Quarterly Report • May 14, 2020
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Situaţii financiare Interimare la 31 martie 2020
Întocmite în conformitate cu OMF nr.2844/12.12.2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară
Neauditate
| Situații financiare interimare | |
|---|---|
| Situația profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global |
|
| Situația poziției financiare | 2 |
| Situația modificărilor capitalurilor proprii | |
| Situația fluxurilor de trezorerie | |
| Note la situatiile financiare interimare | 7 - 36 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
| În LEI | Notă | 31 martie 2020 | 31 martie 2019 |
|---|---|---|---|
| Venituri din servicii turistice Alte venituri |
5 | 1.025.589 રેડર |
1.510.105 325 |
| Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile Cheltuieli privind mărfurile |
(276.289) (211.354) |
(289.634) (304.347) |
|
| Cheltuieli cu serviciile prestate de terți | 6 | (128.933) | (181.683) |
| Cheltuieli cu personalul | 7 | (752.631) | (727.459) |
| Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor | 8 | (153.496) | (152.826) |
| Alte cheltuieli | 9 | (54.405) | (155.769) |
| Pierdere operațională | (550.994) | (301.288) | |
| Venituri financiare | 10 | 88.948 | 72:440 |
| (Pierdere netă) / Câștig net din reevaluarea activelor financiare la valoarea iustă prin profit sau pierdere |
11 | (1.165.854) | 138.244 |
| Pierdere înainte de impozitare | (1.627.900) | (90.604) | |
| Cheltuiala cu impozitul | 12 | (10.306) | |
| Pierdere netă a perioadei | (1.627.900) | (100.910) | |
| Alte elemente ale rezultatului global | |||
| Elemente care nu pot fi reclasificate în profit sau pierdere | |||
| Modificări ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale |
|||
| Total rezultat global aferent perioadei | (1.627.900) | (100.910) | |
| Rezultatul pe acțiune | |||
| De bază | 13 | (0,0098) | (0,0006) (0,0006) |
| Diluat | (0,0098) |
CLUB Tamaș Ion Romaș INA Misiuc Lifia Director Gerera Director Econo GURA a HUMORULUI Notéle de la j
la 31 martie 2020
| İn LEI | Notă | 31 martie 2020 |
31 decembrie 2019 |
|---|---|---|---|
| Active | |||
| Numerar și conturi la bănci | 14 | 1.098.959 | 1.902.266 |
| Depozite plasate la bănci | ો ર | 7.690.726 | 7.618.305 |
| Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | 16 a) | 4.525.502 | 5.691.356 |
| Active financiare evaluate la cost amortizat | 16 p) | 2.230.066 | 2.229.836 |
| Stocuri | 219.084 | 222.466 | |
| Alte active | 17 | 686.764 | 776.479 |
| Imobilizări corporale și necorporale | 18 | 24.375.758 | 24.435.244 |
| Total Active | 40.826.859 | 42.875.950 | |
| Datorii | |||
| Datorii comerciale | 19 | 204.166 | 400.438 |
| Alte datorii | 20 | 375.625 | 600.546 |
| Total Datorii | 579.791 | 1.000.984 | |
| Capitaluri proprii | |||
| Capital social | 21 a) | 31.887.100 | 31.887.100 |
| Acțiuni proprii | 21 b) | (426.985) | (426.985) |
| Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale | 21 c) | 14.729.809 | 14.771.272 |
| Rezultatul reportat | 21 d) | (5.942.856) | (4.356.419) |
| Total Capitaluri proprii | 40.247.068 | 41.874.966 | |
| Total Datorii și Capitaluri proprii | 40.826.859 | 42.875.950 | |
Tamas Ion Romea Director Gepral 1 €
Misiuc Livia Director Economic
Notele de la pagina 7 la pagna 36 fac parte întegrantă din situațiile financiare interimare.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
| În LEJ | Capital social | Acțiuni proprii |
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor ^arnarala |
Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii |
|---|---|---|---|---|---|
| Soldul la 1 ianuarie 2020 | 31.887.100 | (426.985) | 14.771.272 | (4.356.419) | 41.874.968 |
| Total rezultat global aferent perioadei | |||||
| Rezultatul net al perioadei | (1.627.900) | (1.627.900) | |||
| Alte elemente ale rezultatului global | |||||
| Repartizare la rezerva legală | |||||
| Repartizare la alte rezerve | |||||
| Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale | |||||
| Rezultat reportat provenit din corectii erori contabile | |||||
| Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării |
(41.463) | 41.463 | |||
| Total rezultat global aferent perioadei | (41.463) | (1.586.437) | (1.627.900) | ||
| Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii |
|||||
| Dividende repartizate | |||||
| Dividende prescrise Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii |
|||||
| Soldul la 31 martie 2020 | 31.887.100 | (426.985) | 14.729.809 | (5.942.856) | 40.247.068 |
| Tamaș Ion Romică CONINA CLUB Director General GURA HUMORUI UI Notele de la pagina 7 lac parte, integrantă din situaţiile financiare interimare. |
Misiuc Livian Director Economic |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
| In LEI | Capital social | Acțiuni proprii |
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor eornarale |
Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii |
|---|---|---|---|---|---|
| Soldul la 1 ianuarie 2019 | 31.887.100 | 14.937.123 | (7.453.724) | 39.370.499 | |
| Total rezultat global aferent perioadei | |||||
| Rezultatul net al perioadei | (100.910) | (100.910) | |||
| Alte elemente ale rezultatului global | |||||
| Repartizare la rezerva legală | |||||
| Repartizare la alte rezerve | |||||
| Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale | |||||
| Rezultat reportat provenit din corectii erori contabile | |||||
| Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării |
(41.463) | 41.463 | |||
| Total rezultat global aferent perioadei | (41.463) | (59.447) | (100.910) | ||
| Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii |
|||||
| Dividende repartizate | |||||
| Dividende prescrise | |||||
| Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii |
|||||
| Soldul la 31 martie 2019 | 31.887.100 | 14.895.660 | (7.513.171) | 39.269.589 |
Tamas Ion Romja (2010) - 1 (2010)
Director Geprogram (2010) - 1 (2)
10) - 1 (2) - 13 HUMORULU (1)
Novel de la pagina 7 (2 HUMORULU)
Moleo de la pagina 3 (HumORULU) - 1)
Antel
Misiug Livia Director Economic
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
| În LEI | Notă | 31 martie 2020 | 31 martie 2019 |
|---|---|---|---|
| I. Fluxuri de numerar din activități de exploatare | |||
| 1 - Rezultat brut | (1.627.900) | (90.604) | |
| 2 - Ajustări pentru elementele nemonetare și alte elemente incluse la | 1.096.218 | (83.405) | |
| activitățile de investiții sau de finanțare, din care: | |||
| 2.1. Amortizarea imobilizărilor | 18 | 153.496 | 152.826 |
| 2.2. Provizioane pentru riscuri și cheltuieli | 9 | (137.666) | (42.054) |
| 2.3. Pierdere netă / (Câștig net) din reevaluarea activelor financiare la | 11 | 1.165.854 | (138.244) |
| valoare justă prin profit sau pierdere | |||
| 2.4. Venituri din dobânzi | (85.141) | (55.608) | |
| 2.5. Ajustări pentru alte elemente nemonetare | (325) | (325) | |
| 3 - Modificările pe parcursul perioadei ale capitalului circulant, din | (78.671) | (281.709) | |
| care: | |||
| 3.1. (Creștere)/Descreștere în soldurile de creanțe comerciale și alte | 82.933 | (165.917) | |
| creanțe | 3.382 | 14.410 | |
| 3.2. (Creştere)/Descreştere în soldurile de stocuri | |||
| 3.3. Creştere/(Descreştere) în soldurile de datorii comerciale şi alte datorii | (164.986) | (130.202) | |
| 4. Impozit pe profit / venit plătit | (118.095) | (20.244) | |
| Numerar net utilizat în activitatea de exploatare (A) | (728.448) | (475.962) | |
| II. Fluxuri de numerar din activități de investiții | |||
| 5 - plățile în numerar aferente activelor corporale și necorporale, inclusiv | (94.009) | (10.190) | |
| amenajări recunoscute în profit sau pierdere | |||
| 6 - încasările în numerar din dobânzi și asimilate | 56.382 | 10.013 | |
| 7 - încasări în numerar din vânzarea activelor corporale | |||
| 8 - Plasamente nete în depozite cu scadența mai mare de 3 luni și mai mică | ો ર | (43.893) | (4.542) |
| de un an | |||
| Numerar net utilizat în activități de investiții (B) | (81.520) | (4.719) | |
| III. Fluxuri de numerar din activitati de finantare | |||
| 9 - platile dividendelor actionarilor | (121) | (1.133) | |
| Numerar net utilizat în activități de finanțare (C) | (121) | (1.133) | |
| Fluxuri de numerar - Total (A+B+C) | (810.089) | (481.814) | |
| Numerar la începutul perioadei | 1.899.966 | 2.112.613 | |
| Numerar la sfârșitul perioadei | 1.089.877 | 1.630.799 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
| În LEI | Notă | 31 martie 2020 | 31 martie 2019 |
|---|---|---|---|
| Numerar în casierie | 17.748 | 15.987 | |
| Conturi curente la bănci | 1.072.129 | 1.614.812 | |
| Total numerar și echivalente de numerar | 14 | 1.089.877 | 1.630.799 |
| THINA . GURA Tamas lon Romică 9 Director General X |
Misluc Livia Director Economic |
б
Notele de la pagina 7 la pagina 36 fac parte integrantă din situațiile financiare interimare.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. ("Societatea") este o societate pe acțiuni care funcționează în România în conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societățile și completările și completările ulterioare. Societatea are sediul social în Gura Humorului, Piața Republicii nr. 18, județul Suceava.
Societatea are ca obiect de activii hoteliere, servicii de alimentație publică și agrement, vânzarea de pachete turistice, organizare de conferințe sau evenimente pentru companii din țară și străinătate. Acțiunile Societății sunt înscrise la Cota Bursei de Valori București, categoria Standard, cu indicativul BCM, începând cu data de 12 mai 2008.
La 31 martie 2020, Societatea este deținută în proporție de 67,17% de SIF Muntenia S.A. și în proporție de 32,83% de alți acționari. Evidența acționarilor este ținută în condițiile legii de către S.C. Depozitarul Central S.A. București.
Situațiile financiare internite în conformitate cu Ordinului Ministerului de Finanțe 2.844/12.12.2016, pentru aprobarea Reglementărilor conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, cu modificările și completările ulteriaționale de Raportare Financiară reprezintă standardele adoptate potrivit prevăzute de Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internaționale de Contabilitate,
Societatea face parte din Grupul SIF Muntenia, avand calitatea de filială. SIF Muntenia S.A. întocmește situațiile financiare anuale în conformitate cu Norma ASF nr.39/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile entităților autorizate, si supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare, cu modificările și completările ulterioare (Norma ASF nr.39/2015).
Începând cu 1 ianuarie 2018 SIF Muntenia S.A. a îndeplinit criteriile de clasificare ca entitate de investiții în conformitate cu prevederile IFRS 10 "Situații financiare consolidate". În consecință, SIF Muntenia S.A. nu va mai întocmi situații financiare consolidate, situațiile financiare individuale fiind singurele situații financiare ale SIF Muntenia S.A..
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Situațiile financiare interimare sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" și IAS 34 "Raportarea financiară". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situaţiei poziţiei financiare şi o prezentare a veniturilor în funcţie de natura lor în cadrul situaţiei profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informații care sunt credibile și mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.
Conducerea Societății consideră că moneda funcțională, așa cum este aceasta definită de IAS 21 "Efectele variației cursului de schimb valutar", este leul românesc (lei). Situațiile finare sunt întocmite și prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societății a ales-o ca monedă de prezentare.
Situațiile financiare interimare au fost întocmitei valorii juste pentru activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere. Alte active și datorii financiare, precum și activele și datoriile nefinanciare sunt prezentate la cost amortizat, valoare reevaluată sau cost istoric.
Pregătirea situațiilor financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări, judecăţi şi ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum şi valoarea raportată a activelor, veniturilor și cheltuielilor. Judecățile și ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experiența istorică precum și rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele acestor estimări formează baza judecăţilor referitoare la valorile contabile ale activelor şi datoriilor care nu pot fi obținute din alte surse de informații. Rezultatele obținute pot fi diferite de valorile estimărilor.
Judecățile și ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de către Societate. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimările dacă revizuirile afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimările si perioadele viitoare dacă revizuirile afectează atât perioada curentă cât și perioadele viitoare.
Prezentele situații financiae au fost în baza principiului continuității activității care presupune faptul că Societatea își va continua activitatea și în viitorul previzibil.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situațiile financiare interimare întocmite de Societate.
Operațiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb de la data decontării tranzacțiilor. Activele și datoriile monetare în devize la data întocmirii situației poziției financiare sunt transformate în monedă funcțională la cursul din ziua respectivă.
Câştigurile sau pierderile din decontarea acestora și din conversia folosind cursul de la sfârșitul perioadei financiare a activelor și datoriilor monetare denominate în monedă străină sunt recunoscute în profit sau pierdere.
Cursurile de schimb ale principalelor monede străine au fost:
| Valuta | 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | Variatie . |
|---|---|---|---|
| Euro (EUR) | 1: LEU 4.8254 | 1: LEU 4,7793 | + 0.97% |
| Dolar american (USD) | 1: LEU 4.3983 | 1: LEU 4,2608 | + 3.23% |
În conformitate cu IAS 29 "Raportarea în economiile hiperinflaționiste", situațiile financiare ale unei entități a cărei moneda unei economii hiperinflaționiste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheieiii perioadei de raportare (elementele sunt retratate folosind un indice general al preţurilor de la data achiziţiei sau a contribuţiei).
Conform IAS 29, o economie este considerată ca fiind hiperinflaţionistă dacă, pe lângă alţi factori, rata cumulată a inflaţiei pe o perioadă de trei ani depăşeşte 100%.
Scăderea continuă a ratei inflației și alți de caracteristicile mediului economic din România indică faptul că economia a cărei monedă a fost adoptată de către Societate a încetat să mai fie hiperinflaționistă, cu efect asupra perioadelor financiare în ianuarie 2004. Aşadar, prevederile IAS 29 au fost adoptate în întocmirea situațiilor financiare până la 31 decembrie 2003.
Numerarul și echivalentele de numerarul efectiv, conturi curente și depozite constituite la bănci (inclusiv depozitele blocate şi dobânzile aferente depozitelor bancare).
La întocmirea situației fluxurilor de trezorerie, s-au considerat ca numerar și echivalente de numerarul efectiv, conturile curente la bănci și depozitele cu o scadență inițială mai mică de 90 de zile (exclusiv depozitele blocate).
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Societatea clasifică instrumentele financiare deținute în următoarele categorii:
Un activ financiar este evaluat la costul amortizat dacă îndeplinește ambele condiții prezentate mai jos și nu este desemnat ca fiind evaluat la valoarea justă prin profit sau pierdere:
este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este păstru colectarea fluxurilor de numerar contractuale; și
condițiile sale contractuale generează, la anumite date, fluxuri de trezorerie care sunt numai plăți ale principalului și dobânzii aferente sumei principale scadente.
Un activ financiar se evaluează la valoarea justă prin alte rezultatului global numai dacă îndeplinește ambele condiții prezentate mai jos și nu este desemnat la valoare justă prin profit sau pierdere:
este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzarea de active financiare; și
condițiile sale contractuale generează, la anumite date, fluxuri de trezorerie care reprezintă numai plăți ale principalului și dobânzii aferente sumei principale scadente.
La recunoașterea inițială a unei instrumente de capitaluri proprii care nu este deținută pentru tranzacționare, Societatea poate alege în mod irevocabil să prezinte modificări ulterioare ale valorii juste în alte elemente ale rezultatului global. Aceste opțiuni se aplică pentru fiecare instrument, după caz.
Toate activele financiare care nu sunt clasificate ca fiind evaluate la costul amortizat sau la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, așa cum este descris mai sus, vor fi evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere. În plus, la recunoasterea inițială, Societatea poate desemna în mod irevocabil ca un activ financiar, care altfel întrunește cerințele pentru a fi evaluat la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, să fie evaluat la valoare justă prin profit sau pierdere, dacă acest lucru elimină sau reduce în mod semnificativ o neconcordanță contabilă care ar apărea dacă s-ar proceda în alt mod.
Activele și datoriile sunt recunoscute la data la care Societatea devine parte contractuală la condițiile respectivului instrument. Activele și datoriile financiare la momentul recunoașterii inițiale la valoare justă.
Activele și datoriile financiare sunt compensate, iar rezultatul net este prezentat în situația poziției financiare doar atunci când există un drept legal de compensare și dacă există intenția decontării lor pe o bază netă sau dacă se intenţionează realizarea activului şi stingerea datoriei în mod simultan.
Veniturile și cheltuielile sunt prezentate net numai atunci când este permis de standardele contabile, sau pentru profitul și pierderea rezultate dintr-un grup de tranzacții similare cum ar fi cele din activitatea de tranzacționare a Societății.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Costul amortizat al unui activ sau datorii financiare reprezintă valoarea financiară este măsurată după recunoașterea inițială, mai puțin plățile de principal, la care se scade amortizarea cumulată până la momentul respectiv folosind metoda dobânzii efective, mai puțin reducerile aferente pierderilor din depreciere.
Valoarea justă este prețul care ar fi primit ca urmare a vânzării unui activ sau prețul care ar fi plătit pentru a transfera o datorie printr-o tranzacție normală între participanții la piață la data evaluării, care are loc pe o piață principală (piața cu cel mai mare volum și nivel de activitate) sau, în absența unei piețe principale, pe cea mai avantajoasă piață la care Societatea are acces la acea dată. Valoarea justă a unei datorii riscului nerespectării obligațiilor (riscul de non-performanţă).
Atunci când sunt disponibile, Societatea măsoară valoarea justă a unui instrument utilizând pe o piață activă pentru acest instrument. O piață este considerată activă în cazul în care tranzacțiile cu activul sau datoria au loc cu o frecvență și un volum suficiente pentru a furniza constant informații pentru stabilirea prețului.
În cazul în care nu există un preț cotat pe o piață activă, Societatea utilizează tehnici de evaluare care maximizează utilizarea de date de intrare observabile relevante și minimizează utilizarea datelor de intrare neobservabile. Tehnica de evaluare aleasă încorporează toți pe care participanții de pe piață i-ar lua în considerare în stabilirea prețilui unei tranzacţii.
Cea mai bună dovadă a valorii juste a unui instrument financiar la recunoașterea inițială este prețul tranzacției - adică valoarea justă a contraprestației primită sau dată. Dacă Societatea determină că valoarea justă la recunoașterea inițială diferă de prețul tranzacției iar valoarea justă este evidența fie prin existența unei cotații pe o piață activă pentru un activ sau o datorie similare, fie printr-o tehnică de evaluare bazată pe intrări observabile în piață, atunci instrumentul respectiv este inițial măsurat la valoare justă. Ulterior, diferența dintre valoarea justă și prețul de tranzacționare este amortizată în profit sau pierdere pe durata de viață a instrumentului financiar.
Societatea recunoaşte transferurile de ierarhie a valorii juste la sfârşitul perioadei de raportare în care a avut loc transferul.
Pierderea de credit așteptată diferența dintre toate fluxurile de trezorerie contractuale care sunt datorate Societății și toate fluxurile de trezorerie pe care Societatea preconizează, actualizate la rata dobânzii efective inițiale.
Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat ca urmare a riscului de credit în cazul în care s-au produs unul sau mai multe evenimente ce au un impact negativ asupra fluxurilor de numerar viitoare estimate ale activelor.
Societatea evaluează dacă riscul de credit pentru un activ financiar a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială pe baza informațiilor, disponibile fără cost sau efort nejustificat, ce sunt un indicator al creșterilor semnificative în riscul de credit de la recunoașterea inițială.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Societatea recunoaște în profit sau pierderilor pierderilor din creditare preconizate pe toată durata de viață a activelor financiare drept câștig sau pierdere din depreciere.
Câștigul sau pierderea din depreciere se diferență între valoarea contabilă a activului financiar și valoarea actualizată a fluxurilor viitoare de numerar utilizând rata dobânzii efective a activului financiar la momentul inițial.
Societatea recunoaște modificările favorabile în pierderile din credite asteptate pe toată durata de viață drept câștig din depreciere, chiar dacă pierderile de credit așteptate pe toată sunt mai mici decât valoarea pierderilor de credit așteptate care au fluxurile de trezorerie estimate la recunoașterea inițială.
Societatea derecunoaște un activ financiar atunci când drepturile de numerar din acel activ financiar expiră, sau atunci când Societat drepturile de a primi fluxurile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar într-o transferat în mod semnificativ toate riscurile și beneficiile dreptului de proprietate. De asemenea, Societatea derecunoaste integral active financiare atunci cand nu are estimari rezonabile de recuperare a fluxurilor de trezorerie contractuale.
Orice interes în activele financiare reținut de Societate sau creat pentru Societate este recunoscut separat ca un activ sau datorie.
Societatea derecunoașe o datorie financiară atunci când s-au încheiat obligațiile contractuale sau atunci când obligațiile contractuale sunt anulate sau expiră.
Câștigul sau pierderea aferentă cedării unui activ financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere este recunoscut în profitul sau pierderea curentă.
La derecunoașterea instrumentelor de capitaluri proprii desemnate in categoria activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, câștigurile reprezentând diferențe favorabile sau nefavorabile din evaluare, evidentiate în reevaluare, se recunosc în alte elemente ale rezultatului global (rezultat reportat reprezentând surplus realizat - IFRS 9).
La derecunoașterea activelor financiare, rezultatul reportat de la data tranziției la IFRS 9 se transferă într-un rezultat reportat reprezentând surplus realizat.
Un câștig sau o pierdere aferență unui activ financiar care este evaluat la cost amortizat se recunoaște în profitul sau pierderea curentă atunci când activul este derecunoscut.
Alte active și datorii financiare la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus orice pierderi din depreciere.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate inițial la cost de către Societate. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preț de natură comercială și oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locația și în condiția necesare pentru ca acesta să utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajații care rezultă direct din construcția sau activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile inițiale de livrare și manipulare, costurile de instalare și asamblare, onorariile profesionale.
Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele aceeași natură și cu utilizări similare:
Terenurile și construcțiile sunt evidențiate la valoarea reprezentând valoarea justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior și orice pierderi acumulate din depreciere.
Celelalte imobilizări corporale sunt evice amortizare cumulată și orice pierderi cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere dacă acestea sunt intrate după data de 31 decembrie 2003 respectiv la valoarea inflatată a costului respectiv amortizării până la data de 31 decă imobilizările au fost achiziționate până la acea dată) minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere după data de 31 decembrie 2003.
Valoarea justă se bazează pe cotații din piață, ajustate, dacă este cazul, astfel încât să reflecte diferențele legate de natura, locația sau condițiile respectivului activ.
Reevaluările sunt efectuate de evaluzați, membri ANEVAR. Frecvența reevaluărilor este dictătă de dinamica piețelor cărora le aparțin terenurile și clădirile deținute de Societate.
Cheltuielile cu întreţinerea și reparațiile imobilizărilor corporale se înregistrează de către Societate în profit sau pierdere atunci când apar, iar îmbunătățirile semnificative corporale, care cresc valoarea sau durata de viață a acestora, sau care măreativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.
Amortizarea este calculată folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viață estimată a activelor, după cum urmează:
| Construcții | 40-50 ani |
|---|---|
| Echipamente | 2-12 ani |
| Miiloace de transport | 4-8 ani |
| Mobilier și alte imobilizări corporale | 4-12 ani |
Terenurile nu sunt supuse amortizării.
Metodele de amortizare, duratele utile de viață estimate precum și valorile reziduale sunt revizuite de către conducerea Societății la fiecare dată de raportare.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din situația poziției financiare împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaţiune sunt incluse în profitul sau pierderea curentă.
Imobilizările necorporale achiziționate de către Societate și care au durate de viață utilă determinate sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată și pierderile din depreciere cumulate.
Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt delelalte cheltuieli, inclusiv cheltuielile pentru fondul comercial şi mărcile generate intern, sunt recunoscute în profit sau pierdere în momentul în care sunt suportate.
Amortizarea este calculată pentru costul activului minus valoarea reziduală.
Amortizarea este recunoscută în profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viață utilă estimată pentru imobilizările necorporale, altele decât fondul comercial, de la care sunt disponibile pentru utilizare. Duratele de viață utilă estimate pentru perioada curentă și pentru perioadele comparative sunt următoarele:
software 3 ani
Metodele de amortizare, durată utilă și valorile reziduale sunt revizuite la sfârșitul fiecărui an financiar și sunt ajustate dacă este cazul.
Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost și valoarea realizabilă netă. Costul stocurilor se bazează pe metoda CMP și include cheltuieiile efectuate pentru achiziția stocurilor, costurile sau de prelucrare și alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma și în locația prezentă.
Valoarea realizabilă netă este prețul de vânzare estimat pe parcursul desfășurării normale a activității minus costurile estimate pentru finalizare și costurile necesare efectuării vânzării.
Valorile contabile ale activelor Societății care nu sunt de natură financiară, altele decât activele de natura impozitelor amânate, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existența indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.
O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unității sale generatoare de numerar depăşeşte valoarea recuperabilă a activului sau a unităţii generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar și care în mod independent față de alte active și alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc în situația profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare și valoarea sa justă mai puțin costuri vânzarea acelui activ sau unități. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizare înainte de impozitare care reflectă condiţiile curente de piaţă şi riscurile specifice activului respectiv.
Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierdere se reia dacă s-a produs o schimbare în estimările folosite pentru a determina valoarea de recuperare se reia doar în cazul în care valoarea contabilă a activului nu depășește valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare și depreciere, dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.
Dividendele sunt tratate ca o distribui în perioada în care au fost declarate și aprobate de către Adunarea Generală a Acționarilor. Dividendele declarate înaintea datei de raportare ca obligații la data raportării.
Reevaluările sunt efectuate cu suficie, astfel încât valoarea contabilă să nu difere substanțial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă de la datasituației financiare. În acest sens, Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale terenuri și construcții cu evaluatorii ia 31 decembrie 2018.
Diferența dintre valoarea rezultată și valoarea contabila netă a imobilizărilor corporale este prezentată la rezerva din reevaluare, ca un sub-element disținct în cadrul capitalurilor proprii.
Dacă rezultatul reevaluării este o creștere față de valoarea contabilă netă, atunci aceasta se o creștere a rezervei din reevaluare prezentată în cadrul capitalurilor proprii, dacă nu a existat o descreștere anterioară recunoscută ca o cheltuială aferentă acelui activ sau ca un venit care să compenseze cheltuiala cu descreșterea recunoscută anterior pentru acel activ.
Dacă rezultatul reevaluării este o descreștere a valorii contabile nete, aceasta se tratează ca o cheltuială cu întreaga valoare a deprecierii atunci când în reevaluare nu este înregistrată o sumă referitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scădere a rezervei din reevaluare acelei rezerve și valoarea descreșterii, iar eventuala diferență rămasă neacoperită se înregistrează ca o cheltuială.
Surplusul din reevaluare inclus în reevaluare este transferat la rezultatul reportat atunci când acest surplus reprezintă un câștig realizat. Câștigul se consideră pe măsura amortizării activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare respectiv la scoaterea din evidență a acestuia dacă nu a fost integral amortizat. Nicio parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuită, direct sau indirect, cu excepția cazului în care activul reevaluat a fost valorificat, situație în care surplusul din reevaluare reprezintă câștig efectiv realizat.
Rezervele legale se constituie în profitul brut de la sfârșitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social nominal vărsat în conformitate cu prevederile legale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit și nu sunt distribuibile decât la lichidarea Societății.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Provizioanele sunt recunoscute înanciare atunci când pentru Societate se naște o obligație legată de un eveniment trecut și este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse care să stingă această obligație și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Pentru determinarea provizionului, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de impozitare care reflectă condițiile curente de piață și riscurile specifice datoriei respective.
Părțile se consideră afiliate în care una din părți are posibilitatea de a controla în mod direct sau indirect, sau de a influența în mod semnificativ cealalță parte prin deținere sau în baza unor drepturi contractuale, relații familiale sau de altă natură, așa cum sunt definite în IAS 24 "Prezentarea informațiilor privind părțile afiliate".
Obligațiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaților nu se actualizează și sunt recunoscute în profit sau pierdere pe măsură ce serviciul aferent este prestat.
Beneficiile pe termen scurt ale angajaților includ salariile, primele. Beneficiile pe termen scurt ale angajaților sunt recunoscute ca și cheltuială atunci cânt prestate. Se recunoaște un provizion pentru sumele ce se așteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condițiile în care Societatea are în prezent o obligație legală sau implicită de a plăți acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajați și dacă obligația respectivă poate fi estimată în mod credibil.
Toți angajații Societății sunt asigurația legală de a contribui (prin intermediul contribuțiilor sociale) la sistemul de pensii al Statului român (un plan de contribuții determinate al Statului).
Începând cu anul 2018 Societatea și plătește în numele angajaților proprii contribuția la asigurările sociale și contribuția la asigurările sociale de sănătate conform prevederilor Codului fiscal modificat prin OUG nr.79/2017.
Societatea nu este angajată în niciun sistem de pensii independent și, în are nici un fel de alte obligații în acest sens. Societatea nu este angajată în niciun alt sistem de beneficii post pensionare. Societatea nu are obligația de a presta servicii ulterioare foştilor sau actualilor salariaţi.
Obligația netă a Societății în ceea ce privește beneficiilor pe termen lung este reprezentată de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajaţii le-au câştigat în schimbul serviciilor prestate de către aceştia în perioada curentă și perioadele anterioare.
Societatea nu are obligația acordării către angajați de beneficii la data pensionării.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Veniturile din vânzarea bunurilor în curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei încasate sau de încasat, minus retururi, reduceri comerciale și rabaturi pentru volum. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract executat, iar riscurile şi avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate cumpărătorului, recuperarea contraprestației este probabilă, costurile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil. Dacă este probabil ca anumite reduceri să fie acordate iar valoarea acestora poate fi evaluată în mod credibil, atunci acestea sunt recunoscute ca o reducere a veniturilor pe măsură ce sunt recunoscute vânzările.
Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări şi orice alte operaţiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri. Stadiul de execuție al lucrării se determină pe bază de situații care însoțesc facturile, procese-verbale de recepţie sau alte documente care atestă stadiul realizării serviciilor prestate.
Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente fondurilor investite. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în profit sau pierdere în baza contabilității de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective. Câştigurile şi pierderile din diferenţe de schimb valutar privind activele şi datoriile financiare sunt raportate pe o bază netă fie ca venit financiară financiară în funcție de fluctuațiile valutare: câștig net sau pierdere netă.
Începând cu anul 2017 Societatea aplică prevederile Legii nr.170/2016 privind impozitul specific unor activități, cu derogare de la Titlul II Cod Fiscal. Pentru celelați, care nu intră sub incidența impozitului specific, Societatea datorează impozit pe profit conform art. 10 alin. (1) din Legea nr.170/2016 si art. 9 din Ordinul Ministrului Turismului și Ministrului Finanțelor Publice m.264/14.03.2017 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.170/2017.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020, rata impozitului pe profit a fost de 16% (31 martie 2019: 16%).
La închiderea perioadei financiare la 31 martie 2020, din analiza elementelor de diferente temporare, s-a constatat că acestea nu sunt aferente altor activități economice posibile, altele care intră sub incidența Legii nr. 170/2016. În consecință, la 31 martie 2020, Societatea nu figurează cu datorii / creanșe cu impozitul amânat.
Societatea prezintă rezultatul pe acțiune de bază și diluat pentru acțiunile ordinare. Rezultatul pe acțiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acționari ai Societății la numărul mediu ponderat de acțiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe acțiune diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acționari și a numărului mediu ponderat de acțiuni ordinare cu efectele de diluare generate de acţiunile ordinare potenţiale.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Evenimentele ulterioare încheierii perioadei de raportare favorabile și nefavorabile și nefavorabile, care au loc între finalul perioadei de raportare şi data la care situaţiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data încheierii perioadei de raportare (evenimente care necesită ajustări) sunt reflectate în situațiile financiare.
Evenimentele ulterioare încheiei de raportare care nu necesită ajustări sunt evidenţiate în note, atunci când sunt considerate semnificative.
Un sistem de activitate este o componetă a unei entități:
O entitate va raporta separat informațiile despre un segment de activitate care respectă oricare dintre următoarele praguri cantitative:
c) activele sale reprezintă 10 la sută sau mai mult din activele combinate ale tuturor segmentelor de activitate. Activitatea Societății se încadrează în activități hotelizate din cazare, închiriere săli conferințe, servicii SPA, alimentație publică realizate în constituie segmente de activitate conform IFRS 8.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
De la 1 ianuarie 2019, în conformitate cu IFRS 16 "Contract este sau contine leasing dacă transmite dreptul de a controla utilizat pentru o perioadă de timp, în schimbul unei contraprestații.
În calitate de locatar, în baza contractelor de chirie, Societatea nu a recunoscut active aferente dreptului de utilizare a activului suport și datorii de leasing care decurg din acest contract, deoarece a aplicat excepțiile de la aplicarea IFRS 16 pentru contractele de leasing cu o durată de închiriere de 12 luni sau mai puțin opțiuni de achiziție și contractele de leasing unde activul suport are o valoare mică.
În calitate de locator, situațiile financiare rămân neafectate de introducerea noului standard.
Un număr de standarde noi, amendamente și interpretări ale standardelor nu sunt încă în vigoare la data situațiilor financiare și nu au fost aplicate în întocmirea acestor situații financiare:
Amendamentele clarifică faptul că într-o tranzacţie care implică o entitate asociere în participaţie, gradul de recunoaștere a câștigului sau a pierderii depinde de măsura în care activele vândute sau aduse ca aport constituie o întreprindere, astfel încât un câștig sau o pierdere sunt recunoscute în întregime atunci când o tranzacție între un investitor și entitatea asocierea în participație implică transferul unui activ sau al activelor care constituie o întreprindere (indiferent dacă acesta este încorporat într-o filială sau nu), în timp ce un câștig sau o pierdere sunt recunoscute parțial atunci când o tranzacție între un investitor și o entitate asociere în participație implică active care nu constituie o întreprindere, chiar dacă aceste active sunt încorporate într-o filială.
Societatea nu consideră că aceste amendamente vor avea un efect semnificativ asupra situaţiilor financiare.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Conducerea discută dezvoltarea, selecția, prezentarea și aplicarea politicilor contabile semnificative și a estimărilor. Toate acestea sunt aprobate în cadrul şedinţelor Consiliului de Administraţie.
Aceste prezentări completează informațiile asupra gestionării riscului financiar (vezi Nota 26). Judecățile contabile semnificative pentru aplicarea politicilor contabile ale Societății includ:
Activele înregistrate la cost amortizat sunt evaluate pentru depreciere conform politicii contabile descrise în Nota 3(d)(v).
Evaluarea pentru deprecierea crectuată la nivel individual și se bazează pe cea mai bună estimare a conducerii privind valoarea prezentă a fluxurilor de numerar care se așteaptă a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimări cu privire la situația a contrapartidei. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Acuratețea ajustărilor depinde de numerar viitoare pentru contrapartidele specifice.
Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă activă este determinată folosind tehnicile de evaluare descrise în politica contabilă din Nota 3(d)(v). Pentru instrumente rar tranzacţionate şi pentru care nu există o transparență a prețurilor, valoarea justă este mai puțin obiectivă și este determinată folosind diverse nivele de estimări privind gradul de concentrare, incertitudinea factorilor de piață, ipoteze de preț și alte riscuri care afectează instrumentul financiar respectiv.
Societatea foloseste pentru calculul valorii juste următoarea ierarhie de metode:
Nivelul 1: preţuri cotate (neajustate) în pieţe active pentru active sau datorii identice
Nivelul 2: intrări altele decât prețurile cotate în Nivelul 1 care sunt observabile pentru active sau datorii, fie direct (ex: prețuri) fie indirect (ex: derivate din prețuri)
Nivelul 3: intrări pentru active sau datorii care nu sunt bazate pe date observabile din piață (intrări neobservabile). Această categorie include toate instrumentele pentru care tehnica de evaluare include elemente care nu se bazează pe date observabile şi pentru care parametrii de intrare neobservabili pot avea un efect semnificativ asupra evaluării instrumentului. Această categorie include instrumente care sunt evaluate pe baza prețurilor cotate pentru instrumente asemănătoare dar pentru care sunt necesare ajustări bazate în mare măsură pe date neobservabile sau pe estimări, pentru a reflecta diferenţa dintre cele două instrumente.
Valoarea justă a activelor și datoriilor financiare care sunt tranzacționate pe piețe active se bazează pe prețurile cotate pe piață sau pe prețurile cotate de internediari. Pentru toate celelalțe instrumente financiare, Societatea determină valoarea justă folosind tehnicile de evaluare includ valoarea netă prezentă și modelele fluxurilor de numerar actualizate, comparația cu instrumente similare pentru de piață observabile și alte tehnici de evaluare. Ipotezele şi variabilele folosite în tehnicile de evaluare includ rate de dobândă fără risc și rate de referință, marje de risc de crime folosite pentru estimarea ratelor de actualizare, randamente ale obligațiunilor și capitalului, cursuri de schimb valutar, indici ai prețului de capital, volațiități și corelații previzionate. Scopul tehnicilor de evaluare este de a determina valoarea justă care să reflecte prețul instrumentelor financiare la data raportării, preţ care ar fi determinat în condiţii obiective de către participanţii la piaţă.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Ierarhia valorilor juste (continuare)
| 31 martie 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| In Lei | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
| Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere |
4.525.502 | 4.525.502 | ||
| 31 decembrie 2019 | ||||
| In Lei | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020, Societatea a prezentat active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere pe nivelul 3 al ierarhiei valorii juste in unități de fond închise în valoare de 4.525.502 lei (31 decembrie 2019: 5.691.356 lei) (Nota 16 a) ).
În cadrul modelului de evaluare pentru active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere - unităţi de fond o modificare pozitivă a valorii juste de 10% conduce la o creştere a profitului după impozitare cu 380.142 lei la 31 martie 2020 (31 decembrie 2019: 478.074 lei), o modificare negativă de 10% având un impact net egal și de semn contrar.
Politicile contabile ale Societății oferă bazele și datoriile să fie încadrate, la momentul inițial, în diferite categorii contabile cu privire la clasificarea activelor și datoriilor financiare ale Societății sunt prezentate în Nota 24.
Imobilizările corporale formate din terenuri și clădiri sunt supuse reevaluării, iar modificările valorii juste sunt recunoscute în alte elemente ale rezultatului global.
La 31 decembrie 2018, imobilizările corporale ale Societății au fost evaluate de către un evaluator extern, independent, autorizați de către Asociația Națională a Evaluatorilor Autorizați din România ("ANEVAR"). Reevaluările terenurilor la 31 decembrie 2018 au fost efectuate pe baza următoarelor metode, cu respectarea principiilor și tehnicilor de evaluare cuprinse în Standardele ANEVAR de evaluare a bunurilor:
În baza datelor de intrare utilizate în tehnica de evaluare, valoarea justă a imobilizărilor corporale și a fost clasificată la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.
În cadrul comparațiilor directe au fost colectate, comparate și ajustate vânzări sau oferte de proprietăți similare cu cele evaluate pentru a identifica asemănările dintre aceste proprietăți și au fost ajustate prețurile comparabilelor pentru a justifica diferențele față de caracteristicilor evaluate. Elementele de comparație utilizate cuprind de proprietate, condițiile de finanțare și de vânzare, cheltuieile efectuate imediat după cumpărare, condița, localizarea, caracteristicile fizice, cea mai bună utilizare și reglementările urbanistice în vigoare.
În cadrul abordării bazate pe cost s-a utilizat metoda costului de înlocuire net având în vedere caracterul specializat al anumitor construcții (hotel). Prin urmare, costul de înlocuire net a fost determinat pe baza prețului din cataloagele de specialitate actualizat cu indici de actualizare sau pe baza devizelor de lucrări. Gradul de uzură a fost determinat ținând cont de modernizările efectuate asupra finisalațiilor, reparațiile capitale efectuate și etapele de dezvoltare a clădirilor.
Imobilizările corporale au fost evaluate ținând cont de cea mai bună utilizare a acestor actve. În urma analizei informațiilor privind amplasarea și caracteristicilor identificate în cadrul analizei de piață, s-a constatat că in general, cea mai bună utilizare este cea existentă la data evaluării.
| 31 martie 2020 | 31 martie 2019 | |
|---|---|---|
| Venituri din servicii hoteliere | 404.509 | 556.689 |
| Venituri de alimentație publică (restaurant, bar) | 553.736 | 865.323 |
| Venituri SPA, spații de joacă, diverse | 19.028 | 35.325 |
| Venituri închiriere săli de conferintă | 48.316 | 52.768 |
| Tota | 1.025.589 | 1.510.105 |
| 31 martie 2020 | 31 martie 2019 | |
|---|---|---|
| Cheluieli cu serviciile prestate de terți | 102.754 | 123.909 |
| Cheltuieli cu întreținerile și reparațiile | 26.179 | 57.774 |
| Total | 128.933 | 181.683 |
| 31 martie 2020 | 31 martie 2019 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile | 685.091 | 664.334 |
| Cheltuieli cu asigurările și protecția socială | 17.935 | 24.555 |
| Cheltuieli cu tichetele de masă acordate | 49.605 | 38.570 |
| Total | 752.631 | 727.459 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
| 31 martie 2020 | 31 martie 2019 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu amortizarea | 153.496 | 152.826 |
| 153.496 | 152.826 | |
| 31 martie 2020 | 31 martie 2019 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate | 114.398 | 113.138 |
| Cheltuieli privind comisioanele și onorariile | 20.662 | 30.731 |
| Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii | 13.013 | 11.723 |
| Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate | 4.052 | 4.146 |
| Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate | 5.456 | 5.432 |
| Cheltuieli cu primele de asigurare | 13.300 | 13.308 |
| Venituri din reluarea provizioanelor | (137.666) | (42.054) |
| Cheltuieli cu donațiile acordate | 5.000 | |
| Cheltuieli cu deplasări, detașări și transferări | 3.435 | 1.637 |
| Cheltuieli cu despăgubiri, amenzi și penalități | 50 | 103 |
| Cheltuieli cu redevențele, locațiile de gestiune și chiriile | 17.705 | 12.605 |
| Total | 54.405 | 155.760 |
| 31 martie 2020 | 31 martie 2019 | |
|---|---|---|
| Venituri din dobânzi | 85.141 | 55.608 |
| Câștig net din diferențe de curs valutar | 3.807 | 16.832 |
| Total | 88.948 | 72.440 |
| 31 martie 2020 | 31 martie 2019 | |
|---|---|---|
| (Pierdere netă) / Căștig net din reevaluarea activelor financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere (Nota 16 a) ) |
(1.165.854) | 138.244 |
| Total | (1.165.854) | 138.244 |
Note la situațiile financiare
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
| 31 martie 2020 | 31 martie 2019 | |
|---|---|---|
| Impozitul curent | ||
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | 10.306 | |
| 10.306 | ||
| 13. Rezultatul pe acţiune | ||
| În LEI | 31 martie 2020 | 31 martie 2019 |
| Profitul atribuibil acţionarilor ordinari | (1.627.900) | (100.910) |
| Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare | 165.905.261 | 167.339.600 |
| Rezultatul pe acțiune de bază | (0,0098) | (0,0006) |
| 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | ||
|---|---|---|---|
| Conturi curente la bănci | 1.072.129 | 1.879.788 | |
| Numerar în casierie | 17.748 | 20.178 | |
| Alte valori | 2.300 | ||
| Avansuri de trezorerie | 9.082 | ||
| Total | 1.098.959 | 1.902.266 |
Conturile curente deschise la bănci în permanță la dispoziția Societății și nu sunt restricționate sau grevate de sarcini. Excepție face suma de 46.585 lei (31 decembrie 2019: 47.540 lei) reprezentând garanții personal.
| 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | |
|---|---|---|
| Depozite bancare cu scadența originală mai mare de 3 luni și mai mică de un an |
7.596.934 | 7.553.042 |
| Creanțe atașate | 93.792 | 65.263 |
| Total | 7.690.726 | 7.618.305 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
La 31 martie 2020 Societatea deține unități de fond evaluate justă (cost: 4.999.996 Lei), achiziționate în anul 2018, la Fondul Închis de Investiții Star Value, administrat de SAI Star Asset Management. Unitățile de fond deținute sunt evaluate la valoarea unitară a activului net (VUAN), calculată de către administratorul de fond utilizând cotații de închidere pentru instrumente deținute de fond. Diferențele din evaluarea la valoarea justă a unităților de fond deținute au determinat o pierdere netă de 1.165.854 lei (31 martie 2019: un câștig net de 138.244 lei) (Nota 11).
| Fond închis de investiții FII Star Value | 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 |
|---|---|---|
| Valoarea justa | 4.525.502 | 5.691.356 |
| Total | 4.525.502 | 5.691.356 |
| 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | |
| Număr de unități de fond | 4691,00 | 4691,00 |
| 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Obligațiuni | 2.225.000 | 2.25.000 | ||
| Creanța atașată | 5.066 | 4.836 | ||
| Total | 2.230.066 | 2.229.836 |
În cursul anului 2018 au fost achiziționate 890.000 obligațiuni dematerializate, nominative și liber transferabile, cu randament fix, emise de Firos S.A. Valoarea de achiziție a obligațiunilor a fost de 2.225.000 lei, cu dobândă fixă de 4% p.a., scadente la 36 de luni de la data subscrierii. Aceste obligațiuni sunt garantate de emitent prin ipoteca mobiliară asupra unui imobil aflat în proprietatea emitentului, situat în B-dul. Timisoara nr.100T, București.
Valoarea dobânzii atasate la 31 martie 2020 este de 5.066 lei (31 decembrie 2019: 4.836 lei).
Societatea FIROS S.A., cu sediul social în B-dul. Timișoara nr.100, sector 6, București, CUI 434492 este filiala SIF Muntenia S.A.. SIF Muntenia a procedat la evaluată la 31 decembrie 2019 estimată de un evaluator independent este de 46.283.846 lei.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
| 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Creanțe comerciale (i) | 312.245 | 490.491 | ||
| Cheltuieli în avans (ii) | 221.348 | 152.574 | ||
| Alte creanțe (iii) | 153.171 | 133.414 | ||
| Total | 686.764 | 776.479 | ||
| (i) Creanțe comerciale | 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | ||
| Clienți | 385.062 | 563.308 | ||
| Ajustări pentru deprecierea creanțelor clienti | (74.261) | (74.261) 1.444 |
||
| Furnizori - debitori pentru prestări de servicii și bunuri | 1.444 | |||
| Total | 312.245 | 490.491 | ||
| (ii) Cheltuieli în avans | 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | ||
| Concesiune teren cost inflatat | 110.473 | 110.839 35.312 |
||
| Contravaloare concesiune teren plătită în avans Diverse |
35.196 11.203 |
6.423 | ||
| Taxa marketing Best Western | 64.476 | |||
| Total | 221.348 | 152.574 | ||
| (iii) Alte creante | 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | ||
| Creanțe față de bugetul statului | 102.119 | 50.540 | ||
| Debitori diverşi | 64.012 | 95.834 | ||
| Ajustări pentru deprecierea debitorilor diverși | (13.210) | (13.210) | ||
| Alte active financiare* | 250 | 250 | ||
| Total | 153.171 | 133.414 |
*Societatea este membru fondația pentru Dezvoltarea Turismului-Gura Humorului, constituită în luna iunie 2009 în conformitate cu OG nr. 26/2000 cu privire la asociații, cu modificările și completările ulterioare și cu Decretul 31/1954, fiind fondată de un număr de 26 membrii fondatori, cu un patrimoniu inițial de 6.800 lei, alcătuit din aportul în bani al asociații este de 250 lei reprezentând 3,67% din patrimoniul asociației.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
a) Evoluția imobilizărilor corporale la 31 martie 2020:
| În LEI | Terenuri | Clădiri | Instalații tehnice și mașini |
Alte instalații, utilaje și mohilier |
Imobilizari corporale în curs de executie |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valoare contabilă brută | ||||||
| 31 decembrie 2019 | 10.255.586 | 13.799.880 | 1.961.456 | 691.907 | 186.720 | 26.895.549 |
| Intrări | 168.307 | 81.890 | 250.197 | |||
| Creșteri din reevaluare prin rezerve | ||||||
| Creșteri din reevaluare prin profit sau nierdere |
||||||
| Anulare amortizare cumulată | - | |||||
| Puneri în funcțiune | ||||||
| İnchideri avansuri | (174.549) | (174.549) | ||||
| leşiri | ||||||
| 31 martie 2020 | 10.255.586 | 13.799.880 | 2.129.763 | 773.797 | 12.171 | 26.971.197 |
| Amortizarea cumulată | ||||||
| 31 decembrie 2019 | (446.177) | (1.662.608) | (371.002) | (2.479.787) | ||
| Cheltuiala cu amortizarea | (11.544) | (23.561) | (15.071) | (150.176) | ||
| Anulare amortizare cumulată | ||||||
| leșiri | ||||||
| 31 martie 2020 | (557.721) | (1.686.169) | (386.073) | (2.629.963) | ||
| Valoarea contabilă netă | ||||||
| 31 decembrie 2019 | 10.255.586 | 13.353.703 | 298.848 | 320.905 | 186.720 | 24.415.762 |
| 31 martie 2020 | 10.255.586 | 13.242.159 | 443.594 | 387.724 | 12.171 | 24.341.234 |
b) Evoluția imobilizărilor corporale la 31 martie 2019:
| İn LEI | Terenuri | Clădiri | Instalații tehnice și mașini |
Alte instalații, utilaje si mobilier |
Imobilizari corporale în curs de executie |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valoare contabilă brută | ||||||
| 31 decembrie 2018 | 10.255.586 | 13.799.880 | 1.965.466 | 492.280 | 203.819 | 26.717.031 |
| Intrări | 203.810 | 203.810 | ||||
| Creșteri din reevaluare prin rezerve | ||||||
| Creșteri din reevaluare prin profit sau | ||||||
| nierdere | ||||||
| Anulare amortizare cumulată | ||||||
| Puneri în funcțiune | ||||||
| İnchideri avansuri | (193.620) | (193.620) | ||||
| leșiri | ||||||
| 31 martie 2019 | 10.255.586 | 13.799.880 | 1.965.466 | 696.090 | 10.199 | 26.727.221 |
| Amortizarea cumulată | ||||||
| 31 decembrie 2018 | (1.577.026) | (318.454) | (1.895.480) | |||
| Cheltuiala cu amortizarea | (111.544) | (25.362) | (13.094) | (150.000) | ||
| Anulare amortizare cumulată | ||||||
| leşiri | ||||||
| 31 martie 2019 | (111.544) | (1.602.388) | (331.548) | (2.045.480) | ||
| Valoarea contabilă netă | ||||||
| 31 decembrie 2018 | 10.255.586 | 13.799.880 | 388.440 | 173.826 | 203.819 | 24.821.551 |
| 31 martie 2019 | 10.255.586 | 13.688.336 | 363.078 | 364.542 | 10.199 | 24.681.741 |
c) Valoarea terenurilor deținute de Societate la 31 martie 2020 este valoarea reevaluată la 31 decembrie 2018, determinată de evaluatorul independent CMF Consulting S.A.
| Terenuri - Locație / Document proprietate | Suprafața mp | Valoare la 31 martie 2020 |
1 , H. Valoare la 31 decembrie 2019 |
|---|---|---|---|
| Str. Mihail, Gura Humorului, parcela 370/2, CF 6501;Ctr. nr. 2818/2000 |
687 | 128.164 | 128.164 |
| Str. Republicii nr. 18, Gura Humorului; aport natura AA 12/2004 |
220 | 41.042 | 41.042 |
| Parcul Dendrologic Arinis ; aport natura AA 2/1998 | 8.807 | 739 349 | 739 349 |
| Gura Humorului Jud. Suceava; Ctr. 266/02.02.2010 | 262 | 48.878 | 48.878 |
| Parcul Dendrologic Arinis ; aport natura AA 3/1999 si Ctr. de schimb 179/2005 |
162.678 | 9.298.153 | 9.298.153 |
| TOTAL | 172.392 | 10.255.586 | 10.255.586 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
A. Imobilizări corporale (continuare)
Terenuri în concesiune, deținute de societate la 31 martie 2020:
Terenuri – Locație / Proprietate
Suprafața mp
3.488
Piata Republicii nr. 18, Gura Humorului Ctr. de concesiune 5148/4.10.1996, cu Primaria Gura Humorului
d) Societatea detine la 31 martie 2020 următoarele clădiri evaluată la 31 decembrie 2018, determinată de evaluatorul independent CMF Consulting S.A.:
| Ana- litic |
Adresa cladire | Data dobandirii/ inregistrarii | Valoare la 31 martie 2020 |
Valoare la 31 decembrie 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Hotel situat in orasul Gura Humorului, Bd. Bucovinei, nr. 4, judet Suceava, inscris in CF 5537, compus din subsol, mezanin, parter si opt etaje, 130 camere |
1. Aport in natura la capitalul social, cladire neterminata, AA 2/1998 |
11.765.886 | 11.765.886 | |
| in suprafata de 1.550 mp ; suprafata construita de 1.394 mp, avand numar cadastral (topo) 261/25. |
2. Data punerii in functiune: 28.02.2003 |
|||
| 3. Proces-verbal de receptie finala nr. 1/21.10.2005 |
||||
| 5 | Cladire la parterul unui bloc, situat în orasul Gura Humorului, Bd. Bucovinei, Tronson A-P, nr. 4, bl. 4, cu suprafata construita de 171 mp, avand numar cadastral (topo) 261/26 |
10.09.1998; aport in natura conform AA 2/1998; |
144.353 | 144.353 |
| 6 | Sala de conferinte TISA | Proces-verbal de punere in functiune nr. 1/ 21.10.2005 |
1.105.259 | 1.105.259 |
| 7 | Han Arinis | Proces verbal de receptie nr. 543/11.07.2011 |
305 361 | 305.361 |
| 8 | Constructii speciale (post trafo) |
Transfer in anul 2014 din contul 2131 |
190.079 | 190.079 |
| 9 | Constructii speciale (aparari de mal) |
Transfer in anul 2014 din contul 2131 |
206.975 | 206.975 |
| 10 | Terasa Arinis | Proces verbal de receptie 08.2015 | 81.967 | 81.967 |
| TOTAL | 13.799.880 | 13.799.880 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
e) Valoarea contabilă care ar fi fost recunoscută dacă activele, reprezentând terenuri și clădiri, ar fi fost înregistrate conform modelului bazat pe cost (IAS 16.77 (e)):
| În LEI | 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 |
|---|---|---|
| Terenuri | 790.322 | 790.322 |
| Clădiri | 12.639.381 | 12.639.381 |
| Total | 13.429.703 | 13.429.703 |
Raportul de evaluare a imobilizărilor corporale clasele terenuri de evaluatorul independent CMF CONSULTING S.A. are la bază Standare bunuri, ediția 2018, elaborate de Asociația Națională a Evaluatorilor Autorizați din România (ANEVAR):
Estimarea valorii juste s-a realizat cu respectarea prevederilor IFRS și a standardelor de evaluare menționate. Pentru evaluarea clădirilor s-a utilizat metoda veniturilor, cu o rată medie de 10,3%, coroborată cu metoda costurilor.
Pentru evaluarea terenurilor s-a optat pentru folosirea abordării prin piață, metoda comparației directe.
g) Evolutia imobilizarilor corporale in curs la 31 martie 2020:
| Imobilizari corporale in curs | Sold la 31 decembrie 2019 |
Intrari | Receptii | Sold la 31 martie 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Han Arinis anexa | 12.171 | 12.171 | ||
| TOTAL | 12.171 | 12.171 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Alte imobilizări necorporale în valoare de 97.013 lei reprezintă licențe software pentru programul de contabilitate, programul de emitere facturi recepţie şi diverse licenţe de operare PC. Aceste imobilizări necorporale provin din achizitții directe. Societatea nu deține imobilizări necorporale generate intern.
Evoluția imobilizărilor necorporale în perioada financiară încheiată la 31 martie 2020:
| In LEI | Imobilizări necorporale |
|---|---|
| Valoare contabilă brută | |
| 31 decembrie 2019 | 65.950 |
| Intrări | 31.063 |
| İeşiri | |
| 31 martie 2020 | 97.013 |
| Amortizarea cumulată | |
| 31 decembrie 2019 | (59.170) |
| Cheltuiala cu amortizarea | (3.319) |
| Anulare amortizare cumulată | |
| İeşiri | |
| 31 martie 2020 | (62.489 |
| Valoarea contabilă netă | |
| 31 decembrie 2019 | 6.780 |
| 31 martie 2020 | 34.524 |
| 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 |
|---|---|
| 66.076 | 307.012 |
| 138.090 | 93.426 |
| 204.166 | 400.438 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
| 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | |
|---|---|---|
| Datorii către bugetul de stat | 164.562 | 140.500 |
| Creditori diverşi şi alte datorii | 40.139 | 40.162 |
| Datorii către angajati | 119.155 | 132.273 |
| Subventii pentru investitii | 3.358 | 3.683 |
| Impozitul curent de plătit | 97.851 | |
| Provizioane* | 48.411 | 186.077 |
| Total | 375.625 | 600 546 |
*Provizioanele la 31 martie 2020 în valoare de 48.411 lei reprezintă în principal provizioanele constituite pentru concediile neefectuate (31 decembrie 2019: reprezintă în principal provizioanele constituite pentru concediile neefectuate în valoare de 130.565 lei și provizioane contituite pentru stimularea conducerii executive în valoare de 55.000 lei).
La 31 martie 2020 capitalul social subscris și vărsat al societății este de 16.733.960 lei, compus din:
Capitalul social este reprezentat de 167.339.600 acțiuni, cu o valoare nominală de 0,10 lei/acțiune.
Comisia Națională a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M.), actual Autoritatea de Supraveghere Financiară (A.S.F), a eliberat, în data de 20.03.2008, certificatul de înregistrare a valorilor mobiliare nr. 3400, prin care certifică înregistrarea acțiunilor comune nomăr de 167.339.600, la valoarea nominală de 0,10 lei, în Registul A.S.F. la poziția 3567, simbol BCM.
Registrul acționarilor este ținut de către DEPOZITARUL CENTRAL S.A.
| 31 decembrie 2019 | Număr actiuni | Suma (LEI) | (%) |
|---|---|---|---|
| SIF Muntenia S.A. | 112.400.276 | 11.240.028 | 67.17 |
| Persoane juridice | 32.174.095 | 3.217.409 | 19.23 |
| Persoane fizice | 17.745.041 | 1.774.504 | 10.60 |
| Casa de Bucovina - Club de Munte S.A. | 5.020.188 | 502.019 | 3,00 |
| 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 | |
|---|---|---|
| Capital social nominal | 16.733.960 | 16.733.960 |
| Prime de capital | 4.885.965 | 4.885.965 |
| Efectul hiperinflației - IAS 29 | 10.267.175 | 10.267.175 |
| Total capital social și prime de capital | 31.887.100 | 31.887.100 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
În baza Deciziei ASF nr. 1121/10.09.2019 de aprobare a Ofertei publice de cumpărare de acţiuni emise de Societate, cu intermediar SSIF Muntenia Global Invest S.A., s-au răscumpărat 5.020.188 acțiuni reprezentând 3% din capitalul social la prețul de ofertă 0,0825 lei/acțiune, valoare ofertă 414.165,51 lei, în perioada de derulare oferta 17.09.2019 — 30.09.2019. Au fost subscrise 27.064.830 acțiuni de la 26 acționari, cu indice de alocare de 18,54%. Costurile cu răscumpararea au fost în sumă de 12.820 lei.
Aceaste rezerve cuprind modificările nete cumulate ale valorilor juste ale terenurilor și clădirilor.
Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale sunt prezentate la valoarea netă de impozitul amânat aferent.
| Blement | 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 |
|---|---|---|
| Rezerve legale | 654.102 | 654.102 |
| Alte rezerve | 1.789.141 | 1.789.141 |
| Rezultat reportat | 3.341.272 | 604.559 |
| Rezultat reportat privind adoptarea pentru prima data a IAS | (10.099.471) | (10.099.471) |
| 29 | ||
| Rezultat curent | (1.627.900) | 2.847.039 |
| Repartizarea profitului | (151.789) | |
| Total rezultat reportat | (5.942.856) | (4.356.419) |
Conform cerinţelor legale, Societatea constituie rezerve legale în cuantum de 5% din profitul brut înregistrat până la nivelul de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 31 martie 2020 este de 654.102 lei (31 decembrie 2019: 502.313 lei).
Rezervele legale nu pot fi distribuite către acționari.
Alte rezerve în sumă de 1.789.141 lei, in sold la 31 martie 2019, reprezintă sume repartizate din profitului net aferent exercițiilor financiare 2006-2018:
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
a) Personalul cheie din conducere
31 martie 2020
Lista membrilor Consiliulului de Administrație
Trandafir Florica - Președinte Tamas Ion Romica - Vicepresedinte Constantin Mircea - Membru Marin Liana - Membru Chiribuca Dumitru Florin - Membru
Tamas Ion Romica - Director General
Misiuc Livia - Director economic Ghisovan Stefan - Director alimentatie Prosciuc Doina - Director Vanzari Simota Analaura-Iuliana- Director cazare Sava Mihai - Director tehnic
Societatea a identificat ca parte afiliată societatea Firos S.A. filială a acționarului majoritar SIF Muntenia S.A.. Societatea a achiziționat obligațiuni emise de la această parte afiliată (Nota 16 b).
Principalele riscuri la care Societatea este expusă sunt:
Strategia generală de administrare a riscurilor urmărește maximizarea profitului Societății raportat la nivelul de risc la care acesta este expus și minimizarea potențialelor variații adverse asupra performanței financiare a Societății.
Societatea utilizează o varietate de politici și proceduri de administrare și evaluare a tipurilor de risc la care este expusă. Aceste politici şi proceduri sunt prezentate în cadrul subcapitolului dedicat fiecărui tip de risc.
Riscul de piață este definit ca riscul de a înregistra o pierdere sau de a nu obține profitul așteptat, ca rezultat al fluctuaţiilor preţurilor, ratelor de dobândă şi a cursurilor de schimb ale valutelor. Societatea este expusă la următoarele categorii de risc de piață:
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Societatea este expusă riscului asociației prețurilor produselor alimentare, necesare desfâșurării activității. Societatea administrează acest risc printr-un program adecvat de aprovizionare.
La data de 31 martie 2020 o pondere semnificativa din activele Societății de 24,06% (31 decembrie 2019: 22,81%) sunt purtătoare de dobândă, numerar sunt în general investie la o rată de dobândă pe termen scurt. Scăderea randamentelor de pe piață afectează valoarea de evaluare a activelor.
La data raportării, profilul expunerii la riscul de rată a dobânzii aferent instrumentelor financiare de dobândă deținute de Societate a fost:
| Instrumente cu rată fixă | 31 martie 2020 | 31 decembrie 2019 |
|---|---|---|
| Depozite bancare | 7.596.934 | 7.553.042 |
| Obligațiuni | 2.225.000 | 2.225.000 |
| Total | 9.821.934 | 9.778.042 |
Societatea este expusă riscului valutațiilor cursului de schimb valutar, veniturile operaționale realizându-se în baza unor contracte cu prețurile exprimate în moneda EUR fără a exista clauze specifice acoperii eventualului risc de această natură. Aceste contracte au ca beneficiari agenții de turism române care sunt doar intermediari și care nu pot să-și asume riscuri de curs. Majoritatea activelor și pasivelor financiare ale Societății sunt exprimate în moneda națională.
Riscul de credit reprezintă riscul înregistrării sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neîndeplinirii de către contrapartidă a obligațiilor financiare. Societatea este expusă riscului de credit ca urmare a lichidității din conturile curente și depozite bancare și a altor creanțe.
Expunerea Societății la riscul de credit este influențată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client. Conducerea a stabilit o politică de credit conform căreia fiecare nou client este analizat individual din punct de vedere al bonităţii înainte de a i se oferi condiţiile standard ale Societăţii de plată şi de livrare. Clienţii care nu îndeplinesc condiţiile stabilite de Societăţii pot efectua tranzacţii cu aceasta numai cu plata în avans.
Societatea stabilește o ajustare pentru depreciere care reprezință estimările sale cu privire la pierderile din creanțe comerciale. A justările pentru deprecierea creanțelor se referă în principal la componente specifice aferente expunerilor individuale semnificative suportate și identificate.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Riscul de lichiditate este riscul Societății de a întâmpina dificultăți în îndeplinirea obligațiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar. Societății în administrarea lichidității constă în asigurarea, pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidități suficiente pentru a-și achita obligațiile scadente, atât în condiții de stres, fără a suporta pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputația Societății.
În general Societatea se asigură că numerar suficient pentru acoperirea cheltuielilor operaţionale. Tabelul următor prezintă scadențele contractuale ale datoriilor financiare la finalul perioadei de raportare, inclusiv plățile estimate de dobândă:
Legislația fiscală românească prevede reguli detaliate și complexe suferind mai multe modificări în ultimii ani. Interpretarea textului și procedurile practice de punere în aplicare a legislației fiscale ar putea varia, existând riscul ca anumite tranzacţii să fie interpretate altfel de către autorităţile fiscale comparativ cu tratamentul Societăţii. Guyernul României deţine un număr de agenţii autorizate să efectueze auditul (controlul) companiilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte ţări şi pot acoperi nu numai aspecte fiscale, dar şi alte aspecte legale şi regulatorii care prezintă interes pentru aceste agenții. Este posibil ca Societatea să continue să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii de noi reglementări fiscale.
Conducerea Societății nu poate previziona toate efectele potenţialelor crize financiare sau economice care vor avea impact asupra sectorului turistic si financia și nici potențialul impact al acestora asupra prezentelor situații financiare. Conducerea Societății consideră că a adoptat măsurile necesare pentru sustenabilitatea și dezvoltarea Societății în condițiile curente de piață.
Riscul operaţional este definit ca rierderi sau al nerealizării profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvată a unor activități interne, existența unui personal sau a unor sisteme necorespunzătoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi condițiile economice, progrese tehnologice. Riscul operaţional este inerent tuturor activităţilor Societăţii.
Politicile definite pentru administrarea riscului operaţional au luat în considerare fiecare tip de evenimente ce poate genera riscuri semnificative și manifestare a acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de natură operatională.
Politica Societății este de a menține o bază solidă a capitalului necesară învestitorilor, creditorilor, creditorilor, creditorilor, creditorilor, creditorilor şi pieţei şi susţinerii dezvoltării viitoare a entităţii.
Capitalurile proprii ale Societății includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve și rezultatul reportat. Societatea nu face obiectul unor cerințe de capital impuse din exterior.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2020
Având în vedere starea de urgență instituită pentru limitarea infectării cu coronavirusul SARS-CoV-2 în rândul populației, măsurile de izolare vor avea repercusiuni considerabile asupra activității existând restricții pentru călătorii.
Societatea continuă să ia măsurile asigurarea unui flux de lichidități suficient pentru a-și achita obligațiile scadente, atât în condiții de stres, fără a suporta pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputația Societății.
Ținând cont că la momentul aprobării prezentelor situații nu se cunoaște cât vor dura restricțiile și cum va evolua pandemia în perioada următoare, Societatea nu poate cuantifica, cu exactitate, impactul asupra performanțelor sale, însă din analizele efectuate a reieșit că nu va fi afectată continuitatea activității Societății.
In data de 28 aprilie 2020 a avut loc Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor CASA DE BUCOVINA – CLUB DE MUNTE S.A., in care au fost aprobate situatiile financiare ale societatii pentru anul 2019, in baza raportului intocmit de Consiliul de Administratie si a raportului intocmit de auditorul financiar. De asemenea, in cadrul AGOA a fost aprobata si propunerea Consiliului de Administratie de repartizare a profitului financiar 2019, precum si distribuirea dividendului brut de 0,014 lei/actiune incepand cu data de 05.06.2020 (data platii). Actionarii au ales urmatoarele persoane ca membri ai Consiliului de Administratie al societatii, cu un mandat de 4 ani: Mircea Constantin, Cristina Gabriela Gagea, Ion Romica Tamas, Dana Ababei si Dumitru Florin Chiribuca.
Tot in data de 28 aprilie 2020 a avut loc si Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor, in care a fost aprobata reducerea capitalului social al Casa de Bucovina - Club de Munte SA de la 16.733.960 lei la 16.231.941,2 lei, respectiv de la 167.339.600 actiuni la 162.319.412 actiuni cu o valoare nominala de 0,1 lei/actiune, prin anularea unui numar de 5.020.188 actiuni proprii dobandite de catre Societate in urma derularii in perioada 17.09.2019-20.09.2019 a ofertei publice de cumparare a actiunilor proprii in aplicarea programului de rascumparare aprobat prin Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor din 19 aprilie 2019.
Tamas Ion Romica Director General GURA HUMORULL
Mistuc Li Director
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.