Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2013
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
Situatii financiare individuale pentru
anul incheiat la 31 decembrie 2012
intocmite in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana
| SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL | ||
|---|---|---|
| SITUATIA POZITIEI FINANCIARE | ||
| SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR | ||
| NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE: | ||
| $\mathbf{1}$ . | INFORMATII GENERALE | |
| 2. | POLITICI CONTABILE | |
| 3. | INSTRUMENTE FINANCIARE SI GESTIONAREA RISCURILOR | |
| 4. | VENITURI DIN VANZARI | |
| 5. | ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE | |
| 6. | MATERII PRIME SI MATERIALE CONSUMABILE | |
| 7. | CHELTUIELI CU PERSONALUL | |
| 8. | ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | |
| 9. | VENITURI FINANCIARE NETE | |
| 10. | CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT | |
| 11. REZULTAT PE ACTIUNE | ||
| 12. ACTIVE IMOBILIZATE | ||
| 13. IMOBILIZARI NECORPORALE | ||
| 14. STOCURI | ||
| 15. CREANTE COMERCIALE SI DE ALTA NATURA | ||
| 16. NUMERAR SI ECHIVALENTE NUMERAR | ||
| 17. DATORII COMERCIALE SI DE ALTA NATURA | ||
| 18. PARTI AFILIATE | ||
| 19. SUME DATORATE INSTITUTILOR DE CREDIT | ||
| 20. PROVIZIOANE PE TERMEN SCURT | ||
| 21. SUBVENTII PENTRU INVESTITII | ||
| 22. IMPOZIT PE PROFIT AMANAT | ||
| 23. PROVIZIOANE PE TERMEN LUNG | ||
| 24. CAPITAL SOCIAL | ||
| 25. REZERVE | ||
| 26. REZULTATUL REPORTAT | ||
| 27. REPARTIZAREA PROFITULUI | ||
| 28. DATORII CONTINGENTE | ||
| 29. INFORMATH REFERITOARE LA AUDITAREA SITUATHLOR FINANCIARE 48 | ||
| 30. APLICAREA PENTRU PRIMA DATA A IFRS |
$\epsilon$
Tel: +40-21-319 9476 Fax: +40-21-319 9477 www.bdo.ro
(1) Am auditat situatiile financiare anexate ale societatii S.C. ANTIBIOTICE S.A. ("Societatea") care cuprind situatia pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2012, situatia rezultatului global, situatia modificarilor capitalurilor proprii si situatia fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative.
(2) Conducerea Societatii raspunde pentru întocmirea si prezentarea fidela a acestor situatii financiare în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) si pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea setului de situatii financiare care sunt lipsite de denaturari semnificative, fie cauzate de frauda sau eroare.
(6) Situatiile financiare includ costuri reprezentand servicii achizitionate de la distribuitori, fara a putea cuantifica nivelul reducerilor comerciale incluse in acestea. Urmare celor prezentate anterior, nu putem estima impactul corespunzator in Situatia Rezultatului Global.
(7) In opinia noastra, cu exceptia posibilelor ajustari rezultate din cele prezentate la paragraful (6), situatiile financiare ofera o imagine fidela, in toate aspectele semnificative, a pozitiei financiare a S.C. ANTIBIOTICE S.A. la 31 decembrie 2012 si a performantelor financiare si a fluxurilor de numerar pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.
Raport asupra conformitatii Raportului Administratorului cu Situatiile Financiare
(8) În concordanta cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1286 /2012, anexa 1, Art. 16 (1), litera c), noi am citit raportul administratorilor atasat situatiilor financiare. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare. În raportul administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare care sa fie în mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate în situatiile financiare alaturate.
In numele: BDO AUDIT SRL Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania: Cu nr. 18/02.08.2001
Numele semnatarului: Mircea Tudor Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania : Cu nr. 2566/25.06.2008
4 aprilie 2013
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Pentru anul incheiat la | |||
|---|---|---|---|
| NOTA | 31-Dec-12 | 31-Dec-11 | |
| Venituri din vanzari | 4 | 304.086.833 | 280.020.922 |
| Alte venituri din exploatare | 27.279.538 | 31.162.111 | |
| Venituri aferente costurilor stocurilor de produse | 520.299 | 870.962 | |
| Venituri din activitatea realizata de entitate si capitalizata | 2.346.621 | 567.689 | |
| Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile | 5 | (102.129.986) | (87.002.398) |
| Cheltuieli cu personalul | 6 | (68.929.460) | (68.426.642) |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea | (18.124.209) | (15.902.068) | |
| Alte cheltuieli din exploatare | $\overline{7}$ | (103.271.107) | (110.623.830) |
| Profit din exploatare | 41.778.527 | 30.666.747 | |
| Venituri financiare nete | 8 | (9.319.490) | (4.352.336) |
| Profit inainte de impozitare | 32.459.037 | 26.314.410 | |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent si impozitul pe profit | |||
| amanat | 9 | (5.348.201) | (6.117.994) |
| Profit | 27.110.836 | 20.196.416 | |
| Alte elemente ale rezultatului global | 8 | (1.507.013) | (3.623.057) |
| Castiguri/pierderi din reevaluarea imobilizarilor corporale | (1.794.063) | (4.313.163) | |
| Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului | |||
| global (reevaluare) | 287.050 | 690.106 | |
| Total rezultat global | 25,603,824 | 16.573.359 | |
| Rezultat pe actiune | 10 | 0,0477 | 0,0357 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 28 sunt parte integranta din situatiile financiare
Aprobate de Consiliului de Administratie in data de 21.03.2013 si semnate in numele acestuia de:
$5/50$
Intocmite de:
Director Economic Ec. Paula COMAN butan,
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| NOTA | 31-Dec-12 | 31-Dec-11 | 31-Dec-10 | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIVE | ||||
| ACTIVE IMOBILIZATE | ||||
| Imobilizari corporale | 11 | 198.463.669 | 211.206.357 | 210.983.245 |
| Imobilizari necorporale | 12 | 4.887.455 | 1.652.572 | 1.989.253 |
| Alte active imobilizate | ||||
| TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE | 203.351.125 | 212.858.929 | 212.972.497 | |
| ACTIVE CIRCULANTE | ||||
| Stocuri | 13 | 47.973.857 | 41.943.038 | 40.289.331 |
| Creante comerciale si similare | 14 | 256.986.254 | 226.845.657 | 181.673.656 |
| Active financiare detinute pentru | ||||
| vanzare | 140 | 140 | 60.140 | |
| Numerar si echivalente numerar | 15 | 6.006.554 | 5.339.857 | 3.723.380 |
| TOTAL ACTIVE CIRCULANTE | 310.966.804 | 274.128.692 | 225.746.507 | |
| TOTAL ACTIVE | 514.317.929 | 486.987.621 | 438.719.004 | |
| DATORII | ||||
| DATORII CURENTE | ||||
| Datorii comerciale si similare | 16 | 58.963.493 | 57.479.626 | 40.103.069 |
| Credite | 17 | 92.290.294 | 82.416.576 | 69.335.186 |
| Datorii privind impozitul pe profit | 1.139.461 | 1.080.877 | 1.166.680 | |
| Taxe de platit | 2.812.412 | 1.745.012 | 47.533 | |
| Provizioane | 18 | 2.900.000 | 2.090.000 | 1.400.000 |
| TOTAL DATORII CURENTE | 158.105.660 | 144.812.091 | 112.052.468 | |
| DATORII PE TERMEN LUNG | ||||
| Subvenții pentru investiții | 19 | 4.431.688 | 4.938.038 | 5.582.049 |
| Impozit amanat | 20 | 918.436 | 6.027.912 | 7.354.785 |
| Provizioane | 21 | 4.313.611 | 4.521.574 | 4.318.049 |
| TOTAL DATORII PE TERMEN | ||||
| LUNG | 9.663.735 | 15.487.524 | 17.254.883 | |
| TOTAL DATORII | 167.769.395 | 160.299.615 | 129.307.351 | |
| ACTIVE NETE | 346.548.531 | 326.688.006 | 309.411.653 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 28 sunt parte integranta din situatiile financiare
Aprobate de Consiliului de Administratie in data de 21.03.2013 si semnate in numele acestuia de:
$6/50$
Intocmite de:
Director Economic Ec. Paula COMAN
quital
| NOTA | $31 - Dec-12$ | $31-Dec-11$ | $31 - Dec-10$ | |
|---|---|---|---|---|
| Capital social si rezerve | ||||
| Capital social | 22 | 254.502.062 | 249.129.629 | 238,748,469 |
| Rezerve din reevaluare | 23 | 135,933,818 | 142.267.991 | 150.477.382 |
| Rezerve legale | 23 | 11.341.443 | 10.021.560 | 9.097.946 |
| Alte rezerve | 23 | 101.607.532 | 91.900.555 | 89.341.613 |
| Rezultat reportat | 24 | (156.836.324) | (166.631.730) | (178.253.757) |
| Repartizarea profitului | 25 | |||
| TOTAL CAPITALURI | 346,548,531 | 326.688.006 | 309.411.653 | |
| TOTAL CAPITALURI SI | ||||
| DATORII | 514.317.929 | 486.987.621 | 438.719.004 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 28 sunt parte integranta din situatiile financiare
Aprobate de Consiliului de Administratie in data de 21.03.2013 si semnate in numele acestuia de:
Intocmite de:
Director Economic Ec. Paula COMAN
Coura
$7/50$
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Pentru anul incheiat la | ||
|---|---|---|
| 31-Dec-12 | 31-Dec-11 | |
| I. Fluxuri de numerar din activitati de exploatare | ||
| Incasari in numerar din vanzarea de bunuri si prestarea de servicii |
264.462.896 | 201.054.849 |
| Incasari in numerar provenite din redevente, onorarii, comisioane si alte venituri |
9.044.885 | |
| Plati in numerar catre furnizori de bunuri si servicii | $(167.244.481)$ $(124.738.999)$ | |
| Plati in numerar catre si in numele angajatilor, plati efectuate | ||
| de angajator in legatura cu personalul | (66.860.018) | (65.947.785) |
| Taxa pe valoarea adaugata platita | (987.665) | |
| Taxa pe valoarea adaugata incasata | 2.903.713 | 1.401.405 |
| Contributii la Ministerul Sanatatii si Ministerul Mediului | (14.555.828) | (876.843) |
| Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate platite | (1.057.711) | (59.266) |
| Numerar generat de exploatare | 16.541.358 | 19,878,246 |
| Dobanzi incasate | 86.131 | 46.791 |
| Dobanzi platite | (2.287.538) | (2.548.848) |
| Impozit pe profit platit | (5.026.660) | (4.334.627) |
| Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare | 9.313.290 | 13.041.563 |
| II. Fluxuri de numerar din activitati de investitii | ||
| Platile in numerar pentru achizitionarea de terenuri si | (9.630.027) | (22.247.995) |
| mijloace fixe, active necorporale si alte active pe termen lung | ||
| Dobanzi incasate | (1.283) | 186 |
| Dividende incasate | 628 | |
| Numerar net din activitati de investitii | (9.631.310) | (22.247.181) |
| III. Fluxuri de numerar din activitati de finantare | ||
| Incasari/rambursari din imprumuturi pe termen lung | ||
| Incasari/rambursari din imprumuturi pe termen scurt | 8.771.395 | 11.408.158 |
| Plati pentru operatiunile de leasing financiar | (55.918) | |
| Dividende platite | (7.786.678) | (530.144) |
| Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare | 984.717 | 10.822.096 |
| Crestere / (scadere) neta de numerar | 666.697 | 1.616.477 |
| Numerar si echivalente numerar la inceputul perioadei | 5,339,857 | 3.723.380 |
| Numerar si echivalente numerar la sfarsitul perioadei | 6.006.554 | 5.339.857 |
| perioadei |
Notele explicative numerotate de la 1 la 28 sunt parte integranta din situatiile financiare
Aprobate de Consiliului de Administratie in data de 21.03.2013 si semnate in numele acestuia de:
Intocmite de:
Director Economic Ec. Paula COMAN
ulei
8/50
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Capital subscris |
Ajustari privind capitalul |
Rezerve | Alte rezerve | Rezultat reportat si curent |
Rezultat din rezerve din reevaluare |
Rezultat din corectare erori |
Rezerve din reevaluare |
Rezultat din aplicare pt prima data a IAS/IFRS |
Rezultat din aplicare pt prima data a IAS 29 |
TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-Dec-10 | 47.765.668 | 190.982.801 | 9.097.946 | 89.341.613 | 12.539.100 | 7.907.818 | (21.506) | 150.477.382 | (977.817) | (197.701.352) | 309.411.653 |
| Rezultatul global curent | $\overline{\phantom{a}}$ | 20.196.416 | |||||||||
| Alocari rezerva legala | $\omega$ | 923.614 | $\blacksquare$ | (923.614) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 20.196.416 | |||||
| Alocari alte rezerve | $\tilde{\phantom{a}}$ | 2.558.943 | (2.558.943) | ||||||||
| Transfer la rezerve din reevaluari realizate |
$\blacksquare$ | 4.586.333 | $\sim$ | (4.586.333) | |||||||
| Rezultat Curent | $\bullet$ | $\blacksquare$ | (21.501) | $\bullet$ | (21.501) | ||||||
| Rezultat din corectare erori Diminuarea valorii |
$\tilde{\phantom{a}}$ | (621.622) | $\sim$ | (621.622) | |||||||
| activelor imobilizate cu diferente din reevaluare |
$\tilde{\phantom{a}}$ | (3.623.057) | (3.623.057) | ||||||||
| Impozit amanat | 1.346.118 | 1.346.118 | |||||||||
| Cresteri de capital | 9.035.042 | $\blacksquare$ | (9.035.042) | ٠ | ٠ | ||||||
| 31-Dec-11 | 56.800.710 | 192.328.919 | 10.021.560 | 91.900.555 | 20.196.416 | 12.494.151 | (643.127) | 142.267.991 | (977.817) | (197.701.352) | 326,688,006 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 28 sunt parte integranta din situatiile financiare
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Capital subscris |
Ajustari privind capitalul |
Rezerve | Alte rezerve | Rezultat reportat si curent |
Rezultat din rezerve din reevaluare |
Rezultat din corectare erori |
Rezerve din reevaluare |
Rezultat din aplicare pt prima data a IAS/IFRS |
Rezultat din aplicare pt prima data a IAS 29 |
TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-Dec-11 | |||||||||||
| Rezultatul global curent | $\bullet$ | 27.110.836 | $\blacksquare$ | 27.110.836 | |||||||
| Alocari rezerva legala | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1.319,883 | $\sim$ | (1.319.883) | $\sim$ | $\bullet$ | |||||
| Rezerva din reevaluare | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | 9.706.976 | (9.706.976) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\bullet$ | |||||
| Dividende distribuite | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | (8.628.922) | ٠ | (8.628.809) | |||||
| Rezultat din corectare | $\bullet$ | ٠ | $\ddot{\phantom{1}}$ | (643.127) | $\sim$ | (1.843.682) | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | (2.486.809) | ||
| erori Transfer la rezerve din reevaluari realizate |
$\sim$ | 4.827.160 | $\sim$ | (4.827.160) | $\blacksquare$ | ||||||
| Impozit amanat | $\sim$ | 5.372,433 | 5.372.433 | ||||||||
| Reclasaficare rezultat reportat |
102.491 | (102.491) | |||||||||
| Diminuarea valorii activelor imobilizate |
$\sim$ | (1.507.012) | $\blacksquare$ | (1.507.012) | |||||||
| 31-Dec-12 | 56.800.710 | 197.701.352 | 11.341.443 | 101.607.532 | 27.110.836 | 17.321.311 | (2.486.809) | 135.933.818 | (1.080.308) | (197.701.352) | 346.548.531 |
$\ddot{\phantom{a}}$
Notele explicative numerotate de la 1 la 28 sunt parte integranta din situatiile financiare
Societatea Antibiotice SA Iasi cu sediul in Iasi Strada Valea Lupului nr. 1, cod de inregistrare fiscala RO 1973096 a fost infiintata in 1955 si a fost definita ca societate comerciala conform Legii nr.15/1990 si a a Hotararii Guvernului nr.1200/12.11.1990 este tranzactionata pe piata reglementata de capital la Bursa de Valori Bucuresti.
Pe cele 8 fluxuri de fabricatie, modernizate si certificate conform standardelor Good Manufacturing Practice (GMP) sunt produse medicamente in 5 forme farmaceutice: pulberi pentru solutii si suspensii iniectabile (din clasa penicilinelor), capsule, comprimate, supozitoare si preparate de uz topic (unguente, geluri, creme). In total, acestea formeaza un portofoliu complex de peste 144 de medicamente de uz uman, destinate tratarii unei game largi de afectiuni infectioase, dermatologice, cardiovasculare, ale tractului digestiv sau ale sistemului musculo-scheletic.
Toate capacitatile de productie proprietatea firmei sunt amplasate pe teritoriul situat la sediul social.
Societatea detine dreptul de proprietate asupra tuturor activelor imobilizate inregistrate in contabilitatea firmei.
Relatii cu Investitorii
Guvernanta corporativa
Structuri pe care se bazeaza sistemul de guvernanta din cadrul Antibiotice Iasi:
Detalii despre conformitatea cu principiile si recomandarile prevazute in Codul de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti sunt prezentate in Declaratia privind conformarea sau neconformarea cu prevederile Codului de Guvernanta Corporativa -Declaratia "Aplici sau Explici".
Conform Legii nr. 31/1990 republicata, cu toate modificarile ulterioare, Sectiunea I -Sistemul unitar, Art. 137, pct. 1 si 2 si al Statutului societatii, S.C. Antibiotice S.A. Iasi este administrata în sistem unitar si anume de un Consiliu de Administratie, care este responsabil cu îndeplinirea tuturor sarcinilor necesare realizarii obiectului de activitate al societatii, cu exceptia celor pervazute de lege pentru Adunarea Generala a Actionarilor.
In cursul anului 2012, Consiliul de Administratie s-a intrunit in 8 sedinte, înregistrând de fiecare data o prezenta de 100% si a adoptat decizii care i-a permis sa isi indeplineasca atributiile de o maniera efectiva si eficienta. Astfel, la intrunirile trimestriale, Consiliul de Administratie a analizat in detaliu rezultatele financiare obtinute in perioada de raportare si cumulat de la inceputul anului, ca si performanta economica in raport cu bugetul si cu perioada similara a anului trecut. Consiliul a solicitat in functie de situatie explicatii amanuntite managementului executiv in legatura cu planurile de crestere a eficientei
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
productiei, planurile de investitii, provizioanele constituite, administrarea lichiditatilor, profitabilitatea operationala si generala a activitatii. In urma analizei in detaliu a rezultatelor perioadei, Consiliul a decis aprobarea acestora in vederea publicarii si trimiterii catre Bursa de Valori Bucuresti, incadrandu-se de fiecare data in Calendarul de Comunicare Financiara.
Membrii Consiliului au garantat eficienta capacitatii de a supraveghea, analiza si evalua activitatea directorilor, precum si tratamentul echitabil al actionarilor.
Fata de sfarsitul anului trecut, pe parcursul anului 2012, componenta Consiliului de Administratie s-a schimbat, prin inlocuirea vechiului consiliu cu un nou consiliu constituit conform OUG 109/2011.
Astfel, a incetat mandatul doamnei NEGRU Ancamaria-Mihaela, doamnei DOBRA Vasilica-Rodica si a domnului BUZATU D. Florian-Teodor. A fost ales un nou membru in Consiliul de Administratie si anume domnul STOIAN Nicolae:
dr. ec. RADU Valentin
Presedinte al Consiliului de Administratie ales în componenta Consiliului de Administratie în Adunarea Generala a Actionarilor Ordinara (AGAO) din 26.04.2012, pe o perioada de patru ani; ales de catre Consiliul de Administratie ca presedinte al acestuia.
Membru al Consiliului de Administratie ales în AGAO din 26.04.2012, pe o perioada de patru ani,
biolog ILIE Gabriela
Membru al Consiliului de Administratie (reconfirmat în AGAO din 21.04.2008, pe o perioada de patru ani),
Comitete consultative
Consiliul de Administratie a înfiintat urmatoarele comitete consultative specializate:
Comitetul de audit:
Comitetul de remunerare, selectie si înfiintare posturi;
Comitetul de stabilirea dezvoltarii investitionale si calitate;
Comitetul pentru marketing si analiza pietii.
Comitetele Consultative au desfasurat investigatii, analize si au elaborat recomandari pentru Consiliu, în domeniile specifice, si au înaintat acestuia periodic, rapoarte asupra activitatii lor.
Antibiotice Iasi este reprezentata de catre Directorul General, care semneaza actele de angajare fata de terti si in justitie (conform Art. 17, Cap. V, Statutul Societatii Comerciale Antibiotice - S.A. Iasi). Consiliul de Administratie pastreaza atributia de reprezentare a Companiei in raporturile cu directorii pe care i-a numit.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Fata de sfârsitul anului trecut, pe parcursul anului 2012, componenta Conducerii executive s-a schimbat prin infiintarea Directiei de specialitate - Dezvoltare Afaceri, aceasta fiind condusa de domnul economist STOIAN Mihai.
Conducerea executiva Antibiotice Iasi este asigurata de zece directori, dintre care unul este Directorul General, acesta fiind si vicepresedintele Consiliului de Administratie, si noua directori de specialitate:
Codul de Etica al societatii comerciale "Antibiotice" S.A. Iasi prezinta normele etice de conduita care stabilesc si reglementeaza valorile corporative, responsabilitatile, conduita si obligatiile în afaceri ale organizatiei si modul în care functioneaza aceasta.
Codul de Etica este un ghid pentru angajatii din cadrul Companiei si ofera informatii privind modul în care acestia pot rezolva problemele de etica în afaceri. Acesta furnizeaza reguli în domeniile cheie referitoare la angajati, drepturile omului, managementul mediului, responsabilitatea sociala si guvernanta corporativa, contine liniile directoare care ajuta compania sa-si urmeze valorile. Valorile noastre si punctul de etica sunt puncte de referinta pentru cultura corporativa.
Codul prezinta setul de reguli pe baza carora s-a dezvoltat Compania, reguli de comportament etic în afaceri si modul de prevenire a actiunilor ilegale care ar putea sa apara pe parcursul derularii afacerilor în cadrul Companiei. Codul are caracter obligatoriu si se aplica în toate structurile si activitatile companiei. Toti angajatii Companiei se vor conforma în litera si spiritul acestor reglementari.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Codul de etica constituie un angajament fundamental de a depune eforturi pentru conformarea cu standarde etice ridicate si cu cerintele legale aplicabile, oriunde Antibiotice isi desfasoara activitatea.
Principiile si valorile care ne calauzesc prin Codul de etica sunt prezentate pe larg, pe site-ul societatii la sectiunea companie (www.antibiotice.ro/companie - cod de etica).
Drepturile detinatorilor de instrumente financiare
Cadrul de guvernanta corporativa adoptat si partial aplicat
Antibiotice Iasi detine pe website-ul propriu (www.antibiotice.ro), o sectiune dedicata actionarilor sai, in cadrul careia se pot accesa si descarca documente referitoare la Adunarea Generala a Actionarilor: proceduri privind accesul si participarea la adunari, Convocatorul, completarile ordinii de zi, Materialele informative, Procurile speciale de reprezentare, Formularele de vot prin corespondenta, Proiectele de hotarari, Hotararile, rezultatele voturilor etc. Compania pune la dispozitia tuturor celor interesati situatiile financiare periodice si anuale, intocmite conform legislatiei in vigoare. Deasemenea, firma respecta toate cerintele de publicare conform legislatiei societatilor comerciale si a pietei de capital.
In cadrul Antibiotice Iasi exista o structura specializata in relatia cu investitorii existenti si potentiali, denumita Relatii cu Investitorii, a carei rol principal consta in asigurarea unei bune comunicari cu actionarii companiei. Persoanele desemnate sa mentina legatura cu investitorii trateaza cu maxima operativitate, solicitarile actionarilor si faciliteaza dialogul cu managementul firmei.
Compania creeaza si dezvolta o politica adecvata pentru a promova o comunicare eficienta cu investitorii si actionarii.
Adunarea Generala a Actionarilor reprezinta cel mai inalt organism decizional al companiei, locul unde actionarii participa direct si iau decizii. Printre alte atributii, aceasta decide cu privire la repartizarea profitului, alege Consiliul de Administratie, numește auditorii și stabileSte remuneratia Consiliului de Administratie.
Pe parcursul anului 2012, Consiliul de Administratie a convocat doua Adunari Generale Ordinare (26 aprilie si 9 august) si doua Adunari Generale Extraordinare (26 aprilie si 9 august). Toate documentele necesare, legate de buna desfasurare a Adunarilor Generale au fost publicate la timp si conform legislatiei in vigoare.
In Adunarea Generala a Actionarilor Ordinara din 26 aprilie s-au aprobat rezultatele financiare ale societatii pentru anul 2011, rezultate care au fost intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene si Legea contabilitatii nr. 82/1991 actualizata. In acceasi adunare s-au mai luat urmatoarele hotarari:
Aprobarea repartizarii profitului net pe anul 2011 in valoare de 20.298.909 lei, fixarea $\blacktriangleright$ dividendului brut pe actiune de 0,015191574 lei, plata dividendelor intr-un termen de maxim 6 luni de la data adunarii generale, conform prevederilor art. 238 aliniat 2 din legea 297/2004 republicata, in cazul in care urmatoarea adunare generala nu va hotarî investirea dividendelor anului 2011 prin capitalizare;
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Aprobarea descarcarii de gestiune a administratorilor, pentru activitatea desfasurata în exercitiul financiar 2011, în baza rapoartelor prezentate:
Aprobarea Bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2012;
Aprobarea gradului de realizare a obiectivelor si criteriilor de performanta pentru Directorul General:
Aprobarea implementarii OUG 109/2011 la nivelul societatii;
Aprobarea inlocuirii actualului Consiliu de Administratie cu un nou Consiliu de Administratie constituit conform OUG 109/2011;
Aprobarea stabilirii planului de administrare, a obiectivelor si a criteriilor de perfomanta pentru Consiliul de Administratie:
Fixarea remuneratiei membrilor Consiliului de Administratie;
In Adunarea Generala a Actionarilor Ordinara din 9 august s-au aprobat rezultatele financiare ale societatii pentru semestrul I 2012, rezultate care au fost intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene si Legea contabilitatii nr. 82/1991 actualizata
In Adunarea Generala a Actionarilor Extraordinara din 26 aprilie, actionarii au hotarat:
Aprobarea modificarii Statutului societatii ca urmare a implementarii OUG 109/2011.
In Adunarea Generala a Actionarilor Extraordinara din 9 august, actionarii au hotarât urmatoarele:
"Ratificarea Hotararii Consiliului de Administratie al SC Antibiotice din data de 26.04.2011 privind incheierea contractului de facilitate de credit cu ING Bank Amsterdam N.N., Sucursala Bucuresti, astfel:
A. Linie de credit neangajanta pentru finantarea capitalului circulant disponibila sub forma de descoperit de cont si pentru emiterea de angajamente potentiale cu scadenta de maxim 1 an.
B. Suma creditului: Maxim EUR 9.500.000, din care:
a. sub-limita descoperit de cont: EUR 9.500.000.
b. sub-limita emitere de angajamente potentiale: EUR 500.000 având garantie creanta neîncasata.
Garantarea acestuia cu bunurile imobile, proprietatea societatii inscrise in CF 133201 a Municipiului Iasi si in CF 133207 a Municipiului Iasi":
facilitarea liniei de credit multioptionala de la Banca Alpha Bank România astfel: A - sublimita de 8.000.000 lei:
B - sublimita de 100.000 EURO având garantie creanta neincasata;
modificarea statului SC Antibiotice SA, respectiv completarea art. 18 "Atributiile Consiliului de Administratie".
In anul 2012, Capitalul social al firmei subscris si varsat a fost de 56.800.710 lei reprezentat de 568.007.100 actiuni cu o valoare nominala de 0,1000 lei.
Antibiotice Iasi beneficiaza de o structura puternica a actionariatului, având ca actionar majoritar Ministerul Sanatatii.
Structura actionariatului firmei la data de 20 iulie 2012 (ultima baza de date din anul 2012, pe care o detine Antibiotice Iasi):
I. Investitori
NOTA: (*) - Actionari semnificativi, conform Legii nr. 297 din 28.06.2004, Art. 2, Aliniat 1 Micsorarea valorii dividendului brut/actiune pentru anul 2009, fata de anul 2008 are drept consecinta efectele crizei economico financiare propagate si la nivelul firmei noastre. Cresterea dividendului brut pe actiune pentru anii 2010 ÷ 2012 fata de anii 2008 si 2009, se datoreaza aplicarii Ordonantei de Urgenta nr. 55/2010, privind unele masuri de reducere a cheltuielilor publice (art. V).
Pe parcursul anului 2012, s-au achitat dividende aferente anilor financiari 2007, 2008 si 2011 în valoare de 7.369.119 lei, astfel:
| Dividende nete | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Achitate | Neridicate la | |||||||
| Perioada | lei | $\%$ | 31.12.2012 | Data sistare | ||||
| Cuvenite | Pâna la 31.12.2011 |
$01.01 \div 31.1$ 2 2 0 1 2 |
Total | (total achit at) |
lei | $\%$ | plata dividende |
|
| 0 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 2007 | 13.106.611 | 11.887.890 | 1.911 | 11.889.801 | 91 | 1.216.81 | 9 | 31.01.2012 |
| 2008 | 7.222.070 | 6.532.772 | 4.387 | 6.537.159 | 91 | 684.911 | 9 | 24.06.2012 |
| 2011 | 8.204.647 | 7.362.821 | 7.362.821 | 90 | 841.826 | 10 | Plata in curs |
Pentru acesti ani dividendele s-au distribuit direct - de la sediul societatii, prin virament bancar si prin mandat postal.
Pentru anii 2007 si 2008 societatea a distribuit dividende peste termenul prescris de lege. S-a sistat plata dividendelor pentru acesti ani, iar termenul de sistare a platii dividendelor a fost stabilit conform legislatiei în vigoare – pct. 5, art. 67 din Legea 31/1990 republicata.
Referitor la anul 2012 reinvestirea dividendelor ar putea fi una din sursele necesare pentru sustinerea programului de investitii si a cresterii valorii firmei, asigurand realizarea unei Sectii de Unguente si Supozitoare si continuarea unor investitii importante si anume "Achizitia de instalatii si echipamente pentru realizarea de capacitate de divizare pulberi sterile nonpeniciline, in flacoane".
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Pe parcursul anului 2012 au avut loc vânzari de actiuni în toate sectoarele, inclusiv cele farmaceutice si nu s-a tinut cont de analiza fundamentala si nici de profiturile obtinute. Preturile actiunilor farmaceutice din Europa Centrala si de Est (ECE) s-au mentinut scazute, atingând niveluri foarte atractive pentru investitori.
Multe din actiunile cotate la Bursa de Valori Bucuresti, printre care si ale Antibiotice Iasi sunt subevaluate, astfel ca, din aceasta perspectiva, prezinta un potential de crestere ridicat. Acest pret subevaluat a fost influentat în principal de stirile negative privind evolutia pietelor financiare internationale.
La 16 ani de la prima tranzactie, aproximativ 43.000 de actionari urmaresc cu interes evolutia actiunilor Antibiotice pe Bursa de Valori Bucuresti. Desi subevaluate datorita crizei economice mondiale, actiunile ATB se bucura de interes din partea investitorilor care cunosc si au încredere în potentialul de piata al companiei.
În ultimii ani actiunile ATB s-au încadrat într-un trend impus de miscarile produse pe pietele de capital.
In 2012, pretul minim al actiunii ATB a atins cota cea mai scazuta în 2 iulie (0,3300 lei/actiune) in scadere cu 8,66% fata de anul trecut. Pretul actiunii a atins valoarea maxima de 0,4400 lei/actiune (17 februarie), în scadere cu 31% fata de 2011.
Fata de anul 2011, Indicele BET-C (BET Composite), care include actiunile tuturor companiilor listate la BVB, cu exceptia Societatilor de Investitii Financiare (SIF), a crescut cu 6% în 2012, actiunile ATB atingând in decembrie o pondere maxima de 0,76% în componenta sa.
Indicele BET XT (indice blue-chip ce reflecta evolutia preturilor celor mai lichide 25 de companii tranzactionate în segmentul de piata reglementata, inclusiv SIF-urile) - suport activ pentru instrumente financiare derivate si produse structurate – a înregistrat de asemenea o crestere de 20%, fata de 2011, actiunile ATB atingând o pondere maxima la inceputul anului de 1,02% în componenta sa.
Din luna iulie Bursa de Valori Bucuresti (BVB), a lansat un nou indice - indicele BET-BK (Bucharest Exchange Tradiing Benchmark Index). Acesta este un indice de tip benchark, fiind calculat ca un indice de pret ponderat cu capitalizarea free-float-ului celor mai tranzactionate societati listate pe piata reglementata a BVB. Actiunile ATB au atins in luna septembrie o pondere maxima de 4,78% în componenta sa.
Capitalizarea bursiera a Antibiotice Iasi la sfarsitul anului 2012 era de 213.798 mii lei.
Actiuni Antibiotice - ATB / PIATA TOTAL
| 2011 | 2012 | |
|---|---|---|
| Numar actiuni | 568.007.100 | 568.007.100 |
| Capitalizare bursiera (mii lei)* | 221.523 | 213.798 |
| Capitalizare bursiera (mii euro)* | 51.282 | 48.276 |
| Capitalizare bursiera (mii \$)* | 66.338 | 63.678 |
| Valoare totala tranzactionata (milioane | 17 | 10 |
| lei) | ||
| Nr. actiuni tranzactionate | 33.430.079 | 24.002.033 |
| Pret deschidere (lei/actiune) | 0,6200 | 0,3974 |
| Pret maxim (lei/actiune) | 0.6420 | 0,4400 |
| Pret minim (lei/actiune) | 0.3613 | 0,3300 |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Pret la sfârsitul anului (lei/actiune) | 0,3900 | 0.3764 |
|---|---|---|
| Pret mediu (lei/actiune) | 0,5209 | 0,3985 |
| Câstig/actiune (lei/actiune)** | 0,0357 | 0,0477 |
| Dividend brut/actiune (lei/actiune) | 0.0152 | 0,0182 |
| Randamentul dividendului*** | 3,90% | 4,83% |
| Rata de distributie a dividendului**** | 43% | 38% |
Calculat pe baza pretului actiunii în ultima zi de tranzactionare din anul respectiv.
** Calculul rezultatului pe actiune se bazeaza pe profitul net al fiecarui an,
*** Dividend pe actiune / pretul actiunii din ultima zi de tranzactionare a fiecarui an, **** Rata de distributie a dividendului = (numarul total de actiuni x dividend brut pe actiune) / profit net total.
Antibiotice este prezenta în medie, în primele 11 companii din componenta indicelui BET-C, in primele 14 companii din componenta indicelui BET-XT si in primele 15 companii din componenta indicelui BET-BK.
Investitorii care au profitat în 2012, de oportunitatea oferita de atingerea punctului de maxim la actiunile Antibiotice (0,4400 lei/actiune) au obtinut un randament al investitiei de 22%, fata de investitia realizata cu pretul minim al anului anterior.
Pe parcursul anului 2012 s-au tranzactionat 24.002.033 actiuni, în valoare de 9,6 milioane lei (2,9 milioane euro, 3,8 milioane \$), cu un pret mediu de 0,3985 lei/actiune.
Pentru anul 2013, firma a propus si a transmis Bursei de Valori Bucuresti si Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare urmatorul calendar de comunicare financiara(*):
| 15.02.2013 |
|---|
| 25/26.04.2013 |
| 29.04.2013 |
| 15.05.2013 |
| 15.11.2013 |
| 14.08.2013 |
(*)Acesta se gaseste si pe site-ul societatii noastre www.antibiotice.ro/investitori / raportari financiare / calendar financiar 2013.
Prezentele situatii financiare au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, Interpretarile si Standardele Internationale de Contabilitate (colectiv numite "IFRS"-uri) emise de catre Consiliul pentru Standardele Internationale de Contabilitate ("IASB") asa cum sunt adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS-uri adoptate"). Situatiile financiare separate au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS"). Societatea a intocmit prezentele situatii financiare separate pentru a indeplini cerintele Ordinul nr. 881/2012 privind aplicarea de catre societatile comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata a Standardelor Internationale de Raportare Financiara.
Acest set de situatii financiare reprezinta primele situatii financiare IFRS ale Societatii emise pentru a fi publicate si IFRS 1 "Aplicarea pentru prima data a IFRS" a fost aplicat.
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Detalierea tranzitiei la IFRS cu efectele asupra pozitiei financiare si a performantei financiare ale Societatii este prezentata in Nota 30.
Situatiile financiare separate au fost aprobate de catre Consiliul de Administrate in sedinta din data de 28.03.2013.
Evidentele contabile ale Societatii sunt mentinute in LEI, in conformitate cu Reglementarile contabile romanesti ("RCR"). Aceste conturi au fost retratate pentru a reflecta diferentele existente intre conturile conform Reglementarile contabile romanesti si cele conform IFRS. In mod corespunzator, conturile conform RCR au fost ajustate, in cazul in care a fost necesar, pentru a armoniza aceste sitiiatii financiare separate, in toate aspectele semnificative, cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana.
Modificarile cele mai importante aduse situatiilor financiare intocmite in conformitate cu RCR pentru a le alinia cerintelor IFRS adoptate de Uniunea Europeana sunt:
Ajustari ale capitalului social, in conformitate cu IAS 29 -,,Raportarea financiara in economii hiperinflationiste", economia romaneasca fiind hiperinflationista pana la 31 decembrie 2003.
Principalele politici contabile aplicate la întocmirea situatiilor financiare sunt stabilite mai
jos. Politicile au fost aplicate consecvent tuturor anilor prezentati, exceptând cazul în care se mentioneaza altfel.
Întocmirea situatiilor financiare în conformitate cu IFRS adoptate necesita utilizarea unor anumite estimari contabile cruciale. Este de asemenea necesar, conducerea Societatii sa ia hotarâri legate de aplicarea politicilor contabile. Domeniile în care s-au luat si hotarâri si efectuat estimari semnificative în întocmirea situatiilor financiare si efectul acestora sunt aratate in cele ce urmeaza.
Situatiile financiare separate sunt intocmite pe baza conventiei costului istoric / amortizat cu exceptia imobilizarilor corporale prezentate la cost reevaluat prin utilizarea valorii juste drept cost presupus si a elementelor prezentate la valoarea justa, respectiv activele si datoriile financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere si activele financiare disponibile pentru vanzare, cu exceptia acelora pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita in mod credibil.
Conducerea Societatii considera ca moneda functionala, asa cum este definita aceasta de IAS 21 "Efectele variatiei cursului de schimb valutar", este leul romanesc (LEI). Situatiile financiare separate sunt prezentate in LEI.
Tranzactiile realizate de Societate într-o moneda alta decât moneda functionala sunt înregistrate la ratele în vigoare la data la care au loc tranzactiile. Activele si datoriile monetare în valuta sunt convertite la ratele în vigoare la data raportarii.
Ca rezultat al incertitudinilor inerente activitatilor comerciale, multe elemente din situatiile financiare nu pot fi evaluate cu precizie, ci pot fi doar estimate. Estimarea implica rationamente bazate pe cele mai recente informatii fiabile disponibile.
Utilizarea estimarilor rezonabile este o parte esentiala a întocmirii situatiilor financiare si nu le submineaza fiabilitatea.
O estimare poate necesita o revizuire daca au loc schimbari privind circumstantele pe care sa bazat aceasta estimare sau ca urmare a unor noi informatii sau experiente ulterioare. Prin natura ei, revizuirea unei estimari nu are legatura cu perioade anterioare si nu reprezinta corectarea unei erori in perioada curenta. Daca exista, efectul asupra perioadelor viitoare este recunoscut ca venit sau cheltuiala în acele perioade viitoare.
Societatea efectueaza anumite estimari si ipoteze cu privire la viitor. Estimarile si judecatile sunt evaluate în mod continuu în baza experientei istorice si altor factori, inclusiv prognozarea de evenimente viitoare care sunt considerate a fi rezonabile în circumstantele existente. Pe viitor, experienta concreta poate diferi de prezentele estimari si ipoteze. In continuare sunt prezentate exemple de evaluare, estimare, prezumtii aplicate in cadrul societatii:
Societatea obtine evaluari realizate de evaluatori externi pentru a determina valoarea justa a investitiilor sale imobiliare si cladirilor detinute în proprietate. Prezentele evaluari se bazeaza pe ipoteze ce includ venituri viitoare din închirieri, costuri de mentenanta anticipate, costuri viitoare de dezvoltare si rata de actualizare adecvata. Evaluatorii fac referire si la informatiile de pe piata legate de preturile tranzactiilor cu proprietati similare.
Evaluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la situatia financiara a partenerilor. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Precizia ajustarilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare.
Societatea revizuieste cazurile legale nesolutionate urmarind evolutiile în cadrul procedurilor judiciare si situatia existenta la fiecare data a raportarii, pentru a evalua provizioanele si prezentarile din situatiile sale financiare. Printre factorii luati în considerare la luarea deciziilor legate de provizioane sunt natura litigiului sau pretentiilor si nivelul potential al daunelor în jurisdictia în care se judeca litigiul, progresul cazului (inclusiv progresul dupa data situatiilor financiare dar înainte ca respectivele situatii sa fie emise), opiniile sau parerile consilierilor juridici, experienta în cazuri similare si orice decizie a conducerii Societatii legata de modul în care va raspunde litigiului, reclamatiei sau evaluarii.
Exista situatii obiective in care pana la data inchiderii unor perioade fiscale sau pana la data inchiderii unui exercitiu financiar nu se cunosc valorile exacte ale unor cheltuieli angajate de catre companie (ex: campanii de marketing-vanzari de promovare produse si stimulare a vanzarilor). Pentru aceasta categorie de cheltuieli se vor face preliminari de cheltuieli, care
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
vor fi corectate in perioadele urmatoare cand se va produce si iesirea de fluxuri de numerar. Estimarile de cheltuieli, pe fiecare categorie de cheltuiala, vor fi efectuate de catre persoane cu experienta in tipul de activitate care a generat acea cheltuiala.
Sistemul de impozitare din Romania este intr-o faza de consolidare si armonizare cu legislatia europeana. Totusi, inca exista interpretari diferite ale legilatiei fiscale. In anumite situatii, autoritatile fiscale pot trata in mod diferit anumite aspecte, procedand la calcularea unor impozite si taxe suplimentare si penalitatilor de intarziere aferente .In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificare fiscala timp de 5/7 ani. Conducerea Societatii considera ca obligatiile fiscale incluse in situatiile financiare sunt adecvate.
Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situatiei pozitiei financiare si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in functie de natura lor in cadrul situatiei rezultatului global, considerand ca aceste metode de prezentare ofera informatii care sunt credibile si mai relevante decat cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare".
Evidenta imobilizarilor necorporale se realizaeza conform IAS 38 "Imobilizari necorporale "si IAS 36 "Deprecierea activelor". Imobilizarile necorporale dobândite extern sunt recunoscute initial la cost si ulterior amortizate în liniar pe parcursul duratei economice utile a acestora.
Cheltuielile aferente achizitionarii de brevete, drepturi de autor, licente, marci de comert sau fabrica si alte imobilizari necorporale recunoscute din punct de vedere contabil, cu exceptia cheltuielilor de constituire, a fondului comercial, a imobilizarilor necorporale cu durata de viata utila nedeterminata, încadrate astfel potrivit reglementarilor contabile, se recupereaza prin intermediul deducerilor de amortizare liniara pe perioada contractului sau pe durata de utilizare, dupa caz. Cheltuielile aferente achizitionarii sau producerii programelor informatice se recupereaza prin intermediul deducerilor de amortizare liniara pe o perioada de 3 ani.
Cheltuielile de cercetare (sau din faza de cercetare a unui proiect intern) sunt recunoscute drept cheltuieli ale exercitiului la care se refera.
Cheltuielile de dezvoltare aferente proiectelor pentru produse noi se recunosc drept imobilizari necorporale. Acestea sunt formate din: consumuri de materii prime si materiale, costuri cu manopera aferente orelor lucrate pentru fiecare proiect, alte taxe aferente Agentiei Nationale a Medicamentului cu sumele necesare autorizarii.
Imobilizarile corporale sunt elemente corporale care:
Costul unui element de imobilizari corporale trebuie recunoscut ca activ daca si numai daca:
Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale este contabilizat la costul sau minus orice amortizare acumulata si orice pierderi acumulate din depreciere.
Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale a carui valoare justa poate fi evaluata în mod fiabil este contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii.
Reevaluarile sunt efectuate cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare.
Valoarea justa a terenurilor si cladirilor este determinata în general pe baza probelor de pe piata, printr-o evaluare efectuata în mod normal de evaluatori profesionisti calificati. Valoarea justa a elementelor de imobilizari corporale este în general valoarea lor pe piata determinata prin evaluare.
Atunci când un element al imobilizarilor corporale din categoria I este reevaluat, orice amortizare cumulata la data reevaluarii este eliminata din valoarea contabila bruta a activului, iar valoarea neta este recalculata la valoarea reevaluata a activului.
Daca un element de imobilizari corporale este reevaluat, atunci întreaga clasa de imobilizari corporale din care face parte acel element este reevaluata.
Daca valoarea contabila a unei imobilizari necorporale este majorata ca rezultat al reevaluarii, atunci cresterea este recunoscuta în alte elemente ale rezultatului global si acumulata în capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare. Cu toate acestea, majorarea trebuie recunoscuta în profit sau pierdere în masura în care aceasta compenseaza o descrestere din reevaluarea aceluiasi activ recunoscut anterior în profit sau pierdere.
Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unei reevaluari, aceasta diminuare trebuie recunoscuta în profit sau pierdere. Cu toate acestea, reducerea trebuie recunoscuta în alte elemente ale rezultatului global în masura în care surplusul din reevaluare prezinta un sold creditor pentru acel activ. Reducerea recunoscuta în alte elemente ale rezultatului global micsoreaza suma acumulata în capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare.
Surplusul din reevaluare inclus în capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale este transferat direct în rezultatul reportat atunci când activul este derecunoscut. Transferurile din surplusul din reevaluare în rezultatul reportat nu se efectueaza prin profit sau pierdere.
Daca exista, efectele impozitelor asupra profitului rezultate din reevaluarea imobilizarilor corporale sunt recunoscute si prezentate în conformitate cu IAS 12 Impozitul pe profit.
Valoarea amortizabila a unui activ este alocata în mod sistematic pe durata sa de viata utila. Amortizarea unui activ începe când acesta este disponibil pentru utilizare, adica atunci când se afla în amplasamentul si starea necesare pentru a putea functiona în maniera dorita de conducere.
Metoda de amortizare utilizata reflecta ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare ale activului de catre entitate.
Terenul detinut în proprietate nu este amortizat.
Pentru mijloacele fixe amortizabile societatea utilizeaza, din punct de vedere contabil, metoda de amortizare liniara. Duratele de amortizare sunt determinate de catre o comisie interna de specialitate conform procedurilor interne companiei. Mai jos este o scurta prezentare a duratelor di viata a mijloacelor fixe pe categorii mai importante de bunuri:
| Categorie | Durata de viata |
|---|---|
| Cladiri si constructii | 24-40 ani |
| Echipamente si instalatii | 7-24 ani |
| Mijloace de transport | 4- 6 ani |
| Tehnica de calcul | 2-15 ani |
| Mobilier si echipament de birou | 3-15 ani |
Pentru a determina daca un element de imobilizari corporale este depreciat, o entitate aplica IAS 36 Deprecierea activelor. La sfârsitul fiecarei perioade de raportare, entitatea estimeaza daca exista indicii ale deprecierii activelor. În cazul în care sunt identificate astfel de indicii, entitatea estimeaza valoarea recuperabila a activului.
Dacã si numai dacã valoarea recuperabilã a unui activ este mai micã decât valoarea sa contabilã, valoarea contabilã a activului va fi redusã pentru a fi egalã cu valoarea recuperabilã. O astfel de reducere reprezintã o pierdere din depreciere. O pierdere din depreciere este recunoscută imediat în profitul sau în pierderea perioadei, cu exceptia situatiilor în care activul este raportat la valoarea reevaluată, în conformitate cu prevederile unui alt Standard (de exemplu, în conformitate cu modelul de reevaluare din IAS 16 Imobilizări corporale). Orice pierdere din depreciere în cazul unui activ reevaluat este considerată ca fiind o descrestere generata de reevaluare.
Atunci când un activ financiar sau o datorie financiara este recunoscut(a) initial, o entitate îl (o) evalueza la valoarea sa justa plus, în cazul unui activ financiar sau al unei datorii financiare care nu este la valoarea justa prin profit sau pierdere, costurile tranzactiei care pot fi atribuite direct achizitiei sau emiterii activului financiar sau datoriei financiare.
Din punct de vedere al evaluarii unui activ financiar dupa recunoasterea initiala, Societatea clasifica activele sale financiare în urmatoarele categorii:
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
I. Un activ financiar sau o datorie financiara evaluat(a) la valoarea justa prin profit sau pierdere este un activ financiar sau o datorie financiara care întruneste oricare dintre urmatoarele conditii:
(a) este clasificat(a) drept detinut(a) în vederea tranzactionarii. Un activ financiar sau o datorie financiara este clasificat(a) drept detinut(a) în vederea tranzactionarii daca este:
(i)dobândit sau suportata în principal în scopul vânzarii sau reachizitionarii la termenul cel mai apropiat;
(ii)la recunoasterea initiala face parte dintr-un portofoliu de instrumente financiare identificate gestionate împreuna si pentru care exista dovezi ale unui tipar real recent de urmarire a profitului pe termen scurt; sau
(iii)un instrument derivat (cu exceptia unui instrument derivat care este un contract de garantie financiara sau un instrument desemnat si eficace de acoperire împotriva riscurilor).
Imprumuturile si creantele sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile si care nu sunt cotate pe o piata activa, altele decât:
In aceasta categorie sunt incluse creantele comerciale si de alta natura.
Activele financiare disponibile în vederea vânzarii sunt acele active financiare nederivate care sunt desemnate drept disponibile în vederea vânzarii sau care nu sunt clasificate drept împrumuturi si creante, investitii pastrate pâna la scadenta sau active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.
In aceasta categorie sunt incluse investitiile in actiuni cotate.
Societatea nu detine Investitii pastrate pâna la scadenta si nu detine sau nu a clasificat active financiare sau datorii financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.
Un câstig sau o pierdere dintr-un activ financiar disponibil în vederea vânzarii este recunoscut la Alte elemente ale rezultatului global, cu exceptia pierderilor din depreciere. Dividendele pentru un instrument de capitaluri proprii disponibil pentru vânzare sunt recunoscute în profit sau pierdere atunci când dreptul entitatii de a primi plata este stabilit.
Atunci când o scadere a valorii juste a unui activ financiar disponibil în vederea vânzarii a fost recunoscuta la alte elemente ale rezultatului global si exista dovezi obiective ca activul este depreciat, pierderea cumulata care a fost recunoscuta la alte elemente ale rezultatului global trebuie reclasificata din capitalurile proprii în profit sau pierdere ca ajustare din reclasificare, chiar daca activul financiar nu a fost derecunoscut.
Valoarea pierderii cumulate care este înlaturata din capitalurile proprii si recunoscuta în profit sau pierdere trebuie sa fie diferenta dintre costul de achizitie (net de orice plata a principalului si de amortizare) si valoarea justa actuala, minus orice pierdere din depreciere pentru acel activ financiar recunoscuta anterior în profit sau pierdere.
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Daca, într-o perioada ulterioara, valoarea justa a unui instrument de datorie clasificat drept disponibil în vederea vânzarii creste si acea crestere poate fi legata în mod obiectiv de un eveniment care apare dupa ce pierderea din depreciere a fost recunoscuta în profit sau pierdere, pierderea din depreciere este reluata, iar suma reluarii recunoscuta în profit sau pierdere.
Numerarul si echivalentele de numerar includ casa, depozitele la vedere la banci, alte investitii foarte lichide pe termen scurt cu date originale de scadenta de trei luni sau mai putin de trei luni, si – în scopul situatiei fluxurilor de numerar - descoperiri de cont.
Conform prevederilor IAS 2, stocurile sunt active:
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta.
Costul stocurilor cuprinde toate costurile de achizitie, costurile de conversie, precum si alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în starea si în locul în care se gasesc în prezent.
Stocurile de materii prime si materiale sunt evidentiate la valoarea de achizitie. Iesirea din gestiune a stocurilor se face utilizand metoda Pret Mediu Ponderat.
Stocurile de produse in curs de executie sunt evidentiate la valoarea materiilor prime si materialelor inglobate in acestea.
Stocul de produse finite este inregistrat la cost de productie la momentul incheierii fabricatiei.
Evaluarea pentru depreciere a stocurilor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la valoarea de utilitate a stocului, tinand cont de data de expirare, posibilitatea de utilizare in activitatea curenta a societatii si de alti factori specifici fiecarei categorii de stoc. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Precizia ajustarilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare.
Creantele apar în principal prin furnizarea de bunuri si servicii catre clienti (de ex. creante comerciale), dar încorporeaza si alte tipuri de activ monetar contractual. Acestea sunt recunoscute initial la valoarea justa plus costurile de tranzactionare care sunt atribuite în mod direct achizitiei sau emisiei acestora, si sunt ulterior înregistrate la cost amortizat utilizând metoda ratei dobânzii efective, minus ajustari pentru depreciere.
Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin ajustarile constituite pentru depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabila este mai mica decat valoarea istorica.
Ajustarile pentru depreciere sunt recunoscute atunci când exista dovezi obiective (cum ar fi dificultati financiare semnificative din partea partenerilor sau neîndeplinirea obligatiilor de plata sau întârziere semnificativa a platii) ca Societatea nu va putea încasa toate sumele datorate conform cu termenii creantelor, suma respectivei ajustari fiind diferenta dintre valoarea contabila neta si valoarea actuala a fluxurilor de numerar viitoare preconizate asociata cu creanta depreciata.
Evaluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la situatia financiara a partenerilor. Fiecare activ depreciat este analizat individual.
De asemenea, Societatea inregistreaza depreciere a createlor pentru toate facturile in sold la data de raportare, pentru care data scadenta a fost depasita cu mai mult de 360 zile.
Datoriile financiare includ in principal datoriile comerciale si alte datorii financiare pe termen scurt, care sunt recunoscute initial la valoarea justa si ulterior înregistrate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective.
Veniturile reprezinta, conform IAS 18"Venituri", intrarea bruta de beneficii economice pe parcursul perioadei, generate în cadrul desfasurarii activitatilor normale ale unei entitati, atunci când aceste intrari au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii, altele decât cresterile legate de contributiile participantilor la capitalurile proprii.
Veniturile constituie cresteri ale beneficiilor economice înregistrate pe parcursul perioadei contabile, sub forma de intrari sau cresteri ale activelor ori reduceri ale datoriilor, care se concretizeaza în cresteri ale capitalurilor proprii, altele decât cele rezultate din contributii ale actionarilor.
Valoarea justa este valoarea la care poate fi tranzactionat un activ sau decontata o datorie, între parti interesate si în cunostinta de cauza, în cadrul unei tranzactii desfasurate în conditii objective.
Veniturile sunt evaluate la valoarea justa a contraprestatiei primita sau de primit, dupa reducerea rabaturilor sau remizelor.
(a) entitatea a transferat cumparatorului riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor;
(b) entitatea nu mai gestioneaza bunurile vândute la nivelul la care ar fi facut-o în mod normal în cazul detinerii în proprietate a acestora si nici nu mai detine controlul efectiv asupra lor;
(c) valoarea veniturilor poate fi evaluata în mod fiabil;
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
(d) este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa fie generate pentru entitate: si
(e) costurile suportate sau care urmeaza sa fie suportate în legatura cu tranzactia respectiva pot fi evaluate în mod fiabil.
Venitul din vânzarea bunurilor este recunoscut atunci când Societatea a transferat riscurile semnificative si beneficiile aferente dreptului de proprietate cumparatorului si este probabil ca Societatea sa primeasca cele convenite anterior în urma platii. Transferul riscurilor si beneficiilor aferente dreptului de proprietate se considera realizat o data cu transferul titlului legal de proprietate sau cu trecerea bunurilor în posesia cumpărătorului. Dacă entitatea păstrează riscuri semnificative aferente proprietății, tranzactia nu reprezintão vânzare si veniturile nu sunt recunoscute.
In conformitate cu Contractul cadru privind conditiile acordarii asistentei medicale in cadrul sistemului de asigurari sociale de sanatate pentru anii 2011-2012 din data de 28.12.2010 termenul de decontare pentru medicamentele vandute in sistem compensat este de 210 zile.
Societatea utilizeaza termenul prezentat mai sus ca referinta pentru termenele de incasare in contractele cu distribuitorii.
Societatea considera ca termenele de incasare nu genereaza o componenta financiara a veniturilor facturate catre distribuitori.
Cazuri speciale: In situatia in care se constata ca veniturile asociate unei perioade a anului curent sunt grevate de erori fundamentale, se va proceda la corectarea acestora, in perioada in care erorea este descoperita. Daca eroarea este descoperita in anii urmatori, corectia acesteia nu va mai afecta conturile de venituri, ci contul de rezultat reportat din corectii de erori fundamentale, daca valoarea erorii va fi considerata semnificativa.
Cheltuielile constituie diminuari ale beneficiilor economice înregistrate pe parcursul perioadei contabile sub forma de iesiri sau scaderi ale valorii activelor ori cresteri ale datoriilor, care se concretizeaza în reduceri ale capitalurilor proprii, altele decât cele rezultate din distribuirea acestora catre actionari.
Active detinute de companie, asa cum este precizat in IAS 36"Deprecierea activelor", fac obiectul testelor de depreciere ori de câte ori evenimente sau modificari ale circumstantelor indica faptul ca este posibil ca valoarea lor contabila sa nu poata fi recuperata integral. Atunci când valoarea contabila a unui activ depaseste suma recuperabila (adica suma cea mai mare dintre valoarea de utilizare si valoarea justa minus costurile de vânzare), activul este ajustat corespunzator.
Atunci când nu este posibil sa se estimeze suma recuperabila a unui activ individual, testul de depreciere este realizat pe cel mai mic grup de active caruia îi apartine pentru care exista separat fluxuri de numerar identificabile; unitatile sale generatoare de numerar ('UGN-uri').
Cheltuielile cu deprecierea sunt incluse în contul de profit sau pierdere, cu exceptia cazului în care reduce câstiguri recunoscute anterior în alte elemente ale rezultatului global.
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
Provizionul este evaluat la cea mai buna estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei la data raportarii, actualizat la o rata pre-impozitare ce reflecta evaluarile curente de piata ale valorii banilor în timp si riscurile specifice datoriei.
Conform IAS 37 "Provizioane, datorii contingente si active contingente", un provizion trebuie recunoscut în cazul în care:
Daca nu sunt îndeplinite aceste conditii, nu trebuie recunoscut un provizion.
Provizioanele se înregistreaza în contabilitate cu ajutorul conturilor din grupa 15 "Provizioane" si se constituie pe seama cheltuielilor, cu exceptia celor aferente dezafectarii imobilizarilor corporale si altor actiuni similare legate de acestea, pentru care se vor avea în vedere prevederile IFRIC 1.
Recunoasterea, evaluarea si actualizarea provizioanelor se efectueaza cu respectarea prevederilor IAS 37 "Provizioane, datorii contingente si active contingente".
Provizioanele sunt grupate în contabilitate pe categorii si se constituie pentru:
a) litigii:
b) garantii acordate clientilor;
c) dezafectarea imobilizarilor corporale si alte actiuni similare legate de acestea;
d) restructurare:
e) beneficiile angaiatilor:
f) alte provizioane.
Provizioanele constituite anterior se analizeaza periodic si se regularizeaza.
Beneficiile pe termen scurt acordate salariatilor includ indemnizatii, salarii si contributiile la asigurarile sociale. Aceste beneficii sunt recunoscute drept cheltuieli odata cu prestarea serviciilor.
Atat Societatea, cat si salariatii sai au obligatia legala sa contribuie la asigurarile sociale constituite la Fondul National de Pensii administrat de Casa Nationala de Pensii (plan de contributii fondat pe baza principiului "platesti pe parcurs").
De aceea Societatea nu are nici o alta obligatie legala sau implicita de a plati contributii viitoare. Obligatia sa este numai de a plati contributiile atunci cand ele devin scadente. Daca Societatea inceteaza sa angajeze persoane care sunt contribuabili la planul de finantare al Casei Nationale de Pensii, nu va avea nici o obligatie pentru plata beneficiilor castigate de proprii angajati in anii anteriori. Contributiile Societatii la planul de contributii sunt prezentate ca si cheltuieli in anul la care se refera.
Societatea are prevazut in Contractul colectiv de munca la nivel de societate un beneficiu salarial pentru salariatii care se pensioneaza (limita de varsta, pensie anticipata, pensie de
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
invaliditate). Acestia primesco indemnizatie egala cu sase salarii de baza avute in luna pensionarii. Societatea trebuie sa atribuie o parte din costul beneficiilor in favoarea salariatului, pe parcursul duratei de munca a salariatului in intreprindere.
Societatea utilizeaza un calcul actuarial-statistic care este realizat cu suficienta regularitate si are ca scop recunoasterea cheltuielilor cu beneficiile in perioada in care s-au realizat veniturile pentru munca salariatului.
In calculul impozitului amant, societatea va tine cont de prevderile IAS 12.
Activele si datoriile privind impozitul amânat sunt recunoscute atunci când valoarea contabila a unui activ sau datorie din situatia pozitiei financiare difera de baza fiscala.
Recunoasterea activelor privind impozitul amânat este limitata la acele momente în care este posibil ca profitul impozabil al perioadei urmatoare sa fie disponibil.
Suma activului sau pasivului este determinata utilizând rate de impozitare care au fost adoptate sau adoptate în mare masura pâna la data raportarii si se preconizeaza a se aplica atunci când datoriile /(activele) privind impozitul amânat sunt decontate /(recuperate).
Societatea compenseaza creantele si datoriile privind impozitul amânat daca si numai daca:
are dreptul legal de a compensa creantele privind impozitul curent cu datoriile privind $a)$ impozitul curent: si
b) creantele si datoriile privind impozitul amânat sunt aferente impozitelor pe profit percepute de aceeasi autoritate fiscala.
Cota-parte din profit ce se plateste, potrivit legii, fiecarui actionar constituie dividend. Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa perioada de raportare, precum si celelalte repartizari similare efectuate din profitul determinat în baza IFRS si cuprins în situatiile financiare anuale, nu sunt recunoscute ca datorie la finalul perioadei de raportare.
La contabilizarea dividendelor sunt avute în vedere prevederile IAS 10.
Capitalul si rezervele (capitaluri proprii) reprezinta dreptul actionarilor asupra activelor unei entitati, dupa deducerea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cuprind: aporturile de capital, rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exercitiului financiar.
Entitatea s-a infiintat conform Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale.
In primul set de situatii financiare intocmite conform IFRS, societatea a aplicat IAS 29 -"Raportarea financiara in economii hiperinflationiste" pentru aporturile actionarilor obtinute inainte de 01 ianuarie 2004, si anume, acestea au fost ajustate cu indicele de inflatie corespunzator.
O entitate trebuie sa capitalizeze costurile îndatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ cu ciclu lung de productie ca parte a costului respectivului activ. O entitate trebuie sa recunoasca alte costuri ale îndatorarii drept cheltuieli în perioada în care aceasta le suporta.
Societate nu a finantat constructia activelor pe termen lung din imprumuturi.
Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza si diluat pentru actiunile ordinare. Rezultatul pe actiune de baza se determina prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari ai Societatii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe actiune diluat se determina prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari si a numarului mediu ponderat de actiuni orinare cu efectele de diluare generate de actiunile ordinare potentiale.
Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor asociate.
O persoanã sau un membru apropiat al familiei persoanei respective este considerata afiliata unei Societatii dacã acea persoana:
Personalul-cheie din conducere reprezintã acele persoane care au autoritatea si responsabilitatea de a planifica, conduce si controla activitatile Societatii în mod direct sau indirect, incluzând orice director (executiv sau nu) al entitatii. Tranzactiile cu personalul cheie includ exclusiv beneficiile salariale acordate acestora asa cum sunt prezentate in Nota 6. Cheltuieli cu personalul.
O entitate este afiliata Societatii dacă întruneste oricare dintre următoarele conditii:
Societatea nu deruleaza tranzactii cu entitati descrise la literele (i) – (vii) de mai sus.
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
a) Standarde, interpretari si amendamente noi în vigoare de la data de 1 ianuarie 2012 Niciunul dintre standardele, interpretarile si amendamentele noi, în vigoare pentru prima oara la data de 1 ianuarie 2012, nu au efecte semnificative asupra situatiilor financiare.
Standarde, interpretari si amendamente noi care nu sunt înca în vigoare $b)$
Niciunul dintre standardele, interpretarile si amendamentele noi, care sunt în vigoare pentru perioadele financiare cu începere dupa 1 ianuarie 2013 si care nu au fost adoptate mai devreme, nu se preconizeaza a avea un efect material asupra situatiilor financiare viitoare ale Societatii.
Societatea este expusa prin operatiunile sale la urmatoarele riscuri financiare:
Asemenea tuturor celorlalte activitati, Societatea este expusa la riscuri care apar din utilizarea instrumentelor financiare. Prezenta nota descrie obiectivele, politicile si procesele Societatii pentru gestionarea acestor riscuri si metodele utilizate pentru a le evalua. Informatii cantitative suplimentare în legatura cu prezentele riscuri sunt prezentate în aceste situatii financiare.
Nu au existat modificari majore în expunerea Societatii la riscuri privind instrumentele financiare, objectivele, politicile si procesele sale pentru gestionarea acestor riscuri sau metodele utilizate pentru a le evalua în comparatie cu perioadele anterioare exceptând cazul în care se mentioneaza altfel în prezenta nota.
Instrumentele financiare principale utilizate de Societate, din care apare riscul privind instrumentele financiare, sunt dupa cum urmeaza:
Un sumar al instrumentelor financiare detinute pe categorii este furnizat mai jos:
| Imprumuturi si creante | |||
|---|---|---|---|
| ACTIVE | $31-Dec-12$ | 31-Dec-11 | $31 - Dec-10$ |
| Creante comerciale si asimilate | 256 068 976 | 226.118.863 | 179.570.009 |
| Numerar si echivalente de numerar | 6.006.554 | 5.339.857 | 3.723.380 |
| Total | 262.075.530 | 231.458.720 | 183.293.389 |
| Disponibile pentru vanzare | |||
|---|---|---|---|
| ACTIVE | 31-Dec-12 | 31-Dec-11 | $31 - Dec-10$ |
| Investitii în titluri de participare cotate | 140 | 140 | 60.140 |
| Total | 140 | 140 | 60.140 |
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| La cost amortizat | |||
|---|---|---|---|
| DATORII Datorii comerciale si similare Imprumuturi pe termen scurt Datorii privind impozitul pe profit Alte datorii |
$31 - Dec-12$ 58.963.493 92.290.294 1.139.461 15.376.147 167.769.395 |
$31 - Dec-11$ 57.479.626 82.416.576 1.080.877 19.322.536 160.299.615 |
$31 - Dec-10$ 40.103.069 69.335.186 1.166.680 18.702.416 129.307.351 |
| Total |
Obiectivul general al Consiliului de Administratie este de a stabili politici care încearca sa reduca riscul pe cât posibil fara a afecta în mod nejustificat competitivitatea si flexibilitatea Societatii.
Detalii suplimentare privind aceste politici sunt stabilite mai jos:
Riscul de credit este riscul de pierdere financiara pentru Societatea care apare daca un client sau o contrapartida la un instrument financiar nu îsi îndeplineste obligatiile contractuale. Societatea este expusa în principal la riscul de credit aparut din vânzari catre clienti.
La nivelul societatii exista o Politica Comerciala, aprobata de consiliul de Administratie al SC Antibiotice SA. In aceasta sunt prezentate clar conditiile comerciale de vanzare si exista conditii impuse in selectia clientilor.
Antibiotice SA lucreaza doar cu distribuitori mari din piata farmaceutica nationala. La vanzarea la export, in toate situatiile in care este posibil, se contracteaza vanzarea cu plata in avans.
| Indicatori (LEI) | $31 - Dec-12$ | 31-Dec-11 | 31-Dec-10 |
|---|---|---|---|
| Credite si imprumuturi | 92.290.294 | 82,416.576 | 69.335.186 |
| Numerar si echivalente de numerar | (6.006.554) | (5.339.857) | (3.723.380) |
| Datorii nete | 86,283,740 | 77.076.718 | 65,611.806 |
| Total capitaluri proprii | 346.548.451 | 326.688.006 | 309.411.653 |
| Datorii nete in capitaluri proprii (%) | 24,9% | 23,6% | 21,2% |
Societatea este în principal expusa la riscul valutar la achizitiile efectuate de la furnizori de materii prime, ambalaje si alte materiale din afara Romaniei. Furnizorii de la care societatea achizitioneaza aceste articole necesare productiei de medicamente trebuie sa detina documente de calitate, prevazute in regulile europene de inregistrare a medicamentelor. Societatea nu poate limita astfel foarte mult achizitiile din terte tari. Urmarirea termenelor de plata si asigurarea disponibilitatilor banesti pentru achitare, astfel incat efectul riscului de schimb valutar sa fie minimizat, sunt in sarcina Departamentului financiar-contabilitate. La 31 decembrie expunerea neta pe tipuri de valuta a societatii la riscul de schimb valutar era dupa cum urmeaza:
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 ele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| (toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat aited) | |||
|---|---|---|---|
| Pentru anul incheiat la | |||
| $31 - Dec-12$ | $31 - Dec-11$ | $31 - Dec-10$ | |
| Active/pasive in EURO echivalent LEI | 1.627.367 | 2.858.901 | 5.422.259 |
| Active financiare monetare | (19.582.780) | (19.046.186) | (10.288.640) |
| Pasive financiare monetare | (17.955.413) | (16.187.285) | (4.866.381) |
| Active financiare nete |
| Castig/Pierdere | |||
|---|---|---|---|
| Variatie RON/EUR | (897.771) | (809.364) | (243.319) |
| Apreciere RON fata de EUR cu 5% | 897.771 | 809.364 | 243.319 |
| Depreciere RON fata de EUR cu 5% Impact in rezultat |
|||
| Active si pasive in EURO | 367.459 | 661.829 | 1.265.464 |
| Active financiare monetare | (4.421.790) | (4.409.146) | 2.401.195) |
| Pasive financiare monetare | (4.054.331) | (3.747.317) | (1.135.731) |
| Active financiare nete | |||
| 31-Dec-12 | 31-Dec-11 | 31-Dec-10 | |
| Active/pasive in USD echivalent LEI | 18.756.310 | 15.702.076 | 9.375.435 |
| Active financiare monetare | (8.621.192) | (7.884.588) | (4.337.471) |
| Pasive financiare monetare Active financiare nete |
10.135.118 | 7.817.488 | 5.037.964 |
| Castig/Pierdere | |||
| Variatie RON/USD Apreciere RON fata de USD cu 5% |
506.756 | 390.874 | 251.898 |
| Depreciere RON fata de USD cu 5% | (506.756) | (390.874) | (251.898) |
| Impact in rezultat | 31-Dec-12 | 31-Dec-11 | 31-Dec-10 |
| Active si pasive in USD | 5.586.392 | 4.702.206 | 2.925.709 |
| Active financiare monetare | (2.567.741) | (2.361.150) | (1.353.556) |
| Pasive financiare monetare | 3.018.651 | 2.341.056 | 1.572.153 |
| Active financiare nete |
Expunerea neta a societatii la riscul de schimb valutar, in echivalent lei, este prezentata in tabelul urmator: $\overline{10}$ a a mar
| USD Alte valute (CAD, GBP) |
(45.604) 198.022.762 |
169.366.030 | 141.305.748 |
|---|---|---|---|
| LEI | (17.955.413) | (16.187.285) | (4.866.381) |
| EUR | 10.135.118 | 7.817.488 | 5.037.964 |
| Active / Datorii | $31 - Dec-12$ | $31$ -Dec-11 | 31-Dec-10 |
| 205.888.660 | 177,735.827 | 141.134.164 |
Avand in vedere expunerea relativ redusa la fluctuatiile de curs valutar, nu este de asteptat ca fluctuatii rezonabile ale cursurilor de schimb sa produca efecte semnificative in situatiile financiare viitoare.
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Riscul de lichiditate apare din gestionarea de catre Societate a mijloacelor circulante si a cheltuielilor de finantare si rambursarilor sumei de principal pentru instrumentele sale de debitare.
Politica Societatii este de a se asigura ca va dispune întotdeauna de suficient numerar sa-i permita sa-si îndeplineasca obligatiile atunci când devin scadente. Pentru a atinge acest obiectiv, acesta cauta sa mentina solduri de numerar (sau facilitati convenite) pentru a satisfice nevoile de plati.
Consiliul de Administratie primeste periodic previziuni pentru fluxul de numerar precum si informatii privind disponibilitatile banesti ale companiei. La finalul exercitiului financiar, Societatea are resurse lichide suficiente pentru a-si onora obligatii în toate împrejurarile rezonabile preconizate.
Urmatoarele tabele prezinta scadentele contractuale (reprezentând fluxurile de numerar contractual neactualizate) ale datoriilor financiare:
| 31 decembrie 2012 Datorii comerciale si similare |
Pana la 3 luni 5.350.105 |
Intre 3 si 12 luni 57.565.344 92.290.294 |
Total 62.915.449 92.290.294 |
|---|---|---|---|
| Credite si imprumuturi Total |
5.350.105 | 149.855.639 | 155.205.744 |
| 31 decembrie 2011 | Pana la 3 luni |
Intre 3 si 12 luni |
Total 60.305.515 |
|---|---|---|---|
| Datorii comerciale si similare Credite si imprumuturi |
4.117.186 4.117.186 |
56.188.329 82.416.576 138.604.905 |
82.416.576 142.722.091 |
| Total | Pana la | Intre | Total |
| 31 decembrie 2010 Datorii comerciale si similare |
3 luni 2.583.350 |
3 si 12 luni 38.733.932 69.335.186 |
41.317.282 69.335.186 |
| Credite si imprumuturi Total |
2.583.350 | 108.069.118 | 110.652.468 |
Bancile la care compania detine conturi bancare sunt analizate periodic de catre conducerea companiei.
Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Societatii, precum si din factori externi, altii decat riscul de credit, de piata si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinte legale si de reglementare si din standardele general
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
acceptate privind comportamentul organizational. Riscurile operationale provin din toate operatiunile Societatii.
Responsabilitatea principala a dezvoltarii controalelor legate de riscul operational revine conducerii unitatii. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale Societatii de gestionare a riscului operational pe urmatoarele arii:
Politica conducerii in ceea ce priveste adecvarea capitalului se concentreaza in mentinerea unei baze solide de capital, in scopul sustinerii dezvoltarii continue a Societatii si atingerii obiectivelor investitionale.
Veniturile din vanzari includ urmatoarele elemente:
| Pentru anul incheiat la | ||
|---|---|---|
| $31 - Dec-12$ | $31$ -Dec-11 | |
| Descriere | 286,030.387 | 260.469.015 |
| Vanzari de produse finite | 56,947.765 | 61.912.253 |
| Vanzari de marfuri | (38.891.319) | (42.360.345) |
| Reduceri comerciale | 304.086.833 | 280.020.922 |
| Total |
Veniturile din vanzari sunt realizate in principal din vanzari de produse finite direct la distribuitori farmaceutici. Vanzarile la export in anul 2012 au fost in valoare de 70.298.986 lei.
Cheltuielile cu materii prime si materiale consumabile au urmatoarea componenta:
| Pentru anul incheiat la | |||
|---|---|---|---|
| Descriere | $31 - Dec-12$ | $31 - Dec-11$ | |
| Materii prime | 55.393.412 | 50.747.891 |
$\frac{1}{10}$ in LEI daca nu este mentionat altfel)
| (toate sumele sunt exprimate in LEI, data in use mondomer. | 4.537.563 | 4.217.383 |
|---|---|---|
| Materiale auxiliare | 37.451.014 | 26.878.876 |
| Marfuri | 3.995.825 | 3.795.682 |
| Cheltuieli cu combustibilul si piesele de schimb | 468,400 | 527.468 |
| Objecte de inventar | 283.772 | 835.097 |
| Alte consumabile | 102.129.986 | 87.002.398 |
| Total |
Cheltuielile cu personalul au urmatoarea componenta:
| Pentru anul incheiat la | |||
|---|---|---|---|
| $31 - Dec-12$ | $31-Dec-11$ | ||
| Descriere | 49.163.827 | 49.525.066 | |
| Salarii | 171.716 | 17.628 | |
| Contracte civile | 15.199.594 | 14.866.989 | |
| Taxe si contributii sociale | 4.394.323 | 4.016.959 | |
| Alte beneficii (tichete de masa) | 68.929.460 | 68.426.642 | |
| Total |
Societatea este condusa in sistem unitar, in intelesul Legii 31/1990 privind Societatile Comerciale, conducerea societatii fiind asigurata de Consiliul de Administratie al SC Antibiotice SA. Componenta Consiliului de Administratie si a Conducerii executive sunt prezentate in Nota 1. Informatii generale.
Remuneratia acordata Consiliului de Administratie si Conducerii executive este prezentata in tabelul urmator: Pentru anul incheiat la
| гени и апитичного | |||
|---|---|---|---|
| $31 - Dec-12$ | 31-Dec-11 | ||
| Descriere | 1.796.678 | 1.812.556 | |
| Salarii | 171.716 | 17.628 | |
| Contracte civile | 500.610 | 487.795 | |
| Taxe si contributii sociale Alte beneficii (tichete de masa) |
1.737 | 1.782 | |
| 2.470.741 | 2.319.761 | ||
| Total |
Alte cheltuielile din exploatare includ urmatoarele:
| Pentru anul incheiat la | |||
|---|---|---|---|
| $31 - Dec-12$ | 31-Dec-11 | ||
| Descriere | 11.016.102 | 8.222.129 | |
| Utilitati | 3.042.316 | 3.803.303 | |
| Reparatii | 163.130 | 143.115 | |
| Chirie | 1.152.204 | 1.443.896 | |
| Asigurari | 1.319.161 | 1.561.999 | |
| Comisioane bancare | 2.676.795 | 3.787.915 | |
| Publicitate si promovare produse |
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| 538.393 Posta si telecomunicatii 45.996.635 36.624.262 Alte servicii prestate de terti 2.664.730 16.855.939 Alte impozite si taxe 7.806 Protectia mediului 31.894 Cheltuieli din cedarea activelor 20.200.792 6.947.098 Pierderi si ajustari creante incerte 2.293.525 2.900.000 Alte provizioane 16.402.883 14.961.996 Diferente de curs valutar 829.251 1.572.099 Diverse 110.623.830 103.271.107 |
Deplasari si transport | 3.469.717 | 2.824.992 |
|---|---|---|---|
| 440.859 | |||
| Total |
Veniturile financiare nete au urmatoarea componenta:
| eniturile illianciale nele au urmatourel component. | Pentru anul incheiat la | |
|---|---|---|
| Descriere Venituri din participatii Venituri din dobanzi Cheltuieli cu dobanzile Alte venituri financiare Alte cheltuieli financiare Total |
$31 - Dec-12$ 86.131 (2.364.579) 684 (7.041.726) (9.319.490) |
31-Dec-11 2.940.628 46.791 (2.549.724) 3.075 (4.793.105) (4.352.336) |
Veniturile din participatii includ dividendele primite de Societate ca urmare a detinerii de actiuni (active financiare detinute pentru vanzare).
| Pentru anul incheiat la | |
|---|---|
| $31 - Dec-12$ | $31$ -Dec-11 |
| 5.085.244 | 6.098.750 |
| 262.957 | 19.244 |
| 5.348.201 | 6.117.994 |
Impozitul pe profit de plata a fost calculat tinand cont de influentele cheltuielilor nedeductibile, respectiv veniturilor impozabile, a facilitatilor fiscale precum si a efectelor provizioanelor pentru impozit pe profit. O reconciliere intre profitul contabil si cel fiscal ce a stat la baza calculului impozitului pe profit este prezentata in tabelul urmator:
| Pentru anul incheiat la | |||
|---|---|---|---|
| Descriere | $31 - Dec-12$ | $31$ -Dec-11 | |
| Venituri totale | 334,828.350 | 316.256.188 | |
| Cheltuieli totale (fara impozitul pe profit) | (302.369.313) | (289.941.778) | |
| Rezultat contabil brut | 32.459.037 | 26.314.410 | |
| Deduceri | (12.557.449) | (13.546.669) | |
| Cheltuieli nedeductibile | 17.594.912 | 30.634.081 | |
| Rezultat fiscal | 37.496.500 | 43.401.823 | |
| Impozit pe profit (rezultat fiscal x 16%) | 5.999.440 | 6.944.292 | |
| Reduceri de impozit | (914.196) | (845.542) | |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| (toate sumele sunt exprimate in Let, dava no este mentor.) | 5.085.244 | 6.098.750 |
|---|---|---|
| Impozit pe profit curent | 262.957 | 19.244 |
| Impozit pe profit amanat | 5.348.201 | 6.117.994 |
| Total impozit pe profit curent |
| 10. REZULTAT PE ACTIUNE | Pentru anul incheiat la | |
|---|---|---|
| Descriere Profit net $(A)$ Numar de actiuni ordinare (B) Rezultat pe actiune (A/B) |
$31-Dec-12$ 27.110.836 568.007.100 0,0477 |
$31$ -Dec-11 20.196.416 568.007.100 0,0356 |
$\sim$ 10 $\pm$
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Terenuri | Cladiri | Instalatii tehnice si masini |
Alte instalatii, utilaje si mobilier |
Imobilizari corporale in curs |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| COST 31 decembrie 2010 Achizitii Iesiri / Transferuri Reevaluari 31 decembrie 2011 Achizitii Iesiri / Transferuri Reevaluari 31 decembrie 2012 |
72.812.030 696.585 28.558.385 102.067.000 (5.393.000) 96.674.000 |
72.212.288 4.450.974 929 1,601,838 78,264,171 6.675.417 154.075 (5, 532, 207) 79.253.305 |
104.113.762 11.422.884 384.556 (2.180.692) 112.971.398 2.809.610 831.623 114.949.385 |
4.198.691 327.431 33.397 72.566 4,565.291 265.381 35,882 4.794.790 |
785.256 19.783.817 16.897.874 3.671.199 6.599.026 9.750.408 519.817 |
254.122.027 36.681.691 17.316.756 28,052,097 301,539,059 16.349.434 10.771.988 (10, 925, 208) 296.191.297 |
| AMORTIZARE 31 decembrie 2010 Costul perioadei Iesiri Reevaluari 31 decembrie 2011 Costul perioadei Iesiri Reevaluari 31 decembrie 2012 |
1.066.888 7.747.117 929 (7.197.236) 1.615.840 8.175.020 108.018 (8.305.257) 1.377.585 |
84.085.558 7.997.267 384.556 (7.158.012) 84.540.257 10.850.978 808.897 (2.699.650) 91.882.688 |
3,398.801 320.601 33.397 22.140 3.708.145 341.090 35.882 4.013.353 |
88.551.247 16.064.985 418.882 (14.333.108) 89.864.242 19.367.088 952.797 (11.004.907) 97.273.626 |
||
| VALORI NETE 31 decembrie 2012 31 decembrie 2011 31 decembrie 2010 ) Valori nete obtinute in urma modificarii politicilor contabile si a reevaluarii |
96.674.000 102.067.000 111.635.000 |
77.875.720 76.648.330 77.262.370 |
23.066.697 28.431.141 21.665.772 |
781.437 857.146 799.890 |
519.817 3.671.199 785.256 |
198.917.671 211.674.816 212.148.288 |
$\mathcal{A}$
La data de 31.12.2012, constructiile si terenurile aflate in patrimoniul societatii au fost reevaluate de catre S.C. "CRIORAL" SRL IASI, membru asociat al Asociatiei Natioanale a Evaluatorilor din Romania (ANEVAR), avand certificatul nr. 72/2012, prin reprezentant Craita Gramschi - evaluator proprietati imobiliare, membru titular ANEVAR, nr. legitimatie 12970.
Raportul de reevaluare al constructiilor si terenurilor a fost valorificat in contabilitate la data de 31.12.2012. Rezultatul reevaluarii acestora este prezentat in tabelul de mai jos:
| Descriere | Valoare reevaluata 31.12.2010 |
Valoare reevaluata 31.12.2011 76.648.330 |
Valoare reevaluata 31.12.2012 77.875.720 |
|---|---|---|---|
| Constructii | 77.262.370 | 96.674.000 | |
| Teren | 111.635.000 | 102.067.000 | |
| Total | 188.897.370 | 178.715.330 | 174.549.720 |
Amortizarea contabila se calculeaza folosind metoda liniara. Pentru mijloacele fixe noi, intrate in 2012, de natura instalatiilor, masinilor si aparatelor de masura si control, duratele de viata utile au fost stabilite luand in considerare:
In anul 2012 au fost propuse spre casare mijloace fixe cu valoare ramasa neamortizata la 31.12.2012 in valoare de 31.894,35 lei, suma pentru care nu s-a constituit provizion in anul 2012.
In cadrul imobilizarilor corporale 1.377.585 lei sunt imobilizari corporale complet amortizate si utilizate in continuare.
Valoarea imobilizarilor corporale constituite drept gajuri sau garantii este de 33.637.815 lei.
Modificarile in costul de achizitie si amortizarea aferente imobilizarilor necorporale sunt prezentate in tabelul urmator:
| Sold initial Intrari Iesiri |
31-Dec-12 4.387.997 5.117.813 1.031.976 8.473.834 |
31-Dec-11 4.116.246 753.086 481.335 4.387.997 |
51-Dec-10 3.604.807 1.697.163 1.185.724 4.116.246 |
|---|---|---|---|
| Sold final Amortizare Sold initial Costul perioadei Iesiri |
2,735.425 850.955 |
2.126.994 608.432 |
1.795.392 331.601 |
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
| pentru anul incheiat la $\overline{3}$ 1 decembrie 2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel) | |||||
| Sold final | 3.586.380 | 2.735.425 | 2.126.994 | ||
| 4.887.454 | 1.652.572 | 1.989.252 | |||
| Valoare neta | |||||
| 13. STOCURI | |||||
| Descriere | 31-Dec-12 | 31-Dec-11 | $31-Dec-10$ | ||
| Materii prime si consumabile | 13.548.266 | 10.476.504 | 13.544.100 | ||
| Ajustari pentru materii prime si | (110.453) | (48.168) | (391.725) | ||
| consumabile Productia in curs |
1.540.525 | 1.476.207 | 1.209.603 | ||
| Ajustari pentru productia in curs Semifabricate si Produse finite |
17.400.707 | 19.378.055 | 20.117.255 | ||
| Ajustari pentru semifabricate si produse | (7.457) | (369.395) | (198.508) | ||
| finite Marfuri |
15.602.269 | 11.029.835 | 6.008.606 | ||
| Ajustari pentru marfuri | 41.943.038 | 40.289.331 | |||
| Total | 47.973.857 |
Valoarea stocurilor constituite drept garantii este de 37.750.000 lei
| $31 - Dec-12$ | 31-Dec-11 | $31 - Dec-10$ | |
|---|---|---|---|
| Descriere | 287.111.740 | 194.118.325 | 163.365.311 |
| Creante comerciale Ajustari pentru creante comerciale |
(32.907.667) | (35.347.874) | (31.707.168) |
| 64.818.490 | 45.455.005 | ||
| Creante cu parti afiliate | 7.009 | 1.376 | 3.132 |
| Creante in legatura cu salariatii Alte creante fata de Bugetul de Stat |
1.649.904 | 2.189.693 | 1.797.619 |
| Debitori diversi si alte creante | 207.989 | 157.344 | 656.110 |
| Total active financiare altele decat | |||
| numerarul, clasificate ca imprumuturi si | 256.068.976 | 226.118.863 | 179.570.009 |
| creante | 917.278 | 726.794 | 2.103.647 |
| Plati anticipate (avansuri) | 256.986.254 | 226.845.657 | 181.673.656 |
| Total |
Valorile juste ale creantelor comerciale si de alta natura clasificate ca fiind credite si creante nu difera semnificativ de valorile lor contabile.
Societatea a detinut un procent de 30% din capitalul social al Pharma SA Iasi. In mai 2011 participatiile Pharma SA au fost vandute.
| A. Soldurile cu partile afiliate: Creante: |
31 Decembrie 2011 31 Decembrie 2010 64.818.490 |
45.455.005 |
|---|---|---|
| Pharma SA Iasi Total |
64.818.490 | 45.455.005 |
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| B. Tranzactii cu partile afiliate: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pharma | 2010 | Ianuarie - Mai 2011 | ||||
| SA | Stocuri | Servicii | Total | Stocuri | Servicii | Total |
| 18.605.68 | 18.631.30 | |||||
| Achizitii | 10.742 | 11.421.587 | 11.432.329 | 25.625 | 0 | |
| 72.437.62 | 72.439.08 | |||||
| Vanzari | 50.011.815 | 174 | 50.011.989 | 1.462 | 5 |
Remuneratia acordata Consiliului de Administratie si Conducerii executive este prezentata in tabelul urmator: Contract Contract Contract
| Pentru anul incheiat la | ||
|---|---|---|
| Descriere | $31 - Dec-12$ | $31$ -Dec-11 |
| Salarii | 1.796.678 | 1.812.556 |
| Taxe si contributii sociale | 500.610 | 487.795 |
| Alte beneficii (tichete de masa) | 1 737 | 1.782 |
| Total | 2.299.025 | 2.302.133 |
La 31 decembrie 2012 au fost primite din partea clientilor bilete la ordin in suma de 22.868.669 lei (31-dec-2011: 33.157.820 lei, 31-dec-2010: 11.632.694 lei). Societatea are garantii suplimentare pentru asigurarea riscurilor de neincasare a creantelor comerciale externe.
La 31 decembrie 2012 societatea are inregistrate ajustari pentru creante comerciale reprezentand sold clienti care e improbabil a mai fi incasati de catre societate.
| Analiza vechimii | $31 - Dec-12$ | $31 - Dec-11$ | $31 - Dec-10$ |
|---|---|---|---|
| Creante - clienti pana la 3 luni intre 3 si 6 luni intre 6 si 12 luni peste 12 luni |
254.204.073 103.320.351 58.283.141 92.600.581 |
223.770.451 79.930.910 41.209.321 102.630.220 |
177.113.148 67.666.676 50.414.781 59.031.691 |
Fluctuatiile provizionului Societatii pentru deprecierea creantelor comerciale sunt dupa cum urmeaza:
| Ajustari clienti | 31-Dec-12 | $31-Dec-11$ | 31-Dec-10 |
|---|---|---|---|
| La inceputul perioadei Constituite in timpul anului Costuri in perioada cu creante |
35.347.874 6.725.510 |
31.707.168 15.077.488 |
12.268.730 20.383.552 |
| inrecuperabile Anulare ajustari La sfarsitul perioadei |
(9.165.717) 32.907.667 |
(11.436.782) 35.347.874 |
(945.114) 31.707.168 |
Valoarea creantelor constituite drept garantii este de 116.917.967 lei.
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Descriere | $31 - Dec-12$ | $31 - Dec-11$ | $31 - Dec-10$ |
|---|---|---|---|
| Disponibil in banca Numerar si echivalente numerar Diverse (acreditive) |
5.963.512 43.042 - |
5.082.413 31.283 226.161 |
3.680.335 43.045 $\blacksquare$ |
| Total | 6.006.554 | 5.339.857 | 3.723.380 |
Valoare numerarului restrictionat in scrisori de garantii este de 11.536,37 lei.
| Descriere | 31-Dec-12 | 31-Dec-11 | 31-Dec-10 |
|---|---|---|---|
| Datorii comerciale | 49.200.693 | 45.238.009 | 26.915.318 |
| Furnizori de imobilizari | 1.861.886 | 2.512.357 | 4.228.833 |
| Datorii in legatura cu salariatii | 1.397.949 | 1.290.077 | 1.368.373 |
| Impozite si contributii sociale | 2.675.838 | 2.669.964 | 2.791.043 |
| Alte datorii fiscale Alte datorii |
2.517.632 | 2.811.641 | 1.927.835 |
| Dobanzi de platit | 77.041 | ||
| Total datorii mai putin imprumuturi, clasificate ca masurate la cost amortizat |
57.731.039 | 54.522.048 | 37.231.402 |
| Dividende | 841.826 | 1.927.011 | 2.798.491 |
| Avansuri de la clienti | 390.628 | 1.030.566 | 73.177 |
| Venituri in avans | 1.232.454 | 2.957.578 | 2.871.668 |
| Total | 58,963.493 | 57.479.626 | 40.103.069 |
Contractul pe termen scurt nr. 28/18.04.2005 incheiat cu Alpha Bank-Sucursala Iasi
| Compacture per termen seure m. 2016.01.2000 month | |
|---|---|
| Obiectiv | Linie de credit $-$ capital circulant |
| Suma | 8.000.000 LEI |
| 100.000 EUR | |
| Scadenta | 31.05.2013 |
| Sold la 31 Decembrie 2012 | 6.771.418 LEI |
| Garantii | Contract de cesiune de creante |
Contractul pe termen scurt nr. 5175/17.07.2006 incheiat cu RBS Bank Romania
| Obiectiv | Linie de credit – capital circulant |
|---|---|
| Suma | 11.000.000 EUR |
| Scadenta | 31.07.2013 |
| Sold la 31 Decembrie 2012 | 10.621.877 EUR (47.041.109 LEI) |
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| $\mu$ $\alpha$ $\mu$ $\alpha$ $\beta$ $\alpha$ $\beta$ $\alpha$ $\beta$ $\beta$ $\beta$ $\beta$ $\beta$ $\beta$ $\beta$ $\beta$ | ||
|---|---|---|
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren | |
Contractul pe termen scurt nr. 12239/22.05.2012 incheiat cu ING BANK N.V. AMSTERDAM-Sucursala Romania
| $A$ $B$ $C$ $C$ $D$ $D$ $E$ $F$ $F$ $F$ $F$ $F$ $F$ $F$ $F$ $F$ $F$ $F$ $F$ $F$ | |
|---|---|
| Objectiv | Linie de credit $-$ capital circulant |
| Suma | 9.500.000 EUR |
| Scadenta | 22.05.2013 |
| Sold la 31 Decembrie 2012 | 8.688.276 EUR (38.477.767 LEI) |
| Garantii | Contract de cesiune creante/Contract ipoteca cladiri, teren |
| Contractul pe termen scurt nr. 28/18.04.2005 incheiat cu Alpha Bank-Sucursala Iasi | |
|---|---|
| Obiectiv | Linie de credit $-$ capital circulant |
| Suma | 9.500.000 EUR |
| Scadenta | 31.05.2012 |
| Sold la 31 Decembrie 2011 | 8.835.897 EUR (38.168.424 LEI) |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren |
| Contract de cesiune de creante |
Contractul pe termen scurt nr. 5175/17.07.2006 incheiat cu RBS Bank Romania
| Comacture percentaux sourc m. 3173711.074 | |
|---|---|
| Obiectiv | Linie de credit – capital circulant |
| Suma | 11.000.000 EUR |
| Scadenta | 31.07.2012 |
| Sold la 31 Decembrie 2011 | 9.157.671 EUR (39.558.391 LEI) |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren |
Contractul pe termen scurt nr. 1/27.01.2010 incheiat cu CITI BANK EUROPE PLC Dublin Sucureala Romania
| $-$ Sucursala Komania | |
|---|---|
| Obiectiv | Linie de credit $-$ capital circulant |
| Suma | 1.500,000 EUR |
| Scadenta | 26.01.2012 |
| Sold la 31 Decembrie 2011 | 1.085.668 EUR (4.689.761 LEI) |
| Contract de cesiune de creante | |
| Garantii | |
| Contract ipoteca cladiri, teren |
SC Antibiotice SA nu a depus garantii si nu a gajat, respectiv nu a ipotecat active proprii pentru garantarea unor obligatii in favoarea unui tert.
Variatia provizioanelor este prezentata in tabelul urmator:
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Provizioane salarii | Provizioane pentru sume de natura salariala |
||
|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 | 1.400.000 | ||
| Constituiri in perioada | 2.090.000 | ||
| Utilizari in perioada | (1.400.000) | ||
| 31 decembrie 2011 | 2.090.000 | ||
| Constituiri in perioada | 2.900.000 | ||
| Utilizari in perioada | (2.090.000) | ||
| 31 decembrie 2012 | 2.900.000 |
Suma constituita ca si provizion salarii la finalul anului 2012, reprezinta participarea salariatilor la profit precum si indemnizatia variabila a membrilor Consiliului de Administratie la realizarea indicatorilor.
Subventiile pentru investitii au urmatoarea componenta:
| Subventii pentru investitii | $31 - Dec-12$ | 31-Dec-11 | $31 - Dec-10$ |
|---|---|---|---|
| Statia de epurare | 4.285.136 | 4.705.988 | 5.135.608 |
| Dotare laboratoare Cercetare | 81.082 | 114.645 | 245.645 |
| 34.633 | 60.608 | 86.583 | |
| Alte investitii | 2.053 | ||
| Din fonduri PHARE | 28.942 | 56.797 | 112.160 |
| Dotare laborator analitic | |||
| Acord de parteneriat | 1.895 | 5.582.049 | |
| Total | 4.431.688 | 4.938.038 |
Sumele reflectate in contul subventii pentru investitii reprezinta valori primite de societate sub forma de subventii in ultimii 10 ani pentru investitii in protectia mediului cat si in cresterea competitivitatii produselor industriale prin finantare de la Ministerul Economiei si Comertului.
Variatia datoriilor privind impozitul pe profit amanat este prezentata in tabelul urmator:
| Descriere | $31 - Dec-12$ | $31 - Dec-11$ |
|---|---|---|
| Sold initial | 6.027.912 | 7.354.785 |
| Costuri / (venituri) impozit amanat | 19.244 | |
| Impozit amanat retratare IFRS | 262.957 | |
| Impozit amanat diferente reevaluare | (5.372.433) | (1.346.118) |
| Sold final | 918.436 | 6.027.912 |
Calculul actuarial reprezinta salariile primite de catre salariati la pensionarea anticipata si are urmatoarea componenta:
| $\mathbf{u}$ . $\mathbf{u}$ . There can be seen from $\mathbf{v}$ Calcul actuarial |
$31-Dec-12$ | $31 - Dec - 11$ $31 - Dec - 10$ | |
|---|---|---|---|
| Provizioane pentru pensionari anticipate | 4.313.611 | 4.521.574 4.318.049 | |
| Total | 4.313.611 | 4.521.574 4.318.049 | |
Capitalul social subscris al societatii la 31 decembrie 2012 este de 56.800.710 lei, valoarea nominala a unei actiuni fiind de 0.1000 lei/actiune. Societatea are un numar de 568.007.100 actiuni care confera drepturi egale actionarilor societatii. SC Antibiotice SA nu a emis actiuni care sa ofere drepturi preferentiale actionarilor detinatori.
In conformitate cu prevederile IAS 29 – economii hiperinflationiste, capitalul social a fost retratat avand in vedere indicele de inflatie comunicat de catre Comisia Nationala de Statistica. Acesta a fost aplicat incepand cu soldul determinat conform HG 500/ 1994, de la data aportarii pana la 31.12.2003, data la care s-a considerat ca economia nationala a incetat sa fie una hiperinflationista.
Ulterior datei de 31.12.2003 capitalul social s-a majorat conform sumelor istorice inregistrate la Registrul Comertului.
La data de 31.12.2012, in bilantul societatii exista un rezultat reportat pierdere provenit din aplicarea pentru prima data a IAS 29 "Raportarea Financiara În Economiile Hiperinflationiste", care este propus a se acoperi din suma rezultata in urma aplicarii IAS 29" Raportarea Financiara În Economiile Hiperinflationiste" astfel:
| Rezultat reportat pierdere din aplicarea pentru prima data IAS 29 197.701.352 | |
|---|---|
| Ajustari capital social-aplicarea pentru prima data IFRS | 197.701.352 |
Conform Ordinului 1690/2012 privind modificarea si completarea unor reglementari contabile, pierderea contabila reportata provenita din trecerea la aplicarea IFRS, din adoptarea pentru prima data a IAS 29, precum si cea rezultata din utilizarea, la data trecerii la aplicarea IFRS, a valorii juste drept cost presupus se acopera din capitalurile proprii (inclusiv sumele reflectate în creditul contului 1028 "Ajustari ale capitalului social"), potrivit hotararii AGA, cu respectarea prevederilor legale.
Rezervele includ urmatoarele componente:
| $31 - Dec-12$ | $31-Dec-10$ | |
|---|---|---|
| 150.477.382 | ||
| 11.341.443 | 9 097 946 | |
| 101.607.532 | 91.900.555 | 89.341.613 |
| 248.882.794 | 244.190.107 | 248.916.941 |
| 135.933.818 | $31-Dec-11$ 142 267 991 10.021.560 |
În cele ce urmeaza se descrie natura si scopul fiecarei rezerve din cadrul capitalului propriu:
| Rezerva Rezerve reevaluare mijloace fixe |
Descriere si scop Daca valoarea contabila a unei imobilizari corporale este majorata ca rezultat al reevaluarii, atunci cresterea trebuie recunoscuta în alte elemente ale rezultatului global si cumulata în capitalurile proprii, cu titlu de surplus din reevaluare. Rezervele din reevaluare nu pot fi distribuite si nu pot fi utilizate la majorarea capitalului social. |
|
|---|---|---|
| -- | ------------------------------------------------ | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Rezerve legale | Conform Legii 31/1990 în fiecare an se preia cel putin 5% |
|---|---|
| din profit pentru formarea fondului de rezerva, pâna ce | |
| acesta atinge minimum a cincea parte din capitalul social | |
| Alte rezerve includ la 31 dec 2012 rezerve reprezentand | |
| facilitati fiscale in suma de 3.939.139 lei care nu pot fi | |
| Alte rezerve | distribuite avand implicatii asupra recalcularii impozitului |
| pe profit. |
Rezultatul reportat include urmatoarele componente:
| Descriere | 31-Dec-12 | 31-Dec-11 | 31-Dec-10 |
|---|---|---|---|
| Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita |
(2.486.809) | (643.127) | (21.504) |
| Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS, mai putin IAS 29 |
$(197.701.352)$ $(197.701.352)$ $(197.701.352)$ | ||
| Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea IFRS, mai putin IAS 29 |
(1.080.309) | (977.820) | (977.820) |
| Rezultatul reportat provenit din utilizarea, la data trecerii la aplicarea IFRS, a valorii juste drept cost presupus |
|||
| Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29 Rezultat nerepartizat an curent |
17.321.310 27.110.836 |
12.494.152 20.196.417 |
7.907.817 12.539.100 |
| Total | (156.836.324) | (166.631.730) | (178.253.757) |
La data de 31.12.2012 S.C. Antibiotice SA a inregistrat un profit net in valoare de 27.110.836 lei, care este propus pentru repartizare dupa cum urmeaza:
| Descriere | $31 - Dec-12$ | $31 - Dec-11$ | $31 - Dec-10$ |
|---|---|---|---|
| Rezerva legala de constituit | 18.699 | 1.319.883 | 923.614 |
| Dividende | 20.666.189 | 8.628.921 | 9.035.038 |
| Acoperire pierdere | 2.486.809 | 643.127 | 21.506 |
| Alte rezerve | 3.939.139 | 9.604.485 | 2.558.942 |
| Total | 27.110.836 | 20.196.416 | 12.539.100 |
Dividendele brute pe actiune aferent exercitiilor 2010, 2011 si 2012 sunt dupa cum urmeaza:
SC Antibiotice SA are in derularea urmatoarele litigii, in calitate de parat:
Auditul financiar pentru exercitiul financiar 2012 a fost efectuat de SC BDO Audit SRL. Auditorul a prestat exclusiv servicii de audit financiar.
Situatiile financiare aferente anului 2012 ale SC Antibiotice SA SA sunt primul set de situatii financiare ale societatii intocmit in conformitate cu IFRS.
Modificarile cele mai importante aduse situatiilor financiare intocmite in conformitate cu RCR pentru a le alinia cerintelor IFRS adoptate de Uniunea Europeana sunt:
Astfel rezerva de reevaluare, existenta in balanta societatii la data de 31.12.2010, prima perioada comparativa de aplicare a IFRS, a fost anulata prin trecerea in rezultat reportat din aplicarea pentru prima data a IAS 29.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR |
||||
|---|---|---|---|---|
| PROPRII | diferente RCR - IFRS | |||
| $31 - Dec-12$ | $31 - Dec-11$ | $31 - Dec-10$ | EXPLICARE DIFERENTE RCR-IFRS | |
| Active | ||||
| Imobilizari corporale | 4.871.472 | 37.595.028 | 45.880.924 | Modificare politici contabile si reevaluare |
| Active imobilizate | ||||
| Stocuri | 153.156 | 79.420 | 86.482 | Impact asupra soldului produselor finite ca urmare a modificarii politicilor contabile si reevaluare |
| Datorii | ||||
| Impact fiscal rezultat din modificarea politicilor | ||||
| Impozit amanat | 918.436 | (6.476.725) | (5.149.852) | contabile, a reevalarilor si retratarilor. |
| Provizioane | 4.313.611 | 4.521.574 | 4.318.049 | Beneficii angajati – calcul actuarial. |
| Capital social si rezerve | ||||
| Retratare capital social cu IAS 29 - economii | ||||
| Ajustari capital social | 197.701.352 | 197.701.352 | 197.701.352 | hiperinflationiste. |
| Impozit pe profit amanat si curent | ||||
| recunoscute pe seama capitalurilor | Transfer impozit pe profit amanat si curent | |||
| proprii | 5.372.433 | 6.718.550 | recunoscute pe seama capitalurilor proprii | |
| Impact rezultat din modificare politici contabile si | ||||
| Rezerve din reevaluare | (17.394.714) | 34.143.696 | 47.094.472 | reevaluare |
| Rezultatul reportat provenit din trecerea | ||||
| la aplicarea IFRS, mai putin IAS 29 | 1.080.308 | 977.817 | 977.817 | Impact cumulat din rezultat din aplicarea retratarilor |
| Rezultatul reportat provenit din adoptarea | Retratare capital social cu IAS 29 - economii | |||
| pentru prima data a IAS 29 | 197.701.352 | 197.701.352 | 197.701.352 | hiperinflationiste |
| Rezultatul reportat reprezentând | ||||
| surplusul realizat din rezerve din | Impact rezultat din modificare politici contabile si | |||
| reevaluare | (17.321.311) | (12.494.151) | (7.907.818) | reevaluare |
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Situatia veniturilor si cheltuielilor ajustari OMFP 3055/2009 -IFRS |
diferente OMFP 3055/2009 - IFRS |
EXPLICARE DIFERENTE OMFP 3055/2009 -IFRS | |
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | ||
| cheltuiala provizioane reglementate | 203.525 | Variatie provizion calcul actuarial Impact fiscal asupra rezultatului current rezultat din modificarile politicilor |
|
| cheltuiala impozit amant venit provizioane reglementate Depreciere mijloace fixe Variatia stocurilor |
262.957 207.963 (1.586.712) (56.769) |
19.244 $\bullet$ (127.339) |
contabile, reevaluarilor si retratarilor Variatie provizion calcul actuarial Impact rezultat din modificarile politicilor contabile si a reevaluarilor 7.062 Impact rezultat din modificarile politicilor contabile si a reevaluarilor |
$\sim 0$ .
$\sim 10^7$
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.