Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 16, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Casa de Bucovina - Club de Munte S.A.
Situații financiare la 31 decembrie 2017
Întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană
| Situația profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global | |
|---|---|
| Situatia poziției financiare | $\overline{2}$ |
| Situația modificărilor capitalurilor proprii | $3 - 4$ |
| Situația fluxurilor de trezorerie | 5 |
| Note la situațiile financiare | $6 - 38$ |
la 31 decembrie 2017
| în lei | Nota | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|
| Venituri din servicii turistice | 5. | 8.260.566 | 8.096.576 |
| Alte venituri | 9.885 | 3.474 | |
| Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile | (1.138.832) | (1.353.045) | |
| Cheltuieli privind marfurile | (1.737512) | (1.713.995) | |
| Cheltuieli cu serviciile prestate de terți | 6 | (1.127.279) | (1, 102, 266) |
| Cheltuieli cu personalul | 7 | (2.594.290) | (2.293.542) |
| Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor | (468.537) | (454.288) | |
| Alte cheltuicli | 8 | (743, 121) | (781.140) |
| Profit operational | 460.880 | 401.774 | |
| Venituri financiare | ij | 285.046 | 328.679 |
| Profit înainte de impozitare | 745.926 | 730.453 | |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit | 10 | (73.185) | (121.527) |
| Profit aferent exercitiului financiar | 672.741 | 608.926 | |
| Alte elemente ale rezultatului global | |||
| Elemente care sunt sau pot fi transferate in profit sau pierdere Creșteri/(Scăderi) ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale. nete de impozit amânat |
13.712 | 13.712 | |
| Total rezultat global aferent perioadei | 686.453 | 622.638 | |
| Rezultatul pe acțiune | 11 | 0.004 | |
| De bază | 0.004 | 0.004 | |
| Diluat | 0.004 |
Situațiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie în data de 13 martie 2018.
Tamas Ion Romica Director General HUMOR
Misiuc Livia Director Econd hic
Notele de la pagina 6 la pagina 38 fac parte integrantă din situațiile financiare.
| SEMNAT PENTRU (DENTIFICARE) 3B EXPERT AUDIT |
|---|
| 0.6 MAR 2018 |
| auditors accountants consumants! |
| INITIALISED FOR IDENTIFICATION! |
$\mathbf{I}% =\mathbf{I}^{T}\mathbf{e}{t}^{T}+\mathbf{I}^{T}\mathbf{e}{t}^{T}+\mathbf{I}^{T}\mathbf{e}{t}^{T}+\mathbf{I}^{T}\mathbf{e}{t}^{T}$
pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017
| în lei | Nota | 31 decembrie 2017 |
31 decembrie 2016 |
|---|---|---|---|
| Active | |||
| Numerar și conuri la banci | 12 | 2.785.781 | 3.026.132 |
| Depozite plasate la bânci | 13 | 10.159.792 | 9.708.682 |
| Credite și creanțe | $1-1$ | 2.930.029 | 2.767.402 |
| Imobilizări corporale si necorporale | 15 | 22.082.551 | 22.263.836 |
| Stocuri | 16 | 193.393 | 182.048 |
| Total active | 38.151.547 | 37.948.100 | |
| Datorii | |||
| Datorii privind impozitul amânat | 17 | 1.937.734 | |
| Datorii comerciale | 18 | 434.171 | 397.571 |
| Alte datorii | 19 | 458.470 | 393.487 |
| Total datorii | 892.641 | 2.728.792 | |
| Capitaluri proprii | |||
| Capital social | 31.887.100 | 31.887.100 | |
| Rezerve din recvaluarea imobilizărilor corporale | 12.013.107 | 10.162.996 | |
| Rezultatul reportat | (6.641.302) | (6.830.788) | |
| Total capitaluri proprii | 20 | 37.258.905 | 35.219.308 |
| Total capitaluri proprii și datorii | 38.151.547 | 37.948.100 | |
| INSA. |
Tamas Ion Romica Director General
Misiue Livia Misiue Livia
Director Ecomomic z
Notele de la pagina 6 la pagina 38 fac parte integrantă din situațiile financiare.
SEMNAT PENTRU IDENTIFICARE 3B EXPERT AUDIT 0.6 MAR 2018 لين augitors eccountaints consultants INITIALISED FOR IDENTIFICATION
| in lei | Capital social | Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporate |
Rezultatul reportat | 29 Rezultatul reportat pentru prima dată a lAS provenit din adoptarea |
proprii Total capitaluri |
|---|---|---|---|---|---|
| Soldulla I ianuarie 2017 | 31.887.100 | 10.162.997 | 3.268.682 | (10.099,471) | 35,219,308 |
| Total rezultat global aferent perioadei Rezultatul net al perioadei |
111 741 | 672.74 | |||
| Derecunoastere impozit amanat afemt rezervelor din reevaluarea imobilizarilor Alte elemente ale rezultatului global Repartizare la rezerva legala |
1.935.808 | 808.5561 | |||
| Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe masura umortizarii comporate |
(85.698) | 85.698 | |||
| Total alte elemente ale rezultatului global Total rezultat global aferent perioadei |
(1.850.110) (1.850.110) |
85.698 758.439 |
1.935.808 2.608.549 |
||
| Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii | |||||
| Acoperire pierdere din instrumente de capitalist proprii Dividende repartizate |
(568.952) | (568.952) | |||
| Tranzacții cu acționarii inregistrate direct în capitalurile proprii | (568.952) | (568.952) | |||
| Soldul la 31 decembrie 2017 | 31.887.100 | 12.013.107 | 3.458.169 | (10.099, 471) | 37,258,905 |
Buditors accountants consultants SEMIAT PENTRU IDENTIFICARE
315 EXPERT AUDIT 0.6 MAR 2018
Situația modificărilor capitalurilor proprii
I
网络
建筑
Control
Control
CONTRACTOR
Control
Control
pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017
$\epsilon \gamma$
| Situatia modificarii capitalurilor propri pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2016 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| In lei | Capital social | imobilizărilor Rezerve din recyaluarea corporale |
Rezultatul reportat | pentru prima datā a 1AS $\tilde{\epsilon}$ Rezultatul reportat provenit din adoptarea |
Total capitaluri proprii |
| Soldul la 1 ianuarie 2016 | 31,887.100 | 10.234.982 | 3.076.074 | (10.099.471) | 35,098.685 |
| Total rezultat global aferent perioadei Rezultatul met al perroader |
008.926 | 608926 | |||
| Alte elemente ale rezultatului global Repartizate la rezerva legalà |
|||||
| Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizandor corporale, nete de impozit Repartizare la alte rezerve amánat |
13.712 | 13.712 | |||
| Transferal rezerver din reevaluare la rezultat reportat pe misura amortizarii | (85.698) | 85.698 | |||
| Total alte elemente ale rezultatului global Total rezultat global aferent perioadei |
(71.986) (71.986) |
85.698 694,623 |
622,456 13.712 |
||
| Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii | |||||
| Acoperire pierdere din instrumente de capitaluri proprii Dividende repartizate |
71.340 (573355) |
(573.355) 71340 |
|||
| Tranzactii cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii | (502.015) | (502.015) | |||
| Soldul la 31 decembrie 2016 | 31,887,100 | 10.162.997 | 3,268,682 | (10.099.471) | 35.219.308 |
| Notele de la pagina 6 la pagina 38 fac parte integrantă din situațiile financiare Tamas Ion Romica Director General |
Director Ecopemic Misiuc Livia |
9 | INITIALISED FOR IDENTIFICATION auditors accountants consultants SENNAT PENTRU IDENTIFICARE 3B EXPERT AUDIT MAR 2018 |
$\frac{1}{2}$ or $\varphi$
$\overline{\mathbf{r}}$
Ĩ
College
Company
Control
in 1999.
ĵ Contract ŗ İ CONSULTANT I
pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017
| Nota: | 31 Decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 |
||
|---|---|---|---|---|
| I. Fluxuri de numerar din activitati de exploatare | ||||
| 1 - Rezultat brut | 745.926 | 730.453 | ||
| 2 - Ajustari pentru elementele nemonetare si alte elemente incluse la activitatile de investitii sau de finantare, din care: |
708.465 | 601.548 | ||
| 2.1. Amortizarea imobilizarilor | 468.537 | 454.288 | ||
| 2.2. Provizioane pt riscuri si cheltureli | 37.102 | 6.865 | ||
| 2.3. Ajustari pentru deprecierea activelor circulante | 237 | 8.896 | ||
| 2.4. Costuri de intretinere si venituri din cedare active | 451.814 | 391.705 | ||
| 2.5. Venituri din dobanzi | 9 | (276.575) | (320.211) | |
| 2.6. Ajustari pentru alte elemente nemonetare | 87.870 | 60.004 | ||
| 3 - Modificarile pe parcursul perioadei ale capitalului circulant, din care: 3.1. (Creștere)/Descreștere în soldurile de creanțe comerciale și alte creanțe |
(60.844) (157.366) |
185.004 66.653 |
||
| 3.2. (Creștere)/Descreștere în soldurile de stocuri | (11.345) | 138 | ||
| 3.3. Creștere/(Descreștere) în soldurile de datorii comerciale și alte datorii | 67.656 | 118.213 | ||
| 4. Impozit pe profit platit | (82, 556) | (115.192) | ||
| Numerar net din activitatea de exploatare $(\Lambda)$ | 1.310.991 | 1.401.994 | ||
| II. Fluxuri de numerar din activitati de investitii. | ||||
| 5 - platile in numerar aferente activelor corporale si necorporale, inclusiv amenajari |
(840.440) | (499.767) | ||
| 6 - incasarile in numerar din dobanzi si asimilate | 276.575 | 320.211 | ||
| 7 - incasari in numerar din vanzarea activelor corporale | 3.370 | |||
| Numerar net din activitati de investitii (B) | (560.294) | (179.556) | ||
| III. Fluxuri de numerar din activitati de finantare | ||||
| 8 - platile in numerar a dividendelor actionarilor | (559.132) | (511.677) | ||
| 9 - Plasamente nete din depozite cu scadența mai mare de 3 luni și mai mică de | 13 | (432.030) | (4.142.970) | |
| un an | ||||
| Numerar net din activitatea de finantare (C) | (991.161) | (4.654.647) | ||
| Fluxuri de numerar - Total (A+B+C) | (240.465) | (3.432.209) | ||
| Numerar la inceputul perioadei Numerar la sfarsitul perioadei |
3.026.087 2.785.622 |
6.458.296 3.026.087 |
||
| Numerarul și echivalentele de numerar cuprind: | ||||
| In LEI | Notă | 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 |
|
| Numerar in casierie | 26.083 | 24.129 | ||
| Conturi curente la bânci | 2.759.539 | 3.001.958 | ||
| Total numerar și echivalente de numerar | 12 | 2.785.622 | 3.026.087 | |
| Tamas Ion Romica | Misiuc Livi | |||
| Director General | Director Ecq | |||
| Notele de la pagina 6 la pagina 38 fac parte integrantă din situațiile financial |
0's
R
$\overline{5}$
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Casa de Bucovina - Club de Munte SA ("Societatea") este o societate comercială pe acțiuni care funcționează în România în conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societățile comerciale.
Societatea are sediul social în Gura Humorului, Piața Republicii nr. 18, județul Suceava.
Societatea are ca obiect de activitate prestarea de servicii hoteliere, servicii de alimentatie publică și agrement. vânzarea de pachete turistice, organizare de conferințe sau evenimente pentru companii din țară și străinătate.
Acțiunile Societății sunt înscrise la Cota Bursei de Valori București, categoria II, cu indicativul BCM, începând cu data de 12 mai 2008.
La 31 decembrie 2017, Societatea este detinută în proportie de 66.87% de SIF Muntenia SA si în proportie de 33.13% de alți acționari. Evidența acțiunilor și acționarilor este ținută în condițiile legii de către S.C. Depozitarul Central S.A. București.
Societatea face parte din Grupul SIF Muntenia, avand calitatea de filiala. SIF Muntenia intocmeste situatii financiare consolidate in conformitate cu Norma ASF nr.39/2015 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiara din Sectorul Instrumentelor si Investitiilor Financiare (Norma ASF nr.39/2015).
In conformitate cu Regulamentul nr.1.606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului Uniunii Europene din 19 iulie 2002 si Norma ASF nr.39/2015, SIF Muntenia va intocmi situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana, pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017. Situatiile financiare consolidate la 31 decembrie 2016 pot fi consultate pe site ul SIF Muntenia www.silinuntenia.ro. Situatiile financiare consolidate la 31 decembrie 2017 vor fi intocmite, aprobate si pregatite pana la data de 30 aprilie 2018.
| Indicator | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Grad de ocupare | 49.9% | 48.8% |
| Nopti cazare | 23.299 | 22.990 |
| Numar de camere | 130 | 130 |
| Pret mediu/camera/zi(lei) | 135.4 |
Auditul statutar pentru exercițiul financiar 2017 a fost efectuat de 3B Expert Audit SRL. Auditorul a prestat exclusiv servicii de audit financiar. Onorariul auditorului financiar pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017 este de 27.000 lei.
Situatiile financiare individuale au fost intocmite în conformitate cu Ordinului Ministerului de Finanțe 2.844/12.12.2016, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată. Standardele Internationale de Raportare Financiară reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute de Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internationale de Contabilitate.
Data tranziției la Standardele Internaționale de Raportare Financiară a fost 1 ianuarie 2011.
Începând cu exercițiul financiar al anului 2012, societățile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piață reglementată au obligația de a aplica IFRS la întocmirea situațiilor financiare anuale individuale, ca set unic de situatii financiare.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Situațiile financiare sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situației poziției financiare și o prezentare a veniturilor și cheltuielilor în funcție de natura lor în cadrul situației rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informații care sunt credibile și mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.
Conducerea Societății consideră că moneda funcțională, așa cum este aceasta definită de IAS 21 "Efectele variației cursului de schimb valutar", este leul românese (lei). Situațiile financiare individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societății a ales-o ca monedă de prezentare.
Situațiile financiare au fost întocmite pe baza costului îstoric, cu excepția terenurilor și clădirilor care sunt evaluate la valoare justă.
Politicile contabile definite mai jos au fost aplicate consecvent pentru toate perioadele prezentate în aceste situații financiare. Aceste situații financiare au fost întocmite pe baza principiului continuității activității.
Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări, judecăți și ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum si valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Judecățile și ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experiența istorică precum și pe alți factori considerați rezonabili în contextul acestor estimari. Rezultatele acestor estimari formează baza judecăților referitoare la valorile contabile ale activelor și datorillor care nu pot frobtinute din alte surse de informații. Rezultatele obținute pot fi diferite de valorile estimărilor.
Judecățile și ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de către Societate. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimările sunt revizuite, dacă revizuirile afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimările sunt revizuite și perioadele viitoare dacă revizuirile afectează atât perioada curentă cât și perioadele viitoare.
Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate in situațiile financiare individuale întocmite de Societate.
Situațiile financiare individuale sunt întocmite pe baza ipotezei că Societatea își va continua activitatea în viitorul previzibil. Pentru evaluarea aplicabilității acestei ipoteze, conducerea analizează previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.
Operațiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb de la data decontării tranzacțiilor. Activele și datoriile monetare inregistrate în devize la data întocmirii bilanțului contabil sunt transformate in monedà funcțională la cursul din ziua respectivă.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Câștigurile sau pierderile din decontarea acestora și din conversia folosind cursul de schimb de la sfârșitul exercițiului financiar a activelor și datoriilor monetare denominate în monedă străină sunt recunoscute în situația rezultatului global.
Cursurile de schimb ale principalelor monede străine au fost:
| Valuta | 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 | Variatie |
|---|---|---|---|
| Euro (EUR) | 4.6597 | 4.5411 | $+2.61%$ |
| Dolar american (USD) | 3.8915 | 4.3033 | $-0.41%$ |
În conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste", situațiile financiare ale unei entitați a cărei monedă funcțională este moneda unei economii hiperinflaționiste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii bilanțului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preturilor de la data achiziției sau a contribuției).
Conform IAS 29, o economie este considerată ca fiind hiperinflaționistă dacă, pe lângă alți factori, rata cumulată a inflației pe o perioadă de trei ani depășește 100%.
Scăderea continuă a ratei inflației și alți factori legați de caracteristicile mediului economic din România indică faptul că economia a cărei monedă funcțională a fost adoptată de către Societate a încetat să mai fie hiperinflaționistă, cu efect asupra perioadelor financiare incepând cu 1 ianuarie 2004.
Astfel, valorile exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bază pentru valorile contabile raportate in situatific financiare individuale și nu reprezintă valori evaluate, cost de înlocuire, sau oricare altă măsurare a valorii curente a activelor sau a preturilor la care tranzacțiile ar avea loc în acest moment.
Societatea a ajustat următoarele elemente nemonetare pentru a fi exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003:
Terenurile si clădirile sunt prezentate la valoarea reevaluată la 31 decembrie 2012 și 31 decembrie 2015. Cea mai recentă reevaluare a fost efectuată de către Societate la data de 31 decembrie 2015.
Societatea clasifică instrumentele financiare deținute în următoarele categorii:
Această categorie include active financiare sau datorii financiare deținute pentru tranzacționare și instrumente financiare clasificate la valoare justă prin profit sau pierdere la momentul recunoașterii inițiale. Un activ sau o datorie financiară este clasificat în această categorie dacă a fost achiziționat în principal cu scop speculativ sau dacă a fost desemnat în această categorie de către conducerea Societății.
$\boldsymbol{8}$
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Investițiile deținute până la scadență reprezintă acele active financiare nederivate cu plăți fixe sau determinabile și scadență fixă, pe care Societatea are intenția fermă și posibilitatea de a le păstra până la scadență. Investițiile deținute până la scadență sunt măsurate la cost amortizat prin metoda dobânzii efective minus pierderi din depreciere.
Creditele și creanțele sunt active financiare nederivate cu plăți fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piață activă, altele decăt cele pe care Societatea intenționează să le vândă imediat sau în viitorul apropiat.
Activele financiare disponibile în vederea vânzării sunt acele active financiare care nu sunt clasificate drept credite și creanțe, investiții deținute până la scadență, sau active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere.
Activele și datoriile sunt recunoscute la data la care Societatea devine parte contractuală la condițiile respectivului instrument. Activele și datoriile financiare sunt măsurate la momentul recunoașterii inițiale la valoare justă plus costurile de tranzactionare direct atribuibile, cu excepția activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere și a investițiilor în acțiuni a căror valoare justă nu a putut fi determinată în mod credibil și care sunt recunoscute inițial la cost.
Costul amortizat al unui activ sau datorii financiare reprezintă valoarea la care activul sau datoria financiară este măsurată după recunoașterea inițială, mai puțin plățile de principal, la care se adaugă sau din care se scade amortizarea cumulată până la momentul respectiv folosind metoda dobânzii efective, mai puțin reducerile aferente pierderilor din depreciere.
Incepând cu 1 ianuarie 2013 ca urmare a aplicării IFRS 13 "Evaluarea la valoarea justă", valoarea justă reprezintă prețul care ar fi primit la vânzarea unui activ sau plătit pentru stingerea unei datorii în cadrul unci tranzacții desfășurate în condiții normale între participanții pe piața principală, la data evaluării, sau în absența pieței principale, pe cea mai avantajoasă piață la care Societatea are acces la acea dată.
Societatea măsoară valoarea justă a unui instrument financiar folosind prețurile cotate pe o piață activă pentru acel instrument. Un instrument financiar are o piață activă dacă pentru acel înstrument sunt disponibile rapid și in mod regulat prețuri cotate. În categoria instrumentelor financiare cotate pe o piață activă sunt incluse toate acele instrumente admise la tranzacționare pe o bursă și care prezintă tranzacții frecvente cel puțin 30 în intervalul de 30 de zile de tranzacționare anterior datei evaluării. Prețul de piață utilizat pentru determinarea valorii juste este prețul de închidere al pieței din ultima zi de tranzacționare înainte de data evaluării.
În absența unei cotații de preț pe o piață activă. Societatea folosește tehnici de evaluare bazate pe analiza fluxurilor de numerar actualizate, și alte metode de evaluare folosite în mod obișnuit de participanții la piață, utilizând la maxim informațiile din piață, bazându-se cât mai puțin posibil pe informațiile specifice companiei. Societatea utilizează tehnici de evaluare care maximizează utilizarea datelor observabile și minimizează utilizarea datelor neobservabile.
O.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Valoarea rezultată prin folosirea unui model de evaluare se ajustează în funcție de un număr de factori, întrucât tehnicile de evaluare nu reflectă în mod credibil toți factorii luați în considerare de către participanții de pe piață atunci când încheie o tranzacție. Ajustările sunt înregistrate astfel încât să reflecte modelele de risc, diferențele între cotațiile de vânzare și de cumpărare, riscurile de lichiditate precum și alți factori.
Activele financiare disponibile în vederea vânzării pentru care nu există o piață activă și pentru care nu este posibilă determinarea în mod credibil a unei valori juste, în condițiile în care Societatea nu are acces la informațiile care ar facilita aplicarea unei tehnici de evaluare alternative, sunt evaluate la cost si sunt testate periodic pentru deprecierea valorii.
La data încheierii fiecărui exercițiu financiar, Societatea analizează dacă există vreun indiciu obiectiv potrivit căruia un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat dacă și numai dacă există indicii obiective cu privire la deprecierea apărută ca rezultat al unuia sau mai multor evenimente ce au avut loc după recunoașterea inițială a activului ("eveniment generator de pierderi"), iar evenimentul sau evenimentele generatoare de pierdere au un impact asupra fluxurilor de numerar viitoare ale activului financiar sau grupului de active financiare care poate fi estimat în mod credibil.
Dacă există indicii obiective că a avut loc o pierdere din deprecierea activelor financiare măsurate la cost amortizat. atunci pierderea este măsurată ca diferență între valoarea contabilă a activului și valoarea actualizată a fluxurilor vilitoare de numerar utilizând rata dobânzii efective a activului financiar la momentul inițial.
Daçă un activ financiar măsurat la cost amortizat are o rată variabilă a dobânzii, rata de actualizare pentru evaluarea oricărei pierderi din amortizare este rata variabilă curentă a dobânzii, specificată în contract. Valoarea contabilă a activului este diminuată prin folosirea unui cont de ajustare pentru depreciere. Cheltuiala cu deprecierea de valoare se recunoaste în profit sau pierdere.
Dacă într-o perioadă următoare un eveniment care a avut loc ulterior momentului recunoașterii deprecierii determină. reducerea pierderii din depreciere, pierderea din depreciere recunoscută anterior este reluată prin utilizarea unui cont de ajustare pentru depreciere. Reducerea pierderii din depreciere se recunoaște în profit sau pierdere.
În cazul activelor financiare disponibile în vederea vânzării, atunci când o scădere în valoarea justă a unui activ financiar disponibil în vederea vânzării a fost recunoscută direct în capitalurile proprii și există dovezi obiective că activul este depreciat, pierderea cumulată ce a fost recunoscută direct în capitalurile proprii va fi reluată din conturile de capitaluri proprii și recunoscută în situația profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global chiar daçă activul financiar nu a fost încă derecunoscut.
Valoarea pierderii cumulate care este reluată din elementele de capitaluri proprii în profit sau pierdere va fi diferența dintre costul de achiziție (net de rambursările de principal și amortizare) și valoarea justă curentă, minus orice pierdere din deprecierea acelul activ financiar recunoscută anterior în profit sau pierdere.
Pierderile din deprecierea activelor recunoscute in profit sau pierdere aferente unor participații clasificate ca fiind disponibile in vederea vânzării nu pot fi reluate în profit sau pierdere. Dacă, într-o perioadă ulterioară, valoarea justă a unei participații depreciate crește, creșterea valorii va fi recunoscută direct în alte elemente ale rezultatului global.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Dacă există indicii obiective cu privire la o pierdere din deprecierea unei participații nelistate care nu este prezentată la valoare justă deoarece valoarea justă nu poate fi măsurată în mod credibil, sau cu privire la un activ financiar derivat care este legat sau care urmează a fi decontat printr-un astfel de instrument nelistat, valoarea pierderii din depreciere este măsurată ca diferenta dintre valoarea contabilă a activului financiar și valoarea actualizată a fluxurilor viitoare de numerar utilizând rata de rentabilitate înternă curentă a pieței pentru un activ financiar similar. Aceste pierderi din depreciere nu sunt reluate în profit sau pierdere.
Pentru a determina dacă un activ este depreciat, Societatea ia în considerare evenimentele generatoare de pierderi relevante, cum ar fi scăderea semnificativă și pe termen lung a valorii juste sub cost; condițiile pieței și ale domeniului de activitate, în măsura în care acestea influențează valoarea recuperabilă a activului; condițiile financiare și perspectivele pe termen scurt ale emitentului, inclusiv orice evenimente specifice nefavorabile ce pot influența operatiunile desfășurate de emitent, pierderile recente ale emitentului, raportul calificat al auditorului independent asupra celor mai recente situații financiare ale emitentului etc.
Date fiind limitările intrinseci ale metodologiilor aplicate și incertitudinea semnificativă a evaluării activelor pe piețele internaționale și locale, estimările Societății pot fi revizuite semnificativ după data aprobării situațiilor financiare.
Societatea derecunoaște un activ financiar atunci când drepturile de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar expirá, sau atunci când Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar într-o tranzacție în care a transferat în mod semnificativ toate riscurile și beneficiile dreptului de proprietate.
Orice interes în activele linanciare transferate reținut de Societate sau creat pentru Societate este recunoscut separat ca un activ sau datorie.
Societatea derecunoaște o datorie financiară atunci când s-au încheiat obligațiile contractuale sau atunci când obligațiile contractuale sunt anulate sau expiră.
Societatea derecunoaște un activ financiar când transferă intre categoriile din cadrul activelor financiare disponibile în vederea vânzării, la sfârșitul perioadei de raportare, când nu există o piață activă sau când nu este posibilă determinarea în mod credibil a unei valori juste și când pentru un activ financiar piața devine activă.
(vi) Activele si datorille financiare detinute la 31 decembrie 2016 si 31 decembrie 2017 au fost evaluate la cost amortizat.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(d) Imobilizări corporale
Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate inițial la cost de către Societate. Costul unui element de imobilizări corporale este format din prețul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de pret de natură comercială și oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locația și în condiția necesare pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi; cheltuielile cu angajații care rezultă direct din construcția sau achiziționarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile initiale de livrare și manipulare, costurile de instalare și asamblare, onorariile profesionale.
Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeași natură și cu utilizări similare:
Terenurile și construcțiile sunt evidențiate la valoarea reevaluată, accasta reprezentând valoarea justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior și orice pierderi acumulate din depreciere.
Celelalte imobilizari corporale sunt evidențiate la cost minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere daçã acestea sunt intrate după data de 31 decembrie 2003 respectiv la valoarea inflatată a costului respectiv amortizării până la data de 31 decembrie 2003 (dacă imobilizările au fost achiziționate până la acea dată) minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere după data de 31 decembrie 2003.
Valoarea justă se bazează pe cotații de prețuri din piață, ajustate, dacă este cazul, astfel încât să reflecte diferențele legate de natura, locația sau condițiile respectivului activ.
Reevaluările sunt efectuate de evaluatori specializați, membri ANEVAR. Frecvența reevaluărilor este dictată de dinamica pietelor cărora le aparțin terenurile și clădirile deținute de Societate.
Cheltuielile cu întreținerea și reparațiile imobilizărilor corporale se înregistrează de către Societate în situația rezultatului global atunci când apar, iar îmbunătățirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viață a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.
Amortizarea este calculată folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viață estimată a activelor, după cum urmează:
| Construcții | 40-50 an |
|---|---|
| Echipamente | $2 - 12$ an |
| Mijloace de transport | $-4-8$ an |
| Mobilier și alte imobilizări corporale | $4 - 12$ an |
Terenurile nu sunt supuse amortizării.
Metodele de amortizare, duratele utile de viață estimate precum și valorile reziduale sunt revizuite de către conducerea Societății la fiecare dată de raportare.
Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanț împreună cu amortizarea cumulată corespunzatoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenca operatiune sunt incluse in profitul sau pierderea curentă.
$12 -$
$\sim$
Imobilizările necorporale achiziționate de câtre Societate și care au durate de viață utilă determinate sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată și pierderile din depreciere cumulate.
Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare incorporate în activul căruia îi sunt destinate. Toate celelalte cheltuieli, inclusiv cheltuielile pentru fondul comercial și marcile generate intern, sunt recunoscute in profit sau pierdere in momentul in care sunt suportate.
Amortizarea este calculată pentru costul activului minus valoarea reziduală.
Amortizarea este recunoscută în profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viață utilă estimată pentru imobilizările necorporale, altele decât fondul comercial, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare. Duratele de viață utilă estimate pentru perioada curentă și pentru perioadele comparative sunt următoarele:
software 3 ani
Metodele de amortizare, duratele de viață utilă și valorile reziduale sunt revizuite la sfârșitul fiecărui an financiar și sunt ajustate dacă este cazul.
Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost și valoarea realizabilă netă. Costul stocurilor se bazează pe metoda CMP și include cheltuielile efectuate pentru achiziția stocurilor, costurile de producție sau de prelucrare și alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma și în locația prezentă.
Valoarea realizabilă netă este prețul de vânzare estimat pe pareursul desfășurării normale a activității minus costurile estimate pentru finalizare și costurile necesare efectuării vânzării.
Valorile contabile ale activelor Societății care nu sunt de natură financiară, altele decât activele de natura impozitelor amânate, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existența indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.
O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unității sale generatoare de numerar depășește valoarea recuperabilă a activului sau a unității generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar și care în mod independent față de alte active și alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc în situația rezultatului global.
Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare și valoarea sa justă mai puțin costurile pentru vânzarea acelui activ sau unități. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condițiile curente de piață și riscurile specifice activului respectiv.
Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina daçã s-au diminuat sau nu mai existã. Pierderea din depreciere se reia daçã s-a produs o schimbare în estimarile folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în cazul in care valoarea contabilă a activului nu depășește valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare și depreciere, daçã pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.
SEMNAT PENTRU IDENTIFICARE 3B EXPERT * Thir 06 MAR 2018 auditors accountance - in-INITIALISED FOR IDENTIFICAT
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate și aprobate de către Adunarea Generală a Acționarilor. Dividendele declarate înaintea datei de raportare sunt înregistrate ca obligații la data raportării.
Reevaluările sunt efectuate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabilă să nu difere substanțial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă de la data bilanțului. În acest sens, Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale cu evaluatori independenți la 31 decembrie 2015.
Diferenta dintre valoarea rezultată în urma reevaluării și valoarea contabila netă a imobilizărilor corporale este prezentată la rezerva din reevaluare, ca un sub-element distinct în cadrul capitalurilor proprii.
Daçă rezultatul reevaluării este o creștere fată de valoarea contabilă netă, atunci aceasta se tratează astfelnea o creștere a rezervei din reevaluare prezentată în cadrul capitalurilor proprii, dacă nu a existat o descreștere anterioară recunoscută ca o cheltuială aferentă acelui activ sau ca un venit care să compenseze cheltuiala cu descreșterea recunoscută anterior pentru acel activ.
Dacă rezultatul reevaluării este o descrestere a valorii contabile nete, aceasta se tratează ca o cheltuială cu întreaga valoare a deprecierii atunci când în rezerva din reevaluare nu este înregistrată o sumă referitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scădere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoarea acelei rezerve și valoarea descresterii, iar eventuala diferență rămasă neacoperită se înregistrează ca o cheltuială.
Surplusul din reevaluare inclus in rezerva din reevaluare este transferat la rezultatul reportat atunci când acest surplus reprezintă un câștig realizat. Câștigul se consideră realizat pe măsura amortizării activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare respectiv la scoaterea din evidență a acestuia dacă nu a fost integral amortizat. Nicio parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuită, direct sau indirect, cu excepția cazului în care activul reevaluat a fost valorificat, situație în care surplusul din reevaluare reprezintă câștig efectiv realizat.
Începând cu 1 mai 2009, ca urmare a modificărilor survenite în legislația fiscală, rezervele din reevaluare înregistrate după 1 ianuarie 2004 devin taxabile pe măsura amortizării mijlocului fix respectiv. În consecință, Societatea a inregistrat o datorie cu impozitul amânat aferentă acestei diferențe din reevaluare care se regăsește în valoarea mijlocului fix.
Rezervele legale se constituie în proporție de 5% din profitul brut de la sfârșitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social nominal vărsat în conformitate cu prevederile legale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit și nu sunt distribuibile decăt la lichidarea Societății.
Provizioanele sunt recunoscute în situația pozițici financiare atunci când pentru Societate se naște o obligație legată de un eveniment trecut și este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligație și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Pentru determinarea provizionului, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă conditiile curente de piață și riscurile specifice datoriei respective.
Părtile se consideră afiliate în cazul în care una din părți are posibilitatea de a controla în mod direct sau indirect, sau de a influența în mod semnificativ cealaltă parte prin deținere sau în baza unor drepturi contractuale, relații familiale sau de altă natură, așa cum sunt definite în IAS 24 "Prezentarea informațiilor privind părțile afiliate".
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Beneficiile pe termen scurt ale angajaților înclud salariile, primele și contribuțiile la asigurările sociale. Obligațiile cu beneficiile pe termen scurt ale angajaților nu se actualizează și sunt recunoscute ca și cheltuială atunci când serviciile sunt prestate.
Societatea efectuează plăți în numele angajaților proprii către sistemul de pensii al statului român, asigurările de sănătate și fondul de șomaj, în decursul derulării activității normale.
Toți angajații Societății sunt membri și de asemenea au obligația legală de a contribui (prin intermediul contribuțiilor sociale) la sistemul de pensii al Statului român (un plan de contribuții determinate al Statului). Toate contribuțiile aferente sunt recunoscute în profitul sau pierderea perioadei atunci când sunt efectuate. Societatea nu are alte obligații suplimentare.
Societatea nu este angajată în niciun sistem de pensii independent și, în consecință, nu are nici un fel de alte obligații în acest sens. Societatea nu este angajată în niciun alt sistem de beneficii post pensionare. Societatea nu are obligația de a presta servicii ulterioare fostilor sau actualilor salariați.
Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităților curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestației încasate sau de încasat, minus retururi, reduceri comerciale și rabaturi pentru volum. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, îar riscurile și avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate in mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestației este probabilă, costurile aferente și retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil. Dacă este probabil ca anumite reduceri sau rabaturi să fie acordate iar valoarea acestora poate fi evaluată în mod credibil. atunci acestea sunt recunoscute ca o reducere a veniturilor pe másura ce sunt recunoscute vanzárile.
Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestoru. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări și orice alte operațiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri.
Stadiul de execuție al lucrării se determină pe bază de situații de lucrări care însoțesc facturile, procese-verbale de recepție sau alte documente care atestă stadiul realizării serviciilor prestate.
Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente fondurilor investite. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în profit sau pierdere în baza contabilității de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective.
Câștigurile și pierderile din diferențe de schimb valutar privind activele și datoriile financiare sunt raportate pe o bază netă fie ca venit financiar fie ca și cheltuială financiară în funcție de fluctuațiile valutare: câștig net sau pierdere netă.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Incepand cu anul 2017 Societatea aplica prevederile Legii nr.170/2016 privind impozitul specific unor activitati, cu derogare de la Titlul II Cod Fiscal. Pentru celelalte tipuri de activitati, care nu intra sub incidenta impozitului specific, Societatea datoreaza impozit pe profit conform art. 10 alin (1) din Legea nr.170/2016 si art. 9 din Ordinul Ministrului Turismului si Ministrului Finantelor Publice nr.264/14.03.2017 / 464/17.03.2017 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.170/2017.
Impozitul pe profit amanat este recunoscut în situația rezultatului global sau în alte elemente ale rezultatului global dacă impozitul este aferent elementelor de capital. La 31 decembrie 2017 nu s-a mai determinat impozit amanat pentru rezerve de reevaluare imobilizari corporale conform IAS 12 paragraful 20 litera (a) pentru ca entitatea nu intentioneaza sa cedeze imobilul unde desfasoara activitate turistica ce intra sub incidenta impozitului specific. La data publicarii situatiilor financiare incheiate la 31 decembrie 2016 (16 martie 2017), Normele metodologice privind aplicarea impozitului specific nu erau publicate in Monitorul Oficial (M.O. nr.266/14.04.2017), motiv pentru care la 31 decembrie 2016 s-a constituit impozit pe profit amanat pe seama elementelor de capital, pentru rezerve de reevaluare.
Pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017, rata impozitului pe profit a fost de 16% (31 decembrie 2016: 16%). Impozitul amânat este determinat de Societate folosind metoda bilanțului pentru acele diferențe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active și datorii și valoarea contabilă a acestora, folosită pentru raportare în situațiile financiare.
Impozitul amânat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se așteaptă să fie aplicabile diferențelor temporare la reluarea acestora, în baza legislației în vigoare la data raportării. Creanțele și datoriile cu impozitul amânat sunt compensate numai dacă există dreptul legal de a compensa datoriile și creanțele curente cu impozitul și daçã acestea sunt aferente impozitului colectat de aceeași autoritate fiscală pentru aceeași entitate supusă taxării sau pentru autorități fiscale diferite dar care doresc să realizeze decontarea creanțelor și datoriilor curente cu impozitul utilizând o bază netă sau activele și datoriile aferente vor fi realizate simultan.
Creanța privind impozitul amânat este recunoscută de Societate numai în măsura în care este probabilă realizarea de profituri viitoare care să poată fi utilizate pentru acoperirea pierderii fiscale. Creanța este revizuită la încheierea flecărui exercițiu financiar și este diminuată în măsura în care beneficiul fiscal aferent este improbabil să se realizeze. Impozitele adiționale care apar din distribuirea de dividende sunt recunoscute la aceeași dată cu obligația de plată a dividendelor.
Societatea prezintă rezultatul pe acțiune de bază și diluat pentru acțiunile ordinare. Rezultatul pe acțiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acționarilor ordinari ai Societății la numărul mediu ponderat de acțiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe acțiune diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii arribuibile acționarilor ordinari și a numărului mediu ponderat de acțiuni ordinare cu efectele de diluare generate de actiunile ordinare potentiale.
Evenimentele ulterioare încheierii exercițiului financiar sunt acele evenimente favorabile și nefavorabile, care au loc intre finalul exercițiului financiar și data la care situațiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data încheierii exercițiului financiar (evenimente care necesità ajustàri) sunt reflectate in situațiile financiare.
Evenimentele ulterioare încheierii exercițiului financiar care nu necesită ajustări sunt evidențiate în note, atunci când sunt considerate semnificative.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Un sistem de activitate este o componeta a unei entitati:
O entitate va raporta separat informatiile despre un segment de activitate care respecta oricare dintre urmatoarele praguri cantitative:
Activitatea Societatii se incadreaza in activitati hoteliere. Toate veniturile realizate din cazare, inchiriere sali conferinte, servicii SPA, alimentatie publica realizate in aceeasi locatie nu constituie segmente de activitate conform IFRS 8.
Un număr de standarde noi, amendamente și interpretări ale standardelor nu sunt încă în vigoare pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017 și nu au fost aplicate în intocmirea acestor situații financiare:
Acest standard inlocuiește prevederile din IAS 39 "Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare" privind clasificarea și evaluarea activelor financiare, cu excepția aspectelor referitoare la contabilitatea de acoperire, în privinta căreia entitățile vor putea alege între a aplica vechile prevederi IAS 39 sau a aplica IFRS 9.
In octombrie 2017, IASB a emis Amendamente la IFRS 9 ce sunt aplicabile pentru perioadele anuale care încep la sau după 1 ianuarie 2019.
Activele financiare vor fi clasificate utilizându-se una din două metode de evaluare: la cost amortizat și la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și valoare justă prin profit sau pierdere. Un activ financiar poate fi evaluat la cost amortizat numai dacă sunt îndeplinite următoarele două condiții: activele sunt deținute într-un model de afaceri al cărui obiectiv este acela de a deține active cu scopul de a colecta fluxurile de trezorerie contractuale și termenii contractuali generează, la anumite date, fluxuri de trezorerie reprezentând exclusiv plata principalului și a dobânzii aferente principalului datorat. Câștigurile sau pierderile ulterioare din modificările de valoare ale activelor măsurate la valoarea justă sunt recunoscute în profit sau pierdere, cu excepția investițiilor în instrumente de capital care nu sunt detinute pentru tranzactionare, pentru care standardul permite la recunoașterea inițială măsurarea la valoarea justă cu recunoașterea modificărilor de valoare ulterioare în rezultatul global.
Modelul pierderii întâmplate din IAS 39 este înlocuit cu modelul pierderii așteptate, ceea ce înseamnă că nu va mai fi necesar ca un eveniment de pierdere să aibă loc înainte de recunoașterea unei ajustări pentru depreciere. Totodată, cerințele de prezentare sunt substanțiale.
Societatea nu a identificat elemente in aplicarea IFRS 9 cu un impact semnificativ asupra situatiilor financiare. Clasificarea si evaluarea instrumentelor financiare nu se va schimba în conformitate cu IFRS 9, din cauza naturii operatiunilor Societății și a tipurilor de instrumente financiare pe care le deține. Cu toate acestea, Societatea consideră că pierderile din depreciere vor deveni mai volatile ca urmare a aplicării modelului de pierderi așteptate din depreciere.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Evaluarea impactului
Standardul va afecta clasificarea si evaluara activelor financiare detinute la 1 ianuarie 2018 dupa cum urmeaza:
Obligatiunile care sunt clasificate drept credite si creante si sunt evaluate la cost amortizat in conformitate cu IAS 39 vor fi evaluate la cost amortizat in conformitate cu IFRS 9.
Conducerea discută dezvoltarea, selecția, prezentarea și aplicarea politicilor contabile semnificative și a estimărilor. Toate acestea sunt aprobate in cadrul sedintelor Consiliului de Administratie.
Aceste prezentări completează informațiile asupra gestionării riscului financiar (vezi Nota 25). Judecățile contabile semnificative pentru aplicarea politicilor contabile ale Societății includ:
Ajustări pentru deprecierea creditelor și creanțelor
Activele înregistrate la cost amortizat sunt evaluate pentru depreciere conform politicii contabile descrise in Nota $3(c)(iii)$ .
Evaluarea pentru deprecierea creantelor este efectuată la nivel individual și se bazează pe cea mai bună estimare a conducerii privind valoarea prezentă a fluxurilor de numerar care se așteaptă a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimări cu privire la situația financiară a contrapartidei. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Acuratetea ajustărilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare pentru contrapartidele specifice.
Politicile contabile ale Societății oferă bazele pentru ca activele și datoriile să fie încadrate, la momentul inițial, în diferite categorii contabile. Detaliile cu privire la clasificarea activelor și datoriilor financiare ale Societății sunt prezentate în Nota 23.
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Venituri din servicii hoteliere | 3.191.429 | 3.147.085 |
| Venituri de alimentatie publica (restaurant, bar) | 4.881.353 | 4.719.392 |
| Venituri SPA, spatii de joaca, diverse | 73.058 | 129.023 |
| Venituri inchiriere sali de conferinta. | 114.726 | 101.076 |
| Total | 8.260.566 | 8.096.576 |
| 2017 | 2010 |
|---|---|
| 672.465 | 710.561 |
| 454.814 | 391.705 |
| 1.127.279 | 1.102.266 |
$18$
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu personalul | ||
| Cheltuieli cu salariile | 1.877.712 | 1.660.718 |
| Cheltuieli cu asigurările și protecția socială | 537.954 | 468.459 |
| Cheltuieli cu tichetele de masă acordate | 178.624 | 164.365 |
| Total | 2.594.290 | 2.293.542 |
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vârsăminte asimilate |
360.153 | 390.900 |
| Cheltuieli privind comisioanele și onorariile | 106.182 | 117.793 |
| Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații | 54.013 | 53.011 |
| Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate | 46.128 | 89.371 |
| Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate | 24.076 | 23.597 |
| Cheltuieli cu primele de asigurare | 31.605 | 30.498 |
| Cheltuieli de exploatare privind provizioanele | 237 | 6.865 |
| Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea activelor curente |
37.102 | 8.896 |
| Cheltuieli cu donațiile acordate | 24.500 | 22.179 |
| Cheltuieli cu deplasări, detașări și transferări | 15.390 | 10.549 |
| Cheltuieli cu despăgubiri, amenzi și penalități | 5.438 | 3.500 |
| Cheltuieli cu redevențele, locațiile de gestiune și chiriile |
38.297 | 23.981 |
| Total | 743.121 | 781.140 |
Numarul mediu de salariati in anul 2017 a fost 78 (2016: 78), iar numarul efectiv de salariati existant la 31 decembrie 2017 este 75 (31 decembrie 2016: 82).
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Venituri din dobânzi | 276.575 | 320.212 |
| Venituri din diferențe de curs valutar | 8.500 | 8.209 |
| Venituri din sconturi | (30) | 258 |
| Total | 285.046 | 328.679 |
$|9$
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
| the contract of the community of the second contract of the contract of the contract of | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| a) | Impozitul curent | ||
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | 38.894 | 123.856 | |
| Chletuieli cu impozitul specific | 40.488 | 40.488 | |
| Impozitul pe profit amânat Venituri din impozitul pe profit amânat |
(6.197) | (2.329) | |
| (6.197) | (2.329) | ||
| Total | 73.185 | 121.527 |
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Profit inainte de impozitare | 323.816 | 730.453 |
| Impozit in conformitate cu rata statutara de impozitare de 16% | 51.811 | 116.872 |
| Efectul asupra impozitului pe profit: | ||
| Rezerva legale | (2.591) | (5.383) |
| Amortizare fiscala | (30) | (439) |
| Cheltuieli nedeductibile | 1.289 | 30.480 |
| Venituri neimpozabile | (11.213) | (9.206) |
| Elemente similare veniturilor | 949 | 13.711 |
| Sponsorizare | (1.321) | (22.179) |
| Diferente temporare. | (6.197) | (2.329) |
| Impozit specific | 40.488 | |
| Impozit pe profit | 73.185 | 121.527 |
| the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of | 31 decembrie 2016 |
Impact in contul de profit și pierdere |
Impact in rezerve | 31 decembrie 2017 |
|---|---|---|---|---|
| Impozit pe profit amânat - pasiv Rezerve din reevaluare imobilizari corporale cls 212 |
1.935.808 | (1.935.808) | ||
| Cheltuieli in avans aferente costului inflatat pentru concesiune teren cu scadenta pe durata concesiunii. |
18.437 | (234) | 18.203 | |
| 1.954.245 | (234) | (1, 935, 808) | 18.203 | |
| Impozit pe profit amânat - activ | ||||
| Ajustari pentru deprecierea creantelor clienti | (5.409) | (27) | (5.436) | |
| Aiustari pentru deprecierea debitorilor diversi Provizioane pt riscuri și cheltuieli |
(802) (10.300) |
(5.936) | (802) (16.236) |
|
| 16.511 | (5.963) | (22.474) | ||
| Impozit amânat net | 1.937.734 | (6.197) | (1.935.808) | 4,271 |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
ÿ.
| 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 | |
|---|---|---|
| Profitul atribuibil actionarilor ordinari | 672.741 | 608.926 |
| Numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare | 167.339.600 | 167.339.600 |
| Rezultatul pe actiune de bază | 0,004 | 0.004 |
| 31decembrie 2017 |
31decembrie 2016 |
|
|---|---|---|
| Conturi curente la bănci | 2.759.539 | 3.001.958 |
| Numerar în casierie | 26.083 | 24.129 |
| Alte valori | 159 | 45 |
| Total | 2.785.781 | 3.026.132 |
Conturile curente deschise la bănci sunt în permananță la dispoziția Societații și nu sunt restricționate sau grevate de sarcinî. Excepție face suma de 33.246 Lei (2016: 32.642 Lei) reprezentând garanții personal.
| 31 decembrie 2017 |
31decembrie 2016 |
|
|---|---|---|
| Depozite bancare cu scadența originală mai mare de 3 luni si mai mică de un an |
10.075.000 | 9.642.970 |
| Creante atasate | 84.792 | 65.712 |
| Total | 10.159.792 | 9.708.682 |
| Contul depozitului | Valoare depozit | Perioada depozitului | Cota dobanda |
Nr. de zile pana la 31.12.17 |
Dobanda aferenta indep. exercitiului LEI |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5 | 6 | |||||||
| Libra Bank | 600.000 | 1.HJ | 16.06.2017 | 18.06.2018 | 1.90% | 199 | 10 359,90 | |
| Libra Bank | 1.500.000 | LEI | 31 03 2017. | $\sim$ | 30.03.2018 | 1.95% | 276 | 22 117.81 |
| Libra Bank | 1.000.000 | LE) | 05.04.2017 | $\sim$ | 05/04/2018 | 95% | 271 | 14 478.08 |
| Garanti Bank | 1.000.000 | LEI | 27 04 2017 | J. | 27.04.2018 | 135% | 249 | 9.209.59 |
| Garanti Bank | 575 000 | LEI | 27 04 2017 | 27.04.2018 | 38% | 249 | 5.295.51 | |
| Garanti Bank | 1,000,000 | LEI | 27042017 | $\sim$ | 27.04.2018 | 1,35% | 249 | 9:209:59 |
| Martin Bank | 500 800 | LЕ | 13.09.2017 | 13 09:2018 | $1.80\%$ | 19 | 475,00 | |
| Martin Bank | 500 000 | 4.EI | 13.09.2017 | 13 09 2018 | $1.80\%$ | 19 | 475,00 | |
| Martin Bank | 1.000.000 | LШ | 13/09/2017 | 13:09.2018 | 1.80% | 19 | 950.00 | |
| Martin Bank | I 000 000 | 1.1.1 | 13:09.2017 | 13.09.2018 | 2.00% | 19 | 6:111.11 | |
| Marfin Bank | 1.000.000 | t.EI | 13:09:2017 | $\sim$ | 13/09/2018 | 2,00% | 19 | 6.711.11 |
| Fotal depozite LEI | 10.075.000 | 84.791.70 |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
| Ш. | Depozite bancare la 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| ---- | -- | -- | -------------------------------- | -- |
| Contul depozitului | Valoare depozit | Perioada depozitului | Cota dobanda |
Nr. de zile pana In 31.12.16 |
Dobanda aferenta indep. exercitiului LEI |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| з | 5 | 6 | ||||||
| Martin Bank | 500 000 | LEI | 13/09/2016 | 13 09 2017 | 2:00% | F8 | 500,00 | |
| Marfin Bank | 500 000 | 1.EI | 13/09/2016 | × | 13 09 2017 | 2:00% | 18 | 500.00 |
| Martin Bank | 000.000 | 1.1.1 | 13 09 2016 | $\sim$ | 13.09.2017 | 2,00% | 18 | 1 000,00 |
| Marfin Bank | 000.000 | LEI | 13.09.2016 | $\sim$ | 13 09 2017 | 2,00% | 18 | 1 000.00 |
| Marfin Bank | 000 000 | 1.11 | 13:09:2016 | ċ. | 13.09.2017 | 2,00% | 18 | 1 000 00 |
| Libra Bank | 1013470 | 1.1:1 | 05 04 2016 | $\sim$ | US 04 2017 | 2,00% | 27) | 14.993.81 |
| Libra Bank | 000 000 | 111 | 16 06 2016 | $\overline{\omega}$ | 16.06.2017 | 2,00% | 199 | 10.849.32 |
| Garanti Bank | 1 105 000 | 111 | 29/03/2016 | ÷. | 29.03.2017 | 1,40% | 278 | 11 758:11 |
| Guranti Bank | 2 524 500 | 1.121 | 27.04.2016 | $\mathcal{L}_{\mathcal{S}}$ | 27 04 2017 | 1,40% | 249 | 24 110.70 |
| Total depozite LEI | 9.642.970 | 65.711.94 |
| 31decembrie 2017 |
31decembrie 2016 |
|---|---|
| 2.229.756 | 2.228.527 |
| 463,493 | 261.975 |
| 159.357 | 158.120 |
| 77.174 | 118.530 |
| 2.930.029 | 2.767.402 |
Societatea a achiziționat, în anul 2015, 890.000 obligațiuni dematerializate, nominative și liber transferabile, cu randament fix, emise de Fires S.A. Valoarea de achiziție a obligațiunilor este de 2.225.000 lei, cu dobandă fixă de 4% p.a.. Scadenta principalului este de 36 de luni de la data subscrierii. Dobanda se calculeaza incepand cu data plătii obligatiunilor si se plateste la fiecare 90 de zile calendaristice de la data fiecarei subscrieri.
Valoarea dobânzii atasate la 31.12.2017 este de 4.756 lei (31.12.2016: 3.527 lei).
Societatea FIROS S.A., cu sediul social in B-dul. Timisoara nr.100, sector 6, Bucuresti, CUI 434492 este o filiala a SIF Muntenia. Procentul de detinere, al SIF Muntenia, la 31 decembrie 2017 este de 99.69% (31 decembrie 2016: 99,69%). SIF Muntenia a evaluat filiala și valoarea evaluata la 31 decembrie 2017 și la 31 decembrie 2016 este de 37.581.464 lei, respectiv 36.724.121 lei.
| 31 decembrie 2017 |
31 decembrie 2016 |
|---|---|
| 447.560 | 243.673 |
| (48.536) | (48.299) |
| 64.469 | 66.601 |
| 463.493 | 261.975 |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
| 31 decembrie 2017 |
31 decembrie 2016 |
|
|---|---|---|
| Concesiune teren cost inflatat | 113.766 | 115.229 |
| Contravaloare concesiune teren platita in avans | 36.245 | 36.711 |
| Diverse | 9.346 | 6.180 |
| Total | 159.357 | 158.120 |
| 31decembrie 2017 |
31decembrie 2016 |
|
|---|---|---|
| Creanțe fața de bugetul statului | 14.721 | 76.790 |
| Debitori diversi | 65.218 | 48.901 |
| Ajustari pentru deprecierea debitorilor diversi | (7.161) | (7.161) |
| Creante privind impozitul amanat | 4.271 | $\sim$ |
| Alte creante cu personalul | 125 | |
| Alte active financiare* | 250 | 250 |
| Total | 77.174 | 118.780 |
*Societatea este membru fondator la Asociatia pentru Dezvoltarea Turismului-Gura Humorului, constituita in luna iunie 2009 in conformitate cu OG nr. 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii, cu modificarile si completarile ulterioare si cu Decretul 31/1954, fiind fondata de un numar de 26 membrii fondatori, cu un patrimoniu initial de 6.800 LEI, alcatuit din aportul in bani al asociatilor. Aportul Societatii este de 250 LEI reprezentand 3.67% din patrimoniul asociatiei.
| SEMNAT PENTRU IDENTIFICARE |
|---|
| 3B EXPERT AUDIT |
| 06 MAR 2018 |
| auditors acciditants consultants |
| INITIALISED FOR IDENTIFICATION |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
a)Evolutia imobilizarilor corporale in exercitiul financiar 2017 în lei Terenuri Chidiri
| în lei | Terenuri | Cladiri | Instalații tehnice și masini |
Alte instalații, utilaje și mobilier |
Imobilizari corporale in curs de execuție |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valoare contabila bruta | ||||||
| 31 decembrie 2016 | 9,776.617 | 12.295.017 | 1.714.351 | 367.237 | 284.147 | 24.437.369 |
| Intrări | 248 004 | 6.875 | 10.199 | 265.077 | ||
| Anulare amortizare cumulata | ||||||
| Iesizi | (62.718) | (62.718) | ||||
| 31 decembrie 2017 | 9.776.617 | 12.295.017 | 1.899.636 | 374.112 | 294.346 | |
| Amortizarea cumulată | ||||||
| 31 decembrie 2016 | (362, 889) | (1.552.820) | (258, 783) | (2.174.492) | ||
| Intrari | (362.889) | 167 1681 | (31.262) | (460.802) | ||
| Anulare amortizare cumulata | ||||||
| leşiri | 62718 | 62.718 | ||||
| 31 decembrie 2017 | (725.262) | (1.557.270) | (290.044) | (2.572.577) | ||
| Valoarea contabilă netă | ||||||
| 31 decembrie 2016 | 9.776.617 | 11.932.128 | 161.531 | 108.454 | 284.147 | 22.262.877 |
| 31 decembrie 2017 | 9.776.617 | 11.569.755 | 342.366 | 84.068 | 294.346 | 22.067.152 |
b)Evolutia imobilizarilor corporale in exercitiul financiar 2016 in lei Terenuri Clădiri Instalații Alte Imobilizari Total instalații, corporate tehnice și in curs de masini utilaje și mobilier execuție Valoare contabila bruta 24.453.428 31 decembrie 2015 9.776.617 12.295.017 1.730.410 367.237 284.147 18.166 Intrāri 18 166 Anulare amortizare cumulata $(34.225)$ $(34.225)$ lesm 24.437.369 31 decembrie 2016 9,776.617 12.295.017 1.714.351 367.237 284.147 Amorazarea cumulată 1,755.669 1.528.069 227.600 31 decembrie 2015 Intrari (362 889) $(58.977)$ $(31183)$ $(453.049)$ Analare amortizare cumulata 34 225 34.225 leşiri $(258.783)$ $(2.174.492)$ 31 decembrie 2016 $(362.889)$ $(1,552.820)$ Valoarea contabilà netà 22.697.759 31 decembrie 2015 9,776,617 12,295.017 202.341 139.637 284.147 9.776.617 11.932.128 108.454 284.147 22.262.877 31 decembrie 2016 161.531
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
A. Imobilizări corporale (continuare)
c) Componenta rezervelor din reevaluare, la 31.12.2017 comparativ cu 31.12.2016, se prezinta astfel:
| Cladire/teren | Valoarea rezerve din reevaluare |
Valoarea rezerve din reevaluare la 31.12.2016 LEI |
|---|---|---|
| la 31.12.2017 LEI |
||
| Hotel | 2.939.611 | 3.022.807 |
| Sala TISA | ||
| Sediu birouri | 85.452 | 87.953 |
| Han Arinis | ||
| Subtotal cladiri | 3.025.063 | 3.110.760 |
| Terenuri Str. Sf Mihail, Gura Humorului | 108.979 | 108.979 |
| Teren Str. Republicii nr. 18, Gura Humorului | 35.196 | 35.196 |
| Teren pare dendrologie Arinis | 676.565 | 676.565 |
| Teren Tisa, Gura Humorului | 1:004 | 1.004 |
| Terenuri parc dendrologic Arinis | 8.166.300 | 8.166.300 |
| Subtotal terenuri | 8,988.044 | 8.988.044 |
| TOTAL rezerva din reevaluare bruta | 12.013.107 | 12.098.804 |
| Impozit amanat | (1.935.808) | |
| TOTAL rezerva din reevaluare neta de impozit amanat | 12.013.107 | 10.162.996 |
d) Valoarea terenurilor detinute de Societate la 31.12.2017 si la 31.12.2016 este valoarea reevaluata la 31.12.2015
determinata de evaluatorul independent CMF Consulting S.R.L.
| Terenuri - Locație / Document proprietate | Suprafata mp | Valoare la 31.12.2017 |
LEI- Valoare la 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Str. Mihail, Gura Humorului, parcela 370/2, CF 6501.Ctr. nr. 2818/2000 |
687 | 124 333 | 124.333 |
| Str. Republicii nr. 18, Gura Humorului: aport natura AA 12/2004 |
220 | 39.816 | 39.816 |
| Parcul Dendrologic Arinis : aport natura AA 2/1998 | 8.807 | 717.251 | 717.251 |
| Gura Humoruhii Jud. Suceava: Ctr. 266/02/02/2010 | 262 | 47.417 | 47.417 |
| Parcul Dendrologic Arinis ; aport natural AA 3/1999 si Ctr. de schimb 179/2005 |
162.678 | 8.847.800 | 8.847.800 |
| TOTAL. | 172.392 | 9.776.617 | 9.776.617 |
| Terenuri - Locație / Proprietate | Suprafata mp |
|---|---|
| Piata Republicii nr. 18; Gura Humorului | -488 |
Ctr. de concesiune 5148/4.10.1996, cu Primaria Gura Humorului
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
e) Societatea detine la 31.12.2017 si la 31.12.2016 urmatoarele eladiri evaluate la valoarea reevaluata la 31.12.2015.
determinata de evaluatorul independent CMF Consulting SRL.
| Ana- litic |
Adresa cladire | Data dobandirii/ inregistrarii | Valoare la 31.12.17 |
Valoare la 31.12.16 |
|---|---|---|---|---|
| Hotel situat in orașul Gura Humorului. Bd. Bucovinei, nr. 4, judet Suceava, inscris in CF 5537, compus din subsol, mezanin, parter si opt etaje, 130 camere in suprafata de 1.550 mp; suprafata |
1. Aport in natura la capitalul social, cladire neterminata, AA 2/1998 2. Data punerii in functiune: |
10.392.959 | 10.392.959 | |
| construita de 1.394 mp, avand numar cadastral (topo) 261/25. |
28.02.2003 | |||
| 3. Proces-verbal de receptie finala nr. 1/21.10.2005 |
||||
| 5 | Cladire la parterul unui bloc, situat în orașul Gura Humorului, Bd. Bucovinei, Tronson A-P, nr. 4, bl. 4, cu suprafata construita de 171 mp, avand numar cadastral (topo) 261/26 |
10.09.1998; aport in natural conform AA 2/1998: |
127.871 | 127.871 |
| 6 | Sala de conferinte TISA | Proces-verbal de punere in functiune nr. 1/21.10.2005 |
997.711 | 997.711 |
| 7 | Han Arinis | Proces verbal de receptie nr. 543/11.07.2011 |
292.647 | 292.647 |
| 8 | Constructii speciale (post trafo) |
Transfer in anul 2014 din contul. 2131 |
171.583 | 171.583 |
| 9 | Constructii speciale (aparari de mal) |
Transfer in anul 2014 din contul 2131 |
202.879 | 202.879 |
| 10 | Terasa Arinis | Proces verbal de receptie 08.2015 | 109.367 | 109.367 |
| TOTAL | 12.295.017 | 12.295.017 |
f) Valoarea contabila care ar fi fost recunoscuta daca activele, reprezentand terenari si cladiri, ar fi fost intregistrate conform modelului bazat pe cost (IAS 16.77 (e)): $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$
| 31 decembrie 2017 and the control of the control of |
LET. 31 decembrie 2016 |
|
|---|---|---|
| Terenuri | 790.322 | 790.322 |
| Cladiri | 12.639.381 | 12.639.381 |
| Total | 13,429,703 | 13,429,703 |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
1000 M THE MARKET DAY OF THE MARKET PROPERTY. Imobilizari corporale in curs |
Sold la 01.01.2017 |
Intrari | Receptii | Demolari | LEI Sold la 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Drumuri, alei, trepte, aport in natura la capitalul social. AA 2/1998, in Arinis (ct 231.2) |
72 525 | 72 525 | |||
| Evaluate, projectare objective Arinis (ct 231.33). | 211.622 | 211622 | |||
| Han Arinis anexa (ct 231.37) | 10 199 | 10 199 | |||
| TOTAL | 284.147 | 10.199 | 294.346 |
Alte imobilizari necorporale in suma de 54.315 LEI reprezinta licente software pentru programul de contabilitate. programul de emitere facturi receptie si diverse licente de operare PC. Aceste imobilizari necorporale provin din achizitii directe. Societatea nu detine imobilizari necorporale generate intern.
| Evolutia imobilizarilor necorporale in exercitiul financiar 2017 | |
|---|---|
| in lei | Imobilizari necorporale |
| Valoarea contabila bruta | |
| 31 decembrie 2016 | 63.396 |
| intrāri. | 22 174 |
| lesiri | 31.256 |
| 31 decembrie 2017 | 54.315 |
| Amortizarea cumulată | |
| 31 decembrie 2016 | 62.437 |
| Intrari | 7735 |
| lesiri | 31.256 |
| 31 decembrie 2017 | 38.916 |
| Valoarea contabilă netă | |
| 31 decembrie 2016 | 959 |
| 31 decembrie 2017 | 15.399 |
| 31 decembrie | 31 decembrie 2016 |
|---|---|
| Contractor 150.773 |
148.276 |
| 35.986 | 30.213 |
| 5.174 | 2.779 |
| 1.460 | 780 |
| 193.393 | 182.048 |
| 2017 |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
La 31 decembrie 2017 Societatea nu inregistreaza datorii privind impozitul pe profit amanat.
Datoriile privind impozitul amânat la 31 decembrie 2016 sunt detaliate in tabelul urmator:
| Active | Datorii | Net | |
|---|---|---|---|
| Imobilizari corporale | 12.098.804 | 12.098.804 | |
| Creante comerciale | (33.809) | (33.809) | |
| Debitori diversi | (5.013) | (5.013) | |
| Cheltuieli in avans – concesiune teren inflatat |
115.229 | 115.229 | |
| Provizioane | 64.373 | (64.373) | |
| Total | 12.175.212 | 64.373 | 12.110.839 |
| Diferente temporare nete – cota 16%. | 12.110.839 | ||
| Datorii privind impozitul pe profit amanat |
1.937.734 | ||
| 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 | |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 372.421 | 381.142 |
| Avansuri primite | 61.750 | 16.429 |
| Total | 434.171 | 397.571 |
| 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 | |
|---|---|---|
| Datorii către bugetul de stat | 97.942 | 90.419 |
| Creditori diversi și alte datorii | 122.740 | 118.628 |
| Datorii către angajati | 105.003 | 91.866 |
| Subventii pentru investitii | 6.283 | |
| Impozitul curent de plătit | 25.027 | 28.201 |
| Provizioane* | 101.475 | 64.373 |
| Total | 458.470 | 393.487 |
*Provizioanele la 31.12.2017 reprezinta :
512 lei provizion contituit pentru premierea salariatilor pentru rezultatele obtinute in anul 2012 si neacordate: $\pmb{u}$
100.963 lei provizion constituit pentru concediile neefectuate. $\overline{\mathbf{n}}$
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
$\sim$
La 31.12.2017, capitalul social subscris și varsat al societatii este de 16.733.960 lei, conform Certificatului Constatator nr. 6352/27,02.2015, compus din;
aport în natură : 2.352.620 lei ;
aport in numerar: 14.381.340 fei.
Capitalul social este reprezentat de 167.339.600 actiuni, cu o valoare nominala de 0,10 lei/acțiune.
Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M.), actual Autoritatea de Supraveghere Financiara (A.S.F), a eliberat, in data de 20.03.2008, certificatul de inregistrare a valorilor mobiliare nr. 3400, prin care certifica inregistrarea actiunilor comune nominative in numar de 167.339.600, la valoarea nominala de 0,10 lei, in Registrul A.S.F. la pozitia 3567, simbol BCM.
Registrul actionarilor se tine de către DEPOZITARUL CENTRAL S.A.
| 31 decembrie 2017 | Numar actiuni | Suma (LEI) | $(^{9}/_{0})$ |
|---|---|---|---|
| SIF Muntenia S.A. | 111.900.276 | 11.190.028 | 66.87 |
| Persoane juridice | 38.489.993 | 3.848.99 | 23,00 |
| Persoane fizice | 16.949.331 | 1.694.933 | 10.13 |
| Total | 167.339.600 | 16.733.960 | 100,00 |
| 31 decembrie 2016 | Numar actiuni | Suma (LEI) | $($ %) |
| SIF Muntenia S.A. | 111.900.276 | 11.190.028 | 66.87 |
| Persoane juridice | 42.243.714 | 4.224.371 | 25,24 |
| Persoane fizice | 13.195.610 | 1.319.561 | 7.89 |
| Total | 167.339.600 | 16.733.960 | 100.00 |
| 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 | |
|---|---|---|
| Capital social nominal | 16.733.960 | 16,733,960 |
| Prime de capital | 4.885.965 | 4.885.965 |
| Efectul hiperinflatiei - IAS 29 | 10.267.175 | 10.267.175 |
| Total capital social si prime de capital | 31.887.100 | 31.887.100 |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Aceaste rezerve cuprind modificările nete cumulate ale valorilor juste ale terenurilor și clădirilor. Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale sunt prezentate la valoarea netă de impozitul amânat aferent.
Componenta rezervelor din reevaluare, la 31.12.2017 comparativ cu 31.12.2016, se prezinta astfel:
| Cladire/teren | Valoarea rezerve din | Valoarea rezerve din reevaluare |
|---|---|---|
| reevaluare | la 31.12.2016 | |
| la 31.12.2017 | LEI | |
| LEI | ||
| Hotel | 2.939.611 | 3.022.807 |
| Sala TISA. | ||
| Sediu birouri | 85.452 | 87.953 |
| Han Arinis | ||
| Subtotal cladiri | 3.025.063 | 3.110.760 |
| Terenuri Str. Sf.Mihail. Gura Humorului | 108.979 | 108.979 |
| Teren Str. Republicii nr. 18. Gura Humorului | 35.196 | 35.196 |
| Teren parc dendrologic Arinis | 676.565 | 676.565 |
| Teren Tisa, Gura Humorului | 1.004 | 1.004 |
| Terenuri pare dendrologie Arinis | 8.166.300 | 8.166.300 |
| Subtotal terenuri | 8,988,044 | 8.988.044 |
| TOTAL rezerva din reevaluare bruta | 12.013.107 | 12.098.804 |
| Impozit amanat | (1.935.808) | |
| TOTAL rezerva din reevaluare neta de impozit amanat | 12.013.107 | 10.162.996 |
| Element | 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 |
|---|---|---|
| Rezerve legale (i) | 497.306 | 481.115 |
| Alte rezerve (ii) | 1.654.349 | 1.654.349 |
| Rezultat reportat | 649.964 | 557.939 |
| Rezultat reportat privind adoptarea | (10.099.471) | (10.099.471) |
| pentru prima data a IAS 29 | ||
| Rezultat curent | 672.741 | 608.926 |
| Repartizarea profitului | (16.191) | (33.646) |
| Total rezultat reportat | (6.641.302) | (6.830.788) |
| SEMNAT RENTRU IDENTIFICAREL |
|---|
| 3B EXPERT AUDIT |
| 0.6. MAR 2018 |
| auditors econotants consultants! INITIALISEL FOR IDENTIFICATION |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Conform cerințelor legale, Societatea constituie rezerve legale în cuantum de 5% din profitul brut înregistrat până la nivelul de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 31 decembrie 2017 este de 497,306 lei, iar la 31 decembrie 2016 este de 481.115 lei.
Rezervele legale nu pot fi distribuite către acționari.
Alte rezerve in suma de 1.654.349 lei, in sold la 31 decembrie 2017, reprezinta sume repartizate din profitului net aferent exercitiilor financiare 2006-2010:
Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor (AGEA) din data de 24:04.2017 a aprobat propunerea Consiliului de Administrație privind repartizarea unui dividend la valoarea de 0,0034 lei/acțiune, din profitul nerepartizat al anului 2016. Valoarea dividendelor brute inregistrate drept obligație de plată in anul 2017 a fost de 568.955 lei (2016: 502.019 lei).
Dividendele propuse a se repartiza Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor (AGOA) convocate pentru aprobarea situatiilor financiare la 31.12.2017 sunt in cuantum de 669.358.40 lei, reprezentand 0,0040 lei/actiune.
| SEMNAT PARTIEL SUESU BB EXPERE SUPER |
|---|
| 0.6 MAR 2018 |
| lauditors accountants consultants i INSTIALISED FOR REENTIFICATION |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
| 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 | |
|---|---|---|
| Lista membrilor Consiliulului de | ||
| Administratic | l'randafir Florica - Presedinte Tamas Ion Romica - Vicepresedinte Constantín Mircea - Membru Marin Liana - Membru Chiribuca Dumitru Florin - Membru |
Trandafir Florica - Presedinte Tamas Ion Romica - Vicepresedinte Constantin Mircea - Membru Marin Liana - Membru Chiribuca Dumitru Florin - Membru |
| Lista membrilor Conducerii | 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 |
| executive | l'amas Ion Romica - Director General | l'amas lon Romica - Director General |
| Misiue Livia - Director economic | Misine Livia - Director economic Pascovici Claudia - Director |
|
| Ghisovan Stefan - Director alimentatie | alimentatie | |
| Proseiue Doina - Director Vanzari | Prosciuc Doina - Director Vanzari | |
| Simota Analaura-Iuliana- Director cazare | Simota Analaura-Iuliana- Director cazare |
Numarul de actiuni detinute de personalul cheie din conducere este prezentat in tabelul de mai jos:
| 31 decembrie 2017 |
31 decembrie 2016 |
|
|---|---|---|
| Chialda Nicoleta | 107.032 | 107.032 |
| Tamas Romica | 99.000 | 99.000 |
| Misiue Livia | 43.516 | 43.516 |
| Prosciue Doina | 43.516 | 43.516 |
| Pascovici Claudia | 70.703 | 70.703 |
| Simota Analaura-Iuliana | 30.352 | 30.352 |
| Sava Mihai | 20.352 | 20.352 |
| Ghisovan Stefan | 1.406 | 1.406 |
| Total | 415.877 | 415.877 |
| 31 decembrie 2017 |
31 decembrie 2016 |
|
|---|---|---|
| Salarii platite personalului din conducere | 328.075 | 315.816 |
| Remuneratia membrilor Consiliului de Administratie | 42.480 | 41.571 |
Societatea nu a încheiat angajamente de pensii cu fostii membri ai Consiliului de Administratie sau cu fostii directori si nu a aprobat credite membrilor organelor de administratie si de conducere executiva.
| 31 decembrie | 31 decembrie | |
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Dividende repartizate SIF Muntenia (actionar majoritar) | 380.461 | 335.701 |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Societatea nu figurează cu angajamente de capital la 31 decembrie 2017 și la 31 decembrie 2016.
Tabelul de mai jos sumarizează valorile contabile și valorile juste ale activelor și datoriilor financiare ale Societății la data de 31 decembrie 2017:
| Cost amortizat | Valoare contabilă totală |
Valoare justă | |
|---|---|---|---|
| Numerar și echivalente de numerar | 2.785.78 | 2.785.78 | 2.785.781 |
| Depozite plasate la bânci | 10.159.792 | 10.159.792 | 10.159.792 |
| Credite și creante | 2.229.756 | 2.229.756 | 2 229 756 |
| Creante comerciale și similare | 463.493 | 463.493 | 463.493 |
| Alte active financiare | 77.174 | 77.174 | 77.174 |
| Total active financiare | 15.715.996 | 15.715.996 | 15.715.996 |
| Datorii comerciale și similare | 434.171 | 434.171 | 434.171 |
| Alte datorii financiare | 356.995 | 356.995 | 356.995 |
| Total datorii financiare | 791.166 | 791.166 | 791.166 |
Tabelul de mai jos sumarizează valorile contabile și valorile juste ale activelor și datoriilor financiare ale Societății la data de 31 decembrie 2016:
| Cost amortizat | Valoare contabilă totala |
Valoare justă | |
|---|---|---|---|
| Numerar si echivalente de numerar | 3.026.132 | 3.026.132 | 3.026.132 |
| Depozite plasate la bânci | 9.708.682 | 9.708.682 | 9.708.682 |
| Credite si creante | 2.228.527 | 2.228.527 | 2.228.527 |
| Creante comerciale și similare | 261.975 | 261.975 | 261.975 |
| Alte active financiare | 118.530 | 118.530 | 118.530 |
| Total active financiare | 15.343.846 | 15.343.846 | 15.343.846 |
| Datorii comerciale și similare | 397.571 | 397.571 | 397:571 |
| Alte datorii financiare | 329.114 | 329.114 | 329.114 |
| Total datorii financiare | 726.685 | 726.685 | 726.685 |
Pentru estimarea valorii juste a activelor și datoriilor financiare măsurate la cost amortizat. Societatea a folosit următoarele estimări și a efectuat următoarele judecăți semnificative: pentru elementele de natura numerarului și echivalentelor de numerar, a altor active și datorii financiare care sunt emise sau deținute pe termene foarte scurte și care in general nu sunt purtâtoare de dobândă sau sunt purtătoare de dobâzi fixe. Societatea a aproximat valoare justă cu costul acestora; pentru credite și creanțe. Societatea a folosit tehnici de evaluare de natura fluxurilor actualizate de numerar, utilizând date de intrare observabile în piață (ca atare, evaluarea s-a efectuat folosind tehnici de nivel 3).
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Societatea nu a identificat evenimente ulterioare datei bilantului care să influenteze situatiile financiare ale exercitului financiar 2017 și nici de natura prezentării în Notele explicative. Societatea nu a identificat elemente de natura celor conforme cu prevederile IAS 1.125.
Principalele riscuri la care Societatea este expusă sunt;
Strategia generală de administrare a riscurilor urmărește maximizarea profitului Societății raportat la nivelul de risc la care acesta este expus și minimizarea potențialelor variații adverse asupra performanței financiare a Societății.
Societatea utilizează o varietate de politici și proceduri de administrare și evaluare a tipurilor de risc la care este expusă. Aceste politici și proceduri sunt prezentate în cadrul subcapitolului dedicat fiecărui tip de risc.
Riscul de piață este definit ca riscul de a înregistra o pierdere sau de a nu obține profitul așteptat, ca rezultat al fluctuațiilor prețurilor, ratelor de dobândă și a cursurilor de schimb ale valutelor. Societatea este expusă la următoarele categorii de risc de piață:
Societatea este expusă riscului asociat variației preturilor produselor alimentare si nealimentare, necesare desfasurarii activitatii. Societatea administrează acest risc printr-un program adecvat de aprovizionare.
La datele de 31 decembrie 2017 si 31 decembrie 2016 o pondere semnificativa din activele Societatii 32,24% (2016: 31,41%) sunt purtatoare de dobanda, numerarul si echivalentele de numerar sunt in general investite la o rata de dobanda pe termen scurt. Scaderea randamentelor de pe piata afecteaza valoarea de evaluare a activelor.
La data raportàrii, profilul expunerii la riscul de rată a dobânzii aferent instrumentelor financiare purtătoare de dobândă deținute de Societate a fost:
| Instrumente cu rată fixă | 31 decembrie 2017 and the control of the control of the |
31 decembrie 2016 |
|---|---|---|
| Depozite bancare | 10 075 000 | 9 642 970 |
| Obligatium | 2 225 000 | 2 225 000 |
| Total | 12,300,000 | 11.867.970 |
Societatea nu deține instrumente cu rată variabilă de dobândă. Intervalele de dobândă aferente depozitelor bancare se situează între 1,39% si 2% in anul 2016 (2016: 1,40% si 2,00%) pentru depozitele în lei, iar pentru obligatiuni rata dobanzii este de 4% p.a.,
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Administrarea riscurilor semnificative (continuare)
(ii) Riscul de rată a dobânzii (continuare)
Impactul asupra profitului net al Societații a unei modificări de +/- 1% a ratei dobânzii aferenta activelor și pasivelor purtătoare de dobândă variabilă și exprimate în lei este de +/- 123.000 lei la 31 decembrie 2017, respectiv +/- 118.679 lei la 31 decembrie 2016.
Societatea este expusă riscului valutar datorită fluctuațiilor cursului de schimb valutar, veniturile operaționale realizându-se în baza unor contracte cu prețurile exprimate în moneda EUR fără a exista clauze specifice acoperii eventualului risc de această natură. Aceste contracte au ca beneficiari agenții de turism române care sunt doar intermediari și care nu pot să-și asume riscuri de fluctuații de curs. Majoritatea activelor și pasivelor financiare ale Societății sunt exprimate în moneda națională.
Riscul de credit reprezintă riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neindeplinirii de către contrapartidă a obligațiilor financiare. Societatea este expusă riscului de credit ca urmare a lichiditatii din conturile curente și depozite bancare și a altor creanțe.
| Profession Cro-Maratoric Mathematic (re-1941) 2012/2020 12:20 12:20 IMMAN - NEW CARD Corp. - Army Cro-Called Land - The New Lines | Expunerea maxima la riscul de credit a Societatii este în suma de 15.607.727 lei la 31.12.2017 (31.12.2016) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.319.673 lei) |
| Valoarea contabila | 31 decembrie 2017 | 31 decembrie 2016 |
|---|---|---|
| Creante comerciale și alte active curente, din care: | 543.432 | 380.505 |
| Creante clienti | 399.024 | 195.374 |
| Furntzart-debitori | 64.469 | 66.601 |
| Creante debitori diversi | 65.218 | 41.740 |
| Creante en bugetul de stat | 14.721 | 76.790 |
| Obligationi Numerar și depozite la banci, din care: |
2.229.756 12.834.539 |
2.228.527 12.710.641 |
| Banca Transitvania | 12.417 | 14.976 |
| Marfin Bank | 4.017.802 | $1035 + 21$ |
| Libra Bank $\sim$ |
3,505,561 | 3 046 526 |
| Garanti Batik | 3.613.450 | 3.698 134 |
| Raiffeisen Bank | 2.523.797 | 2 800 473 |
| BCR | 11.810 | 12.658 |
| Bancpost | 73.068 | 41971 |
| Trezoreria Suceava | 76.832 | 40.479 |
| TOTAL. | 15.607.727 | 15.319.673 |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Administrarea riscurilor semnificative (continuare)
(b) Riscul de credit (continuare)
Expunerea Societății la riscul de credit este influențată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client. Conducerea a stabilit o politică de credit conform căreia ficcare nou client este analizat individual din punct de vedere al bonității înainte de a i se oferi condițiile standard ale Societății de plată și de livrare. Clienții care nu îndeplinesc condițiile stabilite de Societății pot efectua tranzacții cu aceasta numai cu plata în avans.
Societatea stabilește o ajustare pentru depreciere care reprezintă estimările sale cu privire la pierderile din creanțe comerciale. Ajustările pentru deprecierea creanțelor se referă în principal la componente specifice aferente expunerilor individuale semnificative suportate si identificate.
Analiza numarului de zile de intarziere pentru creantele comerciale si alte creante:
| 31 decembrie 2017 | Valoare bruta | Depreciere |
|---|---|---|
| in lei | ||
| Curente si restante intre 0 si 30 zile | 337.139 | |
| Restante intre 31 si 60 zile | 53.896 | |
| Restante intre 61 si 90 zile | 77.139 | |
| Restante intre 91 si 180 zile | 42.509 | |
| Restante intre 181 si 360 zile | 10.314 | |
| Mai mult de 360 zile | 56.376 | (55.697) |
| Total | 577.372 | (55.697) |
| 31 decembrie 2016 | Valoare bruta | Depreciere |
| in lei | ||
| Curente si restante intre 0 si 30 zile | 217.649 | |
| Restante intre 31 si 60 zile | 24.308 | |
| Restante intre 61 si 90 zile | 14.815 | |
| Restante intre 91 si 180 zile | 32.036 | |
| Restante intre 181 si 360 zile | 14.675 | |
| Mai mult de 360 zile- | 55.691 | (55.460) |
| Total | 359.175 | (55.460) |
Riscul de lichiditate este riscul Societății de a întâmpina dificultăți în indeplinirea obligațiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate in numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societății în administrarea lichidității constă în asigurarea, pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidități suficiente pentru a-și achita obligațiile scadente, atât în condiții normale cât și în condiții de stres. fără a suporta pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputația Societății.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
In general Societatea se asigură că dispune de numerar suficient pentru acoperirea cheltuielilor operaționale. Tabelul urmator prezinta scadentele contractuale reziduale ale datoriilor financiare la finalul perioadei de raportare, inclusiv platile estimate de dobanda:
| 31 decembrie 2017 | Valoare contabila |
Sub 3 luni | Intre 3 si 12 luni |
Mai mare de l an |
Fără maturitate prestabilità |
|---|---|---|---|---|---|
| Active fianciare | |||||
| Numerar | 2.759.539 | 2.759.539 | |||
| Depozite plasate la banci | 10.075.000 | 10.075.000 | |||
| Obligatiuni | 2.225.000 | 2.225.000 | |||
| Alte active | 540.667 | 540.667 | |||
| Total active financiare | 15.600.206 | 3.300.206 | 10.075.000 | 2.225.000 | |
| Datorii financiare | |||||
| Datorii comerciale | 434.171 | 434.171 | |||
| Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 101.475 | 101.475 | |||
| Alte datorii | 356.955 | 356.955 | |||
| Total datorii financiare | 892.641 | 892.641 | |||
| Excedent de lichiditate | 14.707.565 | 2.407.565 | 10.075.000 | 2.225.000 | |
| 31 decembrie 2016 | Valoare | Sub 3 luni | Intre 3 si | Mai mare | Fārā |
| contabila | 12 Iuni | de 1 an | maturitate prestabilită |
||
| Active fianciare | |||||
| Numerar | 3.001.959 | 3.001.959 | |||
| Depozite plasate la banci- | 9.642.970 | 9.642.970 | |||
| Obligatiuni | 2.225.000 | 2.225.000 | |||
| Alte active | 380.504 | 380.504 | |||
| Total active financiare | 15.250.433 | 3.382.463 | 9.642.970 | 2.225.000 | |
| Datorii financiare | |||||
| Datorii comerciale | 397.571 | 397.571 |
| Excedent de lichiditate | 14.410.519 | 2.542.549 | 9.642.970 | 2.225.000 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Total datorii financiare | 839.915 | 839.915 | |||
| Alte datorii | 377.971 | 377.971 | |||
| Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 64.373 | 64.373 | |||
| Datorii comerciale | 397.571 | 397.571 | |||
| Datorii financiare |
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
Administrarea riscurilor semnificative (continuare)
Legislația fiscală românească prevede reguli detaliate și complexe suferind mai multe modificări în ultimii ani. Interpretarea textului și procedurile practice de punere în aplicare a legislației fiscale ar putea varia, existând riscul ca anumite tranzacții să fie interpretate altfel de către autoritățile fiscale comparativ cu tratamentul Societății. Guvernul României detine un număr de agentii autorizate să efectueze auditul (controlul) companiilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte țări și pot acoperi nu numai aspecte fiscale, dar și alte aspecte legale și regulatorii care prezintă interes pentru aceste agenții. Este posibil ca Societatea să continue să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii de noi reglementări fiscale.
Conducerea Societății nu poate previziona toate efectele potențialelor crize financiare sau economice care vor avea impact asupra sectorului turistic si financiar din România și nici potențialul impact al acestora asupra prezentelor situații financiare. Conducerea Societății consideră că a adoptat măsurile necesare pentru sustenabilitatea și dezvoltarea Societății în condițiile curente de piață.
Riscul operațional este definit ca riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvată a unor activități interne, existența unui personal sau a unor sisteme necorespunzătoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi condițiile economice, progrese tehnologice. Riscul operațional este inerent tuturor activităților Societății.
Politicile definite pentru administrarea riscului operațional au luat în considerare fiecare tip de evenimente ce poate genera riscuri semnificative și modalitățile de manifestare a acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de natură operatională.
Politica Societății este de a menține o bază solidă a capitalului necesară menținerii încrederii investitorilor, creditorilor și pieței și susținerii dezvoltării viitoare a entității.
Capitalurile proprii ale Societății includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve și rezultatul reportat. Societatea nu face objectul unor cerinte de capital impuse din exterior.
Tamas Ion Romica Director General
Misiuc Livia Director Economic
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.