Stop parsing PDFs. Get the API. Request Access

AI Terminal

MODULE: AI_ANALYST
Interactive Q&A, Risk Assessment, Summarization
MODULE: DATA_EXTRACT
Excel Export, XBRL Parsing, Table Digitization
MODULE: PEER_COMP
Sector Benchmarking, Sentiment Analysis
SYSTEM ACCESS LOCKED
Authenticate / Register Log In

Comelf S.A.

Quarterly Report • Aug 12, 2011

2355_ir_2011-08-12_2c8bb7c5-3c7b-4e9d-a4f6-5f61c700b1f1.pdf

Quarterly Report

Open in Viewer

Opens in native device viewer

NOTA 1

ACTIVE IMOBILIZATE

E
lem
te
en		 V
A
L
O
A
R
E
A
B		 R
U
T
A
**
)		 D
E
P
R
E
C
I
E
R
E
(
A
M
O
R
T
I
Z
A
R
E
S
I
P
R
O
V
I
Z
I
O
A
N
E
)
de l
d
la
so		 Cr
te
i
es
r		 Re du
i
ce
r		 l
d
la
so		 So
l
d
la		 Am
t
iza
or
re		 Am
iz.
f.
t
or
a
im
b
i
l.s
o
co
as
e		 So
l
d
la
D
in
ca
re
de
br
i
zm
em
ar		 3
0.
0
6.
2
0
1
1		 in
l
cu
rs
u		 3
0.
0
6.
2
0
1
1
*)
t
ive
ac		 0
1.
0
1.
2
0
1
1		 To
ta
l		 i c
i
s
as
ar		 (
)
5=
1+
2-
3		 0
1.
0
1.
2
0
1
1		 lu
i
an
u		 d
in
i
de
ta
ev
n		 9=
6+
7-
8
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
A
l
te
im
b
i
l
iza
i
o
r		 2
1
1.
9
7
0		 - - - 2
1
1.
9
7
0		 1
1
7.
7
8
1		 3
1.
2
0
4		 - 1
4
8.
9
8
5
Av
i s
i
im
b.
an
su
r
o
in
ne
co
rp
cu
rs		 - - - - - - - - -
Su
b
to
ta
l		 2
1
1.
9
7
0		 - - - 2
1
1.
9
7
0		 1
1
7.
7
8
1		 3
1.
2
0
4		 - 1
4
8.
9
8
5
Im
b
i
l
iza
i c
le
o
r
or
p
or
a
Te
i
re
nu
r		 1.
9
0
6
3
5
5.		 - - 1.
9
0
6
3
5
5.		 - - - -
Co
tru
t
i
i
ns
c		 2
0.
1
4
1.
4
9
2		 4.
3
0
9		 9
3.
8
0
0		 9
3.
8
0
0		 2
0.
0
5
2.
0
0
1		 7.
8
2
4.
6
2
6		 3
2
0.
8
3
6		 8
3.
4
2
5		 8.
0
6
2.
0
3
7
Ins
t.
te
h.
i
j
l.
tra
m
ns
p.		 2
6.
6
0
7.
6
4
3		 2.
7
9
3.
2
0
8		 1
8
3.
4
2
0		 1
8
3.
4
2
0		 2
9.
2
1
7.
4
3
1		 1
4.
5
8
5.
0
6
3		 1.
4
4
5.
1
7
6		 1
8
1.
8
2
8		 1
5.
8
4
8.
4
1
1
A
l
te
ins
t.u
t
i
la
j
b
i
l
ier
e,
m
o		 1
8
3.
9
2
4		 - 2
5
4		 2
5
4		 1
8
3.
6
7
0		 1
6
8.
1
7
9		 3.
1
4
5		 2
5
4		 1
7
1.
0
7
0
Av
i s
i
im
b
i
l
iza
i
an
su
r
o
r
le
in
co
rp
or
a
cu
rs		 3.
7
5
8.
4
9
0		 6
7
9.
2
7
4		 2.
4
6
1.
3
6
1		 - 1.
9
7
6.
4
0
3		 - - - -
Su
b
to
ta
l		 5
2.
6
4
6.
6
1
2		 3.
4
7
6.
7
9
1		 2.
7
3
8.
8
3
5		 2
7
7.
4
7
4		 5
3.
3
8
4.
5
6
8		 2
2.
5
7
7.
8
6
8		 1.
7
6
9.
1
5
7		 2
6
5.
5
0
7		 2
4.
0
8
1.
5
1
8
Im
b
i
l
iza
i
f
ina
iar
o
r
nc
e		 3
2
0.
2
3
9		 2
5
7.
9
6
2		 1
2.
8
8
0		 - 5
6
5.
3
2
1		 1
6.
3
7
4		 - - 1
6.
3
7
4
Ac
ive
im
b
i
l
iza
t
te
o
To
l
ta		 5
3.
1
7
8.
8
2
1		 3.
7
3
4.
7
5
3		 2.
7
5
1.
7
1
5		 2
7
7.
4
7
4		 5
4.
1
6
1.
8
5
9		 2
2.
7
1
2.
0
2
3		 1.
8
0
0.
3
6
1		 2
6
5.
5
0
7		 2
4.
2
4
6.
8
7
7

Valorile brute ale imobilizarilor la 30.06.2011 sunt date de costul istoric al fiecarui element la intrarea in patrimoniu, sau de noua valoare stabilita prin reevaluare.

Cresterile de imobilizari corporale in perioada de referinta se concretizeaza in principal in achizitionari de imobilizari, precum:

- Dotari tehnice locuri de munca 120.807 lei
- Modernizare AF 125 392.632 lei

Metoda de amortizare a fost cea liniara pe tot parcursul exercitiului financiar.Suma totala a acesteia a fost de 1.800.361 lei.

NOTA 2

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

Soldul provizioanelor din bilantul la 30.06.2011 este in suma de 1.492.962 lei si sunt constituite pentru:

A. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

Sold la Transferuri Sold la
Denumirea provizionului 30.06.2010 in cont din cont 30.06.2011
1. Provizioane pentru litigii 283 - - 283
2. Provizioane ptr. Garantii acordate clientilor 1.062.432 210.181 1.062.432 210.181
3. Provizioane ptr.pensii si obligatii similare - 30.110 - 30.110
4. Provizioane ptr. impozite - 281.569 - 281.569
TOTAL 1.062.715 521.860 1.062.432 522.143

B. AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE

Sold la Transferuri Sold la
Denumirea provizionului 30.06.2010 in cont din cont 30.06.2011
1. Ajustari pentru deprecierea creantelor 954.445 - - 954.445
2. Ajustari pt. deprecierea titlurilor de participare 16.374 - - 16.374
TOTAL 970.819 - - 970.819
TOTAL GENERAL 2.033.534 521.860 1.062.432 1.492.962

Situatia provizioanelor la 30.06.2011 comparativ cu situatia la 30.06.2010 se prezinta astfel:

  • valoarea de 210.181 reprezinta garantii de buna executie inregistrate in aceasta perioada la clientul Uzinsider General Contractor Bucuresti;
  • valoarea de 30.110 reprezinta provizioane pentru pensii si obligatii similare constituite conform legii;
  • valoarea de 281.569 reprezinta provizioane pentru impozite constituite conform legii;
  • suma de 1.062.432 reprezinta: 420.132- incasarea garantiei conform contract, 642.300 – anulare provizioane garantii.

Nota 3

REPARTIZAREA PROFITULUI

In cursul semestrului I 2011, a fost aprobata de catre Adunarea Generala a Actionarilor repartizarea profitului realizat in anul 2010 astfel:

DESTINATIA SUMA
Profit net de repartizat 520.653
- rezerva legala 37.848
-fond de dezvoltare 482.805

NOTA 4

NR. EXERCITIUL EXERCITIUL
ELEMENTE ALE CAPITALULUI PROPRIU PRECEDENT CURENT
CRT. 2010 2011
1 Cifra de afaceri neta 46.772.838 69.679.355
Costul bunurilor vandute si al serv prestate
2 (3+4+5) 39.626.108 63.318.501
3 Ch. Activitatii de baza 26.745.840 45.095.054
4 Ch. Activitatii auxiliare 1.260.693 1.718.245
5 Ch. Indirecte ale productiei 11.619.575 16.505.202
6 Rezultatul brut af cifrei de afaceri nete (1-2) 7.146.730 6.360.854
7 Cheltuieli de desfacere 535.215 288.737
8 Cheltuieli generale de administratie 3.065.495 3.525.319
9 Alte venituri de exploatare 441.773 278.838
10 Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) 3.987.793 2.825.636

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

La finele semestrului 1 al anului 2011 se constata o crestere a cifrei de afaceri nete in suma de 22.906.517 lei, fata de semestrul 1 al anului 2010.

Rezultatul din exploatare a scazut cu 1.162.157 lei fata de anul 2010.

NOTA 5

SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

CREANTE SOLD LA
30.06.2011		 TERMEN DE
LICHIDITATE
(COL. 2+3 ) Sub 1 an Peste 1 an
0 1 2 3
TOTAL, din care 34.546.091 34.546.091 -
- din active imobilizate 548.947 548.947 -
- creante comerciale, din care 32.137.929 32.137.929 -
- furnizori stocuri 175.935 175.935 -
- clienti 31.961.994 31.961.994 -
-alte creante, din care: 1.859.215 1.859.215 -
- TVA de recuperat 1.485.750 1.485.750 -
- Debitori 368.236 368.236 -
- subventii fond somaj 5.229 5.229 -

CREANTE LA 30.06.2011

Totalul creantelor la data de 30.06.2011 a fost in suma de 34.546.091 lei.

Ponderea in totalul creantelor o au cele comerciale in procent de 93,03%.

Suma de 548.947 lei, reprezinta creante din active imobilizate, garantii de buna executie acordate clientilor conform clauzelor contractuale .

Celelalte sume se refera la TVA de recuperat de la bugetul statului in suma de 1.485.750 lei, subventii fond somaj in suma de 5.229 lei si debitori in suma de 368.236 lei.

DATORII SOLD LA
30.06.2011		 TERMEN DE
EXIGIBILITATE
(COL. 2+3 ) Sub 1 an Peste 1
an
0 1 2 3
TOTAL, din care 57.354.850 57.354.850 -
- sume datorate institutiilor de 25.732.847 25.732.847 -
credit
- avansuri incasate 4.107.839 4.107.839 -
- datorii comerciale 22.987.982 22.987.982 -
- alte datorii 4.526.182 4.526.182 -

DATORII LA 30.06.2011

Totalul datoriilor la finele trimestrului I 2011 a fost de 57.354.850 lei.

Datoriile comerciale in suma de 22.987.982 lei sunt conform contractelor incheiate cu furnizorii si beneficiarii, reale si in termenele lor de exigibilitate si reprezinta 40,08% din totalul obligatiilor, avand ponderea cea mai mare. Sumele datorate institutiilor financiare de 25.732.847 lei reprezinta credite in lei si valuta pentru activitatea de productie .

Dobanzile achitate in decursul anului sunt de 482.235 lei. Conform contractelor de credit aceste datorii au fost garantate cu garantii imobiliare si mobiliare asupra intregului patrimoniu cu polite de asigurare aferente, precum si cu contracte de cesiune de creante.

Din suma de 4.526.182 lei (alte datorii) suma de 1.304.867 lei reprezinta obligatii bugetare din lunile aprilie-mai 2011 pentru care s-a solicitat compensare cu TVA de rambursat de la buget, conform documentelor depuse la DGAMC Bucuresti.

NOTA 6

Politici, principii si metode contabile

Evidenta contabila este condusa in conformitate cu prevederile Legii contabilitatii 82/1991 si a Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene prevazute de OMFP 3055/2009.

Apreciem ca operatiunile patrimoniale au fost inregistrate in contabilitate cu respectarea principiilor si metodelor contabile, cronologic si sistematic.

Registrele contabile ale societatii au fost utilizate in concordanta cu destinatia lor, permitand in orice moment identificarea si controlul operatiunilor inregistrate.

Inventarierea patrimoniului s-a efectuat cu OMF 2861/09.10.2009, rezultatele inventarierii fiind consemnate in procesele verbale iar valorificarea acestora s-a facut in baza normelor legale si cuprinse in evidenta contabila a exercitiului.

Pe tot parcursul semestrului 1 al exercitiului, societatea a folosit aceleasi metode privind evaluarea elementelor patrimoniului.

-mijloacele fixe la valoarea de achizitie conform facturilor furnizorilor sau la cost de productie pentru cele executate in regie proprie.

-materiile prime, materiale consumabile, marfuri, etc sunt evaluate la pret de aprovizionare negociat cu furnizorii.

-produsele finite – la preturi de productie stabilite la valoarea din momentul tranzactiilor

Valoarea imobilizarilor este inclusa treptat in cheltuielile exercitiului pe seama amortizarii liniare, care se inregistreaza distinct pe fiecare categorie si obiect de evidenta.

La stabilirea rezultatului financiar s-au avut in vedere toate veniturile si cheltuielile aferente semestrului 1 al anului 2011.

Unitatea conduce contabilitatea de gestiune, ceea ce permite stabilirea si urmarirea costurilor de productie a produselor fabricate, lucrarilor executate si a productiei in curs si stabilirea diferentelor de pret.

Rezumatul principalelor politici si practici contabile, adoptate la intocmirea situatiilor financiare, este urmatorul:

a) Baza de contabilitate si raportare

Conform prevederilor OMFP 3055/2009, situatiile financiare anuale s-au intocmit pe baza balantei de verificare.

Moneda de raportare a Societatii este leul romanesc ("RON").

b) Mijloace fixe

Valoarea de inventar a mijloacelor fixe a fost stabilita conform prevederilor legale privind reevaluarea imobilizarilor corporale.

Reevaluarea mijloacelor fixe are ca obiectiv aducerea acestora la costul curent sau la valoarea de intrare actualizata in corelare cu utilizarea bunurilor si cu valoarea de piata a acestora.

Amortizarea este calculata utilizand metoda liniara de amortizare, iar duratele de viata estimate ale mijloacelor fixe, utilizate de Societate, sunt in conformitate cu H.G. 2139/2004. Costurile ulterioare sunt amortizate pe parcursul duratei ramase de viata a activului la care se refera costul respectiv. Pentru terenuri nu se calculeaza amortizare.

Duratele de viata sunt urmatoarele:

Cladirile de productie si administrative pana la 50 ani
Utilaje si echipamente pana la 15 ani
Mijloace de transport pana la 6 ani
Altele pana la 10 ani

Intretinerea si reparatiile, inclusiv inlocuirile si modernizarile minore sunt inregistrate in contul de profit si pierdere in momentul aparitiei lor.

c) Deprecierea valorii mijloacelor fixe

Ori de cate ori evenimente sau anumite modificari indica faptul ca valoarea contabila a unui mijloc fix sau a unei imobilizari necorporale ar putea fi nerecuperabila, este efectuat un test de depreciere a valorii activelor imobilizate. Atunci cand valoarea contabila a unui activ depaseste valoarea recuperabila, pierderea inregistrata din depreciere se regaseste in contul de profit si pierdere pentru activele inregistrate la cost si se trateaza ca o scadere a surplusului din reevaluare in cazul activelor reevaluate, in masura in care pierderea rezultata nu depaseste surplusul de reevaluare pentru acelasi reper. Valoarea recuperabila a activului este maximul dintre pretul de vanzare al activului si valoarea sa de utilitate. Pretul de vanzare net este suma obtinuta din vanzarea dintr-o tranzactie la valoarea de piata, in timp ce valoarea de utilitate este valoarea actualizata a fluxurilor nete de numerar ce se estimeaza a fi obtinute din folosirea continua a unui activ si din casarea acestuia la expirarea duratei utile de viata. Valorile recuperabile sunt estimate individual pentru fiecare activ, iar daca acest lucru nu este posibil, pentru active grupate in unitati generatoare de numerar.

d) Imobilizari necorporale

Imobilizarile necorporale sunt recunoscute initial la cost. Acestea sunt recunoscute daca este probabil ca activul sa genereze pentru intreprindere beneficii viitoare si acestea pot fi cunatificate in mod rezonabil. Imobilizarile necorporale sunt recunoscute ulterior la cost mai putin amortizarea acumulata si orice diminuari de valoare recunoscute. Imobilizarile necorporale sunt amortizate liniar pe durata acestora de viata. Perioadele de amortizare si metoda de amortizare sunt revizuite la incheierea fiecarui exercitiu financiar.

Costurile de achizitie ale programelor informatice se capitalizeaza si sunt tratate ca imobilizari necorporale daca acestea nu sunt parte integranta a unui

echipament hardware. Programele informatice si licentele sunt amortizate liniar pe o perioada de 3 ani.

e) Leasing financiar

Societatea recunoaste leasing-ul financiar ( ca locatar) ca active si datorii, in bilant prezentate la valori care la inceputul leasing-ului sunt egale cu valoarea justa a bunului in regim de leasing. Pentru calcularea valorii actualizate a platilor minime de leasing factorul de discount utilizat este rata dobanzii implicite a leasingului. Costurile initiale directe contractate sunt incluse ca parte a activului. Platile de leasing sunt impartite distinct intre cheltuiala financiara si reducerea datoriei ramase. Cheltuiala financiara este distribuita pe intreaga durata a leasingului astfel incat sa genereze o rata constanta a dobanzii la soldul ramas aferent fiecarei perioade.

Leasingul financiar genereaza cheltuieli cu amortizarea activelor, precum si cheltuieli financiare pentru fiecare perioada de raportare. Politica de amortizare pentru bunurile luate in leasing este similara cu cea pentru bunurile supuse amortizarii aflate in proprietate.

f) Stocuri

Stocurile sunt inregistrate la minimul dintre cost si valoarea realizabila neta, dupa inregistrarea provizionului pentru depreciere. Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare dintr-o tranzactie normala, mai putin costurile necesare pentru finalizarea produsului si costurile cu vanzarea si distributia. Costul este determinat in principal pe baza metodei FIFO. Pentru stocurile obtinute din procesul de productie, costul include si portiunea alocata corespunzator costurilor indirecte (fixe si variabile).

g) Creante

Creantele sunt evaluate la valoarea estimata a fi realizata, dupa ce s-au constituit provizioane pentru creantele indoielnice. Pentru clientii incerti s-au efectuat o estimare bazata pe analiza tuturor sumelor restante aflate in sold la

data bilantului. Creantele indoielnice sunt eliminate din bilant la data la care sunt identificate.

h) Disponibilitati si elemente asimilate

Disponibilitatile includ numerarul din casa si conturile curente din banci. Elementele asimilate reprezinta investitii pe termen scurt cu grad mare de lichiditate ce pot fi convertite in orice moment in disponibilitati cu o valoare cunoscuta, scadenta initial de trei luni sau mai putin si care comporta un risc minim de a-si schimba valoarea.

i) Imprumuturi

Costurile indatorarii sunt recunoscute in cheltuieli in momentul aparitiei lor.Imprumuturile sunt initial recunoscute la nivelul sumelor incasate, mai putin costurile de tranzactionare. Acestea sunt ulterior inregistrate la costul amortizat utilizand metoda ratei dobanzii efective, diferenta dintre sumele incasate nete si valoare de rambursare fiind recunoscuta in profitul sau pierderea perioadei pe toata durata imprumuturilor.

j) Impozitul pe profit

.

Impozitul curent este impozitul de platit pe profitul perioadei, determinat in baza procentelor aplicate la data bilantului si a tuturor ajustarilor aferente perioadelor precedente. Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatelor anului ajustate pentru diferite elemente care nu sunt taxabile sau deductibile. Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului.

Rata impozitului pe profit pentru semestrul 1 al anului 2011 a fost de 16%.

k) Recunoasterea veniturilor

Veniturile pentru toate bunurile si serviciile efectuate sunt recunoscute atunci cand se transfera proprietatea, respectiv la prestarea serviciilor, sau livrarea produselor.

Evidentierea veniturilor se face net de TVA, eventuale alte taxe de vanzare si rabat comercial.Veniturile se inregistreaza pe baza contabilitatii de angajament.

l) Instrumente financiare

Activele si datoriile financiare inregistrate in bilantul anexat includ disponibilitati si elemente asimilate, creante si datorii comerciale sau de alta natura, sume de incasat pe termen lung, precum si imprumuturi si contracte acordate. Politicile contabile privind recunoasterea si evaluarea acestor elemente sunt regasite in prezenta nota.

Societatea este supusa unui risc de credit cauzat de ciclul lung de fabricatie al productiei si de incasarea creantelor de la externi. Pentru toti clientii noi sunt obtinute in mod normal referinte privind bonitatea, iar data de scadenta a datoriilor este atent monitorizata si sumele datorate dupa depasirea termenului sunt urmarite cu promptitudine.

Instrumentele financiare sunt prezentate ca datorii sau capitaluri proprii in functie de natura contractului. Dobanzile, dividendele, castigurile si pierderile aferente unui instrument financiar clasificat ca datorie sunt raportate ca venituri sau cheltuieli, dupa caz, atunci cand apar. Distribuirea de instrumente financiare catre actionari, cum ar fi actiunile, afecteaza in mod direct capitalul. Instrumentele financiare sunt compensate atunci cand Societatea are dreptul legal de a efectua compensarea si are intentia de a deconta pe baza neta sau de a realiza activul si deconta datoria simultan.

m) Dividende

Dividendele sunt inregistrate in situatiile financiare in momentul stabilirii de catre Societate si aprobarii de catre actionari.

n) Provizioane

Un provizion este recunoscut atunci si numai atunci cand Societatea are o obligatie curenta ca rezultat al unui eveniment trecut si cand este probabil ca o iesire de resurse, purtatoare de beneficii economice va rezulta din lichidarea acestei obligatii, iar valoarea la care se va realiza aceasta lichidare poate fi evaluata in mod credibil. Atunci cand impactul deprecierii in timp a datoriei este important, marimea provizionului este valoarea prezenta a cheltuielilor ce vor fi necesare pentru decontarea obligatiei.

o) Datorii contingente

Datoriile contingente nu sunt inregistrate in situatiile financiare anexate. Acestea sunt prezentate cu exceptia cazului in care posibilitatea unei iesiri de resurse ce implica beneficii economice este redusa.

Un activ contingent nu este inregistrat in declaratiile financiare anexate, dar este prezentat atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila.

p) Evenimente ulterioare datei bilantului

Evenimentele ulterioare datei bilantului care ofera informatii suplimentare despre pozitia Societatii la data bilantului (evenimente care conduc la ajustarea situatiilor financiare) sunt reflectate in situatiile financiare. Evenimentele ulterioare datei bilantului care nu conduc la ajustarea situatiilor financiare sunt prezentate in note daca sunt semnificative.

r) Rezerve

Rezerve legale

Se constituie in proportie de 5% din profitul brut de la sfarsitul anului pana cand rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social varsat in conformitate cu prevederile legale. Rezervele legale la 30 iunie 2011 sunt 1.198.273 lei .

Rezerve din reevaluare

Rezervele din reevaluare sunt constituite in conformitate cu prevederile legale, cu scopul de a reflecta surplusul rezultat din reevaluarea mijloacelor fixe.).

s) Parti afiliate

Sunt considerate parti afiliate acei asociati care au prin proprietate, prin drepturi contractuale sau prin relatii familiale, abilitatea de a controla direct sau indirect sau de influenta semnificativ cealalta parte.

Partile afiliate includ de asemenea persoanele care sunt principalii actionari, conducerea si membrii consiliului de administratie si membrii familiilor acestora.

t) Beneficii ale angajatilor

Beneficii pe termen scurt

Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ salariile si contributiile sociale aferente acestora. Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor sunt recunoscute in cheltuieli pe masura ce serviciile au fost prestate.

Beneficii post-angajare

Atat Societatea cat si angajatii sunt obligati din punct de vedere legal sa contribuie la Fondul National de Pensii administrat de Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale (plan ce presupune contributii precis determinate, fondat pe baza principiului "platesti pe parcurs"). Ca urmare, Societatea are obligatia legala de a plati contributiile la scadenta acestora. Contributiile Societatii in legatura cu acest plan sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in anul la care acestea se refera.

u) Segmente geografice

Activitatile societatii se desfasoara in principal la sediul social al societatii din Bistrita, str. Industriei, nr.4.

v) Investitii financiare

Investitiile disponibile spre vanzare sunt prezentate la cost istoric, mai putin ajustarile pentru pierdere de valoare, deoarece preturile de piata nu sunt reprezentative pentru valoarea justa datorita volumului scazut al tranzactiilor. Dividendele primite si de primit sunt creditate in contul de profit si pierdere atunci si pe masura ce acestea sunt declarate.

Nota 7

Actiuni si obligatiuni

Capitalul social subscris si varsat la 30.06.2011 a fost de 13.579.505 lei care se divide intr-un numar de 23.412.940 actiuni la o valoare nominala de 0,58 lei / actiune.

In cursul anului 2011 nu s-a majorat capitalul social.

In cursul anului nu s-au emis obligatiuni.

Conform extrasului de la Depozitarul Central ,care tine si opereaza Registrul Actionarilor, structura actionariatului se prezinta astfel:

NR. ACTIUNI PONDERE %
UZINSIDER SA BUCURESTI 18.007.700 76,9135
ALTI ACTIONARI 5.405.240 23,0865
TOTAL: 23.412.940 100

Nota 8

INFORMATII PRIVIND SALARIATII SI MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRATIE, CONDUCERE SI SUPRAVEGHERE

In conformitate cu OMFP 3055/2009 pentru semestrul 1 al exercitiului financiar al anului 2011 se fac urmatoarele precizari:

Conducerea societatii se exercita in urmatoarea componenta:

1. Adunarea Generala a Actionarilor

Atributiile AGA sunt cele prevazute in conformitate cu Legea 31/1990 si Actul constitutiv al societatii.

2. Consiliul de Administratie

In semestrul I 2011, administrarea societatii a fost asigurata de catre Consiliul de Administratie numit de AGA in urmatoarea componenta:

- Savu Constantin -presedinte
- Babici Emanuel -membru
-Mustata Costica -membru
-Maistru Ion -membru
-Parvan Cristian -membru

3. Conducerea executiva

- Stoian Dorin - Director General
- Cenusa Gheorghe - Director General Adjunct
- Pop Stefan - Director Economic
- Souca Nicoleta - Director AQM
- Pop Alexandru - Director executiv fabrica
- Cudrec Adrian - Director executiv fabrica
- Pop Mircea - Director executiv fabrica
- Oprea Paul - Director executiv fabrica
Numarul mediu de angajati pe semestrul I 2011 = 1006
- muncitori direct productivi = 670
- muncitori indirect productivi = 112
- TESA = 224

Nota 9

Exemple de calcul si analiza a principalilor indicatori

Economico – financiari

1.Indicatori de lichiditate

  • indicatorul lichiditatii curente (indicatorul capitalului circulant)

30.06.2010

Active.circulate $\frac{53.123.099}{51.028.866} = 1,05ori$
30.06.2011 $\frac{Active.circulant}{Datoril.currente} = \frac{60.286.023}{57.354.850} = 1,05ori$
- indicatorul lichiditatii imediate (indicatorul test acid)
30.06.2010 $\frac{Active.circulante - stocuri}{Datoril.currente} = \frac{24.963.698}{51.028.866} = 0,49ori$
30.06.2011 $\frac{ActiveCirculante - stocuri}{Datoril.currente} = \frac{36.626.185}{57.354.850} = 0,64ori$
  • indicatorului gradului de indatorare 30.06.2010
Capital.imprumutat $x100 = \frac{109.893}{30.687.216} x100 = 0,36\%$
30.06.2011 Capital.propriu $x100 = \frac{0}{31.537.798} x100 = 0,00\%$
  • indicatorul privind acoperirea dobanzilor- determina de cate ori societatea poate achita cheltuielile cu dobanda.

$$
\overline{\phantom{0}}
$$

30.06.2010

ori Cheltuieli dobandacu profitpeimpozitsidobplatiieainaofit 48,1 884.472 535.698 .. ......int.Pr = = 30.06.2011 ori Cheltuieli dobandacu profitpeimpozitsidobplatiieainaofit 34,3 235.482 339.611.1 .. ......int.Pr = =

Viteza de rotatie a stocurilor( rulajul stocurilor)

30.06.2010 ori Stocul mediu Costul vanzarilor 24,2 223.877.22 630.050.51 . . = =

Sau

*Numarul de zile de stocare- indica numarul de zile in care bunurile sunt stocate in unitate

x x zile Costul vanzarilor mediuStoc 11,81181 630.050.51 223.877.22 181 . . = =

*Viteza de rotatie a debitelor-clienti : calculeaza eficacitatea intreprinderii in colectarea creantelor sale;

30.06.2011

$$
\frac{Costul.vanzarilor}{Stockl.mediu} = \frac{67.232.972}{24.222.294} = 2,78ori
$$

Sau

*Numarul de zile de stocare- indica numarul de zile in care bunurile sunt stocate in unitate

$$
\frac{Stoc mediu}{Costul.vanzarilor} x181 = \frac{24.222.294}{67.232.972} x181 = 64,85zile
$$

*Viteza de rotatie a debitelor-clienti :

calculeaza eficacitatea intreprinderii in colectarea creantelor sale;

  • exprima numarul de zile pana la data la care debitorii isi achita datoriile catre intreprindere

30.06.2010

x x zile afacerideCifra mediuSold clienti 07,68181 838.772.46 486.589.17 181 .. .. = =

30.06.2011

\n
$$
\frac{\text{Sold}}{\text{Cifra.de.afaceri}} \, x181 = \frac{28.397.709}{69.679.355} \, x181 = 73.77 \, zile
$$
\n

Viteza de rotatie a creditelor- furnizor :

  • aproximeaza numarul de zile de creditare pe care intreprinderea il obtine de la furnizorii sai.
  • 30.06.2010

x x zile bunurideAchizitii mediuSold furnizori 42,47181 630.050.51 316.373.13 181 .. .. = = 30.06.2011 x x zile bunurideAchizitii mediuSold furnizori 48,61181 972.232.67 894.835.22 181 .. .. = =

Viteza de rotatie a activelor imobilizate ;

  • evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de o anumita cantitate de active imobilizate

30.06.2010

ori Active obilizate AfacerideCifra 58,1 698.655.29 838.772.46 Im .. = =

30.06.2011

$$
\frac{Cifra.de.Afaceri}{Active Im obilizate} = \frac{69.679.355}{29.914.982} = 2,33ori
$$

Viteza de rotatie a activelor totale 30.06.2010 ori eTotalActiv Cifra deAfaceri 57,0 797.778.82 . 838.772.46 = = 30.06.2011 ori eTotalActiv Cifra deAfaceri 77,0 005.201.90 . 355.679.69 = =

  1. Indicatori de profitabilitate- exprima eficienta intreprinderii in realizarea de profit din resursele disponibile;

  2. Rentabilitatea capitalului angajat ;

  3. reprezinta profitul pe care il obtine intreprinderea din banii investiti in afacere:

30.06.2010

%95,12100 109.797.30 793.987.3 100 Pr x = x = CapitalulAngajat ofitExploatare

30.06.2011

%96,8100 798.537.31 636.825.2 100 Pr x = x = CapitalulAngajat ofitExploatare

Unde capitalul angajat se refera la banii investiti in intreprindere atat de catre actionari, cat si de creditorii pe termen lung, include capitalul propriu si datoriile pe termen lung.

• Marja bruta din vanzari

30.06.2010

$$
\frac{\Pr\,of itullBrut DinVanzari}{CifraA faceri}x100 = \frac{3.987.793}{46.772.838}x100 = 8,53\%
$$

30.06.2011

$$
\frac{Pr\ of itulBrutDin\nu zari}{CifraAfaceri}x100 = \frac{2.825.636}{69.679.838}x100 = 4,06\%
$$

  1. Indicatori privind rezultatul pe actiune ;

  2. se determina in conformitate cu prevederile IAS 33 si au in vedere: 30.06.2010

  3. Rezultatul pe actiune:

$$
\frac{Pr\ of itulNetA tribui bilActiunilor Comune}{NumarulActiuni ComuneLuateInCalcul} = \frac{146.158}{23.412.940} = 0,011ei/act
$$

30.06.2011

  • Rezultatul pe actiune:
Pr
ofitulNetAtribuibilActiunilorComune		 766.787
=
=		 /03,0
actlei
NumarulActiuniComuneLuateInCalcul 412.23
940.

Nota10

ALTE INFORMATII

a) Informatii cu primite la prezentarea inteprinderii

  • Sediul si forma juridica: Bistrita, str. Industriei nr. 4, societate pe actiuni
  • Nr. registrul comertului : J 06/2/1991
  • Cod fiscal : 568656
  • Activitatea de baza::fabricarea utilajelor pentru extractie si constructii.
  • SC COMELF SA s-a constituit ca societate comerciala in 1991 ca urmare a reorganizarii fostei Inteprinderi de utilaj tehnologic BISTRITA
  • b) Informatii privind relatiile cu alte inteprinderi in care se detin titluri de participare

SC COMELF SA detine titluri de participare la :

    1. SC ZENOROM BISTRITA -in curs de lichidare
    1. SC TELESCAUN TIHUTA (25%in capitalul social )
    1. SC SIDMAR BAIA MARE -in stare de faliment
    1. SC COMELF ENERGY (45% in capitalul social )
Numele unitatii Activitatea Relatia principala cu
COMELF SA
UZINSIDER SA COMERT ACTIONAR MAJORITAR

c) Principalele parti afiliate si soldurile cu acestea

În semestrul I 2011 s-au efectuat următoarele tranzacţii care se încadrează la art. 225 din Legea nr. 297 / 2007

Partea afiliată Venituri Cheltuieli Observatii
SC UZINSIDER SA Lei 396.000 Servicii
consultanta
EUR 95.192
Lei 11.914.154 5.700.060 -Achizitie table si
profile otel
SC UZINSIDER TECHO SA EUR 2.863.979 1.370.207 -Vanzare produse
centrale termice
SC UZINSIDER GENERAL
CONTRACTOR SA		 Lei 753.214 811.171 -colaborari pe
obiective livrate
la cheie
EUR 181.060 194.993
SC PROMEX SA Lei 16.030 -
colaborari,diverse
EUR 3.853
24 IANUARIE Lei
EUR
UZINSIDER Lei
ENGINEERING EUR

d) Informatii referitoare la cifra de afaceri

In semestrul I 2011 cifra de afaceri realizata a fost de 69.679.355 lei din care aportul adus din productia vanduta si incasata la export a fost de 63.338.533 lei ceea ce reprezinta 90,9%.

Cifra de afaceri pe fabrici

Total cifra FUET FCT FPI FFE CENTRU
de
afaceri
neta
69.679.355 21.220.524 19.716.771 19.274.059 7.894.657 1.573.344

Cifra de afaceri neta defalcata pe segmente de piata se prezinta astfel:

- piata interna 6.858.491
- piata europeana –livrari intracomunitare 51.034.143
- piata in afara zonei euro 11.786.721

e).Diferenta de conversie la inchiderea semestrului I 2011 s-a facut conform legii.

f). Situatia ipotecilor pentru garantii la credite la 30.06.2011 LISTA IPOTECI PIRAEUS:

1.)Teren in suprafata de 16.898 mp si constructii cu suprafata construita la sol de 14.720 mp, avand nr. topografic 8118/1/1, inregistrat in CF 8680 a localitatii Bistrita, valoare de inventar =1.684.206 lei.

2.)Teren in suprafata de 13.460 mp si constructii cu suprafata construita la sol de 12.920 mp, avand nr. topografic 8118/1/6, inregistrat in CF 8685 a localitatii Bistrita, valoare de inventar = 2.780.904 lei.

3.)Teren in suprafata de 20.620 mp si constructii cu suprafata construita la sol de 20.363 mp, avand nr. topografic 8118/1/15, inregistrat in CF 8694 a localitatii Bistrita, valoare de inventar = 4.673.623 lei.

4.)Teren in suprafata de 581 mp si constructii cu suprafata construita la sol de 572,93 mp, avand nr. topografic 6628/2/2/1/2, 6628/2/2/1/2/1 si 6628/2/2/1/2/II/S, inregistrat in CF 8697 a localitatii Bistrita si nr. topografic 6628/2/2/1/2/1, inregistrat in CF 8697/I a localitatii Bistrita, valoare de inventar = 1.217.062 lei.

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

la data de ...30.06.2011........

  • lei -
Denumirea elementului Exercitiul financiar
Precedent Curent
A 1 2
Fluxuri de trezorerie din activităţi
de exploatare:
Încasări de la clienţi 45.277.941 73.969.215
Plăţi către furnizori şi angajati 47.313.489 69.016.862
Dobânzi plătite 472.884 482.235
Impozit pe profit plătit 27.230 411.2189
Încasări din asigurarea împotriva
cutremurelor
Trezorerie netă din activităţi de
exploatare		 -2.535.662 4.058.929
Fluxuri de trezorerie din activităţi
de investiţie:
Plăţi pentru achiziţionarea de
acţiuni
Plăţi pentru achiziţionarea de
imobilizări corporale		 1.669.798 1.945.229
Încasări din vânzarea de imobilizări
corporale		 649.635 10.375
Dobânzi încasate 68.500 11.956
Dividende încasate
Trezorerie netă din activităţi de
investiţie		 -951.663 -1.922.898
Fluxuri de trezorerie din activităţi
de finanţare:
Încasări din emisiunea de acţiuni
Încasări din împrumuturi pe termen
lung
Plata datoriilor aferente leasing
ului financiar
Dividende plătite 60.675 2.745
Trezorerie netă din activităţi de
finanţare		 60.675 2.745
Creşterea netă a trezoreriei şi
echivalentelor de trezorerie		 -3.426.650 2.133.286
Trezorerie şi echivalente de
trezorerie la începutul exerciţiului
financiar		 4.098.340 671.690
Trezorerie şi echivalente de
trezorerie la sfârşitul exerciţiului
financiar		 671.690 2.804.976

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU

la data de ...... 30.06.2011

- lei -
Denumirea elementului Sold la Cresteri Reduceri Sold la
inceputul
exercitiu
lui
financiar		 Total,
din care		 prin
tran
sfer		 Total,
din care		 prin
transfe
r		 sfarsitul
exercitiu
lui
financiar
A 1 2 3 4 5 6
Capital subscris 13.579.505 13.579.505
patrimoniul regiei
Prime de capital
Rezerve din reevaluare 7.869.387 7.869.387
Rezerve legale 1.198.273 1.198.273
Rezerve statutare sau
contractuale
Rezerve reprezentand
surplusul realizat din
rezerve din reevaluare
Alte rezerve 5.115.481 482.805 5.598.286
Actiuni proprii
Castiguri legate de
instrumentele de
capitaluri proprii
Pierderi legate de
instrumentele de
capitaluri proprii
Rezultatul
reportat
reprezentand
profitul		 Sold C 2.504.581 482.805 482.805 2.504.581
nerepartizat
sau pierderea
neacoperita		 Sold D
Rezultatul
reportat
provenit din		 Sold C
adoptarea
pentru prima
data a IAS, mai
putin IAS 29*32 Sold D
Rezultatul Sold C
reportat
provenit din
corectarea
erorilor
contabile		 Sold D
Rezultatul
reportat
provenit din
trecerea la
aplicarea
Reglementarilor
contabile
conforme cu
Directiva a
patra a
Comunitatilor
Economice		 Sold C
Sold D
Europene
Profitul sau
pierderea
exercitiului
financiar		 Sold C
Sold D		 520.653 267.113 0 787.766
Repartizarea profitului 37.848 37.848
Total capitaluri
proprii		 30.750.032 1.232.723 444.957 31.537.798

Director general, Director economic, Ing.STOIAN DORIN Ec.POP STEFAN

More from Comelf S.A.

Notice of Dividend Amount 2025
Oct 23
Notice of Dividend Amount 2025
Oct 23
Related Party Transaction 2025
Oct 16
AGM Information 2025
Oct 10
Pre-Annual General Meeting Information 2025
Oct 9
Pre-Annual General Meeting Information 2025
Oct 9
Director's Dealing 2025
Oct 6
Director's Dealing 2025
Oct 6
Director's Dealing 2025
Sep 23
Director's Dealing 2025
Sep 23
View all filings →

Talk to a Data Expert

Have a question? We'll get back to you promptly.