Aleea Campul Mosilor, nr. 5 Birou Pa 6SC, etaj 1 Sector 2, Bucuresti Tel.: 0736.302.030 E-mail: [email protected] www.casadebucovina.ro

COMUNICAT

In conformitate cu prevederile legale in vigoare, informam investitorii ca raportul privind administrarea societatii in primele noua luni ale anului 2024 va fi pus la dispozitia publicului incepand cu data de 15.11.2024, ora 18:00, dupa cum urmeaza:

1. in format electronic la adresa https://www.casadebucovina.ro/
1. in forma scrisa, la sediul societatii din Mun. Bucuresti, Aleea Campul Mosilor nr. 5, birou Pa 6SC, etaj

1, sector 2

raportul poate fi consultat accesand link-ul de mai jos.

Raportul pentru primele noua luni ale anului 2024 contine raportul administratorilor si situatiile financiare pentru data de 30.09.2024, cu mentiunea ca acestea nu sunt auditate sau revizuite de auditorul financiar.

Rezultate financiare

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023
Venituri din servicii turistice, din care:	6,837,508	6,742,101
Venituri din servicii hoteliere	2,687,978	2,924,506
Venituri de alimentatie publica	3,715,489	3,497,928
Venituri SPA, spatii de joaca, diverse	197,136	96,351
Venituri inchirieri	236,905	223,316
Alte venituri	6,369,456	7,999
Cheltuieli operationale	(7,328,508)	(6,417,950)
Profit/(Pierdere) operational/(a)	5,878,456	332,150
Venituri financiare	350,293	366,908
Castig net/ (Pierdere neta) din reevaluarea activelor
financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere	1,434,883	357,876
Profit / (Pierdere) înainte de impozitare	7,663,632	1,056,934
Profit net / (Pierdere netă) a perioadei	7,212,509	1,070,964

Pozitia financiara

	30.09.2024	31.12.2023
Numerar si conturi la banci	6,460,924	5,935,387
Depozite plasate la banci	17,163,134	2,405,345
Active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere	6,689,647	5,254,764
Active financiare evaluate la cost amortizat	0	2,237,707
Stocuri	88	195,890
Active imobilizate deținute în vederea vânzarii	3,655,933	3,655,933
Alte active	634,562	509,275
Imobilizari corporale si necorporale	6,156,876	19,935,457
Total active	40,761,164	40,129,758
Datorii privind impozitul amanat	873,537	1,683,862
Datorii comerciale	370,844	653,944
Alte datorii	280,941	1,431,605
Total datorii	1,525,322	3,769,411
Capitaluri proprii	39,235,842	36,360,347
Total capitaluri proprii si datorii	40,761,164	40,129,758

Petre Florian Dinu Director General si Presedinte al Consiliului de Administratie CASA DE BUCOVINA – CLUB DE MUNTE S.A.

Aleea Campul Mosilor, nr. 5 Birou Pa 6SC, etaj 1 Sector 2, Bucuresti Tel.: 0736.302.030 E-mail: [email protected] www.casadebucovina.ro

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE AL SOCIETATII CASA DE BUCOVINA – CLUB DE MUNTE S.A. AFERENT PRIMELOR 9 LUNI ALE ANULUI 2024 (PERIOADA 01.01.2024 – 30.09.2024)

Raport trimestrial in conformitate cu:	Legea 24/2017 si Regulamentul ASF nr. 5/2018
Data raportului:	15.11.2024
Denumirea societatii emitente:	CASA DE BUCOVINA – CLUB DE MUNTE S.A.
Sediul social:	Aleea Campul Mosilor nr. 5, birou Pa 6SC, etaj 1, sector 2
	Bucuresti
Nr. tel:	0736.302.030
Cod Unic de Inregistrare:	10376500
Numar de ordine in Registrul Comertului:	J1998000718333
Capital social subscris si varsat:	16,231,941.2 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare:	162,319,412 actiuni, cu o valoare nominala de 0.1
	lei/actiune
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile	Bursa de Valori Bucuresti
mobiliare emise:
Cod LEI	2549003JCE4UBBB88S53

1. Principalii indicatori financiari

Rezultate financiare

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023
Venituri din servicii turistice, din care:	6,837,508	6,742,101
Venituri din servicii hoteliere	2,687,978	2,924,506
Venituri de alimentatie publica	3,715,489	3,497,928
Venituri SPA, spatii de joaca, diverse	197,136	96,351
Venituri inchirieri	236,905	223,316
Alte venituri	6,369,456	7,999
Cheltuieli operationale	(7,328,508)	(6,417,950)
Profit/(Pierdere) operational/(a)	5,878,456	332,150
Venituri financiare	350,293	366,908
Castig net/ (Pierdere neta) din reevaluarea activelor
financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere	1,434,883	357,876
Profit / (Pierdere) înainte de impozitare	7,663,632	1,056,934
Profit net / (Pierdere netă) a perioadei	7,212,509	1,070,964

Pozitia financiara

	30.09.2024	31.12.2023
Numerar si conturi la banci	6,460,924	5,935,387
Depozite plasate la banci	17,163,134	2,405,345
Active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere	6,689,647	5,254,764
Active financiare evaluate la cost amortizat	0	2,237,707
Stocuri	88	195,890
Active imobilizate deținute în vederea vânzarii	3,655,933	3,655,933
Alte active	634,562	509,275
Imobilizari corporale si necorporale	6,156,876	19,935,457
Total active	40,761,164	40,129,758
Datorii privind impozitul amanat	873,537	1,683,862
Datorii comerciale	370,844	653,944
Alte datorii	280,941	1,431,605
Total datorii	1,525,322	3,769,411
Capitaluri proprii	39,235,842	36,360,347
Total capitaluri proprii si datorii	40,761,164	40,129,758

2. Informatii despre companie

Casa de Bucovina – Club de Munte SA a fost infiintata in martie 1998 ca o societate pe actiuni cu capital integral privat, avand 6 actionari fondatori, persoane juridice romane. In urma initierii si derularii unei oferte publice de actiuni, societatea a fost listata pe piata reglementata a Bursei de Valori Bucuresti, incepand cu data de 12.05.2008, cu simbol BCM.

Casa de Bucovina – Club de Munte SA are ca obiect de activitate prestarea de servicii hoteliere, servicii de alimentatie publica si agrement, vanzarea de pachete turistice, organizare de conferinte sau evenimente pentru companii din tara si strainatate etc.

3. Analiza activitatii societatii

Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor CASA DE BUCOVINA – CLUB DE MUNTE S.A. din data de 08.04.2024 a hotarat, in principal, urmatoarele:

Se aproba transferul activitatii hoteliere si turistice a societatii, respectiv activele si pasivele aferente activitatii hoteliere si turistice, incluzand:

(a) activul denumit "Hotel Best Western Bucovina" situat in Gura Humorului, Piata Republicii nr. 18, judetul Suceava, compus din constructii si teren aflat in concesiune inscrise in CF nr. 30931 Gura Humorului avand numerele cadastrale 261/25, 261/26 si 127/22, teren inscris in CF nr. 31913 Gura Humorului situat in Gura Humorului, str. Sf. Mihail, judetul Suceava, avand numar cadastral 370/2, precum si teren si constructii inscrise in CF nr. 34591 Gura Humorului avand numar cadastral 34591 si 34591-C1 situate in Gura Humorului, Piata Republicii nr. 18 bis, judetul Suceava;

(b) hanul turistic Arinis compus din teren in suprafata de 3.496 mp - parte din terenul inscris in CF nr. 44975 Gura Humorului in suprafata totala de 47.287 mp avand in prezent numarul cadastral 44975 precum si constructie avand 236 mp suprafata construita la sol cu numarul cadastral 44975-C1 in prezent situat in Parcul dendrologic Arinis din Gura Humorului, judetul Suceava;

precum si toate echipamentele, mobilierul, stocurile, contractele, titlurile, drepturile si pasivele aferente activitatii hoteliere si turistice transferate, care se va realiza printr-un contract de transfer de activitate impreuna cu orice alte contracte asociate transferului necesare sau utile pentru un pret minim egal cu echivalentul in lei al sumei de 2.778.500 euro, calculat la cursul leu/euro comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data transferului, care nu include taxa pe valoarea adaugata.

Se aproba imputernicirea consiliului de administratie al societatii pentru realizarea actelor si operatiunilor necesare realizarii transferului activitatii hoteliere si turistice catre persoanele interesate si a modalitatii de transfer, cu respectarea prevederilor legale si a obligatiilor de confidentialitate incluzand, dar fara a se limita la: (i) stabilirea procedurii si a clauzelor contractuale privind transferul activitatii hoteliere si turistice catre un cumparator, respectiv catre o persoana care sa deruleze in continuare, de o maniera independenta, activitatea hoteliera si turistica transferata; (ii) stabilirea pretului final de transfer cu respectarea valorii minime hotarate de adunarea generala a actionarilor societatii; (iii) stabilirea activelor corporale si necorporale, a imobilelor, bunurilor si pasivelor ce fac obiectul transferului activitatii hoteliere si turistice; (iv) stabilirea contractelor aferente activitatii hoteliere si turistice care urmeaza a fi transferate; (v) stabilirea autorizatiilor, licentelor, avizelor si a altor acte care vor fi transferate catre cumparator, in limitele permise de dispozitiile legale in vigoare; (vi) aprobarea formei finale a contractului de transfer al activitatii hoteliere si turistice a societatii si (vii) indeplinirea tuturor actelor si formalitatilor necesare pentru executarea conforma de catre societate a contractului de transfer al activitatii hoteliere si turistice a societatii si a contractelor conexe acestuia.
Se aproba imputernicirea reprezentantului legal al societatii (i) sa semneze in numele societatii, pe baza deciziei scrise a consiliului de administratie al societatii, forma finala a contractului de transfer al activitatii hoteliere si turistice a societatii, precum si toate documentele autentice sau necesare implementarii transferului activitatii hoteliere si turistice a societatii, inclusiv in fata notarului public si a oricaror altor persoane sau autoritati; (ii) sa indeplineasca, pe baza deciziei scrise a consiliului de administratie al societatii, toate actele si formalitatile necesare pentru executarea conforma de catre societate a acordului sau contractului de transfer al activitatii hoteliere si turistice a societatii.
Se aproba delegarea catre consiliul de administratie al societatii a atributiei mutarii sediului societatii in conformitate cu dispozitiile art. 114 alin. (1) din Legea 31/1990.

In data de 16.05.2024 Consiliul de Administratie a aprobat demararea procedurilor de transfer al activitatii hoteliere si turistice a societatii, astfel cum s-a aprobat prin Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor Casa de Bucovina - Club de Munte S.A. din data de 08.04.2024, prin licitatie cu preturi ascendente.

In data de 17.06.2024 a avut loc licitatia pentru transferul activitatii hoteliere si turistice a Casa de Bucovina - Club de Munte S.A. In urma desfasurarii procedurilor, transferul activitatii hoteliere si turistice a societatii a fost adjudecat la pretul de 3.000.000 de euro, exclusiv taxe (fara TVA).

In data de 02.07.2024 s-a semnat contractul de transfer al activitatii hoteliere si turistice a Casa de Bucovina - Club de Munte S.A.

In data de 19.08.2024, in conformitate cu Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor din data de 08.04.2024, a fost incasata valoarea integrala a pretului de transfer al activitatii hoteliere si turistice a Casa de Bucovina - Club de Munte S.A. Astfel, transferul efectiv al activitatii hoteliere si turistice a societatii si transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor care contribuie la realizarea activitatii transferate s-au facut in data de 19.08.2024.

In primele noua luni ale anului 2024 serviciile prestate s-au situat intr-o gama completa: de la serviciile hoteliere de baza (cazare si alimentatie), pachete integrate de tip "all inclusive" pentru seminarii, conferinte sau congrese, pana la servicii particularizate la nivelul clientului sau grupului.

Societatea a folosit toate canalele de distributie a produsului turistic: agentii de turism romanesti si straine, site-urile de rezervari online, distributia directa catre clientul corporate sau individual.

Strategiile de marketing utilizate au avut la baza promovarea conceptului de zona inca nealterata de efectele secundare ale turismului de masa, pozitionand Bucovina ca o destinatie unde traditiile si obiceiurile sunt la ele acasa. Strategiile de promovare si politicile tarifare ale societatii s-au caracterizat printr-o maxima elasticitate adaptate la o piata sensibila la pret, dominata de consumator.

Au fost promovate urmatoarele pachete de servicii:

oferte de vacante active;
pachete de sarbatori cu discount-uri pentru "early booking";
oferte de team building;
pachete pentru conferinte.

Pentru piata interna, societatea a folosit atat canalele clasice de distributie – agentii de turism, organizatorii de congrese, receptie – cat si canale moderne si neconventionale (Online Travel Agencies, Facebook, Bloguri, Influenceri, Instagram).

In conditiile in care societatea a derulat activitatea de baza doar pana la data de 19 august, in primele noua luni ale anului 2024 societatea a inregistrat o crestere a veniturilor din activitatea de baza de 1.4% fata de perioada similara a anului 2023. In aceasta perioada veniturile din activitatea de cazare au inregistrat o scadere de 8.1% in timp ce veniturile din activitatea de alimentatie s-au majorat cu 6.2%, veniturile din serviciile de inchiriere au crescut cu 6.1% iar serviciile de Spa si relaxare cu 104.6% fata de perioada similara din 2023.

Pana la data de 19 august 2024, hotelul a inregistrat o crestere a numarului de clienti, in special in segmentul de turisti de conferinte si evenimente corporate, unde cresterea a fost de aprox 28% fata de perioada similara din 2023, dar si in randul clientilor individuali unde cresterea a fost de aprox 7%. Aceeasi situatie a fost inregistrata si in cadrul segmentului de turisti straini de circuit, unde numarul de turisti inregistrati in perioada de raportare se situaza la aproximativ 128% fata de numarul celor inregistrati in perioada similara a anului 2023. Gradul de ocupare a fost mai mare cu 12% fata perioada similara din anul 2023, in timp ce tariful mediu a inregistrat o crestere de 2%. Veniturile din alimentatie publica au crescut atat datorita cresterii valorii evenimentelor corporate/congrese/conferinte, a valorii notei medii in restaurant, pentru serviciile a la carte dar si datorita numarului mai mare de turisti straini in circuit care achizitioneaza servicii de cazare cu mic dejun si cina incluse.

Cu exceptia celor mentionate anterior, societatea nu a efectuat achizitii/instrainari semnificative de active utilizate in activitatea de baza. Pentru urmatoarele 3 luni nu se intrevad conditii care sa afecteze lichiditatea societatii.

4. Situatia economico-financiara

4.1. Situatiile financiare

Raportarea contabila pentru data de 30 septembrie 2024 a fost intocmita in conformitate OMF nr. 2844/12.12.2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.

Raportarea contabila este exprimata in lei si nu este revizuita de catre auditorii societatii.

In tabelele urmatoare sunt prezentate situatia pozitiei financiare si situatia profitului sau a pierderii si a altor elemente ale rezultatului global aferente primelor noua luni ale anului 2024.

lei	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Active
Numerar și conturi la bănci	6,460,924	5,935,387
Depozite plasate la bănci	17,163,134	2,405,345
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere	6,689,647	5,254,764
Active financiare evaluate la cost amortizat	0	2,237,707
Stocuri	88	195,890
Active imobilizate deținute în vederea vânzarii	3,655,933	3,655,933
Alte active	634,562	509,275
Imobilizări corporale și necorporale	6,156,876	19,935,457
Total Active	40,761,164	40,129,758
Datorii
Datorii privind impozitul amanat	873,537	1,683,862
Datorii comerciale	370,844	653,944
Alte datorii	280,941	1,431,605
Total Datorii	1,525,322	3,769,411

lei	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Capitaluri proprii
Capital social	31,078,306	31,078,307
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	4,746,071	9,092,142
Rezultatul reportat	3,411,465	(3,810,102)
Total Capitaluri proprii	39,235,842	36,360,347
Total Datorii și Capitaluri proprii	40,761,164	40,129,758

La data de 30.09.2024 societatea detine terenuri in suprafata de 114.477 mp, localizate in Gura Humorului, Voronet si in Parcul Dendrologic Arinis.

In luna august 2021 Societatea a achizitionat de la Firos 890.000 obligatiuni nominative si liber transferabile, cu un randament anual fix, in aceleasi conditii ca cele mentionate mai sus si specificate in "Documentul de oferta pentru vanzarea prin plasament privat a unui numar de 890.000 obligatiuni dematerializate, nominative, cu un randament anual fix" In primele 9 luni ale anului 2024, aceste obligatiuni au ajuns la scadenta, Societatea incasand suma de 2.225.000 lei.

Mai multe informatii cu privire la elementele care constituie situatia pozitiei financiare sunt prezentate in Notele la situatiile financiare pentru perioada financiara incheiata la 30 septembrie 2024.

lei	30 septembrie 2024	30 septembrie 2023
Venituri din servicii turistice	6,837,508	6,742,101
Alte venituri	6,369,456	7,999
Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile	(892,434)	(944,975)
Cheltuieli privind mărfurile	(1,214,814)	(1,275,167)
Cheltuieli cu serviciile prestate de terți	(1,283,302)	(650,953)
Cheltuieli cu personalul	(2,906,026)	(2,581,261)
Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor	(410,390)	(543,818)
Alte cheltuieli	(621,542)	(421,776)
Profit/(Pierdere) operațional/(ă)	5,878,456	332,150
Venituri financiare Castig net/ (Pierdere neta) din reevaluarea activelor financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere	350,293 1,434,883	366,908 357,876
Profit / (Pierdere) înainte de impozitare	7,663,632	1,056,934
Cheltuiala cu impozitul	(451,123)	14,030
Profit net / (Pierdere netă) a perioadei	7,212,509	1,070,964

In primele noua luni ale anului 2024 societatea a inregistrat o crestere a veniturilor din activitatea de baza de 1.4% fata de perioada similara a anului 2023. In aceasta perioada veniturile din activitatea de cazare au inregistrat o scadere de 8.1%, in timp ce veniturile din activitatea de alimentatie publica sau majorat cu 6.2%.

In perioada financiara incheiata la 30.09.2024, s-au inregistrat alte venituri din exploatare in suma de 6.369.456 lei, in principal ca urmare a inregistrarii in contabilitate a veniturilor nete rezultate din contractul de transfer activitate.

In aceasta perioada cheltuielile operationale au inregistrat o crestere de 14.2% fata de perioada similara a anului 2023, in special bazata pe cresterea costurilor cu personalul pe fondul majorarii nivelului salariului minim pe economie si cresterea costurilor cu serviciile prestate de terti.

Astfel, societatea a inregistrat un profit operational de 5.878.456 lei in primele 9 luni ale anului 2024, comparativ cu profitul inregistrat in perioada similara a anului trecut, de 332.150 lei.

Rezultatul financiar inregistrat a fost un profit de aprox. 1.79 mil lei, fata de castigul de 0.72 mil lei in primele 9 luni ale anului 2023, in principal pe fondul inregistrarii unei cresteri nete din marcarea la piata a unitatilor de fond detinute.

Rezultatul financiar pozitiv, cumulat cu profitul operational inregistrat, au dus la un profit inainte de impozitare de aprox. 7.66 mil lei, fata de profitul inainte de impozitare de 1.07 mil lei inregistrat in perioada similara a anului trecut.

Mai multe informatii cu privire la elementele care constituie situatia profitului sau a pierderii si a altor elemente ale rezultatului global sunt prezentate in Notele la situatiile financiare pentru perioada financiara incheiata la 30 septembrie 2024.

4.2. Indicatori de lichiditate, de risc si de gestiune

Indicatori de lichiditate		30.09.2024	30.09.2023
Lichiditate curenta	Active curente / Datorii curente	26,72	15,67
Lichiditatea imediata – testul acid	(Active curente-Stocuri) / Datorii curente	26,72	15,47
Indicatori de risc		30.09.2024	30.09.2023
Gradul de indatorare	Capital imprumutat / Capital propriu*100	n/a	n/a
Rata de acoperire a dobanzilor	Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit / Ch cu dobanda	n/a	n/a
Indicatori privind activitatea (indicatori de gestiune)		30.09.2024	30.09.2023
Viteza de rotatie a stocurilor	Costul vanzarilor / Stocul mediu	19,57	6,68
Numar de zile de stocare (zile)	Stocul mediu / Costul vanzarilor*270	13,79	40,42
Viteza de rotatie a debitelor-clienti (zile)	Sold mediu clienti / Cifra de afaceri *270	24,7	14,53
Viteza de rotatie a activelor imobilizate	Cifra de afaceri / Active imobilizate	1,11	0,29
Viteza de rotatie a activelor totale	Cifra de afaceri / Total active	0,17	0,17

5. Schimbari care afecteaza capitalul si administrarea societatii

5.1. Descrierea cazurilor in care societatea a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei respective.

In primele noua luni ale anului 2024 CASA DE BUCOVINA – CLUB DE MUNTE S.A. nu s-a aflat in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei analizate.

5.2. Descrierea oricarei modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de societate.

In primele noua luni ale anului 2024 nu a existat nici o modificare a drepturilor detinatorilor de actiuni emise de CASA DE BUCOVINA – CLUB DE MUNTE S.A.

6. Conducerea societatii

6.1. Administratorii societatii

Conform actului constitutiv si hotararilor Adunarii Generale a Actionarilor, societatea a adoptat sistemul unitar de administrare, ceea ce presupune numirea unui Consiliu de Administrare format dintr-un numar impar de administratori si cu delegarea conducerii societatii catre un director general.

Consiliul de Administratie este format din 5 membri. Mandatele membrilor Consiliului de Administratie sunt de 4 ani, cu respectarea normelor legale in vigoare.

In cadrul Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor din data de 26.04.2024, actionarii au ales urmatoarele persoane ca membri ai Consiliului de Administratie al societatii, cu un mandat de 4 ani, incepand din data de 28.04.2024:

Dumitru-Florin Chiribuca;
Corina-Ramona Alan;
Petre-Florian Dinu;
Cristina-Gabriela Gagea;
Ion-Romica Tamas.

Ulterior, in sedinta Consiliului de Administratie din data de 08.05.2024 Petre-Florian Dinu a fost ales Presedinte al Consiliului de Administratie si Ion-Romica Tamas a fost ales Vicepresedinte al Consiliului de Administratie.

In data de 05.07.2024 societatea a fost notificata cu privire la demisia doamnei Corina-Ramona Alan din calitatea de membru al Consiliului de Administratie al societatii, incepand cu data de 11.07.2024.

In data de 16.07.2024 Consiliului de Administratie al societatii a numit in functia de administrator provizoriu al Casa de Bucovina - Club de Munte S.A. pe dna Aurelia Capatina, un mandat care incepe la data de 16.07.2024 si se incheie la data intrunirii adunarii generale ordinare a actionarilor societatii.

CV-urile administratorilor sunt prezentate pe pagina de internet a societaii, www.casadebucovina.ro, sectiunea Informatii pentru actionari, subsectiunea Guvernanta corporativa.

6.2. Conducerea executiva

La data de 30.09.2024, conducerea executiva a societatii era asigurata de catre Ion Romica Tamas, in calitate de Director General.

6.3. Guvernanta corporativa

Societatea disemineaza pe website-ul sau, www.casadebucovina.ro, informatii cu privire la structurile sale de guvernanta corporative precum si lista membrilor CA, cu mentionarea membrilor care sunt independenti si/sau neexecutivi, actul constitutiv actualizat si declaratia de conformitate.

La nivelul societatii a fost constituit Comitetul de audit. Societatea va analiza oportunitatea crearii altor comitete/comisii consultative pentru examinarea tematicilor importante propuse de guvernanta corporative si sprijinirea activitatii Consiliului de Administratie.

Comunicatele si raportarile financiare sunt oferite in mod curent si sistematic actionarilor societatii. Intr-o sectiune special dedicata a website-ului propriu sunt postate detalii privind desfasurarea Adunarii Generale a Actionarilor, convocatorul, materialele aferente ordinii de zi, formularele de procura speciala, formularul pentru votul prin corespondenta, proiectele de hotarari. Societatea asigura informarea tuturor actionarilor imediat dupa desfasurarea AGA, asupra deciziilor luate in cadrul sedintei si rezultatul votului. Participarea actionarilor la lucrarile AGA este pe deplin incurajata, actionarii care nu pot participa avand la dispozitie posibilitatea exercitarii votului prin corespondenta sau prin reprezentare.

Relatia cu investitorii este realizata prin intermediul unei structuri interne care informeaza actionarii in functie de intrebarile adresate in scris sau telefonic.

7. Evenimente ulterioare

In sedinta din data de 29.10.2024 Consiliul de Administratie al societatii:

a luat act de renuntarea la calitatea de Director General al Societatii Casa de Bucovina – Club de Munte S.A., a domnului Ion Romica Tamas, incepand cu data de 01.11.2024. Incepand cu data de 01.11.2024, domnul Ion Romica Tamas va detine doar calitatea de Vicepresedinte al Consiliului de Administratie al Societatii.
a hotarat numirea in functia de Director General al Societatii Casa de Bucovina – Club de Munte S.A., a domnului Petre Florian Dinu, cu un mandat valabil de la 01.11.2024 si pana la 31.10.2026.

8. Anexe

Situatiile financiare interimare la 30.09.2024

9. Semnaturi

Ion Romica Tamas Rodica Constantin Vicepresedinte al Consiliului de Administratie Economist

Situaţii financiare Interimare la 30 septembrie 2024

Întocmite în conformitate cu OMFP nr. 2.844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară

Neauditate

Cuprins

Situaţii financiare interimare

Situaţia profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global	1
Situaţia poziției financiare	2
Situaţia modificărilor capitalurilor proprii	3 - 4
Situaţia fluxurilor de trezorerie	5
Note la situaţiile financiare interimare	6 – 35

Situaţia profitului sau a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

Pentru perioada financiara incheiata la 30 septembrie 2024

lei	Notă	30 septembrie 2024	30 septembrie 2023
Venituri din servicii turistice	5	6.837.508	6.742.101
Alte venituri	6	6.369.456	7.999
Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile		(892.434)	(944.975)
Cheltuieli privind mărfurile		(1.214.814)	(1.275.167)
Cheltuieli cu serviciile prestate de terți	7	(1.283.302)	(650.953)
Cheltuieli cu personalul	8	(2.906.026)	(2.581.261)
Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor	9	(410.390)	(543.818)
Alte cheltuieli	10	(621.542)	(421.776)
Profit/(Pierdere) operațional/(ă)		5.878.456	332.150
Venituri financiare Castig net/ (Pierdere neta) din reevaluarea	11	350.293	366.908
activelor financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere	12	1.434.883	357.876
Profit / (Pierdere) înainte de impozitare		7.663.632	1.056.934
Cheltuiala cu impozitul	13	(451.123)	14.030
Profit net / (Pierdere netă) a perioadei		7.212.509	1.070.964
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente care nu pot fi reclasificate în profit sau pierdere
Modificări ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale		827.823	19.902
Total rezultat global aferent perioadei		8.040.332	1.090.866
Rezultatul pe acţiune
De bază	14	0,0444	0,0066
Diluat		0,0444	0,0066

Situațiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Adminisțratie în data de 15.11.2024

Ion Romica Tamas	Rodica Constantin
Vicepresedinte al Consiliului de Administratie	Economist

Situaţia poziţiei financiare

la 30 septembrie 2024

lei	Notă	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Active
Numerar și conturi la bănci	15	6,460,924	5,935,387
Depozite plasate la bănci	16	17,163,134	2,405,345
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere	17 a)	6,689,647	5,254,764
Active financiare evaluate la cost amortizat	17 b)	0	2,237,707
Stocuri		88	195,890
Active imobilizate deținute în vederea vânzarii	18 a)	3,655,933	3,655,933
Alte active	18 b)	634,562	509,275
Imobilizări corporale și necorporale	19	6,156,876	19,935,457
Total Active		40,761,164	40,129,758

Datorii Datorii privind impozitul amanat	21 b)	873,537	1,683,862
Datorii comerciale	20	370,844	653,944
Alte datorii	21 a)	280,941	1,431,605
Total Datorii		1,525,322	3,769,411
Capitaluri proprii
Capital social	22 a)	31,078,306	31,078,307
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor	22 b)	4,746,071	9,092,142
corporale Rezultatul reportat	22 c)	3,411,465	(3,810,102)

Total Capitaluri proprii		39,235,842	36,360,347
Total Datorii și Capitaluri proprii		40,761,164	40,129,758

Ion Romica Tamas Rodica Constantin Vicepresedinte al Consiliului de Administratie Economist

Situaţia modificari capitalurilor proprii

la 30 septembrie 2024pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017

lei	Capital social	Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	Rezultatul reportat	Total capitaluri proprii
Soldul la 1 ianuarie 2024	31.078.307	9.092.142	(3.810.102)	36.360.347
Total rezultat global aferent perioadei
Rezultatul net al perioadei	-	-	7.212.509	7.212.509
Alte elemente ale rezultatului global
Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale	-	-	-	-
Rezult.report.provenit din adopt.IAS 29- chelt.in avans	-	-	(167.704)	(167.704)
Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării	-	(94.093)	112.015	17.923
Suma neta contract transfer activitate	-	(4.251.978)	-	(4.251.978)
Total rezultat global aferent perioadei	-	(4.346.071)	7.156.820	2.810.749
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii
Dividende prescrise	-	-	64.747	64.747
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii	-	-	64.747	64.747

Soldul la 30 septembrie 2024	31.078.307	4.746.071	3.411.465	39.235.843

Ion Romica Tamas Rodica Constantin Vicepresedinte al Consiliului de Administratie Economist

Situaţia modificari capitalurilor proprii

la 30 septembrie 2024pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017

lei	Capital social	Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	Rezultatul reportat	Total capitaluri proprii
Soldul la 1 ianuarie 2023	31.078.307	14.273.716	(7.060.501)	38.291.522
Total rezultat global aferent perioadei
Rezultatul net al perioadei	-	-	1.070.964	1.070.964
Alte elemente ale rezultatului global
Repartizare la rezerva legală
Recunoastere impozit amanat	-	(2.263.893)	-	(2.263.893)
Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale
Rezultat reportat provenit din corectii erori contabile
Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării	-	(124.389)	124.389	-
Total rezultat global aferent perioadei	-	(2.388.282)	1.195.353	(1.192.929)
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii
Dividende repartizate
Dividende prescrise	-	-	-	-
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii	-	-	-	-

Soldul la 30 septembrie 2023	31.078.307	11.885.434	(5.865.148)	37.098.593

Ion Romica Tamas Rodica Constantin Vicepresedinte al Consiliului de Administratie Economist

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia fluxurilor de trezorerie

la 30 septembrie 2024

pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2018		30 septembrie	30 septembrie
lei	Notă	2024	2023
I. Fluxuri de numerar din activități de exploatare
1 - Rezultat brut		7.663.632	1.056.934
2 - Ajustări pentru elementele nemonetare și alte elemente incluse la activitățile de investiții sau de finanțare, din care:		(7.960.073)	(308.055)
2.1. Amortizarea imobilizărilor	9	410.390	543.818
2.2. Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	10	(214.345)	(120.544)
2.3. Ajustări pentru deprecierea activelor	10		(2.497)
2.4. Costuri de întreținere și venituri din cedare active		0	(7.000)
2.5. Pierdere netă / (Câștig net)din reevaluarea activelor	12	(1.434.883)	(357.896)
financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
2.6. Venituri din dobânzi	11	(352.485)	(363.956)
2.7 Alte Venituri		(6.366.558)	-
2.8 Ajustari pentru alte elemente nemonetare		(2.192)	-
3 - Modificările pe parcursul perioadei ale capitalului circulant, din care:		(910.951)	205.036
3.1. (Creştere)/Descreştere în soldurile de creanţe comerciale şi
alte creanţe		(125.287)	115.234
3.2. (Creştere)/Descreştere în soldurile de stocuri		195.802	(37.274)
3.3. Creştere/(Descreştere) în soldurile de datorii comerciale şi alte datorii		(981.466)	127.076
4. Impozit pe profit / venit plătit		(1.034.974)	-
Numerar net utilizat în activitatea de exploatare (A)		(2.242.366)	953.915
II. Fluxuri de numerar din activități de investiții
5 - Plățile în numerar aferente activelor corporale și necorporale,		(50.857)	(232)
inclusiv amenajări recunoscute în profit sau pierdere
6 - Încasările în numerar din obligatiuni, dobânzi și asimilate		2.643.568	362.956
7 – încasări în numerar din vânzarea activelor corporale		14.926.785	7.000
8 - Plasamente nete (în) / din depozite cu scadenţa mai mare de 3 luni şi mai mică de un an	16	(14.746.820)	(1.925.123)
Numerar net rezultat din activități de investiții (B)		2.772.676	(1.555.399)
III. Fluxuri de numerar din activitati de finantare
9 - Plățile dividendelor acționarilor			(1.063)
Numerar net utilizat în activități de finanțare (C)		0	(1.063)
Fluxuri de numerar – Total (A+B+C)		530.310	(602.547)
Numerar la începutul perioadei		5.930.614	3.768.226
Numerar la sfârșitul perioadei		6.460.924	3.165.679

Numerarul şi echivalentele de numerar la 30 septembrie cuprind:
lei		30 septembrie	30 septembrie
		2024	2023
Numerar în casierie		975	16.522
Conturi curente la bănci		835.874	1.157.686
Depozite bancare cu scadenta mai mica de 3 luni		5.624.152	1.991.471
Alte valori		(77)
Total numerar şi echivalente de numerar		6.460.924	3.165.679

Notele de la pagina 6 la pagina 35 fac parte integrantă din situaţiile financiare interimare.

Ion Romica Tamas Rodica Constantin Vicepresedinte al Consiliului de Administratie Economist

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

1. Entitatea care raportează

Casa de Bucovina – Club de Munte SA ("Societatea") este o societate pe acțiuni care funcţionează în România în conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societăţile, republicata cu modificarile si completarile ulterioare. Societatea are sediul social în Bucuresti, Strada Campul Mosilor nr 5, birou Pa, 6SC etaj 1, sector 2.

Societatea are ca obiect de activitate prestarea de servicii hoteliere, servicii de alimentație publică și agrement, vânzarea de pachete turistice, organizare de conferințe sau evenimente pentru companii din țară și străinătate. Acţiunile Societăţii sunt înscrise la Cota Bursei de Valori Bucureşti, categoria-Standard, cu indicativul BCM, începând cu data de 12 mai 2008.

La 30 septembrie 2024 Societatea este deținută în proporție de 73,98% de Longshield Investment Group (fosta denumire SIF Muntenia) și în proporție de 26,02% de alți acționari. Evidenţa acţiunilor și acţionarilor este ţinută în condiţiile legii de către S.C. Depozitarul Central S.A. Bucureşti.

2. Bazele întocmirii

(a) Declaraţia de conformitate

Situaţiile financiare interimare au fost întocmite în conformitate cu Ordinului Ministerului de Finanțe 2.844/2016, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificarile si completarile ulterioare. Standardele Internaționale de Raportare Financiară reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute de Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internaționale de Contabilitate.

Societatea face parte din Grupul Longshield Investment Group (fosta denumire SIF Muntenia), avand calitatea de filiala. Longshield Investment Group intocmeste situatiile financiare anuale in conformitate cu Norma ASF nr. 39/2015 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiara din Sectorul Instrumentelor si Investitiilor Financiare, cu modificarile si completarile ulterioare (Norma ASF nr.39/2015).

Începând cu 1 ianuarie 2018 Longshield Investment Group a îndeplinit criteriile de evaluare ca entitate de investiţii în conformitate cu prevederile IFRS 10 "Situații financiare consolidate". În consecinţă, Longshield Investment Group nu a mai întocmit situaţii financiare consolidate, incepand cu exercitiul financiar 2018, situaţiile financiare individuale fiind singurele situaţii financiare ale entitatii Longshield Investment Group.

(b) Prezentarea situaţiilor financiare

Situaţiile financiare interimare sunt prezentate în conformitate cu cerinţele IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare" și IAS 34 "Raportarea financiară interimară". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situaţiei poziţiei financiare şi o prezentare a veniturilor şi cheltuielilor în funcţie de natura lor în cadrul situaţiei profitului sau pierderii si a altor elemente ale rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt credibile şi mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.

(c) Moneda funcţională şi de prezentare

Conducerea Societăţii consideră că moneda funcţională, aşa cum este aceasta definită de IAS 21 "Efectele variaţiei cursului de schimb valutar", este leul românesc (lei). Situaţiile financiare interimare sunt prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societăţii a ales-o ca monedă de prezentare.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

2. Bazele întocmirii ( continuare )

(d) Bazele evaluării

Situațiile financiare interimare au fost întocmite pe baza conventiei valorii juste pentru activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere. Alte active si datorii financiare, precum si activele si datoriile nefinanciare sunt prezentate la cost amortizat, valoare reevaluata sau cost istoric.

(e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor

Pregătirea situaţiilor financiare interimare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări, judecăţi şi ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Judecăţile şi ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experienţa istorică precum şi pe alţi factori consideraţi rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele acestor estimări formează baza judecăţilor referitoare la valorile contabile ale activelor şi datoriilor care nu pot fi obţinute din alte surse de informaţii. Rezultatele obţinute pot fi diferite de valorile estimărilor.

Judecăţile şi ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de către Societate. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimările sunt revizuite, dacă revizuirile afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimările sunt revizuite şi perioadele viitoare dacă revizuirile afectează atât perioada curentă cât şi perioadele viitoare.

(f) Continuitatea activităţii

Prezentele situatii financiare interimare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii care presupune faptul ca Societatea isi va continua activitatea in viitorul previzibil.

3. Politici contabile semnificative

Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situaţiile financiare interimare întocmite de Societate

(a) Tranzacţii în monedă străină

Operaţiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb de la data decontării tranzacţiilor. Activele şi datoriile monetare înregistrate în devize la data întocmirii situației poziției financiare sunt transformate în monedă funcţională la cursul din ziua respectivă.

Câştigurile sau pierderile din decontarea acestora şi din conversia folosind cursul de schimb de la sfârşitul exerciţiului financiar a activelor şi datoriilor monetare denominate în monedă străină sunt recunoscute în profit sau pierdere.

Cursurile de schimb ale principalelor monede străine au fost:

Valuta	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023	Variaţie
Euro (EUR)	1: LEU 4,9756	1: LEU 4,9746	+0,02%
Dolar american (USD)	1: LEU 4,4451	1: LEU 4,4958	-1,13%

(b) Contabilizarea efectului hiperinflaţiei

În conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste", situaţiile financiare ale unei entităţi a cărei monedă funcţională este moneda unei economii hiperinflaţioniste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii perioadei de raportare (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preţurilor de la data achiziţiei sau a contribuţiei).

Conform IAS 29, o economie este considerată ca fiind hiperinflaţionistă dacă, pe lângă alţi factori, rata cumulată a inflaţiei pe o perioadă de trei ani depăşeşte 100%.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

3. Politici contabile semnificative ( continuare )

(b) Contabilizarea efectului hiperinflaţiei (continuare)

Scăderea continuă a ratei inflaţiei şi alţi factori legaţi de caracteristicile mediului economic din România indică faptul că economia a cărei monedă funcţională a fost adoptată de către Societate a încetat să mai fie hiperinflaţionistă, cu efect asupra perioadelor financiare începând cu 1 ianuarie 2004. Asadar, prevederile IAS 29 au fost adoptate in intocmirea situatiilor financiare pana la 31 decembrie 2003.

(c) Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul şi echivalentele de numerar includ: numerarul efectiv, conturi curente şi depozite constituite la bănci (inclusiv depozitele blocate şi dobânzile aferente depozitelor bancare).

La întocmirea situaţiei fluxurilor de trezorerie, s-au considerat ca numerar şi echivalente de numerar: numerarul efectiv, conturile curente la bănci și depozitele cu o scadenţă mai mică de 90 de zile (exclusiv depozitele blocate).

(d) Active şi datorii financiare

(i) Clasificare

Societatea clasifică instrumentele financiare deţinute în următoarele categorii:

Active financiare evaluate la cost amortizat

Un activ financiar este evaluat la costul amortizat dacă îndeplinește ambele condiții prezentate mai jos și nu este desemnat ca fiind evaluat la valoarea justă prin profit sau pierdere:

este deţinut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este păstrarea activelor pentru colectarea fluxurilor de numerar contractuale; și
condițiile sale contractuale generează, la anumite date, fluxuri de trezorerie care sunt numai plăți ale principalului și dobânzii aferente sumei principale scadente.

La data tranzitiei la 01.01.2018 la IFRS 9, activele financiare detinute de Societate cu exceptia activelor financiare detinute la valoarea justa prin profit sau pierdere au fost clasificate in aceasta categorie.

Active financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global

Un activ financiar se evaluează la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global numai dacă îndeplinește ambele condiții prezentate mai jos și nu este desemnat la valoare justă prin profit sau pierdere:

este deţinut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este atins atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzare; și
condițiile sale contractuale generează, la anumite date, fluxuri de trezorerie care reprezintă numai plăți ale principalului și dobânzii aferente sumei principale scadente.

La recunoașterea inițială a unei investiții în instrumente de capitaluri proprii care nu este deținută pentru tranzacționare, Societatea poate alege în mod irevocabil să prezinte modificări ulterioare ale valorii juste în alte elemente ale rezultatului global. Aceste opţiuni se aplică pentru fiecare instrument, după caz.

La 30 septembrie 2024 si respectiv 31 decembrie 2023, Societatea nu detine active financiare clasificate in acesta categorie.

Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere

Toate activele financiare care nu sunt clasificate ca fiind evaluate la costul amortizat sau la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, așa cum este descris mai sus, vor fi evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere. În plus, la recunoașterea inițială, Societatea poate desemna în mod irevocabil ca un activ financiar, care altfel întrunește cerințele pentru a fi evaluat la cost amortizat sau la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, să fie evaluat la valoare justă prin profit sau pierdere, dacă acest lucru elimină sau reduce în mod semnificativ o neconcordanță contabilă care ar apărea dacă s-ar proceda în alt mod.

Societatea detine active financiare clasificate in aceasta categorie descrise in Nota 17 a).

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(d) Active şi datorii financiare (continuare)

(ii) Recunoaştere

Activele şi datoriile sunt recunoscute la data la care Societatea devine parte contractuală la condiţiile respectivului instrument. Activele şi datoriile financiare sunt măsurate la momentul recunoaşterii iniţiale la valoare justă.

(iii)Compensări

Activele şi datoriile financiare sunt compensate, iar rezultatul net este prezentat în situaţia poziţiei financiare doar atunci când există un drept legal de compensare şi dacă există intenţia decontării lor pe o bază netă sau dacă se intenţionează realizarea activului şi stingerea datoriei în mod simultan.

Veniturile şi cheltuielile sunt prezentate net numai atunci când este permis de standardele contabile, sau pentru profitul şi pierderea rezultate dintr-un grup de tranzacţii similare cum ar fi cele din activitatea de tranzacţionare a Societăţii.

(iv) Evaluare

Evaluarea la cost amortizat

Costul amortizat al unui activ sau datorii financiare reprezintă valoarea la care activul sau datoria financiară este măsurată după recunoaşterea iniţială, mai puţin plăţile de principal, la care se adaugă sau din care se scade amortizarea cumulată până la momentul respectiv folosind metoda dobânzii efective, mai puţin reducerile aferente pierderilor din depreciere.

Evaluarea la valoarea justă

Valoarea justă este preţul care ar fi primit ca urmare a vânzării unui activ sau preţul care ar fi plătit pentru a transfera o datorie printr-o tranzacţie normală între participanţii la piaţă la data evaluării, care are loc pe o piaţă principală (piaţa cu cel mai mare volum şi nivel de activitate) sau, în absenţa unei pieţe principale, pe cea mai avantajoasă piaţă la care Societatea are acces la acea dată. Valoarea justă a unei datorii reflectă efectul riscului nerespectării obligaţiilor (riscul de non-performanţă).

Atunci când sunt disponibile, Societatea măsoară valoarea justă a unui instrument utilizând preţul cotat pe o piaţă activă pentru acest instrument. O piaţă este considerată activă în cazul în care tranzacţiile cu activul sau datoria au loc cu o frecvenţă şi un volum suficiente pentru a furniza constant informaţii pentru stabilirea preţului.

În cazul în care nu există un preţ cotat pe o piaţă activă, Societatea utilizează tehnici de evaluare care maximizează utilizarea de date de intrare observabile relevante şi minimizează utilizarea datelor de intrare neobservabile. Tehnica de evaluare aleasă încorporează toţi factorii pe care participanţii de pe piaţă i-ar lua în considerare în stabilirea preţului unei tranzacţii.

Cea mai bună dovadă a valorii juste a unui instrument financiar la recunoaşterea iniţială este preţul tranzacţiei - adică valoarea justă a contraprestaţiei primită sau dată. Dacă Societatea determină că valoarea justă la recunoaşterea iniţială diferă de preţul tranzacţiei iar valoarea justă este evidentă fie prin existenţa unei cotaţii pe o piaţă activă pentru un activ sau o datorie similare, fie printr-o tehnică de evaluare bazată pe intrări observabile în piaţă, atunci instrumentul respectiv este iniţial măsurat la valoare justă. Ulterior, diferenţa dintre valoarea justă şi preţul de tranzacţionare este amortizată în profit sau pierdere pe durata de viaţă a instrumentului financiar.

Activele financiare şi poziţiile lungi sunt măsurate la preţul de cumpărare (bid). Datoriile şi poziţiile scurte sunt măsurate la preţul de vânzare (ask). Când Societatea are poziţii de risc care pot fi acoperite, preţurile medii din piaţă pot fi folosite să măsoare poziţia de risc, iar ajustările preţurilor de vânzare sau cumpărare sunt aplicate doar în cazul poziţiilor nete deschise.

Societatea recunoaşte transferurile între nivelurile de ierarhie a valorii juste la sfârşitul perioadei de raportare în care a avut loc transferul

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(d) Active şi datorii financiare (continuare)

(v) Identificarea deprecierii şi evaluarea pierderilor de credit asteptate

Pierderea de credit așteptată reprezintă diferența dintre toate fluxurile de trezorerie contractuale care sunt datorate Societății și toate fluxurile de trezorerie pe care Societatea preconizează să le primească, actualizate la rata dobânzii efective inițiale.

Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat ca urmare a riscului de credit în cazul în care s-au produs unul sau mai multe evenimente ce au un impact negativ asupra fluxurilor de numerar viitoare estimate ale activelor.

Societatea evaluează dacă riscul de credit pentru un activ financiar a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială pe baza informațiilor, disponibile fără cost sau efort nejustificat, ce sunt un indicator al creșterilor semnificative în riscul de credit de la recunoașterea inițială.

Societatea recunoaște în profit sau pierdere valoarea modificărilor pierderilor din creditare preconizate pe toată durata de viață a activelor financiare drept câștig sau pierdere din depreciere.

Câștigul sau pierderea din depreciere se determină ca diferenţă între valoarea contabilă a activului financiar şi valoarea actualizată a fluxurilor viitoare de numerar utilizând rata dobânzii efective a activului financiar la momentul iniţial.

Societatea recunoaște modificările favorabile în pierderile din credite asteptate pe toată durata de viață drept câștig din depreciere, chiar dacă pierderile din credite asteptate pe toată durata de viață sunt mai mici decât valoarea pierderilor preconizate de credit asteptate care au fost incluse în fluxurile de trezorerie estimate la recunoașterea inițială.

(vi) Derecunoaştere

Societatea derecunoaşte un activ financiar atunci când drepturile de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar expiră, sau atunci când Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar într-o tranzacţie în care a transferat în mod semnificativ toate riscurile şi beneficiile dreptului de proprietate. De asemenea, Societatea derecunoaste integral active financiare atunci cand nu are estimari rezonabile de recuperare a fluxurilor de trezorerie contractuale.

Orice interes în activele financiare transferate reţinut de Societate sau creat pentru Societate este recunoscut separat ca un activ sau datorie.

Societatea derecunoaşte o datorie financiară atunci când s-au încheiat obligaţiile contractuale sau atunci când obligaţiile contractuale sunt anulate sau expiră.

(vii) Câștiguri și pierderi din cedare

Câștigul sau pierderea aferentă cedării unui activ financiar sau unei datorii financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere este recunoscut în profitul sau pierderea curentă.

La derecunoașterea instrumentelor de capitaluri proprii desemnate in categoria activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, câștigurile sau pierderile reprezentând diferențe favorabile sau nefavorabile din evaluare, evidențiate în rezerve din reevaluare, se recunosc în alte elemente ale rezultatului global (rezultat reportat reprezentând surplus realizat - IFRS 9).

La derecunoașterea activelor financiare, rezultatul reportat de la data tranziției la IFRS 9 se transferă într-un rezultat reportat reprezentând surplus realizat.

Un câștig sau o pierdere aferentă unui activ financiar care este evaluat la cost amortizat se recunoaște în profitul sau pierderea curentă atunci când activul este derecunoscut.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(e) Alte active şi datorii financiare

Alte active şi datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus orice pierderi din depreciere.

(f) Imobilizări corporale

(i) Recunoaştere şi evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniţial la cost de către Societate. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială şi oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaţia şi în condiţia necesare pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale.

Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeaşi natură şi cu utilizări similare:

Terenuri;
Construcţii;
Echipamente, instalaţii tehnice şi maşini;
Mijloace de transport;
Alte imobilizări corporale.

Terenurile și construcțiile sunt evidenţiate la valoarea reevaluată, aceasta reprezentând valoarea justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior şi orice pierderi acumulate din depreciere.

Celelalte imobilizări corporale sunt evidențiate la cost minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere dacă acestea sunt intrate după data de 31 decembrie 2003 respectiv la valoarea inflatată a costului respectiv amortizării până la data de 31 decembrie 2003 (dacă imobilizările au fost achiziţionate până la acea dată) minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere după data de 31 decembrie 2003.

Valoarea justă se bazează pe cotaţii de preţuri din piaţă, ajustate, dacă este cazul, astfel încât să reflecte diferenţele legate de natura, locaţia sau condiţiile respectivului activ.

Reevaluările sunt efectuate de evaluatori specializați, membri ANEVAR. Frecvenţa reevaluărilor este dictată de dinamica pieţelor cărora le aparţin terenurile şi clădirile deţinute de Societate.

Cea mai recentă reevaluare a fost efectuată de către Societate la data de 31 decembrie 2023.

Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se înregistrează de către Societate în situaţia profit si pierdere atunci când apar, iar îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

(ii) Amortizare

Amortizarea este calculată folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viaţă estimată a activelor, după cum urmează:

Construcţii	40-50 ani
Echipamente	2-12 ani
Mijloace de transport	4-8 ani
Mobilier şi alte imobilizări corporale	4-12 ani

Terenurile nu sunt supuse amortizării.

Metodele de amortizare, duratele utile de viaţă estimate precum şi valorile reziduale sunt revizuite de către conducerea Societăţii la fiecare dată de raportare.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(f) Imobilizări corporale (continuare)

(iii) Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din situatia pozitiei financiare împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaţiune sunt incluse în profitul sau pierderea curentă.

(g) Imobilizări necorporale

(i) Recunoaștere și evaluare

Imobilizările necorporale achiziţionate de către Societate şi care au durate de viaţă utilă determinate sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată şi pierderile din depreciere cumulate.

(ii) Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate. Toate celelalte cheltuieli, inclusiv cheltuielile pentru fondul comercial şi mărcile generate intern, sunt recunoscute în profit sau pierdere în momentul în care sunt suportate.

(iii) Amortizarea imobilizărilor necorporale

Amortizarea este calculată pentru costul activului minus valoarea reziduală.

Amortizarea este recunoscută în profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările necorporale, altele decât fondul comercial, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare.

Duratele de viaţă utilă estimate pentru perioada curentă şi pentru perioadele comparative sunt următoarele:

• software 3 ani.

Metodele de amortizare, duratele de viaţă utilă şi valorile reziduale sunt revizuite la sfârşitul fiecărui an financiar şi sunt ajustate dacă este cazul.

(h) Active imobilizate detinuțe pentru vânzare

Activele imobilizate vor fi clasificate ca detinute pentru vânzare dacă valorile lor contabile vor fi recuperate în principal printr-o tranzacție de vânzare mai degraba decat prin utilizare continua. Astfel, un activ poate fi clasificat ca detinut pentru vanzare conform IFRS 5 numai daca urmatoarele criterii sunt intrunite :

✓ Activul este disponibil pentru vanzare imediata in starea actuala,
✓ Vanzarea activului este foarte probabila.

Pentru ca vanzarea sa fie foarte probabila trebuie indeplinite toate criteriile de mai jos:

✓ Nivelul corespunzator al conducerii si-a asumat un plan de vanzari ;
✓ A fost initiat un program activ pentru localizarea unui cumparator si realizarea planului ;
✓ Activul este comercializat activ la un pret rezonabil raportat la valoarea sa justa actuala ;
✓ Nu sunt probabile schimbari semnificative sau retragerea planului ;
✓ Se preconizeaza ca vanzarea va intruni criteriile de derecunoastere pentru a fi inregistrata ca o vanzare in decurs de un an.

(i) Evaluare inainte de clasificarea ca detinut pentru vanzare

Ca un prim pas, imediat inainte de clasificarea initiala a unui activ ca detinut pentru vanzare, valoarea contabila a activului va fi masurata conform standardelor IFRS aplicabile (de ex. proprietatea, unitatile de productie si echipamentele sunt masurate conform IAS 16) inclusiv orice depreciere cumulativa si orice reducere a valorii bilantiere, daca e cazul. Acest prim pas este aplicabil unui activ nou achizitionat precum si unui activ existent care va fi reclasificat ca detinut pentru vanzare in temeiul acestei politici.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(h) Active imobilizate detinuțe pentru vânzare (continuare)

(ii) Evaluare la clasificarea initiala ca detinut pentru vanzare

La clasificarea initiala ca detinut pentru vanzare activul individual identificat ca detinut pentru vanzare este masurat la valoarea cea mai mica dintre :

✓ valoarea contabila si
✓ valoarea sa justa minus costurile vanzarii.

Daca valoarea justa minus costurile vanzarii este mai mare decat valoarea contabila a activului, nu este necesara o ajustare. In caz contrar, o pierdere din depreciere ca rezultat al acestei masuratori initiale este inregistrata direct in contul de profit si pierdere si valoarea activului imobilizat este ajustata corespunzator.

(iii) Evaluare ulterioara

La evaluarea ulterioara, activul imobilizat detinut pentru vanzare este masurat la valoarea mai mica dintre valoarea reportata si valoarea justa minus costurile vanzarii.

Activele imobilizate detinute pentru vanzare nu se amortizeaza.

(iv) Recunoasterea pierderilor din depreciere si a reluarilor

Orice reducere initiala sau ulterioara a valorii contabile a unui activ (sau grup destinat cedarii) pana la valoarea justa minus costurile generate de vanzare este recunoscuta ca o pierdere din depreciere.

Cresterea ulterioara a valorii juste minus costurile de vanzare a unui activ se recunoaste pe venituri, fara a depasi pierderea cumulata din depreciere care a fost recunoscuta fie in conformitate cu IFRS 5, fie anterior in conformitate cu IAS 36 "Deprecierea activelor".

(v) Derecunoastere

Daca criteriile de clasificare a unui activ sau grup destinat cedarii ca detinut pentru vanzare nu mai sunt intrunite, activul sau grupul destinat cedarii nu va mai fi clasificat drept detinut pentru vanzare.

Un activ imobilizat care nu mai este clasificat drept detinut pentru vanzare este masurat la valoarea cea mai mica dintre :

✓ valoarea reportata inainte de clasificarea ca detinut pentru vanzare, ajustata pentru orice depreciere, amortizare sau reevaluare necesara daca activul sau grupul destinat cedarii nu ar fi fost clasificat drept detinut pentru vanzare; si
✓ valoarea recuperabila la data deciziei de a nu vinde.

(i) Stocuri

Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul stocurilor se bazează pe metoda CMP şi include cheltuielile efectuate pentru achiziţia stocurilor, costurile de producţie sau de prelucrare şi alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma şi în locaţia prezentă.

Valoarea realizabilă netă este preţul de vânzare estimat pe parcursul desfăşurării normale a activităţii minus costurile estimate pentru finalizare şi costurile necesare efectuării vânzării.

(j) Deprecierea activelor altele decât cele financiare

Valorile contabile ale activelor Societăţii care nu sunt de natură financiară, altele decât activele de natura impozitelor amânate, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existenţa indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.

O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unităţii sale generatoare de numerar depăşeşte valoarea recuperabilă a activului sau a unităţii generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar şi care în mod independent faţă de alte active şi alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc în situația rezultatului global.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

3.Politici contabile semnificative (continuare)

(j) Deprecierea activelor altele decât cele financiare (continuare)

Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare şi valoarea sa justă mai puţin costurile pentru vânzarea acelui activ sau unităţi. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condiţiile curente de piaţă şi riscurile specifice activului respectiv.

Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierderea din depreciere se reia dacă s-a produs o schimbare în estimările folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în cazul în care valoarea contabilă a activului nu depăşeşte valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare şi depreciere, dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.

(k) Dividende de distribuit

Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate şi aprobate de către Adunarea Generală a Acţionarilor. Dividendele declarate înaintea datei de raportare sunt înregistrate ca obligații la data raportării.

(l) Rezerve din reevaluare

Reevaluările sunt efectuate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabilă să nu difere substanțial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă de la data situatiei pozitiei financiare. În acest sens, Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale terenuri si constructii cu evaluatori independenți la 31 decembrie 2023.

Diferența dintre valoarea rezultată în urma reevaluării și valoarea contabila netă a imobilizărilor corporale este prezentată la rezerva din reevaluare, ca un sub-element distinct în cadrul capitalurilor proprii.

Dacă rezultatul reevaluării este o creștere față de valoarea contabilă netă, atunci aceasta se tratează: ca o creștere a rezervei din reevaluare prezentată în cadrul capitalurilor proprii, dacă nu a existat o descreștere anterioară recunoscută ca o cheltuială aferentă acelui activ sau ca un venit care să compenseze cheltuiala cu descreșterea recunoscută anterior pentru acel activ.

Dacă rezultatul reevaluării este o descreștere a valorii contabile nete, aceasta se tratează ca o cheltuială cu întreaga valoare a deprecierii atunci când în rezerva din reevaluare nu este înregistrată o sumă referitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scădere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoarea acelei rezerve și valoarea descreșterii, iar eventuala diferență rămasă neacoperită se înregistrează ca o cheltuială.

Surplusul din reevaluare inclus în rezerva din reevaluare este transferat la rezultatul reportat atunci când acest surplus reprezintă un câștig realizat. Câștigul se consideră realizat pe măsura amortizării activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare respectiv la scoaterea din evidență a acestuia dacă nu a fost integral amortizat. Nicio parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuită, direct sau indirect, cu excepția cazului în care activul reevaluat a fost valorificat, situație în care surplusul din reevaluare reprezintă câștig efectiv realizat.

(m) Rezerve legale

Rezervele legale se constituie în proporție de 5% din profitul brut de la sfârșitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social nominal vărsat în conformitate cu prevederile legale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit și nu sunt distribuibile decât la lichidarea Societății.

(n) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Provizioanele sunt recunoscute în situaţia poziţiei financiare atunci când pentru Societate se naşte o obligaţie legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligaţie şi se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligaţiei. Pentru determinarea provizionului, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condiţiile curente de piaţă şi riscurile specifice datoriei respective.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(o) Părți afiliate

Părțile se consideră afiliate în cazul în care una din părți are posibilitatea de a controla în mod direct sau indirect, sau de a influența în mod semnificativ cealaltă parte prin deținere sau în baza unor drepturi contractuale, relații familiale sau de altă natură, așa cum sunt definite în IAS 24 "Prezentarea informațiilor privind părțile afiliate".

(p) Beneficiile angajaţilor

(i) Beneficii pe termen scurt

Obligaţiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaţilor nu se actualizează şi sunt recunoscute în profit şi pierdere pe măsură ce serviciul aferent este prestat.

Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor includ salariile, primele. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor sunt recunoscute ca şi cheltuială atunci când serviciile sunt prestate. Se recunoaşte un provizion pentru sumele ce se aşteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condiţiile în care Societatea are în prezent o obligaţie legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajaţi şi dacă obligaţia respectivă poate fi estimată în mod credibil.

(ii) Planuri de contribuţii determinate

Toţi angajaţii Societăţii sunt asigurați şi au obligaţia legală de a contribui (prin intermediul contribuţiilor sociale) la sistemul de pensii al Statului român (un plan de contribuţii determinate al Statului).

Începand cu 2018 Societatea reține, declară și plătește în numele angajaților proprii contribuția la asigurările sociale și contribuția la asigurările sociale de sănătate conform prevederilor Codului fiscal modificat prin OUG nr.79/2017.

Societatea nu este angajată în niciun sistem de pensii independent şi, în consecinţă, nu are nici un fel de alte obligaţii

în acest sens. Societatea nu este angajată în niciun alt sistem de beneficii post pensionare. Societatea nu are obligaţia de a presta servicii ulterioare foştilor sau actualilor salariaţi.

(iii) Beneficiile angajaţilor pe termen lung

Obligaţia netă a Societăţii în ceea ce priveşte beneficiile aferente serviciilor pe termen lung este reprezentată de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajaţii le-au câştigat în schimbul serviciilor prestate de către aceştia în perioada curentă şi perioadele anterioare.

Societatea nu are obligaţia acordării către angajaţi de beneficii la data pensionării.

(q) Venituri

(i) Vânzarea bunurilor

Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităţilor curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei încasate sau de încasat, minus retururi, reduceri comerciale şi rabaturi pentru volum. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, iar riscurile şi avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestaţiei este probabilă, costurile aferente şi retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil. Dacă este probabil ca anumite reduceri sau rabaturi să fie acordate iar valoarea acestora poate fi evaluată în mod credibil, atunci acestea sunt recunoscute ca o reducere a veniturilor pe măsură ce sunt recunoscute vânzările.

(ii) Prestarea serviciilor

Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări şi orice alte operaţiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri.

Stadiul de execuţie al lucrării se determină pe bază de situaţii de lucrări care însoţesc facturile, procese-verbale de recepţie sau alte documente care atestă stadiul realizării serviciilor prestate.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

3.Politici contabile semnificative (continuare)

(r) Venituri și cheltuieli financiare

Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente fondurilor investite. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în profit sau pierdere în baza contabilităţii de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective.

Câştigurile şi pierderile din diferenţe de schimb valutar privind activele şi datoriile financiare sunt raportate pe o bază netă fie ca venit financiar fie ca şi cheltuială financiară în funcţie de fluctuațiile valutare: câştig net sau pierdere netă.

(s) Impozitul curent și amânat

Ca urmare a eliminării impozitului specific conform art. VI din OG nr. 16/2022 și art. 47 alin (2) Cod Fiscal, incepând cu 01 ianuarie 2023, Societatea calculeaza impozit pe profit curent si amanat. În anul 2023, Societatea a beneficiat de facilitățile fiscale prevăzute de OUG 153/2020, obținand o reducere a impozitului pe profit de 13%.

Pentru perioada financiară încheiată la 30 septembrie 2024 și 30 septembrie 2023, rata impozitului pe profit a fost de 16%.

(t) Rezultatul pe acţiune

Societatea prezintă rezultatul pe acţiune de bază şi diluat pentru acţiunile ordinare. Rezultatul pe acţiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari ai Societăţii la numărul mediu ponderat de acţiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe acţiune diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari şi a numărului mediu ponderat de acţiuni ordinare cu efectele de diluare generate de acţiunile ordinare potenţiale.

(u) Evenimente ulterioare

Evenimentele ulterioare încheierii exerciţiului financiar sunt acele evenimente favorabile şi nefavorabile, care au loc între finalul exerciţiului financiar şi data la care situaţiile financiare sunt autorizate pentru emitere.

Evenimentele ulterioare care furnizează informaţii suplimentare despre poziţia Societăţii la data încheierii exerciţiului financiar (evenimente care necesită ajustări) sunt reflectate în situaţiile financiare.

Evenimentele ulterioare încheierii exerciţiului financiar care nu necesită ajustări sunt evidenţiate în note, atunci când sunt considerate semnificative.

(v) Segmente de activitate

Un sistem de activitate este o componeta a unei entitati:

a) care este angajata in activitati de afaceri din care ar putea obtine venituri si ar putea suporta cheltuieli;

b) ale carei rezultate ale activitatilor sunt examinate in mod regulat de catre principalul factor de decizie din entitate, pentru a lua decizii in ceea ce priveste resursele alocate segmentului si evaluarii performantelor acestuia, si

c) pentru care sunt disponibile informatii financiare separate.

O entitate va raporta separat informatiile despre un segment de activitate care respecta oricare dintre urmatoarele praguri cantitative:

a) veniturile sale raportate, inclusiv vanzarile catre clientii externi si vanzarile sau transferurile intre segmente reprezinta 10 la suta sau mai mult din veniturile combinate, interne si externe, ale tuturor segmentelor de activitate;

b) valoarea absoluta a profitului sau pierderii sale raportate este 10 la suta sau cea mai mare valoare, in valoare absoluta, dintre (i) profitul combinat raportat pentru toate segmentele de activitate care nu au raportat o pierdere si (ii) pierderea raportata combinata din toate segmentele de activitate care au raportat o pierdere;

c) activele sale reprezinta 10 la suta sau mai mult din activele combinate ale tuturor segmentelor de activitate. Activitatea Societatii se incadreaza in activitati hoteliere. Toate veniturile realizate din cazare, inchiriere sali conferinte, servicii SPA, alimentatie publica realizate in aceeasi locatie nu constituie segmente de activitate conform IFRS 8.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

4. Estimări contabile şi judecăţi semnificative

Conducerea discută dezvoltarea, selecţia, prezentarea şi aplicarea politicilor contabile semnificative şi a estimărilor. Toate acestea sunt aprobate în cadrul şedinţelor Consiliului de Administraţie.

Aceste prezentări completează informaţiile asupra gestionării riscului financiar (vezi Nota 26). Judecăţile contabile semnificative pentru aplicarea politicilor contabile ale Societăţii includ:

Surse cheie ale incertitudinii estimărilor

Ajustări pentru deprecierea activelor evaluate la cost amortizat

Activele înregistrate la cost amortizat sunt evaluate pentru depreciere conform politicii contabile descrise în Nota 3(d)(v).

Evaluarea pentru deprecierea creanţelor este efectuată la nivel individual şi se bazează pe cea mai bună estimare a conducerii privind valoarea prezentă a fluxurilor de numerar care se aşteaptă a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimări cu privire la situaţia financiară a contrapartidei. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Acurateţea ajustărilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare pentru contrapartidele specifice.

Determinarea valorii juste a instrumentelor financiare

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă activă este determinată folosind tehnicile de evaluare descrise în politica contabilă din Nota 3(d)(iv). Pentru instrumente financiare rar tranzacţionate şi pentru care nu există o transparenţă a preţurilor, valoarea justă este mai puţin obiectivă şi este determinată folosind diverse nivele de estimări privind gradul de lichiditate, gradul de concentrare, incertitudinea factorilor de piaţă, ipoteze de preţ şi alte riscuri care afectează instrumentul financiar respectiv.

Ierarhia valorilor juste

Societatea foloseşte pentru calculul valorii juste următoarea ierarhie de metode:

Nivelul 1: preţuri cotate (neajustate) în pieţe active pentru active sau datorii identice

Nivelul 2: intrări altele decât preţurile cotate incluse în Nivelul 1 care sunt observabile pentru active sau datorii, fie direct (ex: preţuri) fie indirect (ex: derivate din preţuri)
Nivelul 3: intrări pentru active sau datorii care nu sunt bazate pe date observabile din piaţă (intrări neobservabile). Această categorie include toate instrumentele pentru care tehnica de evaluare include elemente care nu se bazează pe date observabile şi pentru care parametrii de intrare neobservabili pot avea un efect semnificativ asupra evaluării instrumentului. Această categorie include instrumente care sunt evaluate pe baza preţurilor cotate pentru instrumente asemănătoare dar pentru care sunt necesare ajustări bazate în mare măsură pe date neobservabile sau pe estimări, pentru a reflecta diferenţa dintre cele două instrumente.

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare care sunt tranzacţionate pe pieţe active se bazează pe preţurile cotate pe piaţă sau pe preţurile cotate de intermediari. Pentru toate celelalte instrumente financiare, Societatea determină valoarea justă folosind tehnici de evaluare. Tehnicile de evaluare includ valoarea netă prezentă şi modelele fluxurilor de numerar actualizate, comparaţia cu instrumente similare pentru care există preţuri de piaţă observabile şi alte tehnici de evaluare. Ipotezele şi variabilele folosite în tehnicile de evaluare includ rate de dobândă fără risc şi rate de referinţă, marje de risc de credit şi alte prime folosite pentru estimarea ratelor de actualizare, randamente ale obligaţiunilor şi capitalului, cursuri de schimb valutar, indici ai preţului de capital, volatilităţi şi corelaţii previzionate. Scopul tehnicilor de evaluare este de a determina valoarea justă care să reflecte preţul instrumentelor financiare la data raportării, preţ care ar fi determinat în condiţii obiective de către participanţii la piaţă.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

4. Estimări contabile şi judecăţi semnificative (continuare)

Ierarhia valorilor juste (continuare)

30 septembrie 2024
In Lei	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere			6.689.647	6.689.647
31 decembrie 2023
In Lei	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere			5.254.764	5.254.764

Pentru perioada financiara încheiata la 30 septembrie 2024, Societatea a prezentat active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere pe nivelul 3 al ierarhiei valorii juste instrumentele deţinute in unităţi de fond închise în valoare de 6.689.647 lei (31.12.2023: 5.254.764 lei) (Nota 17 a) ).

În cadrul modelului de evaluare pentru active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere – unităţi de fond o modificare pozitivă a valorii juste de 10% conduce la o creştere a profitului cu 668.964 lei la 30 septembrie 2024 (31 decembrie 2023: 525.476 lei), o modificare negativă de 10% având un impact net egal şi de semn contrar.

Clasificarea activelor şi datoriilor financiare

Politicile contabile ale Societăţii oferă bazele pentru ca activele şi datoriile să fie încadrate, la momentul iniţial, în diferite categorii contabile.

Reevaluarea imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale formate din terenuri şi clădiri sunt supuse reevaluării, iar modificările valorii juste sunt recunoscute în alte elemente ale rezultatului global.

Măsurarea valorii juste

La 31 decembrie 2023, terenurile si constructiile detinute de Societate au fost evaluate de către un evaluator extern, independent, autorizaţi de către Asociaţia Naţională a Evaluatorilor Autorizaţi din România ("ANEVAR"). Reevaluările terenurilor şi construcţiilor la 31 decembrie 2023 au fost efectuate pe baza următoarelor metode, cu respectarea principiilor şi tehnicilor de evaluare cuprinse în Standardele ANEVAR de evaluare a bunurilor:

Metoda comparaţiei de piaţă pentru terenurile construibile;
In cazul terenurilor amplasate in Parcul dendrologic, pentru care exista restrictii de construire si pentru care au fost identificate contracte de inchiriere s-a utilizat metoda veniturilor – capitalizare directa;
Metoda veniturilor, cu o rată medie de capitalizare de 12%, coroborată cu metoda costurilor, în cazul construcţiilor.

Ierarhia valorii juste

În baza datelor de intrare utilizate în tehnica de evaluare, valoarea justă a imobilizărilor corporale și a fost clasificată la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

4. Estimări contabile şi judecăţi semnificative (continuare)

Tehnici de evaluare

În cadrul comparațiilor directe au fost colectate, analizate, comparate și ajustate vânzări sau oferte de proprietăți similare cu cele evaluate pentru a identifica asemănările și deosebirile dintre aceste proprietăți și au fost ajustate prețurile comparabilelor pentru a justifica diferențele față de caracteristicile proprietăților evaluate. Elementele de comparație utilizate cuprind drepturile de proprietate, condițiile de finanțare și de vânzare, cheltuielile efectuate imediat după cumpărare, condițiile de piață, localizarea, caracteristicile fizice, cea mai bună utilizare și reglementările urbanistice în vigoare.

În cadrul abordării bazate pe cost s-a utilizat metoda costului de înlocuire net având în vedere caracterul specializat al anumitor construcții (hotel). Prin urmare, costul de înlocuire net a fost determinat pe baza prețului din cataloagele de specialitate actualizat cu indici de actualizare sau pe baza devizelor de lucrări. Gradul de uzură a fost determinat ținând cont de modernizările efectuate asupra finisajelor și instalațiilor, reparațiile capitale efectuate și etapele de dezvoltare a clădirilor.

Imobilizările corporale au fost evaluate ținând cont de cea mai bună utilizare a acestor actve. În urma analizei informațiilor privind amplasarea și caracteristicile proprietăților identificate în cadrul analizei de piață, s-a constatat că in general, cea mai bună utilizare este cea existentă la data evaluării.

Aspecte legate de clima

În urma adoptării Pactului Verde European, a apărut necesitatea de a avea criterii unitare privind raportarea activităților care pot fi considerate durabile din punctul de vedere al mediului, criterii care să asigure creșterea transparenței și a coerenței clasificării acestor activităţi ("taxonomie") și limitarea riscului de dezinformare ecologica (conceptul de "greenwashing").

Astfel, in luna Iunie 2020 a fost publicat Regulemntul (UE) 2020/852 privind instituirea unui cadru care sa faciliteze investitiile durabile si de modificare a Regulamentului (UE) 2019/2088 (Regulamentul taxonomiei). În 6 iulie 2021, Comisia Europeană a adoptat Actul delegat (UE) 2021/2178 ("Regulamentul delegat") care completează articolul 8 din Regulamentul Taxonomiei, care impune marilor entități financiare și nefinanciare să furnizeze informații investitorilor despre performanța de mediu a activelor şi a activităţilor lor economice.

Societatea este exceptata de la aplicarea prevederilor prezentului Regulament, în conformitate cu articolul 7 (3) din Regulamentul Delegat, nefacand obiectul publicarii informatiilor nefinanciare (declaratia nefinanciara), in conformitate cu prevederile articolul 19a sau 29a din Directiva 2013/34/UE, cu modificarile si completarile ulterioare.

5 Venituri din servicii turistice

	30 septembrie 2024	30 septembrie 2023
Venituri din servicii hoteliere	2.687.978	2.924.506
Venituri de alimentatie publica (restaurant, bar)	3.715.489	3.497.928
Venituri SPA, spatii de joaca, diverse	197.136	96.351
Venituri inchiriere	236.905	223.316
Total	6.837.508	6.742.101

În perioada financiară încheiată la 30 septembrie 2024, veniturile din servicii turistice au crescut cu aproximativ 1,4% față de perioada financiară încheiată la 30 septembrie 2023.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

6. Alte venituri

In perioada financiara incheiata la 30.09.2024, s-au inregistrat alte venituri din exploatare in suma de 6.369.456 Lei, ca urmare a inregistrarii in contabilitate a veniturilor nete rezultate din contractul de transfer activitate, in suma de 6.305.396 Lei , prescrierii unor datorii comerciale in suma de 61.162 Lei, venituri din subventii de exploatare pentru asigurari si protectie sociala in suma de 2.730 Lei si venituri din despagubiri in suma de 168 Lei.

7 Cheltuieli cu serviciile prestate de terti

	30 septembrie 2023
1.085.468	561.869
197.834	89.084
1.283.302	650.953
	30 septembrie2024

8 Cheltuieli cu personalul

	30 septembrie 2024	30 septembrie 2023
Cheltuieli cu salariile	2.489.594	2.226.723
Cheltuieli cu asigurările și protecția socială	95.477	83.023
Cheltuieli cu tichetele de masă acordate	320.955	271.515
Total	2.906.026	2.581.261

Numărul mediu de salariați în perioada încheiată la 30 septembrie 2024 a fost 51 (perioada încheiată la 30 septembrie 2023: 65), iar numărul efectiv de salariați existent la 30 septembrie 2024 este 4 (30 septembrie 2023: 66).

9	Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	30 septembrie 2024	30 septembrie 2023
	Cheltuieli cu amortizarea	410.390	543.818
		410.390	543.818

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

10 Alte cheltuieli

	30 septembrie	30 septembrie 2023
	2024
Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate	602.998	323.590
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile	132.540	115.883
Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii	33.643	36.506
Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate	9.646	3.550
Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate	15.642	17.600
Cheltuieli cu primele de asigurare	27.278	24.255
Venituri din reluarea provizioanelor	(214.345)	(120.544)
Venituri din reluarea ajustărilor pentru deprecierea activelor		(2.497)
Cheltuieli privind activele cedate	2,234	-
Cheltuieli cu donaţiile acordate	4.900	-
Cheltuieli cu deplasări, detaşări şi transferări	3,212	2.338
Cheltuieli cu despăgubiri, amenzi şi penalităţi	4	1.580
Cheltuieli cu redevenţele, locaţiile de gestiune şi chiriile	950	19.516
Alte cheltuieli de exploatare	2.840	-
Total	621.542	421.776

11 Venituri financiare

	30 septembrie	30 septembrie
	2024	2023
Venituri din dobânzi	352.486	363.956
(Pierdere netă) / Câștig net din diferenţe de curs valutar	(2.193)	2.952
Total	350.293	366.908

12. Câștig net / (Pierdere netă) din reevaluarea activelor financiare

		2024	30 septembrie 2023
	Caștig net/ (Pierdere neta) din reevaluarea activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere (Nota 17 a) )	1.434.883	357.876
	Total	1.434.883	357.876
13	Cheltuiala cu impozitul
		30 septembrie	30 septembrie
		2024	2023
	Impozitul curent
	Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	433.626	-
		433.626	-
	Impozitul pe profit amânat
	Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat	17.497	(14.030)
		17.497	(14.030)
	Total	451.123	(14.030)

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

14 Rezultatul pe acţiune

	30 septembrie 2024	30 septembrie 2023
Profitul atribuibil acţionarilor ordinari	7.212.509	1.070.964
Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare	162.319.412	162.319.412
Rezultatul pe acţiune de bază	0,0444	0,0066

15 Numerar si conturi curente

	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Conturi curente la bănci	835.874	1.115.528
Numerar în casierie	975	41.699
Depozite bancare cu scadenta mai mica de 3 luni	5.624.152	4.773.387
Avansuri de trezorerie	-	4.773
Alte valori	-77	-
Total	6.460.924	5.935.387

Conturile curente deschise la bănci sunt în permananță la dispoziția Societații și nu sunt restricționate sau grevate de sarcini. Excepție face suma de 45.681 Lei (31 decembrie 2023: 53.982 Lei) reprezentând garanții personal.

16 Depozite plasate la bănci

	30 septembrie	31decembrie
	2024	2023
Depozite bancare cu scadența mai mare de 3 luni și mai mică de un an (i)	17.152.165	2.341.000
Creanțe atașate	10.969	64.345
Total	17.163.134	2.405.345

(i) Depozitele bancare sunt în permanenţă la dispoziţia Societăţii şi nu sunt restricţionate sau grevate de sarcini.

17. Active financiare

a) Active financiare la valoare justa prin profit sau pierdere

La 30 septembrie 2024 Societatea detine unitati de fond evaluate la valoarea justa (cost: 4.999.996 Lei), achizitionate in anul 2018, la Fondul Inchis de Investitii Star Value, administrat de SAI Star Asset Management, inregistrat in Registrul Public ASF sub nr. CSC08FIIR / 400008, autorizat prin Decizia ASF nr. 8 / 08.02.2007, FIA Star Value autorizat prin Decizia ASF 197 / 17.09.2021 cu cod inregistrare CSC09FIAIR / 400008. Unitatile de fond detinute sunt evaluate la valoarea unitara a activului net (VUAN), calculata de catre administratorul de fond utilizand cotatii de inchidere pentru instrumentele financiare detinute de fond. Diferentele din evaluarea la valoarea justa a unitatilor de fond detinute au determinat o castig net de 1.434.883 Lei (31 decembrie 2023: castig net de 151.285 Lei) (Nota 12).

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

17 Active financiare (continuare)

a)Active financiare la valoare justa prin profit sau pierdere (continuare)

FIA Star Value	30 septembrie 2024	31decembrie 2023
Valoarea justa	6.689.647	5.254.764
Total	6.689.647	5.254.764
	30 septembrie 2024	31decembrie 2023
Numar de unitati de fond	4.691,00	4.691,00

b) Active financiare evaluate la cost amortizat

	30 septembrie	31 decembrie
	2024	2023
Obligatiuni	-	2.225.000
Creante atasate	-	12.707
Total	-	2.237.707

In luna august 2021 Societatea a achizitionat de la Firos 890.000 obligatiuni nominative si liber transferabile, cu un randament anual fix, in aceleasi conditii ca cele mentionate mai sus si specificate in "Documentul de oferta pentru vanzarea prin plasament privat a unui numar de 890.000 obligatiuni dematerializate, nominative, cu un randament anual fix" In primele 9 luni ale anului 2024, aceste obligatiuni au ajuns la scadenta, Societatea incasand suma de 2.225.000 lei.

Valoarea dobânzii atasate la 30 septembrie 2024 este 0 (31.12.2023 este de 12.707 lei).

18 a) Active imobilizate deținute în vederea vânzarii

Societatea a reclasificat în anul 2023, în categoria active imobilizate deținute în vederea vânzării, terenurile intravilane obținute în urma schimbului efectuat cu Orașul Gura Humorului, ca urmare a exprimării intenției Conducerii de a vinde aceste active, într-o perioada mai mica de un an.

	01 ianuarie 2024	Intrari	Iesiri	30 septembrie 2024
Cost	3.655.933	-	-	3.655.933
Valoare neta	3.655.933	-	-	3.655.933

Activele imobilizate deținute în vederea vânzarii sunt terenuri evaluate la cea mai mică valoare dintre valoarea contabilă și valoarea justă minus costuri generate de vânzare.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

18 b) Alte active

	30 septembrie 2024	31decembrie 2023
Creante comerciale (i)	517.989	225.527
Cheltuieli in avans (ii)	19.727	144.125
Alte creante (iii)	96.846	139.623
Total	634.562	509.275
(i) Creante comerciale	30 septembrie	31decembrie
	2024	2023
Clienţi	693.306	395.120
Ajustări pentru deprecierea creanțelor clienti	(176.761)	(176.761)
Furnizori – debitori pentru prestări de servicii si bunuri	1.444	7.168
Total	517.989	225.527
(ii) Cheltuieli in avans	30 septembrie	31decembrie
	2024	2023
Concesiune teren cost inflatat	-	104.986
Contravaloare concesiune teren platita in avans	-	33.447
Diverse	3.933	5.692
Cheltuieli in avans impozit teren	15.794
Total	19.727	144.125
(iii) Alte creante	30 septembrie	31decembrie
	2024	2023
Creanțe fața de bugetul statului	95.712	69.164
Debitori diverși	13.210	83.384
Ajustari pentru deprecierea debitorilor diversi	(13.210)	(13.210)
Alte creante cu personalul	682	35
Alte active financiare (*)	250	250
Decontari in curs de clarificare	202	-
Total	96.846	139.623

*Societatea este membru fondator la Asociatia pentru Dezvoltarea Turismului-Gura Humorului, constituita in luna iunie 2009 in conformitate cu OG nr. 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii, cu modificarile si completarile ulterioare si cu Decretul 31/1954, fiind fondata de un numar de 26 membrii fondatori, cu un patrimoniu initial de 6.800 Lei, alcatuit din aportul in bani al asociatilor. Aportul Societatii este de 250 Lei reprezentand 3,67% din patrimoniul asociatiei.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

19. Imobilizări corporale și necorporale

A. Imobilizări corporale

a)Evolutia imobilizarilor corporale la 30 septembrie 2024:

În LEI Valoare contabilă brută	Terenuri	Clădiri	Instalații tehnice și mașini	Alte instalații, utilaje și mobilier	Imobiliza ri corporal e în curs de execuție	Total
31 decembrie 2023	6.581.048	12.141.502	2.938.374	773.852	112.525	22.547.301
Intrări	0	0	71.788			71,788
Închideri avansuri	0	0	0	0	(112.525)	(112.525)
Ieșiri	(727.694)	(11.797.566)	(2.971.308)	(773.852)	0	(16.270.420)
30 septembrie 2024	5.853.354	343.936	38.854		0	6.236.144
Amortizarea cumulată
31 decembrie 2023	0	0	(2.059.472)	(553.952)		(2.613.424)
Cheltuiala cu amortizarea	0	(291.897)	(119.022)	(24.464)	0	(435.383)
Ieșiri	0	251.481	2.139.641	578.416	0	2.969.538
30 septembrie 2024	0	(40.416)	(38.853)	-	-	(79.269)
Valoarea contabilă netă
31 decembrie 2023	6.581.048	12.141.502	878.902	219.900	112.525	19.933.877
30 septembrie 2024	5.853.354	303.522	-	-	-	6.156.876

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

19. Imobilizări corporale și necorporale (continuare)

A. Imobilizări corporale (continuare)

b)Evolutia imobilizarilor corporale la 30 septembrie 2023:

În LEI	Terenuri	Clădiri	Instalații tehnice și mașini	Alte instalații, utilaje și mobilier	Imobilizari corporale în curs de execuție	Total
Valoare contabilă brută
31 decembrie 2022	10.255.586	14.303.413	2.998.305	773.852	12.171	28.343.327
Intrări	-	-	-	-	-	-
Închideri avansuri	-	-	-	-	-	-
Ieșiri	-	-	(30.673)	-	-	(30.673)
30 septembrie 2023	10.255.586	14.303.413	2.967.632	773.852	12.171	28.312.654
Amortizarea cumulată
31 decembrie 2022	-	(1.788.835)	(1.915.706)	(510.528)	-	(4.215.069)
Cheltuiala cu amortizarea	-	(345.551)	(163.758)	(32.774)	-	(542.083)
Ieșiri	-	-	30.673	-	-	30.673
30 septembrie 2023	-	(2.134.386)	(2.048.791)	(543.302)	-	(4.726.479)
Valoarea contabilă netă
31 decembrie 2022	10.255.586	12.514.578	1.082.599	263.324	12.171	24.128.258
30 septembrie 2023	10.255.586	12.169.027	918.841	230.550	12.171	23.586.175

c) Valoarea terenurilor deținute de Societate la 30 septembrie 2024 si 31 decembrie 2023, reprezenta valoarea reevaluată la 31 decembrie 2023, determinată de evaluatorul independent Crosspoint Valuation SRL.

				LEI
	Suprafața mp	Suprafața mp	Valoare la	Valoare la
	la 30.09.2024	la 31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Terenuri	94.877	99.542	5.853.354	6.581.048

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

19. Imobilizări corporale și necorporale (continuare)

A. Imobilizări corporale (continuare)

d) Societatea detine la 30.09.2024 si 31.12.2023 cladiri evaluate la valoarea reevaluată la 31.12.2023, determinată de evaluatorul independent Crosspoint Valuation SRL.

		LEI
	Valoare la	Valoare la
	30.09.2024	31.12.2023
Clădiri	343.936	12.141.502

e) Valoarea contabilă care ar fi fost recunoscută dacă activele, reprezentând terenuri și cladiri, ar fi fost întregistrate conform modelului bazat pe cost (IAS 16.77 (e)) :

		LEI
	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Terenuri	5.853.354	6.326.170
Clădiri	343.936	13.142.913
Total	6.197.290	19.460.083

f) Tehnici de evaluare

Raportul de evaluare, aferent anului 2023, a imobilizarilor corporale clasele terenuri si cladiri intocmit de evaluatorul independent Crosspoint Valuation SRL S.A. are la baza Standardele de evaluare bunuri, editia 2022, elaborate de Asociatia Nationala a Evaluatorilor Autorizati din România (ANEVAR):

Standarde generale: SEV 100 Cadrul general (IVS Cadrul general); SEV 101 – Termene de referinta ai evaluarii (IVS 101); SEV 102 – Implementare (IVS 102); SEV 103 – Raportare (IVS 103); SEV 104 – Tipuri ale valorii;
Standarde pentru active: SEV 230 Drepturi asupra proprietatii imobiliare (IVS 230); GEV 630 Evaluarea bunurilor imobile;
Standarde pentru utilizari specifice: SEV 300 Evaluari pentru raportarea financiara (IVS 300).

Estimarea valorii juste s-a realizat cu respectarea prevederilor IFRS și a standardelor de evaluare menționate. Reevaluările terenurilor şi construcţiilor la 31 decembrie 2023 au fost efectuate pe baza următoarelor metode, cu respectarea principiilor şi tehnicilor de evaluare cuprinse în Standardele ANEVAR de evaluare a bunurilor:

Metoda comparaţiei de piaţă pentru terenurile construibile;
In cazul terenurilor amplasate in Parcul dendrologic, pentru care exista restrictii de construire si pentru care au fost identificate contracte de inchiriere s-a utilizat metoda veniturilor – capitalizare directa;
Metoda veniturilor, cu o rată medie de capitalizare de 12%, coroborată cu metoda costurilor, în cazul construcţiilor.

				LEI
Imobilizari corporale in curs	Sold la 31.12.2023	Intrari	Iesiri	Sold la 30.09.2024

Han Arinis anexa	12.171	-	12.171	-
Hotel	78.946	-	78.946	-
TOTAL	91.117	-	91.117	-

g) Evolutia imobilizarilor corporale in curs la 30.09.2024:

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

19. Imobilizări corporale și necorporale (continuare)

B. Imobilizări necorporale

Alte imobilizari necorporale in suma de 31.063 LEI reprezinta licente software pentru programul de contabilitate, programul de emitere facturi receptie si diverse licente de operare PC. Aceste imobilizari necorporale provin din achizitii directe. Societatea nu detine imobilizari necorporale generate intern.

Evoluția imobilizărilor necorporale în perioada financiară încheiată la 30 septembrie 2024: În LEI

Valoare contabilă brută
31 decembrie 2023	91.211
Intrări	477
Ieșiri	60.625
30 septembrie 2024	31.063
Amortizarea cumulată
31 decembrie 2023	(89.631)
Cheltuiala cu amortizarea	(778)
Ieșiri	59.346
30 septembrie 2024	(31.063)
Valoarea contabilă netă
31 decembrie 2023	1.580
30 septembrie 2024	0

Evoluția imobilizărilor necorporale în perioada financiară încheiată la 30 septembrie 2023: În LEI

Valoare contabilă brută
31 decembrie 2022	90.979
Intrări	232
Ieșiri	-
30 septembrie 2023	91.211
Amortizarea cumulată
31 decembrie 2022	(87.596)
Cheltuiala cu amortizarea	(1.735)
Ieșiri	-
30 septembrie 2023	(89.331)
Valoarea contabilă netă
31 decembrie 2022	3.383
30 septembrie 2023	1.880

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

20. Datorii comerciale

	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Datorii comerciale	370.844	557.982
Avansuri primite	-	95.963
Total	370.844	653.944

21 a) Alte datorii

	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Datorii către bugetul de stat	20.331	143.033
Creditori diverși și alte datorii	16.580	80.939
Datorii către angajati	26.705	174.115
Venituri în avans	-	500
Impozit curent de platit	216.813	818.161
Provizioane*	512	214.857

Total	280.941	1.431.605

*Provizioanele la 30 septembrie 2024 reprezintă, în principal, provizioanele constituite pentru concediile neefectuate aferente anului 2023. Provizioanele la 31 decembrie 2023 reprezintă, în principal, provizioanele constituite pentru concediile neefectuate aferente anilor 2022 si 2023.

21 b). Datorii privind impozitul pe profit amanat

	Baza 30.09.2024
Imobilizari corporale	5.650.084
Creante comerciale	(176.761)
Cheltuieli in avans - concesiune teren	-
Provizioane	(512)
Debitori diversi	(13.210)
Total	5.459.601
Diferente temporare nete	5.459.601
Datorii privind impozitul pe profit amânat	873.537

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

21 b). Datorii privind impozitul pe profit amanat (continuare)

Datoriile privind impozitul amânat la 31 decembrie 2023 sunt detaliate în tabelul de mai jos:

	Baza
	31.12.2023
Imobilizări corporale	10.823.979
Creanțe comerciale	(176.761)
Debitori diverși	(13.210)
Cheltuieli în avans – concesiune teren inflatat	104.986
Provizioane	(214.857)

Total	10.524.137
Diferențe temporare nete	10.524.137
Datorii privind impozitul pe profit amânat	1.683.862

22. Capital si rezerve a) Capital social

La 30.09.2024 capitalul social subscris și varsat al societatii este de 16.231.941 lei.

Capitalul social este reprezentat de 162.319.412 actiuni, cu o valoare nominala de 0,10 lei/acțiune.

Autoritatea de Supraveghere Financiara (A.S.F), a eliberat, in data de 30.09.2020, certificatul de inregistrare a instrumentelor financiare nr. AC – 3400 -2, prin care certifica inregistrarea actiunilor comune nominative in numar de 162.319.412, la valoarea nominala de 0,10 lei, in Registrul A.S.F. la pozitia 3567, simbol BCM.

Registrul actionarilor se ține de către DEPOZITARUL CENTRAL S.A.

Structura acționariatului Societății
30 septembrie 2024	Numar actiuni	Suma (LEI)	(%)
Longshield Investment	120.079.,482	12.007.948	73,98
Group S.A.
Alti actionari	42.239.930	4.223.930	26,02
Total	162.319.412	16.231.941	100,00
31 decembrie 2023	Numar actiuni	Suma (LEI)	(%)
SIF Muntenia S.A.	120.079.482	12.007.948	73,98
Persoane juridice	18.103.501	1.810.350	11,15
Persoane fizice	24.136.429	2.413.642	14,87
Total	162.319.412	16.231.941	100,00

Reconcilierea capitalului social

	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Capital social la valoarea nominala	16.231.941	16.231.941
Prime de capital	4.885.965	4.885.965
Efectul hiperinflatiei – IAS 29	9.960.401	9.960.401
Total capital social si prime de capital	31.078.307	31.078.307

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

22. Capital si rezerve (continuare)

a) Capital social (continuare)

Pentru capitalul social de 16.733.960 lei aferent numarului de actiuni 167.339.600 conform IAS 29 s-a determinat o ajustare de 10.267.175 lei inregistrate la data transpunerii la IFRS la 31.12.2016. Pentru actiunile rascumparate in numar de 5.020.188 anulate in anul 2020 ajustarea conform IAS 21 s-a diminuat cu 306.774 lei, rezultand ajustare de 9.960.401 lei.

b) Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale

Aceaste rezerve cuprind modificările nete cumulate ale valorilor juste ale terenurilor și clădirilor. Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale sunt prezentate la valoarea netă de impozitul amânat aferent.

c) Rezultatul reportat
Element	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Rezerve legale	689.195	689.195
Alte rezerve	1.150.337	1.085.589
Rezultat reportat, din care:	4.319.827	4.995.215
Rezultat reportat reprezentand surplus realizat din rezerve de		3.872.563
reevaluare sursa de repartizat
Rezultat reportat privind adoptarea pentru prima data a IAS 29	(9.960.401)	(9.792.697)
Rezultat curent	7.212.509	(787.404)
Total rezultat reportat	3.411.465	(3.810.102)

d) Rezerva legală

Conform cerinţelor legale, Societatea constituie rezerve legale în cuantum de 5% din profitul brut înregistrat până la nivelul de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 30 septembrie 2024 este de 689.195 lei iar la 31 decembrie 2023 este de 689.195 lei..

Rezervele legale nu pot fi distribuite către acţionari.

e) Alte rezerve

Alte rezerve in suma de 1.150.337 lei, in sold la 30 septembrie 2024 (31 decembrie 2023: 1.085.589 lei), reprezinta sume repartizate din profitului net aferent exercitiilor financiare 2006-2019:

64.748 dividende prescrise, prin hotararea AGOA nr. 11/26.04.2024
22.966 lei din profitul 2007, prin hotararea AGOA nr.2/25.04.2008, ramas dupa inchiderea partiala a pierderii inregistrate in anul 2020;
616.690 lei din profitul 2008, prin hotararea AGOA nr.2/29.04.2009;
192.054 lei din profitul 2009, prin hotararea AGOA nr.2/22.04.2010;
44.054 lei din profitul 2010, prin hotararea AGOA nr.2/28.04.2011;
50.378 lei din profitul 2018, prin hotararea AGOA nr.2/30.04.2019;
84.414 lei dividende prescrise ,prin hotararea AGOA nr.5/30.04.2019;
75.033 lei din diminuarea capitalului social, conform AGEA din data de 28.04.2020 si a Certificatului emis de ASF nr. AC-3400-2/30.09.2020 privind diminuarea capitalului social;

f) Dividende

Nu au fost repartizate dividende in anul 2023.

Dividendele ramase la 31.12.2023 nesolicitate de actionari in suma de 64.748 lei au termen de prescriptie expirat. Astfel, Adunarea Generala Ordinara a Acţionarilor din data de 26.04.2024 a aprobat inchiderea acestei datorii pe seama rezervelor. Suma de 64.748 lei s-a constituit drept rezerva sursa de distributie la dispozitia actionarilor.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

23. Părți afiliate

a) Personalul cheie din conducere

	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Lista membrilor Consiliulului de
Administratie	Dinu Petre - Florian- Președinte Tamaș Ion Romică - Vicepreședinte Gagea Cristina - Membru Capatana Aurelia - Membru Chiribucă Dumitru - Florin - Membru	Marinescu Dan Florin - Președinte Tamaș Ion Romică - Vicepreședinte Gagea Cristina - Membru Ababei Dana - Membru Chiribucă Dumitru Florin - Membru
	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Lista membrilor Conducerii executive	Tamaș Ion Romică - Director General	Tamaș Ion Romică - Director General
	Tiron Dorina - Ioana- Șef serviciu financiar-contabilitate (incetat 30.09.2024) Ghisovan Stefan – Director Alimentatie (Incetat 16.04.2024)	Tiron Ioana Dorina - Șef serviciu financiar-contabilitate Ghișovan Ștefan - Director alimentație
	Prosciuc Doina – Director Vanzari (incetat 19.08.2024) Simota Analaura-Iuliana – Director cazare (incetat 19.08.2024)	Prosciuc Doina - Director vânzări Simota Analaura-Iuliana – Director

Sava Mihai - Director tehnic

cazare

b) Dețineri acțiuni ale personalului cheie de conducere

Numarul de actiuni detinute de personalul cheie din conducere este prezentat in tabelul de mai jos:

2024)

	30 septembrie	31 decembrie 2023
	2024
Tamas Romica	99.000	99.000
Prosciuc Doina	43.516	43.516
Simota Analaura-Iuliana	30.352	30.352
Sava Mihai	20.352	20.352
Ghisovan Stefan	1.406	1.406
Dorina Tiron	1.055	1.055
Total	195.681	195.681

Sava Mihai – Director tehnic (incetat 19.08.

c) Tranzactii cu personalul cheie din conducere:

	30 septembrie 2024	30 septembrie 2023
Salarii plătite personalului din conducere	477.116	387.187
Remuneraţia membrilor Consiliului de Administratie	75.892	76.950

Societatea nu a incheiat angajamente de pensii cu fostii membri ai Consiliului de Administratie sau cu fostii directori si nu a aprobat credite membrilor organelor de administratie si de conducere executiva.

decembrie 2022

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

23. Părți afiliate (continuare)

d) Tranzacții cu parti afiliate

Societatea a identificat ca parti afiliata urmatoarele:

societatea Firos S.A. filiala a actionarului majoritar Longshield Investment Group. Societatea a achizitionat obligatiuni emise de aceasta parte afiliata , obligatiuni ajunse care au ajuns la scadenta si au fost rambursate integral in primle 9 luni ale anului 2024 (Nota 17 b).
-Societatea CI-CO SA filiala a actionarului majoritar Longshield Investment Group. Societatea a inchiriat un spatiu.

24. Angajamente

Societatea nu figurează cu angajamente de capital la 30 septembrie 2024 și la 31 decembrie 2023.

25. Active și datorii financiare Clasificări contabile și valori juste

Pentru estimarea valorii juste a activelor şi datoriilor financiare măsurate la cost amortizat, Societatea a folosit următoarele estimări şi a efectuat următoarele judecăţi semnificative: pentru elementele de natura numerarului şi echivalentelor de numerar, a altor active şi datorii financiare care sunt emise sau deţinute pe termene foarte scurte şi care în general nu sunt purtătoare de dobândă sau sunt purtătoare de dobâzi fixe, Societatea a aproximat valoare justă cu costul acestora; pentru activele financiare evaluate la cost amortizat, Societatea a folosit tehnici de evaluare de natura fluxurilor actualizate de numerar, utilizând date de intrare observabile în piaţă (ca atare, evaluarea s-a efectuat folosind tehnici de nivel 3).

26. Managementul riscului financiar

Administrarea riscurilor semnificative

Principalele riscuri la care Societatea este expusă sunt:

riscul de piaţă (riscul de rată a dobânzii, riscul valutar şi riscul de preţ);
riscul de credit;
riscul de lichiditate;
riscul aferent impozitării;
riscul aferent mediului economic;
riscul operaţional.

Strategia generală de administrare a riscurilor urmăreşte maximizarea profitului Societăţii raportat la nivelul de risc la care acesta este expus şi minimizarea potenţialelor variaţii adverse asupra performanţei financiare a Societăţii. Societatea utilizează o varietate de politici şi proceduri de administrare şi evaluare a tipurilor de risc la care este expusă. Aceste politici şi proceduri sunt prezentate în cadrul subcapitolului dedicat fiecărui tip de risc.

a) Riscul de piaţă

Riscul de piaţă este definit ca riscul de a înregistra o pierdere sau de a nu obţine profitul aşteptat, ca rezultat al fluctuaţiilor preţurilor, ratelor de dobândă şi a cursurilor de schimb ale valutelor. Societatea este expusă la următoarele categorii de risc de piaţă:

(i) Riscul de preţ

Societatea este expusă riscului asociat variaţiei preturilor produselor alimentare si nealimentare, necesare desfasurarii activitatii. Societatea administrează acest risc printr-un program adecvat de aprovizionare.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

26. Managementul riscului financiar (continuare)

a) Riscul de piaţă (continuare)

(ii) Riscul de rată a dobânzii

La 30 septembrie 2024 o pondere semnificativa din activele Societatii 58% (31 decembrie 2023: 23,27%) sunt purtatoare de dobanda. Numerarul si echivalentele de numerar sunt in general investite la o rata de dobanda pe termen scurt. Scaderea randamentelor de pe piata afecteaza valoarea de evaluare a activelor.

La data raportării, profilul expunerii la riscul de rată a dobânzii aferent instrumentelor financiare purtătoare de dobândă deținute de Societate a fost:

Instrumente cu rată fixă	30 septembrie 2024	31 decembrie 2023
Depozite bancare	22.776.317	7.114.387
Obligatiuni		2.225.000
Total	22.776.317	9.339.387

Societatea nu deține instrumente cu rată variabilă de dobândă. Intervalele de dobândă aferente depozitelor bancare se situează între 1.00% si 2.10% pentru depozitele în valută, și între 4.70% și 6.50% pentru depozitele in Lei la 30 septembrie 2024 (31 decembrie 2023: 0.75% si 1% pentru depozitele în valută, 5.30% si 7% pentru depozitele in Lei), iar pentru obligatiuni rata dobanzii fixa a fost de 4% p.a.

(iii) Riscul valutar

Societatea este expusă riscului valutar datorită fluctuațiilor cursului de schimb valutar, veniturile operaționale realizându-se în baza unor contracte cu prețurile exprimate în moneda EUR fără a exista clauze specifice acoperii eventualului risc de această natură. Aceste contracte au ca beneficiari agenții de turism române care sunt doar intermediari şi care nu pot să-şi asume riscuri de fluctuaţii de curs. Majoritatea activelor și pasivelor financiare ale Societății sunt exprimate în moneda națională.

b) Riscul de credit

Riscul de credit reprezintă riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neîndeplinirii de către contrapartidă a obligaţiilor financiare. Societatea este expusă riscului de credit ca urmare a lichiditatii din conturile curente şi depozite bancare şi a altor creanţe.

Expunerea Societății la riscul de credit este influenţată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client.

Conducerea a stabilit o politică de credit conform căreia fiecare nou client este analizat individual din punct de vedere al bonităţii înainte de a i se oferi condiţiile standard ale Societății de plată şi de livrare. Clienţii care nu îndeplinesc condiţiile stabilite de Societății pot efectua tranzacţii cu aceasta numai cu plata în avans.

Societatea stabileşte o ajustare pentru depreciere care reprezintă estimările sale cu privire la pierderile din creanţe comerciale. Ajustările pentru deprecierea creanţelor se referă în principal la componente specifice aferente expunerilor individuale semnificative suportate şi identificate.

(c) Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul Societății de a întâmpina dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societății în administrarea lichidităţii constă în asigurarea, pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidităţi suficiente pentru a-şi achita obligaţiile scadente, atât în condiţii normale cât şi în condiţii de stres, fără a suporta pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputaţia Societății.

În general Societatea se asigură că dispune de numerar suficient pentru acoperirea cheltuielilor operaţionale. Tabelul urmator prezinta scadentele contractuale reziduale ale datoriilor financiare la finalul perioadei de raportare, inclusiv platile estimate de dobanda.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024

26. Managementul riscului financiar (continuare)

(d) Riscul aferent impozitării

Legislaţia fiscală românească prevede reguli detaliate şi complexe suferind mai multe modificări în ultimii ani. Interpretarea textului şi procedurile practice de punere în aplicare a legislaţiei fiscale ar putea varia, existând riscul ca anumite tranzacţii să fie interpretate altfel de către autorităţile fiscale comparativ cu tratamentul Societăţii. Guvernul României deţine un număr de agenţii autorizate să efectueze auditul (controlul) companiilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte ţări şi pot acoperi nu numai aspecte fiscale, dar şi alte aspecte legale şi regulatorii care prezintă interes pentru aceste agenţii. Este posibil ca Societatea să continue să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii de noi reglementări fiscale.

(e) Riscul aferent mediului economic

Conducerea Societăţii nu poate previziona toate efectele potenţialelor crize financiare sau economice care vor avea impact asupra sectorului turistic si financiar din România şi nici potenţialul impact al acestora asupra prezentelor situaţii financiare. Conducerea Societăţii consideră că a adoptat măsurile necesare pentru sustenabilitatea şi dezvoltarea Societăţii în condiţiile curente de piaţă.

(f) Riscul operaţional

Riscul operaţional este definit ca riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvată a unor activităţi interne, existenţa unui personal sau a unor sisteme necorespunzătoare, sau din cauza unor factori externi cum ar fi condiţiile economice, progrese tehnologice. Riscul operaţional este inerent tuturor activităţilor Societăţii.

Politicile definite pentru administrarea riscului operaţional au luat în considerare fiecare tip de evenimente ce poate genera riscuri semnificative şi modalităţile de manifestare a acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de natură operatională.

(g) Riscul reputational

Riscul reputational este riscul inregistrarii de pierdere sau al nerealizarii profiturilor estimate ca urmare a lipsei de incredere a turistilor, agentiilor de turism, terti, salariati, in integritatea Societatii, in capacitatea Societatii de a gestiona noile conditii de desfasurare a activitatii.

Gestiunea riscului reputational are in vedere asigurarea permanenta a unei imagini pozitive, conform cu realitatea din piata, cu mediul economic, in fata clientilor.

(h) Adecvarea capitalurilor

Politica Societății este de a menţine o bază solidă a capitalului necesară menţinerii încrederii investitorilor, creditorilor şi pieţei şi susţinerii dezvoltării viitoare a entităţii.

Capitalurile proprii ale Societății includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve şi rezultatul reportat. Societatea nu face obiectul unor cerinţe de capital impuse din exterior.

27. Evenimente ulterioare

In sedinta din data de 29.10.2024 Consiliul de Administratie al societatii:

a luat act de renuntarea la calitatea de Director General al Societatii Casa de Bucovina – Club de Munte S.A., a domnului Ion Romica Tamas, incepand cu data de 01.11.2024. Incepand cu data de 01.11.2024, domnul Ion Romica Tamas va detine doar calitatea de Vicepresedinte al Consiliului de Administratie al Societatii.
a hotarat numirea in functia de Director General al Societatii Casa de Bucovina – Club de Munte S.A., a domnului Petre Florian Dinu, cu un mandat valabil de la 01.11.2024 si pana la 31.10.2026.

Ion Romica Tamas Rodica Constantin

Vicepreședinte al Consiliului de Administrație Economist

AI Terminal

Casa de Bucovina-Club de Munte

2312_10-q_2024-11-15_29d93e31-2fe8-42db-a689-bea15b5b3a32.pdf

COMUNICAT

Rezultate financiare

Pozitia financiara

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE AL SOCIETATII CASA DE BUCOVINA – CLUB DE MUNTE S.A. AFERENT PRIMELOR 9 LUNI ALE ANULUI 2024 (PERIOADA 01.01.2024 – 30.09.2024)

1. Principalii indicatori financiari

Rezultate financiare

Pozitia financiara

2. Informatii despre companie

3. Analiza activitatii societatii

4. Situatia economico-financiara

4.1. Situatiile financiare

4.2. Indicatori de lichiditate, de risc si de gestiune

5. Schimbari care afecteaza capitalul si administrarea societatii

6. Conducerea societatii

6.1. Administratorii societatii

6.2. Conducerea executiva

6.3. Guvernanta corporativa

7. Evenimente ulterioare

8. Anexe

9. Semnaturi

Ion Romica Tamas Rodica Constantin Vicepresedinte al Consiliului de Administratie Economist

Cuprins

Situaţii financiare interimare

Situaţia profitului sau a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

Situaţia modificari capitalurilor proprii

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia fluxurilor de trezorerie

1. Entitatea care raportează

2. Bazele întocmirii

(a) Declaraţia de conformitate

(b) Prezentarea situaţiilor financiare

(c) Moneda funcţională şi de prezentare

2. Bazele întocmirii ( continuare )

(d) Bazele evaluării

(e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor

(f) Continuitatea activităţii

3. Politici contabile semnificative

(a) Tranzacţii în monedă străină

(b) Contabilizarea efectului hiperinflaţiei

3. Politici contabile semnificative ( continuare )

(b) Contabilizarea efectului hiperinflaţiei (continuare)

(c) Numerar şi echivalente de numerar

(d) Active şi datorii financiare

(i) Clasificare

Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(d) Active şi datorii financiare (continuare)

(ii) Recunoaştere

(iii)Compensări

(iv) Evaluare

Evaluarea la cost amortizat

Evaluarea la valoarea justă

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(v) Identificarea deprecierii şi evaluarea pierderilor de credit asteptate

(vi) Derecunoaştere

(vii) Câștiguri și pierderi din cedare

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(e) Alte active şi datorii financiare

(f) Imobilizări corporale

(i) Recunoaştere şi evaluare

(ii) Amortizare

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(f) Imobilizări corporale (continuare)

(iii) Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

(g) Imobilizări necorporale

(i) Recunoaștere și evaluare

(ii) Cheltuieli ulterioare

(iii) Amortizarea imobilizărilor necorporale

(h) Active imobilizate detinuțe pentru vânzare

(i) Evaluare inainte de clasificarea ca detinut pentru vanzare

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(h) Active imobilizate detinuțe pentru vânzare (continuare)

(ii) Evaluare la clasificarea initiala ca detinut pentru vanzare

(iii) Evaluare ulterioara

(iv) Recunoasterea pierderilor din depreciere si a reluarilor

(v) Derecunoastere

(i) Stocuri

(j) Deprecierea activelor altele decât cele financiare