Quarterly Report • Apr 27, 2016
Quarterly Report
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| Cariche Sociali 3 | |
|---|---|
| Principali dati del Gruppo 4 | |
| Highlights 4 | |
| Risultati per settore di attività 5 | |
| Evoluzione Trimestrale 7 | |
| Dati storici del Gruppo 9 | |
| Prospetti contabili 10 | |
| Stato Patrimoniale Consolidato 10 | |
| Conto Economico Consolidato 11 | |
| Prospetto della redditività Consolidata Complessiva 12 | |
| Nota informativa 13 | |
| Criteri di redazione 13 | |
| L'area di consolidamento 13 | |
| Situazione patrimoniale e andamento economico del Gruppo 14 | |
| Aggregati patrimoniali ed economici di Gruppo 14 | |
| Aggregati patrimoniali 14 | |
| Aggregati economici 22 | |
| Contributo dei settori di attività ai risultati del Gruppo 25 | |
| La struttura organizzativa 25 | |
| Crediti commerciali 26 | |
| Distressed Retail Loans 29 | |
| Crediti fiscali 31 | |
| Governance e servizi 32 | |
| Dichiarazione del Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari 34 |
Amministratore Delegato Giovanni Bossi (1) Consiglieri Giuseppe Benini
Presidente Sebastien Egon Fürstenberg Vice Presidente Alessandro Csillaghy De Pacser Francesca Maderna Antonella Malinconico Riccardo Preve Marina Salamon Daniele Santosuosso
1) All'Amministratore Delegato sono attribuiti i poteri per l'ordinaria amministrazione della Società.
Dirigente Preposto alla redazione Mariacristina Taormina dei documenti contabili societari
Massimo Miani Sindaci Supplenti Guido Gasparini Berlingieri Valentina Martina
Società di Revisione Reconta Ernst & Young S.p.A.
Capitale Sociale: euro 53.811.095 i.v. ABI 3205.2 Codice Fiscale e numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Venezia: 02505630109 Partita IVA: 02992620274 Numero di iscrizione all'Albo delle Banche: 5508 Sede legale ed amministrativa Membro di Factors Via Terraglio, 63 – 30174 Mestre – Venezia Chain International Indirizzo Internet: www.bancaifis.it
| PRINCIPALI DATI PATRIMONIALI CONSOLIDATI | CONSISTENZE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 1.066.413 | 3.221.533 | (2.155.120) | (66,9)% |
| Crediti verso clientela | 3.307.793 | 3.437.136 | (129.343) | (3,8)% |
| Totale attivo | 4.662.190 | 6.957.720 | (2.295.530) | (33,0)% |
| Debiti verso banche | 182.568 | 662.985 | (480.417) | (72,5)% |
| Debiti verso clientela | 3.722.501 | 5.487.476 | (1.764.975) | (32,2)% |
| Patrimonio netto | 550.243 | 573.467 | (23.224) | (4,0)% |
| PRINCIPALI DATI ECONOMICI CONSOLIDATI | 1° TRIMESTRE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| TRIMESTRALI (in migliaia di euro) |
2016 | 2015 | ASSOLUTA | % |
| Margine di intermediazione (1) | 79.380 | 72.599 | 6.781 | 9,3% |
| Rettifiche di valore nette su crediti e altre attività finanziarie (1) | (11.041) | (7.490) | (3.551) | 47,4% |
| Risultato netto della gestione finanziaria | 68.339 | 65.109 | 3.230 | 5,0% |
| Costi operativi | (35.809) | (25.563) | (10.246) | 40,1% |
| Utile dell'operatività corrente al lordo delle imposte | 32.530 | 39.546 | (7.016) | (17,7)% |
| Utile netto di periodo di pertinenza del Gruppo | 22.045 | 26.229 | (4.184) | (16,0)% |
(1) I dati relativi al 2015 sono stati riesposti secondo le modalità descritte in Nota Informativa – Criteri di redazione.
| KPI DI GRUPPO (1) | 31.03.2016 | 31.03.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Cost/Income ratio | 45,1% | 35,2% | 31,4% |
| Costo della qualità creditizia crediti commerciali | 0,9% | 1,5% | 0,9% |
| Crediti commerciali in sofferenza netti/Crediti comm.clientela | 1,1% | 1,3% | 1,1% |
| Crediti commerciali in sofferenza netti/Patrimonio netto | 5,6% | 5,8% | 5,4% |
| Indice di copertura delle sofferenze lorde Crediti commerciali | 88,0% | 86,6% | 87,9% |
| Crediti commerciali deteriorati netti/Crediti comm.clientela | 6,6% | 4,5% | 4,5% |
| Crediti commerciali deteriorati netti/Patrimonio netto | 32,9% | 19,5% | 22,4% |
| Ratio Totale Fondi propri | 14,7% | 14,6% | 14,9% (3) |
| Common Equity Tier 1 Ratio | 13,6% | 13,9% | 14,2% (3) |
| Numero azioni capitale sociale (in migliaia) | 53.811 | 53.811 | 53.811 |
| Numero di azioni in circolazione a fine periodo(2) (in migliaia) | 53.081 | 53.059 | 53.072 |
| Book per share | 10,37 | 10,78 | 10,81 |
| EPS | 0,42 | 0,50 | 3,05 |
(1) Per le definizioni dei KPI esposti in tabella si rinvia al Glossario allegato al Bilancio consolidato annuale
(2) Le azioni in circolazione si intendono al netto delle azioni proprie detenute in portafoglio
(3) Il totale Fondi propri consolidati (pari a 486.809 milioni di euro) differisce da quanto esposto nel bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2015 (pari a 501.809 milioni di euro) per effetto della distribuzione di dividendi deliberata dall'Assemblea degli Azionisti della controllante La Scogliera S.p.A. in data 23 marzo 2016 per complessivi 15 milioni di euro. Le segnalazioni di vigilanza consolidate riferite al 31 dicembre 2015, come i correlati coefficienti patrimoniali, sono state rettificate, già a fine marzo 2016, per includere gli effetti della citata distribuzione di dividendi. I dati esposti relativamente a Fondi propri e coefficienti consolidati recepiscono gli effetti di tale distribuzione.
| DATI PATRIMONIALI (in migliaia di euro) |
CREDITI COMMERCIALI |
DRL | CREDITI FISCALI |
GOVERNANCE E SERVIZI |
TOTALE CONS. DI GRUPPO |
|---|---|---|---|---|---|
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | |||||
| Dati al 31.03.2016 | - | - | - | 1.066.413 | 1.066.413 |
| Dati al 31.12.2015 | - | - | - | 3.221.533 | 3.221.533 |
| Variazione % | - | - | - | (66,9)% | (66,9)% |
| Crediti verso banche | |||||
| Dati al 31.03.2016 | - | - | - | 114.691 | 114.691 |
| Dati al 31.12.2015 | - | - | - | 95.352 | 95.352 |
| Variazione % | - | - | - | 20,3% | 20,3% |
| Crediti verso clientela | |||||
| Dati al 31.03.2016 | 2.763.193 | 387.866 | 115.367 | 41.367 | 3.307.793 |
| Dati al 31.12.2015 | 2.848.124 | 354.352 | 130.663 | 103.997 | 3.437.136 |
| Variazione % | (3,0)% | 9,5% | (11,7)% | (60,2)% | (3,8)% |
| Debiti verso banche | |||||
| Dati al 31.03.2016 | - | - | - | 182.568 | 182.568 |
| Dati al 31.12.2015 | - | - | - | 662.985 | 662.985 |
| Variazione % | - | - | - | (72,5)% | (72,5)% |
| Debiti verso clientela | |||||
| Dati al 31.03.2016 | - | - | - | 3.722.501 | 3.722.501 |
| Dati al 31.12.2015 | - | - | - | 5.487.476 | 5.487.476 |
| Variazione % | - | - | - | (32,2)% | (32,2)% |
| DATI ECONOMICI (in migliaia di euro) |
CREDITI COMMERCIALI |
DRL (1) | CREDITI FISCALI | GOVERNANCE E SERVIZI |
TOTALE CONS. DI GRUPPO |
|---|---|---|---|---|---|
| Margine di intermediazione | |||||
| Dati al 31.03.2016 | 41.316 | 28.716 | 4.153 | 5.195 | 79.380 |
| Dati al 31.03.2015 | 39.334 | 8.863 | 3.902 | 20.500 | 72.599 |
| Variazione % | 5,0% | 224,0% | 6,4% | (74,7)% | 9,3% |
| Risultato della gestione finanziaria | |||||
| Dati al 31.03.2016 | 36.003 | 25.940 | 4.153 | 2.243 | 68.339 |
| Dati al 31.03.2015 | 33.809 | 8.859 | 3.960 | 18.481 | 65.109 |
| Variazione % | 6,5% | 192,8% | 4,9% | (87,9)% | 5,0% |
(1) I dati relativi al 2015 sono stati riesposti secondo le modalità descritte in Nota Informativa – Criteri di redazione.
| KPI DI SETTORE (in migliaia di euro) |
CREDITI COMMERCIALI |
DRL | CREDITI FISCALI | GOVERNANCE E SERVIZI |
|---|---|---|---|---|
| Turnover (1) | ||||
| Dati al 31.03.2016 | 2.356.377 | n.a. | n.a. | n.a. |
| Dati al 31.03.2015 | 2.142.254 | n.a. | n.a. | n.a. |
| Variazione % | 10,0% | - | - | - |
| Valore nominale dei crediti gestiti | ||||
| Dati al 31.03.2016 | 3.445.608 | 8.608.531 | 166.553 | n.a. |
| Dati al 31.12.2015 | 3.576.982 | 8.161.005 | 190.553 | n.a. |
| Variazione % | (3,7)% | 5,5% | (12,6)% | - |
| Crediti in sofferenza netti/Crediti verso clientela | ||||
| Dati al 31.03.2016 | 1,1% | 49,7% | 0,0% | n.a. |
| Dati al 31.12.2015 | 1,1% | 45,0% | 0,0% | n.a. |
| Variazione | 0,0% | 4,7% | - | - |
| RWA (2) | ||||
| Dati al 31.03.2016 | 1.969.018 | 387.866 | 42.544 | 25.979 |
| Dati al 31.12.2015 | 1.970.886 | 354.352 | 41.614 | 25.256 (3) |
| Variazione % | (0,1)% | 9,5% | 2,2% | 2,9% |
(1) Flusso lordo dei crediti ceduti dalla clientela in un determinato intervallo di tempo.
(2) Risk Weighted Assets (Attività ponderate per il rischio); l'importo è relativo alle sole voci patrimoniali esposte nei settori.
(3) Dato riesposto rispetto a quanto originariamente pubblicato
| STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO RICLASSIFICATO: |
ESERCIZIO 2016 |
ESERCIZIO 2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03 | 31.12 | 30.09 | 30.06 | 31.03 | |
| ATTIVO | ||||||
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 1.066.413 | 3.221.533 | 3.677.850 | 3.803.216 | 5.069.781 | |
| Crediti verso banche | 114.691 | 95.352 | 246.991 | 114.843 | 115.697 | |
| Crediti verso clientela | 3.307.793 | 3.437.136 | 3.176.172 | 3.152.145 | 2.921.902 | |
| Attività materiali | 53.792 | 52.163 | 52.137 | 51.509 | 51.329 | |
| Attività immateriali | 7.391 | 7.170 | 7.031 | 6.779 | 6.772 | |
| Altre voci dell'attivo | 112.110 | 144.366 | 84.507 | 92.902 | 77.104 | |
| Totale dell'attivo | 4.662.190 | 6.957.720 | 7.244.688 | 7.221.394 | 8.242.585 |
| STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO RICLASSIFICATO: |
ESERCIZIO 2016 |
ESERCIZIO 2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03 | 31.12 | 30.09 | 30.06 | 31.03 |
| PASSIVO E PATRIMONIO NETTO | |||||
| Debiti verso banche | 182.568 | 662.985 | 537.898 | 457.384 | 200.953 |
| Debiti verso clientela | 3.722.501 | 5.487.476 | 5.900.458 | 6.037.552 | 7.241.379 |
| Trattamento di fine rapporto | 1.510 | 1.453 | 1.388 | 1.407 | 1.641 |
| Passività fiscali | 25.118 | 25.549 | 23.904 | 18.207 | 67.692 |
| Altre voci del passivo | 180.250 | 206.790 | 224.028 | 182.578 | 159.042 |
| Patrimonio netto: | 550.243 | 573.467 | 557.012 | 524.266 | 571.878 |
| - capitale, sovrapprezzi e riserve | 528.198 | 411.501 | 408.207 | 393.487 | 545.649 |
| - utile netto di periodo | 22.045 | 161.966 | 148.805 | 130.779 | 26.229 |
| Totale del passivo e del patrimonio netto | 4.662.190 | 6.957.720 | 7.244.688 | 7.221.394 | 8.242.585 |
| CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO RICLASSIFICATO: |
ESERCIZIO 2016 |
ESERCIZIO 2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| EVOLUZIONE TRIMESTRALE (in migliaia di euro) |
1° trim. | 4° trim. | 3° trim. | 2° trim. | 1° trim. |
| Margine di interesse (1) | 60.483 | 45.896 | 48.111 | 56.509 | 58.110 |
| Commissioni nette | 13.648 | 14.824 | 14.712 | 14.878 | 14.369 |
| Risultato netto dell'attività di negoziazione | (246) | (55) | (179) | 36 | 120 |
| Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: | 5.495 | 16.127 | - | 124.500 | - |
| Crediti | - | 14.948 | - | - | - |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 5.495 | 1.179 | - | 124.500 | - |
| Margine di intermediazione (1) | 79.380 | 76.792 | 62.644 | 195.923 | 72.599 |
| Rettifiche/Riprese di valore nette per deterioramento di: |
(11.041) | (8.089) | (5.411) | (13.260) | (7.490) |
| Crediti (1) | (8.089) | (7.361) | (1.395) | (11.046) | (5.471) |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | (2.952) | (728) | (4.016) | (2.214) | (2.019) |
| Risultato netto della gestione finanziaria | 68.339 | 68.703 | 57.233 | 182.663 | 65.109 |
| Spese per il personale | (13.408) | (12.266) | (12.394) | (12.165) | (11.517) |
| Altre spese amministrative | (18.421) | (35.419) | (15.956) | (11.411) | (16.042) |
| Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (3.790) | 13 | (160) | 397 | (479) |
| Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali |
(938) | (1.045) | (942) | (927) | (832) |
| Altri oneri/proventi di gestione | 748 | 1.382 | 478 | (2.141) | 3.307 |
| Costi operativi | (35.809) | (47.335) | (28.974) | (26.247) | (25.563) |
| Utile della operatività corrente al lordo delle imposte |
32.530 | 21.368 | 28.259 | 156.416 | 39.546 |
| Imposte sul reddito di periodo | (10.485) | (8.207) | (10.233) | (51.866) | (13.317) |
| Utile netto di periodo | 22.045 | 13.161 | 18.026 | 104.550 | 26.229 |
(1) I dati relativi al 2015 sono stati riesposti secondo le modalità descritte in Nota Informativa – Criteri di redazione.
| DATI ECONOMICI PER SETTORE: EVOLUZIONE TRIMESTRALE |
ESERCIZIO 2016 |
ESERCIZIO 2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 1° trim. | 4° trim. | 3° trim. | 2° trim. | 1° trim. |
| Margine di intermediazione | 79.380 | 76.792 | 62.644 | 195.923 | 72.599 |
| Crediti Commerciali | 41.316 | 39.728 | 41.668 | 37.941 | 39.334 |
| Distressed Retail Loans (1) | 28.716 | 22.402 | 10.624 | 14.411 | 8.863 |
| Crediti Fiscali | 4.153 | 8.828 | 3.984 | 3.621 | 3.902 |
| Governance e Servizi | 5.195 | 5.834 | 6.368 | 139.950 | 20.500 |
| Risultato della gestione finanziaria | 68.339 | 68.703 | 57.233 | 182.663 | 65.109 |
| Crediti Commerciali | 36.003 | 33.237 | 40.361 | 30.016 | 33.809 |
| Distressed Retail Loans | 25.940 | 21.818 | 10.676 | 11.334 | 8.859 |
| Crediti Fiscali | 4.153 | 8.542 | 3.844 | 3.577 | 3.960 |
| Governance e Servizi | 2.243 | 5.106 | 2.352 | 137.736 | 18.481 |
(1) I dati relativi al 2015 sono stati riesposti secondo le modalità descritte in Nota Informativa – Criteri di redazione.
Di seguito i principali indicatori e performance registrati dal gruppo negli ultimi 5 anni.
| (in migliaia di Euro) | 31.03.2016 | 31.03.2015 | 31.03.2014 | 31.03.2013 | 31.03.2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 1.066.413 | 5.069.781 | 2.287.950 | 2.763.805 | 2.269.595 |
| Attività finanziarie detenute sino alla scadenza | - | - | 5.329.414 | 4.710.582 | 1.676.527 |
| Crediti verso clientela | 3.307.793 | 2.921.902 | 2.339.663 | 2.177.379 | 1.856.469 |
| Debiti verso banche | 182.568 | 200.953 | 618.132 | 600.956 | 626.526 |
| Debiti verso clientela | 3.722.501 | 7.241.379 | 9.341.959 | 9.291.659 | 5.403.489 |
| Patrimonio netto | 550.243 | 571.878 | 405.393 | 332.313 | 261.983 |
| Margine d'intermediazione (1) | 79.380 | 72.599 | 69.996 | 66.862 | 52.431 |
| Risultato della gestione finanziaria | 68.339 | 65.109 | 60.970 | 53.146 | 46.616 |
| Utile netto di periodo di pertinenza del Gruppo | 22.045 | 26.229 | 24.676 | 22.454 | 19.710 |
| Cost/Income ratio | 45,1% | 35,2% | 33,3% | 26,5% | 29,6% |
| Costo della qualità creditizia crediti commerciali |
0,9% | 1,5% | 2,5% | 3,3% | 2,0% |
| Crediti comm. in sofferenza netti/ Crediti comm. clientela |
1,1% | 1,3% | 2,4% | 3,5% | 4,3% |
| Crediti comm. in sofferenza netti/ Patrimonio netto |
5,6% | 5,8% | 11,3% | 17,9% | 25,8% |
| Indice di copertura delle sofferenze lorde Crediti commerciali |
88,0% | 86,6% | 80,6% | 69,6% | 60,0% |
| Crediti commerciali deteriorati netti/ Crediti comm. Clientela |
6,6% | 4,5% | 8,3% | 17,3% | 15,4% |
| Crediti commerciali deteriorati netti/ Patrimonio netto |
32,9% | 19,5% | 39,0% | 87,6% | 92,3% |
| Ratio Totale Fondi disponibili (2) | 14,7% | 14,6% | 15,0% | 12,9% | 10,9% |
| Ratio Capitale primario di classe 1 (2) | 13,6% | 13,9% | 15,0% | 13,1% | 11,1% |
(1) I dati relativi al 2015 e 2014 sono stati riesposti secondo le modalità descritte in Nota Informativa – Criteri di redazione.
(2) Dall'1 gennaio 2014 è applicabile la nuova disciplina armonizzata per le banche e le imprese di investimento contenuta nel Regolamento UE n.575/2013 (CRR) e nella Direttiva 2013/36/UE (CRD IV). I dati dei periodi fino al 31 marzo 2013 sono calcolati secondo la normativa previgente (Basilea 2). Il Coefficiente di solvibilità e il Core Tier 1 sono stati esposti rispettivamente alle voci Ratio Totale Fondi propri e Common Equity Tier 1 Ratio.
| Voci dell'attivo (in migliaia di euro) |
31.03.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| 10. | Cassa e disponibilità liquide | 30 | 34 |
| 20. | Attività finanziarie detenute per la negoziazione | - | 259 |
| 40. | Attività finanziarie disponibili per la vendita | 1.066.413 | 3.221.533 |
| 60. | Crediti verso banche | 114.691 | 95.352 |
| 70. | Crediti verso clientela | 3.307.793 | 3.437.136 |
| 120. | Attività materiali | 53.792 | 52.163 |
| 130. | Attività immateriali | 7.391 | 7.170 |
| di cui: | |||
| - avviamento | 821 | 820 | |
| 140. | Attività fiscali | 61.791 | 61.737 |
| a) correnti |
22.535 | 22.315 | |
| b) anticipate |
39.256 | 39.422 | |
| 160. | Altre attività | 50.289 | 82.336 |
| Totale dell'attivo | 4.662.190 | 6.957.720 |
| Voci del passivo e del patrimonio netto (in migliaia di euro) |
31.03.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| 10. | Debiti verso banche | 182.568 | 662.985 |
| 20. | Debiti verso clientela | 3.722.501 | 5.487.476 |
| 40. | Passività finanziarie di negoziazione | 903 | 21 |
| 80. | Passività fiscali | 25.118 | 25.549 |
| a) correnti |
6.283 | 4.153 | |
| b) differite |
18.835 | 21.396 | |
| 100. | Altre passività | 173.386 | 204.598 |
| 110. | Trattamento di fine rapporto del personale | 1.510 | 1.453 |
| 120. | Fondi per rischi e oneri | 5.961 | 2.171 |
| b) altri fondi |
5.961 | 2.171 | |
| 140. | Riserve da valutazione | 692 | 5.739 |
| 170. | Riserve | 420.350 | 298.856 |
| 180. | Sovrapprezzi di emissione | 59.090 | 58.900 |
| 190. | Capitale | 53.811 | 53.811 |
| 200. | Azioni proprie (-) | (5.745) | (5.805) |
| 220. | Utile del periodo | 22.045 | 161.966 |
| Totale del passivo e del patrimonio netto | 4.662.190 | 6.957.720 |
| Voci (in migliaia di euro) |
31.03.2016 | 31.03.2015 | |
|---|---|---|---|
| 10. | Interessi attivi e proventi assimilati | 70.735 | 70.307 |
| 20. | Interessi passivi e oneri assimilati | (10.252) | (12.197) |
| 30. | Margine d'interesse | 60.483 | 58.110 |
| 40. | Commissioni attive | 14.888 | 15.608 |
| 50. | Commissioni passive | (1.240) | (1.239) |
| 60. | Commissioni nette | 13.648 | 14.369 |
| 80. | Risultato netto dell'attività di negoziazione | (246) | 120 |
| 100. | Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: | 5.495 | - |
| b) attività finanziarie disponibili per la vendita | 5.495 | - | |
| 120. | Margine di intermediazione | 79.380 | 72.599 |
| 130. | Rettifiche/Riprese di valore nette per deterioramento di: | (11.041) | (7.490) |
| a) crediti | (8.089) | (5.471) | |
| b) attività finanziarie disponibili per la vendita | (2.952) | (2.019) | |
| 140. | Risultato netto della gestione finanziaria | 68.339 | 65.109 |
| 180. | Spese amministrative: | (31.829) | (27.559) |
| a) spese per il personale | (13.408) | (11.517) | |
| b) altre spese amministrative | (18.421) | (16.042) | |
| 190. | Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (3.790) | (479) |
| 200. | Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali | (405) | (359) |
| 210. | Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali | (533) | (473) |
| 220. | Altri oneri/proventi di gestione | 748 | 3.307 |
| 230. | Costi operativi | (35.809) | (25.563) |
| 280. | Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 32.530 | 39.546 |
| 290. | Imposte sul reddito dell'operatività corrente | (10.485) | (13.317) |
| 340. | Utile (Perdita) di periodo di pertinenza della Capogruppo | 22.045 | 26.229 |
| Voci (in migliaia di euro) |
31.03.2016 | 31.03.2015 | |
|---|---|---|---|
| 10. | Utile (Perdita) di periodo | 22.045 | 26.229 |
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico |
(45) | (48) | |
| 20. | Attività materiali | - | - |
| 30. | Attività immateriali | - | - |
| 40. | Piani a benefici definiti | (45) | (48) |
| 50. | Attività non correnti in via di dismissione | - | - |
| 60. | Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto |
- | - |
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico |
(5.002) | 105.336 | |
| 70. | Copertura di investimenti esteri | - | - |
| 80. | Differenze di cambio | 59 | 1.424 |
| 90. | Copertura dei flussi finanziari | - | - |
| 100. | Attività finanziarie disponibili per la vendita | (5.061) | 103.912 |
| 110. | Attività non correnti in via di dismissione | - | - |
| 120. | Quota della riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto |
- | - |
| 130. | Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte | (5.047) | 105.288 |
| 140. | Redditività complessiva (Voce 10+130) | 16.998 | 131.517 |
| 150. | Redditività consolidata complessiva di pertinenza di terzi | - | - |
| 160. | Redditività consolidata complessiva di pertinenza della capogruppo |
16.998 | 131.517 |
Il presente Resoconto intermedio di gestione consolidato del Gruppo Banca IFIS al 31 marzo 2016 è stato redatto secondo quanto previsto dal Regolamento di Borsa Italiana per le società quotate al segmento STAR (articolo 2.2.3 comma 3), che prevede l'obbligo di pubblicazione del resoconto intermedio di gestione entro 45 giorni dal termine di ogni trimestre dell'esercizio e tenuto conto dell'avviso n. 7587 del 21 aprile 2016 di Borsa italiana. Pertanto, come richiamato nel suddetto avviso, per quanto riguarda il contenuto del resoconto intermedio di gestione consolidato, si è fatto riferimento a quanto previsto dal preesistente comma 5 dell'articolo 154 ter del D.lgs. 24 febbraio 1998, n. 58.
Il Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2016 è stato predisposto in conformità ai principi contabili internazionali (IAS/IFRS) in vigore a tale data emanati dall'International Accounting Standard Board (IASB) ed i relativi documenti interpretativi (IFRIC e SIC), omologati dalla Commissione Europea, come stabilito dal Regolamento Comunitario n. 1606 del 19 luglio 2002. Tale regolamento è stato recepito in Italia con il D.Lgs n. 38 del 28 febbraio 2005.
Il risultato economico del periodo è esposto al netto delle imposte sul reddito, che riflettono l'onere presunto di competenza del periodo calcolato utilizzando l'aliquota media prevista per l'esercizio in corso.
I criteri di classificazione, iscrizione, valutazione e cancellazione delle poste dell'attivo e del passivo, e le modalità di riconoscimento dei ricavi e dei costi, adottati nel presente resoconto intermedio di gestione sono gli stessi utilizzati nella redazione del bilancio consolidato per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, al quale si rimanda per maggiori dettagli.
Alcune voci di conto economico riferite all'esercizio 2015 sono state riesposte per tenere conto di quanto segue.
Con riferimento alle variazioni di costo ammortizzato diverse da impairment connesse a posizioni a sofferenza del comparto DRL la Banca ha proceduto, a partire dal bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, a classificare tali componenti non più alla voce 130 Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento su crediti ma alla voce alla voce 10 Interessi attivi, come meglio esposto nella Parte A – Politiche Contabili della Nota Integrativa del Bilancio consolidato 2015.
La struttura del Gruppo al 31 marzo 2016 include la controllante Banca IFIS S.p.A. e la società controllata al 100% IFIS Finance Sp. Z o. o., consolidata utilizzando il metodo integrale. Le situazioni contabili prese a base del processo di consolidamento sono quelle predisposte dalle società del Gruppo con riferimento al 31 marzo 2016.
Si commentano nel seguito le principali voci di bilancio.
| I PRINCIPALI AGGREGATI PATRIMONIALI | CONSISTENZE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 1.066.413 | 3.221.533 | (2.155.120) | (66,9)% |
| Crediti verso clientela | 3.307.793 | 3.437.136 | (129.343) | (3,8)% |
| Attività materiali e immateriali | 61.183 | 59.333 | 1.850 | 3,1% |
| Attività fiscali | 61.791 | 61.737 | 54 | 0,1% |
| Altre voci dell'attivo | 165.010 | 177.981 | (12.971) | (7,3)% |
| Totale attivo | 4.662.190 | 6.957.720 | (2.295.530) | (33,0)% |
| Debiti verso clientela | 3.722.501 | 5.487.476 | (1.764.975) | (32,2)% |
| Debiti verso banche | 182.568 | 662.985 | (480.417) | (72,5)% |
| Fondi per rischi e oneri | 5.961 | 2.171 | 3.790 | 174,6% |
| Passività fiscali | 25.118 | 25.549 | (431) | (1,7)% |
| Altre voci del passivo | 175.799 | 206.072 | (30.273) | (14,7)% |
| Patrimonio netto | 550.243 | 573.467 | (23.224) | (4,0)% |
| Totale passivo e del patrimonio netto | 4.662.190 | 6.957.720 | (2.295.530) | (33,0)% |
Le attività finanziarie disponibili per la vendita (AFS), che includono titoli di debito e titoli di capitale, si attestano al 31 marzo 2016 a 1.066,4 milioni rispetto ai 3.221,5 milioni a fine 2015 (- 66,9%). La riserva da valutazione, al netto dell'effetto fiscale, al 31 marzo 2016 è positiva per 6,6 milioni (11,7 milioni al 31 dicembre 2015).
L'ammontare dei titoli di debito detenuti in portafoglio al 31 marzo 2016 è pari a 1.064,7 milioni di euro, in riduzione del 66,9% rispetto al 31 dicembre 2015 (3.216,8 milioni), principalmente per effetto delle vendite per 2,1 miliardi di euro effettuate nel primo trimestre 2016 che hanno fatto registrare un utile da cessione di 5,5 milioni di euro. Il portafoglio in dotazione ha consentito a Banca IFIS di attingere provvista a costi contenuti attraverso operazioni di pronti contro termine sulla piattaforma MTS o di rifinanziamento sull'Eurosistema.
Si riporta di seguito la suddivisione per scadenza dei titoli di debito in portafoglio.
| Emittente | 2° trim.2016 | 3° trim.2016 | 2° sem.2017 | 1° sem.2020 | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| Titoli governativi | 25.484 | 715.751 | 270.111 | 53.318 | 1.064.664 |
| % sul totale | 2,4% | 67,2% | 25,4% | 5,0% | 100,0% |
Tra le attività finanziarie disponibili per la vendita sono inclusi titoli di capitale riconducibili a partecipazioni di minoranza in società non quotate ritenute di interesse strategico per Banca IFIS per 1,7 milioni di euro (-62,8% rispetto al 31 dicembre 2015). Tale variazione è dovuta principalmente alla rettifica di valore apportata alle interessenze detenute in una società partecipata a seguito di impairment per complessivi 3,0 milioni di euro.
Il totale dei crediti verso la clientela è pari a 3.307,8 milioni, in diminuzione del 3,8% rispetto ai 3.437,1 milioni a fine del 2015.
Più in dettaglio, risultano in aumento i crediti DRL a seguito sia di nuove acquisizioni sia del rilascio a costo ammortizzato di un'importante quota del portafoglio precedentemente iscritta al costo d'acquisto. In lieve contrazione gli impieghi del settore crediti commerciali (-3,0%) per dinamiche di "stagionalità" tipiche del settore. In diminuzione i crediti fiscali a seguito di importanti incassi rilevati nel corso del trimestre. Relativamente ai crediti del settore Governance e Servizi, si registra un decremento dovuto alla riduzione della marginazione legata alle operazioni di pronti contro termine passivi sulla piattaforma MTS con controparte Cassa Compensazione e Garanzia.
La distribuzione delle esposizioni creditizie verso la clientela mostra una quota del 30,4% verso la Pubblica Amministrazione e del 69,6% verso il settore privato (invariate rispetto al 31 dicembre 2015).
Per quanto attiene all'attività a favore delle PMI, la durata delle esposizioni si conferma a breve termine, in linea con la strategia di supporto al capitale circolante adottata dal Gruppo. I tempi medi di incasso si attestano infatti a 3 mesi per le esposizioni nei confronti di privati e a circa 4 mesi verso la Pubblica Amministrazione.
Infine si segnala che la voce comprende n. 3 posizioni per un ammontare di 181,9 milioni di euro che rientrano nella categoria dei grandi rischi.
| CREDITI VERSO LA CLIENTELA: | CONSISTENZE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| COMPOSIZIONE SETTORIALE (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % |
| Crediti commerciali | 2.763.193 | 2.848.124 | (84.931) | (3,0)% |
| - di cui deteriorati | 181.040 | 128.715 | 52.325 | 40,7% |
| Distressed retail loans | 387.866 | 354.352 | 33.514 | 9,5% |
| - di cui deteriorati | 387.864 | 354.331 | 33.533 | 9,5% |
| Crediti Fiscali | 115.367 | 130.663 | (15.296) | (11,7)% |
| - di cui deteriorati | - | - | - | - |
| Governance e Servizi | 41.367 | 103.997 | (62.630) | (60,2)% |
| - di cui Cassa di Compensazione e Garanzia | 39.339 | 103.636 | (64.297) | (62,0)% |
| Totale crediti verso la clientela | 3.307.793 | 3.437.136 | (129.343) | (3,8)% |
| - di cui deteriorati | 568.904 | 483.046 | 85.858 | 17,8% |
Il totale delle attività deteriorate nette, anche a seguito delle recenti acquisizioni nel settore DRL, si attesta a 568,9 milioni a marzo 2016 contro i 483,0 milioni a fine 2015 (+17,8%).
Si espongono di seguito le esposizioni oggetto di concessioni (forbearance) per settore.
| FORBEARANCE (in migliaia di euro) |
CREDITI COMMERCIALI |
DRL | CREDITI FISCALI | TOTALE CONS. |
|---|---|---|---|---|
| Crediti in sofferenza | ||||
| Dati al 31.03.2016 | 2.743 | 14.215 | - | 16.958 |
| Dati al 31.12.2015 | 371 | 15.064 | - | 15.435 |
| Variazione % | 639,4% | (5,6)% | - | 9,9% |
| Inadempienze probabili | - | |||
| Dati al 31.03.2016 | 38.003 | 20.948 | - | 58.951 |
| Dati al 31.12.2015 | 14.414 | 19.309 | - | 33.723 |
| Variazione % | 163,7% | 8,5% | - | 74,8% |
| Esposizione scadute | - | |||
| Dati al 31.03.2016 | - | 5 | - | 5 |
| Dati al 31.12.2015 | 5.300 | - | - | 5.300 |
| Variazione % | (100,0)% | n.a. | - | (99,9)% |
| Crediti in bonis | - | |||
| Dati al 31.03.2016 | 2.926 | - | - | 2.926 |
| Dati al 31.12.2015 | 2.954 | 5 | - | 2.959 |
| Variazione % | (0,9)% | (100,0)% | - | (1,1)% |
La composizione delle attività deteriorate nette nel solo settore dei crediti commerciali è di seguito riportata.
| CREDITI COMMERCIALI DETERIORATI (in migliaia di euro) |
SOFFERENZE (1) | INADEMPIENZE PROBABILI |
ESPOSIZIONI SCADUTE |
TOTALE |
|---|---|---|---|---|
| SITUAZIONE AL 31/03/2016 | ||||
| Valore nominale attività deteriorate | 257.765 | 73.468 | 101.465 | 432.698 |
| Incidenza sul totale crediti al valore nominale | 8,5% | 2,4% | 3,4% | 14,3% |
| Rettifiche di valore | 226.849 | 23.107 | 1.702 | 251.658 |
| Incidenza sul valore nominale | 88,0% | 31,5% | 1,7% | 58,2% |
| Valore di bilancio | 30.916 | 50.361 | 99.763 | 181.040 |
| Incidenza sul totale crediti netti | 1,1% | 1,8% | 3,6% | 6,6% |
| SITUAZIONE AL 31/12/2015 | ||||
| Valore nominale attività deteriorate | 255.404 | 58.257 | 59.788 | 373.449 |
| Incidenza sul totale crediti al valore nominale | 8,2% | 1,9% | 1,9% | 12,0% |
| Rettifiche di valore | 224.454 | 18.706 | 1.574 | 244.734 |
| Incidenza sul valore nominale | 87,9% | 32,1% | 2,6% | 65,5% |
| Valore di bilancio | 30.950 | 39.551 | 58.214 | 128.715 |
| Incidenza sul totale crediti netti | 1,1% | 1,4% | 2,0% | 4,5% |
(1) Le sofferenze vengono rilevate in bilancio sino al totale esaurimento delle procedure di recupero del credito.
Le sofferenze nette ammontano a 30,9 milioni, sostanzialmente invariate rispetto al dato di fine esercizio 2015 (-0,1%); il rapporto tra le sofferenze nette e gli impieghi netti del settore si attesta all'1,1%, anch'esso invariato rispetto al 31 dicembre 2015. Il rapporto tra le sofferenze nette e il patrimonio netto si attesa al 5,6% rispetto al 5,4% al 31 dicembre 2015. Il coverage ratio si attesta al 88,0% (87,9% al 31 dicembre 2015)
La categoria delle inadempienze probabili nette presenta un saldo di 50,4 milioni rispetto ai 39,6 milioni a fine 2015 (+27,3%). L'aumento è principalmente riconducibile ad una posizione individualmente significativa precedentemente classificata nella categoria delle esposizioni scadute nette deteriorate. Il coverage ratio si attesta al 31,5% (32,1% al 31 dicembre 2015)
Le esposizioni scadute deteriorate nette ammontano a 99,8 milioni contro i 58,2 milioni a dicembre 2015 (+71,4%). L'aumento è imputabile a crediti scaduti vantati nei confronti della Pubblica Amministrazione acquistati a titolo definitivo che passano da 1,2 milioni a fine 2015 a 44,7 milioni al 31 marzo 2016 (per 42,6 milioni di euro riconducibili al segmento utility). Il coverage ratio si attesta al 1,7% (2,6% al 31 dicembre 2015).
Le immobilizzazioni immateriali si attestano a 7,4 milioni di euro, contro 7,2 milioni al 31 dicembre 2015 (+3,1%).
La voce è riferita a software per 6,6 milioni di euro e all'avviamento, per 821 mila euro, che emerge dal consolidamento della partecipazione in IFIS Finance Sp.Z o.o..
Le immobilizzazioni materiali si attestano a 53,8 milioni di euro, rispetto ai 52,2 milioni a fine 2015 (+3,1%).
Gli immobili iscritti a fine periodo tra le immobilizzazioni materiali sono principalmente riferiti all'importante edificio storico "Villa Marocco" sito in Mestre – Venezia sede della Banca, e all'immobile sito in Mestre – Venezia ove sono stati trasferiti dei servizi della Banca.
Tali immobili in quanto immobili di pregio non sono assoggettati ad ammortamento ma alla verifica almeno annuale di impaiment. A tale scopo vengono sottoposti a perizia di stima da parte di soggetti esperti nella valutazione di immobili della medesima natura. Nel corso del primo trimestre 2016 non sono emersi elementi che facciano ritenere necessario l'effettuazione dell'impairment test.
Risultano inoltre iscritti due immobili siti in Firenze: il primo per 3,9 milioni di euro, acquisito in locazione finanziaria, attuale sede dell'area di business NPL; il secondo per 13,2 milioni di euro comprensivi degli oneri di ristrutturazione in corso finora sostenuti, destinato a diventare la nuova sede della medesima area.
Gli immobili non ancora entrati in funzione alla data del 31 marzo 2016 non vengono ammortizzati.
Tali voci accolgono i crediti o debiti per imposte correnti e le attività o passività relative alla fiscalità differita.
Le attività per imposte anticipate, pari al 31 marzo 2016 a 39,3 milioni di euro, sono riferite per 38,0 milioni a rettifiche di valore su crediti deducibili negli esercizi successivi.
Le passività per imposte differite, pari al 31 marzo 2016 a 18,8 milioni di euro, sono riferite per 5,7 milioni alla valutazione dei crediti fiscali della ex controllata Fast Finance S.p.A., avvenuta in sede di business combination, per 3,3 milioni di euro alla fiscalità rilevata sulla riserva da valutazione dei titoli AFS in portafoglio, e per 9,5 milioni ad interessi di mora maturati ma non incassati.
Le altre attività si attestano a 50,3 milioni di euro al 31 marzo 2016 (-38,9% rispetto al 31 dicembre 2015). La voce comprende per 13,4 milioni di euro crediti verso l'erario per acconti versati (bollo e ritenute d'acconto) e per 7,1 milioni di euro un deposito a garanzia presso l'Agenzia delle Entrate relativo a un ricorso pendente sul contenzioso tributario in essere. Tale deposito è stato volontariamente costituito al fine di consentire la regolare attività di incasso dei crediti fiscali della Business Area Fast Finance; la restituzione di tale somma può avvenire a semplice richiesta da parte della Banca.
Le altre passività, che a fine periodo ammontano a 173,4 milioni di euro (-15,3% rispetto a fine 2015), si riferiscono prevalentemente a debiti verso la controllante La Scogliera S.p.A, derivanti dall'applicazione del consolidato fiscale, e a partite da accreditare alla clientela in attesa di imputazione. La riduzione rispetto all'esercizio precedente è in parte dovuta all'estinzione del debito nei confronti di uno dei cessionari delle operazioni di cessione dei crediti DRL concluse a fine 2015 per 20,7 milioni di euro, pari al valore dei crediti oggetto di cessione.
La dinamica della raccolta, al netto del conto deposito rendimax e del conto corrente contomax, da analizzare in modo integrato in relazione all'andamento del mercato, è costituita da raccolta wholesale mediante pronti contro termine (perlopiù classificati tra i debiti verso la clientela in quanto effettuati con controparte formalmente non bancaria), da operazioni di rifinanziamento sull'Eurosistema, nonché da operazioni di breve termine messe in atto dalla Tesoreria verso altri istituti bancari.
| RACCOLTA | CONSISTENZE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % |
| Debiti verso clientela: | 3.722.501 | 5.487.476 | (1.764.975) | (32,2)% |
| Pronti contro termine | 250.005 | 2.278.983 | (2.028.978) | (89,0)% |
| Rendimax | 3.290.917 | 3.048.357 | 242.560 | 8,0% |
| Contomax | 64.767 | 64.912 | (145) | (0,2)% |
| Altri debiti | 116.812 | 95.224 | 21.588 | 22,7% |
| Debiti verso banche: | 182.568 | 662.985 | (480.417) | (72,5)% |
| Eurosistema | 119.656 | 119.792 | (136) | (0,1)% |
| Pronti contro termine | - | 384.225 | (384.225) | (100,0)% |
| Altri debiti | 62.912 | 158.968 | (96.056) | (60,4)% |
| Totale raccolta | 3.905.069 | 6.150.461 | (2.245.392) | (36,5)% |
Il totale della raccolta, che al 31 marzo 2016 risulta pari a 3.905,1 milioni di euro con un decremento del 36,5% rispetto al 31 dicembre 2015, è rappresentata per il 95,3% da Debiti verso la clientela (89,2% al 31 dicembre 2015) e per il 4,7% da Debiti verso banche (10,8% al 31 dicembre 2015).
I Debiti verso la clientela ammontano al 31 marzo 2016 a 3.722,5 milioni di euro. La voce include l'ammontare dei pronti contro termine con sottostante titoli di Stato e controparte Cassa di Compensazione e Garanzia che si attesta a 250,0 milioni di euro (contro 2.279,0 milioni di euro a fine 2015) a seguito della vendita di titoli avvenuta nel corso del primo trimestre del 2016. La raccolta retail si attesta a 3.355,7 milioni di euro al 31 marzo 2016, di cui 3.290,9 milioni di euro riferibili a rendimax e 64,8 milioni di euro riferibili a contomax, contro i 3.313,3 milioni del 31 dicembre 2015 (+7,8%) anche per effetto dell'introduzione delle nuove scadenze di rendimax a 3, 4, 5 anni. La Banca continua a farsi carico dell'imposta di bollo proporzionale su rendimax e contomax, pari allo 0,20%.
I Debiti verso banche, che ammontano a 182,6 milioni di euro (rispetto ai 663,0 milioni a dicembre 2015, -72,5%), risultano composti principalmente da operazioni di rifinanziamento su Eurosistema per 119,7 milioni di euro (pressoché invariati rispetto al 31 dicembre 2015). Questo valore è riferito per l'intero importo alla tranche TLTRO di dicembre 2014 emessa ad un tasso fisso dello 0,15% con scadenza 26 settembre 2018. La rimanente parte dei debiti verso banche è rappresentata da depositi interbancari. Risultano estinte le operazioni di pronti contro termine con sottostante titoli di Stato in essere a fine 2015 per 384,2 milioni di euro.
| FONDI PER RISCHI E ONERI | CONSISTENZE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % |
| Controversie legali | 1.539 | 1.513 | 26 | 1,7% |
| Contenzioso fiscale | 1.800 | 197 | 1.603 | 813,7% |
| Altri fondi | 2.622 | 461 | 2.161 | 468,8% |
| Totale fondi per rischi e oneri | 5.961 | 2.171 | 3.790 | 174,6% |
Il fondo in essere al 31 marzo 2016 pari a 1,5 milioni di euro è costituito da dodici controversie legate ai Crediti Commerciali per 1.488 mila euro e da otto controversie legate a crediti del settore DRL per 51 mila euro.
A livello aggregato la Banca rileva passività potenziali per complessivi 7,0 milioni di euro di petitum, rappresentate da n. 15 controversie di cui n. 12 per 7,0 milioni di euro riferite a controversie legate ai Crediti Commerciali; per tali posizioni la Banca, supportata dal parere dei propri legali, non ha provveduto a stanziare fondi a bilancio a fronte di un rischio di soccombenza stimato possibile.
Il fondo rischi al 31 marzo 2016 è pari a 1,8 milioni di euro contro 0,2 milioni al 31 dicembre 2015. L'accantonamento di 1,6 milioni di euro nel primo trimestre del 2016 è stato rilevato a seguito di colloqui intercorsi con l'Agenzia delle Entrate per la definizione di una proposta transattiva a stralcio dei contenziosi relativi alle annualità 2004 e 2005.
Per una descrizione dei contenziosi di cui sopra, si rinvia a quanto già esposto nel bilancio consolidato al 31 dicembre 2015.
A seguito del recepimento della Direttiva BRR 59/2014, la Banca d'Italia ha istituito il Fondo di Risoluzione Nazionale al quale tutte le banche aventi sede in Italia sono chiamate a contribuire. Banca IFIS, sulla base dei principi IAS 37 e IFRIC 21, ha provveduto ad accantonare per l'esercizio in corso l'ammontare del contributo ordinario versato nell'esercizio precedente pari a 2,2 milioni di euro.
Il Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi (FITD), a cui Banca IFIS aderisce, con lettera del 16 settembre 2014 ha comunicato un ulteriore (rispetto alle comunicazioni ricevute in data 9 gennaio 2014 e 17 luglio 2014) intervento di sostegno in favore di Banca Tercas in A.S. che prevede per Banca IFIS un probabile esborso del valore di 0,5 milioni di euro. Banca IFIS ha quindi provveduto ad accantonare nel 2014 tale somma fra i fondi per rischi ed oneri.
Il Patrimonio netto consolidato si attesta al 31 marzo 2016 a 550,2 milioni di euro, contro i 573,5 milioni al 31 dicembre 2015 (-4,0%). La composizione e la variazione rispetto all'esercizio precedente sono spiegate nelle tabelle seguenti.
| PATRIMONIO NETTO: COMPOSIZIONE | CONSISTENZE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % |
| Capitale | 53.811 | 53.811 | - | 0,0% |
| Sovrapprezzi di emissione | 59.090 | 58.900 | 190 | 0,3% |
| Riserve da valutazione: | 692 | 5.739 | (5.047) | (87,9)% |
| - titoli AFS | 6.616 | 11.677 | (5.061) | (43,3)% |
| - TFR | (212) | (167) | (45) | 26,9% |
| - differenze di cambio | (5.712) | (5.771) | 59 | (1,0)% |
| Riserve | 420.350 | 298.856 | 121.494 | 40,7% |
| Azioni proprie | (5.745) | (5.805) | 60 | (1,0)% |
| Utile netto di periodo | 22.045 | 161.966 | (139.921) | (86,4)% |
| Patrimonio netto | 550.243 | 573.467 | (23.224) | (4,0)% |
| PATRIMONIO NETTO: VARIAZIONI | (migliaia di euro) |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31.12.2015 | 573.467 |
| Incrementi: | 22.354 |
| Utile del periodo | 22.045 |
| Vendita propri strumenti | 250 |
| Variazione riserva da valutazione | 59 |
| - differenze di cambio | 59 |
| Decrementi: | 45.578 |
| Dividendi distribuiti | 40.342 |
| Variazione riserva da valutazione | 5.106 |
| - titoli AFS | 5.061 |
| - TFR | 45 |
| Altre variazioni | 130 |
| Patrimonio netto al 31.03.2016 | 550.243 |
La variazione della riserva da valutazione su titoli AFS rilevata nell'esercizio è dovuta alla vendita di parte del portafoglio con conseguente parziale realizzo della relativa riserva per 5,3 milioni di euro.
La variazione della riserva da valutazione per differenze di cambio si riferisce alla differenza cambi derivante dal consolidamento della controllata IFIS Finance Sp. Z o.o..
| FONDI PROPRI E COEFFICIENTI PATRIMONIALI | DATI AL | ||
|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | 31.12.2015 (2) | |
| Capitale primario di classe 1(1) (CET1) | 445.763 | 464.316 | |
| Capitale di classe 1 (AT1) | 460.232 | 473.956 | |
| Totale fondi propri | 479.524 | 486.809 | |
| Totale attività ponderate per il rischio | 3.269.370 | 3.264.088 | |
| Ratio – Capitale primario di classe 1 | 13,63% | 14,22% | |
| Ratio – Capitale di classe 1 | 14,08% | 14,52% | |
| Ratio – Totale fondi propri | 14,67% | 14,91% |
(1) Il capitale primario di classe 1 tiene conto degli utili generati nel periodo al netto della stima dei dividendi
(2) Il totale Fondi propri consolidati (pari a 486.809 milioni di euro) differisce da quanto esposto nel bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2015 (pari a 501.809 milioni di euro) per effetto della distribuzione di dividendi deliberata dall'Assemblea degli Azionisti della controllante La Scogliera S.p.A. in data 23 marzo 2016 per complessivi 15 milioni di euro. Le segnalazioni di vigilanza consolidate riferite al 31 dicembre 2015, come i correlati coefficienti patrimoniali, sono state rettificate, già a fine marzo 2016, per includere gli effetti della citata distribuzione di dividendi. I dati esposti relativamente a Fondi propri e coefficienti consolidati recepiscono gli effetti di tale distribuzione.
I fondi propri, le attività ponderate per il rischio ed i coefficienti di solvibilità consolidati al 31 marzo 2016 sono stati determinati avendo a riferimento i principi regolamentari contenuti nella Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) e nel Regolamento (UE) 575/2013 (CRR) del 26 giugno 2013 recepiti nelle Circolari della Banca d'Italia n. 285 e n. 286 del 17 dicembre 2013.
L'articolo 19 del CRR prevede l'inclusione ai fini del consolidamento prudenziale della Holding del gruppo bancario non consolidata nel patrimonio netto contabile. Ricalcolando ai soli fini informativi i coefficienti patrimoniali del solo Gruppo banca IFIS si attesterebbero al 16,11% (15,78% al 31 dicembre 2015).
Le disposizioni normative relative ai fondi propri prevedono l'introduzione del nuovo framework regolamentare in maniera graduale attraverso un periodo transitorio, in genere fino al 2017, durante il quale alcuni elementi, che a regime saranno computabili o deducibili integralmente, impattano solo per una quota percentuale.
Il Gruppo Banca IFIS, così come consentito dalle disposizioni transitorie della Circolare di Banca d'Italia n. 285 del 17 dicembre 2013 e successivi aggiornamenti, ha provveduto a calcolare i fondi propri al 31 marzo 2016 escludendo i profitti non realizzati relativi alle esposizioni verso le amministrazioni centrali classificate nella categoria "Attività finanziarie disponibili per la vendita" dello IAS 39, per un importo netto positivo di 3,4 milioni di euro (5,9 milioni di euro al 31 dicembre 2015).
Il margine di intermediazione si attesta a 79,4 milioni di euro (+9,3% rispetto al primo trimestre 2015, pari a 72,6 milioni), grazie alla significativa crescita registrata dal segmento DRL - attivo nell'acquisto e nella gestione di portafogli di crediti non-performing nel mercato unsecured - (28,7 milioni di euro, +224,0%); positivi anche i settori crediti commerciali (41,3 milioni di euro, +5,0%) e crediti fiscali (4,2 milioni di euro , +6,4%). Il settore governance e servizi registra invece una diminuzione (5,2 milioni di euro, -74,7%) a seguito del riassetto del portafoglio titoli avvenuta nel mese di aprile 2015 con conseguente impatto sulla componente di interessi attivi prodotti.
| MARGINE DI INTERMEDIAZIONE | 1° TRIMESTRE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 2016 | 2015 | ASSOLUTA | % |
| Margine di interesse (1) | 60.483 | 58.110 | 2.373 | 4,1% |
| Commissioni nette | 13.648 | 14.369 | (721) | (5,0)% |
| Risultato netto dell'attività di negoziazione | (246) | 120 | (366) | (305,0)% |
| Utile da cessione o riacquisto di attività finanziarie | 5.495 | - | 5.495 | n.a. |
| Margine di intermediazione (1) | 79.380 | 72.599 | 6.781 | 9,3% |
(1) I dati relativi al 2015 sono stati riesposti secondo le modalità descritte in Nota Informativa – Criteri di redazione.
Il margine di interesse passa da 58,1 milioni di euro al 31 marzo 2015 a 60,5 milioni di euro al 31 marzo 2016 (+4,1%).
Le commissioni nette ammontano a 13,6 milioni di euro in contrazione rispetto al dato al 31 marzo 2015 (-5,0%).
Le commissioni attive, pari a 14,9 milioni di euro contro 15,6 milioni di euro al 31 marzo 2015, derivano principalmente da commissioni di factoring a valere sul turnover generato dai singoli clienti (in pro soluto o in pro solvendo, nella formula flat o mensile) nonché dagli altri corrispettivi usualmente richiesti alla clientela a fronte dei servizi prestati.
Le commissioni passive, pari a 1,2 milioni di euro, in linea rispetto al 31 marzo 2015, risultano essenzialmente dall'attività di intermediazione di banche convenzionate, dall'attività di altri mediatori creditizi e da commissioni riconosciute a banche e a factors corrispondenti.
L'utile da cessione di attività finanziarie deriva dalla già citata vendita di parte dei titoli di Stato in portafoglio avvenuta nel corso del trimestre, realizzando un utile da cessione al lordo delle imposte pari a 5,5 milioni di euro.
Il risultato netto della gestione finanziaria del Gruppo è pari a 68,3 milioni contro i 65,1 milioni del 31 marzo 2015 (+5,0%), come di seguito dettagliato.
| FORMAZIONE DEL RISULTATO NETTO DELLA | 1° TRIMESTRE | VARIAZIONE | |||
|---|---|---|---|---|---|
| GESTIONE FINANZIARIA (in migliaia di euro) | 2016 | 2015 | ASSOLUTA | % | |
| Margine di intermediazione (1) | 79.380 | 72.599 | 6.781 | 9,3% | |
| Rettifiche di valore nette per deterioramento di: | (11.041) | (7.490) | (3.551) | 47,4% | |
| crediti (1) | (8.089) | (5.471) | (2.618) | 47,9% | |
| attività finanziarie disponibili per la vendita | (2.952) | (2.019) | (933) | 46,2% | |
| Risultato netto della gestione finanziaria | 68.339 | 65.109 | 3.230 | 5,0% |
(1) I dati relativi al 2015 sono stati riesposti secondo le modalità descritte in Nota Informativa – Criteri di redazione.
Le rettifiche di valore nette su crediti ammontano a 8,1 milioni di euro (rispetto ai 5,5 milioni al 31 marzo 2015, +47,9%), dei quali 5,3 milioni sono relativi al settore crediti commerciali e 2,8 milioni relativi al settore DRL.
Le rettifiche di valore nette su attività finanziarie disponibili per la vendita, che ammontano a 3,0 milioni di euro al 31 marzo 2016 (2,0 nel primo trimestre 2015), sono riferite alla rettifica di valore apportata alle interessenze detenute in una società partecipata per tener conto delle evidenze di perdite durevoli emerse in sede di valutazione (impairment).
L'utile netto di periodo, che in assenza di utili di terzi è interamente riferibile al Gruppo, ammonta a 22,0 milioni di euro, rispetto ai 26,2 milioni di marzo 2015 con un decremento del 16,0%, come di seguito dettagliato.
| FORMAZIONE DELL'UTILE NETTO | 1° TRIMESTRE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 2016 | 2015 | ASSOLUTA | % |
| Risultato netto della gestione finanziaria | 68.339 | 65.109 | 3.230 | 5,0% |
| Costi operativi | (35.809) | (25.563) | (10.246) | 40,1% |
| Utile dell'operatività corrente al lordo delle imposte | 32.530 | 39.546 | (7.016) | (17,7)% |
| Imposte sul reddito del periodo | (10.485) | (13.317) | 2.832 | (21,3)% |
| Utile netto di periodo | 22.045 | 26.229 | (4.184) | (16,0)% |
Al 31 marzo 2016 i costi operativi, pari a 35,8 milioni di euro contro 25,6 milioni di marzo 2015, aumentano complessivamente del 40,1%; tale incremento è principalmente attribuibile agli accantonamenti a fondi rischi e oneri e alle altre spese amministrative, quale conseguenza dell'aumentata attività del settore DRL, con particolare riferimento ai costi propedeutici all'avvio delle attività di recupero e ai costi di collection.
Il cost/income ratio (rapporto tra costi operativi e margine di intermediazione) si attesta, al 31 marzo 2016, al 45,1% contro il 35,2% del 31 marzo 2015.
| COSTI OPERATIVI | 1° TRIMESTRE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 2016 | 2015 | ASSOLUTA | % |
| Spese per il personale | 13.408 | 11.517 | 1.891 | 16,4% |
| Altre spese amministrative | 18.421 | 16.042 | 2.379 | 14,8% |
| Accantonamento a fondi rischi e oneri | 3.790 | 479 | 3.311 | 691,2% |
| Rettifiche di valore su immobilizzazioni materiali ed immateriali |
938 | 832 | 106 | 12,7% |
| Altri oneri (proventi) di gestione | (748) | (3.307) | 2.559 | (77,4)% |
| Totale costi operativi | 35.809 | 25.563 | 10.246 | 40,1% |
Le spese per il personale, pari a 13,4 milioni, crescono del 16,4% (11,5 milioni a marzo 2015) per effetto delle nuove assunzioni avvenute: 50 risorse aggiunte nel corso del primo 2016, contro le 43 del primo trimestre 2015, +16,3%. L'incremento delle spese del personale è coerente con l'obiettivo di strutturare maggiormente alcune aree e servizi a supporto del business, in particolare nel settore DRL, e del contesto in cui il Gruppo è chiamato ad operare. In totale il numero dei dipendenti del Gruppo a marzo 2016 è di 755 risorse.
Le altre spese amministrative, pari a 18,4 milioni di euro contro i 16,0 milioni al 31 marzo 2015, registrano un incremento del 14,8%, per effetto principalmente dell'aumentata attività connessa al settore DRL, i cui costi di recupero e spese di informazione alla clientela (rispettivamente pari a 4,6 e 2,1 milioni di euro, contro 1,7 e 0,9 milioni di euro nel primo trimestre 2015) sono esposti in tale voce di conto economico. Aumentano anche le spese connesse alla nuova organizzazione dei processi di business e del sistema dei controlli interni.
| ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE | 1° TRIMESTRE VARIAZIONE |
|||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 2016 | 2015 | ASSOLUTA | % |
| Spese per servizi professionali | 7.439 | 6.701 | 738 | 11,0% |
| Legali e consulenze | 2.576 | 4.541 | (1.965) | (43,3)% |
| Revisione | 101 | 124 | (23) | (18,5)% |
| Servizi in outsourcing | 4.762 | 2.036 | 2.726 | 133,9% |
| Imposte indirette e tasse | 3.130 | 3.390 | (260) | (7,7)% |
| Spese per acquisto di beni e altri servizi | 7.852 | 5.951 | 1.901 | 31,9% |
| Spese per informazione clienti | 2.704 | 1.211 | 1.493 | 123,3% |
| Spese spedizione documenti | 1.413 | 776 | 637 | 82,1% |
| Spese relative agli immobili | 1.001 | 996 | 5 | 0,5% |
| Assistenza e noleggio software | 766 | 723 | 43 | 5,9% |
| Pubblicità e inserzioni | 597 | 308 | 289 | 93,8% |
| Gestione e manutenzione autovetture | 577 | 561 | 16 | 2,9% |
| Spese telefoniche e trasmissione dati | 335 | 370 | (35) | (9,5)% |
| Viaggi e trasferte del personale | 334 | 249 | 85 | 34,1% |
| Altre spese diverse | 125 | 757 | (632) | (83,5)% |
| Totale altre spese amministrative | 18.421 | 16.042 | 2.379 | 14,8% |
| Recuperi di spesa | (554) | (3.239) | 2.685 | (82,9)% |
| Totale altre spese amministrative nette | 17.867 | 12.803 | 5.064 | 39,6% |
Gli accantonamenti netti a fondi per rischi e oneri risultano pari a 3,8 milioni di euro (rispetto a 479 mila euro di marzo 2015); il dato al 31 marzo 2016 è sostanzialmente riferito ad accantonamenti per contenzioso fiscale per 1,6 milioni di euro e per il fondo di risoluzione nazionale per 2,2 milioni di euro, come commentato alla voce Fondi per rischi e oneri.
Gli altri proventi netti di gestione, pari a 748 mila euro (-77,4% rispetto al 31 marzo 2015) si riferiscono principalmente ai ricavi derivanti dal recupero di spese a carico di terzi, la cui relativa voce di costo è inclusa nelle altre spese amministrative, in particolare tra le spese legali e le imposte indirette.
L'utile lordo di periodo si attesta a 32,5 milioni di euro contro 39,5 milioni del 31 marzo 2015.
Le imposte sul reddito ammontano a 10,5 milioni verso 13,3 milioni al 31 marzo 2015. Il tax rate di Gruppo passa al 32,4% al 31 marzo 2016 dal 33,7% al 31 marzo 2015. Il tax rate applicato al 31 marzo 2016 è calcolato su base annuale.
Lo schema dell'informativa di settore è coerente con la struttura organizzativa utilizzata dalla Direzione Generale per l'analisi dei risultati del Gruppo, che si articola nei settori Crediti commerciali, Distressed Retail Loans, Crediti fiscali, Governance e Servizi.
Il settore Governance e Servizi provvede alla gestione delle risorse finanziarie del Gruppo ed all'allocazione ai settori operativi ed alle società controllate dei costi del funding per mezzo del sistema dei prezzi di trasferimento interno dei fondi del Gruppo.
Si riportano di seguito i risultati conseguiti nel primo trimestre 2016 dai settori di attività, che verranno analizzati nelle parti dedicate ai singoli settori.
| DATI ECONOMICI (in migliaia di euro) |
CREDITI COMMERCIALI |
DRL | CREDITI FISCALI |
GOVERNANCE E SERVIZI |
TOTALE CONS. DI GRUPPO |
|---|---|---|---|---|---|
| Margine di intermediazione | |||||
| Dati al 31.03.2016 | 41.316 | 28.716 | 4.153 | 5.195 | 79.380 |
| Dati al 31.03.2015 | 39.334 | 8.863 | 3.902 | 20.500 | 72.599 |
| Variazione % | 5,0% | 224,0% | 6,4% | (74,7)% | 9,3% |
| Risultato della gestione finanziaria | |||||
| Dati al 31.03.2016 | 36.003 | 25.940 | 4.153 | 2.243 | 68.339 |
| Dati al 31.03.2015 | 33.809 | 8.859 | 3.960 | 18.481 | 65.109 |
| Variazione % | 6,5% | 192,8% | 4,9% | (87,9)% | 5,0% |
| DATI PATRIMONIALI (in migliaia di euro) |
CREDITI COMMERCIALI |
DRL | CREDITI FISCALI |
GOVERNANCE E SERVIZI |
TOTALE CONS. DI GRUPPO |
|---|---|---|---|---|---|
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | |||||
| Dati al 31.03.2016 | - | - | - | 1.066.413 | 1.066.413 |
| Dati al 31.12.2015 | - | - | - | 3.221.533 | 3.221.533 |
| Variazione % | - | - | - | (66,9)% | (66,9)% |
| Crediti verso banche | |||||
| Dati al 31.03.2016 | - | - | - | 114.691 | 114.691 |
| Dati al 31.12.2015 | - | - | - | 95.352 | 95.352 |
| Variazione % | - | - | - | 20,3% | 20,3% |
| Crediti verso clientela | |||||
| Dati al 31.03.2016 | 2.763.193 | 387.866 | 115.367 | 41.367 | 3.307.793 |
| Dati al 31.12.2015 | 2.848.124 | 354.352 | 130.663 | 103.997 | 3.437.136 |
| Variazione % | (3,0)% | 9,5% | (11,7)% | (60,2)% | (3,8)% |
| Debiti verso banche | |||||
| Dati al 31.03.2016 | - | - | - | 182.568 | 182.568 |
| Dati al 31.12.2015 | - | - | - | 662.985 | 662.985 |
| Variazione % | - | - | - | (72,5)% | (72,5)% |
| Debiti verso clientela | |||||
| Dati al 31.03.2016 | - | - | - | 3.722.501 | 3.722.501 |
| Dati al 31.12.2015 | - | - | - | 5.487.476 | 5.487.476 |
| Variazione % | - | - | - | (32,2)% | (32,2)% |
| KPI DI SETTORE (in migliaia di euro) |
CREDITI COMMERCIALI |
DRL | CREDITI FISCALI | GOVERNANCE E SERVIZI |
|---|---|---|---|---|
| Turnover (1) | ||||
| Dati al 31.03.2016 | 2.356.377 | n.a. | n.a. | n.a. |
| Dati al 31.03.2015 | 2.142.254 | n.a. | n.a. | n.a. |
| Variazione % | 10,0% | - | - | - |
| Valore nominale dei crediti gestiti | ||||
| Dati al 31.03.2016 | 3.445.608 | 8.608.531 | 166.553 | n.a. |
| Dati al 31.12.2015 | 3.576.982 | 8.161.005 | 190.553 | n.a. |
| Variazione % | (3,7)% | 5,5% | (12,6)% | - |
| Crediti in sofferenza netti/Crediti verso clientela | ||||
| Dati al 31.03.2016 | 1,1% | 49,7% | 0,0% | n.a. |
| Dati al 31.12.2015 | 1,1% | 45,0% | 0,0% | n.a. |
| Variazione | 0,0% | 4,7% | - | - |
| RWA (2) | ||||
| Dati al 31.03.2016 | 1.969.018 | 387.866 | 42.544 | 25.979 |
| Dati al 31.12.2015 | 1.970.886 | 354.352 | 41.614 | 25.256 (3) |
| Variazione % | (0,1)% | 9,5% | 2,2% | 2,9% |
(1)Flusso lordo dei crediti ceduti dalla clientela in un determinato intervallo di tempo
(2) Risk Weighted Assets, Attività ponderate per il rischio; l'importo è relativo alle sole voci patrimoniali esposte nei settori
(3) Dato riesposto rispetto a quanto originariamente pubblicato
Raggruppa le seguenti aree di business:
• Crediti commerciali Italia, dedicata al supporto al credito commerciale delle PMI che operano nel mercato domestico;
• Crediti commerciali estero, a supporto delle aziende che si stanno sviluppando verso l'estero o dall'estero con clientela italiana; rientra in quest'area l'attività svolta in Polonia dalla partecipata IFIS Finance S.p. Zo.o.;
• Pharma, a sostegno del credito commerciale dei fornitori delle ASL.
| DATI ECONOMICI TRIMESTRALI | 1° TRIMESTRE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 2016 | 2015 | ASSOLUTA | % |
| Margine di interesse | 26.972 | 24.753 | 2.219 | 9,0% |
| Commissioni nette | 14.344 | 14.581 | (237) | (1,6)% |
| Margine di intermediazione | 41.316 | 39.334 | 1.982 | 5,0% |
| Rettifiche di valore nette per deterioramento su crediti | (5.313) | (5.525) | 212 | (3,8)% |
| Risultato netto della gestione finanziaria | 36.003 | 33.809 | 2.194 | 6,5% |
Il margine di intermediazione del settore crediti commerciali pari a 41,3 milioni di euro (+5,0%, rispetto ai 39,3 milioni di euro del primo trimestre 2015) è prevalentemente riferibile alle aree di business Credi Impresa Futuro e Pharma. Il turnover del settore è pari a 2,4 miliardi di euro (+10,0% rispetto al primo trimestre 2015), con un numero di imprese clienti pari a 4.586, in crescita del 6,4% rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente e con un impiego puntuale di 2,8 miliardi di euro (-3,0% rispetto a dicembre 2015).
La crescita del margine di intermediazione è supportata da tutti i settori e beneficia in particolare della crescita dell'area di business Pharma (+5,8%, da 7,9 milioni di euro dell'anno precedente a 8,4 milioni) e della redditività riconducibile al nuovo business delle multi-utilities, avviato a fine dicembre 2015, per 2,3 milioni di euro.
Si segnala che relativamente all'area di business Pharma, al 31 marzo 2016 risultano maturati, ancorché non contabilizzati, interessi di mora, calcolati dalla scadenza originaria della fattura, nei confronti della Pubblica Amministrazione pari a circa 41,2 milioni di euro su crediti già incassati e pari a circa 50,3 milioni su crediti non incassati.
Le rettifiche di valore nette su crediti ammontano a 5,3 milioni (5,5 milioni nel primo trimestre 2015, -3,8%). Il continuo trend decrescente è da ascrivere agli effetti positivi delle azioni di monitoraggio sull'evoluzione del profilo di rischio creditizio associato alla controparte. Questo andamento si è verificato in presenza di una rigorosa e coerente politica adottata dalla Banca nelle valutazioni di merito creditizio. Il decremento delle rettifiche di valore si traduce in un netto miglioramento del costo del rischio di credito relativamente ai crediti commerciali, calcolato negli ultimi 12 mesi rispetto all'impiego medio su tale categoria, che si attesta a 87 bp (145 bp al 31 marzo 2015 e 90 bp al 31 dicembre 2015).
| DATI PATRIMONIALI | 31.03.2016 | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % | |
| Crediti in sofferenza | 30.916 | 30.950 | (34) | (0,1)% |
| Inadempienze probabili | 50.361 | 39.551 | 10.810 | 27,3% |
| Esposizione scadute | 99.763 | 58.214 | 41.549 | 71,4% |
| Totale attività deteriorate nette verso clientela | 181.040 | 128.715 | 52.325 | 40,7% |
| Crediti in bonis netti | 2.582.153 | 2.719.409 | (137.256) | (5,0)% |
| Totale crediti per cassa verso clientela | 2.763.193 | 2.848.124 | (84.931) | (3,0)% |
La distribuzione delle esposizioni creditizie verso la clientela del settore mostra una quota del 32,2% verso la Pubblica Amministrazione (contro 32,1% al 31 dicembre 2015), e del 67,8% verso il settore privato (contro 67,9% al 31 dicembre 2015).
Le attività deteriorate nette nel settore dei crediti commerciali si attestano a 181,0 milioni di euro da 128,7 milioni a fine 2015, in crescita del 40,7% principalmente a seguito dell'aumento delle esposizioni scadute verso la Pubblica Amministrazione. L'effetto deriva da acquisti di portafogli effettuati a fine dicembre 2015 di crediti già scaduti contrattualmente a seguito dell'accordo stipulato con un primario player di mercato che ha consentito l'ingresso alla Banca nel business delle multi-utilities. Tali portafogli hanno ad oggetto crediti nei confronti degli enti locali per i quali la Banca ha avviato azioni di recupero mediante la sottoscrizione di piani di rientro.
Relativamente alle inadempienze probabili, l'aumento è principalmente riconducibile ad una posizione individualmente significativa precedentemente classificata nella categoria delle esposizioni scadute nette deteriorate.
Il rapporto tra le sofferenze nette e gli impieghi del settore è stabile all'1,1% rispetto a fine 2015, mentre il rapporto tra le inadempienze probabili nette e gli impieghi si attesta all'1,8% rispetto all'1,4% del 31 dicembre 2015. Il rapporto tra il totale attività deteriorate nette e impieghi del settore passa dal 4,5% a fine 2015 al 6,6% al 31 marzo 2016, mentre passa dal 22,4% al 32,9% l'incidenza sul patrimonio netto della Banca.
| CREDITI COMMERCIALI DETERIORATI (in migliaia di euro) |
SOFFERENZE (1) | INADEMPIENZE PROBABILI |
ESPOSIZIONI SCADUTE |
TOTALE |
|---|---|---|---|---|
| SITUAZIONE AL 31/03/2016 | ||||
| Valore nominale attività deteriorate | 257.765 | 73.468 | 101.465 | 432.698 |
| Incidenza sul totale crediti al valore nominale | 8,5% | 2,4% | 3,4% | 14,3% |
| Rettifiche di valore | 226.849 | 23.107 | 1.702 | 251.658 |
| Incidenza sul valore nominale | 88,0% | 31,5% | 1,7% | 58,2% |
| Valore di bilancio | 30.916 | 50.361 | 99.763 | 181.040 |
| Incidenza sul totale crediti netti | 1,1% | 1,8% | 3,6% | 6,6% |
| SITUAZIONE AL 31/12/2015 | ||||
| Valore nominale attività deteriorate | 255.404 | 58.257 | 59.788 | 373.449 |
| Incidenza sul totale crediti al valore nominale | 8,2% | 1,9% | 1,9% | 12,0% |
| Rettifiche di valore | 224.454 | 18.706 | 1.574 | 244.734 |
| Incidenza sul valore nominale | 87,9% | 32,1% | 2,6% | 65,5% |
| Valore di bilancio | 30.950 | 39.551 | 58.214 | 128.715 |
| Incidenza sul totale crediti netti | 1,1% | 1,4% | 2,0% | 4,5% |
(1) Le sofferenze vengono rilevate in bilancio sino al totale esaurimento delle procedure di recupero del credito.
| KPI | 31.03.2016 | 31.03.2015 | VARIAZIONE | |
|---|---|---|---|---|
| ASSOLUTA | % | |||
| Turnover | 2.356.377 | 2.142.254 | 214.123 | 10,0% |
| Margine di intermediazione/ Turnover | 1,8% | 1,8% | - | (0,0)% |
| VARIAZIONE | ||||
|---|---|---|---|---|
| KPI y/y 31.03.2016 |
31.12.2015 | ASSOLUTA | % | |
| Crediti in sofferenza netti/Crediti verso clientela | 1,1% | 1,1% | - | 0,0% |
| Indice di copertura delle sofferenze lorde | 88,0% | 87,9% | - | 0,1% |
| Attività deteriorate/ Crediti verso clientela | 6,6% | 4,5% | - | 2,1% |
| Totale RWA settore | 1.969.018 | 1.970.886 | (1.868) | (0,1)% |
Nella tabella che segue è riportato il valore nominale dei crediti acquistati (dato gestionale non iscritto nelle voci del bilancio) per operazioni di factoring che risultano in essere a fine esercizio (Monte Crediti), suddiviso nelle tipologie prosolvendo, prosoluto e acquisti a titolo definitivo. Si precisa che in questa tabella la suddivisone dei crediti acquistati è basata sulla forma contrattuale utilizzata dalla Banca.
| MONTE CREDITI | CONSISTENZE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % |
| Pro solvendo | 2.102.111 | 2.128.825 | (26.714) | (1,3)% |
| di cui verso Pubblica Amministrazione | 371.500 | 361.000 | 10.500 | 2,9% |
| Pro soluto | 240.932 | 277.159 | (36.227) | (13,1)% |
| di cui verso Pubblica Amministrazione | 11.893 | 4.468 | 7.425 | 166,2% |
| Acquisti a titolo definitivo | 1.102.565 | 1.170.998 | (68.433) | (5,8)% |
| di cui verso Pubblica Amministrazione | 854.343 | 888.844 | (34.501) | (3,9)% |
| Totale Monte Crediti | 3.445.608 | 3.576.982 | (131.374) | (3,7)% |
| di cui verso Pubblica Amministrazione | 1.237.736 | 1.254.312 | (16.576) | (1,3)% |
Si evidenzia di seguito la suddivisione della clientela per area geografica in tutte le macroregioni del paese, con separata indicazione della clientela estera.
| SUDDIVISIONE DELLA CLIENTELA PER AREA GEOGRAFICA | IMPIEGHI | TURNOVER |
|---|---|---|
| Nord Italia | 25,6% | 31,7% |
| Centro Italia | 4,4% | 6,1% |
| Sud Italia | 43,3% | 50,8% |
| Estero | 26,7% | 11,4% |
| Totale | 100,0% | 100,0% |
E' il settore del Gruppo Banca IFIS dedicato all'acquisizione pro-soluto e gestione di crediti di difficile esigibilità e che opera verso le famiglie con il logo CrediFamiglia.
L'attività è per natura strettamente connessa alla valorizzazione di crediti deteriorati.
Il portafoglio crediti acquistati viene gestito tramite due differenti modalità: gestione stragiudiziale e gestione giudiziale.
Per quanto riguarda il portafoglio in gestione stragiudiziale viene utilizzato ai fini della valorizzazione un modello che si basa su una simulazione dei flussi di cassa che proietta lo "smontamento temporale" del valore nominale del credito in base al profilo di recupero storicamente osservato in cluster omogenei. Relativamente alle posizioni caratterizzate da raccolta (piani cambiari o piani di rientro formalizzati), il modello assume "carattere deterministico" in quanto basato sulla valorizzazione delle rate future del piano di rientro, al netto del tasso di insoluto storicamente osservato.
L'attività di gestione giudiziale consiste nel recupero mediante azione legale volto all'ottenimento da parte del tribunale dell'assegnazione del quinto della pensione o dello stipendio. I flussi di cassa relativi alla gestione analitica non vengono simulati dal modello ma valutati analiticamente dal gestore per singola pratica e caricati nel sistema gestionale.
| ANDAMENTO CREDITI DRL | (migliaia di euro) |
|---|---|
| Portafoglio crediti al 31.12.2015 | 354.352 |
| Acquisti | 40.367 |
| Cessioni | (19.871) |
| Interessi da costo ammortizzato | 5.175 |
| Altre componenti del margine di interesse da variazione cash flow | 25.397 |
| Rettifiche/riprese di valore da variazione cash flow | (2.776) |
| Incassi | (14.778) |
| Portafoglio crediti al 31.03.2016 | 387.866 |
Si evidenzia che durante il primo trimestre 2016 si è formalizzata la vendita di 19,9 milioni di euro di crediti (corrispondenti a 476,7 milioni di euro di valore nominale residuo e 137 mila pratiche) i cui effetti economici erano stati rilevati nello scorso esercizio in considerazione del fatto che nella binding offer erano contenuti tutti gli elementi necessari per la verifica dell'effettivo trasferimento sostanziale dei rischi e benefici connessi ai crediti ceduti (derecognition) pur non essendone ancora stata formalizzata la cessione alla data di bilancio.
| DATI ECONOMICI (in migliaia di euro) |
1° TRIMESTRE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ASSOLUTA | % | |
| Interessi attivi da costo ammortizzato | 5.175 | 6.036 | (861) | (14,3)% |
| Altre componenti del margine di interesse da variazioni c.f. | 25.397 | 3.421 | 21.976 | 642,4% |
| Costo della raccolta(1) | (1.305) | (584) | (721) | 123,5% |
| Margine di interesse | 29.267 | 8.873 | 20.394 | 229,8% |
| Commissioni nette | (551) | (10) | (541) | 5.410,0% |
| Margine di intermediazione | 28.716 | 8.863 | 19.853 | 224,0% |
| Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento su crediti | (2.776) | (4) | (2.772) | n.a. |
| Risultato netto della gestione finanziaria | 25.940 | 8.859 | 17.081 | 192,8% |
(1) Costo del funding allocato per mezzo del sistema del tasso interno di trasferimento deliberato dal Cda
I risultati del primo trimestre 2016 sono positivamente influenzati, oltre che dalla prosecuzione dell'attività di recupero mediante raccolta di piani cambiari e manifestazioni di volontà, dal rilascio a costo ammortizzato di un'importante quota del portafoglio (oltre 140 milioni di euro) a seguito della conclusione della fase di verifica documentale e della conseguente attività di raccolta di piani (cambiari e di rientro) avvenuta su tali posizioni, con un effetto positivo sul margine di intermediazione di circa 6 milioni di euro. Si segnala, inoltre, che nel primo trimestre 2016 sono state aggiornate le previsioni dei flussi di cassa delle posizioni in gestione giudiziale, includendo anche una stima degli interessi di mora ritenuti recuperabili, con un effetto positivo sul margine del trimestre di circa 1,6 milioni di euro.
Quanto alla voce rettifiche di valore, pari a 2,8 milioni di euro, si segnala che esse sono riconducibili a posizioni per le quali sono state rilevati dei trigger events che determinano l'impairment della posizione secondo le logiche definite nel modello di valutazione adottato.
| DATI PATRIMONIALI | VARIAZIONE | |||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 31.12.2015 |
ASSOLUTA | % | |
| Crediti in sofferenza | 192.775 | 159.336 | 33.439 | 21,0% |
| Inadempienze probabili | 195.084 | 194.995 | 89 | 0,0% |
| Esposizione scadute | 5 | - | 5 | n.a. |
| Totale attività deteriorate nette verso clientela | 387.864 | 354.331 | 33.533 | 9,5% |
| Crediti in bonis netti | 2 | 21 | (19) | (90,5)% |
| Totale crediti per cassa verso clientela | 387.866 | 354.352 | 33.514 | 9,5% |
| KPI | 31.03.2016 | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | ASSOLUTA | % | ||
| Valore nominale dei crediti gestiti | 8.608.531 | 8.161.005 | 447.526 | 5,5% |
| Totale RWA settore | 387.866 | 354.352 | 33.514 | 9,5% |
Nel corso del trimestre l'estinzione del debito da parte delle controparti è avvenuta prevalentemente secondo le seguenti modalità:
Le dinamiche della raccolta nel trimestre sono risultate in notevole incremento rispetto all'omologo periodo del 2015, raggiungendo i 77,7 milioni di euro contro i 33,2 milioni di euro, +134,0%; l'aumento è interamente riconducibile ai piani di rientro (manifestazioni di volontà). Gli incassi ottenuti nel corso del trimestre ammontano a 15,0 milioni di euro a fronte di 6,6 milioni del medesimo periodo del 2015.
L'attività di acquisto svolta nel periodo ha portato all'acquisizione di portafogli di crediti finanziari del valore nominale di circa 503,9 milioni di euro per un prezzo pari a 40,4 milioni (pari al 8,0% del valore nominale), costituiti da n. 59.809 pratiche.
A fine periodo il portafoglio gestito dal settore DRL comprende n. 1.115.472 pratiche, per un valore nominale pari a circa 8,6 miliardi di euro.
Si tratta del settore specializzato nell'acquisto di crediti fiscali da procedure concorsuali che opera con il marchio Fast Finance; si propone di acquisire i crediti fiscali, maturati e maturandi, già chiesti a rimborso oppure futuri, sorti in costanza di procedura oppure nelle annualità precedenti. A corollario dell'attività caratteristica, vengono saltuariamente acquisiti dalle procedure concorsuali anche crediti di natura commerciale.
I crediti fiscali sono classificati in bonis, in considerazione del fatto che la controparte è la Pubblica Amministrazione; i crediti di natura commerciale, invece, possono essere classificati come attività deteriorate, qualora ne ricorrano i presupposti.
| ANDAMENTO CREDITI FISCALI | (migliaia di euro) |
|---|---|
| Portafoglio crediti al 31.12.2015 | 130.663 |
| Acquisti | 19.473 |
| Interessi da costo ammortizzato | 2.592 |
| Altre componenti del margine di interesse da variazione cash flow | 1.924 |
| Rettifiche/riprese di valore da variazione cash flow | - |
| Incassi | (39.285) |
| Portafoglio crediti al 31.03.2016 | 115.367 |
| DATI ECONOMICI (in migliaia di euro) |
1° TRIMESTRE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ASSOLUTA | % | |
| Margine di interesse | 4.153 | 3.858 | 295 | 7,6% |
| Commissioni nette | - | 44 | (44) | (100,0)% |
| Margine di intermediazione | 4.153 | 3.902 | 251 | 6,4% |
| Rettifiche di valore nette per deterioramento su crediti | - | 58 | (58) | (100,0)% |
| Risultato netto della gestione finanziaria | 4.153 | 3.960 | 193 | 4,9% |
Il margine di intermediazione è generato dagli interessi maturati dall'applicazione del criterio del costo ammortizzato e dal costo della raccolta allocato al settore.
Il margine di intermediazione del settore dei Crediti Fiscali si attesta a 4,2 milioni (+6,4%, 3,9 milioni di euro al 31 marzo 2015).
| DATI PATRIMONIALI | 31.12.2015 | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | ASSOLUTA | % | |
| Crediti in sofferenza | - | - | - | - |
| Inadempienze probabili | - | - | - | - |
| Esposizione scadute | - | - | - | - |
| Totale attività deteriorate nette verso clientela | - | - | - | - |
| Crediti in bonis netti | 115.367 | 130.663 | (15.296) | (11,7)% |
| Totale crediti del settore | 115.367 | 130.663 | (15.296) | (11,7)% |
Nel corso del periodo sono stati realizzati incassi in linea con le tempistiche stimate per 39,3 milioni di euro (il dato include incassi di due posizioni aventi un importo superiore alla media del portafoglio) e sono stati acquistati crediti per un prezzo pari a 19,5 milioni di euro, corrispondente a circa il 93,6% del valore nominale dei crediti fiscali al netto dei ruoli (pari a 2,4 milioni di euro).
Con tali acquisti il portafoglio gestito dal settore riguarda 1.470 pratiche, per un valore nominale pari a 166,6 milioni di euro ed un valore di costo ammortizzato di 115,4 milioni di euro al 31 marzo 2016.
| KPI | 31.03.2016 | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | ASSOLUTA | % | ||
| Valore nominale dei crediti gestiti | 166.553 | 190.553 | (24.000) | (12,6)% |
| Totale RWA settore | 42.544 | 41.614 | 930 | 2,2% |
Il settore Governance e servizi, nell'ambito dell'attività di direzione e coordinamento, esercita un controllo strategico, gestionale e tecnico-operativo sui settori operativi e sulle società controllate.
Inoltre fornisce ai settori operativi le risorse finanziarie ed i servizi necessari allo svolgimento delle attività dei rispettivi business. Nel settore confluiscono, fra le altre, le risorse necessarie allo svolgimento dei servizi delle funzioni di Controllo, Amministrativo-contabili, Pianificazione, Organizzazione e ICT, nonché le strutture preposte alla raccolta, alla gestione e all'allocazione ai settori operativi delle risorse finanziarie.
| DATI ECONOMICI (in migliaia di euro) |
1° TRIMESTRE | VARIAZIONE | ||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ASSOLUTA | % | |
| Margine di interesse | 91 | 20.626 | (20.535) | (99,6)% |
| Commissioni nette | (145) | (246) | 101 | (41,1)% |
| Risultato netto attività di negoziazione | 5.249 | 120 | 5.129 | 4.274,2% |
| Margine di intermediazione | 5.195 | 20.500 | (15.305) | (74,7)% |
| Rettifiche di valore nette su attività finanziarie AFS | (2.952) | (2.019) | (933) | 46,2% |
| Risultato netto della gestione finanziaria | 2.243 | 18.481 | (16.238) | (87,9)% |
Il margine di intermediazione del settore include il contributo del portafoglio titoli al margine di interesse, per un totale di 10,4 milioni di euro rispetto ai 25,5 milioni nel corrispondente periodo del 2015, il cui calo è principalmente ascrivibile, oltre che alla scadenza e alla vendita di alcuni titoli, all'operazione di riassetto del portafoglio titoli AFS perfezionatasi nel mese di aprile 2015 con contestuale riposizionamento dello stesso su scadenze più lunghe. Si evidenzia che nel primo trimestre sono stati venduti ulteriori titoli realizzando utili da cessione per 5,5 milioni di euro.
Quanto al costo della raccolta retail (quest'ultima pari a 3,3 miliardi di euro rispetto ai 3,1 miliardi di euro del 31 marzo 2015), esso si attesta a 1,26% rispetto a 1,48% di marzo 2015 ed è atteso in crescita per effetto dell'introduzione delle nuove scadenze di rendimax a 3, 4 e 5 anni.
Le rettifiche di valore nette su attività finanziarie disponibili per la vendita, che ammontano a 3,0 milioni di euro al 31 marzo 2016 (2,0 nel primo trimestre 2015), sono riferite a rettifiche di valore apportate a titoli di capitale non quotati, per tener conto delle evidenze di perdite durevoli emerse in sede di valutazione (impairment).
| DATI PATRIMONIALI | VARIAZIONE | |||
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | 31.03.2016 | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 1.066.413 | 3.221.533 | (2.155.120) | (66,9)% |
| Crediti verso banche | 114.691 | 95.352 | 19.339 | 20,3% |
| Crediti verso clientela | 41.367 | 103.997 | (62.630) | (60,2)% |
| Debiti verso banche | 182.568 | 662.985 | (480.417) | (72,5)% |
| Debiti verso clientela | 3.722.501 | 5.487.476 | (1.764.975) | (32,2)% |
I crediti verso la clientela del settore Governance e Servizi si assestano a 41,4 milioni di euro in diminuzione rispetto allo scorso esercizio (-60,2%) e rappresentano sostanzialmente il saldo della marginazione legata alle operazioni di pronti contro termine passivi sulla piattaforma MTS con controparte Cassa Compensazione e Garanzia.
| DATI PATRIMONIALI | 31.03.2016 | 31.12.2015 | VARIAZIONE | |
|---|---|---|---|---|
| (in migliaia di euro) | ASSOLUTA | % | ||
| Crediti in sofferenza | - | - | - | - |
| Inadempienze probabili | - | - | - | - |
| Esposizione scadute | - | - | - | - |
| Totale attività deteriorate nette verso clientela | - | - | - | - |
| Crediti in bonis netti | 41.367 | 103.997 | (62.630) | (60,2)% |
| Totale crediti per cassa verso clientela | 41.367 | 103.997 | (62.630) | (60,2)% |
| KPI | VARIAZIONE | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2016 | 31.12.2015 | ASSOLUTA | % | |
| Totale RWA settore | 25.979 | 25.256 (1) | 723 | 2,9% |
(1) Dato riesposto rispetto a quanto originariamente pubblicato
Venezia - Mestre, 27 Aprile 2016
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente Sebastien Egon Fürstenberg
L'Amministratore Delegato Giovanni Bossi
La sottoscritta Mariacristina Taormina, Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari di Banca IFIS S.p.A., dichiara ai sensi del comma 2 articolo 154 bis del "Testo unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria" che l'informativa contabile contenuta nel presente Resoconto Intermedio di Gestione Consolidato al 31 marzo 2016 corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.
Venezia - Mestre, 27 aprile 2016
Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari
Mariacristina Taormina
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