Casa de Bucovina-Club de Munte

Annual Report • Nov 12, 2015

SC CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE SA GURA HUMORULUI

Situatia rezultatului global la 30 sept. 2015

IFRS
în RON	30.09.2015	30.09.2014
Venituri din servicii prestate	2.290.004	2.078.152
Venituri din vânzarea m?rfurilor	2.994.080	2.329.248
Alte venituri	4.951
		5.089
Materii prime ?i consumabile utilizate	(311.389)	(277.966)
Cheltuieli privind m?rfurile	(1.111.318)	(855.729)
Cheltuieli cu serviciile prestate de ter?i	(1.081.252)	(623.290)
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	(1.331.464)	(1.198.289)
Deprecierea imobiliz?rilor corporale	(341.605)	(371.316)
Alte cheltuieli	(734.248)	(577.815)
Profit opera?ional	377.759	508.084
Venituri financiare	196,760	356,890
Cheltuieli financiare	(24.726)	(49.650)
Profit înainte de impozitare
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	107.367	96.678
Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat
Profit/Pierdere aferenta trimestrului	442.426	718.646
Alte elemente ale rezultatului global
Cre?teri/ (Sc?deri) ale rezervei din reevaluarea imobiliz?rilor
corporale, net? de impozit amânat	11.469	11.469
Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat ca urmare a
vânz?rii imobiliz?rilor corporale	(71.686)	(71.685)
TOTAL REZULTAT GLOBAL AFERENT ANULUI	382.209	658.430

Mircea Constantin Presedintele Consiliului de administratie

BUCOVIA HUMORULUI $C. C.A.S.A$ A.B. ETA

Livia Misiuc Director economic

SC CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE SA GURA HUMORULUI

Situatia pozitiei financiare la 30 septembrie 2015

în RON 30.09.2015 01.01.2015 ACTIVE Imobilizari corporale 24.607.044 24.813.253 Imobilizari necorporale 2.508 3.546 Imobilizari financiare 250 250 Total imobilizari 24.609.802 24.817.049 Stocuri 173.140 152.649 Creante comerciale 542.449 200.174 Cheltuieli in avans 226.239 161.774 Numerar si depozite la banci 13.797.971 13.973.437 Alte active curente 95.243 90.285 Total active curente 14.835.042 14.578.319 TOTAL ACTIVE 39.444.844 39.395.368 CAPITALURI PROPRII Capital social 16.733.960 16.733.960 Ajustari ale capitalului social 10.267.175 10.267.175 Prime de capital 4.885.965 4.885.965 Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale 11.714.985 11.775.202 Alte rezerve 2.070.376 2.070.376 Actiuni proprii (71.127) (71.127) Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (213) (213) Rezultatul reportat (9.122.653) (9.084.545) Total capitaluri proprii 36.478.468 36.576.793 DATORII Datorii privind impozitul amanat 2.243.396 2.254.865 Total datorii pe termen lung 2.243.396 2.254.865 Datorii comerciale 131.489 289.056 Alte datorii 272.146 588.983 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 2.508 2.508 722.980 Total datorii curente 563.710 TOTAL DATORII 2.966.376 2.818 575 TOTAL CAPITALURI PROPRII ?I DATORII 39.444.844 39.395.368	IFRS

Mircea Constantin Presedintele Constitutui de administratie

$S \nexists$

CASA

Formular S1045 A1.0.0 Conform OMFP nr. 773/2015 Data actualizarii pe site anaf.ro 21.07.2015	Raportare contabila semestrială* $\angle A$ 30 SEPT: 2011				Suma de control 36.478.468 Data raportarii 30.06.2015	Tip formular Anul	IΤ 2015
Date de identificare ► * Campuri obligatorii	* Entitatea SC CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE SA				Bifati daca este cazul Mari contribuabili care depun bilantul la Bucuresti Sucursala
FORMULAR VALIDAT	Numar inregistrare in Registrul Comertului J33/718/1998		* Cod Unic de Inregistrare 10376500
	* Cod CAEN și denumire activitate 5510--Hoteluri si alte facilit.de cazare similare * Forma de proprietate
	34--SC pe actiuni Strada PIATA REPUBLICII			Numar 18
	Bloc	Scara		Apartament
	Telefon 0230207000	e-mail livia.misiuc@bestwesternbucov ina.ro
	* Localitatea GURA HUMORULUI
	* Județ Suceava	Sector
Semnaturi ▶ * Campun obligatorii Semnatura electronica	* Administrator Nume si prenume CONSTANTIN MIRCEA MISIUC LIVIA	* Intocmit Nume si prenume
Digitally signed by Livia Misluo Livia DN: c=RO, I=Drs; Gura Humanului, o=SC CASA DE BUCOVINA-CLUB DE MUNTE SA, cn=Livia M=ilm, stitialNumber=2006051670M MISIUC OL2 mammellivus Militac. givenName=Livia, sn=Misiuc Date 2016.11.02.16.38.09 $+02'00'$	Semnatura ASCOVINA $\Box$ $0.5 - 0.05$	* Calitatea 11--Director economic Nr.de inregistrare in organismul profesional, 25525 Semnatura

*) Raportare contabilă la data de 30 iunie 2015 întocmită de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finantelor publice nr. 1.286/2012, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercitiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei

Precizări privind semnăturile

Raportările contabile la 30 iunie 2015 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2015 se completează astfel:

• directorul economic, contabilul-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;
• persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Expertilor Contabili și Contabililor Autorizați din România.

Raportările contabile la 30 iunie 2015 se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.

Indicatori	Capitaluri - total	Profit/ pierdere
Campun cu valori calculate	36.478.468	442.426

COD 10 ► SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30.06.2015 (lei) —		3209.201
Denumirea elementului	Nr. rand	Sold la:
		01.01.2015	30,06.2015
A	B	1
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 203 + 205 + 206 + 2071 + 208 - 2803 - 2805 - 2806 - 2808 - 2903 - 2905 - 2906 - 2907 - 2908)	01	3.546	2.508
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 223 + 224 + 231 + 235 - 2811 - 2812 - 2813 - 2814 - 2815 - 2816 - 2911 - 2912 - 2913 - 2914 - 2915 - 2916 - 2931 - 2935)	02	24.813.253	24.607.044
III. ACTIVE BIOLOGICE (ct. 241 - 284 - 294)	03
IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 261 + 262 + 263 + 265 + 266 + 2671 + 2672 + 2673 + 2674 + 2675 + 2676 + 2677 + 2678 + 2679 - 2961 - 2962 - 2963 - 2964 - 2965 - 2966 - 2968)	04	250	250
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 + 02 + 03 + 04)	05	24.817.049	24.609.802
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 311 + 321 + 322 + 323 + $327 + 328 + 331 + 341 + 345 + 346 + 347 + 4 - 348 + 351 + 354 + 357 +$ 358 + 371 +/- 378 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 393 - 3941 - 3945 - 3946 - 3951 - 3952 - 3953 - 3954 - 3957 - 3958 - 397 - 398 - 4428)	06	152.649	173.140
II. CREANTE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element). (ct. $2675 + 2676 + 2678 + 2679 - 2966 - 2968 + 409 + 411 + 413$ $418 + 425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +$ $444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 451 + 453 + 456 + 4582$ + 461 + 4652 + 473* - 491 - 495 - 496 + 5187)	07	290.459	623.717
III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 + 5113 + 5114 - 595 - 596 - 598)	08	13.013.607	12.615.995
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. $508 +$ ct. $5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542$ )	09	959.830	1.195.948
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL $(rd. 06 + 07 + 08 + 09)$	10	14.416.545	14.608.800
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 12 + 13), din care:	11	161.774	226.239
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471)	12	161.774	226.239
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471)	13
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct. 161 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 + 1626 + 1627 + 1661 + $1663 + 167 + 1681 + 1682 + 1685 + 1686 + 1687 - 169 + 2691 + 2692 + 2693 +$ $2695 + 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 + 419 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 +$ 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + $447$ + 4481 + 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 4651 + $473***$ + 509 + 5186 + 5191 + 5192+ 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197 + 5198)	14	561.202	720.473
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE $(rd. 10 + 12 - 14 - 21 - 24 - 27)$	15	14.017.117	14.114.566
F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE $(rd. 05 + 13 + 15)$	16	38.834.166	38.724.368
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (ct. 161 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 + 1626 + 1627 + 1661 + 1663 + 167 + 1681 + 1682 + 1685 + 1686 + 1687 - 169 + 2691 + 2692 + 2693 + $2695 + 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 + 419 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 +$ $427 + 4281 + 431$ + $437$ + $4381 + 441$ + $4423 + 4428$ + $444$ + $446$ + $447$ + 4481 + 451 + 453 + 455 + 456 + 4581 + 462 + 4651 + 473*** + $1509 + 5186 + 5191 + 5192 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197 + 5198$	17	2.254.865	2.243.396

Α	в	1.	$\overline{2}$
H. PROVIZIOANE (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1517 + 1518)		2,508	2.508
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 20 + 23 + 26), din care:	19
1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 21 + 22), din care:	20
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475)	21
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475)	22
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 24 + 25), din care:	23
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 472*)	24
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 472*)	25
3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (ct. 478) (rd. 27 + 28), din care:	26
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 478)	27
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 478)	28
J. CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITAL (rd. 30 + 31 + 32 + 33 - 34 + 35 - 36), din care:	29	24.758.238	24.769.707
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)	30	16.733.960	16.733.960
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)	31
3. Capital subscris reprezentând datorii financiare ****) (ct. 1027)	32
4. Ajustări ale capitalului social (ct. 1028). SOLD C ▶	33	10.267.175	10.267.175
SOLD $D$ $\blacktriangleright$	34	O	ū
5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) SOLD C ▶	35
SOLD D ▶	36	2.242.897	2.231.428
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	37	4.885.965	4.885.965
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	38	14.018.099	13,946.413
IV. REZERVE (ct. 1061 + 1063 + 1068)	39	2.070.376	2.070.376
Diferențe de curs valutar din conversia situațiilor financiare anuale individuale într-o monedă de prezentare diferită de moneda funcțională (ct. 1072) SOLD $C \ge$	40
SOLD D ▶	41

	Acțiuni proprii (ct. 109)	42	71.127	71.127
	Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	43
	Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	44	213	213
	V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPȚIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 117) SOLD $C \triangleright$	45	432.246	534.392
	SOLD D P	46	0
	VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (cf. 118) SOLD $C$ $\blacktriangleright$	47
	SOLD D ▶	48	10.099.471	10.099.471
VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) SOLD $C \ge$		49	620.507	442.426
	SOLD D P	50	0	0
	Repartizarea profitului (ct. 129)	51	37.827
	CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. $29 + 37 + 38 + 39 + 40 - 41 - 42 + 43 - 44 + 45 - 46 + 47 - 48 + 49$ $-50 - 51$	52	36.576.793	36.478.468
	Patrimoniul public (ct. 1026)	53
	CAPITALURI - TOTAL (rd. 52 + 53)	54	36,576,793	36.478.468
	FORMULAR VALIDAT		Suma de control Formular 10: 587556863 / 664631806
	Administrator Semnaturi ▶ Nume si prenume CONSTANTIN MIRCEA		Intocmit Nume si prenume MISIUC LIVIA
	Semnatura		Calitatea 11 -- Director economic Nr.de inregistrare in organismul profesional 25525 Semnatura

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
****) În acest cont se evidențiază acțiunile care, din punct

Denumire indicator	Nr. rand	Realizări aferente perioadei de raportare
		01.01.2014 - 30.06.2014	01.01.2015 - 30.06.2015
A	в	$\overline{1}$	270010
Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05) 1	01	4.407.400	5,284.084
Producția vândută $(ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708)$	02	2.078.152	2.290.004
Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707)	03	2.329.248	2.994.080
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)	04
Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri (ct. 7411)	05
Venituri aferente costurilor stocurilor de produse $\overline{2}$ (ct. 711) SOLD C ▶	06
SOLD D ▶	07
Venituri din producția de imobilizări și investiții imobiliare $(rd. 09 + 10)$	08
Venituri din producția de imobilizări necorporale și corporale 4 $(ct. 721 + 722)$	09
5 Venituri din producția de investiții imobiliare (ct. 725)	10
Venituri din activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) 6 deținute în vederea vânzării (ct. 753)	11
Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale și corporale (ct. 755)	12
Venituri din investiții imobiliare (ct. 756) 8	13
9 Venituri din active biologice și produse agricole (ct. 757)	14
Venituri din subvenții de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419)	15
11 Alte venituri din exploatare (ct. 758)	16	5.089	4.951
- din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584)	17
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL $(rd. 01 + 06 - 07 + 08 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16)$	18	4.412.489	5.289.035
a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile 12 $(ct. 601 + 602)$	19	277.966	311.389
Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 608)	20	40.543	155.343
b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct. 605)	21	321.528	363,650
c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607)	22	855.729	1.111.318
Reduceri comerciale primite (ct. 609)	23	907	1.008
13 Cheltuieli cu personalul (rd. 25+ 26), din care:	24	1.198.289	1.331.464

	A	в	$\overline{1}$	$\overline{2}$
	a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642 + 643 + 644)	25	931.849	1.072.479
	b) Cheltuleli privind asigurările și protecția socială (ct. 645)	26	266.440	258.985
	a) Ajustări de valoare privind imobilizările necorporale, corporale, 14 investițiile imobiliare și activele biologice evaluate la cost $(rd. 28 - 29)$	27	371, 316	341.605
	a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6816 + 6817)	28	371.316	341.605
	a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816)	29
	b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 31-32)	30		$-13.014$
	b.1) Cheltuieli (ct. 654 +6814)	31
	b.2) Venituri (ct. 754 +7814)	32		13.014
	15 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 34 la 42)	33	839.941	1.310.529
	15.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + $615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628$	34	623.290	1.081.252
	15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586)	35	215.784	221.463
	15.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652)	36
	15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deținute în vederea vânzării (ct. 653)	37
	15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor necorporale și corporale (ct. 655)	38
	15.6. Cheltuieli privind investițiile imobiliare (ct. 656)	39
	15.7. Cheltuieli privind activele biologice și produsele agricole (ct. 657)	40
	15.8. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)	41
	15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 + 6585 + 6588)	42	867	7.814
	Ajustări privind provizioanele (rd. 44 - 45)	43
	- Cheltuieli (ct. 6812)	44
	- Venituri (ct. 7812)	45
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 19 la 22 - 23 + 24 + 27 + 30 + 33 + 43)		46	3.904.405	4.911.276
	PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
	- Profit (rd. 18 - 46)	47	508.084	377.759
	- Pierdere (rd. 46 - 18)	48	Ő	O
	16 Venituri din acțiuni deținute la filiale (ct. 7611)	49

	17 Venituri din acțiuni deținute la entități asociate ( ct. 7612) 50
18	Venituri din acțiuni deținute la entități asociate și entități controlate în comun (ct. 7613)	51
19	Venituri din operațiuni cu titluri și alte instrumente financiare 52 (ct. 762)
	20 Venituri din operațiuni cu instrumente derivate (ct. 763)	53
21	Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765)	54	25.730	17.265
	22 Venituri din dobânzi (ct. 766*)	55	331.160	157.550
	- din care, veniturile obținute de la entitățile din grup	56
23	Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda datorată (ct. 7418)	57
24	Venituri din investiții financiare pe termen scurt ( ct. 7617)	58
	25 Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + 767 + 768)	59		21.945
	VENITURI FINANCIARE - TOTAL $(rd. 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 57 + 58 + 59)$	60	356.890	196.760
26	Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare detinute ca active circulante (rd. 62 - 63)	61
	- Cheltuieli (ct. 686)	62
	- Venituri (ct. 786)	63
27	Cheltuieli privind operațiunile cu titluri și alte instrumente financiare (ct. 661)	64
	28 Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente derivate (ct. 662)	65
	29 Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)	66
	- din care, cheltuielile în relația cu entitățile din grup	67
	30 Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668)	68	49.650	24.726
	CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 61 + 64+ 65 + 66 + 68)	69	49.650	24.726
	PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
	- Profit (rd. 60 - 69)	70	307.240	172.034
	- Pierdere (rd. 69 - 60)	71	0	O
VENITURI TOTALE (rd. 18 + 60)		72	4.769.379	5.485,795
CHELTUIELI TOTALE (rd. 46 + 69)		73	3,954.055	4.936.002
	31 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):
	- Profit (rd. 72 - 73)	74	815.324	549.793

- Pierdere (rd. 73 - 72)		75	0	0
		76	96.678	107.367
		77
		78
		79
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE 36 RAPORTARE:
		80	718.646	442.426
- Pierdere $(rd. 75 + 76 + 77 - 78 + 79)$		81	$\theta$	O
FORMULAR VALIDAT
Administrator Semnaturi > Nume si prenume CONSTANTIN MIRCEA Semnatura
BOOUR ťΩ
		32 Impozitul pe profit curent (ct. 691) 33 Impozitul pe profit amânat (ct. 692) 34 Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792) 35 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) - Profit (rd. 74 - 76 - 77 + 78 - 79) $(rd. 76 + 77 + 79 - 74 - 78)$ $C$ , CASA		Suma de control Formular 20: 76632516 / 664631806 Intocmit Nume si prenume MISIUC LIVIA Calitatea 11 -- Director economic Nr.de inregistrare in organismul profesional 25525 Semnatura

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

La rândul 25 - se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621
"Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".

La rândul 35 - în contul 6586 "Cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale" se evidențiază cheltuielile reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Legea nr. 571/ 2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.