Interim / Quarterly Report • Jul 31, 2018
Interim / Quarterly Report
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VIANINI S.p.A.
RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE 30 giugno 2018
| Presidente | Albino Majore |
|---|---|
| Amministratore Delegato | Elena De Simone |
| Consiglieri | Massimiliano Capece Minutolo Del Sasso Malwina Kozikowska Marco Longo Lupo Rattazzi Luigi Rossetti * Cristina Sgubin * |
| Collegio dei Sindaci | |
| Presidente | Alberto De Nigro |
| Sindaci Effettivi | Giampiero Tasco Patrizia Amoretti |
| Dirigente Preposto | Rosario Testa |
* Amministratori Indipendenti
Società di revisione KPMG SpA
| RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE | 7 |
|---|---|
| BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO AL 30 GIUGNO 2018 | 15 |
| NOTE ESPLICATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO | 23 |
| LETTERA DI ATTESTAZIONE DEL BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO | 53 |
La presente relazione sulla gestione è riferita al Bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2018 redatto ai sensi dell'art.154 ter, comma 3, del D.Lgs 58/1998 e successive modifiche nonché del regolamento emanato dalla Consob (n.11971/1999).
La presente Relazione semestrale è stata predisposta nel rispetto dei Principi Contabili Internazionali ("IFRS") emessi dall'International Accounting Standards Board ("IASB") e omologati dall'Unione Europea ed è stata redatta secondo lo IAS 34, Bilanci intermedi, applicando, ove non modificati, gli stessi principi contabili adottati nella redazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2017, ad eccezione di quelli aventi efficacia dal 1° gennaio 2018 descritti nel paragrafo "Principi contabili ed emendamenti agli standard adottati dal Gruppo" delle note esplicative al Bilancio consolidato semestrale abbreviato. Va tuttavia evidenziato che l'adozione dei principi applicabili a partire dal 1° gennaio 2018 non ha comportato effettivi significativi sul presente bilancio.
Di seguito si riportano i principali dati di conto economico consolidato al 30 giugno 2018 con il confronto dei dati dello stesso periodo dell'esercizio precedente. A seguito della dismissione del ramo industriale ferroviario di Aprilia conclusosi nel secondo semestre del 2017, il Gruppo ha rappresentato gli effetti della cessione come discontinued operations, ai sensi del principio contabile IFRS 5; pertanto, i valori al 30 giugno 2017 relativi alle attività cedute sono stati riesposti nella corrispondente voce di bilancio.
| Valori in migliaia di euro | 30.06.2018 | 30.06.2017 riesposto |
Var. | Var. % | 30.06.2017 pubblicato |
|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi Operativi | 7.546 | 29.417 | (21.871) | (74,3%) | 37.631 |
| Costi per materie prime | (135) | (33) | (102) | (309,1%) | (4.390) |
| Costi del Personale | (238) | (255) | 17 | 6,7% | (803) |
| Altri Costi operativi | (2.702) | (19.156) | 16.454 | 85,9% | (20.455) |
| Totale Costi Operativi | (3.075) | (19.444) | 16.369 | 84,2% | (25.648) |
| Margine Operativo Lordo | 4.471 | 9.973 | (5.502) | (55,2%) | 11.983 |
| Amm.,Accantonamenti e Svalutazioni | (84) | (38) | (46) | (121,1%) | (170) |
| Risultato Operativo | 4.387 | 9.935 | (5.548) | (55,8%) | 11.813 |
|---|---|---|---|---|---|
| Oneri finanziari Risultato della Gestione Finanziaria |
(3.095) (3.095) |
(3.509) (3.509) |
414 414 |
11,8% 11,8% |
(3.509) (3.509) |
| Risultato ante Imposte | 1.292 | 6.426 | (5.134) | (79,9%) | 8.304 |
| Imposte | (455) | (1.777) | 1.322 | 74,4% | (2.384) |
| Risultato delle attività continuative | 837 | 4.649 | (3.812) | (82,0%) | 5.920 |
| Risultato delle attività cedute | - | 1.271 | (1.271) | n.a. | - |
| Risultato dell'esercizio | 837 | 5.920 | (5.083) | (85,9%) | 5.920 |
| Soci della controllante | 89 | 3.678 | (3.589) | (97,6%) | 3.678 |
| Interessenze di terzi | 748 | 2.242 | (1.494) | (66,6%) | 2.242 |
Il Gruppo Vianini, la cui gestione operativa, dopo la dismissione dell'attività industriale, è influenzata principalmente dall'attività immobiliare svolta dal Gruppo Domus, presenta nei primi sei mesi del 2018 un Margine Operativo Lordo di 4,5 milioni di euro (10 milioni di euro al 30 giugno 2017); l'apporto del comparto immobiliare è stato pari a 5,4 milioni di euro. Il Margine Operativo Lordo, pari a 10 milioni di euro al 30 giugno 2017, beneficiava anche della valutazione corrente, pari a 6,2 milioni di euro, degli immobili sviluppati e destinati alla locazione.
I ricavi operativi pari a 7,5 milioni di euro, di cui 7,4 milioni di euro relativi al Gruppo Domus, sono influenzati principalmente da ricavi derivanti dalla locazione immobiliare per 4,5 milioni di euro, ricavi derivanti dalla vendita di alcune unità immobiliari pari a 488 mila euro e ricavi derivanti dalla valutazione al fair value degli immobili destinati alla locazione pari a 1,8 milioni di euro. I ricavi nel corrispondente periodo del 2017, erano influenzati positivamente anche dalla variazione delle rimanenze, pari a 17,5 milioni di euro, relativi allo sviluppo di una consistente parte del patrimonio immobiliare.
Il Risultato netto della Gestione Finanziaria, negativo per 3,1 milioni di euro, è relativo esclusivamente agli oneri finanziari principalmente di competenza delle società del Gruppo Domus Italia (3,5 milioni di euro al 30 giugno 2017) legati alla gestione operativa.
Il Risultato del periodo è positivo per 837 mila euro (5,9 milioni di euro nel corrispondente periodo dello scorso esercizio), di cui 89 mila euro di competenza del Gruppo Vianini. Domus Italia e le sue controllate contribuiscono a tale risultato per 1,7 milioni di euro, di cui 910mila euro di competenza degli azionisti della Vianini. Il risultato al 30 giugno 2017
comprendeva anche il risultato delle attività cedute, al netto del relativo effetto fiscale, pari a 1,3 milioni di euro.
| Valori in migliaia di Euro | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Attività finanziarie correnti | 3 | 1 |
| Disp.liquide e mezzi equivalenti | 9.262 | 10.174 |
| Passività finanziarie non correnti | (234.042) | (242.374) |
| Passività finanziarie correnti | (14.267) | (11.115) |
| Posizione Finanziaria Netta | (239.044) |
* Si fa presente che la Posizione Finanziaria Netta così come indicata nella Raccomandazione del ESMA del 10 febbraio 2005 è evidenziata alla nota 27 delle Note Esplicative al Bilancio Consolidato Abbreviato cui si rinvia.
La Posizione Finanziaria Netta è negativa per 239 milioni di euro di cui 231,7 milioni di euro relativi al fabbisogno finanziario inerente all'attività di sviluppo del Gruppo Domus (negativa per 243,3 milioni di euro al 31 dicembre 2017) e risulta in miglioramento per effetto degli incassi relativi alla cessione delle unità immobiliari vendute al netto della distribuzione del dividendo.
Il Patrimonio netto consolidato di Gruppo è passato da 101,7 milioni di euro al 31 dicembre 2017 a 99,8 milioni di euro al 30 giugno 2018; la variazione negativa pari a 2 milioni di euro è attribuibile principalmente alla distribuzione del dividendo distribuito dalla Capogruppo Vianini Spa, pari a 1,8 milioni di euro.
Di seguito si riportano gli indici di bilancio che la Direzione ritiene maggiormente significativi per il controllo della gestione aziendale:
| 1° Sem 2018 |
1° Sem 2017 |
31.12.2017 | |
|---|---|---|---|
| Equity Ratio (Patrimonio Netto/totale attivo) | 0,4 | 0,3 | 0,4 |
| Indice di liquidità (Attività correnti/Passività correnti) | 7,9 | 3,4 | 9,7 |
| Indice di struttura 1° (Patrimonio Netto/Attività non correnti) | 0,6 | 0,7 | 0,7 |
| ROI (Return on Investment- Risultato operativo/Capitale investito)* | 1,0 | 2,3 | 3,6 |
| ROE (Return on Equity- Risultato d'esercizio/Patrimonio Netto)* | 0,5 | 3,6 | 3,0 |
| * valore percentuale |
Gli indici patrimoniali e finanziari evidenziano una solidità patrimoniale ed una buona capacità di far fronte agli impegni a breve scadenza utilizzando fonti a breve scadenza.
Il decremento dell'indice di liquidità rispetto al 31 dicembre 2017 è riconducibile principalmente alla riclassifica di alcuni immobili da rimanenze a investimenti immobiliari, per riflettere la differente destinazione d'uso.
Gli indici economici ROI e ROE risultano in diminuzione rispetto al corrispondente periodo del precedente esercizio, che presentava una redditività influenzata dalla valutazione al fair value di investimenti immobiliari.
Per quanto concerne le operazioni effettuate con parti "correlate", così come definite nel Principio Contabile IAS 24, ivi comprese le operazioni infragruppo, si precisa che le stesse non sono qualificabili né come atipiche né come inusuali, rientrando nel normale corso di attività delle società del Gruppo. Dette operazioni sono regolate a condizioni di mercato, tenuto conto delle caratteristiche dei beni e dei servizi prestati, e nell'interesse del Gruppo.
Inoltre si precisa che, nel semestre in esame, la Capogruppo, sulla base del Regolamento Consob in materia di operazioni con parti correlate, adottato con delibera n.17221 del 12 marzo 2010, non ha concluso operazioni di maggior rilevanza né operazioni ordinarie rilevanti, come definite dal Regolamento stesso, tali da richiedere comunicazioni all'Autorità di Vigilanza.
Le informazioni sui rapporti con parti correlate, ivi incluse quelle richieste dalla Comunicazione Consob del 28 luglio 2006, sono presentate nelle note esplicative del Bilancio consolidato semestrale abbreviato.
L'attività del Gruppo Vianini, strettamente legata all'attività immobiliare, è sottoposta a vari rischi finanziari: rischio di mercato, rischio di liquidità, rischio di credito, rischio di variazione dei flussi finanziari. La gestione dei rischi finanziari è svolta nell'ambito di precise direttive di natura organizzativa che disciplinano la gestione degli stessi e il controllo di tutte le operazioni che hanno stretta rilevanza nella composizione delle attività e passività finanziarie e/o commerciali.
Gli investimenti immobiliari del gruppo sono valutati al fair value e le relative variazioni sono contabilizzate a Conto Economico. Il Gruppo monitora costantemente l'andamento del mercato residenziale dove, in un contesto di incertezza politica a livello nazionale, si è registrata una tendenza alla stabilizzazione dei principali indicatori di mercato e un assestamento dei valori.
Il Rischio di liquidità fa riferimento alle disponibilità di risorse finanziarie, all'accesso al mercato del credito e degli strumenti finanziari in generale. In particolare i flussi di cassa, le necessità di finanziamento e la liquidità sono gestite con l'obiettivo di garantire un'efficace ed un'efficiente gestione delle risorse finanziarie. Il Gruppo soddisfa i fabbisogni derivanti dalle attività di investimento, di gestione del capitale circolante e di rimborso dei debiti attraverso i flussi generati costantemente dall'attività operativa oltre all'utilizzo delle linee di credito a disposizione.
La Società ed il Gruppo minimizzano il rischio tramite un'attività preventiva di credit check che consiste nella verifica dell'affidabilità e solvibilità di tutti i clienti che richiedono la locazione di immobili. Tale controllo viene effettuato in fase di accettazione del cliente stesso con l'ausilio di fonti dati esterne ed interne. Il Gruppo effettua tempestive attività post acquisizione mirate al recupero crediti, quali:
Come risultato di questa efficace azione si rileva una limitata concentrazione dei crediti.
Tale rischio riguarda le variabilità dei flussi finanziari a seguito delle oscillazioni dei tassi di interesse sul mercato. Il Gruppo risulta esposto a tale rischio in quanto parte dei finanziamenti in essere sono a tasso variabile nei confronti di enti creditizi. I rischi connessi al
mercato dei capitali sono attentamente monitorati in modo da poter intervenire con la necessaria tempestività in caso di modifica delle condizioni del mercato.
I debiti finanziari a tasso variabile al 30 giugno 2018 ammontano a 231,8 milioni di euro. A fronte del rischio di variazione dei tassi di interesse, si rileva che è stato sottoscritto un Accordo di Hedging, in cui si prevede, a far data dal 1° gennaio 2017, la copertura per un ammontare nozionale pari complessivamente a 80 milioni di euro.
Le aree di rischio relative alla tutela della sicurezza e della salute dei lavoratori sono gestite nel rigoroso rispetto delle norme di legge e dei regolamenti.
Oltre a quanto evidenziato nel paragrafo dedicato ai rischi aziendali, non si rilevano problematiche riguardanti la continuità aziendale poiché il Gruppo è dotato di adeguate linee di credito e non presenta situazioni di incertezza tali da comprometterne la capacità di svolgimento dell'attività operativa.
Al 30 giugno 2018 il Gruppo contava alle proprie dipendenze 6 unità (7 nel 2017) di cui 1 dirigente e 5 impiegati/quadri.
Nel corso del periodo il Gruppo Vianini non ha effettuato attività di ricerca e sviluppo.
Nel corso del semestre la Capogruppo non ha sottoscritto, acquistato, né alienato azioni proprie e azioni di Società controllate nemmeno per il tramite di Società fiduciarie.
La Capogruppo non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento ai sensi dell'art. 2497 e ss. del codice civile.
Il Consiglio di Amministrazione del 9 marzo 2018 ha confermato anche per il 2018 l'incarico di Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili e societari della Società al Dott. Rosario Testa.
L'Organismo di Vigilanza nominato ai sensi del D. Lgs. 231/2001 per il triennio 2017- 2019 ha proseguito la sua funzione di vigilanza e di continuo aggiornamento del Modello di Organizzazione e Controllo adottato dalla Società ai sensi del sopra citato decreto.
Relativamente alle attività del settore immobiliare, si fa presente che l'attività di commercializzazione sia per la locazione sia per la vendita prosegue regolarmente e che una parte consistente del reddito del patrimonio immobiliare è comunque assistito dalle garanzie di canone.
Si fa, inoltre, presente che è prevista per l'inizio del secondo semestre 2018 l'ultimazione dell'intero portafoglio immobiliare del Gruppo Domus.
Nel corso del 2018 proseguiranno, infine, le attività finalizzate alla dismissione degli asset non strategici.
Non si segnalano eventi successivi di rilevante interesse.
Roma, 27 luglio 2018
Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Albino Majore
VIANINI S.p.A.
BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO 30 giugno 2018
| ATTIVITA' | note | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| in migliaia di euro | |||
| Attività immateriali a vita definita | 1 | 53 | 61 |
| Immobili, impianti e macchinari |
2 | 1.571 | 1.503 |
| Investimenti immobiliari | 3 | 248.611 | 232.929 |
| Partecipazioni valutate al Patrimonio Netto | 4 | 9 | 10 |
| Partecipazioni e titoli non correnti | 5 | 1 | 1 |
| Attività finanziarie non correnti |
6 | 8 | 20 |
| Imposte differite attive |
7 | 5.274 | 5.187 |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI |
255.527 | 239.711 | |
| Rimanenze | 8 | 147.907 | 172.233 |
| Crediti commerciali |
9 | 9.886 | 7.732 |
| di cui verso parti correlate | 7.018 | 5.134 | |
| Attività finanziarie correnti |
10 | 3 | 1 |
| Attività per imposte correnti |
7 | 1.099 | 1.272 |
| Altre attività correnti |
11 | 3.146 | 3.319 |
| di cui verso parti correlate | 2.699 | 2.615 | |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti |
12 | 9.262 | 10.174 |
| di cui verso parti correlate | - | 3 | |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI |
171.303 | 194.731 | |
| TOTALE ATTIVITA' |
426.830 | 434.442 |
| Patrimonio Netto e Passività | note | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| in migliaia di euro Capitale sociale |
30.105 | 30.105 | |
| Riserve | 69.569 | 69.672 | |
| Utile (Perdita) di Esercizio di Gruppo |
89 | 1.882 | |
| Patrimonio Netto del Gruppo |
99.763 | 101.659 | |
| Riserve | 60.891 | 58.022 | |
| Utile (Perdita) di Esercizio di Terzi |
748 | 2.993 | |
| Patrimonio Netto di azionisti Terzi |
61.639 | 61.015 | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO |
13 | 161.402 | 162.674 |
| Fondi per benefici ai dipendenti |
14 | 75 | 68 |
| Passività finanziarie non correnti | 15 | 234.042 | 242.374 |
| di cui verso parti correlate | 26.147 | 26.147 | |
| Fondi non correnti |
16 | 2.612 | 2.612 |
| Imposte differite passive |
7 | 7.171 | 6.657 |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI |
243.900 | 251.711 | |
| Fondi correnti |
16 | 921 | 921 |
| Debiti commerciali |
17 | 3.563 | 5.173 |
| di cui verso parti correlate | 2.545 | 3.612 | |
| Passività finanziarie correnti |
15 | 14.267 | 11.115 |
| di cui verso parti correlate | 86 | 3.880 | |
| Debiti per imposte correnti |
- | 483 | |
| Altre passività correnti |
18 | 2.777 | 2.365 |
| di cui verso parti correlate | - | 47 | |
| TOTALE PASSIVITA'CORRENTI | 21.528 | 20.057 | |
| TOTALE PASSIVITA' | 265.428 | 271.768 | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' |
426.830 | 434.442 |
| not e |
30.06.2018 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|
| in migliaia di euro | riesposto | ||
| Ricavi | 13.526 | 4.045 | |
| di cui verso parti correlate Variazione rimanenze |
- (10.210) |
2.691 17.545 |
|
| Altri ricavi di cui verso parti correlate |
4.230 2.144 |
7.827 1.399 |
|
| TOTALE RICAVI OPERATIVI | 19 | 7.546 | 29.417 |
| Costi per materie prime | 20 | (135) | (33) |
| Costi del Personale Altri Costi operativi |
14 20 |
(238) (2.702) |
(255) (19.156) |
| di cui verso parti correlate TOTALE COSTI OPERATIVI |
(423) (3.075) |
(16.960) (19.444) |
|
| MARGINE OPERATIVO LORDO | 4.471 | 9.973 | |
| Ammortamenti, accantonamenti e svalutazioni | 21 | (84) | (38) |
| RISULTATO OPERATIVO | 4.387 | 9.935 | |
| Oneri Finanziari di cui verso parti correlate |
(3.095) (90) |
(3.509) (112) |
|
| RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA | 22 | (3.095) | (3.509) |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE | 1.292 | 6.426 | |
| Imposte | 7 | (455) | (1.777) |
| RISULTATO DELLE ATTIVITA' CONTINUATIVE | 837 | 4.649 | |
| Risultato delle attività operative cessate | 24 | - | 1.271 |
| RISULTATO DELL'ESERCIZIO | 837 | 5.920 | |
| Soci controllanti | 89 | 3.678 | |
| Interessenze di pertinenza di terzi | 748 | 2.242 | |
| Utile (perdita) base e diluito per azione | 23 | 0,003 | 0,122 |
| Utile (perdita) base e diluito per azione delle attività continuative | 0,003 | 0,080 | |
| Utile (perdita) base e diluito per azione delle attività cedute o cessate | 0,000 | 0,042 |
| (in migliaia di euro) | 30.06.2018 | 30.06.2017 |
|---|---|---|
| Utile/(Perdita) dell'esercizio rilevato a Conto Economico | 837 | 5.920 |
| Altre componenti del conto economico complessivo: | ||
| Componenti che possono essere riclassificate successivamente nell'utile (perdita) dell'esercizio |
||
| Fair value strumenti finanziari derivati | (303) | 651 |
| Totale altre componenti del conto economico complessivo | (303) | 651 |
| Utile/(Perdita) Complessivo rilevato nell'esercizio | 534 | 6.571 |
| Attribuibile a : Soci della Controllante Interessenze di pertinenza di terzi |
(90) 624 |
4.062 2.509 |
| in migliaia di euro | Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Riserva Straordinaria |
Altre Riserve |
Risultato del periodo di Gruppo |
Totale PN di Gruppo |
Totale patrimonio netto di Terzi |
Totale patrimonio netto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 1° gennaio 2017 Risultato esercizio precedente a nuovo Somme a disposizione del CdA Dividendi distribuiti |
30.105 | 4.123 141 |
38.255 | 21.440 6.843 (42) (1.505) |
6.984 (6.984) |
100.907 - (42) (1.505) |
57.780 | 158.687 - (42) (1.505) |
| Totale operazioni con gli azionisti Variazione riserva fair value derivati Risultato del periodo |
- | 141 | - | 5.296 384 |
(6.984) 3.678 |
(1.547) 384 3.678 |
- 267 2.242 |
(1.547) 651 5.920 |
| Utile/(Perdita) Complessivo rilevato nell'esercizio |
- | - | - | 384 | 3.678 | 4.062 | 2.509 | 6.571 |
| Altre variazioni Saldo al 30 giugno 2017 |
30.105 | 4.264 | 38.255 | 60 27.180 |
3.678 | 60 103.482 |
60.289 | 60 163.771 |
| Saldo al 1° gennaio 2018 Risultato esercizio precedente a nuovo Dividendi distribuiti |
30.105 | 4.264 | 38.255 | 27.153 1.882 (1.806) |
1.882 (1.882) |
101.659 - (1.806) |
61.015 | 162.674 - (1.806) |
| Totale operazioni con gli azionisti Variazione riserva fair value derivati Risultato del periodo |
- | - | - | 76 (179) |
(1.882) 89 |
(1.806) (179) 89 |
- (124) 748 |
(1.806) (303) 837 |
| Utile/(Perdita) Complessivo rilevato nell'esercizio |
- | - | - | (179) | 89 | (90) | 624 | 534 |
| Saldo al 30 giugno 2018 | 30.105 | 4.264 | 38.255 | 27.050 | 89 | 99.763 | 61.639 | 161.402 |
| in migliaia di euro | 30.06.2018 | 30.06.2017 |
|---|---|---|
| DISPONIBILITA' LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI DELL'ANNO PRECEDENTE | 10.174 | 30.362 |
| Utile (Perdita) dell'esercizio | 837 | 5.920 |
| Ammortamenti | 37 | 170 |
| (Rivalutazioni) e Svalutazioni | 47 | - |
| (Rivalutazione) investimenti immobiliari | (1.784) | (6.225) |
| Risultato della gestione finanziaria | 3.095 | 3.509 |
| (Plusvalenze) Minusvalenze da Alienazioni | 11 | (92) |
| Imposte | 455 | 2.384 |
| Variazione Fondi per benefici ai dipendenti | 7 | (12) |
| FLUSSO DI CASSA OPER.PRIMA VAR.CAP.CIRC. | 2.705 | 5.654 |
| (Incremento) Decremento Rimanenze | 10.210 | (21.278) |
| (Incremento) Decremento Crediti Commerciali | (2.200) | 6.126 |
| Incremento (Decremento) Debiti Commerciali | (1.636) | 273 |
| Variazione altre attività e passività non corr./ corr | 585 | (45.553) |
| Variazioni imposte correnti e differite | (242) | 243 |
| FLUSSO DI CASSA OPERATIVO | 9.422 | (54.535) |
| Interessi pagati | (2.875) | (2.661) |
| Imposte pagate | - | (151) |
| A) FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITA' OPERATIVE | 6.547 | (57.347) |
| Investimenti in Attivita' Immateriali | - | (12) |
| Investimenti in Attivita' Materiali | (72) | (37) |
| Realizzo Vendita Attività materiali | 207 | - |
| Realizzo Vendita partec.e tit.non corr. | - | 2.775 |
| Variazioni Attività Fin. non correnti | 12 | 19 |
| Variazioni Attività Fin. correnti | (2) | (20) |
| B) FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITA' DI INVESTIMENTO | 145 | 2.725 |
| Variazioni Passività Fin. non correnti | (8.950) | 18.796 |
| Variazioni Passività Fin. correnti | 3.152 | 13.633 |
| Dividendi Distribuiti | (1.806) | (1.505) |
| C) FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITA' FINANZIARIE | (7.604) | 30.924 |
| D) Differenze Cambio Disponibilità Liquide e Mezzi Equivalenti | - | - |
| Variazione Netta delle Disponibilita' liquide e mezzi equivalenti | (912) | (23.698) |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI DELL'ANNO IN CORSO (A+B+C+D) | 9.262 | 6.664 |
NOTE ESPLICATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO 30 giugno 2018
Il Gruppo Vianini opera principalmente nel settore immobiliare con un portafoglio di unità abitative site in Roma destinate alla locazione e alla vendita. L'attività di produzione di prefabbricati in cemento armato per i settori Infrastrutture e trasporti (autostrade, ferrovie, metropolitane, acquedotti) è stata dismessa, in seguito alla cessione del ramo industriale ferroviario di Aprilia, avvenuta nel secondo semestre del 2017.
La Vianini SpA (la Capogruppo) è una società per azioni avente sede legale a Roma (Italia), Via Montello, 10.
Al 30 giugno 2018, gli azionisti in possesso di azioni in misura rilevante ai sensi dell'art.120 del D.Lgs. n.58 del 24 febbraio 1998, così come risulta dal Libro Soci e dalle comunicazioni ricevute, sono i seguenti:
• Francesco Gaetano Caltagirone 24.299.169 azioni (80,48%):
La predetta partecipazione è detenuta:
La Vianini SpA e le sue controllate sono consolidate integralmente nel Bilancio Consolidato Semestrale abbreviato del Gruppo Caltagirone.
Alla data della presente Relazione, la controllante ultima è la FGC SpA, per effetto delle azioni detenute tramite proprie controllate.
Il Bilancio Consolidato Semestrale abbreviato al 30 giugno 2018 include il Bilancio Semestrale abbreviato della Capogruppo e delle sue controllate (insieme denominate il "Gruppo"). Per il consolidamento sono state utilizzate le situazioni contabili per il periodo di sei mesi chiuso al 30 giugno 2018 predisposte dagli Amministratori delle singole società consolidate.
La presente relazione finanziaria semestrale è stata autorizzata alla pubblicazione dagli Amministratori in data 27 luglio 2018.
Il presente bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2018 del Gruppo Vianini, redatto sul presupposto della continuità aziendale della Capogruppo e delle imprese
controllate, è stato predisposto ai sensi dell'art.154-ter, comma 3, del Decreto Legislativo n.58/1998 e successive modifiche ed integrazioni ed è stato predisposto ai sensi degli art. 2 e 3 del D.Lgs 38/2005, in conformità agli International Financial Reporting Standards (IFRS), alle interpretazioni dell'International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) e dello Standing Interpretations Committee (SIC), omologati dalla Commissione Europea e in vigore alla data di bilancio, nonché ai precedenti International Accounting Standard (IAS). Per semplicità l'insieme di tutti i principi e delle interpretazioni è di seguito definito con "IFRS".
In particolare, tale bilancio consolidato semestrale abbreviato, predisposto in conformità allo IAS 34, non comprende tutte le informazioni richieste dal bilancio annuale e deve essere letto unitamente al bilancio consolidato per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2017 depositato presso la sede della società Vianini SpA in via Montello, 10 Roma e disponibile sul sito internet www.vianinispa.it.
I prospetti contabili sono conformi a quelli che compongono il Bilancio annuale in applicazione dello IAS 1 – Presentazione del Bilancio. I principi contabili adottati per la redazione del presente bilancio consolidato semestrale abbreviato sono gli stessi rispetto a quelli adottati per la redazione del bilancio consolidato annuale del Gruppo per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2017, ad eccezione di quelli specificamente applicabili alle situazioni intermedie, ed a quelli descritti nel successivo paragrafo "Principi contabili ed emendamenti agli standard adottati dal Gruppo" aventi efficacia dal 1° gennaio 2018.
Il Bilancio Consolidato Semestrale Abbreviato al 30 giugno 2018 è presentato in euro e tutti i valori sono espressi in migliaia di euro, tranne quando espressamente indicato. È costituito dalla Situazione Patrimoniale - Finanziaria, dal Conto Economico, dal Conto Economico Complessivo, dal Rendiconto finanziario, dal prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto e dalle Note Esplicative.
Si specifica che la Situazione Patrimoniale - Finanziaria è presentata in base allo schema che prevede la distinzione delle attività e delle passività in correnti e non correnti, il Conto Economico e il Conto Economico Complessivo sono classificati in base alla natura dei costi, il Conto Economico Complessivo, partendo dal risultato del periodo, espone gli effetti degli utili e delle perdite rilevati direttamente a Patrimonio Netto, il Prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto rappresenta le variazioni intervenute nel periodo nelle singole voci che compongono il Patrimonio netto mentre il Rendiconto Finanziario è presentato utilizzando il metodo indiretto.
I dati patrimoniali di raffronto presentati nelle note di commento si riferiscono alla situazione al 31 dicembre 2017 al fine di consentire una più agevole comprensione della situazione patrimoniale del periodo, mentre i dati economici e del rendiconto finanziario sono raffrontati con i relativi dati del corrispondente periodo dell'esercizio precedente.
Gli IFRS sono stati applicati coerentemente con le indicazioni fornite nel "Framework for the preparation and presentation of financial statements" e non si sono verificate criticità che abbiano richiesto il ricorso a deroghe ai sensi dello IAS 1, paragrafo 19.
Si ricorda che la CONSOB con delibera n. 15519 del 27 luglio 2006 ha richiesto che nei citati prospetti di bilancio vengano evidenziate, qualora di importo significativo, sottovoci aggiuntive a quelle già specificatamente richieste dallo IAS 1 e negli altri principi internazionali al fine di evidenziare distintamente dalle voci di riferimento gli ammontari delle posizioni e delle transazioni con parti correlate nonché, relativamente al conto economico, i componenti positivi o negativi di reddito derivanti da operazioni non ricorrenti, inusuali o atipiche.
A partire dal 1° gennaio 2018, il Gruppo ha adottato i seguenti nuovi principi contabili:
Rilevazione e Valutazione" andando a determinare un nuovo set di regole contabili applicabili alla classificazione e misurazione degli Strumenti Finanziari, all'impairment dei crediti ed all'hedge accounting.
Con riferimento al modello di impairment, l'adozione dell'IFRS 9 ha cambiato radicalmente le modalità di determinazione e contabilizzazione delle perdite per riduzione di valore delle attività finanziarie, andando a sostituire l'approccio delle incurred loss previsto dal previgente IAS 39 con un criterio basato sul modello delle forward-looking expected credit loss (ECL).
In base al nuovo principio, infatti, a prescindere da uno specifico evento di perdita (trigger event) accaduto, devono essere rilevate, per tutte le attività finanziarie (eccetto per quelle valutate a FVTPL), le perdite attese determinate secondo il modello dell'ECL. Con riferimento ai crediti commerciali, è stato implementato un modello di impairment che tiene conto del c.d. approccio semplificato previsto dal principio per tale tipologia di crediti. In particolare i crediti sono stati suddivisi per cluster omogenei, con riferimenti ai quali sono stati successivamente determinati, per ogni cluster, i parametri di riferimento (PD, LGD, ed EAD) per il calcolo delle lifetime expected credit losses utilizzando le informazioni disponibili. Dalle analisi condotte non sono emersi impatti significativi dall'applicazione dell'IFRS 9, anche con riferimento alla presentazione degli schemi di bilancio.
IFRS 4 Insurance Contracts, la cui omologazione da parte dell'UE è avvenuta in data 3 Novembre 2017 con il regolamento n.1988. Il documento "Amendments to IFRS 4: Applying IFRS 9 Financial Instruments with IFRS 4 Insurance Contracts" ha l'obiettivo di risolvere le incongruenze derivanti dal differimento delle date di entrata in vigore dell'IFRS 9 e del nuovo principio contabile sui contratti assicurativi.
IFRIC 22 "Foreign Currency Transaction and Advance Consideration", la cui omologazione da parte dell'UE è avvenuta in data 28 Marzo 2018 con il regolamento n. 519. Il documento intende fornire chiarimenti circa la corretta contabilizzazione di un'operazione in valuta estera, in caso di pagamenti effettuati o ricevuti in anticipo rispetto all'oggetto della transazione cui i pagamenti si riferiscono. L'interpretazione chiarisce che la data della transazione da utilizzare per la conversione è la data in cui l'entità effettua o riceve il pagamento in anticipo.
L'adozione dei nuovi standard applicabili a partire dal 1° gennaio 2018 non ha comportato effettivi significativi nel bilancio consolidato intermedio per il periodo di sei mesi chiuso al 30 giugno 2018.
Principi contabili e interpretazioni su standard efficaci per gli esercizi finanziari successivi al 2018 e non adottati anticipatamente dal Gruppo:
• In data 12 Ottobre 2017 lo IASB ha pubblicato alcune modifiche all'IFRS 9 – Financial Instruments. Il documento "Prepayment features with Negative Compensation (Amendments to IFRS 9)" ha l'obiettivo di modificare i requisiti dell'IFRS 9 con riferimento alle seguenti due fattispecie: (i) le attività finanziarie che contengono opzioni di pagamento anticipato mediante compensazione negativa possono ora essere valutate al costo ammortizzato o al fair value tramite le altre componenti di conto economico complessivo (FVOCI) se soddisfano gli altri requisiti rilevanti dell'IFRS 9; (ii) vengono introdotti nuovi criteri di contabilizzazione nel caso di modifiche non
sostanziali che non comportano una derecognition in caso di modifiche o scambio di passività finanziarie a tasso fisso. Le modifiche si applicano ai bilanci relativi agli esercizi che hanno inizio il 1° Gennaio 2019, o successivamente; è consentita l'applicazione anticipata. L'omologazione da parte dell'UE è avvenuta il 22 Marzo 2018.
• In data 13 Gennaio 2016, lo IASB ha pubblicato il nuovo standard IFRS 16 - Leases, che sostituisce lo IAS 17. L'IFRS 16 si applica a partire dal 1° Gennaio 2019. Il nuovo principio elimina di fatto la differenza nella contabilizzazione del leasing operativo e finanziario pur in presenza di elementi che consentono di semplificarne l'applicazione ed introduce il concetto di controllo all'interno della definizione di leasing. In particolare, per determinare se un contratto rappresenti o meno un leasing, l'IFRS 16 richiede di verificare se il locatario abbia o meno il diritto di controllare l'uso di una determinata attività per un determinato periodo di tempo. È consentita un'applicazione anticipata per le entità che applicano anche l'IFRS 15 Revenue from Contracts with Customers. L'omologazione da parte della UE è avvenuta in data 31 ottobre 2017 con il Regolamento n. 1986.
Alla data di approvazione del presente bilancio consolidato semestrale abbreviato sono in corso da parte del Gruppo le analisi per di verificare l'esistenza di eventuali impatti derivanti dall' applicazione di tali nuovi principi contabili ed interpretazioni.
Alla data di approvazione del presente bilancio consolidato semestrale abbreviato, risultano emanati dallo IASB, ma non ancora omologati dall'Unione Europea, taluni principi contabili, interpretazioni ed emendamenti, alcuni ancora in fase di consultazione, tra i quali si segnala quanto segue:
contabilizzazione delle imposte sui redditi le incertezze sul trattamento fiscale di un determinato fenomeno.. L'IFRIC 23 si applica ai bilanci relativi agli esercizi che hanno inizio il 1° Gennaio 2019 o successivamente. L'Endorsement Process è avvenuto in data 6 Novembre 2017, mentre l'omologazione da parte dell'UE è prevista per il terzo trimestre 2018.
In data 12 Dicembre 2017 lo IASB ha pubblicato il documento "Annual Improvements to IFRS Standards 2015-2017 Cycle". Le modifiche introdotte, rientranti nell'ordinaria attività di razionalizzazione e di chiarimento dei principi contabili internazionali, riguardano i seguenti principi: (i) IFRS 3 - Business Combinations e IFRS 11 - Joint Arrangements: lo ISAB ha chiarito come contabilizzare l'incremento di interessenza in una joint operation che rispetta la definizione di business; (ii) IAS 12 - Income Taxes: lo IASB ha chiarito che gli effetti fiscali correlati al pagamento di dividendi (inclusi i pagamenti relativi a strumenti finanziari classificati nel patrimonio netto) sono rilevati in modo coerente con le transazioni o gli eventi sottostanti che hanno generato gli importi oggetto di distribuzione (es. rilevazione nel prospetto dell'nell'utile/(perdita), ad OCI o nel patrimonio netto); (iii) IAS 23 - Borrowing Costs: lo IASB ha chiarito che i general borrowing per il calcolo degli oneri finanziari da capitalizzare sui qualifying assets non includono i borrowings che sono relativi specificatamente ai qualifying asset in fase di costruzione o sviluppo. Nel momento in cui tali qualifying asset sono disponibili per l'uso, i relativi borrowings sono considerati general borrowing ai fini dello IAS 23. Le modifiche si applicano ai bilanci relativi agli esercizi che hanno inizio il 1° Gennaio 2019, o successivamente; è consentita l'applicazione anticipata. L'Endorsement Process è avvenuto in data 21 Marzo 2018, mentre l'omologazione da parte dell'UE è prevista per la fine del 2018
In data 7 Febbraio 2018 lo IASB ha pubblicato alcune modifiche allo IAS 19 Employee Benefits. Il documento "Plan Amendment, Curtailment or Settlement (Amendments to IAS 19)" chiarisce alcuni aspetti contabili relativi a modifiche, riduzioni o estinzioni di un piano a benefici definiti. Le modifiche si applicano per modifiche di piani, riduzioni o transazioni che si verificano a partire dal 1 Gennaio 2019 o la data in cui vengono applicate per la prima volta (è consentita un'applicazione anticipata). La conclusione dell'Endorsement Process da parte dell'EFRAG è avvenuta il 28 maggio 2018, mentre l'omologazione da parte dell'UE è prevista per il 2018.
Gli eventuali riflessi che i principi contabili, gli emendamenti e le interpretazioni di prossima applicazione potranno avere sull'informativa finanziaria del Gruppo sono in corso di approfondimenti e valutazione.
L'area di consolidamento include la capogruppo Vianini SpA e tutte le società controllate direttamente e indirettamente dalla stessa (di seguito anche il "Gruppo").
L'elenco delle società controllate incluse nell'area di consolidamento è il seguente:
| Sede | 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Vianini SpA | Italia | Capogruppo | Capogruppo | |
| Ind 2004 Srl | Italia | 99,99% | 99,99% | |
| Vianini Energia Srl | Italia | 100% | 100% | |
| Domus Italia Spa | Italia | 100% | 100% | |
| Domus Italia 2 Srl | (1) | Italia | 55% | 55% |
| Domus Roma 15 Srl | (2) | Italia | 55% | 55% |
(1) detenuta tramite Domus Italia Spa
(2) detenuta tramite Domus Italia 2 Srl
La predisposizione del bilancio consolidato semestrale abbreviato richiede da parte degli Amministratori l'applicazione di principi e metodologie contabili che, in talune circostanze, si basano su difficili e soggettive valutazioni e stime basate sull'esperienza storica ed assunzioni che vengono di volta in volta considerate ragionevoli e realistiche in funzione delle relative circostanze. L'applicazione di tali stime ed assunzioni influenza gli importi riportati negli schemi di bilancio, quali la situazione patrimoniale - finanziaria, il conto economico ed il conto economico complessivo, il Prospetto delle variazioni di Patrimonio netto ed il rendiconto finanziario, nonché l'informativa fornita. I risultati finali delle poste per le quali sono state utilizzate le suddette stime ed assunzioni possono differire da quelli riportati nei bilanci del periodo di formulazione della stima a causa dell'incertezza che caratterizza le assunzioni e le condizioni sulle quali si basano le stime.
Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e gli effetti di ogni variazione sono riflessi a conto economico, qualora la stessa interessi solo quel periodo. Nel caso in cui la revisione interessi periodi sia correnti sia futuri (ad esempio la revisione della vita utile delle immobilizzazioni), la variazione è rilevata nel periodo in cui la revisione viene effettuata e nei relativi periodi futuri.
Alcuni processi valutativi, in particolare la determinazione di eventuali riduzioni di valore delle attività immobilizzate, sono generalmente effettuati in modo completo solo in sede di redazione del bilancio annuale, quando sono disponibili tutte le informazioni necessarie, salvo i casi in cui vi siano indicatori che richiedano un'immediata valutazione di eventuali perdite durevoli di valore.
Analogamente, le valutazioni attuariali necessarie per la determinazione dei Piani per i benefici ai dipendenti in base alle disposizioni contenute nel principio contabile IAS 19 sono elaborate in occasione della predisposizione del bilancio annuale.
Alla data odierna non sono stati rilevati indicatori che richiedano un'immediata valutazione di eventuali perdite durevoli di valore delle attività immobilizzate.
Le imposte sul reddito sono calcolate sulla base della miglior stima dell'aliquota media attesa a livello consolidato per l'intero esercizio.
L'attività del Gruppo Vianini, strettamente legata all'attività immobiliare, è sottoposta a vari rischi finanziari: rischio di mercato, rischio di liquidità, rischio di credito, rischio di variazione dei flussi finanziari. La gestione dei rischi finanziari è svolta nell'ambito di precise direttive di
natura organizzativa che disciplinano la gestione degli stessi e il controllo di tutte le operazioni che hanno stretta rilevanza nella composizione delle attività e passività finanziarie e/o commerciali.
Gli investimenti immobiliari del gruppo sono valutati al fair value e le relative variazioni sono contabilizzate a Conto Economico. Il Gruppo monitora costantemente l'andamento del mercato residenziale dove, in un contesto di incertezza politica a livello nazionale, si è registrata una tendenza alla stabilizzazione dei principali indicatori di mercato e un assestamento dei valori.
Il Rischio di liquidità fa riferimento alle disponibilità di risorse finanziarie, all'accesso al mercato del credito e degli strumenti finanziari in generale. In particolare i flussi di cassa, le necessità di finanziamento e la liquidità sono gestite con l'obiettivo di garantire un'efficace ed un'efficiente gestione delle risorse finanziarie. Il Gruppo soddisfa i fabbisogni derivanti dalle attività di investimento, di gestione del capitale circolante e di rimborso dei debiti attraverso i flussi generati costantemente dall'attività operativa oltre all'utilizzo delle linee di credito a disposizione.
La Società ed il Gruppo minimizzano il rischio tramite un'attività preventiva di credit check che consiste nella verifica dell'affidabilità e solvibilità di tutti i clienti che richiedono la locazione di immobili. Tale controllo viene effettuato in fase di accettazione del cliente stesso con l'ausilio di fonti dati esterne ed interne. Il Gruppo effettua tempestive attività post acquisizione mirate al recupero crediti, quali:
Come risultato di questa efficace azione si rileva una limitata concentrazione dei crediti.
Tale rischio riguarda le variabilità dei flussi finanziari a seguito delle oscillazioni dei tassi di interesse sul mercato. Il Gruppo risulta esposto a tale rischio in quanto parte dei finanziamenti in essere sono a tasso variabile nei confronti di enti creditizi. I rischi connessi al mercato dei capitali sono attentamente monitorati in modo da poter intervenire con la necessaria tempestività in caso di modifica delle condizioni del mercato.
I debiti finanziari a tasso variabile al 30 giugno 2018 ammontano a 231,8 milioni di euro. A fronte del rischio di variazione dei tassi di interesse, si rileva che è stato sottoscritto un Accordo di Hedging, in cui si prevede, a far data dal 1° gennaio 2017, la copertura per un ammontare nozionale pari complessivamente a 80 milioni di euro.
Le aree di rischio relative alla tutela della sicurezza e della salute dei lavoratori sono gestite nel rigoroso rispetto delle norme di legge e dei regolamenti.
La capitalizzazione in Borsa del Titolo Vianini risulta attualmente inferiore al patrimonio netto contabile del Gruppo (capitalizzazione in Borsa al 30 giugno 2018 pari a 39,1 milioni di Euro a fronte di un patrimonio netto di Gruppo di 99,8 milioni di Euro). La quotazione del titolo risente delle condizioni ancora generalmente depresse e altamente volatili dei mercati finanziari, risultato significativamente distante dalla valutazione basata sui fondamentali del Gruppo espressa dal valore economico.
| Costo storico | Costi di sviluppo |
Diritti di brevetto |
Marchi, concessione e licenze |
Costi di impianto |
Altre | Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | 1 | 133 | 5 | 21 | - | 160 |
| Incrementi | 2 | 30 | 32 | |||
| Variazione attività cedute |
(75) | (75) | ||||
| 31.12.2017 | 1 | 60 | 5 | 21 | 30 | 117 |
| Costi di sviluppo |
Diritti di brevetto |
Marchi, concessione e licenze |
Costi di impianto |
Altre | Totale | |
| 01.01.2018 | 1 | 60 | 5 | 21 | 30 | 117 |
| Incrementi | 4 | 4 | ||||
| 30.06.2018 | 1 | 64 | 5 | 21 | 30 | 121 |
| Ammortamento e | Costi di | Diritti di | Marchi, | Costi di | Altre | Totale |
| perdite durevoli | sviluppo | brevetto | concessione e licenze |
impianto | ||
| 01.01.2017 | - | 24 | 2 | 7 | - | 33 |
| Incrementi | 12 | 1 | 4 | 6 | 23 | |
| 31.12.2017 | - | 36 | 3 | 11 | 6 | 56 |
| Costi di | Diritti di | Marchi, | Costi di | Altre | Totale | |
| sviluppo | brevetto | concessione e licenze |
impianto | |||
| 01.01.2018 | - | 36 | 3 | 11 | 6 | 56 |
| Incrementi | 6 | 1 | 2 | 3 | 12 | |
| 30.06.2018 | - | 42 | 4 | 13 | 9 | 68 |
| Valore netto | ||||||
| 01.01.2017 | 1 | 109 | 3 | 14 | - | 127 |
| 31.12.2017 | 1 | 24 | 2 | 10 | 24 | 61 |
| 30.06.2018 | 1 | 22 | 1 | 8 | 21 | 53 |
| Costo storico | Terreni | Fabbricati | Impianti e Macchinari |
Attrezzature Ind. e Com. |
Altri beni | Immobilizzazioni in corso |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | 3.478 | 16.983 | 37.894 | 2.510 | 313 | 257 | 61.435 |
| Incrementi | 7 | 7 | 14 | ||||
| Decrementi | (129) | (1.469) | (987) | (77) | (2.662) | ||
| Variazione attività cedute | (2.482) | (3.352) | (18.300) | (24.134) | |||
| Riclassifiche | 167 | 167 | |||||
| 31.12.2017 | 867 | 13.631 | 18.299 | 1.523 | 243 | 257 | 34.820 |
| 01.01.2018 | 867 | 13.631 | 18.299 | 1.523 | 243 | 257 | 34.820 |
| Incrementi | 72 | 22 | 94 | ||||
| 30.06.2018 | 939 | 13.631 | 18.299 | 1.523 | 265 | 257 | 34.914 |
| Ammortamento e perdite durevoli |
Fabbricati | Impianti e Macchinari |
Attrezzature Ind. e Com. |
Altri beni | Immobilizzazioni in corso |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | 16.269 | 37.252 | 2.510 | 297 | 56.328 | |
| Incrementi | 47 | 3 | 50 | |||
| Decrementi | (1.469) | (987) | (77) | (2.533) | ||
| Variazione attività cedute | (3.050) | (17.609) | (20.659) | |||
| Riclassifiche | 6 | 125 | 131 |
| 31.12.2017 | 13.272 | 18.299 | 1.523 | 223 | 33.317 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 | 13.272 | 18.299 | 1.523 | 223 | 33.317 | ||
| Incrementi | 23 | 3 | 26 | ||||
| 30.06.2018 | 13.295 | 18.299 | 1.523 | 226 | 33.343 | ||
| Valore netto | |||||||
| 01.01.2017 | 3.478 | 714 | 642 | - | 16 | 257 | 5.107 |
| 31.12.2017 | 867 | 359 | - | - | 20 | 257 | 1.503 |
| 30.06.2018 | 939 | 336 | - | - | 39 | 257 | 1.571 |
Per gli ammortamenti dell'esercizio si rimanda alla nota 21.
| Investimenti immobiliari Totale |
01.01.2017 180.046 180.046 |
Variazione di perimetro |
- | Incrementi (3.571) (3.571) |
Riclassifica 48.074 48.074 |
Valutazione al fair value 8.380 8.380 |
31.12.2017 232.929 232.929 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 | Incrementi | Cessioni | Riclassifica | Valutazione al fair value |
30.06.2018 | ||
| Investimenti immobiliari Totale |
232.929 232.929 |
- | (218) (218) |
14.116 14.116 |
1.784 1.784 |
248.611 248.611 |
Gli investimenti immobiliari, pari a 248,6 milioni di euro, sono costituiti da immobili destinati alla locazione, situati in Roma, di proprietà del Gruppo Domus Italia.
Si segnala che nel corso del primo semestre 2018 sono stati ultimati i lavori di un edificio situato in zona De Chirico. Tale immobile è stato riclassificato dalle rimanenze agli investimenti immobiliari in quanto destinato alla locazione. Gli immobili sono iscritti al fair value sulla base di perizie tecniche effettuate da esperti indipendenti.
Di seguito si riportano le informazioni richieste dalla Raccomandazione CONSOB DEM/9017265 del 26 febbraio 2009.
| Valore Contabile al 30.06.2018 |
Criterio di Contabilizzazione |
Valore di mercato | data ultima perizia |
|
|---|---|---|---|---|
| Primo Portafoglio | 104.611 | fair value | 104.611 | mar-18 |
| Secondo Portafoglio | 144.000 | fair value | 144.000 | mar-18 |
| Totale Investimenti immobiliari | 248.611 | 248.611 | ||
| Secondo Portafoglio | 147.660 | costo | 177.287 | mar-18 |
| Totale Rimanenze | 147.660 | 177.287 | ||
| Totale Progetti di Sviluppo | 396.271 | 425.898 |
| Asset Immobiliari | Valore Contabile al 30.06.2018 |
Debito Finanziario residuo |
Forma tecnica | Scadenza | Significative Clausole contrattuali |
|---|---|---|---|---|---|
| Primo Portafoglio | |||||
| 15.337 | mutui ipotecari a tasso fisso |
2038/2043 | nessuna | ||
| Investimenti Immobiliari | 104.611 | 48.947 | mutui ipotecari a tasso variabile |
2027/2044 | nessuna |
| Totale Primo Portafoglio | 104.611 | 64.284 | |||
| Secondo Portafoglio Investimenti Immobiliari |
144.000 | mutui ipotecari e | |||
| Rimanenze | 147.660 | 175.450 | contratti di finanziamento a |
2023/2037 | nessuna |
| Totale Secondo Portafoglio | 291.660 | 175.450 | tasso variabile | ||
| Totale Progetti di Sviluppo | 396.271 | 239.734 |
| Partecipazioni in imprese collegate |
01.01.2017 | Incrementi / (Decrementi) |
Altre movimentazioni |
31.12.2017 | % possesso |
|---|---|---|---|---|---|
| ANGITOLA Scarl in liquidazione | 8 | 8 | 50,0% | ||
| Rofin 2008 Srl | 2 | 2 | 20,0% | ||
| Totale | 10 | - | - | 10 | |
| Partecipazioni in imprese collegate |
01.01.2018 | Incrementi / (Decrementi) |
Altre movimentazioni |
30.06.2018 | % possesso |
| ANGITOLA Scarl in liquidazione | 8 | 8 | 50,0% | ||
| Rofin 2008 Srl | 2 | (1) | 1 | 20,0% |
| Partecipazioni in altre imprese | 01.01.2017 | Incrementi/ (Decrementi) |
31.12.2017 | % possesso |
|---|---|---|---|---|
| Sele Scarl in liquidazione | 1 | (1) | - | 2,0% |
| Consorzio Eurofer | 1 | 1 | 19,6% | |
| Parted 1982 SpA | 14.336 | (14.336) | - | 8,1% |
| Totale | 14.338 | (14.337) | 1 | |
| 01.01.2018 | Incrementi/ (Decrementi) |
30.06.2018 | % possesso | |
| Consorzio Eurofer | 1 | 1 | 19,6% | |
| Totale | 1 | - | 1 |
La voce, pari a 8 mila euro, è costituita da crediti verso altri per depositi cauzionali con scadenza inferiore ai cinque esercizi.
| in migliaia di euro | 01.01.2017 | Accantonamenti Utilizzi | Altre variazioni |
31.12.2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Imposte differite attive | 6.555 | 1.297 | (1.766) | (899) | 5.187 |
| Imposte differite passive | 4.674 | 2.415 | (432) | 6.657 | |
| Totale | 1.881 | (1.118) | (1.766) | (467) | (1.470) |
| 01.01.2018 | Accantonamenti Utilizzi | Altre | 30.06.2018 | ||
| variazioni | |||||
| Imposte differite attive | 5.187 | 708 | (717) | 96 | 5.274 |
| Imposte differite passive | 6.657 | 514 | 7.171 |
Le imposte differite attive sono pari a 5,3 milioni di euro (5,2 milioni di euro al 31 dicembre 2017) e sono relative principalmente agli effetti fiscali, rivenienti dal Gruppo Domus Italia, per l'Aiuto alla Crescita Economica (c.d. ACE), per gli interessi indeducibili, perr lo stanziamento relativo ai cosiddetti decimi Iva e gli effetti relativi al fair value degli strumenti derivati.
Le imposte differite passive, pari a 7,2 milioni di euro (6,7 milioni di euro al 31 dicembre 2017), si riferiscono principalmente agli effetti fiscali calcolati sulla rivalutazione degli investimenti immobiliari.
Le attività per imposte correnti, pari a 1,1 milioni di euro, sono costituite principalmente da crediti di imposta per IRAP.
Le imposte a Conto Economico sono così composte:
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|
| Onere (Provento) da consolidato fiscale | (248) | (607) |
| IRAP | 180 | 331 |
| Imposte esercizi precedenti | - | 22 |
| Imposte correnti | (68) | (254) |
| Accantonamento imposte differite passive | 514 | 1.795 |
| Imposte differite | 514 | 1.795 |
| Accertamento imposte differite attive | (708) | (741) |
| Utilizzo imposte differite attive | 717 | 977 |
| Imposte anticipate | 9 | 236 |
| Totale imposte | 455 | 1.777 |
| Totale Ires corrente e differita | 144 | 1.123 |
| Totale Irap corrente e differita | 289 | 632 |
| Imposte esercizi precedenti | - | 22 |
| Totale Imposte | 455 | 1.777 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Materie prime, sussidiarie e di consumo | 736 | 736 |
| Fondo svalutazione | (541) | (541) |
| Valore Netto materie prime, sussidiarie e di consumo |
195 | 195 |
| Immobili in corso di costruzione | 147.660 | 171.986 |
| Prodotti finiti e in corso di costruzione | 52 | 52 |
| Rimanenze | 147.907 | 172.233 |
La variazione degli immobili in corso di costruzione è dovuta principalmente alla vendita di unità immobiliari e alla riclassifica tra gli investimenti immobiliari di un immobile ultimato, a seguito del cambio di destinazione di uso in immobile destinato alla locazione.
La voce è così composta:
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Crediti verso clienti entro l'esercizio | 3.309 | 2.993 |
| Fondo svalutazione crediti verso clienti | (593) | (546) |
| Crediti verso clienti | 2.716 | 2.447 |
| Crediti verso imprese consortili correlate | 110 | 110 |
| Crediti verso altre imprese correlate | 6.908 | 5.024 |
| Crediti verso correlate | 7.018 | 5.134 |
| Anticipi a fornitori | 17 | 16 |
| Crediti commerciali entro l'esercizio | 9.751 | 7.597 |
| Crediti verso clienti oltre l'esercizio | 135 | 135 |
| Totale crediti commerciali | 9.886 | 7.732 |
I crediti commerciali verso altre imprese correlate si riferiscono principalmente alla garanzia di canone sugli immobili relativi alla Ical 2 SpA.
I crediti commerciali esigibili oltre i 12 mesi riguardano ritenute a garanzia per le quali è maturato il diritto alla esigibilità. Il valore di iscrizione approssima il loro fair value.
10. Attività finanziarie correnti
30.06.2018 31.12.2017 Crediti per interessi anticipati 3 1 Totale attività finanziarie correnti 3 1
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Crediti verso la Controllante | 2.481 | 2.559 |
| Crediti verso correlate | 218 | 56 |
| Crediti per altre attività correnti verso correlate | 2.699 | 2.615 |
| Crediti verso altri | 447 | 704 |
| Totale altre attività correnti | 3.146 | 3.319 |
I crediti verso la controllante Caltagirone SpA sono costituiti principalmente dal credito derivante dalla procedura di consolidamento dell'IVA (1,5 milioni di euro) e dal credito residuo per la cessione della partecipazione in Parted 1982 SpA (873mila euro).
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Depositi bancari e postali | 9.028 | 10.155 |
| Depositi bancari e postali correlate | - | 3 |
| Denaro e valori in cassa | 234 | 16 |
| Totale disponibilità liquide e mezzi | 9.262 | 10.174 |
| equivalenti |
Per le movimentazioni intervenute nel Patrimonio Netto consolidato si rinvia agli schemi presentati nei Prospetti di Bilancio.
Le movimentazioni intervenute nei conti di Patrimonio Netto della Capogruppo sono relative alla contabilizzazione di proventi e oneri imputati a Patrimonio netto e all'attuazione delle deliberazioni assembleari della Capogruppo del 18 aprile 2018.
Nel corso del periodo si è distribuito agli azionisti il dividendo 2017 nella misura di 0,06 euro per ogni azione ordinaria, per un importo complessivo pari a 1,8 milioni di euro.
Il capitale sociale è quello della Capogruppo Vianini pari a 30.105.387 euro e composto da n. 30.105.387 azioni ordinarie nominali da 1 euro ciascuna. Tutte le azioni ordinarie emesse sono interamente versate. Non esistono azioni gravate da vincoli o restrizioni nella distribuzione di dividendi.
Il dettaglio delle Altre riserve è così composto:
| Dettaglio Altre Riserve | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Riserva Legale | 4.264 | 4.264 |
| Riserva Straordinaria | 38.255 | 38.255 |
| Altre riserve di rivalutazione | 6.267 | 6.267 |
| Altre riserve per contributi | 4.152 | 4.152 |
| Riserva TFR al netto dell'effetto fiscale | (29) | (29) |
| Plusvalenza azioni proprie al netto effetto fiscale | 2.679 | 2.679 |
| Riserva FV derivati al netto dell'effetto fiscale | (522) | (344) |
| Riserva FV investimenti immobiliari al netto dell'effetto fiscale | 458 | 458 |
| Utili e Perdite a nuovo | 14.045 | 13.970 |
| Totale altre riserve | 69.569 | 69.672 |
La riserva legale, pari a 4,3 milioni di euro, è stata costituita dalla Capogruppo ai sensi dell'art. 2430 del Codice Civile.
Nel corso del periodo si è distribuito agli azionisti il dividendo 2017 nella misura di 0,06 euro per ogni azione ordinaria, per un importo complessivo pari a 1,8 milioni di euro.
Il Fondo Trattamento Fine Rapporto rappresenta una passività relativa ai benefici riconosciuti ai dipendenti ed erogati in coincidenza o successivamente alla cessazione del rapporto di lavoro.
La movimentazione del TFR risulta la seguente:
| In migliaia di euro | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Passività netta a inizio periodo | 68 | 290 |
| Costo corrente dell'esercizio | 12 | 22 |
| Interessi passivi (attivi) netti | 1 | 4 |
| (Utili)/Perdite attuariali | - | (14) |
| Variazioni passività destinate alla vendita | - | (136) |
| (Prestazioni pagate) | (6) | (98) |
| Passività netta a fine periodo | 75 | 68 |
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|
| Salari e stipendi | 171 | 185 |
| Oneri sociali | 55 | 55 |
| Accantonamento per TFR | 12 | 7 |
| Accantonamento fondi prev.compl | - | 8 |
| Totale costo del personale | 238 | 255 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | Media 2018 | Media 2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dirigenti | 1 | 1 | 1 | 2 |
| Impiegati e quadri | 5 | 6 | 6 | 6 |
| Operai | - | - | - | 18 |
| Totale | 6 | 7 | 7 | 26 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Debiti verso banche | 206.729 | 215.459 |
| Debiti finanziari verso correlate | 26.147 | 26.147 |
| Derivati | 1.166 | 768 |
| Totale passività finanziarie non correnti | 234.042 | 242.374 |
| Debiti verso banche | 7.408 | 507 |
| Quota a breve dei debiti verso banche non correnti |
6.214 | 6.214 |
| Debiti finanziari verso correlate | 86 | 3.880 |
| Ratei passivi su interessi | 559 | 514 |
| Totale passività finanziarie correnti | 14.267 | 11.115 |
| Totale passività finanziarie | 248.309 | 253.489 |
Le passività finanziarie non correnti, pari a 234 milioni di euro, sono riferibili alle società del Gruppo Domus Italia. In particolare:
Le passività finanziarie correnti sono pari a 14,3 milioni di euro. In particolare:
| Rischi per contenziosi |
Altri rischi | Totale | |
|---|---|---|---|
| Saldo al 1° gennaio 2017 | 921 | 3.300 | 4.221 |
| Accantonamenti | - | ||
| Riclassifiche | (484) | (484) | |
| Utilizzi | (204) | (204) | |
| Saldo al 31 dicembre 2017 | 921 | 2.612 | 3.533 |
| Di cui: Quota corrente |
921 | 921 | |
| Quota non corrente | 2.612 | 2.612 | |
| Totale | 921 | 2.612 | 3.533 |
| Saldo al 1° gennaio 2018 | 921 | 2.612 | 3.533 |
| Accantonamenti | - | ||
| Utilizzi | - | ||
| Saldo al 30 giugno 2018 | 921 | 2.612 | 3.533 |
| Di cui: | |||
| Quota corrente | 921 | 921 | |
| Quota non corrente | 2.612 | 2.612 | |
| Totale | 921 | 2.612 | 3.533 |
I fondi per rischi su contenziosi sono costituiti per 800 mila euro da un fondo rischi accantonato a fronte di una sentenza di primo grado emessa dal Tribunale Civile di Bergamo nell'ambito del contenzioso emerso a seguito della cessione, intervenuta nel 1999, del
complesso industriale in Mozzanica; contenzioso che ha ad oggetto la richiesta di risarcimento del danno avanzata dall'acquirente in ragione del presunto inquinamento degli immobili venduti. In primo grado la Vianini è stata condannata al pagamento della complessiva somma di circa 1,6 milioni di euro a titolo di risarcimento del danno. Sulla base del parere reso dai propri legali, la Società ha ritenuto di effettuare un accantonamento pari al 50% del valore complessivo della condanna ed ha inoltrato il ricorso contro la sentenza la cui esecutività è stata sospesa dalla Corte di Appello di Brescia con ordinanza del mese di luglio 2012.
I restanti 121mila euro sono relativi a oneri potenziali collegati alla bonifica di un'area dello Stabilimento di Binetto.
I fondi per altri rischi si riferiscono allo stanziamento del costo relativo all'IVA inizialmente detratta dal conferente per le spese di costruzione degli immobili soggetti a rettifica ex art. 19 bis DPR 633/72.
| In migliaia di euro | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Debiti verso società collegate | 14 | 54 |
| Debiti verso società controllanti | 80 | 65 |
| Debiti verso altre imprese correlate | 2.451 | 3.493 |
| Debiti verso correlate | 2.545 | 3.612 |
| Debiti verso fornitori | 817 | 1.341 |
| Acconti | 201 | 220 |
| Totale debiti commerciali | 3.563 | 5.173 |
Il valore dei debiti commerciali correnti approssima il relativo fair value. Non esistono debiti con esigibilità superiore all'esercizio.
| Altri Debiti correnti | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Debiti verso controllanti | - | 47 |
| Debiti verso correlate | - | 47 |
| Debiti verso istituti previdenziali | 33 | 25 |
| Debiti verso il personale | 22 | 19 |
| Debiti per IVA | 141 | 141 |
| Debiti per ritenute e Irpef | 32 | 99 |
| Depositi cauzionali | 1.127 | 933 |
| Debiti verso altri | 946 | 702 |
| Risconti passivi | 476 | 399 |
| Totale altri debiti correnti | 2.777 | 2.365 |
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|
| Ricavi provenienti dai contratti con i clienti | 13.526 | 4.045 |
| Variazione rimanenze | (10.210) | 17.545 |
| Altri ricavi | 4.230 | 7.827 |
| Totale Ricavi operativi | 7.546 | 29.417 |
| di cui verso correlate | 2.144 | 4.090 |
I ricavi operativi al 30 giugno 2018, realizzati completamente in Italia, sono pari a 7,5 milioni di euro (29,4 milioni al 30 giugno 2017), di cui 7,4 milioni di euro (29,4 milioni al 30 giugno 2017) relativi al Gruppo Domus; sono composti principalmente da ricavi derivanti da locazione immobiliare per 2,4 milioni di euro (1,4 milioni di euro al 30 giugno 2017), ricavi derivanti dalla garanzia di canone per 2,1 milioni di euro (2,7 milioni di euro al 30 giugno 2017), ricavi derivanti dalla vendita di alcune unità immobiliari pari a 488 mila euro (nessun ricavo al 30 giugno 2017) e ricavi derivanti dalla valutazione al fair value degli immobili destinati alla locazione pari a 1,8 milioni di euro (6,2 milioni di euro al 30 giugno 2017). I ricavi, nel corrispondente periodo del 2017, erano influenzati positivamente anche dalla variazione delle rimanenze, pari a 17,5 milioni di euro, relativi allo sviluppo di una consistente parte del patrimonio immobiliare.
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|
| Acquisti materie prime | 135 | 33 |
| Costi per materie prime | 135 | 33 |
| Consulenze | 136 | 61 |
| Prestazioni di servizio correlate | 379 | 16.831 |
| Prestazioni di servizio varie | 788 | 961 |
| Assicurazioni | 107 | 118 |
| Amministratori e Sindaci | 125 | 185 |
| Altri costi | 15 | 107 |
| Costi per servizi | 1.550 | 18.263 |
| Fitti | 63 | 62 |
| Altri | 15 | 2 |
| Totale costi per godimento beni di terzi | 78 | 64 |
| Imposte indirette | 704 | 285 |
| Oneri diversi di gestione terzi | 370 | 544 |
| Totale altri costi | 1.074 | 829 |
| Totale altri costi operativi | 2.702 | 19.156 |
| di cui verso correlate | 423 | 16.960 |
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|
| Ammortamenti immobilizzazioni immateriali | 12 | 14 |
| Ammortamenti immobilizzazioni materiali | 25 | 24 |
| Svalutazione crediti | 47 | - |
| Totale ammortamenti, svalutazioni ed | 84 | 38 |
| accantonamenti |
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|
| Interessi passivi su debiti verso banche | 12 | 26 |
| Interessi passivi per mutui | 982 | 722 |
| Interessi passivi su finanziamenti | 1.437 | 1.957 |
| Commissioni e spese bancarie | 8 | 20 |
| Commissioni su fideiussioni | 9 | 15 |
| Oneri su derivati | 330 | 281 |
| Oneri su finanziamenti | 287 | 472 |
| Interessi passivi su TFR | 1 | 4 |
| Altri | 29 | 12 |
| Totale oneri finanziari | 3.095 | 3.509 |
| di cui verso correlate | 90 | 112 |
Il risultato base per azione è calcolato dividendo il risultato netto del periodo attribuibile al Gruppo per il numero medio ponderato delle azioni ordinarie in circolazione durante l'esercizio.
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|
| Risultato netto (in migliaia di euro) N° medio ponderato di azioni ordinarie in circolazione (in migliaia) |
89 30.105 |
3.678 30.105 |
| Risultato base per azione (euro per azione) | 0,003 | 0,12 |
Il risultato netto diluito per azione coincide con il risultato base in quanto sono presenti nel capitale sociale della Vianini SpA solo azioni ordinarie.
Nel corso del secondo semestre del 2017 è stato dismesso il ramo industriale ferroviario di Aprilia. In particolare, in data 27 settembre 2017 la Vianini S.p.A. ha sottoscritto un accordo con SALCEF Costruzioni Edili e Ferroviarie S.p.A. per la cessione del 100% del capitale sociale
di Vianini Industria S.r.l. conferitaria del ramo d'azienda relativo alla produzione di traverse ferroviarie in cemento armato e altri manufatti presso lo stabilimento di Aprilia.
Così come previsto dal principio contabile internazionale IFRS 5 "Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operations", tale vendita ha comportato la necessità di classificare separatamente e riesporre le voci di conto economico al 30 giugno 2017 del Bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2018.
Di seguito viene esposto il conto economico delle attività cedute:
| 30.06.2017 | |
|---|---|
| Ricavi operativi delle attività cedute o cessate | 8.215 |
| Costi operativi | (5.772) |
| Costi operativi verso correlate | (565) |
| Costi operativi delle attività cedute o cessate | (6.337) |
| Imposte delle attività cedute o cessate | (607) |
| Risultato delle attività cedute o cessate | 1.271 |
In applicazione dello IFRS 8, di seguito vengono riportati gli schemi relativi all'informativa di settore di attività. Il Gruppo Vianini identifica il settore di attività come un insieme di prodotti e servizi collegati ed è soggetta a rischi e benefici diversi da quelli di altri settori di attività del Gruppo. Tale suddivisione viene utilizzata dalla Direzione Aziendale per effettuare l'analisi dell'andamento delle attività e per la gestione specifica dei rischi collegati a ciascun settore.
| In migliaia di euro | Manufatti in cemento |
Gestione Immobiliare |
Altre attività |
Scritture | Consolidato ante eliminazioni di settore |
Eliminazioni di settore |
Consolidato |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | |||||||
| Ricavi di settore da terzi | 14 | 29.403 | 29.417 | 29.417 | |||
| Ricavi di settore | 14 | 29.403 | - | - | 29.417 | - | 29.417 |
| Risultato di settore (MOL) | (1.129) | 11.106 | (4) | - | 9.973 | 9.973 | |
| Ammortamenti, Svalutazioni e accantonamenti |
(23) | (15) | (38) | (38) | |||
| Risultato Operativo | (1.152) | 11.091 | (4) | - | 9.935 | - | 9.935 |
| Risultato della gestione finanziaria Risultato netto della valutazione delle partec. ad equity |
(3.509) - |
||||||
| Risultato ante imposte | 6.426 | ||||||
| Imposte | (1.777) | ||||||
| Risultato delle attività continuative | 4.649 | ||||||
| Risultato delle attività operative cessate | 1.271 | ||||||
| Risultato dell'esercizio | 5.920 | ||||||
| Manufatti | Consolidato | ||||||
| in | Gestione | Altre | Scritture | ante | Eliminazioni | Consolidato | |
| cemento | Immobiliare | attività | eliminazioni di settore |
di settore | |||
| Attività di settore | 36.926 | 432.857 | 215 | (201) | 469.797 | 469.797 | |
| Passività di settore | 33.264 | 272.958 | 5 | (201) | 306.026 | 306.026 | |
| Investimenti in attività materiali e immateriali |
40 | 9 | 49 | 49 |
| In migliaia di euro | Gestione Immobiliare |
Altre attività |
Scritture | Consolidato ante eliminazioni di settore |
Eliminazioni di settore |
Consolidato |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | ||||||
| Ricavi di settore da terzi | 7.428 | 118 | - | 7.546 | 7.546 | |
| Ricavi di settore | 7.428 | 118 | - | 7.546 | - | 7.546 |
| Risultato di settore (MOL) | 5.447 | (976) | - | 4.471 | 4.471 | |
| Ammortamenti, Svalutazioni e accantonamenti |
(58) | (26) | (84) | (84) | ||
| Risultato Operativo Risultato della gestione finanziaria Risultato netto della valutazione delle partec. ad equity |
5.389 | (1.002) | - | 4.387 | - | 4.387 (3.095) - |
| Risultato ante imposte Imposte Risultato del periodo |
1.292 (455) 837 |
|||||
| Consolidato | ||||||
| Gestione Immobiliare |
Altre attività |
Scritture | ante eliminazioni di settore |
Eliminazioni di settore |
Consolidato | |
| Attività di settore | 419.360 | 7.729 | (259) | 426.830 | 426.830 | |
| Passività di settore | 255.619 | 10.068 | (259) | 265.428 | 265.428 | |
| Investimenti in attività materiali e immateriali |
26 | 72 | 98 | 98 |
Il settore "altre attività" comprende la Capogruppo Vianini SpA e le controllate Ind 2004 Srl, operante nella prestazione di servizi finanziari e Vianini Energia SpA, società che produce e gestisce impianti di energia rinnovabile; al momento tali controllate non risultano operative.
Le operazioni poste in essere dalle società del Gruppo con parti correlate ivi incluse le operazioni infragruppo, rientrano nella gestione ordinaria e riguardano principalmente lo scambio dei beni, le prestazioni di servizi, la provvista e l'impiego di mezzi finanziari con le imprese collegate e con altre società appartenenti al Gruppo Caltagirone e sotto comune controllo, comunque con società correlate come definite dallo IAS 24. Non si rilevano operazioni di carattere atipico o inusuale, estranee alla normale gestione dell'impresa.
| (Euro migliaia) | Società controllante |
Società consortili collegate |
Società sottoposte al comune controllo |
Società consortili correlate |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Totale voce di Bilancio |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rapporti patrimoniali | ||||||||
| 31 dicembre 2017 | ||||||||
| Crediti commerciali | 5.114 | 20 | 5.134 | 7.732 | 66,40% | |||
| Altre attività correnti | 2.559 | 56 | 2.615 | 3.319 | 78,79% | |||
| Disponibilità liquide | 0 | 3 | 3 | 10.174 | 0,03% | |||
| Passività finanziarie non correnti |
26.147 | 26.147 | 242.374 | 10,79% | ||||
| Debiti commerciali | 65 | 54 | 3.493 | 3.612 | 5.173 | 69,82% | ||
| Passività finanziarie correnti | 180 | 3.700 | 3.880 | 11.115 | 34,91% | |||
| Altre passività correnti | 47 | 0 | 47 | 2.365 | 1,99% | |||
| Rapporti economici | ||||||||
| 30 giugno 2017 | ||||||||
| Ricavi | 2.691 | 2.691 | 4.045 | 66,53% | ||||
| Altri ricavi operativi | 1.399 | 1.399 | 7.827 | 17,87% | ||||
| Altri costi operativi | 16.960 | 16.960 | 19.156 | 88,54% | ||||
| Oneri finanziari | 7 | 93 | 12 | 112 | 3.509 | 3,19% |
| 30.06.2018 | Società controllante |
Società consortili collegate |
Società sottoposte al comune controllo |
Società consortili correlate |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Totale voce di Bilancio |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rapporti patrimoniali | ||||||||
| Crediti commerciali | 6.908 | 110 | 7.018 | 9.886 | 70,99% | |||
| Altre attività correnti | 2.481 | 218 | 2.699 | 3.146 | 85,79% | |||
| Passività finanziarie non correnti |
26.147 | 26.147 | 234.042 | 11,17% | ||||
| Debiti commerciali | 80 | 14 | 2.451 | 2.545 | 3.563 | 71,43% | ||
| Passività finanziarie correnti | 86 | 86 | 14.267 | 0,60% | ||||
| Rapporti economici | ||||||||
| Altri ricavi operativi | 2.144 | 2.144 | 4.230 | 50,69% | ||||
| Altri costi operativi | 423 | 423 | 2.702 | 15,66% | ||||
| Oneri finanziari | 4 | 86 | 90 | 3.095 | 2,91% |
Di seguito i rapporti maggiormente significativi:
Si fornisce di seguito il dettaglio dell'indebitamento netto a breve, a medio e a lungo termine, così come raccomandato dalla comunicazione Consob n. 6064293 del 28 luglio 2006.
| In migliaia di euro | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| A. Cassa B. Depositi bancari |
234 9.028 |
16 10.158 |
16 6.648 |
| C. Titoli detenuti per la negoziazione | - | - | - |
| D. Liquidità (A)+(B) di cui verso parti correlate |
9.262 - |
10.174 3 |
6.664 - |
| E. Crediti finanziari correnti | 3 | 1 | 113 |
| di cui verso parti correlate F. Debiti bancari correnti |
- 7.408 |
- 4.207 |
- 21.886 |
| G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente | 6.214 | 6.214 | 1.965 |
| H. Debiti verso altri finanziatori correnti I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) |
645 14.267 |
694 11.115 |
26.927 50.778 |
| J. Indebitamento finanziario corrente netto (I)-(E)-(D) | 5.002 | 940 | 44.001 |
| K. Debiti bancari non correnti L. Obbligazioni emesse |
206.729 - |
215.459 - |
229.468 - |
| M. Altri debiti non correnti | 27.313 | 26.915 | |
| N. Indebitamento finanziario non corrente (K)+(L)+(M) | 234.042 | 242.374 | - 229.468 |
| di cui verso parti correlate O. Indebitamento finanziario netto (J)+(N) |
26.147 239.044 |
26.147 243.314 |
- 273.469 |
La seguente tabella evidenzia il livello gerarchico per le attività e passività che sono valutate al fair value:
| 31-dic-17 | Nota | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| Attività valutate al fair value | |||||
| available for sale | |||||
| Investimenti immobiliari | 3 | 232.929 | 232.929 | ||
| Totale attività | - | 232.929 | - | 232.929 | |
| Passività valutate al fair value | |||||
| available for sale | |||||
| Passività finanziarie non correnti | 15 | 768 | 768 | ||
| Totale passività | - | 768 | - | 768 | |
| 30-giu-18 | Nota | Livello 2 | |||
| Livello 1 | Livello 3 | Totale | |||
| Attività valutate al fair value available for sale |
|||||
| Investimenti immobiliari | 3 | 248.611 | 248.611 | ||
| Totale attività | - | 248.611 | - | 248.611 | |
| Passività valutate al fair value | |||||
| available for sale | |||||
| Passività finanziarie non correnti Totale passività |
15 | - | 1.166 1.166 |
- | 1.166 1.166 |
Non si segnalano eventi successivi di rilevante interesse.
| DENOMINAZIONE IMPRESE INCLUSE NEL CONSOLIDAMENTO CON IL METODO INTEGRALE |
SEDE LEGALE |
CAPITALE SOCIALE |
VALUTA | DIRETTO | TIPO POSSESSO INDIRETTO TRAMITE |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| IND 2004 srl | ROMA | 10.000,00 | Euro | 99,99% | - | - |
| VIANINI ENERGIA srl | ROMA | 10.000,00 | Euro | 99,99% | IND 2004 srl | 0,01% |
| DOMUS ITALIA SpA | ROMA | 20.000.000,00 | Euro | 100,00% | ||
| DOMUS ITALIA 2 srl | ROMA | 100.000,00 | Euro | DOMUS ITALIA SpA | 55,00% | |
| DOMUS ROMA 15 srl | ROMA | 30.000,00 | Euro | DOMUS ITALIA 2 Srl | 100,00% | |
| IMPRESE INCLUSE NEL CONSOLIDAMENTO CON IL METODO DEL PATRIMONIO NETTO |
||||||
| ROFIN srl | ROMA | 10.000,00 | Euro | 20,00% | - | |
| ANGITOLA scarl in liquidazione | ROMA | 15.300,00 | Euro | 50,00% | - |
| SEDE IN ROMA - 00195 VIA MONTELLO,10 | |
|---|---|
| Attestazione del bilancio consolidato semestrale abbreviato ai sensi dell'art. 81-ter del Regolamento Consob n.11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche e integrazioni. |
|
| 1. I sottoscritti Ing. Albino Majore, Presidente del Consiglio di Amministrazione e Dott. Rosario Testa, Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari della Vianini S.p.A. attestano, tenuto anche conto di quanto previsto dall'art. 154-bis, commi 3 e 4, del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58: |
|
| l'adeguatezza in relazione alle caratteristiche dell'impresa e ٠ |
|
| l'effettiva applicazione, $\bullet$ consolidato semestrale abbreviato, nel corso del primo semestre 2018. |
delle procedure amministrative e contabili per la formazione del bilancio |
| 2. L'attività è stata svolta valutando la struttura organizzativa e i processi di esecuzione, controllo e monitoraggio delle attività aziendali necessarie per la formazione del bilancio consolidato semestrale abbreviato. Al riguardo non sono emersi aspetti di rilievo. |
|
| 3. Si attesta, inoltre, che: | |
| 3.1 il bilancio consolidato semestrale abbreviato: |
|
| a) è redatto in conformità ai principi contabili internazionali applicabili riconosciuti nella Comunità Europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento Europeo e del Consiglio, del 19 luglio 2002; b) corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili; c) è idoneo a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'emittente e dell'insieme delle imprese incluse nel consolidamento. |
|
| La relazione intermedia sulla gestione comprende un'analisi attendibile dei riferimenti agli 3.2 eventi importanti che si sono verificati nei primi sei mesi dell'esercizio e alla loro incidenza sul bilancio consolidato semestrale abbreviato, unitamente a una descrizione dei principali rischi e incertezze per i sei mesi restanti dell'esercizio. La relazione intermedia sulla gestione comprende, altresì, un'analisi attendibile delle informazioni sulle operazioni con parti correlate. |
|
| Roma, 27 luglio 2018 | |
| Il Presidente | Il Dirigente Preposto |
| F.to Albino Majore | F.to Rosario Testa |
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