Oil Terminal S.A.

Legal Proceedings Report • Jun 20, 2017

Str. Caraiman nr. 2, Cod Postal: 900117; CONSTANTA, ROMÂNIA Capital Social: 58.243.025,30 RON; R.C. J/13/512/1991; C.U.I. - 2410163 Tel.: 0040 241 702600; Fax: 0040 241 694833; Telex: 14210; office@oil-terminal.con www.oil-terminal.com

Nr.378/20.06.2017

Către

• BURSA DE VALORI BUCURESTI $\bullet$ Fax: 021/2569276
• AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ $\bullet$ Fax: 021/659.64.14

RAPORT CURENT conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006 Data raportului: 20.06.2017

Societatea OIL TERMINAL S.A Sediul social: strada Caraiman, nr. 2, Constanta Telefon: 0241/702600, Fax: 0241/694833 Numărul înregistrării la Oficiul Registrului Comerțului: J13/512/1991 Cod unic de înregistrare: 2410163

Eveniment important de raportat: Litigiu cu ANAF si rezultatele controlului cu ANAF-DRGV

1. Dosar nr. 26855/212/2016

Societatea OIL TERMINAL S.A informeaza cu privire la faptul ca prin hotararea pronuntata in data de 19.06.2017, Tribunalul Constanta respins apelul formulat de catre ANAF impotriva sentintei civile nr. 1536/16.02.2017 pronuntata in dosar nr. 26855/212/2016.

Hotararea este definitiva si executorie, s-au epuizat caile de atac.

Sentinta civila urmeaza fi redactata si comunicata partilor.

Mentionam ca datele sunt preluate de portalul instantelor de judecata.

Reamintim ca in data de 04.10.2016.2016, Oil Terminal S.A. a formulat o actiune in contradictoriu cu ANAF prin care a solicitat Judecatoriei Constanta pronuntarea unei hotarari prin care parata sa fie obligata la plata cheltuielilor de judecata in cuantum de 34.016 lei ocazionate de societatea Oil Terminal S.A. cu dosar nr. 9378/2012 in fond si in recurs, dupa cum urmeaza : 29.016 lei onorariu avocat, 5.000 de lei onorariu expert si taxa judiciara cu dosarul 26855/212/2016.

Cererea a format objectul Dosarului nr. 26855/212/2016, aflat spre solutionare pe rolul Judecatoriei Constanta.

Prin sentinta civila nr. 1536/16.02.2017, instanta de fond, respectiv Judecatoria Constanta a admis cererea de chemare in judecata formulata de reclamanta OIL TERMINAL S.A., in contradictoriu cu parata AGENȚIA NAȚIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA, a obligat parata la plata catre reclamanta a sumei de 34.016 de lei, cu titlu de cheltuieli de judecata, constand in onorariu de avocat in cuantum de 29.016 lei și onorariu de expert in cuantum de 5.000 de lei, aferente dosarului nr. 9378/212/2012 al Judecatoriei Constanța, la judecata in fond și in recurs, in primul și in al doilea ciclu procesual si a obligat parata la plata catre reclamanta a sumei de 1.625,48 de lei, cu titlu de cheltuieli de judecata in prezenta cauza, constand in taxa judiciara de timbru.

2. Control ANAF-DRVG

Societatea OIL TERMINAL S.A informeaza cu privire la faptul ca in data de 19 iunie 2017 a fost inregistrat la Registratura societatii Procesul Verbal intocmit de Bratosin Florin si Trusan Costel, inspectori în cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscala/Directia Generala a Vămilor - Direcția Regionala Vamala Galați - Serviciul Supraveghere si Control Vamal / Biroul Echipe Mobile, care, în baza

prevederilor legale au efectuat, în perioada 04.04.2017-16.06.2016, verificări avand următoarele obiective:

-respectarea obligațiilor prevăzute de autorizația de antrepozit fiscal, in conformitate cu prevederilor art. 367 din Legea 227/2015, cu modificările si completările ulterioare, privind Codul Fiscal;

-cantitatile de deseuri petroliere prelucrate, in cursul anului 2016, in vederea obtinerii de produse accizabile si comercializarea lor ulterioara:

-utilizarea echipamentelor de măsurare a cantitatilor de produse energetice iesite din antrepozitul fiscal:

-cantitatile de produse energetice considerate consumuri tehnologice, aferente anului 2016;

In finalul controlului au fost luate urmatoarele masuri:

$I_{\rm{r}}$ aplicarea unei contravenții in conformitate cu prevederile art. 336 alin2 Ut. a din Legea 207/2015, cu modificările si completările ulterioare, privind Codul de procedură fiscală. Societatea precizeaza ca aceasta masura a fost adoptata de catre echipa de control urmare a nedepunerii cazierului de catre administratorul persoana juridica STAAR Rating reprezentata de dl Dan Cristian Barbulescu;

$2.$ transmiterea catre Ministerul Finantelor Publice a unei propuneri de revocare a autorizației de antrepozit fiscal nr. R00070413DD02 din data de 22.10.2015 pentru nerespectarea prevederilor art.367alin.1 lit. d si e din Legea 227/2015, cu modificările si completările ulterioare, privind Codul Fiscal

Mentionam ca aceasta masura a fost propusa de catre echipa de control desi societatea a precizat ca sistemul de evidenta prevazut la articolele de lege susmentionate este acelasi ca la data acordarii autorizatiei.

Mai mult, societatea a comunicat Ministerului Finantelor Publice chiar din anul 2013 faptul ca Oil Terminal nu poate renunta la statutul de antrepozit vamal in favoarea antrepozitului fiscal si nici nu are posibilitati tehnice de delimitare a locului pentru fiecare regim in parte dar ca procedurile proprii de tinere a evidentelor produselor poate face posibila identificarea in orice moment a cantitatilor tranzitate. Autorizartia de antrepozit fiscal a fost acordata cunoscandu-se aceste conditii.

$3₁$ transmiterea catre D.G.A.M.C a procesului verbal pentru a stabili acciza in conformitate cu prevederile art. 340 alin (4) din Legea 227/2015, cu modificările si completările ulterioare, privind Codul Fiscal, pentru cantitatea totala de 157.035,18 kg benzina

Societatea precizeaza ca echipa de control a apreciat ca nefiind corect inregistrata in evidenta cantitatea mai sus mentionata desi societatea a prezentat documentele doveditoare, precum si modalitatea de stabilire a bilanturilor de marfa conform contractelor incheiate cu clientii societatii..Cu ocazia inventarelor periodice, toate bilanturile cantitative au fost confirmate de catre clientii societatii in calitatea acestora de proprietar al marfii neexistand reclamatii din partea acestora.

$\overline{4}$ . sesizarea organelor abilitate pentru analiza activitatilor ce intra sub incidenta prevederile art. 9 alini lit.b din Legea 241/2005, actualizata, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale;

Societatea Oil Terminal va transmite catre Ministerul Finantelor Publice punctul sau de vedere privind rezultatele si concluziile controlului efectuat.