtual cu design animat din Europa și, cel mai recent, lansarea opțiunii de Schimb valutar, respectiv Obținerea prin BT Pay a cardului în euro BT Mastercard Direct.

Alte informații financiare, la 30 iunie 2023:

• Gradul de acoperire cu provizioane totale a creditelor neperformante, conform standardelor EBA: 192%;
• Soldul provizioanelor: +3,46% și a ajuns la 4,16 miliarde lei, comparativ cu soldul de la finalul anului 2022, când a fost de 4,02 miliarde lei;
• Costul riscului: -0,05%;
• Eficienţa operaţională a băncii: 47,29%;
• Solvabilitatea BT: 23,88%, cu profitul inclus;
• Rata creditelor neperformante, conform indicatorului EBA: 2,36%.

Debut BT pe piața internațională prin emisiune de obligațiuni:

Banca Transilvania a debutat în acest an pe piața internațională prin emisiunea de obligațiuni anunțată în aprilie a.c., când a atras 500 de milioane de euro de la investitori. Aceasta a fost urmată de suplimentarea cu 100 de milioane de euro în iunie a.c., ca urmare a interesului ridicat din partea investitorilor instituționali cu privire la prima emisiune de obligațiuni. Ulterior, în iulie a.c., banca a primit 200 de milioane de euro de la IFC și Asian Infrastructure Investment Bank, ca parte a unui pachet de obligațiuni subordonate, iar în august a.c., BT a completat cu 190 de milioane de euro programul de atragere de resurse pentru finanțarea economiei prin emiterea de obligațiuni, ajungând astfel la 1 miliard de euro. Banca și-a îndeplinit astfel angajamentul față de acționari, care au aprobat în cadrul Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor (2022) programul BT de emisiuni corporative.

Banca Transilvania | Comunicare & Relaţii Publice

Comunicare BT – investitori:

• Investitorii care doresc să participe la teleconferința despre rezultatele financiare aferente semestrul I 2023, organizată de Banca Transilvania în 28 august a.c., începând cu ora 16:00 (ora României), este necesar să transmită o solicitare prin email, la următoarea adresă: investor.relations@btrl.ro.
• Raportul despre semestrul I 2023, întocmit în conformitate cu prevederile art. 67 din Legea nr. 24 din 2017 privind emitenții de instrumente financiare şi operațiuni de piață (inclusiv informație în format editabil), este disponibil pe site-ul BT, secțiunea Relații investitori, începând cu 25 august a.c., ora 9.00.
• Informaţiile financiare la data de 30 iunie 2023 și pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2023 sunt revizuite. Informațiile financiare pentru perioadele de 6 luni și, respectiv, 3 luni încheiate la 30 iunie 2022, precum și pentru perioada de 3 luni încheiată la 30 iunie 2023 sunt neauditate și nerevizuite, iar cele la 31 decembrie 2022 sunt auditate.

Contact investitori: investor.relations@btrl.ro; Contact presă: comunicare@btrl.ro

Banca Transilvania S.A. CODUL LEI: 549300RG3H390KEL8896

SITUAŢII FINANCIARE INTERIMARE SUMARIZATE CONSOLIDATE ŞI INDIVIDUALE

Pentru 30 Iunie 2023

CUPRINS

1
2
3-4
5-8
9-10
11-90

Situaţia interimară sumarizată consolidată și individuală a profitului sau pierderii

		Grup						Banca
În mii lei	Note	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii
efective		2.085.128	4.031.942	1.319.752	2.422.473	1.819.594	3.568.994	1.168.232	2.128.476
Alte venituri similare din dobânzi		90.202	165.264	50.133	86.327	8.429	16.442	5.111	8.242
Cheltuieli cu dobânzile calculate utilizând metoda dobânzii
efective		-887.905	-1.667.118	-307.376	-476.390	-820.920	-1.545.249	-287.141	-438.422
Alte cheltuieli similare din dobânzi		-860	-1.575	-480	-1.014	-1.771	-3.408	-1.611	-3.360
Venituri nete din dobânzi	5	1.286.565	2.528.513	1.062.029	2.031.396	1.005.332	2.036.779	884.591	1.694.936
Venituri din speze şi comisioane		499.733	953.036	435.461	826.046	435.071	827.830	369.350	701.411
Cheltuieli cu speze şi comisioane		-180.923	-346.329	-143.516	-275.071	-157.016	-298.912	-122.359	-235.566
Venituri nete din speze şi comisioane	6	318.810	606.707	291.945	550.975	278.055	528.918	246.991	465.845
Venit net din tranzacţionare	7	193.678	328.923	213.846	380.809	160.632	283.147	203.620	358.457
Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor	8
financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global		18.242	85.086	-56.112	-70.484	18.239	85.077	-56.136	-70.941
Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor
financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit	9
sau pierdere		29.887	53.389	-46.293	-52.408	30.831	48.708	-60.527	-77.730
Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare	10
și la Fondul de Rezoluţie		-247	-92.068	-3.731	-151.013	2.385	-86.886	-	-143.513
Alte venituri din exploatare	11	88.060	164.909	75.959	144.554	54.752	98.091	67.274	110.584
Venituri operaţionale		1.934.995	3.675.459	1.537.643	2.833.829	1.550.226	2.993.834	1.285.813	2.337.638
Cheltuieli nete(-) cu ajustări de depreciere, pierderi
asteptate pentru active financiare care nu sunt evaluate la	12 (a)
valoarea justa prin contul de profit sau pierdere		-102.556	-57.556	-62.653	-204.829	-24.102	15.465	-6.589	-109.833
Venituri nete cu alte provizioane	12 (b)	3.225	10.009	17.170	25.619	65	952	8.626	10.565
Cheltuieli cu personalul	13	-503.135	-979.405	-420.814	-818.518	-420.666	-821.301	-354.789	-693.812
Cheltuieli cu amortizarea		-111.586	-218.251	-95.624	-188.467	-99.682	-197.286	-85.517	-167.664
Alte cheltuieli operaţionale	14	-255.642	-496.661	-247.764	-446.346	-213.771	-417.689	-186.111	-352.117
Cheltuieli operaţionale		-969.694	-1.741.864	-809.685	-1.632.541	-758.156	-1.419.859	-624.380	-1.312.861
Profitul înainte de impozitare		965.301	1.933.595	727.958	1.201.288	792.070	1.573.975	661.433	1.024.777
Cheltuială cu impozitul pe profit	15	-221.335	-351.928	-81.813	-154.809	-199.005	-305.008	-61.948	-117.774
Profitul perioadei		743.966	1.581.667	646.145	1.046.479	593.065	1.268.967	599.485	907.003
Profitul Grupului atribuibil:
Acţionarilor Băncii		718.729	1.523.264	624.082	1.007.548	593.065	1.268.967	599.485	907.003
Profit alocat intereselor care nu controlează		25.237	58.403	22.063	38.931	-	-	-	-
Profitul perioadei		743.966	1.581.667	646.145	1.046.479	593.065	1.268.967	599.485	907.003

Situaţia interimară sumarizată consolidată a altor elemente ale rezultatului global

				Grup			Banca
				3 luni	6 luni			3 luni	6 luni
			6 luni	incheiate	incheiate	3 luni	6 luni	incheiate	incheiate
		3 luni	incheiate	la	la	incheiate	incheiate	la	la
		incheiate la	la	30.06.2022	30.06.2022	la	la	30.06.2022	30.06.2022
	Note	30.06.2023	30.06.2023	retratat(*)	retratat(*)	30.06.2023	30.06.2023	retratat(*)	retratat(*)
Profitul perioadei		743.966	1.581.667	646.145	1.046.479	593.065	1.268.967	599.485	907.003
Elemente care nu pot fi niciodată reclasificate în profit
sau pierdere		-993	-993	-	-	-941	-941	-	-
Alte elemente ale rezultatului global		-993	-993	-	-	-941	-941	-	-
Elemente care sunt sau pot fi reclasificate în profit sau
pierdere		657.880	1.215.315	-2.645.018	-3.754.784	657.121	1.209.010	-2.638.618	-3.727.227
Rezerve de valoarea justă (active financiare evaluate
la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului
global) din care:		783.157	1.435.619	-3.155.186	-4.457.281	783.561	1.440.825	-3.140.946	-4.438.857
Câştig / Pierdere netă (-) din derecunoaşterea activelor
financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale
rezultatului global, transferat în contul de profit sau pierdere		-18.242	-85.086	56.112	70.484	-18.239	-85.077	56.136	70.941
Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la
valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (*)		801.399	1.520.705	-3.211.298	-4.527.765	801.800	1.525.902	-3.197.082	-4.509.798
Efectul conversiei valutare a operațiunilor din
străinatate în moneda de prezentare
Impozit aferent elementelor care pot fi reclasificate în		1.227	12.598	6.600	-14.411	-119	-131	9	21
profit sau pierdere (*)
		-126.504	-232.902	503.568	716.908	-126.321	-231.684	502.319	711.609
Situaţia rezultatului global aferent perioadei încheiate		1.400.853	2.795.989	-1.998.873	-2.708.305	1.249.245	2.477.036	-2.039.133	-2.820.224
Situaţia rezultatului global aferent:
Acţionarilor Băncii		1.375.616	2.737.586	-2.020.936	-2.747.236	1.249.245	2.477.036	-2.039.133	-2.820.224
Intereselor fara control		25.237	58.403	22.063	38.931	-	-	-	-
Total rezultat global aferent perioadei		1.400.853	2.795.989	-1.998.873	-2.708.305	1.249.245	2.477.036	-2.039.133	-2.820.224
Rezultatul pe acţiune de bază	37	0,9027	1,9133	0,0886	1,2638	-	-	-	-
Rezultatul pe acţiune diluat		0,9027	1,9133	0,0886	1,2638	-	-	-	-
(*) a se vedea la Nota 42

Situaţiile financiare interimare sumarizate, consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 23 August 2023 și au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

Situaţia interimară sumarizată consolidată şi individuală a poziţiei financiare

			Grup		Banca
În mii lei	Note	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Active		Mii lei	Mii lei	Mii lei	Mii lei
Numerar şi conturi curente la bănci centrale	16	22.762.583	14.540.717	20.048.165	12.645.157
Instrumente derivate	40	194.435	218.443	194.435	218.443
Active financiare deținute în vederea
tranzacționării	18	315.195	321.370	35.399	30.693
Active financiare evaluate obligatoriu la
valoarea justă prin profit sau pierdere	18	1.222.221	1.106.041	1.612.310	1.474.595
Active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global	21	45.672.475	43.485.732	45.310.242	43.124.154
- din care titluri gajate (contracte repo)		789.482	1.833.170	789.482	1.833.170
Active financiare evaluate la cost amortizat -
din care:		76.811.396	74.714.992	74.174.253	72.995.600
- Plasamente la bănci și instituții publice	17	4.227.655	5.567.332	5.309.035	6.634.858
- Credite și avansuri acordate clienţilor	19	66.446.951	65.200.920	65.092.069	63.449.954
- Instrumente de datorie	21	4.349.941	2.059.712	2.326.792	975.159
- Alte active financiare	25	1.786.849	1.887.028	1.446.357	1.935.629
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	3.013.765	2.812.597	-	-
Investiţii în filiale		-	-	710.384	708.412
Investiţii în asociaţi		2.680	3.737	-	-
Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare		1.168.374	1.174.446	718.632	731.037
Imobilizări necorporale		530.376	506.238	448.746	429.960
Fondul comercial		154.363	154.363	-	-
Active aferente dreptului de utilizare		446.530	487.957	645.468	696.798
Creanţe privind impozitul curent		-	14.947	-	26.627
Creanţe privind impozitul amânat		565.421	791.605	516.078	747.800
Alte active nefinanciare	26	208.285	177.610	153.765	130.953
Total active		153.068.099	140.510.795	144.567.877	133.960.229

Situaţia interimară sumarizată consolidată şi individuală a poziţiei financiare (continuare)

	Note	Grup		Banca
În mii lei
		30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Datorii		Mii lei	Mii lei	Mii lei	Mii lei
Datorii financiare deţinute în vederea
tranzacţionării		44.195	41.695	44.195	41.695
Depozite de la bănci	27	453.499	1.678.082	435.541	1.631.542
Depozite de la clienţi	28	127.426.948	119.731.729	122.445.887	116.503.842
Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii
financiare	29	6.560.508	4.840.928	5.445.633	3.562.483
Datorii subordonate	30	2.737.076	1.748.260	2.708.318	1.718.909
Datorii din contracte de leasing		450.535	492.956	615.020	663.680
Alte datorii financiare	32	2.034.206	1.764.364	1.541.418	1.315.969
Datorii cu impozit curent	41	260.270	-	237.615	-
Provizioane pentru alte riscuri şi
angajamente de creditare	31	499.181	500.546	443.832	431.296
Alte datorii nefinanciare	33	283.264	215.374	198.324	132.636
Total datorii excluzând datoriile financiare
către deţinătorii de unităţi de fond		140.749.682	131.013.934	134.115.783	126.002.052
Datorii financiare către deţinătorii de unităţi de fond		25.034	25.328	-	-
Total datorii		140.774.716	131.039.262	134.115.783	126.002.052
Capitaluri proprii
Capital social	34	7.163.083	7.163.083	7.163.083	7.163.083
Acţiuni proprii		-15.287	-64.750	-	-49.463
Prime de capital		31.235	31.235	28.614	28.614
Rezultat reportat		5.963.512	4.457.854	4.801.047	3.558.320
Rezerva din reevaluarea imobilizărilor
corporale și necorporale		62.984	70.355	28.285	35.678
Rezerve privind activele financiare
evaluate la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global		-2.523.759	-3.728.492	-2.527.533	-3.736.653
Alte rezerve		990.023	989.581	958.598	958.598
Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor
Băncii		11.671.791	8.918.866	10.452.094	7.958.177
Interese care nu controlează		621.592	552.667	-	-
Total capitaluri proprii		12.293.383	9.471.533	10.452.094	7.958.177
Total datorii şi capitaluri proprii		153.068.099	140.510.795	144.567.877	133.960.229

Situaţiile financiare interimare sumarizate, cons0lidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 23 August 2023 şi au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

Situaţia interimară sumarizată consolidată a modificărilor capitalurilor proprii

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2023

Grup Atribuibile acţionarilor Băncii

În mii lei	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total atribuibil acţionaril or Băncii	Interese care nu controlează	Total
Sold la 01 ianuarie 2023	7.163.083	-64.750	31.235	70.355	-3.728.492	989.581	4.457.854	8.918.866	552.667	9.471.533
Profitul perioadei Profit/(Pierderi) din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit	-	-	-	-	-	-	1.523.263	1.523.263	58.404	1.581.667
amânat	-	-	-	-	1.204.733	-	-	1.204.733	-	1.204.733
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare Conversia informațiilor financiare ale	-	-	-	-7.371	-	-	7.371	-	-	-
operațiunilor din străinătate	-	-	-	-	-	-	10.582	10.582	-	10.582
Alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	-	-	-	-993	-993	-	-993
Total rezultat global aferent perioadei	-	-	-	-7.371	1.204.733	-	1.540.223	2.737.585	58.404	2.795.989
Contribuţii și distribuţii ale acţionarilor
Distribuire la rezervele statutare	-	-	-	-	-	442	-442	-	-	-
Achiziţii acțiuni proprii	-	-19.347	-	-	-	-	-	-19.347	-	-19.347
Plati actiuni proprii	-	68.810	-	-	-	-	-66.329	2.481	-	2.481
Eșalonare SOP 2023	-	-	-	-	-	-	33.749	33.749	-	33.749
Transfer rezultat reportat în datorii aferente deținătorilor de unități de fond	-	-	-	-	-	-	-28	-28	-	-28
Alte modificări	-	-	-	-	-	-	-1.515	-1.515	10.521	9.006
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor	-	49.463	-	-	-	442	-34.565	15.340	10.521	25.861
Sold la 30 iunie 2023	7.163.083	-15.287	31.235	62.984	-2.523.759	990.023	5.963.512	11.671.791	621.592	12.293.383

Situaţia interimară sumarizată consolidată a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2022

Rezerve din active
financiare evaluate la valoare Prime Rezerve atribuibil justă prin alte Capital Acţiuni de din Alte Rezultat acţionarilor elemente ale În mii lei social proprii capital reevaluare rezerve reportat rezultatului global	Total Interese care nu Băncii controlează	Total
Sold la 01 ianuarie 2022 6.397.971 -15.287 31.235 73.292 -996.697 864.893 3.736.875 10.092.282	471.852	10.564.134
Profitul perioadei 1.007.548 Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit	1.007.548 38.931	1.046.479
amânat (*) - - - - -3.742.679 - - -3.742.679	-	-3.742.679
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare - - - -8.935 - - 8.935	- -	-
Conversia informațiilor financiare ale
operațiunilor din străinătate - - - - - - -12.105	-12.105 -	-12.105
Alte elemente ale rezultatului global - - - - - - -	- -	-
Total rezultat global aferent perioadei retratat - - - -8.935 -3.742.679 - 1.004.378 -2.747.236	38.931	-2.708.305
Contribuţii și distribuţii ale acţionarilor
Achiziţii acțiuni proprii - -100.834 - - - - -	-100.834 -	-100.834
Plati actiuni proprii - 100.834 - - - - -102.910	-2.076 -	-2.076
Dividende distribuite acţionarilor - - - - - - -800.000	-800.000 -	-800.000
Distribuire la rezervele statutare - - - - - 1.851 -1.851	- -	-
Eșalonare SOP 2022 - - - - - - 55.781	55.781 -	55.781
Transfer rezultat reportat în datorii aferente
- - - - - - 6.485 deținătorilor de unități de fond Alte modificări - - - - - - 15.309	6.485 - 15.309 15	6.485 15.324
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor retratat (*) - - - - - 1.851 -827.186	-825.335 15	-825.320
Sold la 30 iunie 2022 retratat 6.397.971 -15.287 31.235 64.357 -4.739.376 866.744 3.914.067	6.519.711 510.798	7.030.509

(*) a se vedea Nota 42

Situaţia interimară sumarizată individuală a modificărilor capitalurilor proprii

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2023

Banca	Atribuibile acţionarilor Băncii
În mii lei Sold la 1 ianuarie 2023	Capital social 7.163.083	Acţiuni proprii -49.463	Prime de capital 28.614	Rezerve din reevaluare 35.678	Rezerve din active financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global -3.736.653	Alte rezerve 958.598	Rezultat reportat 3.558.320	Total 7.958.177
Profitul perioadei Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului	-	-	-	-	-	-	1.268.967	1.268.967
global, nete de impozitul amânat Revaluarea imobilizarilor corporale si necorporale nete de	-	-	-	-	1.209.120	-	-	1.209.120
impozit	-	-	-	-7.393	-	-	7.393	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit	-	-	-	-	-	-	-1.051	-1.051
Total rezultat global aferent perioadei Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor	-	-	-	-7.393	1.209.120	-	1.275.309	2.477.036
Achiziţie acţiuni proprii	-	-19.347	-	-	-	-	-	-19.347
Plati actiuni proprii	-	68.810	-	-	-	-	-66.329	2.481
Eșalonare SOP 2023	-	-	-	-	-	-	33.747	33.747
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor	-	49.463	-	-	-	-	-32.582	16.881
Sold la 30 iunie 2023	7.163.083	-	28.614	28.285	-2.527.533	958.598	4.801.047	10.452.094

Situaţia interimară sumarizată individuală a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2022

Banca	Atribuibile acţionarilor Băncii
	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
În mii lei					prin alte elemente ale rezultatului global
Sold la 1 ianuarie 2022	6.397.971 -	- -	28.614 -	42.234 -	-1.004.667 -	837.564 -	3.051.409 907.003	9.353.125 907.003
Profitul perioadei Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului
global, nete de impozitul amânat (*)	-	-	-	-	-3.727.244	-	-	-3.727.244
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare	-	-	-	-8.030	-	-	8.030	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit	-	-	-	-	-	-	17	17
Total rezultat global aferent perioadei retratat	-	-	-	-8.030	-3.727.244	-	915.050	-2.820.224
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor
Achiziţie acţiuni proprii	-	-100.834	-	-	-	-	-	-100.834
Plăți acțiuni proprii	-	100.834	-	-	-	-	-102.910	-2.076
Dividende distribuite acționarilor	-	-	-	-	-	-	-800.000	-800.000
Eșalonare SOP 2022	-	-	-	-	-	-	55.782	55.782
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor raportat	-	-	-	-	-	-	-847.128	-847.128
Sold la 30 iunie 2022 retratat	6.397.971	-	28.614	34.204	-4.731.911	837.564	3.119.331	5.685.773

(*) a se vedea Nota 42

Situaţia interimară sumarizată consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie

		Grup			Banca
În mii lei Flux de numerar din activitatea de exploatare	Nota	30-06-2023	30-06-2022	30-06-2023	30-06-2022
Profitul perioadei		1.581.667	1.046.479	1.268.967	907.003
Ajustări pentru:
Cheltuiala cu amortizarea Ajustări de depreciere, pierderi așteptate şi scoateri în afara bilanţului ale activelor financiare, provizioane pentru alte riscuri		218.251	188.467	197.286	167.664
şi angajamente de creditare		159.553	300.637	87.768	218.300
Ajustarea activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere Cheltuieli cu impozitul pe profit		-53.389 351.928	52.408 154.809	-48.708 305.008	77.730 117.774
Venituri din dobânzi		-4.197.206	-2.508.800	-3.585.436	-2.136.718
Cheltuieli cu dobânzile		1.668.693	477.404	1.548.657	441.782
Alte ajustări		35.761	692.573	27.041	39.677
Profitul net ajustat cu elemente nemonetare		-234.742	403.977	-199.417	-166.788
Modificări în activele şi datoriile din exploatare Modificarea activelor financiare la cost
amortizat și depozitelor la bănci Modificarea creditelor şi avansurile		-424.067	402.900	-189.450	-1.044.110
acordate clienţilor Modificarea creanțelor din contracte de		-1.342.273	-7.810.325	-1.650.990	-8.125.900
leasing financiar Modificarea activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau		-145.949	-1.163.427	-	-
pierdere Modificarea activelor financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere		-62.791	-39.183	-89.007	-31.402
(intrumente derivate)		24.008	-153.933	24.008	-155.018
Modificarea instrumentelor de capital		11.445	30.537	-4.706	547
Modificarea instrumentelor de datorie		-5.270	6.570	-	-
Modificarea altor active financiare		75.378	-507.588	453.649	-535.739
Modificarea altor active Modificarea depozitelor de la clienţi		-80.655 7.292.733	-75.682 2.870.867	-85.040 5.539.261	-73.702 5.151.670
Modificarea depozitelor de la bănci Modificarea datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării		-1.220.765 2.500	439.615 6.787	-1.192.343 2.500	326.943 7.277
Modificarea operatiunilor repo		-1.025.034	-5.861.212	-1.025.034	-5.861.212
Modificarea altor datorii financiare		265.930	119.210	221.822	-934
Modificarea altor datorii		67.890	72.497	65.688	53.092
Impozit pe profit plătit		-83.289	-159.886	-40.728	-130.126
Dobânzi încasate		3.256.543	1.546.151	2.726.461	1.218.313
Dobânzi plătite Numerar net din activitatea de exploatare		-1.112.449 5.259.143	-393.402 -10.265.527	-1.021.938 3.534.736	-356.026 -9.723.115

Situaţia interimară sumarizată consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie (continuare)

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie

		Grup		Banca
În mii lei	Nota	30-06-2023	30-06-2022	30-06-2023	30-06-2022
Flux de numerar folosit în activitatea de investiţii Achiziții active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale
rezultatului global Vânzări active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale		-9.549.533	-9.487.894	-9.546.008	-9.437.311
rezultatului global		8.922.324	6.094.523	8.920.565	6.092.285
Achiziţii de imobilizări corporale		-43.529	-76.138	-28.046	-33.028
Achiziţii de imobilizări necorporale Încasări din vânzarea de active corporale		-84.665 990	-64.712 1.960	-72.680 306	-62.158 608
Achiziţii de participaţii		-	-338.595	-	-338.595
Încasări din vânzări participatii		-	16.964	-	35.105
Dividende încasate		8.805	5.403	5.861	8.662
Dobânzi incasate		720.024	656.354	719.994	579.530
Numerar net folosit în activitatea de
investiţii		-25.584	-3.192.135	-8	-3.154.902
Încasări brute din împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare Plăţi brute din împrumuturi de la bănci şi		3.022.871	10.121.424	2.959.250	9.994.300
alte instituţii financiare		-320.171	-257.225	-88.753	-117.349
Plăți brute din împrumuturi subordonate la bănci și instituții financiare Plăți rate pentru active reprezentând		991.660	-	991.660	-
dreptul de utilizare		-74.985	-70.978	-78.529	-130.591
Plăţi dividende		-409	-800.249	-409	-800.249
Plăţi pentru acţiuni proprii		-19.347	100.834	-19.347	100.834
Dobânzi plătite		-114.204	-47.926	-84.373	-38.351
Numerar net folosit în activitatea de finanţare		3.485.415	9.045.880	3.679.499	9.008.594

		Grup		Banca
În mii lei	Nota	30-06-2023	30-06-2022	30-06-2023	30-06-2022
Numerarul şi echivalentele de numerar la 1 ianuarie Efectul modificărilor cursului de schimb		18.459.296	27.356.745	15.342.973	24.880.094
asupra numerarului și a echivalentelor de numerar Creşterea netă a numerarului şi a		19.023	28.016	16.961	24.304
echivalentelor de numerar		8.699.951	-4.439.798	7.197.266	-3.893.727
Numerarul și echivalentele de numerar la 30 iunie	16	27.178.270	22.944.963	22.557.200	21.010.671

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării

a) Entitatea raportoare

Banca Transilvania S.A.

Banca Transilvania S.A. ("Societatea mamă", "BT") este o societate pe acţiuni înregistrată în România. Banca şi-a început activitatea ca societate bancară în 1993, fiind autorizată de către Banca Naţională a României ("BNR", "Banca Centrală") să desfăşoare activităţi în domeniul bancar. Banca şi-a demarat activitatea în 1994 şi serviciile desfăşurate de aceasta se referă la activităţi bancare pentru persoane juridice şi persoane fizice.

Grupul Banca Transilvania ("Grupul") cuprinde Societatea-mamă şi filialele acesteia cu sediul în România şi în Republica Moldova. Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale la data de 30 iunie 2023 cuprind Societatea mamă şi subsidiarele sale (denumite în continuare "Grupul").

Grupul are următoarele domenii de activitate: bancar, care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A., Victoriabank S.A. și Idea Bank S.A., leasing şi credite de consum, care sunt desfăşurate în special de BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., BT Direct IFN S.A, BT Microfinanţare IFN S.A. și BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate desfăşurată de BT Asset Management S.A.I. S.A., servicii de brokeraj și investiții desfășurate de BT Capital Partners S.A. și management al fondurilor de pensii prin BT Pensii S.A. De asemenea, Banca deţine controlul în două fonduri de investiţii pe care le şi consolidează și este asociat în Sinteza S.A. cu un procent de deţinere de 31,09%. Începând cu Aprilie 2023 Banca deține controlul, printr-un fond de investiții, în societatea nou înființată BTP One S.R.L.

Banca îşi desfăşoară activitatea prin intermediul sediului său social localizat în municipiul Cluj-Napoca, 42 de sucursale, 456 agenţii, 5 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursală în Italia și un centru regional situat în Bucureşti (42 de sucursale, 454 agenţii, 6 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursală în Italia și un centru regional situat în Bucureşti).

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 30 iunie 2023 era de 11.374 angajaţi (31 decembrie 2022: 11.256 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 30 iunie 2023 era de 9.199 angajaţi (31 decembrie 2022: 9.109 angajaţi).

Sediul social al Băncii este Calea Dorobanţilor nr. 30-36, Cluj-Napoca, România.

Structura acţionariatului Băncii este următoarea:

	30-06-2023	30-06-2022
NN Group (*)	9,43%	10,16%
Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare ("BERD")	6,87%	6,87%
Persoane fizice române	22,97%	22,29%
Persoane juridice româneşti	44,05%	42,07%
Persoane fizice străine	1,08%	1,06%
Persoane juridice străine	15,60%	17,55%
Total	100%	100%

(*) NN Group N.V. și fondurile de pensii administrate de NN Pensii SAFPAP S.A. și NN Asigurări de Viață S.A.

Acţiunile Băncii sunt listate la Bursa de Valori Bucureşti şi sunt tranzacţionate sub simbolul TLV.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

a) Entitatea raportoare (continuare)

Filialele Grupului sunt formate din următoarele entități:

		Procent deținere directă și indirectă	Procent deținere directă și indirectă
Filiala	Domeniu de activitate	30-06-2023	31-12-2022
	Activități financiar-bancare și de
Victoriabank S.A.	investiții licențiate	44,63%	44,63%
BT Capital Partners S.A.	Investiţii	99,59%	99,59%
BT Leasing Transilvania IFN S.A.	Leasing	100%	100%
BT Investments S.R.L.	Investiţii	100%	100%
BT Direct IFN S.A.	Credite de consum	100%	100%
BT Building S.R.L.	Investiţii	100%	100%
BT Asset Management S.A.I. S.A.	Managementul activelor	100%	100%
	Activități ale agenților si broker-ilor de
BT Solution Asistent de Brokeraj S.R.L.	asigurări	99,95%	99,95%
	Activități ale agenților si broker-ilor de
BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L.	asigurări	99,95%	99,95%
	Activități ale agenților si broker-ilor de
BT Safe Agent de Asigurare S.R.L.	asigurări	99,99%	99,99%
BT Intermedieri Agent de Asigurare	Activități ale agenților si broker-ilor de
S.R.L.	asigurări	99,99%	99,99%
BT Leasing MD S.R.L.	Leasing	100%	100%
BT Microfinanţare IFN S.A.	Credite de consum	100%	100%
	Activităţi ale agenţiilor de colectare şi ale
Improvement Credit Collection S.R.L	birourilor de raportare a creditului	100%	100%
VB Investment Holding B.V.	Activităţ de holding Administrare fonduri de pensii (cu	61,81%	61,81%
BT Pensii S.A.	excepția celor din sistemul public)	100%	100%
Idea Bank S.A.	Alte activităţi de intermediere monetară	100%	100%
Idea Leasing IFN S.A.	Leasing financiar	100%	100%
Idea Broker de Asigurare S.R.L.	Activităţi ale agenților şi broker-ilor de asigurare	100%	100%
	Activități de realizare a softului la
Code Crafters by BT	comandă	100%	100%
Țiriac Leasing IFN S.A(*)	Leasing financiar	-	100%

(*) Țiriac Leasing IFN S.A. a fost absorbită prin fuziune de către BT Leasing IFN S.A. începând cu 01 ianuarie 2023.

b) Declaraţie de conformitate

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale ale Grupului şi Băncii au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului şi Băncii, 30 iunie 2023. Acestea nu includ toate informaţiile necesare pentru un set complet de situaţii financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("IFRS") adoptate de Uniunea Europeană.

Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele şi tranzacţiile care sunt semnificative pentru înţelegerea modificărilor survenite în poziţia financiară şi performanţa Grupului și Băncii de la ultimele situaţii financiare anuale individuale şi consolidate la data de şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

Informaţiile financiare la data de și pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2023 sunt revizuite. Informațiile financiare pentru perioadele de 6 luni și, respectiv, 3 luni încheiate la 30 iunie 2022, precum și pentru perioada de 3 luni încheiate la 30 iunie 2023 sunt neauditate și nerevizuite, iar cele la 31 decembrie 2022 sunt auditate.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

c) Bazele evaluării

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale au fost întocmite pe baza convenției costului istoric, cu excepţia activelor financiare recunoscute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, activelor financiare recunoscute la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și reevaluarea imobilizărilor corporale și necorporale și investițiilor imobiliare.

d) Moneda funcţională şi de prezentare – "RON"

Elementele incluse în situaţiile financiare ale fiecărei entităţi din Grup sunt evaluate folosind moneda mediului economic principal în care entitatea respectivă operează ("moneda funcţională"). Entităţile din cadrul Grupului au moneda funcţională leu ("RON"), euro ("EUR") şi leu moldovenesc ("MDL"). Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la mie.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost următoarele:

Moneda	30-06-2023	31-12-2022	Variație %
Euro (EUR)	1: LEU 4,9634	1: LEU 4,9474	0,32 %
Dolar American (USD)	1: LEU 4,5750	1: LEU 4,6346	-1,29 %

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative

Pregătirea situaţiilor financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară", adoptat de Uniunea Europeană presupune din partea conducerii utilizarea unor estimări şi judecăţi ce afectează aplicarea politicilor contabile, precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi judecăţile asociate acestora se bazează pe date istorice şi pe alţi factori consideraţi a fi elocvenţi în circumstanţele date, iar rezultatul acestor factori formează baza judecăţilor folosite în determinarea valorii contabile a activelor şi pasivelor pentru care nu există alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate. Estimările şi judecăţile sunt revizuite în mod periodic.

Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă revizuirea afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimarea este revizuită şi perioadele viitoare, dacă revizuirea afectează atât perioada curentă, cât şi perioadele viitoare.

Grupul şi Banca fac estimări şi ipoteze care afectează valoarea activelor şi datoriilor raportate în decursul exerciţiului financiar următor. Estimările şi judecăţile sunt evaluate continuu şi sunt bazate pe experienţa anterioară şi pe alţi factori, incluzând aşteptări cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanţele date.

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi

Grupul şi Banca revizuiesc frecvent (în marea majoritate lunar) portofoliul de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar pentru a evalua deprecierea acestor active. Pentru a determina dacă ar trebui înregistrată o pierdere din depreciere, Grupul şi Banca emit judecăţi cu privire la existenţa de date observabile sau așteptate care să indice o diminuare a fluxurilor de numerar viitoare estimate ale unui portofoliu de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar înainte ca diminuarea să poată fi identificată pentru un credit/leasing individual din portofoliu.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

De exemplu, datele observabile pot fi de tipul schimbărilor nefavorabile în comportamentul de plată al unor debitori dintr-un grup sau a condiţiilor economice naţionale sau locale, care se corelează cu incidente de plată din partea grupului de debitori.

Conducerea foloseşte estimări bazate pe experienţa din trecut a pierderilor din credite cu caracteristici similare ale riscului de credit atunci când îşi programează fluxurile viitoare de numerar. Metodologia şi ipotezele folosite pentru a estima atât suma, cât şi termenul fluxurilor viitoare de numerar sunt revizuite regulat pentru a reduce decalajele existente între estimări şi valorile reale, inclusiv pentru a evalua efectele incertitudinilor de pe pieţele financiare locale cu privire la evaluarea activelor şi la mediul economic operativ al debitorilor.

Estimarea pierderilor din credite ţine cont de efectele vizibile ale condiţiilor pieţei actuale asupra estimărilor individuale/colective ale pierderilor din deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor. Prin urmare, Grupul şi Banca au estimat pierderile din deprecierea creditelor, avansurilor acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar bazându-se pe metodologia internă şi a stabilit că nu mai sunt necesare şi alte provizioane pentru acoperirea pierderii din deprecierea creditelor decât cele prezentate deja în situaţiile financiare consolidate și individuale.

Activele semnificative la nivel individual sunt evaluate și monitorizate în analiza individuală, indiferent de stadiul în care au fost alocate. Astfel, o echipă specializată de experți utilizează judecata profesională pentru a evalua improbabilitatea de plată și a determina scenariile utilizate în calculul ECL.

Conform IFRS9, activele financiare sunt clasificate în 3 categorii (stadii), modul de determinare al pierderilor aşteptate fiind diferite de la un stadiu la altul, în funcție de o eventuală creştere semnificativă a riscului de credit față de momentul recunoaşterii inițiale. Dacă riscul de credit nu a crescut în mod semnificativ, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată rezultată din evenimentele de default posibile în următoarele 12 luni (stadiu 1). Dacă riscul a crescut semnificativ, creditul înregistrează întârzieri la plată mai mari de 30 de zile, sau este în stare de default sau depreciat din alte cauze, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată din riscul de credit pentru toată durata creditului (stadiul 2 și stadiul 3).

În determinarea deprecierilor pentru riscul de credit, managementul încorporează informații forward-looking, îşi exercită judecata profesională şi foloseşte estimări şi prezumții. Estimarea pierderilor aşteptate din riscul de credit implică previzionarea condițiilor macroeconomice viitoare pentru următorii 3 ani.

Scenariile macroeconomice aplicate pentru trimestrul II 2023 reflectă un mediu macroeconomic în care persistă o serie de incertitudini pe fondul continuării conflictului armat dintre Rusia și Ucraina, cu implicații directe la adresa populației și a agenților economici, având ca efect, evoluția crescătoare a prețurilor materiilor prime și bunurilor agroalimentare, coroborat cu presiuni existente în piața muncii. Chiar dacă prețurile energiei și a gazului s-au stabilizat temporar pe piețele europene, ca urmare a suportului oferit de stat prin programele de plafonare a prețurilor energiei atât pentru consumatorii casnici, cât și pentru consumatorii industriali, situația poate fi influențată negativ de o reconfigurare a schemelor actuale de plafonare pe fondul dezechilibrului macroeconomic cu care se confruntă România.

Persistența unui nivel ridicat al inflației pe toate piețele, alături de costul finanțărilor (dobânzilor) majorat semnificativ, coroborat cu înăsprirea condițiilor financiare, contribuie la o încetinire a creșterii economice și reprezintă aspecte cheie de urmărit într-un mediu macroeconomic marcat de volatilitate și incertitudini.

Note la situaţiile interimare sumarizate consolidate şi individuale

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

O parte a impactului asupra pierderilor aşteptate din riscul de credit aferente anului 2023 a fost rezultatul revizuirii scenariilor macroeconomice.

De regulă, Banca utilizează 3 tipuri de scenarii: scenariul de bază (care este cel mai probabil a se manifesta), scenariul optimist și scenariul pesimist (care nu este în mod obligatoriu, un scenariu de criză). Coeficienții scenariului sunt determinați atât pe baza unei analize statistice, cât și pe baza opiniei unui expert, ținând cont de rezultatele posibile reprezentative pentru fiecare scenariu.

Ponderile alocate scenariilor utilizate de Bancă la 30 iunie 2023 sunt: scenariul central cu o pondere de 55% (31 decembrie 2022: 55%), respectiv scenariul pesimist 35% (31 decembrie 2022: 35%) și optimist 10% (31 decembrie 2022: 10%).

Scenariul Optimist - Indicatori macro (medie)	2023	2024	2025
PIB Real (%, an la an)	3,32	4,69	4,82
Rata șomajului (%)	5,55	5,50	5,46
Inflația (hicp) (%, an la an)	9,35	4,37	4,83
ROBOR 3M (%)	6,70	5,21	4,39
EURIBOR 3M (%)	2,46	1,72	1,35
Scenariul central - Indicatori macro	2023	2024	2025
PIB Real (%, an la an)	2,77	3,67	4,01
Rata șomajului (%)	5,56	5,52	5,50
Inflația (hicp) (%, an la an)	9,41	4,58	4,98
ROBOR 3M (%)	6,76	5,42	4,54
EURIBOR 3M (%)	3,31	2,82	2,00
Scenariul pesimist Indicatori macro	2023	2024	2025
PIB Real (%, an la an)	1,37	2,74	2,50
Rata șomajului (%)	5,57	5,54	5,55
Inflația (hicp) (%, an la an)	10,51	8,51	7,81
ROBOR 3M (%)	7,86	9,34	7,38
EURIBOR 3M (%)	3,54	3,61	2,56

Tabelul de mai jos ilustrează impactul setării unor ponderi maximale fiecărui scenariu, la nivel de Bancă:

Pondere	100% pesimist	100%	100%
scenariu		central	optimist
Mișcarea ECL	+38 Mio RON	-20 mio RON	-40 mio RON

De exemplu, indicatorii macroeconomici utilizați la finele anului 2022, pentru scenariul de bază sunt:

	2023	2024	2025
PIB Real (%, an la an)	2,33	4,16	5,01
Rata șomajului (%)	5,19	5,13	5,10
Inflația (%)	8,59	4,65	5,21
ROBOR 3M (%)	7,18	5,21	4,89
EURIBOR 3M (%)	2,56	1,82	1,58

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 15

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Încorporarea elementelor forward-looking reflectă aşteptările Grupului și ale Băncii şi implică crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilității de concretizare a fiecărui scenariu. Grupul și Banca au întocmit analize istorice și au identificat variabilele economice cheie cu impact asupra riscului de credit și asupra pierderilor așteptate de credit pentru fiecare portofoliu. Opinia unui expert a fost, de asemenea, luată în considerare în acest proces.

Având în vedere contextul macroeconomic anterior menționat, managementul a continuat să aplice propriile judecăți de valoare utilizând o serie de ajustări post-model pentru a adopta o poziție conservatoare în linie cu așteptările comunicate de autoritățile de supraveghere bancară.

Ajustările post-model aplicate în anul 2020-2021 pentru a estima efectul evenimentului pandemic au fost revizuite în anul 2022, fiind eliminate acele considerente ce vizau industriile afectate direct de restricțiile de mobilitate impuse pentru a gestiona pandemia, precum și cele impuse facilităților ce au beneficiat de amânarea la plată pe fondul OUG 37/2020.

Grupul și Banca au decis să păstreze celelalte ajustări întrucât efectele crizei energetice și turbulențelor prin care trece mediul economic pe fondul inflației și conflictului încă în derulare în estul Europei nu se pot estima rezonabil, iar ajutorul guvernamental în economie este încă activ sau va fi suplimentat. În cursul anului 2023, Banca a revizuit ipotezele referitoare la ajustările postmodel aferente riscurilor macroeconomice specifice anumitor industrii care au fost puternic afectate de întreruperile lanțului de aprovizionare și creșterea costurilor cu energia, clasificate drept sectoare sensibile, pentru a evalua dacă sunt necesare măsuri corective în sensul eliminării sau introducerii de noi sectoare sensibile. Decizia a fost de menținere a schemei actuale până la finele anului, cu monitorizarea continuă a portofoliilor pentru identificarea din timp a dificultăților/semnalelor de stres și intervenția punctuală asupra acestui tip de ajustări post-model, dacă va fi necesar.

Invazia Rusiei asupra Ucrainei continuă și în prezent și este dificil de estimat impactul acestui eveniment asupra afacerilor viitoare ale clienților Grupului. Procesul de identificare al potențialului efect la nivelul economiei României este în derulare și estimarea efectului conflictului militar asupra mediului economic va reprezenta o provocare continuă în anul 2023. Grupul și Banca rămân vigilente în monitorizarea relațiilor geo-politice și economice.

Totodată, am analizat portofolii de produse cu risc de credit asociat crescut și tipologii de clienți care ar putea fi afectați într-o oarecare măsură de conflictul militar între Rusia și Ucraina, dar având în vedere faptul că Grupul și Banca nu dețin o expunere directă semnificativă în țările beligerante, nu s-a intervenit semnificativ asupra ajustărilor post-model specific stabilite pentru acestea.

Un alt considerent major al introducerii și menținerii ajustărilor post-model l-a reprezentat faptul că modelele interne de evaluare a ratingului pot fi alterate de măsurile de ajutor oferite de guverne, acestea din urmă preîntâmpinând apariția evenimentelor de neplată la nivelul debitorilor care, altfel, s-ar fi confruntat cu dificultăți în achitarea datoriilor către diverși creditori.

Valoarea ajustărilor post-model aplicate reprezintă 19,1% din totalul ECL (17,5% în dec.2022) având în vedere:

• așteptări legate de industriile sensibile și produsele cu risc ridicat;
• așteptările privind creșterea ratelor de nerambursare ținând cont de inflația ridicată și creșterea dobânzii, dar și situația geopolitică (judecata profesională);
• analiză individuală expertă a expunerilor semnificative, efectuată pentru a reflecta și a înțelege mai bine situațiile și dificultățile cu care se confruntă debitorii și care le-ar putea afecta capacitatea de a-și îndeplini obligațiile – expunerile din lista de supraveghere au fost transferate din stadiul 1 în stadiul 2, iar volumul pierderilor așteptate a fost ajustat pentru a asigura o acoperire suficientă a expunerilor;

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Din cauza pandemiei de COVID-19, a evoluției negative a inflației și a ratelor de dobândă, precum și a conflictului militar, piețele financiare au fost foarte volatile, generând provocări pe termen scurt în gestionarea fluxurilor de numerar și, de asemenea, variații semnificative ale marcării la piață.

Grupul și Banca au o poziție confortabilă de lichiditate, de aceea perturbările pieței din această perioadă nu le-au afectat în mod serios. În ceea ce privește riscul de rată a dobânzii, presiunea a fost resimțită asupra marjei nete de dobândă, în principal din cauza nivelurilor ratelor de dobândă.

Portofoliul de tranzacționare al Grupului și al Băncii este constituit din titluri de stat și obligațiuni, acțiuni, unități de fond și instrumente derivate, a căror evaluare a fost afectată de volatilitățile pieței, rezervele înregistrând un trend ușor ascendent, dar rămânând în zona negativă. Cea mai semnificativă parte a portofoliului de tranzacționare este reprezentată de titluri de stat și obligațiuni, dintre care majoritatea sunt păstrate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, permițând astfel impactului din marcarea la piață să fie reflectat la nivel de alte elemente ale rezultatului global și nu în situaţia interimară sumarizată consolidată și individuală a profitului sau pierderii. Nota 4 oferă mai multe detalii privind evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare.

Totodată, Grupul și Banca dețin, în afara portofoliului de tranzacționare (portofoliul bancar), instrumente financiare (titluri de valoare) deținute în principal în scopuri de lichiditate și ca sursă de garanție pentru facilitățile Lombard și stand-by, precum și pentru a asigura o sursă sigură de venit.

(ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

Banca a solicitat autorităților fiscale emiterea unei opinii fiscale oficiale privind tratamentul fiscal al câştigului din achiziția VBRO ("SFIA"). Banca şi-a exprimat opinia privind abordarea considerării câştigului din achiziție drept venit neimpozabil, calculând o datorie de impozit mai mică cu suma de 264.096 mii lei.

Autoritățile fiscale române au emis opinie nefavorabilă Băncii, considerând câştigul din achiziție taxabil (aşa cum este acesta contabilizat potrivit normelor IFRS), iar singurul argument susținut a fost faptul că venitul din achiziție nu se încadrează în lista veniturilor neimpozabile enumerate în Codul Fiscal aplicabil la 31 decembrie 2015.

Estimarea Băncii cu privire la considerarea câștigului din achiziție drept venit neimpozabil în situațiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale de la 31 martie 2023 și în situațiile financiare consolidate şi individuale 31 decembrie 2022 a fost bazată pe argumente solide, precum urmează:

• Necorelarea legislației fiscale cu legislația contabilă: Codul Fiscal nu conține elemente specifice privind fuziunea între doi sau mai mulţi contribuabili care aplică IFRS ca bază a contabilităţii;
• Începând cu 1 Ianuarie 2016, Codul Fiscal Rescris, a transpus prevederile Directivei 2009/133/CE şi pentru fuziunile domestice, astfel încât intenția legiuitorului este clară în ce priveşte faptul că principiile fiscale specifice (principiul neutralității fiscale a fuziunii) prevalează prevederilor generale de impozitare;
• Fuziunea cu VBRO a fost efectuată în baza unor rațiuni economice solide (nu a urmărit obținerea unor beneficii fiscale). Operațiunea de fuziune este o operațiune neutră fiscal, de exemplu câştigul din achiziție nu ar trebui să fie impozabil;

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

• Tratamentul fiscal ar trebui să fie aplicat unitar: luând în considerare situația opusă, unde preţul de achiziţie ar fi mai mare decât valoarea activelor şi pasivelor preluate prin fuziune, ar determina apariția unui fond comercial pozitiv, care, potrivit prevederilor fiscale româneşti, nu reprezintă un activ amortizabil din punct de vedere fiscal şi respectiv nu generează impact fiscal în poziția Băncii;
• Evitarea dublei impuneri;
• Jurisprudența europeană care prevede că în cazul în care legislația unui stat membru nu conține prevederi clare sau anumite prevederi specifice legislative, normele legislative europene primează.

Banca a demarat o acțiune legală în instanță în acest sens în cursul anului 2017. Dosarul de acțiune în instanță a fost depus la Curtea de Apel Cluj în luna aprilie 2017. În luna noiembrie 2017, Curtea de Apel Cluj a admis acțiunea în instanță și a emis o hotărâre favorabilă pentru Bancă, prin care a confirmat abordarea Băncii de a considera câștigul din achiziție drept venit neimpozabil.

În data de 23 iunie 2020 Înalta Curte de Casație și Justiție s-a pronunțat în dosarul cauzei aflat pe rol, admițând recursul ANAF împotriva sentinței Curții de Apel Cluj, a casat hotărârea primei instanțe, a rejudecat cauza și în rejudecare a respins acțiunea formulată de Banca Transilvania S.A. ca nefondată. În baza informațiilor făcute disponibile de către Înalta Curte de Casație și Justiție o dată cu publicarea motivării hotărârii din 23 iunie 2020, Banca a formulat o cerere de revizuire a acestei hotărâri, pentru care în data de 31 martie 2021 a avut loc o primă înfățișare.

În baza procedurilor juridice demarate de Bancă, Înalta Curte de Casație și Justiție a stabilit data de 15 septembrie 2021 ca următoare dată de înfățișare.

La data de 12 octombrie 2021, Înalta Curte de Casație și Justiție a României a suspendat judecarea cererii de revizuire și a fost sesizată Curtea de Justiție a Uniunii Europene. Curtea de Justiție a Uniunii Europene a pronunțat o hotărâre în acest caz în data de 27 aprilie 2023.

În data de 14 iunie 2023, a avut loc următorul termen în dosarul în fața Înaltei Curți de Casație și Justiție a României, unde Banca Transilvania S.A. a formulat o nouă cerere de trimitere preliminară la Curtea de Justiție a Uniunii Europene, în condițiile unei argumentații-suport extinse. Cauza a fost amânată pentru data de 20 septembrie 2023.

În februarie 2023 s-a finalizat o inspecție fiscală a activității Băncii pentru anii 2015 și 2016. În Raportul de Inspecție Fiscală (RIF) echipa de control a reținut faptul că Banca nu a aplicat prevederile SFIA și că Banca ar fi trebuit să includă câștigul din cumpărarea în condiții avantajoase a acțiunilor Volksbank România în baza de impozitare pentru anul 2015.

În urma RIF, autoritățile fiscale au emis o decizie de modificare a bazei de impunere pentru anul 2015, care nu are efecte directe, deoarece în anul 2015 Banca a beneficiat de preluarea pierderii fiscale după fuziunea cu Volksbank. S.A.

Banca a formulat o contestație împotriva deciziilor luate de autoritățile fiscale în urma RIF de mai sus și a formulat o cerere de suspendare a acestei decizii în instanță în decursul lunii februarie 2023.

În cazul contestației, soluționarea acesteia a fost suspendată de către autoritățile fiscale până la soluționarea cererii de revizuire în fața Înaltei Curți de Casație și Justiție a României în speța SFIA, dosar al cărui evoluție este sintetizată mai sus.

În ceea ce privește cererea de suspendare a deciziei, aceasta a fost judecată la nivelul Curții de Apel Cluj la sfârșitul lunii februarie 2023, ea fiind respinsă. Banca a formulat recurs la Înalta Curte de Casație și Justiție a României împotriva acestei decizii. De asemenea, la data de 27 iunie 2023 a fost respins recursul Băncii Transilvania S.A. în procedura de suspendare.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare) (ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

În decursul lunii mai 2023 ANAF a declanșat o verificare documentară a activității Băncii pentru anii 2017 și 2018. În urma acestei verificări, în data de 13 iunie 2023 a fost comunicată Băncii Transilvania S.A. decizia de impunere prin care s-au stabilit obligații suplimentare reprezentând impozit pe profit în cuantum de 90.275.215 lei pentru anul 2017, respectiv 173.820.822 lei pentru anul 2018, totalizând 264.096.037 lei. Acestor obligații fiscale li se vor adăuga, în perioada imediat următoare, obligațiile fiscale accesorii.

Banca a formulat o contestație împotriva deciziei luate de autoritățile fiscale în urma verificării documentare a anilor 2017 și 2018 detaliate mai sus și a formulat o cerere de suspendare a acestei decizii în instanță în decursul lunii iunie 2023.

Contestația este în curs de soluționare la nivelul autorităților fiscale, iar în ceea ce privește cererea de suspendare a deciziei, ea a fost judecată la nivelul Curții de Apel Cluj-Napoca, care a respins cererea Băncii Transilvania S.A. la începutul lunii iulie 2023.

Banca Transilvania S.A. și echipa de avocați care o reprezintă consideră că demersurile juridice pentru susținerea cazului neimpozitării câștigului din tranzacția de achiziție a Volksbank S.A. sunt mai mult decat probabile să aibă șanse de reușită.

Pentru a limita însă un potențial impact negativ din obligații fiscale accesorii in cazul unei concluzii juridice nefavorabile, Banca Transilvania S.A. a luat hotărârea să achite în data de 05 iulie 2023 suma de 264 milioane lei reprezentând obligații fiscale suplimentare stabilite în urma verificării documentare pentru anii 2017 și 2018. Banca Transilvania S.A. va continua să își apere cu diligență drepturile în acest litigiu și, în caz de succes, va recupera plata efectuată.

La data acestor situații financiare, cuantumul obligațiilor fiscale accesorii este în curs de stabilire.

La sfârșitul lunii iulie 2023 autoritățile fiscale au stabilit obligații fiscale accesorii în urma achitării obligațiilor fiscale suplimentare stabilite în urma verificării documentare pentru anii 2017 și 2018 în sumă de 154.972.067 lei. Banca a emis o scrisoare de garanție care suspendă obligația de plată a acestei sume până la soluționarea finală a aspectelor juridice menționate mai sus.

Banca a contestat prin intermediul avocaților ce îi reprezintă în cazurile menționate mai sus obligațiile fiscale accesorii pretinse de autorități.

Banca a analizat cerințele IFRIC 23, coroborat cu opinia avocaților ce reprezintă cauzele enumerate de mai sus în instanță și consideră că Banca are șanse semnificative de succes în speța de fond, întrucât a acționat conform reglemenatărilor europene în ceea ce privește tratamentul fiscal al câștigului înregistrat la achiziția Volksbank S.A., fapt clarificat și de legislația fiscală din România începând cu 1 ianuarie 2016.

Având în vedere însă inconsistența cu care autoritățile din România au tratat tratamentul fiscal al câștigului din achiziție, Banca a considerat prudent să reflecte acest nivel de incertitudine în situațiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale la 30 iunie 2023 folosind metoda valorii celei mai probabile valori și a recunoscut suma de 100 milioane lei în datorii cu privire la impozitul pe profit curent, reprezentând aproximativ 40% din valoarea plății anticipate efectuate.

Banca va monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

(iii) Provizioane de risc pentru litigii și clauze abuzive

Provizionul pentru clauze abuzive este o valoare estimativă pentru litigii potențiale cu care s-ar putea confrunta Banca, rezultând din contractele de credite persoane fizice dobândite prin fuziunea cu Volksbank Romania S.A și Bancpost S.A.. Banca revizuiește acest provizion periodic, integrând datele istorice referitoare la litigiile din ultimii ani și probabilitatea de pierdere asociată acestor cazuri. Ultima estimare a acestui provizion a fost efectuată la 30 iunie 2023 iar provizionul a fost ajustat luând în considerare tendința de apariție a unor litigii și probabilitatea de pierdere estimate la această dată.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(iv) Alte aspecte semnificative în materie de litigii

Subsidiara Băncii, Victoria Bank S.A., a fost notificată în 6 iulie 2020 cu privire la faptul că este investigată în cadrul unui dosar instrumentat de procuratura Republicii Moldova, iar în 6 august 2020 a fost instituit un sechestru asigurator asupra unor active ale subsidiarei care să acopere pretențiile din dosar - în valoare de aproximativ 445 milioane RON în echivalent.

Dată fiind natura cauzei și limitările legale legate de investigație, Banca și subsidiara sa posedă informații limitate despre acest dosar, inclusiv ulterior analizei avocaților asupra cuprinsului rechizitoriului aferent acestei investigații. Având în vedere stadiul investigației, care face referire la evenimente care s-au petrecut înainte de intrarea Băncii în acționariatul subsidiarei, Grupul și Banca nu au recunoscut un provizion cu privire la această speță, însă vor monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

Pentru alte aspecte semnificative în materie de litigii și de aplicare a reglementărilor, Grupul consideră că posibilitatea unei ieșiri de fonduri este mai mult decât îndepărtată și puțin probabilă, însă suma nu poate fi estimată în mod rezonabil și, în consecință, astfel de sume nu sunt incluse în estimările pasivelor contingente. Grupul și Banca vor monitoriza evoluția temelor la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

2. Politici contabile semnificative

Metodele şi politicile contabile aplicate de către Bancă şi entităţile din Grup în aceste situaţii financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale sunt aceleaşi cu cele aplicate în Situaţiile financiare consolidate şi individuale la data şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022, cu excepţia următoarelor:

a) Standarde contabile IFRS noi și amendamente la standardele existente, care sunt în vigoare în anul curent

În anul în curs, Grupul și Banca a aplicat o serie de amendamente la Standardele de Contabilitate IFRS emise de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB) și adoptate de Uniunea Europeană care au intrat obligatoriu în vigoare pentru perioada de raportare care începe cu sau după 1 ianuarie 2023. Adoptarea acestora nu a avut un impact semnificativ asupra prezentărilor de informații și nici asupra sumelor raportate în prezentele situații financiare.

Următoarele standarde noi precum și actualizări ale standardelor existente, sunt în vigoare pentru perioadele anuale care încep după 1 ianuarie 2023 și se permite aplicarea anterior acestei date.

IFRS 17 - Noul standard IFRS 17 "Contracte de asigurare" inclusiv amendamente la IFRS 17 emise de IASB în iunie 2020 și decembrie 2021.

IFRS 17 "Contracte de asigurare" emis de IASB în 18 mai 2017. Noul standard prevede că obligațiile de asigurare trebuie să fie evaluate la o valoare actuală de realizare și oferă o abordare de evaluare și prezentare mai uniformă pentru toate contractele de asigurare. Aceste cerințe au rolul de a obține o contabilizare a contractelor de asigurare consecventă, bazată pe principii. IFRS 17 prevalează asupra IFRS 4 "Contracte de asigurare" și a interpretărilor aferente când este aplicat. Amendamentele la IFRS 17 "Contracte de asigurare" emise de IASB în 25 iunie 2020 amână data aplicării inițiale a IFRS 17 cu doi ani pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023. În plus, amendamentele emise în data de 25 iunie 2020 introduc simplificări și clarificări la anumite cerințe din standard și prevăd facilități suplimentare la aplicarea inițială a IFRS 17.

Amendamente la IFRS 17 "Contracte de asigurare" - Aplicarea inițială a IFRS 17 și IFRS 9 – Informații comparative emise de IASB în 9 decembrie 2021. Este un amendament cu sferă de aplicare restrânsă la cerințele de tranziție ale IFRS 17 pentru entitățile care aplică pentru prima dată IFRS 17 și IFRS 9 simultan.

2. Politici contabile semnificative (continuare)

a) Adoptarea standardelor şi interpretări noi sau revizuite (continuare)

Amendamente la IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" - Prezentarea politicilor contabile emise de IASB în 12 februarie 2021. Amendamentele cer entităților să-și prezinte mai degrabă politicile contabile semnificative decât politicile contabile importante și să ofere îndrumări și exemple pentru a ajuta autorii situațiilor financiare să decidă ce politici contabile să prezinte în situațiile financiare

Amendamente la IAS 8 "Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori" - Definiția estimărilor contabile emise de IASB în 12 februarie 2021. Amendamentele se concentrează pe estimările contabile și oferă îndrumări despre distincția dintre politici contabile și estimări contabile.

Amendamente la IAS 12 "Impozit pe profit" - Impozit amânat aferent creanțelor și datoriilor care decurg dintr-o singură tranzacție emise de IASB în 6 mai 2021. Conform amendamentelor, scutirea de la recunoașterea inițială nu se aplică tranzacțiilor în care apar diferențe temporare atât deductibile, cât și impozabile la recunoașterea inițială, care duc la recunoașterea de creanțe și datorii cu impozitul amânat egale.

b) Standarde de contabilitate IFRS noi și amendamente la standardele existente emise și adoptate de UE, dar care nu au intrat încă în vigoare

La data aprobării acestor situații financiare, nu există Standarde de Contabilitate IFRS noi sau amendamente la standardele existente emise și adoptate de UE, dar care să nu fi intrat încă în vigoare.

c) Standarde de contabilitate IFRS noi și amendamente la standardele existente emise, dar care nu au fost încă adoptate de UE

În prezent, IFRS astfel cum au fost adoptate de UE nu diferă semnificativ de IFRS adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB), cu excepția următoarelor standarde noi și amendamente la standardele existente, care nu au fost adoptate de UE data aprobării acestor situații financiare:

Amendamente la IAS 12 - Reforma fiscală internațională — regulile modelului privind pilonul doi (data intrării în vigoare stabilită de IASB: 1 ianuarie 2023)

Excepția menționată în amendamentele la IAS 12 (ca o entitate să nu recunoască și să nu furnizeze informații privind activele și datoriile cu impozitul amânat aferente impozitului amânat care face obiectul pilonului doi OCDE) este aplicabilă imediat după emiterea amendamentelor și retrospectiv în conformitate cu IAS 8. Celelalte cerințe de prezentare sunt obligatorii pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023).

Reforma fiscală internațională — Regulile Modelului privind Pilonul 2 emise de IASB în 23 mai 2023. Amendamentele introduc o excepție temporară la înregistrarea în contabilitate a impozitelor amânate care provin din jurisdicțiile care implementează normele de impozitare globală și cerințele de prezentare privind expunerea societății la impozitele pe profit care decurg din reformă, în special înainte de intrarea în vigoare a legislației de implementare a regulilor.

2. Politici contabile semnificative (continuare)

c) Standarde de contabilitate IFRS noi și amendamente la standardele existente emise, dar care nu au fost încă adoptate de UE (continuare)

Amendamente la IAS 1 - Clasificarea datoriilor în datorii pe termen scurt și datorii pe termen lung și datorii pe termen lung cu indicatori financiari (data intrării în vigoare stabilită de IASB: 1 ianuarie 2024)

Datorii pe termen lung cu indicatori financiari emise de IASB în 31 octombrie 2022. Amendamentele emise în ianuarie 2020 oferă o abordare mai generală la clasificarea datoriilor prevăzută de IAS 1 plecând de la acordurile contractuale existente la data raportării. Amendamentele emise în octombrie 2022 clarifică modul în care condițiile pe care o entitate trebuie să le respecte în termen de douăsprezece luni de la perioada de raportare afectează clasificarea unei datorii și stabilesc data intrării în vigoare pentru ambele amendamente la perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Amendamente la IFRS 16 "Contracte de leasing" - Datorii de leasing într-o tranzacție de vânzare și leaseback (data intrării în vigoare stabilită de IASB: 1 ianuarie 2024) emise de IASB în 22 septembrie 2022. Amendamentele la IFRS 16 prevăd ca vânzătorullocatar să evalueze ulterior datoriile de leasing care decurg dintr-o tranzacție de leaseback astfel încât să nu recunoască niciun fel de câștiguri sau pierderi aferente dreptului de utilizare reținut. Noile cerințe nu împiedică vânzătorul-locatar să recunoască în contul de profit și pierdere câștiguri sau pierderi din încetarea parțială sau totală a unui contract de leasing.

Amendamente la IAS 7 și IFRS 7 - Acorduri de finanțare în relația cu furnizorii (data intrării în vigoare stabilită de IASB: 1 ianuarie 2024)

Amendamentele adaugă cerințe privind informațiile care trebuie furnizate, precum și "indicatoare" în cadrul cerințelor existente privind informațiile de furnizat pentru oferirea de informații calitative și cantitative referitoare la acordurile de finanțare în relația cu furnizorii.

IFRS 14 Conturi de amânare aferente activităților reglementate (data intrării în vigoare stabilită de: 1 ianuarie 2016) - Comisia Europeană a decis să nu înceapă procesul de aprobare al acestui standard interimar și să aștepte standardul final.

Acest standard are scopul de a permite entităților care adoptă pentru prima dată IFRS, și care recunosc în prezent conturile de amânare aferente activităților reglementate conform politicilor contabile general acceptate anterioare, să continue să facă acest lucru la trecerea la IFRS.

Amendamente la IFRS 10 "Situații financiare consolidate" și IAS 28 "Investiții în entități asociate și asocieri în participație"- Vânzarea de sau contribuția cu active între un investitor şi entitățile asociate sau asocierile în participație ale acestuia și amendamentele ulterioare (data intrării în vigoare a fost amânată pe perioadă nedeterminată de IASB, dar este permisă aplicarea anticipată). Amendamentele soluționează contradicția dintre cerințele IAS 28 și IFRS 10 și clarifică faptul că într-o tranzacție care implică o entitate asociată sau asociere în participație, câștigurile sau pierderile sunt recunoscute atunci când activele vândute sau aduse drept contribuție reprezintă o întreprindere.

Grupul si Banca anticipează că amendamentele, atunci când vor fi aplicate prima dată, nu ar putea avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare.

Conform estimărilor Grupului și a Băncii, folosirea contabilității de acoperire împotriva riscurilor unui portofoliu de active și pasive financiare conform IAS 39: "Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare" nu ar afecta semnificativ situațiile financiare, dacă este aplicată la data bilanțului.

3. Raportarea pe segmente

Raportarea pe segmente a Grupului este în conformitate cu cerinţele interne ale managementului. Segmentele operaţionale sunt prezentate într-o manieră consistentă cu raportările interne către Comitetul Conducătorilor. Comitetul Conducătorilor, cu susţinerea Consiliului de Administraţie, este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor operaţionale, fiind identificat ca factorul decizional operaţional.

Formatul de raportare este bazat pe formatul intern de raportare către management. Toate elementele de active şi datorii, venituri şi cheltuieli prezentate sunt alocate segmentelor operaţionale fie în mod direct, fie pe baza unor criterii rezonabile stabilite de către management.

Clienții Victoriabank și Idea Bank sunt segmentați dupa aceleasi criterii de segmentare aplicabile Băncii. Segmentul "Leasing și credite acordate de instituţii financiare nebancare" cuprinde societăţile de leasing şi credite de consum, așa cum sunt prezentate în Nota 1. Celelalte filiale nebancare sunt cuprinse la segmentul "Alte Grup". Segmentul "Operațiuni Intra-grup - Eliminări și Ajustări" cuprinde operațiunile intragrup.

Segmentele operaţionale sunt organizate şi administrate separat în conformitate cu natura produselor şi serviciilor prestate, fiecare segment oferă diferite produse şi servește pieţe diferite. Un segment operațional este o componentă a Grupului şi a Băncii:

• Care se angajează în activitatea de afaceri de la care poate obţine venituri şi de pe urma cărora poate suporta cheltuieli (inclusiv venituri şi cheltuieli legate de tranzacţiile cu alte componente ale aceleiaşi entităţi);
• Ale cărei rezultate din activitatea de exploatare sunt revizuite periodic de către principalul factor decizional operațional pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului şi a evalua performanțele sale;
• Pentru care sunt disponibile informații financiare distincte.

Raportarea pe segmente la nivel de Grup este prezentată mai jos:

Clienți Corporativi Mari ("LaCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii/grupuri de societăți comerciale cu cifra de afaceri anuală de peste 100 milioane lei, precum şi companii de proiecte speciale (tip SPV), entități aparţinând sectorului public şi instituții financiare încadrate în acest segment conform unor criterii specifice de încadrare. Companiile din acest segment au în general nevoi specifice de anvergură.

Prin abordarea centralizată şi specializată Banca dorește să asigure o calitate operaţională crescută, evaluare promptă a nevoilor specifice acestui tip de client în vederea oferirii de soluţii personalizate, precum şi o cunoaştere aprofundată a profilului de risc, atât de necesară pentru o calitate ridicată a portofoliului de credite.

Clienţii Mari Corporativi au acces la întreaga gamă de produse şi servicii bancare, structura veniturilor generate provenind din operaţiuni de creditare, operaţiuni aferente business-ului operațional curent (transaction banking, treasury, trade finance şi produse retail) şi alte servicii complementare (leasing, asset management, consultanţă privind achiziții și fuziuni, pieţe de capital), Banca dorește ca prin serviciile oferite să extindă colaborarea la nivelul universului de parteneri ai segmentului LaCo: clienţi/ furnizori/ angajaţi, cu accent pe creşterea ponderii veniturilor non-risc.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Clienţi Corporativi Medii ("MidCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii cu cifra de afaceri anuală între 9 şi 100 milioane lei. Prin setarea acestor praguri valorice ca limite de încadrare în segmentul MidCo, adresăm cele mai importante solicitări comune ale clienţilor: soluţii personalizate de finanţare, acces facil la o gamă largă de soluţii bancare, preţ stabilit în funcţie de performanța financiară, responsabil clientelă mobil şi dedicat relaţiei, precum şi agilitate operațională. În funcție de tipul activității, servisarea personalizată a clienţilor este completată prin două specializări existente, clienți Agribusiness şi clienți din sectorul Medical.

Segmentul MidCo mai include şi entități aparţinând sectorului public, instituții financiare sau companii de proiect, încadrate în acest segment conform unor criterii specifice. Banca oferă clienților corporativi medii servicii financiare complete care includ: servicii de creditare, operaţiuni curente şi servicii de trezorerie, precum şi servicii complementare: pachete de beneficii destinate angajaţilor, finanţări structurate, co-finanţarea proiectelor dezvoltate cu fonduri europene; facilitează accesul şi la serviciile oferite de subsidiarele Grupului, cum ar fi: bancassurance, consultanţă pentru fuziuni şi achiziții, administrarea activelor financiare, leasing financiar şi operaţional, cu obiectivul de a creşte în continuare profitabilitatea şi ponderea veniturilor non-risc.

Clienţi IMM – firme cu cifra de afaceri cuprinsă între 2 şi 9 milioane lei anual. Sunt companii care au depăşit primele faze de creştere şi a căror afacere solicită atenție suplimentară. În consecință nevoile acestora devin mai specifice, cu accent prioritar în activitățile de finanțare.

Clienţi Micro Business – persoane juridice cu cifra de afaceri până în 2 milioane lei anual. Aici este cea mai mare populație de firme având şi cele mai variate forme de organizare, societăți cu răspundere limitată, persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale și altele.

În funcție de vârsta afacerii (mulți clienți sunt firme foarte tinere), de experiența antreprenorului, de tipul de piață căreia i se adresează, apar nevoile pe care Grupul şi Banca le tratează prin pachete de produse şi servicii care, în timp, au devenit un reper în sectorul bancar pentru acest segment de beneficiari. Produsele de creditare tind să fie accesate pe măsură ce afacerea Micro sau IMM prinde contur: credite de capital de lucru sau pentru investiții, scrisori de garanție bancară, co-finanțarea programelor europene, carduri de credit, leasing, scontări sau factoring. O altă categorie importantă de produse vizează operaţiunile generale, plăţile şi încasările, cecuri, bilete la ordin, schimburi valutare, convenţiile pentru plata salariilor sau servicii de bancassurance. Cu o importanţă în creştere accelerată sunt opţiunile de digitalizare ale ofertei de produse şi servicii, clienţii noştri fiind interesaţi de internet şi mobile banking, e-commerce, POS-uri moderne și integrarea informaţiilor financiare în propriile sisteme contabile.

Persoane fizice: Grupul şi Banca furnizează persoanelor fizice o gamă largă de produse şi servicii financiare, din care acordarea de credite (credite de consum, pentru cumpărarea de autovehicule, pentru nevoi personale şi credite garantate cu ipotecă), conturi de economii şi de depozit, servicii de plăţi, tranzacţii cu titluri de valoare.

Trezorerie: Grupul şi Banca încorporează în această categorie serviciile oferite de activitatea de trezorerie.

Leasing şi credite de consum acordate de instituții financiare nebancare: în această categorie Grupul include produse şi servicii financiare de tipul leasing, credite de consum și microfinanțare acordate de instituțiile financiare nebancare ale Grupului.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Altele: Grupul şi Banca încorporează în această categorie servicii oferite de societăţi financiare din cadrul Grupului în următoarele domenii: gestionare investiţii financiare, brokeraj, factoring, imobiliare, precum și elemente care nu se încadrează în categoriile existente și rezultă din decizii financiare și strategice luate la nivel central.

Referitor la împărţirea pe arii geografice, Grupul și Banca prezintă în majoritate zona geografică România, cu excepţia businessului din Italia la nivel de Bancă, iar la nivel de Grup activitatea bancară desfăşurată prin Victoriabank S.A. și activitatea de leasing financiar desfăşurată prin BT Leasing Moldova S.R.L., dar contribuţia acestora la bilanţul şi contul de profit sau pierdere este nesemnificativă. Nu există nicio altă informaţie legată de împărţirea pe arii geografice utilizată de managementul Grupului, astfel că această împărţire nu este arătată aici.

Pentru perioadele de 6 luni încheiate la 30 iunie 2023 și 30 iunie 2022, Grupul sau Banca nu au realizat venituri mai mari de 10% din totalul veniturilor cu un singur client.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a poziţiei financiare la 30 iunie 2023 şi date comparative pentru 31 decembrie 2022:

Sectoare de activitate la 30 iunie 2023

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de IFN	Altele Grup	Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei Credite și creanțe din contracte de
leasing-brute	12.831.967	10.816.229	5.127.265	4.605.081	30.396.590	-	4.986.383	8.452.684	-3.114.844	74.101.355
Ajustări pentru credite și creanțe
din contracte de leasing Credite și creanțe din contracte de	-737.568	-937.717	-389.567	-598.828	-1.646.305	-	-403.827	-8.490	81.663	-4.640.639
leasing-net	12.094.399	9.878.512	4.737.698	4.006.253	28.750.285	-	4.582.556	8.444.194	-3.033.181	69.460.716
Portofoliu Instrumente de datorie şi
Instrumente de capitaluri proprii
nete de provizioane Operaţiuni de trezorerie şi	-	-	-	-	-	51.659.501	2.873	446.863	-354.970	51.754.267
operaţiuni interbancare	-	-	-	-	-	28.705.812	43.819	1.213.808	-2.973.201	26.990.238
Valori imobilizate	80.252	168.472	143.175	214.086	701.434	41.593	175.768	342.545	-11.532	1.855.793
Active aferente dreptului de utilizare	28.098	51.323	35.214	71.723	227.747	12.550	21.514	13.719	-15.358	446.530
Alte active	463.737	371.192	168.946	157.244	1.050.358	-	269.917	204.049	-124.888	2.560.555
Total active	12.666.486	10.469.499	5.085.033	4.449.306	30.729.824	80.419.456	5.096.447	10.665.178	-6.513.130	153.068.099
Depozite şi conturi curente	8.168.488	11.479.961	7.711.885	16.995.108	83.105.693	2.531.199	-	870.285	-2.982.172	127.880.447
Împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare	152.866	392.875	71.562	50.954	42.727	792.315	3.955.131	4.216.547	-3.114.469	6.560.508
Datorii subordonate	-	-	-	-	-	2.755.285	-	-	-18.209	2.737.076
Datorii din contracte de leasing	90.183	74.441	34.869	29.454	209.540	801	21.692	5.013	-15.458	450.535
Alte pasive	636.123	477.204	189.666	170.910	1.155.068	977	219.677	405.902	-109.377	3.146.150
Total datorii	9.047.660	12.424.481	8.007.982	17.246.426	84.513.028	6.080.577	4.196.500	5.497.747	-6.239.685	140.774.716
Capitaluri proprii şi asimilate	-	-	-	-	-	-	-	12.293.383	-	12.293.383
Total datorii și capitaluri proprii	9.047.660	12.424.481	8.007.982	17.246.426	84.513.028	6.080.577	4.196.500	17.791.130	-6.239.685	153.068.099

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 31 decembrie 2022

În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Grup 31 decembrie 2022 Credite și creanțe din contracte
de leasing financiar brute	12.560.167	9.966.452	4.643.518	4.634.808	30.119.009	-	4.612.312	8.442.599	-2.449.354	72.529.511
Provizioane principal Credite și creanțe din contracte de leasing financiar nete de	-751.732	-991.971	-356.153	-559.485	-1.503.005	-	-403.567	-16.224	66.143	-4.515.994
provizioane Portofoliu Instrumente de datorie, Instrumente de capitaluri proprii și Instrumente	11.808.435	8.974.481	4.287.365	4.075.323	28.616.004	-	4.208.745	8.426.375	-2.383.211	68.013.517
derivate, nete de provizioane Operaţiuni de trezorerie şi	-	-	-	-	-	47.039.771	15.909	465.793	-330.175	47.191.298
operaţiuni interbancare	-	-	-	-	-	21.681.878	93.324	399.105	-2.066.258	20.108.049
Valori imobilizate Active aferente dreptului de	86.459	176.082	109.076	257.541	797.050	50.753	30.636	342.643	-11.456	1.838.784
utilizare	29.949	54.903	30.372	86.362	251.345	15.360	17.431	13.438	-11.203	487.957
Alte active	623.728	473.012	202.070	210.549	1.423.491	-	255.394	97.507	-414.561	2.871.190
Total active	12.548.571	9.678.478	4.628.883	4.629.775	31.087.890	68.787.762	4.621.439	9.744.861	-5.216.864	140.510.795
Depozite şi conturi curente Împrumuturi de la bănci şi alte	7.727.114	10.028.370	6.159.056	15.942.884	79.880.405	3.741.780	-	2.202	-2.072.000	121.409.811
instituţii financiare	148.810	464.372	62.783	54.555	56.351	1.818.574	3.487.240	1.231.522	-2.483.279	4.840.928
Datorii subordonate	-	-	-	-	-	1.766.159	-	-	-17.899	1.748.260
Datorii din contracte de leasing	99.999	76.728	34.046	33.909	235.707	702	17.420	5.572	-11.127	492.956
Alte pasive	509.017	386.845	133.626	132.536	884.225	713	353.383	412.347	-265.385	2.547.307
Total datorii	8.484.940	10.956.315	6.389.511	16.163.884	81.056.688	7.327.928	3.858.043	1.651.643	-4.849.690	131.039.262
Capitaluri proprii şi asimilate Total datorii și capitaluri	-	-	-	-	-	-	-	9.471.533	-	9.471.533
proprii	8.484.940	10.956.315	6.389.511	16.163.884	81.056.688	7.327.928	3.858.043	11.123.176	-4.849.690	140.510.795

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu ajustările de depreciere pentru credite şi avansuri acordate clienţilor, pentru perioadele încheiate la 30 iunie 2023 şi date comparative pentru 30 iunie 2022:

Sectoare de activitate la 30 iunie 2023

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Venituri nete din dobânzi	105.340	214.550	129.113	211.900	665.024	435.259	205.492	556.155	5.680	2.528.513
Venituri nete din comisioane	29.231	57.928	52.117	204.982	221.021	-1.632	14.074	29.280	-294	606.707
Venituri nete din tranzacţionare	7.651	33.942	31.717	60.228	111.258	67.255	9.068	6.949	855	328.923
Câștig net realizat aferent
activelor financiare evaluate prin
rezultatul global	-	-	-	-	-	43.398	-	41.688	-	85.086
Pierdere netă (-) /Câștig net
realizat aferentă activelor
financiare evaluate obligatoriu prin profit sau pierdere	-	-	-	-	-	52.615	-	774	-	53.389
Contribuţia la Fondul de
Garantare a Depozitelor şi la
Fondul de Rezoluţie	-5.753	-8.502	-4.633	-11.888	-61.292	-	-	-	-	-92.068
Alte venituri din exploatare	8.324	6.857	4.583	3.740	74.513	1.776	46.716	55.252	-36.852	164.909
Total venituri	144.793	304.775	212.897	468.962	1.010.524	598.671	275.350	690.098	-30.611	3.675.459
Salarii şi asimilate	-55.414	-125.626	-90.428	-144.941	-430.026	-17.516	-56.695	-58.459	-300	-979.405
Alte cheltuieli operaţionale	-23.312	-47.271	-38.599	-55.518	-202.208	-20.898	-36.941	-88.636	16.722	-496.661
Cheltuieli cu amortizarea	-13.434	-26.799	-18.885	-35.303	-109.210	-6.844	-9.218	-10.571	12.013	-218.251
Total cheltuieli	-92.160	-199.696	-147.912	-235.762	-741.444	-45.258	-102.854	-157.666	28.435	-1.694.317
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu
provizioanele pentru active,
alte riscuri şi angajamente	52.633	105.079	64.985	233.200	269.080	553.413	172.496	532.432	-2.176	1.981.142

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 30 iunie 2022

							Leasing și credite de consum acordate de		Operațiuni Intra-grup -
Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	instituții financiare nebancare	Altele Grup	Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Venituri nete din dobânzi	81.499	174.682	95.299	189.382	647.976	334.268	154.698	347.207	6.385	2.031.396
Venituri nete din comisioane	23.399	50.086	45.479	181.793	204.633	-499	11.383	32.803	1.898	550.975
Venituri nete din tranzacţionare	5.421	27.262	29.256	55.366	118.294	164.049	3.341	-22.372	192	380.809
Câștig net realizat aferent
activelor financiare evaluate prin
rezultatul global	-	-	-	-	-	-36.071	-	-34.413	-	-70.484
Pierdere netă (-) /Câștig net
realizat aferentă activelor
financiare evaluate obligatoriu
prin profit sau pierdere Contribuţia la Fondul de	-	-	-	-	-	-49.037	-	-3.371	-	-52.408
Garantare a Depozitelor şi la
Fondul de Rezoluţie	-8.397	-13.819	-8.078	-21.139	-99.580	-	-	-	-	-151.013
Alte venituri din exploatare	14.679	11.469	6.149	5.163	66.137	4.802	21.231	55.934	-41.010	144.554
Total venituri	116.601	249.680	168.105	410.565	937.460	417.512	190.653	375.788	-32.535	2.833.829
Salarii şi asimilate	-43.055	-107.667	-63.088	-129.079	-348.020	-17.373	-44.878	-65.358	-	-818.518
Alte cheltuieli operaţionale	-18.769	-40.791	-25.532	-55.246	-180.862	-15.937	-41.833	-80.163	12.787	-446.346
Cheltuieli cu amortizarea	-10.533	-22.330	-12.825	-34.613	-98.328	-6.504	-5.708	-8.232	10.606	-188.467
Total cheltuieli	-72.357	-170.788	-101.445	-218.938	-627.210	-39.814	-92.419	-153.753	23.393	-1.453.331
Rezultatul operaţional
înainte de cheltuieli nete cu
provizioanele pentru active,
alte riscuri şi angajamente	44.244	78.892	66.660	191.627	310.250	377.698	98.234	222.035	-9.142	1.380.498

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu ajustările de depreciere pentru credite şi avansuri acordate clienţilor, pentru perioada de 3 luni încheiată la 30 iunie 2023 şi date comparative pentru perioada de 3 luni incheiată la 30 iunie 2022:

Sectoare de activitate la 3 luni încheiate la 30 iunie 2023

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei Venituri nete din dobânzi	58.807	132.683	71.222	122.815	376.904	179.662	109.324	232.285	2.863	1.286.565
Venituri nete din comisioane	16.351	28.363	27.620	109.038	114.338	-1.201	7.441	18.661	-1.801	318.810
Venituri nete din tranzacţionare	3.792	17.643	16.338	31.497	59.663	46.843	5.155	11.959	788	193.678
Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate prin rezultatul global Pierdere netă (-) /Câștig net	-	-	-	-	-	9.305	-	8.937	-	18.242
realizat aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu prin profit sau pierdere Contribuţia la Fondul de	-	-	-	-	-	29.233	-	654	-	29.887
Garantare a Depozitelor şi la
Fondul de Rezoluţie	156	-371	-372	326	14	-	-	-	-	-247
Alte venituri din exploatare	4.852	4.279	2.788	2.570	39.801	1.568	22.721	30.311	-20.830	88.060
Total venituri	83.958	182.597	117.596	266.246	590.720	265.410	144.641	302.807	-18.980	1.934.995
Salarii şi asimilate	-27.553	-62.839	-48.325	-73.972	-222.723	-8.797	-28.677	-29.949	-300	-503.135
Alte cheltuieli operaţionale	-12.189	-25.059	-20.644	-28.366	-105.673	-12.002	-17.541	-43.161	8.993	-255.642
Cheltuieli cu amortizarea	-6.858	-13.174	-9.983	-18.036	-55.828	-3.519	-5.344	-4.851	6.007	-111.586
Total cheltuieli	-46.600	-101.072	-78.952	-120.374	-384.224	-24.318	-51.562	-77.961	14.700	-870.363
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active, alte riscuri şi angajamente	37.358	81.525	38.644	145.872	206.496	241.092	93.079	224.846	-4.280	1.064.632

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 3 luni încheiate la 30 iunie 2022

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Venituri nete din dobânzi	42.125	92.775	47.286	117.417	365.915	194.846	83.473	115.251	2.941	1.062.029
Venituri nete din comisioane	12.578	27.519	23.915	97.116	105.830	-198	5.828	18.053	1.304	291.945
Venituri nete din tranzacţionare	2.882	14.739	15.099	27.958	54.650	107.281	3.137	-12.156	256	213.846
Câștig net realizat aferent
activelor financiare evaluate prin
rezultatul global	-	-	-	-	-	-28.605	-	-27.507	-	-56.112
Pierdere netă (-) /Câștig net
realizat aferentă activelor
financiare evaluate obligatoriu
prin profit sau pierdere Contribuţia la Fondul de	-	-	-	-	-	-43.902	-	-2.391	-	-46.293
Garantare a Depozitelor şi la
Fondul de Rezoluţie	-88	-1.358	-603	72	-1.754	-	-	-	-	-3.731
Alte venituri din exploatare	8.656	6.362	3.769	4.886	37.380	4.802	9.652	27.149	-26.697	75.959
Total venituri	66.153	140.037	89.466	247.449	562.021	234.224	102.090	118.399	-22.196	1.537.643
Salarii şi asimilate	-21.620	-50.299	-32.088	-70.033	-186.681	-5.564	-24.000	-30.529	-	-420.814
Alte cheltuieli operaţionale	-10.329	-22.351	-15.253	-33.236	-98.959	-8.677	-25.155	-40.043	6.239	-247.764
Cheltuieli cu amortizarea	-5.165	-10.148	-6.010	-18.787	-51.291	-3.203	-3.195	-3.376	5.551	-95.624
Total cheltuieli	-37.114	-82.798	-53.351	-122.056	-336.931	-17.444	-52.350	-73.948	11.790	-764.202
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active,
alte riscuri şi angajamente	29.039	57.239	36.115	125.393	225.090	216.780	49.740	44.451	-10.406	773.441

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare

Grupul şi Banca măsoară valoarea justă a instrumentelor financiare folosind una din următoarele metode de ierarhizare:

Nivelul 1 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 1 al ierarhiei valorii juste este determinată pe baza preţurilor cotate pe pieţele active aferente unor active şi datorii financiare identice. Cotaţiile de preţ folosite sunt cu regularitate şi imediat disponibile pe pieţe active/indici de schimb şi preţurile care reprezintă tranzacţii de piaţă curente şi regulate conform principiului preţului de piaţă.

Nivelul 2 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 2 este determinată utilizând modele de evaluare care au la bază date de piaţă observabile atunci când nu există preţuri de piaţă disponibile. Pentru evaluările nivelului 2 sunt utilizaţi de obicei ca parametri de piaţă observabili rate ale dobânzii şi curbe de randament observabile la intervale cotate în mod obişnuit, marje de credit şi volatilităţi implicite.

Nivelul 3 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivel 3 este determinată utilizând date de intrare care nu sunt bazate pe informaţiile unei pieţe observabile (date de intrare neobservabile care trebuie să reflecte ipotezele pe care le-ar folosi participanţii de pe piaţă la stabilirea preţului unui activ sau a unei datorii, inclusiv ipotezele referitoare la risc).

Obiectivul tehnicilor de evaluare este determinarea valorii juste, care să reflecte preţul care s-ar obţine în urma unei tranzacţii în condiţii normale de piaţă pentru instrumentul financiar, la data întocmirii situaţiilor financiare interimare sumarizate consolidate și individuale.

Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă reduce necesitatea unor estimări şi judecăţi ale Conducerii şi nesiguranţa asociată determinării valorii juste. Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă depinde de produsele din piaţă şi este înclinată să se schimbe pe baza unor evenimente specifice şi condiţii generale din piaţa financiară.

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă activă sunt determinate folosind tehnici de evaluare cu date observabile în piaţă. Conducerea foloseşte judecăţi pentru a selecta metoda de evaluare şi emite ipoteze bazate în principal pe condiţiile pieţei existente la data întocmirii situaţiei interimare sumarizate consolidate și individuale a poziţiei financiare.

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă

Pentru stabilirea ierarhiei valorii juste a instrumentelor de datorie, Banca Transilvania S.A. utilizează criterii de încadrare într-unul din cele trei niveluri menționate de Standardul Internațional de Raportare Financiară 13.

În scopul încadrării, metodologia ia în considerare agregarea rezultatelor provenite din două surse de observaţii:

• observaţii directe ale tranzacţiilor, preţurilor indicative sau executabile ale instrumentului respectiv;
• observaţii ale tranzacţiilor, preţurilor indicative şi executabile ale instrumentelor comparabile, cu scopul de a deriva un preţ pentru instrumentul respectiv, atunci când se consideră că observaţiile directe suportă adăugări.

La nivelul 1 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele de capitaluri proprii şi instrumentele de datorie deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

În cazul obligațiunilor, dacă un instrument are un scor minim, care reflectă prețul într-o manieră transparentă și puternic justificată, valoarea justă și lichiditatea respectivului instrument, se va încadra pe nivelul 1.

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele derivate deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global și unele obligaţiuni deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere; şi în categoria datorii: instrumentele derivate încadrate ca datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării.

În cazul obligațiunilor, clasificarea se face pe baza următoarelor criterii:

• Dacă preţul instrumentului este obţinut pe baza unor interpolări ale unor preţuri/yielduri de nivel 1 aferente unor instrumente similare ale emitentului (grupului) respectiv.
• Dacă preţul instrumentului este obţinut prin adăugarea spreadului de la emisiune peste preţul/yieldul instrumentului de nivel 1, aparţinând altui emitent, care a fost referinţă la data emisiunii.

La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria active: instrumentele de capitaluri proprii, imobilizările corporale, investiţiile imobiliare, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global și unele obligațiuni deținute la valoare justă prin contul de profit sau pierdere.

În cazul obligațiunilor, pe nivel 3 sunt incluse toate cazurile care nu sunt regăsite în nivelurile anterioare, inexistența unui preț, preţ asigurat de o singură entitate sau derivat, prin interpolare sau spread, dintr-unul din preţurile de nivel 2.

Tabelele de mai jos analizează instrumentele financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare, la sfârşitul perioadei de raportare, pe nivele ierarhice:

Grup În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
30 iunie 2023 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă
prin profit sau pierdere, din care: - Instrumente de capitaluri proprii - Instrumente de datorie	201.384 201.384 -	103.230 - 103.230	10.581 - 10.581	315.195 201.384 113.811
Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoarea justă	-	194.435	-	194.435
prin alte elemente ale rezultatului global - Instrumente de capitaluri proprii - Instrumente de datorie - Credite şi avansuri	44.941.870 - 44.941.870 -	142.578 - 117.051 25.527	588.027 147.425 440.602 -	45.672.475 147.425 45.499.523 25.527
Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	844.247	50.261	327.713	1.222.221
- Instrumente de capitaluri proprii - Instrumente de datorie	272.437 571.810	- 50.261	- 327.713	272.437 949.784
Total active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	45.987.501	490.504	926.321	47.404.326
Active nefinanciare la valoarea justă	-	-	1.168.374	1.168.374
- Imobilizări corporale și investiții imobiliare	-	-	1.168.374	1.168.374
Total active evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	45.987.501	490.504	2.094.695	48.572.700
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	44.195	-	44.195

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 33

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

	Grup În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
	31 decembrie 2022
	Active financiare deținute în vederea tran zacționării și evaluate la valoarea justă prin
	profit sau pierdere, din care:	212.829	97.692	10.849	321.370
	- Instrumente de capitaluri proprii	212.829	-	-	212.829
	- Instrumente de datorie		- 97.692	10.849	108.541
	Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoarea justă prin		- 218.443	-	218.443
	alte elemente ale rezultatului global	42.685.840	140.126	659.766	43.485.732
	- Instrumente de capitaluri proprii		- -	151.693	151.693
	- Instrumente de datorie	42.685.840	113.270	508.073	43.307.183
	- Credite și avansuri		- 26.856	-	26.856
	Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din
	care:	830.870	98.617	176.554	1.106.041
	- Instrumente de capitaluri proprii	242.037	-	-	242.037
	- Instrumente de datorie	588.833	98.617	176.554	864.004
	Total active financiare evaluate la valoarea
	justă în situaţia poziţiei financiare	43.729.539	554.878	847.169	45.131.586
	Active nefinanciare la valoarea justă		- -	1.174.446	1.174.446
	- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare		- -	1.174.446	1.174.446
	Total active evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	43.729.539	554.878	2.021.615	46.306.032
	Datorii financiare deţinute în vederea
	tranzacţionării		- 41.695	-	41.695
		Nivel 1 -	Nivel 2 -	Nivel 3 -
Banca În mii lei		Preţuri cotate pe pieţe active	Tehnici de evaluare-date observabile	Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
	30 iunie 2023 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin
	profit sau pierdere, din care:	35.399	-	-	35.399
	- Instrumente de capitaluri proprii	35.399	-	-	35.399
	Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoare justă prin alte	-	194.435	-	194.435
	elemente ale rezultatului global	44.694.360	142.578	473.304	45.310.242
	- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	19.390	19.390
	- Instrumente de datorie - Credite şi avansuri	44.694.360 -	117.051 25.527	453.914 -	45.265.325 25.527
	Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	1.234.336	50.261	327.713	1.612.310
	- Instrumente de capitaluri proprii	272.106	-	-	272.106
	- Instrumente de datorie	962.230	50.261	327.713	1.340.204
	Total Active financiare evaluate la valoarea justă
	în situaţia poziţiei financiare	45.964.095	387.274	801.017	47.152.386
	Active nefinanciare la valoarea justă	-	-	718.632	718.632
	- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	718.632	718.632
	Total active evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	45.964.095	387.274	1.519.649	47.871.018
	Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	44.195	-	44.195

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

Banca În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
31 decembrie 2022
Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	30.693	-	-	30.693
- Instrumente de capitaluri proprii	30.693	-	-	30.693
Instrumente derivate	-	218.443	-	218.443
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	42.445.030	140.126	538.998	43.124.154
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	17.663	17.663
- Instrumente de datorie	42.445.030	113.270	521.335	43.079.635
- Credite şi avamsuri	-	26.856	-	26.856
Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	1.199.424	98.617	176.554	1.474.595
- Instrumente de capitaluri proprii	241.712	-	-	241.712
- Instrumente de datorie	957.712	98.617	176.554	1.232.883
Total Active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	43.675.147	457.186	715.552	44.847.885
Active nefinanciare la valoarea justă	-	-	731.037	731.037
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	731.037	731.037
Total active evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	43.675.147	457.186	1.446.589	45.578.922
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	41.695	-	41.695

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă

La nivelul 1 al ierarhiei valorii juste Grupul a clasificat în categoria activelor care nu sunt deținute la valoarea justă: activele financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, reprezentând obligațiuni emise de administrații centrale şi instituţii de credit.

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor care nu sunt deținute la valoarea justă: plasamentele la bănci, activele financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, iar în categoria datoriilor: depozitele de la bănci şi de la clienţi.

La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor: creditele, avansurile şi creanțele din contracte de leasing financiar acordate clientelei şi alte active financiare, și unele active financiare evaluate la cost amortizat-instrumente de datorie reprezentând obligațiuni emise de instituții de credit şi companii, iar în categoria datoriilor: împrumuturile de la bănci şi alte instituţii financiare, datoriile subordonate şi alte datorii financiare.

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 30 iunie 2023:

				Grup					Banca
În mii lei					Ierarhia valorii juste					Ierarhia valorii juste
Active	Nota	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Plasamente la bănci	17	4.227.655	4.227.655	-	4.227.655	-	5.309.035	5.309.035	-	5.309.035	-
Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	66.446.951	65.739.577	-	-	65.739.577	65.092.069	64.426.189	-	-	64.426.189
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	3.013.765	2.997.446	-	-	2.997.446	-	-	-	-	-
Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie	21	4.349.941	4.363.434	766.961	2.000.440	1.596.033	2.326.792	2.323.148	711.399	-	1.611.749
Alte active financiare	25	1.786.849	1.786.849	-	-	1.786.849	1.446.357	1.446.357	-	-	1.446.357
Total active		79.825.161	79.114.961	766.961	6.228.095	72.119.905	74.174.253	73.504.729	711.399	5.309.035	67.484.295
Datorii
Depozite de la bănci	27	453.499	453.499	-	453.499	-	435.541	435.541	-	435.541	-
Depozite de la clienţi Împrumuturi de la bănci şi de la alte	28	127.426.948	127.432.849	-	127.432.849	-	122.445.887	122.443.878	-	122.443.878	-
instituţii financiare	29	6.560.508	6.557.675	-	-	6.557.675	5.445.633	5.442.800	-	-	5.442.800
Datorii subordonate	30	2.737.076	2.737.076	-	-	2.737.076	2.708.318	2.708.318	-	-	2.708.318
Datorii din leasing financiar		450.535	450.535	-	-	450.535	615.020	615.020	-	-	615.020
Alte datorii financiare	32	2.034.206	2.034.206	-	-	2.034.206	1.541.418	1.541.418	-	-	1.541.418
Total datorii		139.662.772	139.665.840	-	127.886.348	11.779.492	133.191.817	133.186.975	-	122.879.419	10.307.556

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă (continuare)

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2022:

În mii lei				Grup	Ierarhia valorii juste				Banca	Ierarhia valorii juste
	Nota	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Active Plasamente la bănci şi instituţii
publice	17	5.567.332	5.567.332	-	5.567.332	-	6.634.858	6.634.858	-	6.634.858	-
Credite şi avansuri acordate clienţilor Creanțe din contracte de leasing	19	65.200.920	65.617.870	-	-	65.617.870	63.449.954	64.180.286	-	-	64.180.286
financiar Active financiare evaluate la cost	20	2.812.597	2.793.665	-	-	2.793.665	-	-	-	-	-
amortizat - instrumente de datorie	21	2.059.712	2.042.369	587.268	1.046.756	408.345	975.159	954.551	-	954.551	-
Alte active financiare	22	1.887.028	1.887.028	-	-	1.887.028	1.935.629	1.935.629	-	-	1.935.629
Total active		77.527.589	77.908.264	587.268	6.614.088	70.706.908	72.995.600	73.705.324	-	7.589.409	66.115.915
Datorii
Depozite de la bănci	24	1.678.082	1.678.082	-	1.678.082	-	1.631.542	1.631.542	-	1.631.542	-
Depozite de la clienţi Împrumuturi de la bănci şi de la alte	25	119.731.729	119.559.333	-	119.559.333	-	116.503.842	116.339.982	-	116.339.982	-
instituţii financiare	26	4.840.928	4.855.524	-	-	4.855.524	3.562.483	3.577.079	-	-	3.577.079
Datorii subordonate	27	1.748.260	1.748.260	-	-	1.748.260	1.718.909	1.718.909	-	-	1.718.909
Datorii din leasing financiar		492.956	492.956	-	-	492.956	663.680	663.680	-	-	663.680
Alte datorii financiare	29	1.764.364	1.764.364	-	-	1.764.364	1.315.969	1.315.969	-	-	1.315.969
Total datorii		130.256.319	130.098.519	-	121.237.415	8.861.104	125.396.425	125.247.161	-	117.971.524	7.275.637

5. Venituri nete din dobânzi

	Grup				Banca
	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni
În mii lei	incheiate la 30.06.2023	incheiate la 30.06.2023	incheiate la 30.06.2022	incheiate la 30.06.2022	incheiate la 30.06.2023	incheiate la 30.06.2023	incheiate la 30.06.2022	incheiate la 30.06.2022
Venituri din dobânzi calculate prin metoda
dobânzii efective	2.085.128	4.031.942	1.319.752	2.422.473	1.819.594	3.568.994	1.168.232	2.128.476
- Numerar şi echivalente de numerar la cost amortizat	95.552	152.641	16.750	26.740	70.135	98.637	3.137	5.853
- Plasamente la bănci la cost amortizat -Credite şi avansuri acordate clienţilor la cost	67.084	111.168	27.984	49.952	85.812	146.400	31.256	53.770
amortizat - Instrumente de datorie evaluate la valoare justă prin	1.419.377	2.768.828	950.562	1.750.681	1.242.356	2.475.420	832.951	1.515.623
alte elemente ale rezultatului global	403.699	821.003	287.958	540.512	401.849	817.329	286.007	536.115
- Instrumente de datorie evaluate la cost amortizat	99.416	178.302	36.498	54.588	19.442	31.208	14.881	17.115
Alte venituri similare din dobânzi	90.202	165.264	50.133	86.327	8.429	16.442	5.111	8.242
- Creanțe din contracte de leasing financiar - Creanțe din contracte de factoring fără recurs și alte	81.772	148.822	45.022	78.084	-	-	-	-
ajustări	8.430	16.442	5.111	8.243	8.429	16.442	5.111	8.242
Total venituri din dobânzi	2.175.330	4.197.206	1.369.885	2.508.800	1.828.023	3.585.436	1.173.343	2.136.718
Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor
financiare măsurate la cost amortizat	887.905	1.667.118	307.376	476.390	820.920	1.545.249	287.141	438.422
- Numerar și echivalente de numerar	154	174	63.811	85.000	-	-	63.387	84.424
- Depozite de la bănci	3.137	16.182	13.689	20.046	2.986	15.128	12.523	18.096
- Depozite de la clienţi - Împrumuturi de la bănci şi de la alte instituţii	774.502	1.467.239	177.005	275.867	723.010	1.376.590	163.048	248.893
financiare	110.112	183.523	52.871	95.477	94.924	153.531	48.183	87.009
Alte cheltuieli similare din dobânzi	860	1.575	480	1.014	1.771	3.408	1.611	3.360
- Datorii din contracte de leasing financiar	860	1.575	480	1.014	1.771	3.408	1.611	3.360
Total cheltuieli cu dobânzile	888.765	1.668.693	307.856	477.404	822.691	1.548.657	288.752	441.782
Venit net din dobânzi	1.286.565	2.528.513	1.062.029	2.031.396	1.005.332	2.036.779	884.591	1.694.936

Veniturile şi cheltuielile cu dobânzile din active şi datorii altele decât cele evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere sunt calculate folosind metoda ratei efective a dobânzii.

Veniturile din dobânzi pentru exerciţiul încheiat la 30 iunie 2023 includ veniturile nete din dobânzi aferente activelor financiare depreciate în sumă totală de 106.462 mii lei (la 30 iunie 2022: 65.593 mii lei) pentru Grup şi 90.614 mii lei (la 30 iunie 2022: 49.904 mii lei) pentru Bancă.

6. Venituri nete din speze şi comisioane

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022
Venituri din speze şi comisioane
Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare	69.879	135.631	62.967	113.855	69.877	135.629	62.869	113.206
Tranzacţii clientelă	411.178	780.411	355.552	679.483	351.600	664.943	294.657	565.317
Activitate de creditare (*)	14.061	28.089	12.580	24.249	13.285	26.587	11.730	22.657
Administrare leasing financiar	3.198	6.124	3.050	5.779	-	-	-	-
Alte comisioane şi speze	1.417	2.781	1.312	2.680	309	671	94	231
Total venituri din speze şi comisioane	499.733	953.036	435.461	826.046	435.071	827.830	369.350	701.411
Cheltuieli cu speze şi comisioane Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare Tranzacţii clientelă	131.237 41.503	251.494 80.800	101.610 35.107	193.224 69.716	109.305 35.510	208.267 68.685	82.432 28.959	157.607 56.590
Activitate de creditare (*) Alte comisioane și speze	7.437 746	12.803 1.232	6.585 214	11.158 973	11.429 772	20.679 1.281	10.386 582	20.065 1.304
Total cheltuieli cu spezele şi comisioanele	180.923	346.329	143.516	275.071	157.016	298.912	122.359	235.566
Venituri nete din speze şi comisioane	318.810	606.707	291.945	550.975	278.055	528.918	246.991	465.845

(*) Comisioanele din activitatea de creditare includ comisioanele de evaluare şi modificări de garanţii.

7. Venit net din tranzacţionare

	Grup				Banca
În mii lei Venituri nete din tranzacţiile de schimb valutar Venituri/Cheltuieli (-) nete din instrumentele derivate	3 luni incheiate la 30.06.2023 155.649 2.076	6 luni incheiate la 30.06.2023 305.001 -24.417	3 luni incheiate la 30.06.2022 135.763 88.008	6 luni incheiate la 30.06.2022 270.374 135.885	3 luni incheiate la 30.06.2023 139.098 2.006	6 luni incheiate la 30.06.2023 274.010 -24.518	3 luni incheiate la 30.06.2022 109.223 89.069	6 luni incheiate la 30.06.2022 223.885 136.469
Venituri/Cheltuieli (-) nete din active financiare deținute în vederea tranzacționării Venituri/Cheltuieli (-) nete din reevaluarea activelor şi datoriilor în valută străină	15.062 20.891	14.021 34.318	-11.635 1.710	-23.046 -2.404	2.881 16.647	7.049 26.606	1.121 4.207	238 -2.135
Venit net de tranzacţionare	193.678	328.923	213.846	380.809	160.632	283.147	203.620	358.457

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

8. Câștig net/Pierdere netă realizată aferentă activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022
Venituri din vânzarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	18.345	85.735	708	15.115	18.342	85.726	684	14.536
Pierderi din vânzarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	-103	-649	-56.820	-85.599	-103	-649	-56.820	-85.477
Câștig net/Pierdere netă realizată aferentă activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global	18.242	85.086	-56.112	-70.484	18.239	85.077	-56.136	-70.941

9. Câștig net/Pierdere netă realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

	Grup				Banca
În mii lei Pierderi aferente activelor financiare evaluate obligatoriu la	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022
valoarea justă prin profit sau pierdere	-19.410	-45.094	-91.474	-155.643	-27.929	-61.418	-105.398	-181.025
Venituri aferente activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	49.297	98.483	45.181	103.235	58.760	110.126	44.871	103.295
Câștig net/Pierdere netă realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	29.887	53.389	-46.293	-52.408	30.831	48.708	-60.527	-77.730

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

10. Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare şi la Fondul de Rezoluţie

Impactul separării contribuţiei anuale către cele două Fonduri în situaţia poziţiei financiare individuale şi consolidate este următorul:

	Grup				Banca
	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la
În mii lei	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022
Contribuţia la Fondul de Garantare Depozite în
Sistemul Bancar	2.361	46.377	1.071	88.753	1.604	44.875	-	86.543
Fondul de Rezoluţie Bancară	-2.114	45.691	2.660	62.260	-3.989	42.011	-	56.970
Total	247	92.068	3.731	151.013	-2.385	86.886	-	143.513

11. Alte venituri din exploatare

	Grup				Banca
	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni
	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la
În mii lei	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022
Venituri din dividende	8.805	8.805	5.403	5.403	5.861	5.861	8.612	8.662
Venituri din vânzarea bunurilor mobile și imobile
preluate din executarea creanțelor	-201	-	-	-	234	644	768	2.007
Venituri din intermediere asigurări	48.068	80.241	38.233	67.654	32.623	51.649	27.154	47.664
Venituri din despăgubiri, amenzi, penalități	3.723	6.209	2.809	5.680	2.620	4.067	1.548	3.498
Venituri din servicii VISA, MASTERCARD, WU	13	11.439	143	8.340	-	11.084	137	8.131
Venituri din cesiunea titlurilor contabilizate la cost	-	-	7.844	7.844	-	-	6.795	6.795
Alte venituri din exploatare (i)	27.652	58.215	21.527	49.633	13.414	24.786	22.260	33.827
Total	88.060	164.909	75.959	144.554	54.752	98.091	67.274	110.584

(i) În linia Alte venituri din exploatare sunt cuprinse următoarele tipuri de venituri: recuperări debite conturi închise, diferenţe din activitatea de casierie, venituri din recuperări cheltuieli de judecată şi bonusuri acordate pentru activitatea de marketing, alte recuperări de cheltuieli din activitatea de exploatare.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

12. Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare

(a)Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere

			Grup		Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022
Cheltuieli nete cu deprecierea activelor (i)	152.688	180.836	131.282	370.319	63.983	91.343	44.768	242.025
Cheltuieli nete din credite scoase în extrabilanţier Cheltuieli nete din creanțe din contracte de leasing financiar	456	1.036	2.234	3.425	-	1	-	-
scoase în extrabilanţier	38	117	7.980	10.252	-	-	-	-
Provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	-3.950	-2.260	21.216	742	-4.452	-2.624	9.683	-13.160
Recuperări din credite scoase în extrabilanţier Recuperări din creanțe din contracte de leasing financiar	-42.043	-112.006	-49.059	-121.427	-35.429	-104.185	-47.862	-119.032
scoase în extrabilanţier	-4.633	-10.167	-51.000	-58.482	-	-	-	-
Cheltuieli nete/Venituri nete (-) cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă
prin contul de profit sau pierdere	102.556	57.556	62.653	204.829	24.102	-15.465	6.589	109.833

(i) Cheltuielile nete cu deprecierea activelor cuprind:

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022
Creanţe şi avansuri acordate clienţilor	144.968	184.187	100.639	329.090	63.398	89.400	39.131	232.172
Operațiuni de trezorerie și interbancare	677	-502	-2.673	-3.381	406	2.323	2.581	823
Creanțe din contracte de leasing financiar	5.443	-7.132	29.980	35.291	-	-	-	-
Titluri de valoare	-5.006	-4.440	-2.178	6.563	-5.359	-5.323	-1.962	8.030
Alte active financiare	6.606	8.723	5.514	2.756	5.538	4.943	5.018	1.000
Cheltuieli nete cu deprecierea activelor	152.688	180.836	131.282	370.319	63.983	91.343	44.768	242.025

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

12. Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare (continuare)

(b)Venituri nete cu alte provizioane

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2023	6 luni incheiate la 30.06.2023	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022
Alte active nefinanciare	-2.253	-3.717	-8.602	-16.400	-	-182	-18	-1.224
Litigii și alte riscuri	-972	-6.292	-8.568	-9.219	-65	-770	-8.608	-9.341
Venituri nete cu alte provizioane	-3.225	-10.009	-17.170	-25.619	-65	-952	-8.626	-10.565

13. Cheltuieli cu personalul

	Grup				Banca
	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni
	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la
În mii lei	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022
Salarii brute	462.645	843.036	382.540	691.541	378.775	697.754	311.989	572.677
Contribuția privind protecția socială	19.997	35.301	15.924	27.941	11.424	21.179	9.682	17.539
Plăţi acţiuni către angajaţi	7.719	34.843	20.264	51.936	5.746	32.870	19.297	50.969
Pilon III de pensii	4.840	9.514	4.107	8.147	4.520	8.848	3.839	7.612
Alte cheltuieli în legătură cu personalul	28.206	52.036	23.066	41.018	25.097	46.352	20.442	36.484
Cheltuieli nete cu provizioanele de concediu neefectuat şi
alte beneficii	-20.272	4.675	-25.087	-2.065	-4.896	14.298	-10.460	8.531
Total	503.135	979.405	420.814	818.518	420.666	821.301	354.789	693.812

Banca a stabilit un program de tip Stock Option Plan(SOP), în cadrul căruia personalul Băncii poate să îşi exercite dreptul şi opţiunea de achiziţie a unui număr de acţiuni emise de Bancă.

Condiţii pentru intrare în drepturi în 2023 aferent SOP pentru anul 2022:

• Îndeplinirea unor indicatori de performanţă şi prudenţiali pentru anul 2022;
• Îndeplinirea unor criterii de eligibilitate și/sau de performanţă individuală, potrivit politicii și normei de remunerare în vigoare, aferente anului pentru care s-au acordat;
• Deținerea calităţii de angajat la data acordării dreptului de opţiune SOP (27 mai 2022) și la data exercitării acestuia (începând cu 28 Mai 2023).

Perioada contractuală a acţiunilor acordate pentru performanta anul 2022 prin SOP:

• Eliberare după 28 mai 2023;
• Perioada de amânare pentru personal identificat, cu restricțiile aplicabile, conform reglementărilor interne în vigoare.

Senzitivitatea la o posibilă modificare a valorii acțiunilor, care se vor acorda angajaților conform programului de tip Stock Option Plan pentru 2022, cu maximul reglementat de Bursa de Valori București de +/-15,00% la nivelul contului de profit sau pierdere ar fi de +/- 10.063 mii lei.

Condiţii pentru intrare în drepturi în 2024 aferent SOP pentru anul 2023:

• Îndeplinirea unor indicatori de performanţă şi prudenţiali pentru anul 2023;
• Îndeplinirea unor criterii de eligibilitate și/sau de performanţă individuală, potrivit politicii și normei de remunerare în vigoare, aferente anului pentru care s-au acordat;
• Deținerea calităţii de angajat la data acordării dreptului de opţiune SOP (26 mai 2023) și la data exercitării acestuia (începând cu 27 mai 2024).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

13. Cheltuieli cu personalul (continuare)

Perioada contractuală a acţiunilor acordate pentru performanță în anul 2023 prin SOP:

• Eliberare după 28 mai 2023;
• Perioada de amânare pentru personalul identificat, cu restricțiile aplicabile, conform reglementărilor interne în vigoare.

Mişcarea în tranzacțiile aferente plăților pe bază de acțiuni în cursul anului 2023 şi 2022 este prezentată mai jos:

În mii lei	30-06-2023	31-12-2022
Sold 1 ianuarie	63.862	72.262
Drepturi acordate în timpul anului	-65.450	-100.243
Cheltuieli cu beneficiile angajaților sub forma plăților pe bază de acțiuni	32.870	91.843
Sold final la sfârșitul perioadei	31.282	63.862

Până la data de 30 iunie 2023 au fost acordate personalului din cadrul Grupului Financiar Banca Transilvania un număr de 3.551.421 acţiuni, iar în anul 2022 au fost acordate personalului din cadrul Grupului Financiar Banca Transilvania un număr de 41.226.753 acțiuni:

Data acordării	Numărul instrumentelor	Perioada contractuală a acţiunilor	Condiţii pentru intrare în drepturi
Acţiuni acordate personalului pentru 2022	3.357.712	Cu eliberare imediată începând cu 28 mai 2023	Realizarea unor indicatori de performanţă prudenţiali pentru anul 2022. Îndeplinirea unor condiţii stabilite potrivit politicii și normei de remunerare în vigoare, aferente
	197.709	Cu amânare prin fiducie 4 -5 ani	anului pentru care s-au acordat precum și a condițiilor din contractul de fiducie.

14. Alte cheltuieli operaţionale

	Grup Banca
	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la
În mii lei	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022
Cheltuieli cu chirii şi leasing	2.103	4.192	1.958	4.176	1.500	3.012	1.458	3.011
Cheltuieli cu întreţinere, reparaţii şi alte servicii de
mentenanţă	76.133	144.635	65.584	118.382	67.230	127.398	55.793	103.147
Cheltuieli cu publicitate, protocol şi sponsorizări	31.496	68.031	27.871	54.685	28.178	61.087	24.520	48.975
Cheltuieli cu poşta, telecomunicaţiile şi trafic SMS	17.662	34.187	15.482	30.295	14.863	28.858	12.980	25.294
Cheltuieli cu materiale şi consumabile	23.589	45.984	21.826	40.522	20.839	41.291	20.021	37.087
Cheltuieli cu alte servicii de consultanţă şi cu onorarii
avocaţi	15.013	21.468	10.565	13.840	7.036	10.593	4.244	6.521
Cheltuieli privind vânzarea bunurilor mobile şi imobile
preluate din executarea creanţelor	314	314	11.799	12.719	-	-	-	-
Cheltuieli cu energia electrică şi termică	9.048	20.392	8.660	21.110	8.002	17.444	7.680	18.744
Cheltuieli cu transport, deplasări şi detaşări	15.852	29.937	13.105	25.001	15.125	28.575	12.288	23.502
Cheltuieli cu primele de asigurare	7.590	16.223	4.495	12.230	6.793	14.571	5.279	10.361
Taxe și cotizații	7.439	16.086	16.102	25.160	5.719	13.664	15.189	23.860
Pierderi din cedarea şi casarea imobilizărilor corporale	10	10	4.993	5.750	-	-	-171	-
Cheltuieli cu paza şi securitate	7.038	14.123	4.576	8.708	6.895	13.384	4.168	7.891
Cheltuieli cu servicii de arhivare	4.841	9.614	5.645	11.049	4.600	9.121	5.373	10.570
Cheltuieli cu consultări Registrul Comerţului şi Biroul de
Credit	2.319	4.805	1.937	3.657	1.706	3.534	1.460	2.750
Cheltuieli privind bunuri mobile şi imobile dobândite din
executări creanţe	1.616	3.163	1.600	3.082	1.749	3.163	1.393	2.678
Cheltuieli cu audit, consultanţă şi alte cheltuieli auditori
statutari	4.614	6.810	1.002	2.739	3.618	4.603	989	1.812
Alte cheltuieli operaţionale	28.965	56.687	30.564	53.241	19.918	37.391	13.447	25.914
Total alte cheltuieli operaționale	255.642	496.661	247.764	446.346	213.771	417.689	186.111	352.117

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

15. Cheltuială cu impozitul pe profit

		Grup				Banca
	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni
	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la
În mii lei	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022
Profit brut	965.301	1.933.595	727.958	1.201.288	792.070	1.573.975	661.433	1.024.777
Impozit la cota statutară (2023: 16%; 2022: 16%)*	-154.448	-309.375	-116.473	-192.206	-126.731	-251.836	-105.829	-163.964
Efectul fiscal asupra impozitului pe profit al
elementelor:	-66.887	-42.553	34.660	37.397	-72.274	-53.172	43.881	46.190
- Venituri neimpozabile	18.311	51.620	28.871	66.514	18.312	50.675	33.072	67.315
- Cheltuieli nedeductibile	-24.494	-72.629	-18.142	-74.273	-38.586	-81.050	-14.019	-66.590
- Deduceri fiscale	49.184	80.813	27.003	49.600	48.421	79.432	26.329	48.322
- Elemente similare veniturilor	21.828	-2.448	-3.097	-4.478	-421	-2.229	-1.501	-2.857
- Elemente similare cheltuielilor	-31.716	91	25	34	-	-	-	-
- Impozit pe profit aferent incertitudinilor fiscale	-100.000	-100.000	-	-	-100.000	-100.000	-	-
Cheltuială cu impozitul pe profit	-221.335	-351.928	-81.813	-154.809	-199.005	-305.008	-61.948	-117.774

(*) Cota de impozit la Victoria Bank S.A. și BT Leasing Moldova S.R.L. este de 12%

16. Numerar şi conturi curente la bănci centrale

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Rezerva minimă obligatorie	18.159.373	10.137.298	15.720.309	8.572.013
Numerar în casierie şi alte valori	4.603.210	4.403.419	4.327.856	4.073.144
Total	22.762.583	14.540.717	20.048.165	12.645.157

Reconcilierea numerarului şi echivalentelor de numerar cu situaţia individuală şi consolidată a poziţiei financiare:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Numerar şi disponibilităţi de numerar(*)	22.754.914	14.861.467	20.046.450	12.644.490
Plasamente la alte bănci – mai puţin de 3 luni	3.278.971	3.327.241	2.510.750	2.659.429
Tranzacţii de tip reverse-repo	-	-	-	-
Credite și avansuri acordate instituțiilor de credit
cu scadenţă mai mică de 3 luni	-	39.054	-	39.054
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global cu scadenţă mai
mică de 3 luni	-	-	-	-
Active financiare la cost amortizat – instrumente
de datorie cu scadenţă mai mică de 3 luni	1.144.385	231.534	-	-
Numerar şi echivalente de numerar în
situația fluxurilor de trezorerie	27.178.270	18.459.296	22.557.200	15.342.973

(*) La nivel de Grup numerarul şi conturi curente la bănci centrale nu înclud creanțele atașate și dobânzile de plătit în sumă

de 7.669 mii lei (2022: 10.546 mii lei) iar la nivel de Bancă în sumă de 1.715 mii lei (2022: 667 mii lei).

17. Plasamente la bănci

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Conturi curente la alte bănci	962.192	1.034.034	513.240	519.775
Depozite la vedere şi la termen la alte bănci Tranzacţii de tip reverse repo	2.757.882 - 507.581	3.001.471 989.564 542.263	4.288.214 - 507.581	4.583.256 989.564 542.263
Credite şi avansuri acordate instituţiilor de credit Total	4.227.655	5.567.332	5.309.035	6.634.858

Cu excepția contractelor de vânzare și reverse repo, sumele datorate de alte bănci nu sunt garantate.

La data de 30 iunie 2023 plasamentele la bănci includ titluri de tip reverse-repo , depozite la termen și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni care sunt incluse şi în situaţia fluxurilor de trezorerie individuale şi consolidate, astfel reverse-repo în sumă de 0 mii lei, depozite în sumă de 1.547.498 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în sumă de 0 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 0 mii lei, depozite în sumă de 1.541.246 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni în sumă de 0 mii lei (31 decembrie 2022: reverse-repo în sumă de 0 mii lei , depozite în sumă de 2.340.720 mii și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit 39.054 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 0 mii lei, depozite în sumă de 1.799.386 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în sumă de 39.054 mii lei).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

18. Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere

a) Active financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
În mii lei Instrumente de capitaluri proprii	30-06-2023 201.384	31-12-2022 212.829	30-06-2023 35.399	31-12-2022 30.693
Instrumente de datorie	113.811	108.541	-	-
Total	315.195	321.370	35.399	30.693

La 30 iunie 2023, Grupul deţinea acţiuni cotate la Bursa de Valori Bucureşti S.A. şi la principalele burse din Europa.

La 30 iunie 2023 Grupul deţinea investiţii semnificative în sumă de 164.917 mii lei în următoarele companii: Evergent Investments S.A. şi Transilvania Investments Alliance S.A. (31 decembrie 2022: 181.222 mii lei în Evergent Investments S.A. și Transilvania Investments Alliance S.A. ).

b) Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

		Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Instrumente de capitaluri proprii	272.437	242.037	272.106	241.712
Instrumente de datorie	949.784	864.004	1.340.204	1.232.883
Total	1.222.221	1.106.041	1.612.310	1.474.595

La 30 iunie 2023 Grupul deţinea investiţii semnificative în active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere astfel:

• instrumente de capitaluri proprii, în sumă de 272.106 mii lei în VISA Inc. (31 decembrie 2022: 241.712 mii lei),

• instrumente de datorie, unități în fonduri de investiții (cele mai semnifcative fiind la fondurile de investitii administrate de BT Asset Management) și certificate de participare.

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor

Activitatea de creditare comercială a Grupului şi Băncii se concentrează pe acordarea de credite persoanelor fizice şi juridice domiciliate în România şi Republica Moldova.

Structura portofoliului de credite ale Grupului şi Băncii, la data de 30 iunie 2023 şi 31 decembrie 2022 este următoarea:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Corporații si institutii publice	28.992.168	28.526.290	31.509.519	30.397.258
Întreprinderi mici și mijlocii Credite de consum și credite pe card acordate	9.744.362	9.294.327	8.433.367	8.156.625
persoanelor fizice	13.038.327	12.649.654	12.304.606	11.836.977
Credite ipotecare	17.276.064	17.384.457	16.940.651	17.018.290
Credite acordate de instituții financiare nebancare	1.845.786	1.654.683	-	-
Altele	74.403	74.138	67.232	64.945
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere (*)	70.971.110	69.583.549	69.255.375	67.474.095
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor	-4.524.159	-4.382.629	-4.163.306	-4.024.141
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere (*)	66.446.951	65.200.920	65.092.069	63.449.954

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Activitatea de creditare comercială a Grupului şi Băncii se concentrează pe acordarea de credite persoanelor fizice şi juridice domiciliate în România şi Republica Moldova. Distribuţia riscului portofoliului de credite pe sectoare economice la 30 iunie 2023 şi la 31 decembrie 2022 era următoarea:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Persoane fizice	31.303.391	30.948.280	29.312.468	28.920.184
Comerţ	8.663.637	8.089.725	8.004.088	7.497.861
Producţie	4.731.155	4.440.374	4.420.733	4.166.932
Agricultura	3.125.685	3.130.204	2.960.613	3.034.711
Servicii	3.223.876	2.881.235	2.933.352	2.616.009
Imobiliare	2.414.847	2.412.739	2.487.142	2.460.459
Construcţii	2.160.850	1.711.912	1.898.794	1.489.575
Transport	2.443.314	2.370.619	1.931.011	1.919.864
Persoane fizice autorizate	1.044.668	998.317	844.186	823.227
Alţii	1.045.448	1.069.132	931.433	921.198
Instituţii financiare	525.621	663.221	3.308.639	2.832.928
Telecomunicaţii	211.157	246.275	181.425	215.330
Industria energetică	1.016.254	1.660.047	1.007.715	1.648.987
Industria minieră	75.340	63.088	68.235	55.739
Industria chimică	124.983	71.672	120.679	68.238
Instituţii publice	8.838.135	8.806.034	8.823.337	8.783.219
Pescuit	22.749	20.675	21.525	19.634
Total credite şi avansuri acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere (*)	70.971.110	69.583.549	69.255.375	67.474.095
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor	-4.524.159	-4.382.629	-4.163.306	-4.024.141
Total credite şi avansuri acordate clienţilor,
net de ajustări de depreciere	66.446.951	65.200.920	65.092.069	63.449.954

(*) Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere este diminuat cu soldul ajustărilor de valoare justă pentru portofoliul de credite preluat prin achiziții determinate în baza raportului de evaluare.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Grup la 30 iunie 2023 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2023	-1.138.960	-1.680.377	-1.488.706	-74.586	-4.382.629
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-482.092	-357.024	-46.571	-	-885.687
Diminuări datorate derecunoaşterii Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a	252.578	325.037	74.355	22.333	674.303
transferurilor	66.783	-68.871	-219.563	-1.804	-223.455
Majorări sau diminuări datorate modificărilor fără derecunoaștere (net) Diminuarea contului de ajustări pentru	139.815	55.668	73.643	-5.886	263.240
depreciere datorată scoaterilor în afara bilanțului	170	6.690	21.692	4.225	32.777
Alte ajustări	-580	-773	16.556	-17.911	-2.708
Sold de închidere 30 iunie 2023	-1.162.286	-1.719.650	-1.568.594	-73.629	-4.524.159

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Grup la 30 iunie 2022 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2022	-797.877	-1.531.953	-1.423.728	-75.973	-3.829.531
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-385.918	-383.593	-104.186	-	-873.697
Diminuări datorate derecunoaşterii Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a	164.453	227.532	128.188	4.522	524.695
transferurilor	47.790	-20.792	-200.019	-10.779	-183.800
Majorări sau diminuări datorate modificărilor fără derecunoaștere (net) Diminuarea contului de ajustări pentru depreciere datorată scoaterilor în afara	-2.597	88.533	85.614	-1.918	169.632
bilanțului	162	6.052	21.183	2.506	29.903
Alte ajustări	-877	-1.734	-1.725	-281	-4.617
Sold de închidere 30 iunie 2022	-974.864	-1.615.955	-1.494.673	-81.923	-4.167.415

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi inviduale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Bancă la 30 iunie 2023 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2023	-1.081.557	-1.636.145	-1.253.317	-53.122	-4.024.141
Majorări datorate emiterii sau achiziției Diminuări datorate derecunoaşterii Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a	-479.830 251.699	-354.092 323.887	-46.203 67.116	- 5.563	-880.125 648.265
transferurilor Majorări sau diminuări datorate	53.760	-72.722	-185.483	-1.802	-206.247
modificărilor fără derecunoaștere (net) Diminuarea contului de ajustări pentru depreciere datorată scoaterilor în afara	136.061	60.617	79.267	-4.659	271.286
bilanțului	170	6.690	19.644	4.225	30.729
Alte ajustări	-651	-1.042	-1.254	-126	-3.073
Sold de închidere 30 iunie 2023	-1.120.348	-1.672.807	-1.320.230	-49.921	-4.163.306

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Bancă la 30 iunie 2022 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2022	-791.352	-1.505.695	-1.270.134	-47.056	-3.614.237
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-374.590	-376.981	-102.766	-	-854.337
Diminuări datorate derecunoaşterii	160.082	226.833	122.310	2.556	511.781
Majorări sau diminuări datorate
modificării riscului de credit (net) și a
transferurilor	38.465	-18.323	-168.368	-10.778	-159.004
Majorări sau diminuări datorate modificărilor fără derecunoaștere (net)	21.358	92.727	95.975	797	210.857
Diminuarea contului de ajustări pentru
depreciere datorată scoaterilor în afara
bilanțului	161	6.045	20.359	1.848	28.413
Alte ajustări	-844	-1.498	-1.852	-281	-4.475
Sold de închidere 30 iunie 2022	-946.720	-1.576.892	-1.304.476	-52.914	-3.881.002

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

20. Creanțe din contracte de leasing financiar

Grupul acţionează în calitate de locator în cadrul contractelor de leasing financiar oferite în principal pentru finanţarea autovehiculelor şi echipamentelor. Contractele de leasing sunt în EUR, LEI şi MDL şi sunt oferite pe o perioadă cuprinsă între 2 şi maxim 10 ani, cu transferarea dreptului de proprietate asupra bunurilor finanţate la sfârşitul contractului de leasing.

Creanţele din leasing sunt garantate de bunurile care fac obiectul contractelor de leasing şi de alte garanţii. Împărţirea creanțelor din contractele de leasing financiar pe maturităţi este prezentată în tabelul următor:

În mii lei	30-06-2023	31-12-2022
Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa sub 1 an, brut Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa mai mare de 1 an, brut	1.246.181 2.250.717	1.164.053 2.051.959
Total creanţe din contracte de leasing financiar, brut	3.496.898	3.216.012
Dobânda viitoare aferentă creanțelor din contracte de leasing financiar	-366.653	-270.050
Total creanțe din contracte de leasing financiar nete de dobânda viitoare	3.130.245	2.945.962
Ajustări de depreciere aferente creanţelor din contracte de leasing financiar	-116.480	-133.365
Total creanțe din contracte de leasing financiar	3.013.765	2.812.597

Contractele de leasing sunt generate şi administrate prin BT Leasing Transilvania IFN S.A., BT Leasing Moldova S.R.L., Idea Leasing IFN S.A.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

20. Creanțe din contracte de leasing financiar (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru creantelor din leasing acordate clienţilor la nivel de Grup la data de 30 iunie 2023 și 30 iunie 2022 a fost următorul:

Grup 2023	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 01 Ianuarie 2023	-22.684	-18.824	-76.142	-15.715	-133.365
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-8.110	-6.412	-1.862	-	-16.384
Diminuări datorate derecunoaşterii	1.039	2.041	3.301	35	6.416
Majorări sau diminuări datorate modificării
riscului de credit (net) și a transferurilor	3.197	4.575	16.209	3.423	27.404
Majorări sau diminuări datorate modificărilor
fără derecunoaștere (net)	-17	17	-568	8	-560
Alte ajustări	58	99	-163	15	9
Sold de închidere 30 iunie 2023	-26.517	-18.504	-59.225	-12.234	-116.480

Grup 2022	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 01 Ianuarie 2022	-44	-31.411	-55.469	-19.264	-106.188
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-521	-9.547	-269	-472	-10.809
Diminuări datorate derecunoaşterii	75	1.160	3.403	14.600	19.238
Majorări sau diminuări datorate modificării
riscului de credit (net) și a transferurilor	4	1.019	-1.677	-12.032	-12.686
Majorări sau diminuări datorate modificărilor
fără derecunoaștere (net)	-96	75	-61	-322	-404
Alte ajustări	-	59	-17.211	17.187	35
Sold de închidere 30 iunie 2022	-582	-38.645	-71.284	-303	-110.814

21. Titluri de valoare

a) Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Instrumente de datorie, din care	45.499.523	43.307.183	45.265.325	43.079.635
- Administrații centrale	42.902.229	40.668.232	42.654.718	40.427.422
- Instituții de credit	2.228.712	2.183.444	2.228.712	2.183.444
- Alte societăți financiare	295.064	385.997	308.377	399.259
- Societăți nefinanciare	73.518	69.510	73.518	69.510
Instrumente de capitaluri proprii, din care	147.425	151.693	19.390	17.663
- Ale societăți financiare	142.726	147.302	15.192	13.740
- Societăți nefinanciare	4.699	4.391	4.198	3.923
Credite și avansuri, din care	25.527	26.856	25.527	26.856
- Administrații centrale	25.527	26.856	25.527	26.856
Total	45.672.475	43.485.732	45.310.242	43.124.154

Evoluţia titlurilor încadrate în categoria " Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" este prezentată în tabelul următor:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
La 1 ianuarie	43.485.732	41.193.373	43.124.154	40.853.784
Achiziţii	9.549.533	12.131.322	9.546.008	11.932.842
Vânzări şi răscumpărări	-8.922.324	-6.716.802	-8.920.565	-6.712.862
Cupon şi amortizare înregistrate în contul de profit
sau pierdere în cursul anului (Nota 8)	821.003	1.188.703	817.329	1.181.086
Cupon încasat, la termen, în cursul anului	-720.024	-1.189.997	-719.994	-1.009.855
Câştiguri/(pierderi) din măsurarea la valoarea justă	1.443.504	-3.267.979	1.448.576	-3.267.875
Diferenţe de curs	15.051	147.112	14.734	147.034
La finalul perioadei	45.672.475	43.485.732	45.310.242	43.124.154

b) Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie

În perioada încheiată la data de 30 iunie 2023 Grupul a încadrat în categoria active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, obligaţiuni în valoare de 4.349.941 mii lei, iar Banca obligațiuni în valoare de 2.326.792 mii lei (la 31 decembrie 2022: 2.059.712 mii lei pentru Grup și 975.159 mii lei pentru Bancă).

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Instrumente de datorie, din care
- Bănci Centrale	1.140.692	229.294	-	-
- Administrații centrale	1.588.357	1.387.383	691.058	517.327
- Instituții de credit	571.083	336.481	585.925	351.278
- Ale societăți financiare	1.004.449	62.194	1.004.449	62.194
- Societăți nefinanciare	45.360	44.360	45.360	44.360
Total	4.349.941	2.059.712	2.326.792	975.159

21. Titluri de valoare (continuare)

b) Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie (continuare)

Mişcarea titlurilor în categoria active financiare evaluate la cost amortizat – instrumente de datorie este reflectată în tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
La 1 ianuarie	2.059.711	1.483.111	975.159	355.331
Achiziţii	18.920.644	4.600.514	1.384.008	698.196
Vânzări şi răscumpărări	-16.824.133	-4.116.857	-61.049	-88.317
Cupon şi amortizare înregistrate în contul de profit
sau pierdere în cursul anului (Nota 5)	178.302	125.586	31.208	17.135
Cupon încasat la termen în cursul anului	-11.339	-17.087	-5.056	-8.627
Recunoașterea ECL în conformitate cu IFRS 9	-3.468	33	-2.452	-761
Diferenţe de curs	30.224	-15.588	4.974	2.202
La finalul perioadei	4.349.941	2.059.712	2.326.792	975.159

22. Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare şi imobilizări necorporale (inclusiv fondul comercial)

Valoarea contabilă netă a imobilizărilor corporale şi investiţiilor imobiliare la finele acestei perioade la nivel de Grup este în sumă de 1.168.374 mii lei (la 31 decembrie 2022: 1.174.446 mii lei), iar cea aferentă Băncii este în sumă de 718.632 mii lei (la 31 decembrie 2022: 731.037 mii lei).

Valoarea contabilă netă a imobilizărilor necorporale (inclusiv fondul comercial) la finele acestei perioade la nivel de Grup este în sumă de 684.739 mii lei (la 31 decembrie 2022: 660.601 mii lei), iar cea aferentă Băncii este în sumă de 448.746 mii lei (la 31 decembrie 2022: 429.960 mii lei).

Cheltuiala cu amortizarea imobilizărilor corporale şi necorporale aferentă Grupului la finele celor 6 luni încheiate la 30 iunie 2023 este în valoare de 149.369 mii lei (la 30 iunie 2022: 120.442 mii lei), din care aferentă imobilizărilor corporale şi necorporale ale Băncii în sumă de 126.428 mii lei (la 30 iunie 2022: 99.635 mii lei).

La data de 30 iunie 2023 și fondul comercial a fost revizuit pentru depreciere prin prisma evenimentelor semnificative, nefiind necesare ajustări pentru depreciere.

23. Active aferente dreptului de utilizare și datorii din contracte de leasing

Grupul și Banca au încheiate contracte de închiriere pe terenuri, clădiri și mijloace de transport. Contractele de închiriere sunt încheiate pe perioade fixe cuprinse între 1 an și 94 ani, dar pot avea opțiuni de prelungire.

În anul 2023 și 2022 dreptul de utilizare a activelor pe clase de element–suport aferente Grupului sunt prezentate mai jos:

			Grup
În mii lei	Terenuri	Clădiri	Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01
ianuarie 2023	2.914	471.218	13.784	41	487.957
Intrări	2.337	32.295	2.795	-	37.427
Ieșiri	-333	-7.248	-2.350	-41	-9.972
Cheltuială cu amortizarea	-464	-65.820	-2.598	-	-68.882
Valoare contabilă la 30
iunie 2023	4.454	430.445	11.631	-	446.530

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

23. Active aferente dreptului de utilizare și datorii din contracte de leasing (continuare)

			Grup
În mii lei	Terenuri	Clădiri	Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01
ianuarie 2022	3.506	475.753	12.545	217	492.021
Intrări	462	153.970	7.608	44	162.084
Ieșiri	-340	-28.618	-561	-186	-29.705
Cheltuială cu amortizarea	-714	-129.887	-5.808	-34	-136.443
Valoare contabilă la 31
decembrie 2022	2.914	471.218	13.784	41	487.957

În anul 2023 și 2022 dreptul de utilizare a activelor pe clase de element–suport aferente Băncii sunt prezentate mai jos:

			Bancă
În mii lei	Terenuri	Clădiri	Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01
ianuarie 2023	2.914	684.390	9.453	41	696.798
Intrări	2.337	22.476	615	-	25.428
Ieșiri	-333	-3.829	-1.697	-41	-5.900
Cheltuială cu amortizarea	-464	-68.907	-1.487	-	-70.858
Valoare contabilă la 30
iunie 2023	4.454	634.130	6.884	-	645.468
			Bancă
În mii lei	Terenuri	Clădiri	Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01
ianuarie 2022	3.506	693.298	9.626	217	706.647
Intrări	462	183.924	4.227	44	188.657
Ieșiri	-340	-59.558	-384	-186	-60.468
Cheltuială cu amortizarea	-714	-133.274	-4.016	-34	-138.038
Valoare contabilă la 31 decembrie 2022	2.914	684.390	9.453	41	696.798

La 30 iunie 2023 cheltuielile cu dobânzile aferente datoriilor din leasing la nivel de Grup sunt în sumă de 1.575 mii lei, iar la nivel de Bancă în sumă de 3.408 mii lei (30 iunie 2022: 1.014 mii lei la nivel de Grup, iar la nivel de Bancă în sumă de 3.360 mii lei).

Atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă, cheltuielile legate de contractele de leasing pe termen scurt și contractele de leasing de active cu valoare mică, care nu sunt prezentate ca și contracte de leasing pe termen scurt, sunt incluse în "Alte cheltuieli operaționale" , astfel:

	Grup		Banca
În mii lei Cheltuieli legate de contractele de leasing	30-06-2023	30-06-2022	30-06-2023	30-06-2022
pe termen scurt Cheltuieli legate de contractele de leasing	728	883	500	612
cu valoare mică	2.664	2.373	2.239	2.120

La 30 iunie 2023, fluxul total de numerar pentru contractele de leasing a fost în sumă de 74.985 mii de lei la Grup, iar la Bancă a fost în sumă de 78.770 mii lei (la 31 decembrie 2022 în sumă de 174.339 mii lei la Grup și 130.591 mii lei la Bancă).

24. Creanţe şi datorii privind impozitul amânat

La 30 iunie 2023 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Grupului este prezentată mai jos:

			Recunoscut în profit	Recunoscut în alte	Recunoscut direct în
În mii lei	31 decembrie 2022	Combinări de intreprinderi	sau pierdere	elemente ale rezultatului global	capitaluri proprii	30 iunie 2023
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Credite şi creanţe	33.169	-	4.930	-	4.170	42.269
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte	727.594	-	-	-230.851	-	496.743
elemente ale rezultatului global
Active financiare la cost amortizat	-	-	42	-	-88	-46
Active financiare la valoare justă prin contul de profit sau	16.050	-	-506	-	-	15.544
pierdere
Alte active	18.774	-	-3.825	-2.051	-26	12.872
Active corporale şi necorporale	-20.889	-	1.998	-	-8	-18.899
Active aferente dreptului de utilizare	-522	-	-12	-	3	-531
Provizioane şi datorii	17.429	-	110	-	-70	17.469
Creanţă și datorie privind impozit amânat	791.605	-	2.737	-232.902	3.981	565.421
Recunoaştere creanţă de impozit amânat	816.776	-	717	-234.087	4.180	587.586
Recunoaştere datorie de impozit amânat	-25.171	-	2.020	1.185	-199	-22.165
Creanţă și datorie privind impozit amânat	791.605	-	2.737	-232.902	3.981	565.421

La 30 iunie 2023 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Băncii este prezentată mai jos:

În mii lei	31 decembrie 2022	Recunoscut în profit sau pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	30 iunie 2023
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale
rezultatului global	728.350	-	-231.666	-	496.684
Alte active	11.969	-3.795	-18	-	8.156
Active corporale și necorporale	-6.061	1.400	-	-	-4.661
Active aferente dreptului de utilizare	-487	-	-	-	-487
Provizioane și datorii	14.029	2.357	-	-	16.386
Creanţă și datorie privind impozit amânat	747.800	-38	-231.684	-	516.078
Recunoaștere creanță de impozit amânat	755.201	-1.205	-231.707	-	522.289
Recunoaștere datorie de impozit amânat	-7.401	1.167	23	-	-6.211
Creanţă și datorie privind impozit amânat	747.800	-38	-231.684	-	516.078

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

24. Creanţe şi datorii privind impozitul amânat

La 31 decembrie 2022 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Grupului este prezentată mai jos:

În mii lei	31 decembrie 2021	Combinări de intreprinderi	Recunoscut în profit sau pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	31 decembrie 2022
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Credite şi creanţe	21.945	10.565	655	1	3	33.169
Active financiare evaluate la valoare justă prin
alte elemente ale rezultatului global	204.763	-	-43	522.874	-	727.594
Active financiare la valoare justă prin contul de
profit sau pierdere	15.819	-	297	-	-66	16.050
Alte active	16.677	-190	-1.470	3.761	-4	18.774
Active corporale şi necorporale	-21.703	-2.475	6.097	-3.179	371	-20.889
Active aferente dreptului de utilizare	-748	6	220	-	-	-522
Provizioane şi datorii	21.132	198	-3.873	-1	-27	17.429
Pierderi fiscale reportate	-	-	-	-	-	-
Creanţă și datorie privind impozit amânat	257.885	8.104	1.883	523.456	277	791.605
Recunoaştere creanţă de impozit amânat	283.040	10.768	-4.806	528.032	-258	816.776
Recunoaştere datorie de impozit amânat	-25.155	-2.664	6.689	-4.576	535	-25.171
Creanţă și datorie privind impozit amânat	257.885	8.104	1.883	523.456	277	791.605

La 31 decembrie 2022 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Băncii este prezentată mai jos:

n mii lei	31 decembrie 2021	Recunoscut în profit sau pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	31 decembrie 2022
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Active financiare evaluate la valoare justă prin
alte elemente ale rezultatului global	205.490	-	522.861	-	728.351
Alte active	13.907	-1.937	-1		11.969
Active corporale și necorporale	-6.947	3.266	-2.380	-	-6.061
Active aferente dreptului de utilizare	322	-809	-	-	-487
Provizioane și datorii	14.952	-924	-	-	14.028
Creanţă și datorie privind impozit
amânat	227.724	-404	520.480	-	747.800
Recunoaștere creanță de impozit amânat	235.244	-3.184	523.141	-	755.201
Recunoaștere datorie de impozit amânat	-7.520	2.780	-2.661	-	-7.401
Creanţă și datorie privind impozit amânat	227.724	-404	520.480	-	747.800

25. Alte active financiare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Sume în curs de decontare	677.935	1.006.326	659.856	966.833
Factoring fără recurs	475.106	398.757	475.106	398.757
Debitori diverşi şi avansuri imobilizări	626.203	462.226	281.071	529.056
Valori primite la încasare	52.580	50.851	52.580	50.851
Alte active financiare	12.955	10.604	874	8.340
Ajustare de depreciere alte active financiare	-57.930	-41.736	-23.130	-18.208
Total	1.786.849	1.887.028	1.446.357	1.935.629

La data de 30 iunie 2023 din suma de 1.786.849 mii lei (31 decembrie 2022: 1.887.028 mii lei) Grupul are alte active financiare depreciate în sumă de 31.440 mii lei (31 decembrie 2022: 11.104 mii lei).

La data de 30 iunie 2023 din suma de 1.446.357 mii lei (31 decembrie 2022: 1.935.629 mii lei) Banca are alte active financiare depreciate în sumă de 4.280 mii lei (31 decembrie 2022: 4.335 mii lei).

26. Alte active nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Stocuri şi asimilate	79.835	76.806	44.834	44.873
Cheltuieli în avans	101.730	100.748	88.381	92.042
Taxa pe valoarea adăugată şi alte impozite de recuperat	13.214	16.297	1.809	1.905
Alte active nefinanciare	33.000	7.290	26.646	220
Ajustare de depreciere alte active nefinanciare	-19.494	-23.531	-7.905	-8.087
Total	208.285	177.610	153.765	130.953

27. Depozite de la bănci

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Depozite la vedere	154.728	330.045	176.806	357.910
Depozite la termen	298.771	1.348.037	258.735	1.273.632
Total	453.499	1.678.082	435.541	1.631.542

28. Depozite de la clienţi

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Conturi curente	65.517.037	66.933.900	62.678.842	65.004.360
Depozite la vedere	1.070.764	994.890	841.499	753.703
Depozite la termen	58.809.892	50.620.317	57.786.239	49.583.917
Depozite colaterale	2.029.255	1.182.622	1.139.307	1.161.862
Total	127.426.948	119.731.729	122.445.887	116.503.842

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

28. Depozite de la clienţi (continuare)

Depozitele atrase de la clienţi pot fi analizate, de asemenea, după cum urmează:

	Grup		Banca
În mii lei Persoane fizice Persoane juridice	30-06-2023 83.898.000 43.528.948	31-12-2022 79.880.462 39.851.267	30-06-2023 80.958.018 41.487.869	31-12-2022 77.873.189 38.630.653
Total	127.426.948	119.731.729	122.445.887	116.503.842

29. Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Împrumuturi de la administraţii publice	28.419	25.714	-	-
Împrumuturi de la bănci comerciale	1.169.348	1.304.939	374.122	371.006
- Bănci româneşti	795.226	933.933	-	-
- Bănci străine	374.122	371.006	374.122	371.006
Împrumuturi de la bănci de dezvoltare	1.337.273	1.420.904	1.284.506	1.366.877
Datorii din tranzacții repo	792.315	1.818.574	792.315	1.818.574
Alte fonduri de la instituţii financiare	55.850	86.904	4.535	6.026
Obligațiuni emise	3.177.303	183.893	2.990.155	-
Total	6.560.508	4.840.928	5.445.633	3.562.483

Ratele dobânzilor pentru împrumuturile de la bănci şi instituţii financiare s-au situat în intervalele de dobândă prezentate, după cum urmează:

		30-06-2023		31-12-2022
	Minim	Maxim	Minim	Maxim
EUR	0,00%	8,875%	0,00%	5,79%
LEI	0,00%	Robor 3m+3%	0,00%	Robor 1m+2.5%
USD	4,50%	4,50%	3,75%	3,87%
MDL	0,00%	Rata de baza BNM+0,6 %	0,00%	Rata de baza BNM+0,6%

Termenii contractelor de împrumut au fost respectați atât de către Grup, cât și de către Bancă la 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022. În tabelul de mai jos sunt prezentate titlurile date în pensiune (acorduri repo):

În mii lei			Grup		Banca
	30-06-2023		31-12-2022		30-06-2023		31-12-2022
	Valoarea contabilă		Valoarea contabilă		Valoarea contabilă		Valoarea contabilă
	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate
	789.482	792.315	1.833.170	1.818.574	789.482	792.315	1.833.170	1.818.574
Total	789.482	792.315	1.833.170	1.818.574	789.482	792.315	1.833.170	1.818.574

30. Datorii subordonate

La 30 iunie 2023 şi 31 decembrie 2022 Grupul şi Banca respectă indicatorii financiari impuşi prin contractele de împrumut subordonat cu finanțatorii.

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Împrumuturi de la bănci de dezvoltare şi instituţii financiare	333.218	335.048	311.281	312.802
Obligaţiuni neconvertibile	2.403.858	1.413.212	2.397.037	1.406.107
Total	2.737.076	1.748.260	2.708.318	1.718.909

31. Provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare

Provizioanele pentru alte riscuri şi angajamente de creditare sunt prezentate astfel:

	Grup		Banca
În mii lei Provizioane pentru angajamente de creditare,	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
garanții financiare și alte angajamente date	352.585	354.012	324.331	326.341
Provizioane concedii neefectuate	52.300	29.209	44.781	22.129
Provizioane pentru alte beneficii ale angajaţilor	41.025	58.670	27.606	35.020
Provizioane pentru litigii, alte riscuri şi cheltuieli (*)	53.271	58.655	47.114	47.806
Total	499.181	500.546	443.832	431.296

(*) Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli cuprind în principal provizioane pentru litigii şi pentru alte riscuri preluate în urma fuziunii cu Volksbank România S.A. și Bancpost S.A.

32. Alte datorii financiare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Sume în curs de decontare	1.625.123	1.449.276	1.322.777	1.138.402
Creditori diverşi	341.448	230.853	171.964	104.547
Dividende de plată	26.228	26.639	26.228	26.639
Alte datorii financiare	41.407	57.596	20.449	46.381
Total	2.034.206	1.764.364	1.541.418	1.315.969

33. Alte datorii nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Alte impozite de plătit	56.647	61.902	42.601	39.833
Alte datorii nefinanciare	226.617	153.472	155.723	92.803
Total	283.264 215.374		198.324	132.636

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

34. Capitalul social

Capitalul social nominal al Băncii înregistrat la Registrul Comerţului la 30 iunie 2023 era format din 707.658.233 acţiuni ordinare cu valoarea nominală de 10 lei fiecare (la 31 decembrie 2022 era format din 707.658.233 acţiuni ordinare cu valoarea nominală de 10 lei fiecare). Structura acţionariatului este prezentată în Nota 1.

	Grup		Banca
În mii lei Capital social vărsat înscris la Registrul Comerţului Ajustarea la inflaţie a capitalului social Ajustarea capitalului social cu rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale al căror	30-06-2023 7.076.582 89.899	31-12-2022 7.076.582 89.899	30-06-2023 7.076.582 89.899	31-12-2022 7.076.582 89.899
surplus nu s-a realizat	-3.398	-3.398	-3.398	-3.398
Total	7.163.083	7.163.083	7.163.083	7.163.083

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

35. Tranzacţii cu părţi afiliate

Entităţile se consideră a fi în relaţii speciale dacă una dintre acestea are capacitatea de a o controla pe cealaltă sau de a exercita o influenţă semnificativă asupra celeilalte entităţi la luarea deciziilor financiare sau operaţionale.

Grupul şi Banca se angajează în operaţiuni cu societăţile sale afiliate, acţionarii şi personalul cheie din conducere. Toate aceste operaţiuni au fost derulate în condiţii similare, inclusiv cele privind ratele dobânzii şi condiţiile privind garanţiile, cu termenii pentru operaţiuni similare cu terţi. La consolidare tranzacţiile/soldurile cu subsidiarele au fost eliminate.

Tranzacțiile cu alte părți afiliate cuprind tranzacții cu cei mai importanţi acționari, membrii familiilor personalului cheie din conducere şi companiile unde aceştia sunt acționari şi care desfăşoară o relație cu Banca. Tranzacţiile/soldurile cu părţile afiliate sunt prezentate mai jos:

		30-06-2023			31-12-2022
Grup - În mii lei	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total
Active
Credite acordate – valoare netă	14.936	91.983	106.919	16.347	73.356	89.703
Datorii
Depozite atrase	39.882	259.310	299.192	46.858	204.199	251.057
Împrumuturi de la instituţiile de credit	-	194.317	194.317	-	227.207	227.207
Titluri de datorie	-	510.137	510.137	-	508.664	508.664
Angajamente
Angajamente de creditare şi garanţii financiare date	2.660	10.156	12.816	2.831	27.008	29.839
Valoarea noţionalului operaţiunilor de schimb	15.857	51.707	67.564	29.089	224.655	253.744
Contul de profit sau pierdere		30-06-2023		30-06-2022
Venituri din dobânzi	427	2.467	2.894	263	1.812	2.075
Cheltuieli cu dobânzi	645	26.851	27.496	83	14.432	14.515
Venituri din taxe şi comisioane	8	98	106	4	84	88

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

35. Tranzacţii cu părţi afiliate (continuare)

Banca – În mii lei		30-06-2023	31-12-2022
	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total
Active
Conturi de corespondent la instituții de credit	970	-	-	970	1.038	-	-	1.038
Depozite la instituții de credit	1.918.626	-	-	1.918.626	1.831.997	-	-	1.831.997
Credite acordate	2.963.532	11.764	84.324	3.059.620	2.348.713	12.399	68.182	2.429.294
Investiţii în participaţii	710.384	-	-	710.384	708.412	-	-	708.412
Active financiare la cost amortizat	14.842	-	-	14.842	14.797	-	-	14.797
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global – instrumente de datorie	11.632	-	-	11.632	11.748	-	-	11.748
Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere – instrumente de datorie	414.613	-	-	414.613	393.444	-	-	393.444
Active reprezentând dreptul de utilizare	232.607	-	-	232.607	90.660	-	-	90.660
Alte active	12.176	-	-	12.176	195.836	-	-	195.836
Datorii Conturi de corespondent ale institutiilor de credit	6.441	-	-	6.441	36.142	-	-	36.142
Depozite atrase	1.039.404	26.336	252.535	1.318.275	184.155	29.669	198.641	412.465
Împrumuturi de la instituţiile de credit	-	-	166.412	166.412	-	-	179.415	179.415
Titluri de datorie	2.485	-	495.826	498.311	-	-	494.176	494.176
Datorii din operațiuni de leasing	198.190	-	-	198.190	204.286	-	-	204.286
Alte datorii	4.485	-	-	4.485	8.185	-	-	8.185
Angajamente
Angajamente de creditare şi garanţii financiare date Valoarea noţionalului operaţiunilor de schimb	1.415.224 379.158	2.131 6.299	7.912 46.961	1.425.267 432.418	407.959 743.262	2.357 16.379	22.523 213.687	432.839 973.328

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

35. Tranzacţii cu părţi afiliate (continuare)

Banca – În mii lei	30-06-2023				30-06-2022
	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total
Contul de profit sau pierdere Venituri din dobânzi Cheltuieli cu dobânzi	120.623 5.374	322 494	2.208 25.553	123.153 31.421	31.987 3.435	198 67	1.652 12.834	33.837 16.336
Venituri din taxe şi comisioane	2.633	7	88	2.728	2.444	2	76	2.522
Cheltuieli cu taxe şi comisioane	8.619	-	-	8.619	9.966	-	-	9.966
Câștiguri/Pierderi (-) aferente instrumentelor derivate deținute în vederea tranzacționării	10	-	-	10	-895	-	-	-895
Venit din dividende Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau	416	-	-	416	4.281	-	-	4.281
pierdere	-3.906	-	-	-3.906	-28.693	-	-	-28.693
Alte venituri	17.033	-	-	17.033	18.640	-	-	18.640
Alte cheltuieli	12.393	-	-	12.393	9.780	-	-	9.780

35. Tranzacţii cu părţi afiliate (continuare)

Tranzacţii cu personalul cheie din conducere

La sfârșitul perioadei de 30 iunie 2023, cheltuielile cu remunerațiile fixe și variabile ale membrilor Consiliului de Administraţie şi Conducerii Executive a Grupului au însumat 25.001 mii lei (30 iunie 2022: 22.185 mii lei), iar ale Băncii au însumat 8.675 mii lei (30 iunie 2022: 9.311 mii lei).

Compensarea personalului cu funcţie cheie în cadrul Grupului este următoarea:

În mii lei	30-06-2023				30-06-2022
Grup	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III
Beneficii pe termen scurt ale angajaților	35.915	8.664	33	32.503	7.822	35
Plată pe bază de acțiuni Plată pe bază de instrumente de datorie	15.169 249	- 62	- -	38.818 199	- 50	- -
Total compensaţii	51.333	8.726	33	71.520	7.872	35

Compensarea personalului cu funcţie cheie în cadrul Băncii este următoarea:

În mii lei		30-06-2023		30-06-2022
Banca	Total	din care contribuți i CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III
Beneficii pe termen scurt ale
angajaților	19.562	4.741	27	19.695	4.780	29
Plata pe bază de acțiuni	12.954	-	-	36.807	-	-
Total compensaţii	32.516	4.741	27	56.502	4.780	29

36. Angajamente, active şi datorii contingente

a) Angajamente, active şi datorii contingente

În orice moment, Grupul şi Banca au în sold angajamente de a extinde creditele. Aceste angajamente sunt sub formă de limite aprobate pentru cardurile de credit şi facilităţi de descoperire de cont. Angajamentele de credit în sold sunt făcute pentru o perioadă care nu depăşeşte perioada normală de subscriere şi decontare de o lună până la un an.

Grupul şi Banca furnizează şi emit garanţii financiare şi acreditive pentru a garanta performanţa clienţilor în relaţii cu alte părţi. Aceste acorduri au limite fixate şi se întind, în general, pe o perioadă mai mică de un an. Maturităţile nu sunt concentrate pe o perioadă anume.

Sumele contractuale ale angajamentelor activelor şi datoriilor contingente sunt prezentate în următorul tabel, pe categorii. Sumele reflectate în tabelul de angajamente sunt prezentate pornind de la presupunerea că au fost în totalitate acordate.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

36. Angajamente active şi datorii contingente (continuare)

a) Angajamente active şi datorii contingente (continuare)

Sumele reflectate în tabel ca și garanţii şi acreditive reprezintă pierderea contabilă maximă care s-ar fi recunoscut la data raportării în cazul în care toate contrapartidele nu şi-ar fi respectat termenele contractuale.

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Garanţii emise, din care: Garanții de bună execuție - Garanții financiare -	3.064.985 1.023.975 2.041.010	2.957.609 964.794 1.992.815	3.046.782 1.006.712 2.040.070	2.937.433 945.594 1.991.839
Angajamente de credit	19.331.107	16.555.570	19.786.350	16.074.777
Total	22.396.092	19.513.179	22.833.132	19.012.210

Pentru angajamentele în favoarea clientelei, la nivel de Grup au fost constituite provizioane în sumă de 352.586 mii lei (31 decembrie 2022: 354.012 mii lei) iar la nivelul Băncii în sumă de 324.331 mii lei (31 decembrie 2022: 326.341 mii lei).

b) Preţuri de transfer şi impozitare

Sistemul de impozitare din România a suferit multiple modificări în ultimii ani şi este într-un proces continuu de actualizare şi modernizare. Ca urmare, încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii, autorităţile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite şi taxe suplimentare, şi a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente (în prezent în valoare totală de 0,03% pe zi de întârziere).

În România, exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Băncii consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.

Legislaţia fiscală din România include principiul "valorii de piaţă", conform căruia tranzacţiile între părţile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaţă.

Contribuabilii care desfăşoară tranzacţii cu părţi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziţia autorităţilor fiscale din România, la cererea scrisă a acestora, dosarul preţurilor de transfer.

Neprezentarea dosarului preţurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalităţi pentru neconformitate; în plus faţă de conţinutul dosarului preţurilor de transfer, autorităţile fiscale pot interpreta tranzacţiile şi circumstanţele diferit de interpretarea conducerii şi, ca urmare, pot impune obligaţii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preţurilor de transfer.

Conducerea Grupului şi a Băncii consideră că nu va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preţurilor de transfer. Cu toate acestea, impactul interpretărilor diferite ale autorităţilor fiscale nu poate fi estimat în mod credibil. Riscul fiscal este totuşi redus deoarece marea majoritate a tranzacţiilor sunt între entităţi din grup, care sunt în România, fără risc transfrontalier.

37. Rezultatul pe acţiune

Modul de calcul al câştigului pe acţiune de bază se bazează pe profitul net consolidat atribuibil acţionarilor ordinari ai societăţii mamă de 1.523.264 mii lei (2022: 1.007.547 mii lei) şi numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulaţie în timpul anului de 796.162.374 (2022 recalculat: 797.265.546 acțiuni).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

37. Rezultatul pe acţiune (continuare)

La 30 iunie 2022 și 30 iunie 2023, Banca nu mai deținea obligațiuni convertibile, numărul acțiunilor în circulație diluate fiind același cu numărul mediu ponderat al acțiunilor iar câştigul pe acţiune diluat este același cu câștigul pe acțiune de bază.

	Grup
	30-06-2023	30-06-2022
Acţiuni ordinare emise la 1 ianuarie	707.658.233	631.146.962
Efectul acţiunilor emise de la 1 ianuarie	91.000.000	76.511.265
Efectul acţiunilor răscumpărate în cursul anului	-2.495.859	-1.392.681
Efectul actiunilor rezultate din conversia obligatiunilor Ajustarea retroactivă a mediei ponderate a acţiunilor în circulaţie la 30 iunie	-	-
2022	-	91.000.000
Numărul mediu ponderat al acţiunilor	796.162.374	797.265.546
Numărul acţiunilor care se vor putea emite prin conversia obligaţiunilor în acţiuni	-	-
Numărul acţiunilor în circulaţie diluate	796.162.374	797.265.546

38. Gestionarea capitalului

Aprobarea proiectării procesului intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri la nivel conceptual, cel puțin sfera de aplicare, metodologia și obiectivele generale, respectiv stabilirea strategiei privind planificarea capitalului intern, a fondurilor proprii și adecvarea capitalului la riscuri în Banca Transilvania S.A. se realizează la nivelul Consiliului de Administrație al Băncii.

Consiliul de Administrație ia decizii cu privire la direcțiile de urmat în procesul adecvării capitalului, stabilește principalele proiecte în domeniu care vor fi realizate precum și obiectivele principale ce trebuie îndeplinite în vederea unui control cât mai bun al corelării riscurilor la care este expusă Banca și capitalul propriu necesar acoperirii lor și dezvoltarea unor sisteme solide de administrare a riscurilor.

Banca Națională a României monitorizează cerinţele de capital atât la nivel individual, cât şi la nivel de Grup.

Adecvarea de capital se calculează conform Regulamentului Parlamentului European şi al Consiliului nr. 575/2013 şi impune menţinerea ratei fondurilor proprii la un nivel minim de:

• 4,5 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază;
• 6,0 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1;
• 8,0 % pentru rata fondurilor proprii totale.

De asemenea, Grupul și Banca, corespunzător abordărilor reglementate de determinare a cerinţelor minime de capital alese şi Regulamentului UE 575/2013, coroborat cu prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 şi ţinând cont de amortizoarele de capital impuse de BNR, menţin:

• amortizorul de conservare a capitalului în cuantum de 2,5% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc în perioada 1 ianuarie 2023 -30 iunie 2023;
• amortizorul O-SII în cuantum de 2% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc;
• amortizorul de risc sistemic în cuantum de 2% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc (amortizor impus începând cu raportul de adecvare calculat pentru 30 iunie 2018).

Valoarea amortizorului total la nivelul Grupului și al Băncii este egală cu suma celor trei amortizoare.

38. Gestionarea capitalului (continuare)

Adecvarea fondurilor proprii

Pentru determinarea cerințelor reglementate de fonduri proprii Grupul și Banca folosesc următoarele metode de calcul:

• Riscul de credit: metoda standardizată;
• Riscul de piaţă: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii aferente riscului valutar şi pentru portofoliul de tranzacţionare este utilizată metoda standard;
• Riscul operaţional: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii pentru acoperirea riscului operaţional este utilizată metoda indicatorului de bază.

Grupul și Banca respectă reglementările de mai sus, nivelul indicatorului de adecvare a capitalului la riscuri depăşind limitele minime impuse de legislaţie.

La 30 iunie 2023, respectiv 31 decembrie 2022, Grupul și Banca au îndeplinit toate cerințele de reglementare privind fondurile proprii.

În conformitate cu cerințele actuale de capital ale Autorității de Supraveghere Europeană, băncile trebuie să mențină un raport dintre capitalul de reglementare și activele ponderate la risc (raportul capitalului statutar) peste un nivel minim prescris.

Valoarea capitalului gestionat de Grup este de 14.064.122 mii lei la 30 iunie 2023 (31 decembrie 2022: 12.584.713 mii lei), iar capitalul de reglementare se ridică la 8.169.144 mii lei (31 decembrie 2022: 7.860.501 mii lei). Astfel Grupul și Banca au respectat toate cerințele de capital impuse din exterior la perioada încheiată la 30 iunie 2023 și 31 decembrie 2022.

Fondurile proprii ale Grupului şi Băncii, conform reglementărilor legale în vigoare privind adecvarea capitalului, includ:

• fonduri proprii de nivel I, care cuprind capitalul social subscris şi vărsat, prime de capital, rezerve eligibile, rezultatul reportat şi deducerile prevăzute de legislaţia în vigoare;
• fonduri proprii de nivel II includ împrumuturile subordonate şi deducerile prevăzute de legislaţia în vigoare.

Grupul și Banca gestionează în mod dinamic baza sa de capital, prin monitorizarea ratelor de capital reglementate, anticipând modificările corespunzătoare necesare pentru atingerea obiectivelor sale, precum și optimizarea componenței activelor și a capitalurilor proprii.

Planificarea și monitorizarea au în vedere, pe de o parte totalul fondurilor proprii și, pe de altă parte, cerințele de fonduri proprii.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

38. Gestionarea capitalului (continuare)

Nivelul și cerințele de fonduri proprii la 30 iunie 2023 şi la 31 decembrie 2022 se prezintă astfel:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Fonduri proprii de nivel 1	11.668.469	11.123.258	10.874.314	10.234.719
Fonduri proprii de nivel 2	2.395.653	1.461.455	2.391.065	1.453.940
Total nivel fonduri proprii	14.064.122	12.584.713	13.265.379	11.688.659

Indicatorul de adecvare a capitalului la riscuri se calculează ca raport între fondurile proprii şi totalul activelor ponderate la risc:

	Grup		Banca
În %	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază	18,57	18,40	19,58	18,92
Rata fondurilor proprii de nivel 1	18,57	18,40	19,58	18,92
Indicatorul de solvabilitate	22,38	20,81	23,88	21,61

Nota: În calculul Fondurilor proprii ale Grupului şi Băncii sunt incluse profiturile statutare ale Grupului, respectiv ale Băncii, aferente exercițiului 31.12.2022. Pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2023, profitul curent a fost luat în calculul fondurilor proprii. Calculul capitalului reglementat la 30 iunie 2023 şi 31 decembrie 2022 a fost efectuat conform standardelor IFRS adoptate de Uniunea Europeană.

39. Instrumente derivate

La data de 30 iunie 2023 situația instrumentelor derivate ale Grupului și Băncii se prezintă astfel:

	Grup			Banca
	Valoare justă	Valoare justă		Valoare justă	Valoare justă
În mii lei	Active	Datorii	Noțional	Active	Datorii	Noțional
Swap-uri pe rata dobânzii	112.419	24.164	2.713.750	112.419	24.164	2.713.750
Swap-uri pe valute	74.944	18.655	1.042.314	74.944	18.655	1.042.314
Contracte forward pe curs de schimb	7.072	1.376	1.816.706	7.072	1.376	1.816.706
Total instrumente financiare derivate	194.435	44.195	5.572.770	194.435	44.195	5.572.770

La data de 31 decembrie 2022 situația instrumentelor derivate ale Grupului și Băncii se prezintă astfel:

		Grup			Banca
	Valoare	Valoare justă		Valoare justă	Valoare justă
În mii lei	justă Active	Datorii	Noțional	Active	Datorii	Noțional
Swap-uri pe rata dobânzii	111.391	21.076	2.893.461	111.391	21.076	2.893.461
Swap-uri pe valute	95.507	12.334	890.532	95.507	12.334	890.532
Contracte forward pe curs de schimb	11.545	8.285	1.664.969	11.545	8.285	1.664.969
Total instrumente financiare derivate	218.443	41.695	5.448.962	218.443	41.695	5.448.962

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 73

40. Gestionarea riscului de credit

Concentrarea riscului de credit aferent instrumentelor financiare există pentru grupe de clienţi sau alţi terţi care prezintă caracteristici similare economice şi a căror capacitate de rambursare a creditelor este similar afectată de schimbările în mediul economic. Principala concentrare a riscului de credit derivă din expunerea individuală şi pe categorii de clienţi în ceea ce priveşte creditele şi avansurile acordate de Grup şi Bancă, angajamente de extindere a facilităţilor irevocabile, a contractelor de leasing financiar şi garanţiile emise.

În tabelul de mai jos sunt prezentate concentrările pe clase ale expunerilor bilanţiere, aferente portofoliului de credite şi avansuri acordate clienţilor, la nivel de Bancă și credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar, la nivel de Grup:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Corporații și instituții publice	28.992.168	28.526.290	31.509.519	30.397.258
Înterprinderi mici și mijlocii	9.744.362	9.294.327	8.433.367	8.156.625
Credite de consum și credite pe card acordate
persoanelor fizice	13.038.327	12.649.654	12.304.606	11.836.977
Credite ipotecare	17.276.064	17.384.457	16.940.651	17.018.290
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții
financiare nebancare (IFN)	4.976.031	4.600.644	-	-
Altele	74.403	74.139	67.232	64.945
Total credite şi avansuri acordate clientelei
și creanțe din contracte de leasing
financiar, înainte de ajustări de depreciere	74.101.355	72.529.511	69.255.375	67.474.095
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor şi
avansurilor acordate clientelei, creanțelor din
contracte de leasing financiar	-4.640.639	-4.515.994	-4.163.306	-4.024.141
Total credite şi avansuri acordate clientelei
și creanțe din contracte de leasing
financiar	69.460.716	68.013.517	65.092.069	63.449.954

La 30 iunie 2023, total expuneri bilanţiere şi extrabilanţiere irevocabile erau de 78.744.984 mii lei (31 decembrie 2022: 76.641.699 mii lei) pentru Grup şi 72.917.216 mii lei (31 decembrie 2022: 70.676.453 mii lei) pentru Bancă. Sumele reflectate în paragraful anterior reprezintă pierderea contabilă maximă care ar fi recunoscută la data raportării dacă clienţii ar înceta să mai respecte termenii contractuali, iar orice garanţie nu ar mai avea valoare.

Grupul şi Banca deţin garanţii sub formă de depozite colaterale, ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare, ipoteci mobiliare şi alte gajuri asupra echipamentelor sau sumelor de bani viitoare pentru creditele şi avansurile acordate clienţilor. Estimările de valoare justă iau în calcul valoarea garanţiei evaluată la data împrumutului şi după caz valorile estimate la data unor analize ulterioare. Grupul şi Banca nu au reţinut garanţii pentru creditele şi avansurile acordate băncilor.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Grupul şi Banca folosesc grade de risc atât pentru creditele testate individual, cât şi pentru cele evaluate colectiv. Conform politicilor aplicate de Grup şi Bancă, unui credit i se poate asocia un grad de risc corespunzător, bazat pe o clasificare pe 6 nivele: risc foarte scăzut, risc scăzut, risc moderat, risc senzitiv, risc crescut și gradul de risc cel mai mare reprezentat de creditele neperformante (default).

Clasificarea pe grupe a creditelor are la bază în principal sistemele de rating ale clienților Grupului şi Băncii.

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la data de 30 iunie 2023 sunt prezentate în tabelele de mai jos:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ		Active
În mii lei	semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2023
Corporații și instituții publice	24.461.108	3.704.900	731.108	95.052	28.992.168
Întreprinderi mici și mijlocii	6.805.164	2.506.644	404.102	28.452	9.744.362
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice Credite ipotecare	9.129.444 15.182.827	3.022.625 1.860.517	798.169 190.701	88.089 42.019	13.038.327 17.276.064
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	3.978.758	578.091	373.929	45.253	4.976.031
Altele	27	59.028	14.317	1.031	74.403
Total credite și avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	59.557.328	11.731.805	2.512.326	299.896	74.101.355
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-1.188.803	-1.738.154	-1.627.819	-85.863	-4.640.639
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	58.368.525	9.993.651	884.507	214.033	69.460.716

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2023
acordate clienţilor, Stadiul 1
Corporații și instituții publice	14.424.255	7.710.259	2.279.501	47.093	24.461.108
Întreprinderi mici și mijlocii	3.064.468	3.078.155	662.541	-	6.805.164
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.882.869	3.609.869	608.232	28.474	9.129.444
Credite ipotecare	8.677.467	5.675.141	729.794	100.425	15.182.827
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	3.042.534	934.591	1.633	-	3.978.758
Altele	-	-	3	24	27
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	34.091.593	21.008.015	4.281.704	176.016	59.557.328
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-230.069	-606.482	-339.308	-12.944	-1.188.803
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de
ajustări de depreciere	33.861.524	20.401.533	3.942.396	163.072	58.368.525
Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, Stadiul 1		0 zile	1-15 zile	16-30 zile	Total 2023
Corporații și instituții publice		24.415.301	42.193	3.614	24.461.108
Întreprinderi mici și mijlocii		6.541.777	185.808	77.579	6.805.164
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		8.858.316	232.692	38.436	9.129.444
Credite ipotecare Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)		14.873.385 3.717.643	270.003 149.003	39.439 112.112	15.182.827 3.978.758
Altele		27	-	-	27
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere		58.406.449	879.699	271.180	59.557.328

Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere 57.248.808 860.423 259.294 58.368.525

Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing -1.157.641 -19.276 -11.886 -1.188.803

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	Risc scăzut-moderat	Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2023
Corporații și instituții publice	3.125.223	475.609	104.068	3.704.900
Întreprinderi mici și mijlocii	1.909.113	434.714	162.817	2.506.644
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	1.870.574	757.035	395.016	3.022.625
Credite ipotecare	1.304.753	394.078	161.686	1.860.517
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	527.926	38.084	12.081	578.091
Altele	6.459	52.569	-	59.028
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	8.744.048	2.152.089	835.668	11.731.805
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din
leasing	-847.289	-546.359	-344.506	-1.738.154
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net
de ajustări de depreciere	7.896.759	1.605.730	491.162	9.993.651
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2023
Corporații și instituții publice	3.698.669	6.231	-	3.704.900
Întreprinderi mici și mijlocii	2.446.606	42.344	17.694	2.506.644
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	2.899.720	92.628	30.277	3.022.625
Credite ipotecare	1.765.281	84.339	10.897	1.860.517
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare(IFN)	527.926	38.164	12.001	578.091
Altele	58.991	6	31	59.028
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	11.397.193	263.712	70.900	11.731.805
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din
leasing	-1.654.779	-55.888	-27.487	-1.738.154
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net
de ajustări de depreciere	9.742.414	207.824	43.413	9.993.651

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Peste 90 zile	Total 2023
clienţilor, depreciate, Stadiul 3
Corporații și instituții publice	471.062	2.383	21.004	236.659	731.108
Întreprinderi mici și mijlocii	117.173	20.603	25.883	240.443	404.102
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	163.427	80.234	60.836	493.672	798.169
Credite ipotecare	69.990	35.873	25.882	58.956	190.701
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare(IFN)	126.096	39.514	18.012	190.307	373.929
Altele	13.010	1	4	1.302	14.317
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte
de ajustări de depreciere	960.758	178.608	151.621	1.221.339	2.512.326
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-500.482	-80.290	-80.301	-966.746	-1.627.819
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de
ajustări de depreciere	460.276	98.318	71.320	254.593	884.507

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la 31 decembrie 2022 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2022
Corporații și instituții publice	23.847.856	3.757.281	777.495	143.658	28.526.290
Întreprinderi mici și mijlocii Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	6.402.597 8.863.654	2.507.699 3.005.369	352.313 685.385	31.718 95.246	9.294.327 12.649.654
Credite ipotecare Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare	15.997.110	1.165.452	178.275	43.620	17.384.457
nebancare (IFN)	3.504.776	669.249	393.398	33.221	4.600.644
Altele	59	59.862	13.139	1.079	74.139
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	58.616.052	11.164.912	2.400.005	348.542	72.529.511
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-1.161.644	-1.699.201	-1.564.848	-90.301	-4.515.994
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	57.454.408	9.465.711	835.157	258.241	68.013.517

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2022
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing
acordate clienţilor, Stadiul 1
Corporații și instituții publice	13.766.008	7.865.119	2.157.105	59.624	23.847.856
Întreprinderi mici și mijlocii	2.937.630	2.864.838	597.585	2.544	6.402.597
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.643.141	3.606.733	585.601	28.179	8.863.654
Credite ipotecare	8.605.050	6.355.821	859.327	176.912	15.997.110
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	2.778.063	726.407	-	306	3.504.776
Altele	-	-	15	44	59
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	32.729.892	21.418.918	4.199.633	267.609	58.616.052
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-242.614	-598.177	-301.264	-19.589	-1.161.644
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de
ajustări de depreciere	32.487.278	20.820.741	3.898.369	248.020	57.454.408
Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, Stadiul 1		0 zile	1-15 zile	16-30 zile	Total 2022
Corporații și instituții publice		23.804.838	37.884	5.134	23.847.856
Întreprinderi mici și mijlocii		6.158.897	173.963	69.737	6.402.597
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		8.553.563	250.997	59.094	8.863.654
Credite ipotecare		15.546.428	349.273	101.409	15.997.110
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)		3.286.517	125.500	92.759	3.504.776
Altele		59	-	-	59
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de
depreciere		57.350.302	937.617	328.133	58.616.052
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing		-1.129.993	-20.365	-11.286	-1.161.644
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere		56.220.309	917.252	316.847	57.454.408

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	Risc scăzut-moderat	Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2022
Corporații și instituții publice	3.160.631	496.425	100.225	3.757.281
Întreprinderi mici și mijlocii	1.969.110	390.043	148.546	2.507.699
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	1.903.769	723.049	378.551	3.005.369
Credite ipotecare	696.524	328.868	140.060	1.165.452
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	629.280	30.216	9.753	669.249
Altele	8.402	51.460	-	59.862
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	8.367.716	2.020.061	777.135	11.164.912
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din
leasing	-846.373	-523.382	-329.446	-1.699.201
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net
de ajustări de depreciere	7.521.343	1.496.679	447.689	9.465.711
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2022
Corporații și instituții publice	3.750.255	6.579	447	3.757.281
Întreprinderi mici și mijlocii	2.425.934	67.393	14.372	2.507.699
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	2.863.091	112.758	29.520	3.005.369
Credite ipotecare	1.086.949	66.801	11.702	1.165.452
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare(IFN)	629.280	30.216	9.753	669.249
Altele	59.759	47	56	59.862
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	10.815.268	283.794	65.850	11.164.912
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din
leasing	-1.598.702	-75.785	-24.714	-1.699.201
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net
de ajustări de depreciere	9.216.566	208.009	41.136	9.465.711

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Peste 90 zile	Total 2022
Corporații și instituții publice	508.882	6.859	61.316	200.438	777.495
Întreprinderi mici și mijlocii	93.405	33.701	24.935	200.272	352.313
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice Credite ipotecare	140.698 70.518	79.681 38.078	69.304 18.518	395.702 51.161	685.385 178.275
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN) Altele	124.561 11.997	57.163 11	16.864 13	194.810 1.118	393.398 13.139
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	950.061	215.493	190.950	1.043.501	2.400.005
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-521.588	-100.348	-124.623	-818.289	-1.564.848
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	428.473	115.145	66.327	225.212	835.157

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 30 iunie 2023 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat În mii lei	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2023
Corporații și instituții publice	27.042.416	3.670.920	704.472	91.711	31.509.519
Întreprinderi mici și mijlocii	5.704.031	2.337.231	371.851	20.254	8.433.367
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor
fizice	8.497.796	2.996.873	727.384	82.553	12.304.606
Credite ipotecare	14.861.380	1.854.092	183.170	42.009	16.940.651
Altele	27	52.665	14.259	281	67.232
Total credite şi avansuri acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	56.105.650	10.911.781	2.001.136	236.808	69.255.375
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și
avansurilor	-1.120.348	-1.672.807	-1.320.230	-49.921	-4.163.306
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de
ajustări de depreciere	54.985.302	9.238.974	680.906	186.887	65.092.069

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor,	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2023
Stadiul 1 Corporații și instituții publice	16.529.034	8.186.788	2.279.501	47.093	27.042.416
Întreprinderi mici și mijlocii	2.247.241	2.794.249	662.541	-	5.704.031
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.882.870	2.983.126	603.327	28.473	8.497.796
Credite ipotecare	8.677.467	5.358.624	724.865	100.424	14.861.380
Altele	-	-	2	25	27
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	32.336.612	19.322.787	4.270.236	176.015	56.105.650
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-225.013	-544.281	-338.103	-12.951	-1.120.348
Total credite şi avansuri clientelei net de ajustări de depreciere	32.111.599	18.778.506	3.932.133	163.064	54.985.302
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, Stadiul 1	0 zile	1-15 zile		16-30 zile	Total 2023
Corporații și instituții publice	27.015.316	27.100		-	27.042.416
Întreprinderi mici și mijlocii	5.675.044	25.329		3.658	5.704.031
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.276.062	189.761		31.973	8.497.796
Credite ipotecare Altele	14.569.546 27	257.325 -		34.509 -	14.861.380 27
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de
ajustări de depreciere	55.535.995	499.515		70.140	56.105.650
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-1.107.184	-11.115		-2.049	-1.120.348
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	54.428.811	488.400		68.091	54.985.302

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor,	Risc scăzut-moderat	Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2023
nedepreciate, Stadiul 2 Corporații și instituții publice Întreprinderi mici și mijlocii	3.093.107 1.782.881	473.745 402.566	104.068 151.784	3.670.920 2.337.231
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice Credite ipotecare Altele	1.857.128 1.300.427 96	747.522 392.017 52.569	392.223 161.648 -	2.996.873 1.854.092 52.665
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de
depreciere	8.033.639	2.068.419	809.723	10.911.781
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-799.215	-535.845	-337.747	-1.672.807
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	7.234.424	1.532.574	471.976	9.238.974
Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2023
Corporații și instituții publice	3.666.594	4.326	-	3.670.920
Întreprinderi mici și mijlocii	2.320.373	8.259	8.599	2.337.231
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice Credite ipotecare Altele	2.886.274 1.760.956 52.628	83.115 82.278 6	27.484 10.858 31	2.996.873 1.854.092 52.665
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de
depreciere	10.686.825	177.984	46.972	10.911.781
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-1.606.745	-44.675	-21.387	-1.672.807
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	9.080.080	133.309	25.585	9.238.974

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	peste 90 zile	Total 2023
Corporații și instituții publice	469.041	2.323	21.004	212.104	704.472
Întreprinderi mici și mijlocii	110.473	15.738	22.714	222.926	371.851
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	156.296	77.174	56.219	437.695	727.384
Credite ipotecare	67.803	34.157	25.042	56.168	183.170
Altele	13.010	1	4	1.244	14.259
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	816.623	129.393	124.983	930.137	2.001.136
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-453.895	-64.216	-66.443	-735.676	-1.320.230
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	362.728	65.177	58.540	194.461	680.906

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 31 decembrie 2022 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat În mii lei	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2022
Corporații și instituții publice	25.849.924	3.696.136	751.853	99.345	30.397.258
Întreprinderi mici și mijlocii	5.384.495	2.416.945	333.164	22.021	8.156.625
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice Credite ipotecare Altele	8.136.588 15.642.497 60	2.986.380 1.159.993 51.524	627.095 172.259 13.080	86.914 43.541 281	11.836.977 17.018.290 64.945
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	55.013.564	10.310.978	1.897.451	252.102	67.474.095
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-1.081.557	-1.636.145	-1.253.317	-53.122	-4.024.141
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	53.932.007	8.674.833	644.134	198.980	63.449.954

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, Stadiul 1	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc senzitiv	Total 2022
Corporații și instituții publice	15.293.579	8.339.634	2.157.105	59.606	25.849.924
Întreprinderi mici și mijlocii	2.149.385	2.637.525	597.585	-	5.384.495
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.643.143	2.883.919	581.369	28.157	8.136.588
Credite ipotecare	8.605.050	6.004.406	856.129	176.912	15.642.497
Altele	-	-	15	45	60
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	30.691.157	19.865.484	4.192.203	264.720	55.013.564
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-222.964	-538.927	-300.099	-19.567	-1.081.557
Total credite şi avansuri clientelei net de ajustări de depreciere	30.468.193	19.326.557	3.892.104	245.153	53.932.007
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, Stadiul 1	0 zile	1-15 zile		16-30 zile	Total 2022
Corporații și instituții publice	25.829.647	19.627		650	25.849.924
Întreprinderi mici și mijlocii	5.345.201	36.524		2.770	5.384.495
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	7.880.960	207.404		48.224	8.136.588
Credite ipotecare	15.202.610	341.677		98.210	15.642.497
Altele	60	-		-	60
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de
ajustări de depreciere	54.258.478	605.232		149.854	55.013.564
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-1.066.250	-12.438		-2.869	-1.081.557
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de
ajustări de depreciere	53.192.228	592.794		146.985	53.932.007

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2 Corporații și instituții publice	Risc scăzut-moderat	3.100.112	Risc senzitiv 496.148	Risc crescut 99.876	Total 2022 3.696.136
Întreprinderi mici și mijlocii		1.906.308	367.872	142.765	2.416.945
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		1.898.852	712.766	374.762	2.986.380
Credite ipotecare		692.856	327.296	139.841	1.159.993
Altele		64	51.460	-	51.524
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere		7.598.192	1.955.542	757.244	10.310.978
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor		-796.802	-514.278	-325.065	-1.636.145
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere		6.801.390	1.441.264	432.179	8.674.833
Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2		0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2022
Corporații și instituții publice		3.689.740	6.299	97	3.696.136
Întreprinderi mici și mijlocii		2.363.132	44.824	8.989	2.416.945
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		2.858.174	102.475	25.731	2.986.380
Credite ipotecare		1.083.282	65.229	11.482	1.159.993
Altele		51.421	47	56	51.524
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere		10.045.749	218.874	46.355	10.310.978
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor		-1.549.133	-66.545	-20.467	-1.636.145
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere		8.496.616	152.329	25.888	8.674.833
Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	peste 90 zile	Total 2022
Corporații și instituții publice	507.071	6.859	61.279	176.644	751.853
Întreprinderi mici și mijlocii Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	88.198 133.888	32.018 76.833	23.553 64.569	189.395 351.805	333.164 627.095
Credite ipotecare	68.175	37.260	18.263	48.561	172.259
Altele	11.997	11	13	1.059	13.080
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	809.329	152.981	167.677	767.464	1.897.451
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-473.044	-80.311	-111.940	-588.022	-1.253.317
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	336.285	72.670	55.737	179.442	644.134

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

41. Datorii cu impozit curent

Mai jos este prezentată structura datoriilor cu impozitul curent aferente Grupului și Băncii:

	Grup		Banca
	30-06-2023	31-12-2022	30-06-2023	31-12-2022
Datorie cu impozitul curent	160.270	-	135.615	-
Datorii cu impozitul pe profit aferent incertitudinilor fiscale	100.000	-	100.000	-
Total	260.270	-	235.615	-

42. Reclasificări ale cifrelor comparative ale perioadei încheiate la 30 iunie 2022

În anul 2023, Grupul și Banca au retratat anumite sume (prezentate în tabelul de mai jos) în situaţia interimară sumarizată consolidată și individuală a altor elemente ale rezultatului global pentru perioada de 6 luni, respectiv 3 luni încheiată la 30 iunie 2022, precum și în situaţia interimară sumarizată consolidată şi individuală a modificărilor capitalurilor proprii pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2022.

Aceste modificări au fost efectuate ca răspuns la revizuirile efectuate de conducerea Grupului și a Băncii, prin care a fost revizuită analiza modelului de afaceri al activelor financiare măsurate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global. Inițial, în 2022, Grupul și Banca au reclasificat în situaţiile interimare sumarizate consolidate și individuale pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2022 activele financiare din categoria activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatul global în categoria activelor financiare evaluate la cost amortizat.

După publicarea situațiilor financiare interimare sumarizate consolidate și individuale pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2022, conducerea Grupului și a Băncii a continuat analiza modelului de afaceri pentru activele financiare respective și a concluzionat că nu îndeplinesc toate cerințele standardului IFRS 9 pentru a permite reclasificarea, astfel că s-a procedat la reversarea efectelor acestei operațiuni contabile, păstrând activele financiare în categoria în care au fost desemnate inițial - respectiv "Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global". Situațiile financiare anuale consolidate și individuale la 31 decembrie 2022 nu au fost impactate ca urmare a acestor modificări.

Operațiunea nu a generat nicio retratare privind situația consolidată și individuală a poziției financiare la 31 decembrie 2022, respectiv situația interimară sumarizată consolidată și individuală a profitului sau pierderii pentru perioada de 6 luni, respectiv 3 luni încheiată la 30 iunie 2022.

42. Reclasificări ale cifrelor comparative ale perioadei incheiate la 30 iunie 2022 (continuare)

i) Retratarea cifrelor comparative ale situației interimare sumarizate consolidate și individuale a altor elemente ale rezultatului global este prezentată mai jos:

În mii lei - Grup	3 luni incheiate la 30.06.2022 raportat	Retratări	3 luni incheiate la 30.06.2022 retratat	6 luni incheiate la 30.06.2022 raportat	Retratări	6 luni incheiate la 30.06.2022 retratat
Profitul exerciţiului financiar	646.145	-	646.145	1.046.479	-	1.046.479
Elemente care sunt sau pot fi reclasificate în profit sau pierdere	300.671	-2.945.689	-2.645.018	-809.095	-2.945.689	-3.754.784
Rezerve de valoarea justă (active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global) din care: Efectul reclasificarii in modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global, transferate în cost	360.003	-3.515.189	-3.155.186	-942.092	-3.515.189	-4.457.281
amortizat (a)	3.515.189	-3.515.189	-	3.515.189	-3.515.189	-
Impozit aferent elementelor care pot fi reclasificate în profit sau pierdere (b) Situaţia rezultatului global aferentă exerciţiului financiar	-65.932	569.500	503.568	147.408	569.500	716.908
încheiat	946.816	-2.945.689	-1.998.873	237.384	-2.945.689	-2.708.305
Situaţia rezultatului global aferent: Acţionarilor Băncii Intereselor fără control	924.753 22.063	-2.945.689 -	-2.020.936 22.063	198.453 38.931	-2.945.689 -	-2.747.236 38.931
Total rezultat global aferent exerciţiului financiar	946.816	-2.945.689	-1.998.873	237.384	-2.945.689	-2.708.305

În mii lei - Banca	3 luni incheiate la 30-06-2022 raportat	Retratări	3 luni incheiate la 30-06-2022 retratat	6 luni incheiate la 30-06-2022 raportat	Retratări	6 luni incheiate la 30-06-2022 retratat
Profitul exerciţiului financiar	599.485	-	599.485	907.003	-	907.003
Elemente care sunt sau pot fi reclasificate în profit sau pierdere evaluate la Rezerve de valoarea justă (active financiare evaluate	307.071	-2.945.689	-2.638.618	-781.538	-2.945.689	-3.727.227
valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global) din care: Efectul reclasificarii in modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global, transferate în cost amortizat (netă de ajustari	374.243	-3.515.189	-3.140.946	-923.668	-3.515.189	-4.438.857
pentru depreciere) (a)	3.515.189	-3.515.189	-	3.515.189	-3.515.189	-
Impozit aferent elementelor care pot fi reclasificate în profit sau pierdere (b) Situația rezultatului global aferentă exerciţiului financiar încheiat Situaţia rezultatului global aferent:	-67.181 906.556	569.500 -2.945.689	502.319 -2.039.133	142.109 125.465	569.500 -2.945.689	711.609 -2.820.224
Acţionarilor Băncii Intereselor fără control	906.556 -	-2.945.689 -	-2.039.133 -	125.465 -	-2.945.689 -	-2.820.224 -
Total rezultat global aferent exerciţiului financiar	906.556	-2.945.689	-2.039.133	125.465	-2.945.689	-2.820.224

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 88

42. Reclasificări ale cifrelor comparative ale perioadei incheiate la 30 iunie 2022 (continuare)

La 30 iunie 2022 Grupul și Banca au făcut următoarele reclasificări cu impact în cifrele comparative din situațiile interimare sumarizate consolidate și individuale a altor elemente ale rezultatului global aferente perioadei încheiate la 30 iunie 2022:

• (a) Impactul în rezerva din reclasificarea activelor financiare la cost amortizat în active evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global nete de ajustări pentru depreciere;
• (b) Impactul în rezerva aferent impozitului din reclasificarea activelor financiare la cost amortizat în active evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global.
• ii) Retratarea cifrelor comparative ale situaţiei interimare sumarizate consolidate și individuale a modificărilor capitalurilor proprii este prezentată mai jos:

În mii lei – Grup	Rezerve din active financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global	Total Atribuibil Actionarilor bancii	Total
Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului
global, nete de impozit amânat (netă de efectul reclasificării activelor financiare în cost amortizat) raportat	-796.990	-796.990	-796.990
Retratări	-2.945.689	-2.945.689	-2.945.689
Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului
global, nete de impozit amânat retratat	-3.742.679	-3.742.679	-3.742.679
Situaţia rezultatului global aferentă exerciţiului financiar raportat	-796.990	198.453	237.384
Retratări	-2.945.689	-2.945.689	-2.945.689
Situaţia rezultatului global aferentă exerciţiului financiar retratat	-3.742.679	-2.747.236	-2.708.305
Sold la 30 iunie 2022 raportat	-1.793.687	9.465.400	9.976.198
Retratări / reclasificări	-2.945.689	-2.945.689	-2.945.689
Sold la 30 iunie 2022 retratat	-4.739.376	6.519.711	7.030.509
În mii lei – Banca	Rezerve din active financiare disponibile pentru vânzare		Total
Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de
impozit amânat (netă de efectul reclasificării activelor financiare în cost amortizat) raportat		-781.555	-781.555
Retratări Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de		-2.945.689	-2.945.689
impozit amânat retratat		-3.727.244	-3.727.244
Situaţia rezultatului global aferentă exerciţiului financiar raportat(a)		-781.555	125.465
Retratări		-2.945.689	-2.945.689
Situaţia rezultatului global aferentă exerciţiului financiar retratat		-3.727.244	-2.820.224
Sold la 30 iunie 2022 raportat		-1.786.222	8.631.462
Retratări		-2.945.689	-2.945.689
Sold la 30 iunie 2022 retratat		-4.731.911	5.685.773

La 30 iunie 2022 Grupul și Banca au făcut următoarele reclasificări cu impact în cifrele comparative din situațiile interimare sumarizate consolidate și individuale a modificărilor capitalurilor proprii aferente perioadei încheiate la 30 iunie 2022:

(a) Impatul în rezerva din reclasificarea activelor financiare la cost amortizat în active evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global nete de ajustări pentru depreciere și netă de impozit;

Alte retratări în Situația interimară sumarizată consolidată a modificărilor în capitalurile proprii au fost efectuate pe liniei de "Distribuire la rezervele statutare" din "Situatia rezultatului global aferente exercitiului" în "Contribuții și distribuții ale acționarilor".

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 89

43. Evenimente ulterioare datei situaţiei interimare consolidate și individuale a poziţiei financiare

Ca urmare a Hotărârilor Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor Băncii Transilvania din 26 aprilie 2023, a fost decisă majorarea capitalului social cu suma de 910.000.000 lei prin emisiunea unui număr de 91.000.000 de noi acțiuni, cu valoarea nominală de 10 lei/acțiune. Majorarea capitalului social s-a realizat prin încorporarea rezervelor constituite din profitul net al anului 2022, în sumă de 910.000.000 lei, prin emiterea unui număr de 91.000.000 acțiuni cu valoare nominală de 10 lei/acțiune, în beneficiul acționarilor înregistrați în Registrul Acționarilor ținut de Depozitarul Central la data de inregistrare ce va fi stabilita de Adunarea Generală a Acționarilor (propunere 21 iulie 2023). Prin urmare, noul capital social este de 7.986.582.330 lei, respectiv 798.658.233 de acțiuni cu valoarea nominală de 10 lei/acțiune.

Procedurile legale de înregistrare a majorării de capital social aprobată prin Hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor din data de 26 Aprilie 2023 la Oficiul Național al Registrului Comerțului ("ONRC") şi Autoritatea de Supraveghere Financiară au fost finalizate în data de 21 iulie 2023.

Începând cu luna aprilie 2023, Banca Transilvania a efectuat emisiuni de obligațiuni eligibile pentru cerinţa minimă de fonduri proprii şi pasive eligibile (MREL - Minimum Requirement for Own Funds and Eligible Liabilities), ca urmare a solicitării BNR. Acestea contribuie, conform standardelor europene privind băncile, la asigurarea permanentă a unui nivel optim de fonduri, distincte de depozitele clienților care sunt garantate de Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare si sunt listate la Bursa Euronext Dublin.

În luna august 2023, Banca Transilvania a suplimentat emisiunea internațională de obligațiuni MREL cu 190 milioane de euro cu dobânda de 8,875%, ca urmare a interesului ridicat din partea investitorilor instituționali. În lista de investitori, majoritatea investitori internaționali, regăsim fonduri de investiții, instituții financiare, fonduri de pensii, bănci comerciale și centrale, precum și companii de asigurare.

Prezentele situații financiare nu au fost afectate de aceste evenimente ulterioare.

Situațiile financiare interimare sumarizate, consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 23 August 2023 și au fost semnate în numele acestuia.

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

SWIFT: BTRLRO22 C.U.I. RO 50 22 670 R.B. - P.J.R. 12 - 019 - 18.02.1999 Nr. Înreg. Reg. Com.: J12 / 4155 / 1993

1

Raportul Consolidat al Administratorilor

pentru perioada de şase luni încheiată la 30 iunie 2023

Conform Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr.5/2018

Date de Identificare ale Emitentului

Data raportului: 23 august 2023

Denumirea societăţii comerciale: BANCA TRANSILVANIA S.A. Sediul social: Calea Dorobanților nr.30-36, Cluj-Napoca, jud. Cluj, cod 400117 Numărul de telefon/fax: 0264.407.150 / 0264.407.179 Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului: RO 5022670 Număr de ordine în Registrul Comerţului: J12/4155/16.12.1993 Capitalul social subscris şi vărsat la 30.06.2023: 7.986.582.330 lei Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori București

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comercială: Acțiuni nominative în număr de 798.658.233 la valoarea de 10 lei/acțiune.

Prezentarea Grupului FinanciarBanca Transilvania

Grupul FinanciarBanca Transilvania ("Grupul" sau "Grupul BT") s-a format în anul 2003, principala sa entitate și societate mamă fiind Banca Transilvania ("Banca" sau "BT") înființată în anul 1993. Alături de Banca Transilvania, din Grupul BT fac parte următoarele entități: Victoriabank S.A., Idea Bank S.A., BT Capital Partners S.A., BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., BT Investments S.R.L., Idea Broker de Asigurare S.R.L., BT Direct IFN S.A., BT Building S.R.L., BT Asset Management SAI S.A., BT Solution Asistent de Brokeraj S.R.L., BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L., BT Safe Agent de Asigurare S.R.L., BT Intermedieri Agent de Asigurare S.R.L., BT Leasing Moldova(MD) S.R.L., BT Microfinanțare IFN S.A., VB Investment Holding B.V., Improvement Credit Collection S.R.L., BT Pensii S.A. și Code Crafters by BT S.R.L.

Principalele domenii de activitate ale Grupului BT sunt: bancar, domeniu care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A. ("Banca"), Victoriabank S.A. și Idea Bank S.A., investiţii şi brokeraj desfășurate prin BT Capital Partners S.A., leasing şi credite de consum desfăşurate în special de către BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., BT Direct IFN S.A., BT Microfinanțare IFN S.A. şi BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate care este desfăşurată de către BT Asset Management S.A.I. S.A. și administrarea fondurilor de pensii facultative prin BT Pensii S.A. De asemenea, Banca deține controlul în două fonduri de investiții pe care le și consolidează și este asociat în Sinteza S.A. cu un procent de deținere de 31,09%. Începând cu Aprilie 2023 Banca deține controlul, printr-un fond de investiții, în societatea nou înființată BTP One S.R.L.

2

Banca Transilvania este o societate pe acțiuni, cu sediul în Cluj-Napoca și cu acționariat în marea majoritate român – 76,37% la finele lunii iunie 2023. În prezent BT ocupă primul loc în topul sistemului bancar din România.

Structura acţionariatului Băncii este în continuă modificare datorită faptului că acţiunile Băncii Transilvania sunt tranzacţionate în mod curent pe piaţa valorilor mobiliare, cu respectarea prevederilor Legii 52/1994 şi a Normelor ASF (Autoritatea de Supraveghere Financiară) în domeniu. În prezent, acţiunile Băncii Transilvania sunt cotate la Bursa de Valori Bucureşti, Categoria I.

Situaţia acţionariatului Băncii Transilvania S.A. la data de 30 iunie a.c., este prezentată în Anexă.

I. Evenimente cheie din perioada ianuarie-iunie 2023

Modificări referitoare la actul constitutiv

Ca urmare a Hotărârilor Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor Băncii Transilvania din 26 aprilie 2023, a fost decisă majorarea capitalului social cu suma de 910.000.000 lei prin emisiunea unui număr de 91.000.000 de noi acțiuni, cu valoarea nominală de 10 lei/acțiune. Majorarea capitalului social s-a realizat prin încorporarea rezervelor constituite din profitul net al anului 2022, în sumă de 910.000.000 lei, prin emiterea unui număr de 91.000.000 acțiuni cu valoare nominală de 10 lei/acțiune, în beneficiul acționarilor înregistrați în Registrul Acționarilor ținut de Depozitarul Central. Prin urmare, noul capital social este de 7.986.582.330 lei, respectiv 798.658.233 de acțiuni cu valoarea nominală de 10 lei/acțiune.

Procedurile legale de înregistrare a majorării de capital social aprobată prin Hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor din data de 26 Aprilie 2023 la Oficiul Național al Registrului Comerțului ("ONRC") şi ASF au fost finalizate în data de 21 iulie 2023.

Modificări referitoare la Grupul Financiar Banca Transilvania S.A.

La nivelul subsidiarelor au avut loc următoarele modificări:

BT LEASING TRANSILVANIA IFN S.A.

• La data de 01.01.2023 a avut loc fuziunea BTL cu Ţiriac Leasing, fuziune aprobată de Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor ("AGEA") BTL în data de 23.01.2023 şi înregistrată la ONRC în data de 26.01.2023;

• Începând cu data de 01.01.2023, dl Mihai Nicolescu, a fost numit în funcţia de Conducător şi Director General Adjunct Risc şi Control Intern, pentru un mandat valabil până la data de 06.03.2026;
• Începând cu aceeaşi dată de 01.01.2023, dl Mihai Moraru a renunţat la funcţia de Conducător şi Director General Adjunct;
• La data de 03.02.2023 a fost actualizat Actul constitutiv al societăţii în conformitate cu modificările aduse Legii 31/1990 de către Legea 265/2022;
• La data de 06.02.2023 a fost prelungit mandatul Directorului General Ionuţ Morar pentru încă 4 ani, până la data de 06.03.2027;
• La data de 20 martie 2023 a fost prelungit mandatul tuturor membrilor CA până la data de 08.04.2027.

ŢIRIAC LEASING IFN S.A.

• La data de 01.01.2023 Ţiriac Leasing a fost absorbită de BT LEASING TRANSILVANIA IFN S.A., fiind radiată din ONRC la data de 26.01.2023.

BT DIRECT IFN S.A.

• La data de 31.01.2023 a fost prelungit mandatul conducătorilor societăţii astfel:
• Nicoleta Bott, având funcţia de Director General Adjunct prelungirea mandatului cu 4 ani, până la 20.02.2027;
• Gabriel Gogu, având funcţia de Director General Adjunct prelungirea mandatului cu 3 ani, până la 20.02.2026.

BT MICROFINANŢARE IFN S.A.

• La data de 17.01.2023 a fost prelungit mandatul pentru doi dintre conducătorii societăţii astfel:
• Şindile Cristina Dalia, având funcţia de Director General prelungirea mandatului cu 4 ani, până la 09.03.2027;
• Cojocaru Dan Ioan, având funcţia de Director General Adjunct prelungirea mandatului cu 4 ani, până la 09.03.2027.

BT LEASING MD S.R.L.

• La data de 28.02.2023 a fost numit dl Şerban Liviu Onut în calitatea de membru în Consiliul Societăţii;

4

• La aceeaşi dată, dl Bogdan Pleşuvescu a fost numit Preşedintele Consiliului Societăţii.

BT ASSET MANAGEMENT SAI S.A.

• La data de 31.03.2023, Autoritatea de Supraveghere Financiară a emis decizia de autorizare a dlui Dascăl Sergiu Dan în calitatea de Director al societăţii pentru un nou mandat (01.06.2023- 31.05.2027).

CODE CRAFTERS BY BT S.R.L.

• La data de 09.02.2023 a fost numit dl Teodor Torgie în calitatea de membru în Consiliul de Administraţie al societăţii, în urma revocării mandatului dnei Gabriela- Cristina Nistor.

BT BUILDING S.R.L.

• La data de 31.03.2023 a fost numit dl Levon Khanikyan în calitatea de administrator al societăţii.

Principalele tranzacții semnificative privind părțile afiliate

Nu au existat tranzacţii între părţile afiliate care să afecteze substanţial poziţia financiară sau rezultatele Grupului în primele șase luni ale anului financiar curent. Pentru detalii suplimentare a se consulta Nota 35 din situațiile financiare interimare care însoțesc acest raport.

Managementul riscului

Conducerea Băncii Transilvania S.A. evaluează în mod continuu riscurile la care este sau poate fi expusă activitatea Băncii, care pot afecta atingerea obiectivelor sale și ia măsuri cu privire la orice modificare a condițiilor în care aceasta își desfășoară activitatea.

Principalele riscuri și incertitudini identificate pentru următoarea perioadă sunt generate în principal ca urmare a consecințelor încetinirii economiei globale și a volatilității piețelor internaționale și de contextul geopolitic generat de conflictul ruso-ucrainean, încă în derulare:

• riscuri de creștere economică mai redusă decât estimările, economia României fiind strâns legată de piețele globale, în special de țările din Uniunea Europeană și inflație încă ridicată, agravate de prelungirea conflictului și tensiunile existente la nivelul regiunii și a sancțiunilor asociate acestuia;
• deteriorarea echilibrelor macroeconomice interne, inclusiv ca urmare a evoluțiilor geopolitice internaționale și volatilității piețelor;

• creșterea costurilor de finanțare, generat de politicile monetare mai restrictive și de creșterea datoriei publice;

• accelerarea prețurilor de consum, coroborate cu deprecierea monedei naționale în raport cu Euro, comparativ cu nivelurile actuale;

• creşterea presiunilor de pe pieţele imobiliare comerciale pe fondul înăspririi costurilor de finanţare precum şi a costurilor în creştere ale materialelor de construcţii;
• întarzierea absorbției fondurilor europene, în special prin Planul Național de Redresare și Reziliență, poate produce posibile efecte negative;
• incertitudini asociate modificărilor fiscale cu impact asupra mediului de afaceri, în special asupra companiilor mici precum şi a celor din domeniul IT.

II. Informații detaliate

1. Situația economico-financiară

1.1.a. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la nivel de Grup și Bancă

Situația poziției financiare a Grupului și a Băncii la sfârșitul semestrului I al anului 2023, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut și cu finalul anului trecut, se prezintă astfel:

	Grup
Indicatori (milioane lei)	Iun'23	Dec'22	Iun'22	Iun'23 vs Dec'22 %	Iun'23 vs Iun'22 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	22.763	14.541	17.519	56,5%	29,9%
Plasamente la bănci	4.228	5.567	6.835	-24,1%	-38,1%
Instrumente de trezorerie	51.754	47.191	46.679	9,7%	10,9%
Credite şi avansuri acordate clienților, nete	66.447	65.201	62.189	1,9%	6,8%
Creanțe din leasing financiar	3.014	2.813	2.674	7,2%	12,7%
Active imobilizate	2.302	2.327	2.104	-1,0%	9,4%
Alte active	2.561	2.871	2.137	-10,8%	19,8%
Total active	153.068	140.511	140.138	8,9%	9,2%
Depozite de la clienți	127.427	119.732	110.929	6,4%	14,9%
Depozite de la bănci	453	1.678	1.465	-73,0%	-69,0%
Împrumuturi de la bănci și alte instituții financiare	6.561	4.841	12.642	35,5%	-48,1%
Datorii subordonate	2.737	1.748	1.776	56,6%	54,1%
Alte datorii	3.597	3.040	3.350	18,3%	7,4%
Total datorii	140.775	131.039	130.162	7,4%	8,2%
Capitaluri proprii	12.293	9.472	9.976	29,8%	23,2%
Total datorii și capitaluri proprii	153.068	140.511	140.138	8,9%	9,2%

	Bancă
Indicatori (milioane lei)	Iun'23	Dec'22	Iun'22	Iun'23 vs Dec'22 %	Iun'23 vs Iun'22 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	20.048	12.645	15.928	58,5%	25,9%
Plasamente la bănci	5.309	6.635	7.580	-20,0%	-30,0%
Instrumente de trezorerie	49.479	45.823	45.507	8,0%	8,7%
Credite și avansuri acordate clienților, nete	65.092	63.450	60.207	2,6%	8,1%
Active imobilizate	2.523	2.566	2.720	-1,7%	-7,2%
Alte active	2.116	2.841	1.900	-25,5%	11,4%
Total active	144.568	133.960	133.842	7,9%	8,0%
Depozite de la clienți	122.446	116.504	107.895	5,1%	13,5%
Depozite de la bănci	436	1.632	1.280	-73,3%	-66,0%
Împrumuturi de la bănci și alte instituții financiare	5.446	3.562	11.469	52,9%	-52,5%
Datorii subordonate	2.708	1.719	1.721	57,6%	57,3%
Alte datorii	3.080	2.585	2.845	19,2%	8,3%
Total datorii	134.116	126.002	125.210	6,4%	7,1%
Capitaluri proprii	10.452	7.958	8.631	31,3%	21,1%
Total datorii și capitaluri proprii	144.568	133.960	133.842	7,9%	8,0%

Activele Grupului au ajuns la 153,1 miliarde lei la 30 iunie 2023, în creștere cu 8,9% față de finalul anului trecut și cu 9,2% față de finalul lunii iunie 2022. La nivelul Băncii, activele totale depășesc 144,5 miliarde lei, înregistrând o creștere de 7,9% față de finalul anului precedent, respectiv 8% față de iunie 2022.

Evoluția elementelor de activ la nivelul Grupului și Băncii este sumarizată după cum urmează:

Portofoliul de credite. La nivel de Grup, considerând și creanțele din contractele de leasing, portofoliul de credite nete însumează 69,5 mliliarde lei, cu 2,1% peste nivelul finalului anului 2022, respectiv cu 7,1% peste nivelul înregistrat la sfârșitul lunii iunie 2022. Soldul creditelor nete acordate companiilor a crescut cu 5,4%, în timp ce pe segmentul retail, soldul creditelor nete a înregistrat o creștere marginală față de sfârșitul anului precedent.

La nivel de Bancă, creditele nete reprezintă 65,1 miliarde lei la finalul lunii iunie 2023, crescând cu 2,6% în ultimele șase luni, și cu 8,1% față de aceași perioadă a anului anterior – la nivelul segmentelor de business, soldul creditelor nete ale liniilor de business MidCo și IMM au înregistrat cele mai însemnate creșteri, de 10,2% și respectiv 7,5% față de finalul anului precedent.

În anul 2023, BT continua sa fie un partener important în programele de sprijin guvernamental IMM Invest şi Femeia Antreprenor, dar si în alte scheme de garantare pentru IMM-uri lansate în anul curent.

În perioada ianuarie – iunie 2023 au fost acordate peste 131.000 credite noi clienților persoane fizice și companiilor.

Soldul provizioanelor: Banca Transilvania a înregistrat la finele lunii iunie 2023 un venit net cu ajustările pentru active financiare pentru alte riscuri și angajamente de creditare în sumă de 16 milioane lei (incluzând recuperările din credite scoase în afara bilanțului). Soldul provizioanelor a atins nivelul de 4,2 miliarde lei la sfârșitul semestrului încheiat.

Rata creditelor neperformante NPL conform EBA este de 2,36% la 30 iunie 2023 iar gradul de acoperire cu provizioane totale a creditelor neperformante conform EBA este de 192%.

Numerarul și disponibilitățile la Băncile Centrale reprezintă la 30 iunie 2023 la nivel de Grup 15% din activele totale, respectiv 14% la nivel de Bancă, în creștere față de finele anului 2022, atât la nivel de Grup, cât și la nivel de Bancă.

La nivel de Grup numerarul și disponibilitățile la Băncile Centrale au crescut cu 56,5% și 29,9% față de finalul lui 2022 și respectiv față de 30 iunie 2022, ajungând la 22.763 milioane lei. La nivel de Bancă, creșterile sunt de 58,5% față de 31 decembrie 2022, și de 25,9% față de 30 iunie 2022, soldul acestora ajungând la 20.048 milioane lei. Rezervele minime obligatorii, ce au condus la aceste creșteri, reprezintă cea mai semnificativă componentă din această categorie de active, cu o pondere de peste 78% și o creștere la nivel de Bancă față de decembrie 2022 de 83,4%

Plasamentele la bănci la finalul lunii iunie 2023, s-au diminuat față de ambele perioade analizate, atât la nivel de Grup, cât și la nivel de Bancă: cu 24,1%, respectiv 20% față de 31 decembrie 2022, și cu 38,1%, respectiv 30% față de 30 iunie 2022. Variațiile acestei categorii sunt determinate în cea mai mare parte de evoluția soldului conturilor curente la alte bănci, volumul depozite la termen și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni, dar și de volumul operațiunilor de reverserepo.

Instrumentele de trezorerie cuprind: activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, activele financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere, activele financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit și pierdere, instrumentele de datorie evaluate la cost amortizat precum și instrumentele derivate. Dintre cele enumerate, în totalul instrumentelor de trezorerie, cea mai semnificativă categorie o reprezintă activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă, reprezentând totodată aproximativ 30% din activele Grupului și 31% din activele Băncii la sfârșitul semestrului I 2023.

Față de 31 decembrie 2022, instrumentele de trezorerie au crescut cu 9,7% la nivel de Grup, și cu 8% la nivel de Bancă, iar față de 30 iunie 2022 s-au majorat cu 10,9% pentru Grup, și cu 8,7% pentru Bancă, ajungând la 51.754 milioane lei la nivel de Grup, respectiv la 49.479 milioane lei la nivel de Bancă. Creșterea acestor instrumente este direct corelată cu creșterea portofoliului de instrumente de datorie aferente administrațiilor centrale.

Resurse de la clienți. La nivel de Grup, depozitele clientelei au ajuns la 127,427 milioane lei la 30 iunie 2023, în creștere cu 6,4% față de finalul anului precedent și cu 14,9% față de 30 iunie 2022. La nivel de Bancă, soldul depozitelor clientelei a ajuns la 122.446 milioane lei la 30 iunie 2023, în creștere cu 5,1% față de finalul anului precedent și cu 13,5% față de 30 iunie 2022.

Din totalul depozitelor clientelei, aproximativ 66% reprezintă economiile persoanelor fizice, iar aproximativ 34% economiile persoanelor juridice, atât pentru Grup cât și pentru Bancă. Ponderea conturilor curente este de 51% în timp ce depozitele la termen reprezintă 47% din totalul soldurilor depozitelor clientelei la 30 iunie 2023 la nivelul Băncii.

Raportul credite-depozite la nivel de Bancă este de 56,6% la sfârşitul semestrului I 2023, volumul creditelor brute fiind de 69,3 miliarde lei în timp ce resursele atrase de la clientelă sunt de 122,4 miliarde lei.

Creditele de la bănci și alte instituții financiare au crescut semnificativ în primele șase luni ale anului 2023, înregistrând o evoluţie pozitivă de 52,9% față de sfârșitul lunii decembrie 2022, la nivelul Băncii, datorită obligațiunilor internaționale eligibile MREL de 600 milioane EUR emise în lunile aprilie și iunie 2023.

Împrumuturile subordonate au înregistrat și o creștere semnificativă de 57,6%, ajungând la 2.708 milioane lei la sfârșitul lunii iunie 2023, față de 1.719 milioane lei la sfârșitul lunii decembrie 2022, la nivelul Băncii; creșterea categoriei constă în pachetul de obligațiuni subordonate de 200 milioane EUR oferit de IFC și Asian Infrastructure Investment Bank (AIIB).

Capitalurile proprii ale Băncii Transilvania S.A. la data de 30.06.2023 totalizează 10.452 milioane lei, în creştere cu 31,3% față de sfârșitul anului trecut, când însumau 7.958 milioane lei, evoluție determinată de creşterea rezultatului reportat şi îmbunătăţirea rezervelor din reevaluarea instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global.

Solvabilitatea Băncii calculată la 30 iunie 2023, luând în considerare profitul cumulat al primelor şase luni ale anului 2023 este de 23,88%, fiind la un nivel confortabil, peste pragul minim de referință

de 8%, valoare impusă prin Regulamentul (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit, care se aplică începând cu anul 2014.

Datele financiare ale Băncii Transilvania S.A. confirmă faptul că banca are capitalizare adecvată şi un nivel confortabil al lichidităţilor.

1.1.b. Contul de profit şi pierdere

Principalele elemente ale Contului de profit şi pierdere la nivel de Grup și Bancă pentru primele şase luni din anul 2023, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut, se prezintă astfel:

	Grup			Bancă
Indicatori (mil.lei)	Iun'23	Iun'22	Iun'23 vs Iun'22 %	Iun'23	Iun'22	Iun'23 vs Iun'22 %
Venituri nete din dobânzi	2.529	2.031	24,5%	2.037	1.695	20,2%
Venituri nete din speze și comisioane	607	551	10,1%	529	466	13,5%
Venit net din tranzacționare	329	381	-13,6%	283	358	-21,0%
Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global	85	-70		85	-71
Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere	53	-52		49	-78
Contribuția la Fond de Garantare Depozite si la Fondul de Rezoluție	-92	-151	-39,0%	-87	-144	-39,5%
Alte venituri din exploatare	165	145	14,1%	98	111	-11,3%
Total venituri operaționale	3.675	2.834	29,7%	2.994	2.338	28,1%
Cheltuieli nete (-) / Venituri nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	-48	-179	-73,5%	16	-99
Cheltuieli cu personalul	-979	-819	19,7%	-821	-694	18,4%
Cheltuieli cu amortizarea	-218	-188	15,8%	-197	-168	17,7%
Alte cheltuieli operaționale	-497	-446	11,3%	-418	-352	18,6%
Total cheltuieli operaționale	-1.742	-1.633	6,7%	-1.420	-1.313	8,1%
Profitul înainte de impozit	1.934	1.201	61,0%	1.574	1.025	53,6%
Cheltuială(-)/Venit cu impozitul pe profit	-352	-155	127,3%	-305	-118	159,0%
Profitul exercițiului financiar	1.582	1.046	51,1%	1.269	907	39,9%
Profitul Grupului atribuibil Acționarilor Băncii	1.523	1.008	51,2%	1.269	907	39,9%
Profitul Grupului alocat intereselor care nu controlează	58	39	50,0%
Profitul exercițiului financiar	1.582	1.046	51,1%	1.269	907	39,9%

Profitul net obținut de Banca Transilvania la 30.06.2023, în sumă de 1.269 milioane lei este cu 39,9% mai mare față de aceeași perioadă a anului 2022, când totaliza 907 milioane lei. La nivelul Grupului s-a înregistrat aceeași dinamică pozitivă, profitul net însumând 1.582 milioane lei, +51,1% comparativ cu aceeași perioadă a anului 2022 când era de 1.046 milioane lei.

Veniturile nete din dobânzi au înregistrat o creștere substanțială de 24,5% la nivel de Grup și 20,2% la nivel de Bancă, evoluție impulsionată de ratele de piață mai mari (media ROBOR la 3 luni și la 6 luni fiind aproximativ 7% în semestrul I 2023).

Categoria veniturilor nete din comisioane în primele șase luni din 2023 arată o creștere atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă cu peste 10%, respectiv 13,5% faţă de aceeaşi perioadă a anului 2022, dată fiind creşterea continuă a numărului de tranzacții, veniturile nete din tranzacţiile clienţilor înregistrând creşteri de 15% la nivelul Grupului şi 18% la nivelul Băncii.

Venitul net din tranzacționare a fost cu 13,6% mai mic decât în perioada similară a anului trecut la nivel de Grup și 21% la nivel de Bancă, fiind afectat de cheltuielile cu instrumentele derivate deşi sau înregistrat venituri mai mari din tranzacţiile de schimb valutar şi din reevaluarea activelor şi a datoriilor în valută străină.

Contribuția la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare și la Fondul de Rezoluție a fost, de asemenea, mai mică, impactând pozitiv rezultatele Băncii în prima jumătate a anului 2023: 86,9 milioane lei, față de 143,5 milioane lei plătite în prima jumătate a anului 2022 (-39,5%).

În total, veniturile operaționale, au ajuns la sfârșitul primului semestru din 2023 la 3.675 milioane lei la nivel de Grup și la 2.994 milioane lei la nivel de Bancă, cu 29,7% și respectiv 28,1% mai mari față de aceeași perioadă a anului trecut.

Cheltuielile operaționale s-au majorat comparativ cu cele raportate în perioada similiară din anul 2022, prin urmare totalul cheltuielilor operaționale la nivel de Grup a fost cu 6,7% mai mari, iar la nivel de Bancă cu 8,1% mai mari. Cu excepția unui venit net din ajustări de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri și angajamente de credit în valoare de 16 milioane lei la nivelul Băncii, restul cheltuielilor aferente personalului, amortizarea și alte cheltuieli de exploatare au crescut cu 18,3%. Banca Transilvania a continuat să-și extindă baza de angajați, numărul acestora crescând față de anul trecut cu 1,7% la nivelul Grupului și cu 2,6% la nivelul Băncii.

Rezultatul operațional. În acest context, eficiența operațională a Băncii se păstrează la un nivel confortabil, de 47,29%, în scădere față de nivelul de 50,37% raportat pentru primele șase luni din 2022 (calculate cu un impact anualizat al contribuției la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare (FGDB) şi la Fondul de Rezoluţie).

Rezultatul pe acțiune la șase luni 2023 respectiv la șase luni 2022, recalculat cu majorarea de capital social realizată în luna iulie 2023, se prezintă astfel:

Indicatori	Grup Iun'23	Grup Iun'22	Iun'23 vs Iun'22%	Bancă Iun'23	Bancă Iun'22	Iun'23 vs Iun'22%
Profitul exercițiului financiar (mii lei)	1.581.667	1.046.479	51,1%	1.268.967	907.003	39,9%
Rezultatul pe acțiune de bază	1,9133	1,2638	51,4%	-	-	-
Rezultatul pe acțiune diluat	1,9133	1,2638	51,4%	-	-	-

Alte detalii legate de activitatea din primul semestru al anului 2023:

Banca Transilvania este lider de piață în domeniul cardurilor, având 5,6 milioane de carduri în portofoliu, din care 620.000 carduri de credit. Cumpăraturile efectuate cu cele 5,6 milioane carduri au crescut cu 21% față de aceeaşi perioadă a anului trecut.

BT are peste 3,5 milioane de clienţi unici digitalizaţi, ceea ce reprezintă 88% din clienţii activi. Acesta este unul dintre indicatorii pe care îi urmăreşte constant, reflectând gradul de digitalizare al băncii. Aceşti clienţi (persoane fizice şi companii) folosesc cel puţin una dintre soluţiile digitale ale băncii: aplicaţii, Internet Banking sau Mobile Banking.

Banca a ajuns la peste 3 milioane de carduri unice în wallet-urile BT Pay, Apple Pay, Google Pay, Fitbit Pay şi Garmin Pay. Numărul plăţilor cu telefonul din semestrul I 2023 a crescut cu 43% faţă de semestrul I 2022. Totodată transferurile de bani din BT Pay sunt tot mai apreciate, volumul lor a crescut cu 71% în raport cu cele realizate în aceeaşi perioadă a anului trecut.

Banca Transilvania deține la 30 iunie 2023 o rețea de 1.845 ATM-uri, din care 601 sunt multifuncționale, prin care se poate face self-banking: de la depuneri de numerar în lei şi valută, la schimb valutar şi retrageri de numerar contactless sau pe bază de cod. De asemenea, Banca deţine peste 500 de terminale BT Express care sunt utilizate pentru diverse operaţiuni, inclusiv pentru plata facturilor, peste 111.000 POS-uri instalate și colaborează cu peste 5.000 de comercianți, utilizatori de e-commerce.

Comparativ cu aceeaşi perioadă a anului anterior, în semestrul I 2023 au avut loc de 2 ori mai multe interacţiuni în aplicaţia BT Visual Help, platforma digitală prin intermediul căreia clienţii care apelează echipa Call Center sunt ghidați către zona de digital self-service unde au acces la informaţii despre conturi, carduri şi tranzacţii şi pot realiza câteva acțiuni specifice cardurilor, cu ajutorul telefonului. Interacţiunile din cadrul platformei se apropie de 2 milioane de accesări în semestrul I 2023.

Numărul de utilizatori de Internet Banking a depăşit 2,3 milioane în semestrul I din acest an, cu 24% mai mult față de aceeaşi perioadă a anului trecut. Volumul tranzacțiilor realizate prin Internet Banking şi Mobile Banking a crescut cu 6% faţă de primul semestru al anului 2022.

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 30 iunie 2023 a fost de 11.374 angajaţi (31 decembrie 2022: 11.256 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 30 iunie 2023 a fost de 9.199 angajaţi (31 decembrie 2022: 9.109 angajaţi).

1.1.c. Situația modificărilor fluxurilor de numerar și lichiditate

Situația modificărilor fluxurilor de numerar din activitățile de exploatare, investiții și finanțare este parte a situațiilor financiare care însoțesc acest raport.

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR), calculat conform cerințelor introduse de Basel III, a înregistrat valoarea de 498% la data de 30.06.2023, fiind cu mult peste nivelul minim necesar de 100%.

2. Analiza activității băncii

2.1 Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea băncii, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut

Contextul mediului economic național:

Statisticile publicate de Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC) indică majorarea numărului de firme înmatriculate cu 5,25% an/an la 66.071 în perioada ianuarie – mai 2023.

Pe de altă parte, numărul firmelor intrate în insolvență a scăzut cu 0,11% an/an la 2.805 în primele cinci luni din 2023, conform datelor ONRC.

La ședințele de politică monetară din al doilea trimestru din 2023 Consiliul de Administrație al Băncii Naționale a României (BNR) a hotărât menținerea ratei de dobândă de referință la 7,00% și nivelurilor ratelor rezervelor minime obligatorii aplicabile pasivelor în lei și valută la 8,00%, respectiv 5,00%.

Statisticile băncii centrale exprimă creșterea creditului neguvernamental total cu 0,8% lună/lună la 375,4 miliarde lei (maxim istoric) în iunie.

Din perspectiva an/an creditul neguvernamental a decelerat de la 7,9% în mai la 6,4% în iunie, cel mai redus ritm din februarie 2021.

Soldul creditului neguvernamental denominat în lei a crescut cu un ritm lunar de 1,4% și o rată anuală în ameliorare la 0,3%, până la 255 miliarde lei în iunie.

Pe de altă parte, soldul creditului neguvernamental denominat în valută a scăzut cu 0,3% lună/lună la 120,4 miliarde lei în iunie, dinamica anuală decelerând la 22,0% (cel mai redus ritm din octombrie 2022).

Astfel, în perioada ianuarie – iunie 2023 creditul direcționat companiilor s-a majorat cu 6,4% la 204,4 miliarde lei, evoluție care exprimă continuarea fluxurilor investiționale post-pandemie.

La polul opus, creditarea populației a scăzut cu 0,3% de la începutul anului până acum la 171 miliarde lei în iunie, pe fondul ajustării componentei locuințe cu 1,4% ianuarie-iunie 2023 la 104,7 miliarde lei (minimul din mai 2022) (creditul de consum a urcat cu 1,4% în perioada ianuarie-iunie 2023 la 63,6 miliarde lei, maximul din septembrie 2022).

Conform datelor BNR depozitele neguvernamentale au scăzut cu 0,1% lună/lună la 533,3 miliarde lei în iunie, ritmul anual decelerând la 10,8%.

Depozitele populației au urcat cu 3,9% între decembrie 2022 și iunie 2023, la 314,6 miliarde lei. Totodată, depozitele companiilor s-au majorat cu 3,9% la 218,7 miliarde lei în intervalul ianuarie – iunie 2023.

Prin urmare, raportul credite-depozite a înregistrat un nivel de 70,4% în iunie, cel mai ridicat din martie 2023.

2.2 Prezentarea şi analizarea efectelor asupra situaţiei financiare a băncii a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut

Activele imobilizate la nivel de Grup au fost de 2.302 milioane lei la 30 iunie 2023, față de 2.327 milioane lei la 31 decembrie 2022, respectiv 2.104 milioane lei la 30 iunie 2022. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate a înregistrat o scădere de 1% față de finalul anului precedent și o creştere de 9,4% față de 30 iunie 2022.

La nivel de Bancă, activele imobilizate au fost de 2.523 milioane lei la 30 iunie 2023, față de 2.566 milioane lei la 31 decembrie 2022, respectiv 2.720 milioane lei la 30 iunie 2022. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate au înregistrat o scădere de 1,7% față de finalul anului precedent, respectiv -7,2% față de 30 iunie 2022.

La nivel ambelor entități, variația activelor imobilizate a fost determinată în principal de categoriile imoblizărilor corporale și investiții imobiliare și active aferente dreptului de utilizare.

2.3 Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor, schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază

Activitatea de bază s-a desfășurat în condiții normale, fără a fi înregistrate situații de excepție.

S-au îndeplinit obligațiile prevăzute de lege, privind organizarea și conducerea corectă și la zi a contabilității, privind respectarea principiilor contabilității, a regulilor și metodelor contabile prevăzute de reglementările în vigoare.

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale ale Grupului şi Băncii au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului şi Băncii, 30 iunie 2023. Datele prezentate referitoare la încheierea semestrului I 2023 au în vedere organizarea și conducerea contabilității în conformitate cu Legea nr. 82/1991 republicată cu modificările și completările ulterioare; Regulamentul UE nr. 575/2013 cu modificările și completările ulterioare; Regulamentul BNR nr.5/2013 cu modificările și completările ulterioare; Ordinul BNR nr.27/2010 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană aplicabile instituțiilor de credit – republicat cu modificările și completările ulterioare, precum și alte instrucțiuni BNR în domeniu.

3. Schimbări care afectează capitalul social și administrarea băncii

3.1 Descrierea cazurilor în care emitentul a fost în imposibilitatea de a-şi respecta obligaţiile financiare în timpul perioadei respective

Nu este cazul.

3.2 Descrierea oricărei modificări privind drepturile deținătorilor de valori mobiliare emise de societate

Prin hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor din data de 26 Aprilie 2023 s-a decis majorarea capitalului social cu suma de 910.000.000 lei prin emisiunea a 91.000.000 noi acţiuni cu valoarea nominală de 1o lei/acţiune, precum şi stabilirea unui preţ în valoare de 0 lei pentru compensarea fracţiunilor de acţiuni rezultate în urma aplicării algoritmului şi rotunjirii rezultatelor, conform prevederilor legale.

Majorarea s-a realizat prin încorporarea rezervelor constituite din profitul net al anului 2022, în sumă de 910.000.000 lei, prin emiterea unui număr de 91.000.000 acţiuni, cu valoarea nominală de 1o lei/acţiune, în beneficiul acţionarilor înregistraţi în Registrul Acţionarilor ţinut de Depozitarul Central la data de înregistrare stabilită de AGA (21 iulie 2023).

Fiecare actionar înregistrat la data de înregistrare, 21 iulie 2023 a primit cu titlu gratuit, pentru fiecare 100 acţiuni deţinute, un număr întreg de acţiuni, calculat după formula 100x(91.000.000/707.658.233).

3.3 Modificări în structura de conducere a Băncii (administrație, executiv, etc)

La nivelul Consiliului de Administraţie nu au existat modificări.

La nivelul conducerii executive precizăm că, urmare a aprobării primite din partea Băncii Naţionale a României în privinţa domnului Bogdan Pleşuvescu pentru funcţia de Director General Adjunct – CLO (Chief Legal Officer), acesta a devenit membru al conducerii superioare a băncii, exercitând această calitate de la începutul lunii aprilie 2023.

La nivelul auditorului statutar, ca urmare a Hotărârilor Adunării Generale Ordinare a Acționarilor Băncii Transilvania din 26 aprilie 2023, a fost decisă desemnarea DELOITTE Audit SRL drept auditor financiar al băncii pentru auditarea situațiilor financiare ale băncii aferente exercițiilor financiare 2023- 2027, întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, conform Ordinului B.N.R. nr. 27/2010 cu modificările ulterioare, precum şi încetarea mandatului auditorului existent. Urmează procesul de înregistrare în fața autorităților competente a auditorului financiar ca urmare a recepționării aprobării din partea BNR, în calitate de autoritate de supraveghere a subscrisei.

4. Tranzacții semnificative

Nu au existat tranzacții semnificative în semestrul I al anului 2023. Nu au au existat tranzacţii majore semnificative încheiate de BT cu persoanele cu care acţionează în mod concertat sau în care au fost implicate aceste persoane în semestrul I 2023.

5. Concluzii

În contextul unui mediu geo-politic tensionat ca urmare a intensificării conflictului din Ucraina și a pertubării fluxurilor economice, contextul macroeconomic este caracterizat de presiuni inflaționiste și de o percepție asupra riscului la nivel ridicat. În acestă conjuctură, Banca Transilvania își menține poziția de lider în sistemul bancar românesc și continuă să susțină mediul de afaceri românesc.

La sfârșitul primelor șase luni ale anului 2023, Banca Transilvania a obţinut un profit cu aproape 40% mai mare față de aceeași perioadă a anului trecut. Eficiența operațională a Băncii se păstrează la un nivel confortabil, de 47,29%, în scădere față de nivelul de 50,37% raportat pentru primele șase luni din 2022 (calculate cu un impact anualizat al contribuției la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare -FGDB şi la Fondul de Rezoluţie).

Portofoliul de clienţi BT este în continuă expansiune, depășind 4 milioane clienţi la sfârșitul semestrului I 2023 (+2,2% faţă de 31 decembrie 2022).

Ca parte a planului de creştere, prin menținerea ritmului accelerat de finanțare a economiei și a României, Banca Transilvania a vândut pe 21 aprilie 2023, obligațiuni de 500 milioane de euro în cadrul unei emisiuni suprasubscrise în doar câteva ore.

Ca urmare a interesului ridicat din partea investitorilor instituționali față de emisinea de obligațuni a Băncii Transilvania din aprilie, care arată încrederea în BT, banca a suplimentat emisiunea de obligațiuni, crescând astfel vizibilitatea Grupului Banca Transilvania pe plan internațional. Emisiunea a fost suplimentată cu 100 milioane de euro, iar obligațiunile sunt eligibile MREL. Standardele europene MREL prevăd ca băncile să asigure permanent un nivel optim de fonduri eligibile MREL, distincte de depozitele clienților, care sunt garantate de Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare.

Aceste obligațiuni contribuie, conform standardelor europene privind băncile, la asigurarea permanentă a unui nivel optim de fonduri, distincte de depozitele clienților care sunt garantate de Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare si sunt listate la Bursa Euronext Dublin.

În vederea intensificării eforturilor de finanţare în domenii de interes pentru tranziția către o economie sustenabilă în România, Banca Transilvania a obţinut de la International Finance Corporate (IFC) o finanţare de 100 milioane de euro, ca parte a unui pachet de obligaţiuni subordonate în valoare de 200 milioane de euro, alături de Asian Infrastructure Investment Bank (AIIB). Astfel, direcționarea fondurilor obținute către credite ipotecare verzi va diminua consumul de energie și emisiile de gaze cu efect de seră, asigurând în același timp îmbunătățirea condițiilor de locuit.

Al doilea trimestrul al anului a fost relevant pentru procesul continuu de a oferi clienților BT sprijinul necesar în parcursul lor financiar. Astfel ca BT lansează segmentul de business Premium Banking pentru clienții persoane fizice din București, cu economii între 75.000 și 200.000 de euro, respectiv cu venituri lunare de cel puțin 10.000 de lei, primite în cont BT. BT are acum aproape 4.500 clienți de Premium și Private Banking, cu economii și investiții de peste 2 miliarde de euro.

Pentru a ajuta părinții în a oferi principii de educație financiară copiilor, Banca Transilvania a lansat cardul BT Kiddo și aplicația BT Pay Kiddo pentru copii cu vârste între 10 și 14 ani după ce acest serviciu a fost inițial oferit copiilor de 14-18 ani.

Creditul APIA 100% online, fără niciun drum la bancă, este o premieră în România, pentru clienții care beneficiază în acest an de subvenții. Împrumutul asigură banii de care fermierii au nevoie pentru plăți curente, până la primirea subvențiilor APIA.

O altă opțiune, unică pe piața românească, este lansată prin parteneriatul dintre Banca Transilvania și Groupama, prin accesarea unei asigurări de călătorie direct din aplicația BT Pay, asigurare care acoperă un număr nelimitat de călătorii în străinătate sau în România, pe o perioadă de un an, iar prețul întregii asigurări este similar celui pentru o asigurare pe o săptămână.

Tot pentru a veni în întâmpinarea nevoilor clienților, BT lansează BT Go, o aplicație de gestionare a propriei afaceri care duce un pas mai departe relația dintre clienții IMM și instituția de credit.

În următoarea jumătate de an, BT va continua să ofere cele mai bune soluții pentru a acoperi cu succes nevoile clienților.

Evenimente ulterioare datei situației consolidate a poziției financiare

Procedurile legale de înregistrare a majorării de capital social aprobată prin Hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor din data de 26 Aprilie 2023 la Oficiul Național al Registrului Comerțului ("ONRC") şi Autoritatea de Supraveghere Financiară au fost finalizate în data de 21 iulie 2023 (pentru detalii se poate consulta subcapitolul Modificări referitoare la actul constitutiv de la pagina 3 a acestui raport).

În luna august 2023, Banca Transilvania a suplimentat emisiunea internațională de obligațiuni MREL cu 190 milioane de euro cu dobânda de 8,875%, ca urmare a interesului ridicat din partea investitorilor instituționali. În lista de investitori, majoritatea investitori internaționali, regăsim fonduri de investiții, instituții financiare, fonduri de pensii, bănci comerciale și centrale, precum și companii de asigurare.

Situațiile financiare la care acest raport face referire nu au fost afectate de aceste eveniment ulterioare.

Situațiile financiare interimare, consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 23 August 2023 și au fost semnate în numele acestuia.

ANEXE: Se anexează prezentului raport, în copie:

• 1. Situațiile financiare consolidate și individuale interimare, simplificate, pentru data de 30 iunie 2023, întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană:
• Situația profitului sau pierderii și alte elemente ale rezultatului global consolidat și individual;
• Situația consolidată și individuală a poziției financiare;
• Situația consolidată și individuală a modificărilor capitalurilor proprii;
• Situația consolidată și individuală a fluxurilor de trezorerie;
• Note la situațiile financiare consolidate și individuale sumarizate;
• 1. Declarația Directorului General Adjunct al Băncii Transilvania S.A. privind asumarea răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiar-contabile aferente semestrului I 2023;

MENŢIUNE: Informaţiile financiare pentru perioada încheiata la 30 iunie nu sunt auditate și nici revizuite.

HORIA CIORCILĂ ÖMER TETIK

PREŞEDINTE C.A. DIRECTOR GENERAL

STRUCTURA ACŢIONARIATULUI BT LA DATA DE 30.06.2023

Explicații	Nr. Persoane	Nr. Acțiuni	Procent %
CAPITAL ROMÂNESC	46.083	540.441.781	76,37
persoane fizice	45.354	162.515.357	22,97
persoane juridice	729	377.926.424	53,41
din care SIF	5	130.729.686	18,47
CAPITAL STRĂIN	998	167.216.452	23,63
persoane fizice	772	7.634.536	1,08
persoane juridice	226	159.581.916	22,55
TOTAL	47.081	707.658.233	100