Report Publication Announcement • May 17, 2022
Report Publication Announcement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Piata Republicii nr. 18 Gura Humorului 725300 Județul Suceava Tel: + 4 0230 207000 Fax + 4 230 207001 E-mail: [email protected] www.bestwesternbucovina.ro
In conformitate cu prevederile legale in vigoare, informam investitorii ca raportul privind administrarea societatii in primele trei luni ale anului 2022 va fi pus la dispozitia publicului incepand cu data de 16.05.2022, ora 18:00, dupa cum urmeaza:
Raportul pentru primele trei luni ale anului 2022 contine raportul administratorilor si situatiile financiare pentru data de 31.03.2022, cu mentiunea ca acestea nu sunt auditate sau revizuite de auditorul financiar.
| 01.01.2022 - 31.03.2022 | $01.01.2021 - 31.03.2021$ | |
|---|---|---|
| Venituri din servicii turistice, din care: | 1,201,795 | 964,475 |
| Venituri din servicii hoteliere | 538,233 | 433,519 |
| Venituri de alimentatie publica | 602,909 | 474,614 |
| Venituri SPA, spatii de joaca, diverse | 33,209 | 1,675 |
| Venituri inchirieri | 27.444 | 54,667 |
| Alte venituri | 12.317 | 425 |
| Cheltuieli operationale | (1,652,806) | (1, 184, 578) |
| Pierdere operationala | (438, 694) | (219, 678) |
| Venituri financiare | 56.217 | 61,549 |
| (Pierdere neta)/Castig net din reevaluarea activelor financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere |
(212, 221) | 326,963 |
| (Pierdere)/Profit inainte de impozitare | (594,698) | 168,834 |
| (Pierdere neta)/Profit net a/al perioadei | (594, 698) | 168,834 |
GUE HUMOR
$\delta_{\mathcal{S}}$
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Numerar si conturi la banci | 5,117,798 | 3.499.696 |
| Depozite plasate la banci | 1,634,162 | 3,829,297 |
| Active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere | 5,065,905 | 5,278,126 |
| Active financiare evaluate la cost amortizat | 2,235,268 | 2,235,268 |
| Stocuri | 175,628 | 179,853 |
| Alte active | 780,560 | 840,247 |
| Imobilizari corporale si necorporale | 23,418,352 | 23,367,215 |
| Total active | 38,427,673 | 39,229,702 |
| Datorii comerciale | 368,779 | 529.764 |
| Alte datorii | 399,995 | 446,340 |
| Total datorii | 768,774 | 976,104 |
| Capitaluri proprii | 37,658,899 | 38,253,598 |
| Total capitaluri proprii si datorii | 38,427,673 | 39,229,702 |
Director General si Vicepresedinte al Consiliului de Administratie
Piata Republicii nr. 18 Gura Humorului 725300 Județul Suceava
Tel: + 4 0230 207000 Fax + 4 230 207001 E-mail: [email protected] www.bestwesternbucovina.ro
| Raport trimestrial in conformitate cu: | Legea 24/2017 si Regulamentul ASF nr. 5/2018 |
|---|---|
| Data raportului: | 13.05.2022 |
| Denumirea societatii emitente: | CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE S.A. |
| Sediul social: | Pta Republicii, nr. 18, Gura Humorului, Jud Suceava |
| Nr. tel./fax: | +40 230 207 000/ +40 230 207 001 |
| Cod Unic de Inregistrare: | 10376500 |
| Numar de ordine in Registrul Comertului: | J33/718/1998 |
| Capital social subscris si varsat: | 16,231,941.2 lei |
| Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare: | 162,319,412 actiuni, cu o valoare nominala de 0.1 |
| lei/actiune | |
| Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile | Bursa de Valori Bucuresti |
| mobiliare emise: | |
| Cod LEI | 2549003JCE4UBBB88S53 |
| 01.01.2022 - 31.03.2022 | $01.01.\overline{2021} - 31.03.\overline{2021}$ | |
|---|---|---|
| Venituri din servicii turistice, din care: | 1,201,795 | 964,475 |
| Venituri din servicii hoteliere | 538,233 | 433,519 |
| Venituri de alimentatie publica | 602.909 | 474,614 |
| Venituri SPA, spatii de joaca, diverse | 33.209 | 1.675 |
| Venituri inchirieri | 27.444 | 54,667 |
| Alte venituri | 12.317 | 425 |
| Cheltuieli operationale | (1,652,806) | (1, 184, 578) |
| Pierdere operationala | (438, 694) | (219, 678) |
| Venituri financiare | 56.217 | 61,549 |
| (Pierdere neta)/Castig net din reevaluarea activelor | ||
| financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere | (212, 221) | 326,963 |
| (Pierdere)/Profit inainte de impozitare | (594,698) | 168,834 |
| (Pierdere neta)/Profit net a/al perioadei | (594,698) | 168,834 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Numerar si conturi la banci | 5,117,798 | 3,499,696 |
| Depozite plasate la banci | 1,634,162 | 3,829,297 |
| Active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere | 5,065,905 | 5,278,126 |
| Active financiare evaluate la cost amortizat | 2,235,268 | 2,235,268 |
| Stocuri | 175,628 | 179,853 |
| Alte active | 780,560 | 840.247 |
| Imobilizari corporale si necorporale | 23,418,352 | 23,367,215 |
| Total active | 38,427,673 | 39,229,702 |
| Datorii comerciale | 368,779 | 529,764 |
| Alte datorii | 399,995 | 446,340 |
| Total datorii | 768,774 | 976,104 |
| Capitaluri proprii | 37,658,899 | 38,253,598 |
| Total capitaluri proprii si datorii | 38,427,673 | 39,229,702 |
Casa de Bucovina - Club de Munte SA a fost infiintata in martie 1998 ca o societate pe actiuni cu capital integral privat, avand 6 actionari fondatori, persoane juridice romane. In urma initierii si derularii unei oferte publice de actiuni, societatea a fost listata la cota Bursei de Valori Bucuresti, incepand cu data de 12.05.2008. cu simbol BCM.
Casa de Bucovina - Club de Munte SA are ca obiect de activitate prestarea de servicii hoteliere, servicii de alimentatie publica si agrement, vanzarea de pachete turistice, organizare de conferinte sau evenimente pentru companii din tara si strainatate etc.
Activitatea de baza a societatii este stipulata la art.5 din Actul Constitutiv si potrivit codificarii CAEN -5510 este definita ca "Hoteluri si alte facilitati de cazare similare".
Best Western Bucovina, principalul activ al societatii, este un hotel ce ofera experienta unica a ospitalitatii bucovinene.
Serviciile prestate se situeaza intr-o gama completa: de la serviciile hoteliere de baza (cazare si alimentatie), pachete integrate de tip "all inclusive" pentru seminarii, conferinte sau congrese, pana la servicii particularizate la nivelul clientului sau grupului.
Societatea a folosit toate canalele de distributie a produsului turistic: agentii de turism romanesti si straine, site-urile de rezervari online, distributia directa catre clientul corporate sau individual.
Strategiile de marketing utilizate au avut la baza promovarea conceptului de zona inca nealterata de efectele secundare ale turismului de masa, pozitionand Bucovina ca o destinatie unde traditiile si obiceiurile sunt la ele acasa. Strategiile de promovare si politicile tarifare ale societatii s-au caracterizat printr-o maxima elasticitate adaptate la o piata sensibila la pret, dominata de consumator.
Au fost promovate urmatoarele pachete de servicii:
Pentru piata interna, societatea foloseste atat canalele clasice de distributie – agentii de turism. organizatorii de congrese, receptie – cat si canale moderne si neconventionale (Online Travel Agencies, Facebook).
Precizam ca pana la data de 15 Martie, cand au fost ridicate cea mai mare parte din restrictiile impuse de pandemia Covid-19, activitatea s-a desfasurat cu respectarea tuturor prevederilor legale in vigoare. Pentru siguranta clientilor si a personalului am restrictionat sau limitat temporar accesul la unele dintre facilitatile noastre si am implementat un set de masuri de preventie si protectie, in conformitate cu reglementarile in vigoare si recomandarile emise de catre Organizatia Mondiala a Sanatatii. Incepand cu 15 martie, o parte importanta a acestor limitari au fost eliminate.
In primele trei luni ale anului 2022 societatea a inregistrat o crestere a veniturilor din activitatea de baza de 24.6% fata de perioada similara a anului 2021. In aceasta perioada veniturile din activitatea de cazare au inregistrat o crestere de 24.2%, veniturile din activitatea de alimentatie o crestere de 27%, veniturile din Spa si spatii de joaca au inregistrat o crestere de 1882%. In perioada de raportare veniturile din inchirieri au inregistrat o scadere de 49.8%.
In primele trei luni ale anului 2022 hotelul a inregistrat o usoara revenire a numarului de clienti in segmentul de turisti de conferinte si evenimente corporate, unde scaderea inregistrata in aceeasi perioada a anului 2021 a fost de 90%. Cu toate acestea numarul total al participantilor la astfel de evenimente este cu aproximativ 75% mai mic decat numarul de turisti de categorie similara inregistrati in 2019 (pre-pandemie). Aceeasi situatie a fost inregistrata si in cadrul segmentului de turisti straini de circuit, unde numarul de turisti inregistrati in perioada de raportare se situaza la aproximativ 15% din numarul celor inregistrati in perioada similara a anului 2019.
In segmentul turistilor individuali au fost inregistrate cresteri mai semnificative. Primele doua luni din an au adus o dinamica ascendenta a rezervarilor in acest segment. Declansarea conflictului din Ucraina a dus la o reducere drastica a rezervarilor, atat cele pe termen scurt cat si mediu.
Astfel, in primele trei luni ale anului 2022, avand in vedere toate limitarile de functionare si declansarea conflictului in tara vecina, gradul de ocupare al hotelului a inregistrat o valoare cu 4.1 puncte procentuale mai mare fata de aceeasi perioada a anului 2021.
Societatea a luat masuri pentru mentinerea cheltuielilor operationale la un nivel cat mai redus, prin optimizarea dimensionarii personalului operativ, optimizarea stocurilor, limitarea consumurilor de energie si gaz. Cu toate acestea, in aceasta perioada cheltuielile operationale au inregistrat o crestere de 39.5% fata de perioada similara a anului 2021, in timp ce cheltuielile cu utilitatile au inregistrat o crestere de 109% fata de perioada similara a anului trecut.
In primele trei luni ale anului 2022 nu au fost evenimente de natura fuziunii sau reorganizarii societatii. In cursul primelor trei luni ale anului 2022, societatea nu a efectuat achizitii/instrainari semnificative de active utilizate in activitatea de baza.
Pentru urmatoarele 9 luni exista o serie de factori de incertitudine macroeconomica si geopolitica capabile sa afecteze major activitatea si lichiditatea societatii. Prelungirea conflictului din Ucraina, avand drept rezultat anularea calatoriilor internationale in zona, nivelul mare al inflatiei, costurile utilitatilor si perspectiva unei recesiuni economice pun sub semnul intrebarii rezultatele prognozate in activitatea societatii in sezonul de vara/toamna.
In acest context societatea analizeaza diverse planuri de continuitate a afacerii, aplicabile pe cat mai multe scenarii posibile.
Societatea detine terenuri in suprafata de 175.880 mp, din care in proprietate 172.392 mp si 3.488 mp in concesiune. Alaturi de terenuri, societatea este proprietara urmatoarelor cladiri:
Amortizarea mijloacelor fixe este calculata utilizand metoda liniara de amortizare. Perioadele de amortizare ale mijloacelor fixe, care aproximeaza duratele de viata ale activelor, sunt conform legislatiei in vigoare.
Raportarea contabila pentru data de 31 martie 2022 a fost intocmita in conformitate OMF nr. 2844/12.12.2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.
Raportarea contabila este exprimata in lei si nu este revizuita de catre auditorii societatii.
In tabelele urmatoare sunt prezentate situatia pozitiei financiare si situatia profitului sau a pierderii si a altor elemente ale rezultatului global aferente primelor trei luni ale anului 2022.
| lei | 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 |
|---|---|---|
| Active | ||
| Numerar și conturi la bănci | 5,117,798 | 3,499,696 |
| Depozite plasate la bănci | 1,634,162 | 3,829,297 |
| Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere |
5,065,905 | 5,278,126 |
| Active financiare evaluate la cost amortizat | 2,235,268 | 2,235,268 |
| Stocuri | 175,628 | 179,853 |
| Alte active | 780,560 | 840,247 |
| Imobilizări corporale și necorporale | 23,418,352 | 23, 367, 215 |
| Total Active | 38,427,673 | 39,229,702 |
| Datorii | ||
| Datorii comerciale | 368,779 | 529,764 |
| Alte datorii | 399,995 | 446,340 |
| Total Datorii | 768,774 | 976,104 |
| Capitaluri proprii | ||
| Capital social | 31,078,307 | 31,078,307 |
| Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale | 14,398,105 | 14,439,568 |
| Rezultatul reportat | (7, 817, 513) | (7, 264, 277) |
| Total Capitaluri proprii | 37,658,899 | 38,253,598 |
| Total Datorii și Capitaluri proprii | 38,427,673 | 39,229,702 |
Odata cu intrarea in vigoare a standardului IFRS 9 Instrumente Financiare, societatea a incadrat detinerile in unitati de fond drept active financiare la valoare justa prin profit si pierdere, fapt care presupune includerea in situatia rezultatului global a pierderilor sau castigurilor realizate sau nerealizate din detinerea unitatilor de fond.
In data de 18 august 2021 Consiliul de Administratie al CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE S.A. a decis subscrierea sumei de 2.225.000 lei si achizitia unui numar de 890.000 obligatiuni corporative, garantate, emise de FIROS S.A., cu o valoare nominala de 2,5 lei/obligatiune. Subscrierea respectivelor obligatiuni s-a facut in data de 19.08.2021 (1.700.000 lei, reprezentand 680.000 obligatiuni) si in data de 27.08.2021 (525.000 lei, reprezentand 210.000 obligatiuni). Rata dobânzii este fixă, de 4% pe an, iar dobânda se plătește la fiecare 90 zile calendaristice de la data fiecărei subscrieri. Scadenta obligațiunilor este de 36 de luni de la data subscrierii.
Mai multe informatii cu privire la elementele care constituie situatia pozitiei financiare sunt prezentate in Notele la situatiile financiare pentru perioada financiara incheiata la 31 martie 2022.
| lei | 31 martie 2022 | 31 martie 2021 |
|---|---|---|
| Venituri din servicii turistice | 1,201,795 | 964,475 |
| Alte venituri | 12,317 | 425 |
| Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile | (403, 663) | (243, 413) |
| Cheltuieli privind mărfurile | (265, 637) | (183, 612) |
| Cheltuieli cu serviciile prestate de terți | (187, 559) | (81, 514) |
| Cheltuieli cu personalul | (487, 289) | (402, 019) |
| Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor | (149,980) | (156, 380) |
| Alte cheltuieli | (158, 678) | (117, 640) |
| Pierdere operațională | (438, 694) | (219, 678) |
| Venituri financiare | 56,217 | 61,549 |
| (Pierdere neta)/Castig net din reevaluarea activelor financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere |
(212, 221) | 326,963 |
| (Pierdere)/Profit inainte de impozitare | (594, 698) | 168,834 |
| Cheltuiala cu impozitul | 0 | 0 |
| (Pierdere neta)/Profit net a/al perioadei | (594, 698) | 168,834 |
In primele trei luni ale anului 2022, societatea a inregistrat o crestere a veniturilor din servicii turistice de 24.6% comparativ cu aceeasi perioada a anului 2021, pe fondul cresterii veniturilor din servicii de alimentatie publica (+27%), in timp ce veniturile din servicii hoteliere s-au majorat cu 24.2%.
Cheltuielile operationale s-au majorat cu 39.5% comparativ cu perioada similara a anului anterior, in principal avand in vedere cresterea cheltuielilor privind marfurile (+44.7%, peste ritmul de crestere a veniturilor din serviciile de alimentatie publica, din cauza majorarii semnificative a preturilor), cresterea cheltuielilor cu personalul (21.2%, pe fondul cresterii necesarului de personal in urma cresterii activitatii si a cresterii salariului minim pe economie), si a cheltuielilor cu serviciile prestate de terti (+130.1%). In acelasi timp cheltuielile cu amortizarea au inregistrat o usoara scadere, de 0.2%, cheltuielile cu materiile prime si materialele consumabile au crescut cu 65.8% (pe fondul majorarii cheltuielilor cu obiectele de inventar si cu materialele consumabile precum si ca urmare a cresterii preturilor de achizitie). In plus, cheltuielile cu utilitatile au inregistrat o crestere de 109% fata de perioada similara a anului trecut.
Astfel, societatea a inregistrat o pierdere operationala de 438.694 lei in primele 3 luni ale anului 2022, fata de pierderea inregistrata in perioada similara a anului trecut, de 219.678 lei, si fata de pierderea operationala bugetata pentru aceasta perioada, de 495.288 lei.
Societatea a inregistrat o valoare negativa a indicatorului GOP (gross operating profit – profitul brut operational), de 0.16 mil lei, fata de valoarea bugetata pentru aceasta perioada, de -0.19 mil lei.
Rezultatul financiar inregistrat a fost o pierdere de aprox. 0.16 mil lei, fata de un profit de aprox. 0.39 mil lei in primele 3 luni ale anului 2021, pe fondul marcarii la piata a unitatilor de fond detinute. Rezultatul financiar negativ, cumulat cu pierderea operationala inregistrata, au dus la un rezultat brut negativ de aprox. 0.59 mil lei, fata de profitul brut de 0.17 mil lei inregistrat in perioada similara a anului trecut, si fata de rezultatul brut bugetat pentru trimestrul I 2022, de -0.44 mil lei.
Mai multe informatii cu privire la elementele care constituie situatia profitului sau a pierderii si a altor elemente ale rezultatului global sunt prezentate in Notele la situatiile financiare pentru perioada financiara incheiata la 31 martie 2022.
Principalii indicatori economico-financiari realizati in primele 3 luni ale anului 2022 comparativ cu Bugetul de Venituri si Cheltuieli aferent primelor 3 luni din anul 2022 sunt prezentati in tabelul urmator:
| BVC 3 luni 2022 | Realizat 3 Iuni 2022 | |
|---|---|---|
| Venituri totale | 1,100,615 | 1,213,896 |
| Cheltuieli totale | 770.248 | 833,877 |
| Profit activitate operationala* | 330,367 | 380,019 |
| $GOP**$ | $-190.488$ | $-162.949$ |
| Rezultat din exploatare | -495,288 | $-438,694$ |
| Rezultatul financiar | 60,000 | $-156.004$ |
| Rezultatul brut | $-435,288$ | $-594.698$ |
* Profitul din activitatea operationala se determina ca diferenta intre veniturile obtinute pe toate segmentele de activitate si cheltuielile efectuate pentru toate segmentele de activitate, mai putin costuri generale, marketing, utilitati, intretinere, cheltuieli cu Consiliul de Administratie, taxe, redevente, asigurari, amortizare, provizioane si cheltuieli cu reparatii si modernizari
** GOP - Profit operational brut (Gross Operating Profit)
In primele trei luni ale anului 2022 veniturile din principalele segmente de activitate fost mai mari decat valorile bugetate.
| Indicatori de lichiditate | 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curenta | Active curente / Datorii curente | 22.70 | 27.01 |
| Lichiditatea imediata - testul acid | (Active curente-Stocuri) / Datorii curente | 22,43 | 26,70 |
| Indicatori de risc | 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Gradul de indatorare | Capital imprumutat / Capital propriu*100 | n/a | n/a |
| Rata de acoperire a dobanzilor | Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit / Ch cu dobanda |
n/a | n/a |
| Indicatori privind activitatea (indicatori de gestiune) |
31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Viteza de rotatie a debitelor-clienti (zile) |
Sold mediu clienti / Cifra de afaceri *90 | 8.39 | 11.58 |
| Viteza de rotatie a activelor imobilizate |
Cifra de afaceri / Active imobilizate | 0.05 | 0.04 |
5.1. Descrierea cazurilor in care societatea a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei respective.
In primele trei luni ale anului 2022 CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE S.A. nu s-a aflat in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei analizate.
5.2. Descrierea oricarei modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de societate.
In primele trei luni ale anului 2022 nu a existat nici o modificare a drepturilor detinatorilor de actiuni emise de CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE S.A.
Conform actului constitutiv si hotararilor Adunarii Generale a Actionarilor, societatea a adoptat sistemul unitar de administrare, ceea ce presupune numirea unui Consiliu de Administrare format dintr-un numar impar de administratori si cu delegarea conducerii societatii catre un director general.
Consiliul de Administratie este format din 5 membri. Mandatele membrilor Consiliului de Administratie sunt de 4 ani, cu respectarea normelor legale in vigoare.
In cadrul AGOA din 28.04.2020 actionarii societatii au ales urmatoarele persoane ca membri ai Consiliului de Administratie al societatii, cu un mandat de 4 ani: Mircea Constantin, Cristina Gabriela Gagea, Ion Romica Tamas, Dana Ababei si Dumitru Florin Chiribuca. Ulterior, membrii Consiliului de Administratie l-au ales ca presedinte pe dl. Mircea Constantin si ca vicepresedinte pe dl. Ion Romica Tamas.
In cadrul Adunarii Generale Ordinare a Acționarilor Societății, întrunită în data de 29 aprilie 2021 s-a hotărât alegerea domnului Marinescu Dan Florin ca membru al Consiliului de Administratie, cu un mandat egal cu perioada ramasă până la expirarea mandatului predecesorului său, respectiv de la data de 01 mai 2021 până la data de 28 aprilie 2024, ca urmare a demisiei domnului Constantin Mircea începând cu data de 30 aprilie 2021.
Ulterior, in sedinta Consiliului de Administratie din data de 06.05.2021 Dan Florin Marinescu a fost ales Presedinte al Consiliului de Administratie.
CV-urile administratorilor sunt prezentate pe pagina de internet societaii, a www.bestwesternbucovina.ro, sectiunea Informatii pentru actionari, subsectiunea Guvernanta corporativa.
La data de 31.03.2022, conducerea executiva a societatii era asigurata de catre:
Societatea disemineaza pe website-ul sau, www.bestwesternbucovina.ro, informatii cu privire la structurile sale de guvernanta corporative precum si lista membrilor CA, cu mentionarea membrilor care sunt independenti si/sau neexecutivi, actul constitutiv actualizat si declaratia de conformitate.
La nivelul societatii a fost constituit Comitetul de audit. Societatea va analiza oportunitatea crearii altor comitete/comisii consultative pentru examinarea tematicilor importante propuse de guvernanta corporative si sprijinirea activitatii Consiliului de Administratie.
Comunicatele si raportarile financiare sunt oferite in mod curent si sistematic actionarilor societatii. Intr-o sectiune special dedicata a website-ului propriu sunt postate detalii privind desfasurarea Adunarii Generale a Actionarilor, convocatorul, materialele aferente ordinii de zi, formularele de procura speciala, formularul pentru votul prin corespondenta, proiectele de hotarari. Societatea asigura informarea tuturor actionarilor imediat dupa desfasurarea AGA, asupra deciziilor luate in cadrul sedintei si rezultatul votului. Participarea actionarilor la lucrarile AGA este pe deplin incurajata, actionarii care nu pot participa avand la dispozitie posibilitatea exercitarii votului prin corespondenta sau prin reprezentare.
Relatia cu investitorii este realizata prin intermediul unei structuri interne care informeaza actionarii in functie de intrebarile adresate in scris sau telefonic.
Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor Societății, întrunită în data de 28 aprilie 2022 a hotărât, în principal, următoarele:
aprobarea situațiilor financiare ale anului 2021;
repartizarea profitului net aferent exercitiului financiar 2021, in suma de 622.876 lei, dupa cum urmeaza: 32.170 lei la rezerva legala, 284.147 lei pentru acoperirea pierderii provenite din corectii ale erorilor contabile din anul 2018 si 306.559 lei reprezinta profit nerepartizat, conform propunerii Consiliului de Administratie.
Situatiile financiare la 31.03.2022
Ion Romica Tamas Vicepresedinte al Consilidiui de Administratie Director Genera
Dorina Tiron Sef serviciu financiar-contabilitate
Situații Financiare Interimare la 31 martie 2022
Întocmite în conformitate cu OMF nr. 2844/12.12.2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară
Neauditate
Situații financiare interimare Situatio profitului sau pierderii și a altor elemente ale
| Situația profitului sau pierderii și a anoi elemente ale rezultatului global |
|
|---|---|
| Situația poziției financiare | |
| Situația modificărilor capitalurilor proprii | $3 - 4$ |
| Situația fluxurilor de trezorerie | 5 |
| Note la situatiile financiare interimare | $6 - 37$ |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
| În LEI | Notă | 31 martie 2022 | 31 martie 2021 |
|---|---|---|---|
| Venituri din servicii turistice | 5 | 1,201,795 | 964,475 |
| Alte venituri | 12,317 | 425 | |
| Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile | (403, 663) | (243, 413) | |
| Cheltuieli privind mărfurile | (265, 637) | (183, 612) | |
| Cheltuieli cu serviciile prestate de terți | 6 | (187, 559) | (81, 514) |
| Cheltuieli cu personalul | 7 | (487, 289) | (402, 019) |
| Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor | 8 | (149,980) | (156, 380) |
| Alte cheltuieli | 9 | (158, 678) | (117, 640) |
| Pierdere operațională | (438, 694) | (219, 678) | |
| Venituri financiare | 10 | 56,217 | 61,549 |
| (Pierdere netă)/ Câștig net din reevaluarea activelor | 11 | ||
| financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | (212, 221) | 326,963 | |
| (Pierdere)/Profit înainte de impozitare | (594, 698) | 168,834 | |
| Cheltuiala cu impozitul | 12 | ||
| (Pierdere netă)/Profit net a/al perioadei | (594, 698) | 168,834 | |
| Alte elemente ale rezultatului global | |||
| Elemente care nu pot fi reclasificate în profit sau pierdere | |||
| Modificări ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale |
|||
| Total rezultat global aferent perioadei | (594, 698) | 168,834 | |
| Rezultatul pe actiune | |||
| De bază | 13 | (0.0037) | 0.0010 |
| Diluat | (0.0037) | 0.0010 | |
| Situațiile financiare au fost autorizate pentru emitere de către Consiliul de Administrație în data de 13.05.2022. | |||
| Tiron Dorina Tamas Ion Romica CL Sef-Serviciu Financiar-Contabilitate Director/General |
|||
| $\overline{u}$ |
Notele de la pagina sula pagina 37 fac parte integrantă din situațiile financiare interimare. ONUN
$\equiv$
ō $\dot{\phi}_{\dot{\alpha}}$ $\star$
| Active 3,499,696 5,117,798 14 Numerar și conturi la bănci 3,829,297 1,634,162 15 Depozite plasate la bănci 5,278,126 5,065,905 16a) Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere 2,235,268 2,235,268 16 b Active financiare evaluate la cost amortizat 179,853 175,628 Stocuri 840,247 780,560 17 Alte active 23,367,215 23,418,352 18 Imobilizări corporale și necorporale 39,229,702 38,427,673 Total Active Datorii 529,764 368,779 19 Datorii comerciale 446,340 399,995 20 Alte datorii 976,104 768,774 Total Datorii Capitaluri proprii 31,078,307 31,078,307 21a) Capital social 14,439,568 14,398,105 21 b Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale (7, 264, 277) (7,817,513) 21 c) Rezultatul reportat 37,658,899 38,253,598 Total Capitaluri proprii 39,229,702 38,427,673 Total Datorii și Capitaluri proprii |
În LEI | Notă | 31 martie 2022 |
31 decembrie 2021 |
|---|---|---|---|---|
Tiron Dorina Şef-Serviciu Financap-Contabilitate
dwa Notele pre CURP
Notele pre Malpagina 6 la pagina 37 fac parte integrantă din situațiile financiare interimare.
Tamas Lon Romică
Director General
Ċ.
GURA
$\overline{\ast}$
$\tilde{r}$ ä.
| În LEI | Capital social | Actiuni proprii |
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale |
Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii |
|---|---|---|---|---|---|
| Soldul la 1 ianuarie 2022 | 31,078,307 | 14,439,568 | (7,264,277) | 38,253,598 | |
| Total rezultat global aferent perioadei | |||||
| Rezultatul net al perioadei | (594, 698) | (594, 698) | |||
| Alte elemente ale rezultatului global | |||||
| Repartizare la rezerva legală | |||||
| Repartizare la alte rezerve | |||||
| Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale | |||||
| Rezultat reportat provenit din corectii erori contabile Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării |
(41, 463) | 41,463 | |||
| Total rezultat global aferent perioadei | (41, 463) | (553, 235) | (594, 698) | ||
| Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii Dividende repartizate |
|||||
| Dividende prescrise | |||||
| Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii |
|||||
| Soldul la 31 martie 2022 | 31,078,307 | 14,398,105 | (7,817,513) | 37,658,899 | |
| OVINA Tiron Dorina Tamaș Ion Romica GURA Sef-Serviciu Financiar-Contabilitate Director General HUMO $\overline{4\mathcal{R}}$ Notele de la pagina 6 la pagina 37 fac parte integrantă din situațiile financiare interimare. |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
| În LEI | Capital social | Actiuni proprii |
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor cornorale |
Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii |
|---|---|---|---|---|---|
| Soldul la 1 ianuarie 2021 | 31.078.307 | 14.605.420 | (8.053.005) | 37.630.722 | |
| Total rezultat global aferent perioadei | |||||
| Rezultatul net al perioadei | 168.834 | 168.834 | |||
| Alte elemente ale rezultatului global | |||||
| Repartizare la rezerva legală | |||||
| Repartizare la alte rezerve | |||||
| Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale | |||||
| Rezultat reportat provenit din corectii erori contabile | |||||
| Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe | (41.463) | 41.463 | |||
| măsura amortizării Total rezultat global aferent perioadei |
$\overline{a}$ | $\blacksquare$ | (41.463) | 210.297 | 168.834 |
| Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii Dividende repartizate |
|||||
| Dividende prescrise | |||||
| Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii |
٠ | $\blacksquare$ | |||
| Soldul la 31 martie 2021 | 31.078.307 | 14.563.957 | (7.842.708) | 37.799.556 | |
Tamaș Ion Romică Director General
$\dot{\circ}$ $\dot{\delta}$
Tiron Dorina Şef-Serviciu Financiar-Contabilitate
Notele/Hyperatory
Notele/Hyperatory
And Comparison of a pagina 37 fac parte integrantă din situațiile financiare interimare.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
| În LEI | Notă | 31 martie 2022 | 31 martie 2021 |
|---|---|---|---|
| I. Fluxuri de numerar din activități de exploatare | |||
| 1 - Rezultat brut | (594, 698) | 168,834 | |
| 2 - Ajustări pentru elementele nemonetare și alte elemente incluse la activitățile de investiții sau de finanțare, din care: |
110,642 | (340, 651) | |
| 2.1. Amortizarea imobilizărilor | 18 | 149,980 | 156,380 |
| 2.2. Provizioane pentru riscuri și cheltuieli | 9 | (31, 585) | (19,051) |
| 2.3. Ajustări pentru deprecierea activelor | 9 | (14,990) | |
| 2.4. Pierdere neta / (Castig net) din reevaluarea activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere |
11 | 212,221 | (326, 963) |
| 2.5. Venituri din dobânzi | 10 | (56, 268) | (61, 564) |
| 2.6. Ajustări pentru alte elemente nemonetare | (163, 706) | (74, 463) | |
| 3 - Modificările pe parcursul perioadei ale capitalului circulant, din care: | 36,627 | (63, 112) | |
| 3.1. (Creștere)/Descreștere în soldurile de creanțe comerciale și alte creanțe | 206,560 | (45, 614) | |
| 3.2. (Creștere) / Descreștere în soldurile de stocuri | 4,225 | 4,970 | |
| 3.3. Creștere/(Descreștere) în soldurile de datorii comerciale și alte datorii | (174, 158) | (22, 468) | |
| 4. Impozit pe profit / venit plătit | $\bf{0}$ | $\bf{0}$ | |
| Numerar net (utilizat în) / rezultat din activitatea de exploatare (A) | (447, 429) | (234, 929) | |
| II. Fluxuri de numerar din activități de investiții | |||
| 5 - plățile în numerar aferente activelor corporale și necorporale, inclusiv amenajări recunoscute în profit sau pierdere |
(201, 117) | ||
| 6 - încasările în numerar din dobânzi și asimilate | 71,402 | 41,293 | |
| 7 - Plasamente nete în depozite cu scadența mai mare de 3 luni și mai mică de un an |
15 | 2,180,000 | |
| Numerar net rezultat din / (utilizat în) activități de investiții (B) | 2,050,285 | 41,293 | |
| III. Fluxuri de numerar din activitati de finantare | |||
| 8. - plățile dividendelor acționarilor | (1, 263) | (2,360) | |
| Numerar net utilizat în activități de finanțare (C) | (1,263) | (2,360) | |
| Fluxuri de numerar - Total $(A+B+C)$ | 1,601,593 | (195,996) | |
| Numerar la începutul perioadei | 3,495,697 | 436,897 | |
| Numerar la sfârșitul perioadei | 5,097,290 | 240,901 | |
| $\hat{I}n$ LEI | Notă | 31 martie 2022 | 31 martie 2021 |
|---|---|---|---|
| Numerar în casierie | 13.016 | 6,935 | |
| Conturi curente la bănci | 675,140 | 233,966 | |
| Depozite bancare cu scadenta originala mai mica de 3 luni | 4,409,134 | ||
| Total numerar si echivalente de numerar | 14 | 5,097,290 | 240,901 |
Tamas Ion Romica Notele de la pagina 61 $\overline{a}$ .
Tiron Dorina Şef-Serviciu Financiar-Contabilitate
W
pagina 57 fac parte integrantă din situațiile financiare interimare.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Casa de Bucovina - Club de Munte S.A. ("Societatea") este o societate pe acțiuni care funcționează în România în conformitate cu prevederile Legii societăților nr. 31/1990, republicată cu modificările și completările ulterioare. Societatea are sediul social în Gura Humorului, Piața Republicii nr. 18, județul Suceava.
Societatea are ca obiect de activitate prestarea de servicii hoteliere, servicii de alimentație publică și agrement, vânzarea de pachete turistice, organizare de conferințe sau evenimente pentru companii din țară și străinătate. Acțiunile Societății sunt înscrise la Cota Bursei de Valori București, categoria Standard, cu indicativul BCM, începând cu data de 12 mai 2008.
La 31 martie 2022, Societatea este deținută în proporție de 69,25% de SIF Muntenia S.A. și în proporție de 30,75% de alți acționari. Evidența acțiunilor și acționarilor este ținută în condițiile legii de către Depozitarul Central S.A. Bucuresti.
Situațiile financiare interimare au fost întocmite în conformitate cu Ordinului Ministerului de Finante 2844/12.12.2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificările și completările ulterioare. Standardele Internaționale de Raportare Financiară reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute de Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internaționale de Contabilitate.
Societatea face parte din Grupul SIF Muntenia, avand calitatea de filială. SIF Muntenia S.A. întocmește situațiile financiare anuale în conformitate cu Norma ASF nr.39/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare, cu modificările și completările ulterioare (Norma ASF nr.39/2015).
Începând cu 1 ianuarie 2018 SIF Muntenia S.A. a îndeplinit criteriile de clasificare ca entitate de investiții în conformitate cu prevederile IFRS 10 "Situații financiare consolidate". În consecință, SIF Muntenia S.A. nu va mai întocmi situații financiare consolidate, situațiile financiare individuale fiind singurele situații financiare ale SIF Muntenia S.A..
Situațiile financiare interimare sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare" și IAS 34 "Raportarea financiară interimară". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situației poziției financiare și o prezentare a veniturilor și cheltuielilor în funcție de natura lor în cadrul situației profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informații care sunt credibile și mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Conducerea Societății consideră că moneda funcțională, așa cum este aceasta definită de IAS 21 "Efectele variației cursului de schimb valutar", este leul românesc (lei). Situațiile financiare interimare sunt întocmite și prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societății a ales-o ca monedă de prezentare.
Situațiile financiare interimare au fost întocmite pe baza convenției valorii juste pentru activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere. Alte active și datorii financiare, precum și activele și datoriile nefinanciare sunt prezentate la cost amortizat, valoare reevaluată sau cost istoric.
Pregătirea situațiilor financiare interimare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări, judecăți și ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Judecățile și ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experiența istorică precum și pe alți factori considerați rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele acestor estimări formează baza judecăților referitoare la valorile contabile ale activelor și datoriilor care nu pot fi obținute din alte surse de informații. Rezultatele obținute pot fi diferite de valorile estimărilor.
Judecățile și ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de către Societate. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimările sunt revizuite, dacă revizuirile afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimările sunt revizuite și perioadele viitoare dacă revizuirile afectează atât perioada curentă cât și perioadele viitoare.
Prezentele situații financiare au fost întocmite în baza principiului continuității activității care presupune faptul că Societatea îsi va continua activitatea și în viitorul previzibil (a se vedea Nota 4).
Conducerea Societății, aplicând o politică prudențială, consideră că în anul 2022 Societatea poate să obțină din desfășurarea activității de bază lichiditatea necesară acoperirii costurilor operaționale aferente.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situațiile financiare interimare întocmite de Societate.
Operațiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb de la data decontării tranzacțiilor. Activele și datoriile monetare înregistrate în devize la data întocmirii situației poziției financiare sunt transformate în monedă funcțională la cursul din ziua respectivă.
Câștigurile sau pierderile din decontarea acestora și din conversia folosind cursul de schimb de la sfârșitul perioadei financiare a activelor și datoriilor monetare denominate în monedă străină sunt recunoscute în profit sau pierdere.
Cursurile de schimb ale principalelor monede străine au fost:
| Valuta | 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 | Variatie |
|---|---|---|---|
| Euro (EUR) | 1: LEU $4.9466$ | 1: LEU $4,9481$ | $-0.03\%$ |
| Dolar american (USD) | 1: LEU 4,4508 | 1: LEU $4,3707$ | $+$ 1.83% |
$-32.$
În conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste", situațiile financiare ale unei entități a cărei monedă funcțională este moneda unei economii hiperinflaționiste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii perioadei de raportare (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preturilor de la data achiziției sau a contribuției).
Conform IAS 29, o economie este considerată ca fiind hiperinflaționistă dacă, pe lângă alți factori, rata cumulată a inflatiei pe o perioadă de trei ani depășește 100%.
Scăderea continuă a ratei inflației și alți factori legați de caracteristicile mediului economic din România indică faptul că economia a cărei monedă funcțională a fost adoptată de către Societate a încetat să mai fie hiperinflaționistă, cu efect asupra perioadelor financiare începând cu 1 ianuarie 2004. Așadar, prevederile IAS 29 au fost adoptate în întocmirea situatiilor financiare până la 31 decembrie 2003.
Numerarul și echivalentele de numerar includ: numerarul efectiv, conturi curente și depozite constituite la bănci (inclusiv depozitele blocate și dobânzile aferente depozitelor bancare).
La întocmirea situației fluxurilor de trezorerie, s-au considerat ca numerar și echivalente de numerar: numerarul efectiv, conturile curente la bănci și depozitele cu o scadență inițială mai mică de 90 de zile (exclusiv depozitele blocate).
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Societatea clasifică instrumentele financiare deținute în următoarele categorii:
Un activ financiar este evaluat la costul amortizat dacă îndeplinește ambele condiții prezentate mai jos și nu este desemnat ca fiind evaluat la valoarea justă prin profit sau pierdere:
este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este păstrarea activelor pentru colectarea fluxurilor de numerar contractuale; și
condițiile sale contractuale generează, la anumite date, fluxuri de trezorerie care sunt numai plăți ale principalului și dobânzii aferente sumei principale scadente.
Un activ financiar se evaluează la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global numai dacă îndeplinește ambele condiții prezentate mai jos și nu este desemnat la valoare justă prin profit sau pierdere:
este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este atins atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzarea de active financiare; și
condițiile sale contractuale generează, la anumite date, fluxuri de trezorerie care reprezintă numai plăți ale principalului și dobânzii aferente sumei principale scadente.
La recunoasterea initială a unei investitii în instrumente de capitaluri proprii care nu este deținută pentru tranzacționare, Societatea poate alege în mod irevocabil să prezinte modificări ulterioare ale valorii juste în alte elemente ale rezultatului global. Aceste opțiuni se aplică pentru fiecare instrument, după caz.
Toate activele financiare care nu sunt clasificate ca fiind evaluate la costul amortizat sau la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, așa cum este descris mai sus, vor fi evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere. În plus, la recunoașterea inițială, Societatea poate desemna în mod irevocabil ca un activ financiar, care altfel întruneste cerintele pentru a fi evaluat la cost amortizat sau la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, să fie evaluat la valoare justă prin profit sau pierdere, dacă acest lucru elimină sau reduce în mod semnificativ o neconcordantă contabilă care ar apărea dacă s-ar proceda în alt mod.
Activele și datoriile sunt recunoscute la data la care Societatea devine parte contractuală la condițiile respectivului instrument. Activele și datoriile financiare sunt măsurate la momentul recunoașterii inițiale la valoare justă.
Activele și datoriile financiare sunt compensate, iar rezultatul net este prezentat în situația poziției financiare doar atunci când există un drept legal de compensare și dacă există intenția decontării lor pe o bază netă sau dacă se intentionează realizarea activului și stingerea datoriei în mod simultan.
Veniturile si cheltuielile sunt prezentate net numai atunci când este permis de standardele contabile, sau pentru profitul si pierderea rezultate dintr-un grup de tranzactii similare cum ar fi cele din activitatea de tranzactionare a Societății.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Costul amortizat al unui activ sau datorii financiare reprezintă valoarea la care activul sau datoria financiară este măsurată după recunoașterea inițială, mai puțin plățile de principal, la care se adaugă sau din care se scade amortizarea cumulată până la momentul respectiv folosind metoda dobânzii efective, mai puțin reducerile aferente pierderilor din depreciere.
Valoarea justă este prețul care ar fi primit ca urmare a vânzării unui activ sau prețul care ar fi plătit pentru a transfera o datorie printr-o tranzacție normală între participanții la piață la data evaluării, care are loc pe o piață principală (piața cu cel mai mare volum și nivel de activitate) sau, în absența unei piețe principale, pe cea mai avantajoasă piață la care Societatea are acces la acea dată. Valoarea justă a unei datorii reflectă efectul riscului nerespectării obligațiilor (riscul de non-performanță).
Atunci când sunt disponibile, Societatea măsoară valoarea justă a unui instrument utilizând prețul cotat pe o piață activă pentru acest instrument. O piață este considerată activă în cazul în care tranzacțiile cu activul sau datoria au loc cu o frecvență și un volum suficiente pentru a furniza constant informații pentru stabilirea prețului.
În cazul în care nu există un preț cotat pe o piață activă, Societatea utilizează tehnici de evaluare care maximizează utilizarea de date de intrare observabile relevante și minimizează utilizarea datelor de intrare neobservabile. Tehnica de evaluare aleasă încorporează toți factorii pe care participanții de pe piață i-ar lua în considerare în stabilirea prețului unei tranzacții.
Cea mai bună dovadă a valorii juste a unui instrument financiar la recunoașterea inițială este prețul tranzacției - adică valoarea justă a contraprestației primită sau dată. Dacă Societatea determină că valoarea justă la recunoașterea inițială diferă de prețul tranzacției iar valoarea justă este evidentă fie prin existența unei cotații pe o piață activă pentru un activ sau o datorie similare, fie printr-o tehnică de evaluare bazată pe intrări observabile în piață, atunci instrumentul respectiv este inițial măsurat la valoare justă. Ulterior, diferența dintre valoarea justă și prețul de tranzacționare este amortizată în profit sau pierdere pe durata de viață a instrumentului financiar.
Societatea recunoaște transferurile între nivelurile de ierarhie a valorii juste la sfârșitul perioadei de raportare în care a avut loc transferul.
Pierderea de credit așteptată reprezintă diferența dintre toate fluxurile de trezorerie contractuale care sunt datorate Societății și toate fluxurile de trezorerie pe care Societatea preconizează să le primească, actualizate la rata dobânzii efective initiale.
Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat ca urmare a riscului de credit în cazul în care s-au produs unul sau mai multe evenimente ce au un impact negativ asupra fluxurilor de numerar viitoare estimate ale activelor.
Societatea evaluează dacă riscul de credit pentru un activ financiar a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială pe baza informațiilor, disponibile fără cost sau efort nejustificat, ce sunt un indicator al creșterilor semnificative în riscul de credit de la recunoașterea inițială.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Societatea recunoaște în profit sau pierdere valoarea modificărilor pierderilor din creditare preconizate pe toată durata de viată a activelor financiare drept câștig sau pierdere din depreciere.
Câștigul sau pierderea din depreciere se determină ca diferență între valoarea contabilă a activului financiar și valoarea actualizată a fluxurilor viitoare de numerar utilizând rata dobânzii efective a activului financiar la momentul initial.
Societatea recunoaște modificările favorabile în pierderile din credite așteptate pe toată durata de viață drept câștig din depreciere, chiar dacă pierderile de credit așteptate pe toată durata de viață sunt mai mici decât valoarea pierderilor de credit asteptate care au fost incluse în fluxurile de trezorerie estimate la recunoașterea inițială.
Societatea derecunoaște un activ financiar atunci când drepturile de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar expiră, sau atunci când Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar într-o tranzacție în care a transferat în mod semnificativ toate riscurile și beneficiile dreptului de proprietate. De asemenea, Societatea derecunoaște integral activele financiare atunci când nu are estimări rezonabile de recuperare a fluxurilor de trezorerie contractuale.
Orice interes în activele financiare transferate reținut de Societate sau creat pentru Societate este recunoscut separat ca un activ sau datorie.
Societatea derecunoaste o datorie financiară atunci când s-au încheiat obligațiile contractuale sau atunci când obligatiile contractuale sunt anulate sau expiră.
Câstigul sau pierderea aferentă cedării unui activ financiar sau unei datorii financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere este recunoscut în profitul sau pierderea curentă.
La derecunoasterea instrumentelor de capitaluri proprii desemnate in categoria activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, câștigurile sau pierderile reprezentând diferențe favorabile sau nefavorabile din evaluare, evidențiate în rezerve din reevaluare, se recunosc în alte elemente ale rezultatului global (rezultat reportat reprezentând surplus realizat - IFRS 9).
La derecunoașterea activelor financiare, rezultatul reportat de la data tranziției la IFRS 9 se transferă într-un rezultat reportat reprezentând surplus realizat.
Un câstig sau o pierdere aferentă unui activ financiar care este evaluat la cost amortizat se recunoaște în profitul sau pierderea curentă atunci când activul este derecunoscut.
Alte active și datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus orice pierderi din depreciere.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate inițial la cost de către Societate. Costul unui element de imobilizări corporale este format din prețul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preț de natură comercială și oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locația și în condiția necesare pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajații care rezultă direct din construcția sau achiziționarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile inițiale de livrare și manipulare, costurile de instalare și asamblare, onorariile profesionale.
Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeași natură și cu utilizări similare:
Terenurile și construcțiile sunt evidențiate la valoarea reevaluată, aceasta reprezentând valoarea justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior și orice pierderi acumulate din depreciere.
Celelalte imobilizări corporale sunt evidențiate la cost minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere dacă acestea sunt intrate după data de 31 decembrie 2003 respectiv la valoarea inflatată a costului respectiv amortizării până la data de 31 decembrie 2003 (dacă imobilizările au fost achiziționate până la acea dată) minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere după data de 31 decembrie 2003.
Valoarea justă se bazează pe cotații de prețuri din piață, ajustate, dacă este cazul, astfel încât să reflecte diferențele legate de natura, locația sau condițiile respectivului activ.
Reevaluările sunt efectuate de evaluatori specializați, membri ANEVAR. Frecvența reevaluărilor este dictată de dinamica piețelor cărora le aparțin terenurile și clădirile deținute de Societate.
Cheltuielile cu întreținerea și reparațiile imobilizărilor corporale se înregistrează de către Societate în profit sau pierdere atunci când apar, iar îmbunătățirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viață a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.
Amortizarea este calculată folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viață estimată a activelor, după cum urmează:
| Construcții | 40-50 ani |
|---|---|
| Echipamente | $2-12$ ani |
| Mijloace de transport | $4-8$ ani |
| Mobilier și alte imobilizări corporale | $4-12$ ani |
Terenurile nu sunt supuse amortizării.
Metodele de amortizare, duratele utile de viață estimate precum și valorile reziduale sunt revizuite de către conducerea Societății la fiecare dată de raportare.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din situația poziției financiare împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operațiune sunt incluse în profitul sau pierderea curentă.
Imobilizările necorporale achiziționate de către Societate și care au durate de viață utilă determinate sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată și pierderile din depreciere cumulate.
Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate. Toate celelalte cheltuieli, inclusiv cheltuielile pentru fondul comercial și mărcile generate intern, sunt recunoscute în profit sau pierdere în momentul în care sunt suportate.
Amortizarea este calculată pentru costul activului minus valoarea reziduală.
Amortizarea este recunoscută în profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viață utilă estimată pentru imobilizările necorporale, altele decât fondul comercial, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare. Duratele de viață utilă estimate pentru perioada curentă și pentru perioadele comparative sunt următoarele:
$\bullet$ software 3 ani.
Metodele de amortizare, duratele de viață utilă și valorile reziduale sunt revizuite la sfârșitul fiecărui an financiar și sunt ajustate dacă este cazul.
Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost și valoarea realizabilă netă. Costul stocurilor se bazează pe metoda CMP și include cheltuielile efectuate pentru achiziția stocurilor, costurile de producție sau de prelucrare și alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma și în locația prezentă.
Valoarea realizabilă netă este prețul de vânzare estimat pe parcursul desfășurării normale a activității minus costurile estimate pentru finalizare și costurile necesare efectuării vânzării.
Valorile contabile ale activelor Societății care nu sunt de natură financiară, altele decât activele de natura impozitelor amânate, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existența indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.
O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unității sale generatoare de numerar depăseste valoarea recuperabilă a activului sau a unității generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar și care în mod independent față de alte active și alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc în situația profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare și valoarea sa justă mai puțin costurile pentru vânzarea acelui activ sau unități. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condițiile curente de piață și riscurile specifice activului respectiv.
Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierderea din depreciere se reia dacă s-a produs o schimbare în estimările folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în cazul în care valoarea contabilă a activului nu depășește valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare și depreciere, dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.
Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate și aprobate de către Adunarea Generală a Acționarilor. Dividendele declarate înaintea datei de raportare sunt înregistrate ca obligații la data raportării.
Reevaluările sunt efectuate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabilă să nu difere substanțial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă de la datasituației poziției financiare. În acest sens, Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale terenuri și construcții cu evaluatori independenți la 31 decembrie 2018.
Diferența dintre valoarea rezultată în urma reevaluării și valoarea contabila netă a imobilizărilor corporale este prezentată la rezerva din reevaluare, ca un sub-element distinct în cadrul capitalurilor proprii.
Dacă rezultatul reevaluării este o creștere față de valoarea contabilă netă, atunci aceasta se tratează ca o creștere a rezervei din reevaluare prezentată în cadrul capitalurilor proprii, dacă nu a existat o descreștere anterioară recunoscută ca o cheltuială aferentă acelui activ sau ca un venit care să compenseze cheltuiala cu descreșterea recunoscută anterior pentru acel activ.
Dacă rezultatul reevaluării este o descreștere a valorii contabile nete, aceasta se tratează ca o cheltuială cu întreaga valoare a deprecierii atunci când în rezerva din reevaluare nu este înregistrată o sumă referitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scădere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoarea acelei rezerve și valoarea descreșterii, iar eventuala diferență rămasă neacoperită se înregistrează ca o cheltuială.
Surplusul din reevaluare inclus în rezerva din reevaluare este transferat la rezultatul reportat atunci când acest surplus reprezintă un câștig realizat. Câștigul se consideră realizat pe măsura amortizării activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare respectiv la scoaterea din evidență a acestuia dacă nu a fost integral amortizat. Nicio parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuită, direct sau indirect, cu excepția cazului în care activul reevaluat a fost valorificat, situație în care surplusul din reevaluare reprezintă câștig efectiv realizat.
Rezervele legale se constituie în proporție de 5% din profitul brut de la sfârșitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social nominal vărsat în conformitate cu prevederile legale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit și nu sunt distribuibile decât la lichidarea Societății.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Provizioanele sunt recunoscute în situația poziției financiare atunci când pentru Societate se naște o obligație legată de un eveniment trecut și este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligație și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Pentru determinarea provizionului, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condițiile curente de piață și riscurile specifice datoriei respective.
Părțile se consideră afiliate în cazul în care una din părți are posibilitatea de a controla în mod direct sau indirect, sau de a influența în mod semnificativ cealaltă parte prin deținere sau în baza unor drepturi contractuale, relații familiale sau de altă natură, așa cum sunt definite în IAS 24 "Prezentarea informațiilor privind părțile afiliate".
Obligațiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaților nu se actualizează și sunt recunoscute în profit sau pierdere pe măsură ce serviciul aferent este prestat.
Beneficiile pe termen scurt ale angajaților includ salariile, primele. Beneficiile pe termen scurt ale angajaților sunt recunoscute ca și cheltuială atunci când serviciile sunt prestate. Se recunoaște un provizion pentru sumele ce se asteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condițiile în care Societatea are în prezent o obligație legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajați și dacă obligația respectivă poate fi estimată în mod credibil.
Toți angajații Societății sunt asigurați și au obligația legală de a contribui (prin intermediul contribuțiilor sociale) la sistemul de pensii al Statului român (un plan de contribuții determinate al Statului).
Începând cu anul 2018 Societatea reține, declară și plătește în numele angajaților proprii contribuția la asigurările sociale și contribuția la asigurările sociale de sănătate conform prevederilor Codului fiscal modificat prin OUG nr.79/2017.
Societatea nu este angajată în niciun sistem de pensii independent și, în consecință, nu are nici un fel de alte obligații în acest sens. Societatea nu este angajată în niciun alt sistem de beneficii post pensionare. Societatea nu are obligația de a presta servicii ulterioare foștilor sau actualilor salariați.
Obligația netă a Societății în ceea ce privește beneficiile aferente serviciilor pe termen lung este reprezentată de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajații le-au câștigat în schimbul serviciilor prestate de către aceștia în perioada curentă și perioadele anterioare.
Societatea nu are obligatia acordării către angajați de beneficii la data pensionării.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităților curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestației încasate sau de încasat, minus retururi, reduceri comerciale și rabaturi pentru volum. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, iar riscurile și avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestației este probabilă, costurile aferente și retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil. Dacă este probabil ca anumite reduceri sau rabaturi să fie acordate iar valoarea acestora poate fi evaluată în mod credibil, atunci acestea sunt recunoscute ca o reducere a veniturilor pe măsură ce sunt recunoscute vânzările.
Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări și orice alte operațiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri. Stadiul de execuție al lucrării se determină pe bază de situații de lucrări care însoțesc facturile, procese-verbale de recepție sau alte documente care atestă stadiul realizării serviciilor prestate.
Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente fondurilor investite. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în profit sau pierdere în baza contabilității de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective. Câștigurile și pierderile din diferențe de schimb valutar privind activele și datoriile financiare sunt raportate pe o bază netă fie ca venit financiar fie ca și cheltuială financiară în funcție de fluctuațiile valutare: câștig net sau pierdere netă.
Începând cu anul 2017, Societatea aplică prevederile Legii nr.170/2016 privind impozitul specific unor activități, cu derogare de la Titlul II Cod Fiscal. Pentru anul 2022, conform OUG 11 / 31.01.2022, Societatea nu datorează impozit specific pentru o perioadă de 180 de zile.
In anul 2021 Societatea a aplicat facilitatile legale aferente impozitului specific, astfel: conform OUG 226/2020 Art XXV prin care impozitul specific nu s-a datorat in perioada 01.01.2021 - 31.03.2021; conform OUG 19/2021 Art I nu s-a datorat pentru o perioada de 90 de zile calculata incepand cu data de 01 aprilie 2021.
Pentru celelalte tipuri de activități, care nu intră sub incidența impozitului specific, Societatea datorează impozit pe profit conform art. 10 alin. (1) din Legea nr.170/2016 si art. 9 din Ordinul Ministrului Turismului și Ministrului Finantelor Publice nr.264/14.03.2017 / 464/17.03.2017 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.170/2017.
În perioada financiară încheiată la 31 martie 2022 și 31 martie 2021 nu a fost calculat impozit pe profit curent.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022 și 31 martie 2021, rata impozitului pe profit a fost de 16%. La închiderea perioadei financiare încheiate la 31 martie 2022, din analiza elementelor de diferențe temporare, s-a constatat că acestea nu sunt aferente altor activități economice posibile, altele decât cele care intră sub incidența Legii nr.170/2016. În consecință, la 31 martie 2022, Societatea nu figurează cu datorii / creanțe cu impozitul amânat.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Societatea prezintă rezultatul pe acțiune de bază și diluat pentru acțiunile ordinare. Rezultatul pe acțiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acționarilor ordinari ai Societății la numărul mediu ponderat de acțiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe acțiune diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acționarilor ordinari și a numărului mediu ponderat de acțiuni ordinare cu efectele de diluare generate de actiunile ordinare potențiale.
Evenimentele ulterioare încheierii perioadei de raportare sunt acele evenimente favorabile și nefavorabile, care au loc între finalul perioadei de raportare și data la care situațiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data încheierii perioadei de raportare (evenimente care necesită ajustări) sunt reflectate în situațiile financiare.
Evenimentele ulterioare încheierii perioadei de raportare care nu necesită ajustări sunt evidențiate în note, atunci când sunt considerate semnificative.
Un sistem de activitate este o componetă a unei entități:
O entitate va raporta separat informațiile despre un segment de activitate care respectă oricare dintre următoarele praguri cantitative:
c) activele sale reprezintă 10 la sută sau mai mult din activele combinate ale tuturor segmentelor de activitate. Activitatea Societății se încadrează în activități hoteliere. Toate veniturile realizate din cazare, închiriere săli conferințe, servicii SPA, alimentație publică realizate în aceeași locație nu constituie segmente de activitate conform IFRS 8.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
De la 1 ianuarie 2019, în conformitate cu IFRS 16 "Contracte de leasing", un contract este sau conține leasing dacă transmite dreptul de a controla utilizarea unui activ identificat pentru o perioadă de timp, în schimbul unei contraprestații.
În calitate de locatar, în baza contractelor de chirie, Societatea nu a recunoscut active aferente dreptului de utilizare a activului suport și datorii de leasing care decurg din acest contract, deoarece a aplicat excepțiile de la aplicarea IFRS 16 pentru contractele de leasing cu o durată de închiriere de 12 luni sau mai puțin și care nu conțin opțiuni de achiziție și contractele de leasing unde activul suport are o valoare mică.
În calitate de locator, situațiile financiare rămân neafectate de introducerea noului standard.
Ca urmare a pandemiei de COVID-19, contractele de leasing financiar pot suferi modificari, în sensul acordării de către locatori a unor concesii. Astfel de concesii ar putea lua o varietate de forme, inclusiv acordarea unor perioade de grație de la plata chiriei și amânarea plăților de leasing. La 28 mai 2020, IASB a publicat un amendament la IFRS 16, care oferă un instrument opțional practic pentru locatari de la evaluarea dacă o astfel de concesiune de chirie legată de COVID-19 este o modificare a contractului de leasing. Chiriașii pot alege să contabilizeze astfel de concesiuni de chirie în același mod ca și în cazul în care nu ar fi modificări ale chiriei. În multe cazuri, acest lucru va duce la contabilizarea concesiunii ca plăți de leasing variabile în perioada (perioadele) în care apare evenimentul sau condiția care declansează plata redusă.
Un număr de standarde noi, amendamente și interpretări ale standardelor nu sunt încă în vigoare la data situațiilor financiare și nu au fost aplicate în întocmirea acestor situații financiare:
Amendamentele clarifică faptul că într-o tranzacție care implică o entitate asociată sau asociere în participație, gradul de recunoaștere a câștigului sau a pierderii depinde de măsura în care activele vândute sau aduse ca aport constituie o întreprindere, astfel încât un câștig sau o pierdere sunt recunoscute în întregime atunci când o tranzacție între un investitor și entitatea asociată sau asocierea în participație implică transferul unui activ sau al activelor care constituie o întreprindere (indiferent dacă acesta este încorporat într-o filială sau nu), în timp ce un câștig sau o pierdere sunt recunoscute parțial atunci când o tranzacție între un investitor și o entitate asociată sau asociere în participație implică active care nu constituie o întreprindere, chiar dacă aceste active sunt încorporate într-o filială.
Societatea nu consideră că aceste amendamente vor avea un efect semnificativ asupra situațiilor financiare.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
(w) Standarde și interpretări noi care nu sunt încă în vigoare (continuare)
Amendamentele clarifică faptul că o clasificare a datoriilor în datorii curente sau pe termen lung se bazează exclusiv pe dreptul entității de a amâna decontarea la sfârșitul perioadei de raportare. Dreptul entității de a amâna decontarea pentru cel puțin douăsprezece luni după data raportării nu trebuie să fie necondiționat, dar trebuie sa aibă un fond economic. Clasificarea nu este afectată de intențiile sau așteptările conducerii cu privire la măsura și momentul în care entitatea îsi va exercita dreptul. Amendamentele clarifică, de asemenea, situațiile care sunt considerate decontare a unei datorii.
Societatea nu consideră că aceste amendamente vor avea un efect semnificativ asupra situațiilor financiare.
Conducerea discută dezvoltarea, selecția, prezentarea și aplicarea politicilor contabile semnificative și a estimărilor. Toate acestea sunt aprobate în cadrul ședințelor Consiliului de Administrație.
Aceste prezentări completează informațiile asupra gestionării riscului financiar (vezi Nota 23). Judecățile contabile semnificative pentru aplicarea politicilor contabile ale Societății includ:
Ajustări pentru deprecierea activelor evaluate la cost amortizat
Activele înregistrate la cost amortizat sunt evaluate pentru depreciere conform politicii contabile descrise în Nota $3(d)(v)$ .
Evaluarea pentru deprecierea creantelor este efectuată la nivel individual și se bazează pe cea mai bună estimare a conducerii privind valoarea prezentă a fluxurilor de numerar care se așteaptă a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimări cu privire la situația financiară a contrapartidei. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Acuratetea ajustărilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare pentru contrapartidele specifice.
Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacționate pe o piață activă este determinată folosind tehnicile de evaluare descrise în politica contabilă din Nota 3(d)(v). Pentru instrumente financiare rar tranzacționate și pentru care nu există o transparență a prețurilor, valoarea justă este mai puțin obiectivă și este determinată folosind diverse nivele de estimări privind gradul de lichiditate, gradul de concentrare, incertitudinea factorilor de piață, ipoteze de pret si alte riscuri care afectează instrumentul financiar respectiv.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Societatea folosește pentru calculul valorii juste următoarea ierarhie de metode:
Nivelul 1: prețuri cotate (neajustate) în piețe active pentru active sau datorii identice
Nivelul 2: intrări altele decât prețurile cotate incluse în Nivelul 1 care sunt observabile pentru active sau datorii, fie direct (ex: preturi) fie indirect (ex: derivate din preturi)
Nivelul 3: intrări pentru active sau datorii care nu sunt bazate pe date observabile din piață (intrări neobservabile). Această categorie include toate instrumentele pentru care tehnica de evaluare include elemente care nu se bazează pe date observabile și pentru care parametrii de intrare neobservabili pot avea un efect semnificativ asupra evaluării instrumentului. Această categorie include instrumente care sunt evaluate pe baza prețurilor cotate pentru instrumente asemănătoare dar pentru care sunt necesare ajustări bazate în mare măsură pe date neobservabile sau pe estimări, pentru a reflecta diferența dintre cele două instrumente.
Valoarea justă a activelor și datoriilor financiare care sunt tranzacționate pe piețe active se bazează pe prețurile cotate pe piață sau pe prețurile cotate de intermediari. Pentru toate celelalte instrumente financiare, Societatea determină valoarea justă folosind tehnici de evaluare. Tehnicile de evaluare includ valoarea netă prezentă și modelele fluxurilor de numerar actualizate, comparația cu instrumente similare pentru care există prețuri de piață observabile și alte tehnici de evaluare. Ipotezele și variabilele folosite în tehnicile de evaluare includ rate de dobândă fără risc și rate de referință, marje de risc de credit și alte prime folosite pentru estimarea ratelor de actualizare, randamente ale obligațiunilor și capitalului, cursuri de schimb valutar, indici ai prețului de capital, volatilități și corelații previzionate. Scopul tehnicilor de evaluare este de a determina valoarea justă care să reflecte prețul instrumentelor financiare la data raportării, preț care ar fi determinat în condiții obiective de către participanții la piață.
| In Lei | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Active financiare la valoare justa prin profit sau pierdere |
$\mathcal{R}^{\prime}$ , and $\mathcal{R}^{\prime}$ | ٠ | 5.065.905 | 5.065.905. |
| 31 decembrie 2021 | ||||
| In Lei | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
| Active financiare la valoare justa prin profit sau pierdere |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | 5.278.126 | 5.278.126 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022, Societatea a prezentat active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere pe nivelul 3 al ierarhiei valorii juste instrumentele deținute in unități de fond închise în valoare de 5.065.905 lei (31 decembrie 2021: 5.278.126 lei) (Nota 16 a) ).
În cadrul modelului de evaluare pentru active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere – unități de fond o modificare pozitivă a valorii juste de 10% conduce la o creștere a profitului după impozitare cu 425.536 lei la 31 martie 2022 (31 decembrie 2021: 443.363 lei), o modificare negativă de 10% având un impact net egal și de semn contrar.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Politicile contabile ale Societății oferă bazele pentru ca activele și datoriile să fie încadrate, la momentul inițial, în diferite categorii contabile.
Imobilizările corporale formate din terenuri și clădiri sunt supuse reevaluării, iar modificările valorii juste sunt recunoscute în alte elemente ale rezultatului global.
La 31 decembrie 2018, imobilizările corporale ale Societății au fost evaluate de către un evaluator extern, independent, autorizați de către Asociația Națională a Evaluatorilor Autorizați din România ("ANEVAR"). Reevaluările terenurilor și construcțiilor la 31 decembrie 2018 au fost efectuate pe baza următoarelor metode, cu respectarea principiilor și tehnicilor de evaluare cuprinse în Standardele ANEVAR de evaluare a bunurilor:
În baza datelor de intrare utilizate în tehnica de evaluare, valoarea justă a imobilizărilor corporale și a fost clasificată la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.
În cadrul comparațiilor directe au fost colectate, analizate, comparate și ajustate vânzări sau oferte de proprietăți similare cu cele evaluate pentru a identifica asemănările și deosebirile dintre aceste proprietăți și au fost ajustate preturile comparabilelor pentru a justifica diferențele față de caracteristicile proprietăților evaluate. Elementele de comparatie utilizate cuprind drepturile de proprietate, condițiile de finanțare și de vânzare, cheltuielile efectuate imediat după cumpărare, conditiile de piată, localizarea, caracteristicile fizice, cea mai bună utilizare și reglementările urbanistice în vigoare.
În cadrul abordării bazate pe cost s-a utilizat metoda costului de înlocuire net având în vedere caracterul specializat al anumitor constructii (hotel). Prin urmare, costul de înlocuire net a fost determinat pe baza prețului din cataloagele de specialitate actualizat cu indici de actualizare sau pe baza devizelor de lucrări. Gradul de uzură a fost determinat tinând cont de modernizările efectuate asupra finisajelor și instalatiilor, reparatiile capitale efectuate și etapele de dezvoltare a clădirilor.
Imobilizările corporale au fost evaluate tinând cont de cea mai bună utilizare a acestor actve. În urma analizei informațiilor privind amplasarea și caracteristicile proprietăților identificate în cadrul analizei de piață, s-a constatat că in general, cea mai bună utilizare este cea existentă la data evaluării.
În contextul pandemiei de Covid-19 Societatea a identificat principale riscuri și incertitudini la care este expusă. Evenimentele legate de pandemia de Covid-19 au devenit pregnante mai ales în primul trimestru al anului 2020. Pandemia de Covid-19 a produs incertitudini în desfășurarea activității majorității societăților.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Activitatea Societății a fost suspendată în perioada 22 martie 2020 - 5 iunie 2020, perioadă în care Societatea a continuat să ia măsurile necesare pentru asigurarea unui flux de lichidități suficient pentru a-și achita obligațiile scadente, atât în condiții normale cât și în condiții de stres, fără a suporta pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputația Societății.
În perioada financiară încheiată la 31 martie 2022, veniturile din activitatea turistică au crescut cu aproximativ 24,61% față de perioada financiară încheiată la 31 martie 2021.
Exceptând elementele prezentate mai sus, Societatea nu poate cuantifica, cu exactitate, impactul economic asupra performanțelor sale financiare, dar monitorizează în mod continuu evoluția evenimentelor relevante, în vederea identificării celor mai bune direcții de acțiune prin care continuitatea activității Societății să fie asigurată.
| $J_{\bullet}$ venituri unu bel vien car. | 31 martie 2022 | 31 martie 2021 |
|---|---|---|
| Venituri din servicii hoteliere | 538,233 | 433,519 |
| Venituri de alimentație publică (restaurant, bar) | 602,909 | 474,614 |
| Venituri SPA, spații de joacă, diverse | 33,209 | 1,675 |
| Venituri inchirieri | 27,444 | 54,667 |
| Total | 1,201,795 | 964,475 |
| 31 martie 2022 | 31 martie 2021 | |
|---|---|---|
| Cheluieli cu serviciile prestate de terți Cheltuieli cu întreținerile și reparațiile |
135,560 51.999 |
67,743 13,771 |
| Total | 187,559 | 81,514 |
| 31 martie 2022 | 31 martie 2021 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile | 566,038 | 422,750 |
| Cheltuieli cu asigurările și protecția socială | 24,477 | 11,916 |
| Cheltuieli cu tichetele de masă acordate | 60,480 | 41.490 |
| Venituri din subvenții de exploatare (i) | (163, 706) | (74, 137) |
| Total | 487,289 | 402,019 |
(i) Societatea a beneficiat de decontarea unei părți din salarii suportată din bugetul asigurărilor pentru șomaj în valoare de 163.706 lei, conform OUG 132/07.08.2020, pentru măsura de reducere a timpului de muncă a personalului.
Numărul mediu de salariați în perioada încheiată la 31 martie 2022 a fost 56 (perioada încheiată la 31 martie 2021: 49), iar numărul efectiv de salariați existent la 31 martie 2022 este 56 (31 martie 2021: 49).
31 martie 2021
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
| 31 martie 2022 | 31 martie 2021 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu amortizarea | 149,980 149,980 |
156,380 156,380 |
| 9. Alte cheltuieli | 31 martie 2022 | 31 martie 2021 |
| Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate Cheltuieli privind comisioanele și onorariile Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate Cheltuieli cu primele de asigurare |
104,348 35,196 11,320 1,825 8,015 13,580 |
75,796 32,568 11,399 898 5,972 12,408 |
| Venituri din reluarea provizioanelor | (31, 585) | (19, 051) |
| Venituri din reluarea ajustărilor pentru deprecierea activelor Cheltuieli cu donațiile acordate |
(14,990) 2,750 |
|
| Cheltuieli cu deplasări, detașări și transferări | 448 | 103 |
| Cheltuieli cu despăgubiri, amenzi și penalități | 2,087 | 211 |
| Cheltuieli cu redevențele, locațiile de gestiune și chiriile |
13,444 | 9,576 |
| Total | 158,678 | 117,640 |
| 31 martie 2022 | 31 martie 2021 | |
|---|---|---|
| Venituri din dobânzi | 56,268 | 61,564 |
| Câștig net din diferențe de curs valutar | (51) | (15) |
| Total | 56,217 | 61,549 |
| 31 martie 2022 | 31 martie 2021 | |
|---|---|---|
| Căștig net / (Pierdere netă) din reevaluarea activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere (Nota 16 a)) |
(212.221) | 326,963 |
| Total | (212, 221) | 326,963 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
| 31 martie 2022 | 31 martie 2021 | |
|---|---|---|
| Impozitul curent Cheltuieli cu impozitul pe profit curent Cheltuieli cu impozitul specific |
||
| 13. Rezultatul pe acțiune În LEI |
31 martie 2022 | 31 martie 2021 |
| Profitul/(Pierderea) atribuibil(a) acționarilor ordinari | (594, 698) | 168,834 |
| Numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare | 162,319,412 | 162,319,412 |
| Rezultatul pe acțiune de bază | (0.0037) | 0.0010 |
| 14. Numerar și conturi curente | ||
| 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 | |
| 675,140 | 838,929 | |
| Conturi curente la bănci | 13,016 | 6,632 |
| Numerar în casierie | 4,409,134 | 2,650,136 |
| Depozite bancare cu scadenta mai mica de 3 luni | 4,000 | |
| Alte valori | 10,155 | |
| Avansuri de trezorerie | 10,353 | |
| Total | 5,117,798 | 3,499,697 |
Conturile curente deschise la bănci sunt în permanență la dispoziția Societății și nu sunt restricționate sau grevate de sarcini. Excepție face suma de 43.285 lei (31 decembrie 2021: 42.585 lei) reprezentând garanții personal.
| 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 | |
|---|---|---|
| Depozite bancare cu scadența originală mai mare de 3 luni și mai mică de un an |
1,585,000 | 3,765,000 |
| Creante atasate | 49.162 | 64.297 |
| Total | 1,634,162 | 3,829,297 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
La 31 martie 2022 Societatea deține unități de fond evaluate la valoare justă (cost: 4.999.996 Lei), achiziționate în anul 2018, la Fondul Închis de Investiții Star Value, administrat de SAI Star Asset Management. Unitățile de fond deținute sunt evaluate la valoarea unitară a activului net (VUAN), calculată de către administratorul de fond utilizând cotații de închidere pentru instrumentele financiare deținute de fond. Diferențele din evaluarea la valoarea justă a unităților de fond deținute au determinat o pierdere netă de 212.221 lei (31 martie 2021: un câștig net de 326.963 lei) (Nota 11).
| Fond închis de investiții FII Star Value | 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 |
|---|---|---|
| Valoarea justa | 5,065,905 | 5,278,126 |
| Total | 5,065,905 | 5,278,126 |
| 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 | |
| Număr de unități de fond Service Company Co. |
4691,00 | 4,691.00 |
| 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 | |
|---|---|---|
| Obligațiuni | 2,225,000 | 2,225,000 |
| Creanța atașată | 10.268 | 10.268 |
| Total | 2,235,268 | 2,235,268 |
În cursul anului 2018 au fost achiziționate 890.000 obligațiuni dematerializate, nominative și liber transferabile, cu randament fix, emise de Firos S.A. Valoarea de achiziție a obligațiunilor a fost de 2.225.000 lei, cu dobândă fixă de 4% p.a., scadente la 36 de luni de la data subscrierii. Aceste obligațiuni sunt garantate de emitent prin ipoteca mobiliară asupra unui imobil aflat în proprietatea emitentului, situat în B-dul. Timisoara nr.100T, București.
Societatea FIROS S.A., cu sediul social în B-dul. Timișoara nr.100, sector 6, București, CUI 434492 este filiala SIF Muntenia S.A..
În cursul perioadei financiare încheiate la 30 iunie 2021, aceste obligațiuni au ajuns la scadență.
În data de 19 august 2021 și 27 august 2021, Societatea a subscris valoarea de 2.225.000 lei și a achiziționat un număr de 890.000 obligațiuni corporative, emise de FIROS S.A., cu o valoare nominală de 2,5 lei/obligațiune. Rata dobânzii este fixă, de 4% pe an, iar dobânda se plătește la fiecare 90 zile calendaristice de la data fiecărei subscrieri. Scadența obligațiunilor este de 36 de luni de la data subscrierii. Aceste obligațiuni sunt garantate de emitent prin ipoteca mobiliară asupra unui imobil aflat în proprietatea emitentului, situat în B-dul. Timisoara nr.100T, București.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
| 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 |
|---|---|
| 98,852 284,813 396,895 |
128,177 146,485 565,585 |
| 780,560 | 840,247 |
| (i) Creante comerciale | 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 |
|---|---|---|
| Clienti | 221,360 | 250,685 |
| Ajustări pentru deprecierea creantelor clienti | (123, 952) | (123, 952) |
| Furnizori – debitori pentru prestări de servicii și bunuri | 1.444 | l.444 |
| Total | 98,852 | 128,177 |
| (ii) Cheltuieli în avans | 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 |
|---|---|---|
| Concesiune teren cost inflatat | 107,547 | 107,912 |
| Contravaloare concesiune teren plătită în avans Purel |
34,263 | 34,380 |
| Diverse | 7.978 | 4,193 |
| $\mathcal{N} = \mathcal{N} \mathcal{N}$ Taxă marketing Best Western |
61.240 | |
| Impozit teren și clădiri | 73,785 | |
| Total | 284,813 | 146,485 |
| (iii) Alte creante | 31 decembrie 2021 31 martie 2022 |
||
|---|---|---|---|
| Creanțe față de bugetul statului | 214,500 | 121,188 | |
| Debitori diversi | 85,569 | 95,806 | |
| Ajustări pentru deprecierea debitorilor diversi | (13,210) | (13,210) | |
| Subventii guvernamentale | 276,445 | ||
| Subventii de primit*) | 109,786 | 85,106 | |
| Alte active financiare **) | 250 | 250 | |
| Total | 396,895 | 565,585 |
*) Ca urmare a intrării in vigoare a OUG nr. 132/07.08.2020 privind măsuri de sprijin destinate salariaților și angajatorilor în contextul pandemiei COVID-19 și pentru stimularea creșterii ocupării forței de muncă Societatea a beneficiat de decontarea unei părți din salarii suportată din bugetul asigurărilor pentru șomaj în valoare de 163.706 lei, încasând până la 31 martie 2022 suma de 53.920 lei.
**) Societatea este membru fondator la Asociația pentru Dezvoltarea Turismului-Gura Humorului, constituită în luna iunie 2009 în conformitate cu OG nr. 26/2000 cu privire la asociații și fundații, cu modificările și completările ulterioare și cu Decretul 31/1954, fiind fondată de un număr de 26 membrii fondatori, cu un patrimoniu inițial de 6.800 lei, alcătuit din aportul în bani al asociaților. Aportul Societății este de 250 lei reprezentând 3,67% din patrimoniul asociației.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
a) Evoluția imobilizărilor corporale la 31 martie 2022
| În LEI | Terenuri | Clădiri | Instalații tehnice si masini |
Alte instalații, utilaje și mobilier |
Imobilizari corporale în curs de executie |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valoare contabilă brută | ||||||
| 31 decembrie 2021 | 10,255,586 | 13,799,880 | 2,173,929 | 767,512 | 12,171 | 27,009,078 |
| Intrări | ٠ | 197758. | 197758. | |||
| Închideri avansuri | $\blacksquare$ | - | ۰ | |||
| Ieșiri | ٠ | |||||
| 31 martie 2022 | 10,255,586 | 13,799,880 | 2,173,929 | 767,512 | 209,929 | 27,206,836 |
| Amortizarea cumulată 31 decembrie 2021 Cheltuiala cu amortizarea Anulare amortizare cumulată |
$\overline{\phantom{a}}$ | (1,338,531) (111, 544) |
(1,833,047) (25,215) |
(481, 503) (10, 632) |
۰ | (3,653,081) (147,391) |
| Ieșiri | $\qquad \qquad \blacksquare$ | |||||
| 31 martie 2022 | $\blacksquare$ | (1,450,075) | (1,858,262) | (492, 135) | $\blacksquare$ | (3,800,472) |
| Valoarea contabilă netă | ||||||
| 31 decembrie 2021 | 10,255,586 | 12,461,349 | 340,882 | 286,009 | 12,171 | 23,355,997 |
| 31 martie 2022 | 10,255,586 | 12,349,805 | 315,667 | 275,377 | 209,929 | 23,406,364 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
b) Evoluția imobilizărilor corporale la 31 martie 2021:
| În LEI | Terenuri | Clădiri | Instalatii tehnice și mașini |
Alte instalații, utilaje și |
Imobilizari corporale în mobilier curs de executie |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valoare contabilă brută | 26.957.463 | |||||
| 31 decembrie 2020 | 10.255.586 | 13.799.880 | 2.119.639 | 770.187 | 12.171 | |
| Intrări | ||||||
| Cresteri din reevaluare prin rezerve | ||||||
| Creșteri din reevaluare prin profit sau | ||||||
| pierdere Anulare amortizare cumulată |
||||||
| Puneri în funcțiune | ||||||
| Închideri avansuri | ||||||
| Iesiri | ||||||
| 31 martie 2021 | 10.255.586 | 13.799.880 | 2.119.639 | 770.187 | 12.171 | 26.957.463 |
| Amortizarea cumulată | ||||||
| 31 decembrie 2020 | (892.354) | (1.752.364) | (427.772) | (3.072.490) | ||
| Cheltuiala cu amortizarea | (111.544) | (25.064) | (16.206) | ٠ | (152.814) | |
| Anulare amortizare cumulată | ||||||
| Ieșiri | ||||||
| 31 martie 2021 | $\blacksquare$ | (1.003.898) | (1.777.428) | (443.978) | (3.225.304) | |
| Valoarea contabilă netă | 23.884.973 | |||||
| 31 decembrie 2020 | 10.255.586 | 12.907.526 | 367,275 | 342.415 | 12.171 | |
| 31 martie 2021 | 10.255.586 | 12.795.982 | 342.211 | 326.209 | 12.171 | 23.732.159 |
c) Valoarea terenurilor deținute de Societate la 31 martie 2022 și 31 decembrie 2021 este valoarea reevaluată la 31 decembrie 2018, determinată de evaluatorul independent CMF Consulting S.A.
| Terenuri - Locație / Document proprietate | Suprafața mp | Valoare la 31 martie 2022 |
LEI Valoare la 31 decembrie 2021 |
|---|---|---|---|
| Str. Mihail, Gura Humorului, parcela 370/2, CF 6501; Ctr. | 687 | 128.164 | 128.164 |
| nr. 2818/2000 Str. Republicii nr. 18, Gura Humorului; aport natura AA |
220 | 41.042 | 41.042 |
| 12/2004 Parcul Dendrologic Arinis; aport natura AA 2/1998 |
8.807 | 739.349 | 739.349 |
| Gura Humorului Jud. Suceava; Ctr. 266/02.02.2010 | 262 | 48.878 | 48.878 |
| Parcul Dendrologic Arinis; aport natura AA 3/1999 si Ctr. de schimb 179/2005 |
162.678 | 9.298.153 | 9.298.153 |
| TOTAL | 172.392 | 10.255.586 | 10.255.586 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
A. Imobilizări corporale (continuare)
Terenuri în concesiune, deținute de societate la 31 martie 2022:
Terenuri - Locație / Proprietate
Suprafața mp 3.488
Piata Republicii nr. 18, Gura Humorului Ctr. de concesiune 5148/4.10.1996, cu Primaria Gura Humorului
d) Societatea detine la 31 martie 2022 și 31 decembrie 2021 următoarele clădiri evaluate la valoarea reevaluată la 31 decembrie 2018, determinată de evaluatorul independent CMF Consulting S.A.:
| Ana- | Adresa cladire | Data dobandirii/ inregistrarii | Valoare la 31 |
Valoare la 31 |
|---|---|---|---|---|
| litic | martie | decembrie | ||
| 2022 | 2021 | |||
| $\overline{\phantom{a}}$ | Hotel situat in orasul Gura Humorului, Bd. Bucovinei, nr. 4, judet Suceava, inscris in CF 5537, compus din subsol, mezanin, parter si opt etaje, 130 camere |
1. Aport in natura la capitalul social, AA cladire neterminata, 2/1998 |
11.765.886 | 11.765.886 |
| in suprafata de 1.550 mp ; suprafata construita de 1.394 mp, avand numar it is cadastral (topo) 261/25. |
2. Data punerii in functiune: 28.02.2003 |
|||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 3. Proces-verbal de receptie finala nr. 1/21.10.2005 |
|||
| 5 | Cladire la parterul unui bloc, situat in orasul Gura Humorului, Bd. Bucovinei, Tronson A-P, nr. 4, bl. 4, cu suprafata construita de 171 mp, avand numar cadastral (topo) 261/26 |
10.09.1998; aport in natura conform AA 2/1998; |
144.353 | 144.353 |
| 6 | Sala de conferinte TISA | Proces-verbal de punere in functiune nr. 1/21.10.2005 |
1.105.259 | 1.105.259 |
| 7 | Han Arinis | Proces verbal de receptie nr. 543/11.07.2011 |
305.361 | 305.361 |
| 8 | Constructii speciale (post trafo) |
Transfer in anul 2014 din contul 2131 |
190.079 | 190.079 |
| 9 | Constructii speciale (aparari de mal) |
Transfer in anul 2014 din contul 2131 |
206.975 | 206.975 |
| 10 | Terasa Arinis | Proces verbal de receptie 08.2015 | 81.967 | 81.967 |
| TOTAL | 13.799.880 | 13.799.880 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
e) Valoarea contabilă care ar fi fost recunoscută dacă activele, reprezentând terenuri și clădiri, ar fi fost înregistrate conform modelului bazat pe cost (IAS 16.77 (e)):
| În LEI | 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 |
|---|---|---|
| Terenuri Clădiri |
790.322 12.639.381 |
790.322 12.639.381 |
| Total | 13.429.703 | 13.429.703 |
metoda costurilor.
Raportul de evaluare a imobilizărilor corporale clasele terenuri și clădiri întocmit de evaluatorul independent CMF CONSULTING S.A. are la bază Standardele de evaluare bunuri, ediția 2018, elaborate de Asociația Națională a Evaluatorilor Autorizați din România (ANEVAR):
Estimarea valorii juste s-a realizat cu respectarea prevederilor IFRS și a standardelor de evaluare menționate. Pentru evaluarea clădirilor s-a utilizat metoda veniturilor, cu o rată medie de capitalizare de 10,3%, coroborată cu
Pentru evaluarea terenurilor s-a optat pentru folosirea abordării prin piață, metoda comparației directe.
g) Evolutia imobilizarilor corporale in curs la 31 martie 2022:
| Imobilizari corporale in curs |
Sold la 31 decembrie 2021 |
Intrari | Receptii | Sold la 31 martie 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Han Arinis anexa Hotel - geamuri |
12,171 | - 1.651 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 12,171 1,651 |
| TOTAL | 12,171 | 1,651 | ٠ | 13,822 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Alte imobilizări necorporale în valoare de 90.979 lei reprezintă licențe software pentru programul de contabilitate, programul de emitere facturi recepție și diverse licențe de operare PC. Aceste imobilizări necorporale provin din achizitții directe. Societatea nu deține imobilizări necorporale generate intern.
Evoluția imobilizărilor necorporale în perioada financiară încheiată la 31 martie 2022:
| În LEI | Imobilizări necorporale |
|---|---|
| Valoare contabilă brută | |
| 31 decembrie 2021 | 87,619 |
| Intrări | 3360. |
| Ieșiri | |
| 31 martie 2022 | 90,979 |
| Amortizarea cumulată | |
| 31 decembrie 2021 | (76, 402) |
| Cheltuiala cu amortizarea | (2, 589) |
| Ieșiri | |
| 31 martie 2022 | (78,991) |
| Valoarea contabilă netă | |
| 31 decembrie 2021 | 11,217 |
| 31 martie 2022 | 11,988 |
| 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 | |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 247,437 | 432,530 |
| Avansuri primite | 121,342 | 97.234 |
| Total | 368,779 | 529,764 |
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
| 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 | |
|---|---|---|
| Datorii către bugetul de stat | 87,737 | 102,446 |
| Creditori diverși și alte datorii | 79.786 | 79,737 |
| Datorii către angajati | 112,245 | 112,021 |
| Subventii pentru investitii | 759 | 1.084 |
| Impozitul curent de plătit | $\theta$ | |
| Provizioane* | 119,468 | 151,053 |
| Total | 399,995 | 446,340 |
* Provizioanele la 31 martie 2022 și 31 decembrie 2021 reprezintă, în principal, provizioanele constituite pentru concediile neefectuate aferente anilor 2021 și 2020.
La 31 martie 2022 capitalul social subscris și vărsat al societății este de 16.231.941 lei, compus din:
Capitalul social este reprezentat de 162.319.412 acțiuni, cu o valoare nominală de 0,10 lei/acțiune.
Autoritatea de Supraveghere Financiară (A.S.F), a eliberat, în data de 30.09.2020, certificatul de înregistrare a instrumentelor financiare nr. AC - 3400 - 2, prin care certifică înregistrarea acțiunilor comune nominative în număr de 162.319.412, la valoarea nominală de 0,10 lei, în Registrul A.S.F. la poziția 3567, simbol BCM.
Registrul acționarilor este ținut de către DEPOZITARUL CENTRAL S.A.
| 31 martie 2022 | Număr actiuni | Suma (LEI) | (°/0) |
|---|---|---|---|
| SIF Muntenia S.A. | 112,400,276 | 11,240,028 | 69.25 |
| Alti actionari | 49.919.136 | 4,991,914 | 30.75 |
| Total | 162,319,412 | 16,231,942 | 100 |
Structura acționariatului Societății la 31 decembrie 2021:
| 31 decembrie 2021 | Numar actiuni | Suma (LEI) | (°/0) |
|---|---|---|---|
| SIF Muntenia S.A. Persoane juridice Persoane fizice |
112,400,276 11.679.834 38.239.302 |
11.240.028 1.167.983 3.823.930 |
69.25 7,20 23,56 |
| Total | 162.319.412 | 16.231.941 | 100,00 |
| Reconcilierea capitalului social | 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 |
|---|---|---|
| Capital social nominal | 16,231,941 | 16,231,941 |
| Prime de capital | 4,885,965 | 4,885,965 |
| Efectul hiperinflatiei - IAS 29 | 9,960,401 | 9,960,401 |
| Total capital social și prime de capital | 31,078,307 | 31,078,307 |
$\ddot{\phantom{a}}$
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Aceaste rezerve cuprind modificările nete cumulate ale valorilor juste ale terenurilor și clădirilor. Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale sunt prezentate la valoarea netă de impozitul amânat aferent.
| $2 - 12$ Element |
31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 |
|---|---|---|
| Rezerve legale | 686,272 1,085,589 |
686,272 1,085,589 |
| Alte rezerve Rezultat reportat |
798,021 | 165,852 |
| Rezultat reportat privind adoptarea pentru prima data a IAS 29 |
(9,792,697) | (9,792,697) |
| Rezultat curent Repartizarea profitului |
(594, 698) | 622,876 (32, 170) |
| Total rezultat reportat | (7,817,513) | (7,264,277) |
Conform cerințelor legale, Societatea constituie rezerve legale în cuantum de 5% din profitul brut înregistrat până la nivelul de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 31 martie 2022 și 31 decembrie 2021 este de 686.272 lei.
Rezervele legale nu pot fi distribuite către acționari.
Alte rezerve în sumă de 1.085.589 lei, în sold la 31 martie 2022, reprezintă sume repartizate din profitul net aferent exercitiilor financiare 2007-2019:
ASF nr. AC-3400-2/30.09.2020 privind diminuarea capitalului social.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Lista membrilor Consiliulului de Administrație
Marinescu Dan Florin - Președinte Tamaș Ion Romică - Vicepreședinte Gagea Cristina - Membru Ababei Dana - Membru Chiribucă Dumitru Florin - Membru
Lista membrilor Conducerii executive
Tamaș Ion Romică - Director General Tiron Dorina - Sef serviciu financiar-contabilitate Ghisovan Stefan - Director alimentație Prosciuc Doina - Director vânzări Simota Analaura-Iuliana - Director cazare Sava Mihai - Director tehnic
Numărul de acțiuni deținute de personalul cheie din conducere este prezentat în tabelul de mai jos:
| 31 martie 2022 | ||
|---|---|---|
| Tamas Ion Romica | 99,000 | |
| Tiron Dorina | 1,055 | |
| Prosciuc Doina | 43,516 | |
| Simota Analaura - Iuliana | 30,352 | |
| Sava Mihai | 20,352 | |
| Ghisovan Stefan | 1,406 | |
| Total | 195,681 |
| 31 martie 2022 | 31 martie 2021 | |
|---|---|---|
| Salarii plătite personalului din conducere | 125.183 | 105,885 |
| Remunerația membrilor Consiliului de Administratie | 25,650 | 25,650 |
Societatea nu a încheiat angajamente de pensii cu foștii membri ai Consiliului de Administrație sau cu foștii directori și nu a aprobat credite membrilor organelor de administrație și de conducere executivă.
Societatea a identificat ca parte afiliată societatea Firos S.A. filială a acționarului majoritar SIF Muntenia S.A.. Societatea a achiziționat obligațiuni emise de la această parte afiliată (Nota 16 b).
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Principalele riscuri la care Societatea este expusă sunt:
Strategia generală de administrare a riscurilor urmărește maximizarea profitului Societății raportat la nivelul de risc la care acesta este expus și minimizarea potențialelor variații adverse asupra performanței financiare a Societății.
Societatea utilizează o varietate de politici și proceduri de administrare și evaluare a tipurilor de risc la care este expusă. Aceste politici și proceduri sunt prezentate în cadrul subcapitolului dedicat fiecărui tip de risc.
Riscul de piață este definit ca riscul de a înregistra o pierdere sau de a nu obține profitul așteptat, ca rezultat al fluctuațiilor prețurilor, ratelor de dobândă și a cursurilor de schimb ale valutelor. Societatea este expusă la următoarele categorii de risc de piață:
建工
Societatea este expusă riscului asociat variației prețurilor produselor alimentare și nealimentare, necesare desfășurării activității. Societatea administrează acest risc printr-un program adecvat de aprovizionare.
La data de 31 martie 2022 o pondere semnificativă din activele Societății de 21,39 % (31 decembrie 2021: 22,02%) sunt purtătoare de dobândă, numerarul și echivalentele de numerar sunt în general investite la o rată de dobândă pe termen scurt. Scăderea randamentelor de pe piață afectează valoarea de evaluare a activelor.
La data raportării, profilul expunerii la riscul de rată a dobânzii aferent instrumentelor financiare purtătoare de dobândă detinute de Societate a fost:
| Instrumente cu rată fixă | 31 martie 2022 | 31 decembrie 2021 |
|---|---|---|
| Depozite bancare | 5.994,134 | 6,415,136 |
| Obligatiuni | 2.225,000 | 2,225,000 |
| Total | 8,219,134 | 8,640,136 |
Societatea nu deține instrumente cu rată variabilă de dobândă. Intervalele de dobândă aferente depozitelor bancare se situează între 1,70% si 3,50% în perioada încheiată la 31 martie 2022 pentru depozitele în lei, iar pentru obligațiuni rata dobânzii fixă a fost de 4% p.a..
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Societatea este expusă riscului valutar datorită fluctuațiilor cursului de schimb valutar, veniturile operaționale realizându-se în baza unor contracte cu prețurile exprimate în moneda EUR fără a exista clauze specifice acoperii eventualului risc de această natură. Aceste contracte au ca beneficiari agenții de turism române care sunt doar intermediari și care nu pot să-și asume riscuri de fluctuații de curs. Majoritatea activelor și pasivelor financiare ale Societății sunt exprimate în moneda națională.
Riscul de credit reprezintă riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neîndeplinirii de către contrapartidă a obligațiilor financiare. Societatea este expusă riscului de credit ca urmare a lichidității din conturile curente și depozite bancare și a altor creanțe.
Expunerea Societății la riscul de credit este influențată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client. Conducerea a stabilit o politică de credit conform căreia fiecare nou client este analizat individual din punct de vedere al bonității înainte de a i se oferi condițiile standard ale Societății de plată și de livrare. Clienții care nu îndeplinesc condițiile stabilite de Societății pot efectua tranzacții cu aceasta numai cu plata în avans.
Societatea stabilește o ajustare pentru depreciere care reprezintă estimările sale cu privire la pierderile din creanțe comerciale. Ajustările pentru deprecierea creanțelor se referă în principal la componente specifice aferente expunerilor individuale semnificative suportate și identificate.
Riscul de lichiditate este riscul Societății de a întâmpina dificultăți în îndeplinirea obligațiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societății în administrarea lichidității constă în asigurarea, pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidități suficiente pentru a-și achita obligațiile scadente, atât în condiții normale cât și în condiții de stres, fără a suporta pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputația Societății.
În general Societatea se asigură că dispune de numerar suficient pentru acoperirea cheltuielilor operationale.
Legislația fiscală românească prevede reguli detaliate și complexe suferind mai multe modificări în ultimii ani. Interpretarea textului și procedurile practice de punere în aplicare a legislației fiscale ar putea varia, existând riscul ca anumite tranzacții să fie interpretate altfel de către autoritățile fiscale comparativ cu tratamentul Societății. Guvernul României deține un număr de agenții autorizate să efectueze auditul (controlul) companiilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte țări și pot acoperi nu numai aspecte fiscale, dar și alte aspecte legale și regulatorii care prezintă interes pentru aceste agenții. Este posibil ca Societatea să continue să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii de noi reglementări fiscale.
Pentru perioada financiară încheiată la 31 martie 2022
Conducerea Societății nu poate previziona toate efectele potențialelor crize financiare sau economice care vor avea impact asupra sectorului turistic si financiar din România și nici potențialul impact al acestora asupra prezentelor situații financiare. Conducerea Societății consideră că a adoptat măsurile necesare pentru sustenabilitatea și dezvoltarea Societății în condițiile curente de piață.
Riscul operațional este definit ca riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvată a unor activități interne, existența unui personal sau a unor sisteme necorespunzătoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi condițiile economice, progrese tehnologice. Riscul operațional este inerent tuturor activităților Societății.
Politicile definite pentru administrarea riscului operațional au luat în considerare fiecare tip de evenimente ce poate genera riscuri semnificative și modalitățile de manifestare a acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de natură operatională.
Riscul reputațional este riscul înregistrării de pierdere sau al nerealizării profiturilor estimate ca urmare a lipsei de încredere a turiștilor, agențiilor de turism, terți, salariați, în integritatea Societății, în capacitatea Societății de a gestiona noile condiții de desfășurare a activității.
Gestiunea riscului reputațional are în vedere asigurarea permanentă a unei imagini pozitive, conform cu realitatea din piață, cu mediul economic, cu restricțiile determinate de pandemia Covid-19, în fața clienților.
Politica Societății este de a menține o bază solidă a capitalului necesară menținerii încrederii investitorilor, creditorilor și pieței și susținerii dezvoltării viitoare a entității.
Capitalurile proprii ale Societății includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve și rezultatul reportat. Societatea nu face obiectul unor cerințe de capital impuse din exterior.
Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor Societății, întrunită în data de 28 aprilie 2022 a hotărât, în principal, următoarele:
aprobarea situațiilor financiare ale anului 2021;
repartizarea profitului net aferent exercitiului financiar 2021, in suma de 622.876 lei, dupa cum urmeaza: 32.170 lei la rezerva legala, 284.147 lei pentru acoperirea pierderii provenite din corectii ale erorilor contabile din anul 2018 si 306.559 lei reprezinta profit nerepartizat, conform propunerii Consiliului de Administratie.
Tiron Dorina Sef-Serviciu Fimanciar-Contabilitate
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.