AGM Information • Jan 30, 2015
AGM Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Str. Caraiman nr. 2, Cod Poștal: 900117; CONSTANȚA, ROMÂNIA Capital Social: 58.243.025.30 RON: R.C. J/13/512/1991; C.U.I. - 2410163 Tel.: 0040 241 702600; Fax: 0040 241 694833; Telex: 14210; [email protected] www.oil-terminat.com
Nr. 105/30.01.2015
Către
OIL TERMINAL S.A Constanta Sediul social: strada Caraiman, nr. 2, Constanta Telefon: 0241/702600. Fax: 0241/694833 Numărul înregistrării la Oficiul Registrului Cornertului: J13/512/1991 Cod unic de înregistrare: 2410163
Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor Societății OIL TERMINAL S.A. și-a desfășurat lucrările în data de 30.01.2015, ora 11.00, la prima convocare, la sediul societății din Constanța, strada Caraiman, nr. 2, ca urmare a îndeplinirii condițiilor legale de cvorum, la ședință participând acționari reprezentând 73,57 % din capitalul social.
Hotărârea Adunării Generale Ordinare a Acționarilor din data de 30.01.2015 are următorul conținut:
Art. 1 Cu votul acționarilor reprezentând 73,57 % din capitalul social și 81,04 % din drepturile de vot ale actionarilor prezenti/reprezentati, se aprobă Bugetului de Venituri si Cheltuieli rectificat pentru anul 2014.
Art. 2 Cu votul actionarilor reprezentând 73,57% din capitalul social și 89,63% din drepturile de vot ale actionarilor prezenti/reprezentati se aproba imputernicirea Presedintelui de sedinta sa semneze hotararile adunarii.
Art. 3 Cu votul actionarilor reprezentand 73,57% din capitalul social și 89,63 % din drepturile de vot ale acționarilor prezenți/reprezentați se aproba imputernicirea directorului general al societatii sa semneze documentele necesare privind inregistrarea hotararilor adunarii generale a actionarilor la Oficiul Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Constanta si pentru efectuarea formalitatilor privind publicarea acestor hotarari.
Art. 4 Cu votul acționarilor reprezentând 73,57% din capitalul social și 89,63% din drepturile de vot ale actionarilor prezenți/reprezentați se aproba stabilirea datei de 16.02.2015, ca data de inregistrare, in conformitate cu prevederile art. 238, alin. 1 din Legea 297/2004 si stabilirea datei de 13.02.2015 ca exdate, in conformitate cu prevederile legii nr. 297/2004, ale Regulamentului CNVM nr. 1/2006 si ale Regulamentului CNVM nr. 6/2009 in corelare cu Decizia ASF nr. 1430/07.10.2014.
| Director General/Presedinte de sedința | ||||
|---|---|---|---|---|
| WANNA |
isn soch BUREAU VERITAS Contraction
Str. Caraiman nr. 2, Cod Poștal: 900117; CONSTANȚA, ROMÂNIA Capital Social: 58.243.025,30 RON; R.C. J/13/512/1991; C.U.I. - 2410163 Tel.: 0040 241 702600; Fax: 0040 241 694833; Telex: 14210; [email protected] www.oil-terminal.com
Serviciul Financiar-Bugete Nr. 795/17.09.2014
În conformitate cu prevederile art.4, alin.(1), lit.a) din OG nr.26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitățile administrativ-teritoriale sunt -
acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoră, Bugetul de venituri si cheltuieli pe anul 2014 pentru OIL TERMINAL a fost aprobat prin HG nr.313/23.04.2014.
La 30.06.2014, pe baza execuției bugetare, indicatorii economico-financiari realizați prezintă următoarea evoluție :
depășirea cu 4,2% a programul fizic planificat pentru primele 6 luni ale anului
creșterea veniturilor din producția vândută cu 4,6% față de nivelul planificat ( cu 2.239 mii lei mai mult față de nivelul planificat), respectiv, o crestere cu 3,2% a veniturilor din serviciile prestate (cu 1.547 mii lei mai mult față de nivelul programat)
creșterea nivelului cheltuielilor totale la 1.000 lei venituri totale realizate cu 3% peste nivelul planificat de 990 lei
Înregistrare pierdere brută în sumă de 1.017 mii lei
Baza legală privind modalitatea de rectificare BVC este prevăzută de art.10, alin.(2) din OG nr.26/2013, unde se precizează : " Operatorii economici pot proceda la rectificarea bugetelor de venituri și cheltuieli atunci când din motive temeinic justificate sunt necesare modificări ale nivelului indicatorilor economico-financiari aprobați, astfel :
În conformitate cu prevederile art.10, alin.(2) din OG nr.26/2013 solicităm rectificarea Bugetului de
venituri și cheltuieli având în vedere modificarea nivelului valoric aprobat la următorii indicatori economicofinanciari:
Projectul de rectificarea BVC are la bază următoarele considerente :
majorarea cu 5,4% a Programului anual de prestații (inițial aprobat), ca urmare a : - suplimentării cantităților de motorină și benzină pentru export contractate la începutul anului
cresterea veniturilor din exploatare față de cele aprobate. Creșterea programului fizic initial aprobat cu 5.4% va genera o crestere a veniturilor din exploatare cu 2,4% peste nivelul valoric aprobat, dar cu 9,7% mai puțin comparativ cu veniturile din exploatare realizate la 31.12.2013.
Extrasul de BVC rectificat pentru anul 2014 este întocmit cu respectarea prevederilor art.1 din OMFP nr.2032/19.12.2013 privind formatul și structura bugetului de venituri și cheltuieli, anexele de fundamentare a acestuia (anexele nr.1-8), precum și instrucțiunile de completare (Anexa nr.13) și cuprinde următoarele informații :
Prevederile legale care au stat la baza elaborării BVC pentru anul 2014 sunt respectate, în continuare, și la rectificarea BVC, astfel :
Veniturile totale rectificate pentru anul 2014 au fost stabilite pe baza :
Metodei analitice, respectiv, procedeul ponderării cantităților din cuprinsul Programului fizic de prestatii aferent anului 2014 cu tarifele aprobate
Programului fizic de prestatii majorat cu 5.4% fată de programul fizic initial aprobat. respectiv, 4.903 mii tone
Actelor aditionale aferente contractelor comerciale în vigoare prin care s-au suplimentat cantitățile de produse contractate la începutul anului
Tarifele practicate de către societate sunt :
Tarifele sunt fundamentate prin respectarea prevederilor Ordinului nr.1826/2003 privind unele măsuri referitoare la organizarea și conducerea contabilității de gestiune, care permit :
Ca urmare a rectificării bugetare, veniturile totale vor crește cu 2,4% față de BVC aprobat prin HG nr.313/2014, respectiv, vor creste de la 99.876 mii lei la 102.290 mii lei, dar sunt mai mici cu 9,8% față
de nivelul realizat la 31.12.2013.
Diminuarea veniturilor totale în anul 2014 reprezintă consecința reducerii activității comerciale a unor clienți tradiționali ai terminalului petrolier, având în vedere următoarele influențe :
Rd.1 Venituri totale rectificate pentru anul 2014 cresc cu 2.414 mij lei mai mult față de BVC aprobat, fiind în sumă totală de 102.290 mii lei, dar în scădere cu 9,8% față de nivelul realizat la 31.12.2013, respectiv, cu 11.070 mii lei mai puțin.
Rd.2 Venituri totale din exploatare cresc cu 2,4% față de BVC aprobat, respectiv, cu 2.414 mii lei mai mult, fiind în sumă de 102.140 mii lei.
La stabilirea cifrei de afaceri s-a folosit metoda analitică, ponderând cantitățile de produse petroliere atât cu tarifele reglementate stabilite prin ordine emise de Agenția Naționala a Resurselor Minerale, cât și cu tarifele nereglementate, negociate cu clienții (rafinării, combinate petrochimice, etc.), conform contractelor de prestări servicii încheiate pentru anul 2014.
Programul fizic de prestații rectificat pentru anul 2014 crește cu 5,4% față de programul fizic aprobat initial, ca urmare a:
suplimentării cantităților de motorină și benzină pentru export contractate la începutul anului
sunlimentării cantităților de produse chimice (urean) pentru export
încheierii unui contract comercial având ca obiect exportul de ulei vegetal
Programul fizic rectificat pentru anul 2014 este de 4.903 mii tone, valoric fiind în sumă de 99.370 mii lei.
Cifra de afaceri (producția vândută) rectificată pentru anul 2014 va fi de 100.920 mii lei cu 2.414 mii lei mai mare față de BVC aprobat.
Rd.6-7 Venituri din redevențe, chirii, alte venituri, respectiv, venituri din chiria/folosința unor spatij, terenuri, mijloace fixe ; venituri din refurnizări de utilități către persoane fizice și juridice ; venituri din valorificarea unor deșeuri. Aceste venituri sunt estimate în sumă totală de 1.550 mii lei, respectiv, la nivelul BVC aprobat.
Rd.12 Venituri din producția de imobilizări sunt estimate în sumă de 520 mii lei la nivelul BVC aprobat si reprezinta valoarea veniturilor rezultate din lucrari de investitii realizate cu forte proprii (lucrari prevazute de Legea nr. 15/1994, art.7, lit.d. HG nr.1179/2002, art.3 si Legea nr.571/2003, art.24).
Rd.14 Alte venituri de exploatare sunt stabilite în sumă de 700 mii lei la nivelul BVC aprobat, din care1:
Rd.15 Venituri din amenzi și penalități în sumă de 200 mii lei.
Rd.21 Alte venituri în sumă de 500 mii lei la nivelul BVC aprobat, reprezentând venituri din manevre feroviare realizate pe infrastructura feroviară proprie ca urmare a cerintei unor clienti de a efectua astfel de prestații.
Rd.22 Veniturile financiare sunt stabilite în sumă de 150 mii lei la nivel de BVC aprobat.
Nivelul cheltuielile totale rectificate a rezultat din :
De asemenea, la stabilirea cheltuielilor totale rectificate s-au avut în vedere următoarele considerente :
$\checkmark$ Indicele preturilor de consum pentru anul 2014 prevăzut în Scrisoarea-cadru, respectiv, 102,4%
Cheltuielile totale rectificate cresc cu 3% față de BVC aprobat pentru anul 2014, respectiv, cu 2.984 mii lei, fiind în sumă totală de 101.610 mii lei. Față de nivelul realizat la 31.12.2013 cheltuielile totale sunt în scădere cu 8,9%, respectiv, cu 9.973 mii lei mai puțin.
Rd.30 CHELTUIELI DE EXPLOATARE, în sumă de 100.126 mii lei, în creștere cu 3,1% față de BVC aprobat, respectiv, cu 2.984 mai mari față de BVC aprobat.
Rd.34 Cheltuieli cu materiale consumabile cresc cu 765 mii lei, respectiv, o creștere cu 38% față de nivelul BVC aprobat, având în vedere următoarele :
Acoperirea necesarului de materiale consumabile pentru destășurarea activității de exploatare a terminalului, ca urmare a nivelului realizat la 30.06.2014
Asigurarea valorică a necesarului de combustibil pentru următoarele compartimente : Căi Ferate Uzinale (manevre feroviare pentru încărcarea, descărcarea produselor petroliere via cale ferata); coloana auto a societății, care prin utilajele specifice camioane, macarale, tractoare, autobuze transport salariati, generatoare, alte utilaie) participă la activitatea din depozite; mentinerea în functiune a masinilor de pompieri pentru intervențiile PSI.
Rd.37 Cheltuieli privind materiale de natura obiectelor de inventar în sumă de 600 mii lei la nivelul BVC aprobat.
Cheltuielile materiale se referă la materiale auxiliare, combustibili, piese de schimb și alte materiale necesare pentru desfășurarea activității de exploatare. Oil Terminal realizează lucrări de reparații și întreținere și cu forțe proprii prin următoarele secții auxiliare: secția reparații, serviciul transporturi, stația CFU, logistică navală și metrologie. Totodată, terminalul este dotat cu laboratoare proprii în care se realizeză analize de laborator privind produsele manipulate și centrale termice proprii situate în fiecare din cele trei depozite în care se realizează prestațiile : Secție Platformă Port, Secție Platformă Nord și Secție Platformă Sud. În programul de achiziții sunt cuprinse categoriile de materiale care urmează a fi achiziționate și date în consum în anul 2014 necesare pentru desfășurarea activității productive, pentru asigurarea materialelor necesare activității de prevenire și stingere a incendiilor și pentru securitatea și sănătatea în muncă a salariaților.
Realizarea prestațiilor în condiții de siguranță în terminalul petrolier impune alocarea unor sume corespunzătoare pentru asigurarea materialelor necesare activității de prevenire si stingere a incendiilor conform prevederilor Legii 307/2006 cu privire la apararea impotriva incendiilor.
Cheltuielile pe linie de sănatate si securitate în muncă se bazeaza in principal pe urmatoarele legi si acte normative:
-Legea 319/2006 cu privire la securitatea si sanatatea in munca.
-OUG 99/2000- privind masurile ce pot fi aplicate in perioadele cu temperaturi extreme pentru protectia persoanelor incadrate in munca.
-HG 355/2007 privind privind supravegherea sanatatii lucratorilor modificata si completata cu HG 1169/2011 cu privire la controlul medical la angajare si periodic, alte analize medicale.
H.G. 1048/2006 privind cerintele minime de securitate pentru echipamentul individual de protectie cu privire la denocivizarea echipamentului de protectie.
HG 1146/2006 privin cerintele minime de securitate si sanatate in munca pentru echipamente de munca cu privire la repararea intretinerea si reconditionarea echipamentului de protectie.
HG 1218/2006 cerinte minime de securitate si sanatate in munca la lucrul cu agenti chimici -cu privire la asigurarea grupurilor sanitare si a dusurilor de salvare.
HG 1091/2006 privind cerintele minime de securitate si sanatatte pentru locuri de munca
Normative interne de acordare alimentatie de protectie - anexa la Contractul colectiv de munca al S.C. OIL TERMINAL S.A.
Rd.38 Cheltuielile privind energia și apa cresc cu 618 mii lei, respectiv, o majorare cu 18,8% față de BVC aprobat ca urmare a creșterilor de consum înregistrate la 30.06.2014 peste nivelurile planificate datorită unor evenimente neprevăzute :
Rd.41 Cheltuieli cu întreținerea și reparațiile în suma de 1.920 mii lei cresc cu 11,6% față de nivelul BVC aprobat, respectiv, cu 200 mii lei, ca urmare a modificării Planului de reparații prin introducerea unor lucrări noi în cursul sem.I 2014 necesare pentru functionarea in parametri a instalatiilor in conditii de siguranta, micsorarea consumurilor de energie electrica si termica, respectiv:
Dupa o perioada de timp instalatiile nu îsi mai pastreaza parametrii optimi de exploatare si siguranta in functionare. Intreruperile in functionarea utilajelor si instalatiilor, generate de accidente tehnice provoaca pierderi mari de productie, cheltuieli suplimentare pentru reparatii si necesita eforturi mari pentru repunerea in functionare. Lucrarile cuprinse in planul de reparatii se executa in urma propunerilor sefilor de sectie, care au la baza actul de constatare al accidentului sau raportul de control al Biroului serviciul in functionare al instalatiei.
Rd.42 Cheltuieli privind chirille în valoare de 1.785 mii ramân la nivelul BVC aprobat și se referă în principal la chiria pe care o datorează Oil Terminal la Administrația Porturilor Maritime Constanța pentru utilizarea domeniului portuar (Secția Platformă Port este în legătură cu danele portuare situate pe domeniul portuar).
Rd.45 Cheltuieli privind primele de asigurare în sumă de 287 mii lei sunt stabilite la nivelul BVC aprobat în conformitate cu prevederile legale in vigoare si se referă la :
Rd.48 Cheltuieli privind comisionnele și onorariul în suma de 163 mii lei rămân la nivelul BVC aprobat, din care : cheltuieli privind consultanța juridică cresc de la 77 mii leii la 97 mii lei, respectiv, se majoreaza cu 26% pentru a asigura : asistența juridică de specialitate necesară în acțiunile comerciale litigioase initiate de către unii clienți si în care societatea are calitatea de parat ; demersurile necesare în vederea autorizării societatii ca antrepozit fiscal ; consultările juridice cu ocazia negocierii contractului colectiv de muncă ; comisioane stabilite în cotă de 0,7% din valoarea lucrărilor de reparații și cuvenite Inspectoratului de Stat în Construcții conform prevederilor Legii nr.10/1995, art.40.
Rd.51 Cheltuielile de protocol, în sumă de 14 mii lei, scad cu 44% față de nivelul aprobat prin BVC, fiind în corelație cu profitul brut rectificat și sunt stabilite având în vedere limita de deductibilitate prevăzută de Codul Fiscal (o cotă de 2%).
Rd.53 Cheltuielile de reclamă și publicitate, în suma de 70 mii lei, cresc cu 16,7 % față de nivelul aprobat prin BVC, respectiv, cresc cu 10 mii lei, având în vedere că în cursul sem. II 2014 se estimează o creștere a numărului de sedințe AGA, ca urmare a :
Rd.63 Cheltuielile de deplasare, detasare, transfer sunt în suma de 150 mii lei și rămân la nivelul aprobat prin BVC.
Rd.67 Cheltuielile poștale și taxe de telecomunicații au fost stabilite în valoare de 300 mii și rămân la nivelul aprobat prin BVC.
Rd.68 Cheltuielile cu serviciile bancare sunt în sumă de 242 mii lei și rămân la nivelul planificat prin BVC. Aceste cheltuieli se referă la : comisioanele bancare rezultate din operațiunile bancare zilnice; comisioanele rezultate din folosirea unor contracte de împrumuturi bancare (linie capital de lucru, credite de investiții).
Rd.70 Cheltuieli de asigurare și pază, în sumă de 4.000 mii lei, cresc cu 4,5%, respectiv, cu 172 mii lei, având în vedere necesitatea asigurării activității de evaluare de risc la securitatea fizică a obiectivului OIL Terminal, cerință prevăzută de HG nr.301/2012 privind paza bunurilor.
Rd.71 Cheltuieli privind întreținerea și funcționarea tehnicii de calcul sunt stabilite în valoare de 214 mii lei la nivelul aprobat prin BVC și sunt destinate pentru a susține costurile cu necesitatea upgradării în cursul anului 2014 a unor rapoarte informatice pe baza cărora își desfășoară
activitatea curentă unele compartimente ale societății ( contabilitate, serviciul achiziții publice, control financiar preventiv, evidența și gestiunea produselor petroliere).
Rd.72 Cheltuieli cu pregătirea profesională sunt în valoare de 192 mii lei si rămân la nivelul aprobat prin BVC. Aceste cheltuieli sunt prevăzute în Programul de Achiziții și se referă în principal la următoarele cursuri de formare profesională :
Rd.73 Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale și necorporale sunt prevăzute în sumă de 49 mii lei, reprezentând valoarea serviciilor de reevaluare a imobilizărilor corporale si necorporale la 31.12.2013 și rămân la nivelul aprobat prin BVC.
Rd.77 Cheltuieli cu anunțurile privind licitatiile și alte anunțuri sunt stabilite in sumă de 3 mii lei, respectiv, se reduc cu 57,1% față de BVC aprobat initial.
Rd.78 Alte cheltuieli, stabilite în sumă de 5.518 mii lei, cresc cu 29,2%. În cadrul acestor cheltuieli sunt cuprinse:
Rd.81 Cheltuieli cu redevența pentru concesionarea bunurilor publice și resursele minerale cresc cu 2,5%, respectiv, cu 85 mii lei, fiind în sumă totală de 3.500 mii lei, ca urmare a creșterii veniturilor din exploatare. Conform Legii petrolului nr.238/2004 și a Acordului petrolier încheiat cu Agenția Națională a Resurselor Minerale, redevența petrolieră este calculată în cotă de 10% aplicată la veniturile brute rectificate realizate din operatiuni efectuate în terminalul petrolier pe domeniul public.
Rd.85 Cheltuieli cu alte taxe și impozite, în sumă de 3.060 mii lei, scad cu 18,2%, respectiv, cu 680 mii lei mai puțin comparativ cu nivelul aprobat prin BVC, ca urmare a faptului că valoarea finală din Raportul de evaluare a imobilizărilor corporale și necorporale la 31.12.2013 a fost stabilită după data de înaintare a proiectului de BVC pentru anul 2014. Ulterior, obligațiile privind impozitele și taxele locale s-au recalculat, rezultând o diminuare cu 680 mii lei.
La stabilirea obligațiilor de plată privind diferite tipuri de impozite, ponderea este deținută de impozitul pe construcții, reprezentând 52,9% (respectiv, 1.620 mii lei) din totalul impozitelor și taxelor aferente anului 2014.
Astfel, prin OUG nr.102/14.11.2013 pentru anul 2014 s-a introdus impozitul pe construcții în cotă de 1,5% aplicat asupra valorii construcțiilor existente în patrimoniul societății la 31.12.2013, respectiv, construcțiile din Grupa 1 din Catalogul privind clasificarea și duratele normale de funcționare a mijloacelor fixe aprobat prin HG nr.2139/2004, cu modificările și completările ulterioare.
La stabilirea valorii impozitului pe construcții datorat pentru anul 2014 s-a ținut seama de prevederile art.296, indice 35, respectiv, din valoarea de inventar a constructiilor de la 31.12.2013 s-a scăzut valoarea construcțiilor luate în concesiune ca urmare a Acordului petrolier încheiat între societate și Agenția Națională a Resurselor Minerale.
Obligația constituirii și plății acestui impozit a determinat societatea la redimensionarea cheltuielilor de exploatare, în sensul diminuării acestora cu suma de 1.620 mii lei, deoarece numai acest impozit reprezintă 1,6% din Cheltuieli de exploatare.
Rd.87 Cheltuieli de natură salarială scad cu 0,1%, respectiv, cu 62 mii lei mai putin față de nivelul aprobat prin BVC, fiind în sumă totală de 44.948 mii lei. Această cheltuială a scăzut cu 6.457 mii lei comparativ cu nivelul înregistrat la 31.12.2013, respectiv, o diminuare de 12,6%.
Rd.88 Cheltuieli cu salariile, în sumă de 42.004 mii lei, ramân la nivelul aprobat prin BVC,
din care:
Rd.89 Salarii de bază sunt stabilite în sumă de 27.299 mii lei și ramân la nivelul
aprobat prin BVC.
Rd.90 Sporuri, prime și alte bonificații aferente salariului de bază (conform CCM) sunt în valoare de 14.705 mii lei și ramân la nivelul aprobat prin BVC.
Rd.92 Bonusuri în sumă totală de 2.944 mii, scad cu 2,1%, respectiv cu 62 mii lei față de BVC aprobat. În această categorie sunt incluse următoarele cheltuieli :
Rd.93 Cheltuieli sociale prevăzute la art.21 din Legea nr.571/2003 în valoare de 840 mii lei, reprezentând 2% din Cheltuieli cu salariile, ramân la nivelul aprobat prin BVC.
Rd.96 Tichete de masă în valoare de 2.030 mii lei, acordate conform Legii nr.142/1998, ramân la nivelul aprobat prin BVC.
Rd.98 Cheltuieli privind participarea salariaților la profitul obținut în anul precedent în sumă de 12 mii lei, reprezentând 10% din profitul net preliminat al anului 2013.
Rd.99 Alte cheltuieli conform CCM cuprind cheltuieli sociale in valoare de 62 mii lei. Aceste cheltuieli scad cu 50%, respectiv, cu 62 mii lei mai puțin față de nivelul aprobat prin BVC, ca urmare a economiilor înregistrate la sem.I 2014.
Rd.100 Alte cheltuieli cu personalul cresc cu 1.327 mii lei . din care :
Rd.102 Cheltuieli cu drepturile salariale cuvenite în baza unor hotărâri judecătorești sunt stabilite în sumă de 1.696 mii lei și cresc cu 1.327 mii lei, datorită, în principal, dosarului civil nr. 3545/118/2014, aflat pe rolul Tribunalului Constanța, având ca obiect un litigiu de muncă în contradictoriu cu Sindicatul Oil Terminal prin care se solicită plata primei de Paște în cuantum de 1.000 de lei aferentă anului 2014 pentru fiecare reclamant în parte.
Ra.104 Cheltuieli rectificate aferente contractului de mandat și altor organe de conducere și control, comisii si comitete în sumă de 677 mii lei, din care :
Rd.105 Cheltuieli pentru directori s-au rectificat deoarece procedura de selectare personal de conducere conform prevederilor OUG nr.109/2011 nu s-a finalizat. Aceste cheltuieli sunt stabilite în sumă de 360 mii lei, respectiv cu 121 mii lei mai puțin față de BVC aprobat pentru anul 2014, ca urmare a economiilor înregistrate la 30.06.2014.
Menționăm că indemnizația fixă lunară (20.037 lei/luna/director) s-a calculat în BVC aprobat pe anul 2014 având în vedere prevederile art 38 alin (1) coroborate cu art. 37 alin. (4) din OUG nr.109/2011.
Rd. 108 Cheltuieli pentru consiliul de admnistratie/consiliul de supraveghere sunt stabilite la nivelul BVC-ului aprobat, respectiv în sumă de 281 mii lei. Indemnizația fixă lunară (3.339,5 lei/lună/membru CA) s-a calculat în BVC aprobat conform prevederilor art. 37 alin. (3) din OUG nr. 109/2011.
Rd.111 Cheltuieli pentru AGA și cenzori sunt în valoare de 36 mii lei, respectiv la nivelul din BVC aprobat. Remunerația membrilor adunării generale ale acționarilor este de 5% din indemnizația fixă lunară a directorilor, respectiv 1.002 lei * 3 membrii*12 luni = 36.072 lei (conform Deciziei nr. 162/16.12.2013 emisă de Consiliul de Administratie).
Rd. 113 Cheltuieli cu asigurările și protecția socială și fonduri speciale și alte obligații legale în valoare de 11.397 mii lei s-au redus cu 4,8%, respectiv cu 575 mii lei fața de nivelul stabilit în BVC aprobat pentru anul 2014.
Aceste cheltuieli s-au recalculat având în vedere următoarele aspecte:
Rd.121 Cheltuieli cu majorări și penalități se mențin la nivelul din BVC aprobat, respectiv în valoare de 2.321 mii lei. Aceste cheltuieli reprezentă litigii pe rolul instantelor de judecată, existând un risc semnificativ pentru societate de a pierde aceste litigii.
La data soluționării definitive a acestor litigii suma de 2.321 mii lei va reprezenta pentru societatea noastră o pierdere financiară de natura unor despăgubiri datorate terților parte în litigiu.
Rd.127 Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale sunt prevazute la nivelul din BVC aprobat, respectiv în sumă de 11.000 mii lei. Pentru anul 2014 s-au prevazut cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizarilor in valoare de 11.000 mii lei, avand in vedere registrul de calcul al amortizarii imobilizarilor corporale existente la 31 decembrie 2013, influenta asupra amortizarii privind mijloacele fixe ce urmeaza a fi puse in functiune in cursul anului 2014, precum și rezultatele Raportului de reevaluare a imobilizărilor corporale și necorporale la 31.12.2013.
Rd.128 Ajustări și deprecieri pentru pierdere de valoare și provizioane sunt stabilite conform prevederilor OMFP nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele internationale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piață reglementată și Manualului de Politici contabile aprobat prin Decizia Consiliului de Administratie nr.13/12.02.2013.
Rd.129 Cheltuieli privind ajustările și provizioanele cresc de la 1.958 mii lei la 3.255 mii lei, ca urmare a constituirii unui nou provizion în sumă de 1.297 mii lei privind litigiul de muncă în contradictoriu cu Sindicatul Oil Terminal. Provizioanele în sumă de 3.255 mii lei si se referă la: provizioane pentru litigii în sumă de 2.958 mii lei și pierderi din creanțe, ajustari din deprecierea creanțelor - clienti în suma de 297 mii lei.
Rd.131 Venituri din provizioane și ajustări pentru depreciere sau pierderi de valoare cresc de la 2.630 mii lei la 3.915 mii lei, din care : venituri din anulare provizioane litigii în sumă de 3.618 mii lei și venituri din ajustarea activelor circulante în sumă de 297 mii lei:
Rd.136 Cheltuieli financiare sunt stabilite în sumă de 1.484 mii lei, la nivelul BVC-ului aprobat. Ponderea cea mai mare în cheltuielile financiare o dețin cheltuielile cu dobânzile ca urmare a derulării unor contracte, respectiv :
Rd.145 Rezultatul brut în sumă de 680 mii lei scade cu 45,6%, respectiv, cu 570 mii lei mai puțin față de BVC aprobat.
Diminuarea profitului reprezintă consecința intrării în faliment a clientului-debitor Oil Prod conform hotărârii intermediare nr.2201/2014 pronunțată de către Tribunalul Constanța în dosarul civil nr.2380/118/2013. Datorită intrării în faliment a acestui client veniturile din activitatea de exploatare se diminuează cu cel puțin 900 mii lei.
Rd.146 Venituri neimpozabile cresc de la 2.630 mii lei la 3.915 mii lei ca urmare a influenței creșterii veniturilor din anularea provizioanelor pentru care nu se acordă deducere, conform art.20, lit.c) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal.
Rd.147 Cheltuieli nedeductibile fiscal rectificate pentru anul 2014 sunt în sumă 7.487 mii lei, respectiv cu 173 mii lei mai mici față de BVC aprobat. Aceste cheltuieli cuprind:
| mii lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. Crt. |
Cheltuieli nedeductibile | Realizat an 2013 |
Propunere rectificare an |
| 2014 | |||
| Cheltuieli cu actiuni sociale | 1.152 | 62 | |
| 2 | Deplasari nedeductibile | 70 | 70 |
| 3 | Salarii achitate pentru pensionare | 1.489 | 240 |
| 4 | Cheltuieli AGA | 46 | |
| 5 | Cheltuieli nedeductibile fiscal privind mij. de transport | 13 | 13 |
| rutier cu greutate max. autorizata de 3500 kg, conform Legii 571/2003 |
|||
| 6 | Rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe efectuata in | 5.677 | 4.098 |
| anii 2007, 2010 și 2012 | |||
| 7 | Ajustari pentru depreciere creante clienti | 665 | |
| 8 | Provizioane pentru litigii | 387 | 2.958 |
| 9 | Amenzi si penalitati | 246 | |
| 10 | Cheltuieli protocol si TVA aferent | 9 | |
| 11 | Alte cheltuieli nedeductibile | 266 | |
| TOTAL | 9.975 | 7.487 |
Rd.148 Impozitul pe profit rectificat este în sumă de 680 mii lei, respectiv cu 315 mii lei mai mic fată de BVC aprobat. Impozitul pe profit s-a calculat, astfel:
| Nr. rd |
Specificație | Realizat an 2013 |
Propunere rectificare an 2014 |
|---|---|---|---|
| 1. | Profit brut | 1.777 | 680 |
| 2. | Fondul de rezervă | 0 | 0 |
| $\overline{3}$ . | (venituri anularea provizioanelor Venituri din neimpozabile) |
645 | 3.915 |
| 4. | Cheltuieli nedeductibile fiscal (cheltuieli cu acțiuni sociale, deplasări nedeductibile, salarii achitate pentru pensionare, cheltuieli AGA, cheltuieli nedeductibile fiscal privind mij. de transport rutier cu greutate max. autorizata de 3500 kg, conform Legii 571/2003, ajustari pentru depreciere creante clienti, Provizioane pentru litigii, amenzi si penalitati, cheltuieli protocol si TVA aferent, alte cheltuieli nedeductibile) |
4.298 | 3.389 |
| 5. | Cheltuieli cu sponsorizarea | 0 | 0 |
| $\overline{5.1}$ | sponsorizare deductibilă | 0 | 0 |
| 6. | Amortizare nedeductibilă fiscal, conform art.22, alin.5 1 din Codul Fiscal |
5.677 | 4.098 |
| 7. | Cotă impozitare | 16% | 16% |
| 8. | Impozit pe profit Rd,8=(rd,1-rd,2-rd,3 + rd,4 + rd,5 + rd,6) *rd,7- rd.5.1 |
1.777 | 680 |
| Profit net | 0 | A |
| mii lei | |||
|---|---|---|---|
| Nr. crt. |
Denumire indicator | Realizat an 2013 | Propunere rectificare an 2014 |
| Rezultat brut | 1.777 | 680 | |
| $\mathcal{P}$ | Impozit pe profit | 1.777 | 680 |
| $\mathbf{3}$ | Profit contabil rămas după deducerea impozitului pe profit |
$\mathbf 0$ | |
| $\overline{4}$ | Rezerva legală | O | |
| $\overline{5}$ | Profit contabil rămas după deducerea rezervei legale |
0 | ⋒ |
| 6 | Participarea salariaților la profit | 0 | Û |
| 7 | Dividende | O | 0 |
| 8 | Sursa proprie de finanțare | 0 |
Rd.152 Numărul de personal prognozat la finele anului 2014 este de 1.070 salariați, respectiv, la nivelul BVC aprobat.
Rd. 153 Numărul mediu de salariați pentru anul 2014 este de 1.070 salariați, respectiv, la nivelul BVC aprobat.
Rd 154 Câștig mediu lunar pe salariat determinat pe baza cheltuielilor cu salariile pentru anul 2014 este în valoare de 3.271 lei/ persoană, fiind la nivelul aprobat prin BVC 2014.
Rd. 155 Câștig mediu lunar pe salariat determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială pentru anul 2014 s-a diminuat de la 3.505 lei/persoană la 3.501 lei/persoană, ca urmare a reducerii cu 62 mii lei a cheltuielilor conform CCM (rd.99).
Rd.156 Productivitatea muncii în unități valorice pe total personal mediu (mii lei/persoană) a crescut de la 93 mii lei/persoană la 95 mii lei/persoană, respectiv, cu 2 mii lei / persoană față de BVC aprobat, ca urmare a creșterii veniturilor totale din exploatare.
Rd.163 Plăți restante se mențin la nivelul aprobat prin BVC, respectiv în sumă de176 mii lei. Rd. 164 Creante restante se mentin la nivelul aprobat prin BVC, respectiv în sumă de 1.260 mii lei
În conformitate cu prevederile OMPF nr.2032/2013, Anexa nr.13, Proiectul Bugetului de venituri și cheltuieli rectificat pentru anul 2014 a fost supus controlului financiar de gestiune conform HG nr.1151/2012 pentru aprobarea normelor metodologice privind modul de organizare și exercitare a controlului financiar de gestiune.
Față de cele menționate, propunerea bugetară de rectificare pe care o prezentăm pentru avizare cuprinde următorii indicatori pentru anul 2014:
| $\mathbf{1}$ | Venituri totale | 102.290 | mii lei | în creștere cu 2,4% față de BVC aprobat |
|---|---|---|---|---|
| 2 Cheltuieli totale | 101.610 | mii lei | în creștere cu 3% față de BVC aprobat | |
| 3 Rezultatul exercitiului | 680 | mii lei | în scădere cu 45,6% față de BVC aprobat |
|
| 4 Cheltujală de natură salarială | 44.948 | mii lei | în scădere cu 0,1 % față de BVC aprobat | |
| 5 Nr. mediu salariați | 1.070 | pers. | la nivel BVC aprobat | |
| 6 Câștig mediu lunar pe salariat determinat pe baza cheltuielilor cu salariile |
3.271 | lei/pers | la nivel BVC aprobat | |
| 7 | Productivitatea muncii în unități valorice |
95. | mii lei/pers. în creștere cu 2 mii lei/pers. |
Anexăm la prezenta următoarele documente :
Programul fizic de prestații pentru anul 2014
Programul anual al achizițiilor pentru anul 2014
Nota de fundamentare privind Programul de investiții, dotări și sursele de finanțare pentru anul
2014.
Director General, Sorin Ciutureanu
Şef Serviciu Financiar-Bugete, Daniela Moldoveanu
Director Economic, Adriana Frangu
Sef Compartiment CFG, Iulian Tudorache
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.