Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 27, 2023
Annual / Quarterly Financial Statement
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| Informazioni generali sull'impresa | |
|---|---|
| Dati anagrafici | |
| denominazione | COVER 50 SPA |
| sede | VIA TORINO 25 - PIANEZZA |
| capitale sociale | € 4.400.000 |
| capitale sociale interamente versato | SI |
| codice CCIAA | TO |
| partita IVA | 08601590014 |
| codice fiscale | 08601590014 |
| numero REA | 985469 |
| forma giuridica | SPA |
| settore di attività prevalente (ATECO) | 141310 |
| società in liquidazione | NO |
| società con socio unico | NO |
| società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento | SI |
| denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento | FHOLD SPA |
| appartenenza a un gruppo | SI |
| denominazione della società capogruppo | COVER 50 SPA |
| paese della capogruppo | ITALIA |
| numero di iscrizione all'albo delle cooperative | NA |
| STATO PATRIMONIALE ATTIVO | CONSOLIDATO COVER 2022 |
CONSOLIDATO COVER 2021 |
|---|---|---|
Importi in Euro
| B) Immobilizzazioni | ||
|---|---|---|
| I - Immobilizzazioni immateriali | - | |
| 1) Costi di impianto e di ampliamento | 3.830 | 5.107 |
| 2) Costi di sviluppo | - | - |
| 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno | 47.752 | 53.131 |
| 4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | 48.982 | 48.963 |
| 5) Avviamento | - | - |
| 6) Immobilizzazioni in corso e acconti | - | - |
| 7) Altre | 46.824 | 110.830 |
| Totale immobilizzazioni immateriali | 147.388 | 218.031 |
| II - Immobilizzazioni materiali | - | - |
| 1) Terreni e fabbricati | - | - |
| 2) Impianti e macchinario | 24.254 | 37.817 |
| 3) Attrezzature industriali e commerciali | 51.343 | 56.219 |
| 4) Altri beni | 183.854 | 220.731 |
| 5) Immobilizzazioni in corso e acconti | - | |
| Totale immobilizzazioni materiali | 259.451 | 314.767 |
| III - Immobilizzazioni finanziarie | - | - |
| 1) Partecipazioni | - | - |
| a) imprese controllate | - | - |
| b) imprese collegate | - | - |
| c) imprese controllanti | - | - |
| d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| d-bis) altre imprese | 64 | 64 |
| Totale partecipazioni | 64 | 64 |
| 2) Crediti | ||
| a) verso imprese controllate | - | - |
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| b) verso imprese collegate | - | - |
| c) verso controllanti | - | - |
| d) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| d-bis) verso altri | - | - |
| Totale crediti | - | - |
| 3) Altri titoli | - | - |
| 4) Strumenti finanziari derivati attivi | 7.137 | - |
| Totale immobilizzazioni finanziarie | 7.201 | 64 |
| Totale immobilizzazioni (B) | 414.040 | 532.862 |
| C) Attivo circolante | ||
| I - Rimanenze | ||
| 1) Materie prime, sussidiarie e di consumo | 5.486.466 | 4.400.335 |
| 2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | - | - |
| 3) Lavori in corso su ordinazione | - | - |
| 4) Prodotti finiti e merci | 4.012.025 | 3.581.686 |
| 5) Acconti | - | - |
| Totale rimanenze | 9.498.491 | 7.982.021 |
| II - Crediti |
| 1) verso clienti | 8.973.469 | 7.469.396 |
|---|---|---|
| esigibili entro l'esercizio successivo | 8.973.469 | 7.469.396 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 2) verso imprese controllate | - | - |
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 3) verso imprese collegate | - | - |
| 4) verso controllanti | 2.500 | 20 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 2.500 | 20 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 5-bis) Crediti tributari | 146.809 | 352.887 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 51.491 | 250.940 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 95.318 | 101.947 |
| 5-ter) Imposte anticipate | 953.224 | 530.264 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 945.004 | 522.801 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 8.220 | 7.463 |
| 5-quater) verso altri | 371.944 | 349.375 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 104.663 | 83.778 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 267.281 | 265.597 |
| Totale crediti | 10.447.946 | 8.701.942 |
| III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | ||
| 1) Partecipazioni in imprese controllate | - | - |
| 2) Partecipazioni in imprese collegate | - | - |
| 3) Partecipazioni in imprese controllanti | - | - |
| 3-bis) Partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| 4) Altre partecipazioni | 49.499 | 49.499 |
| 5) Azioni proprie | - | - |
| 6) Altri titoli | 14.383.417 | 10.588.489 |
| Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | 14.432.916 | 10.637.988 |
| IV - Disponibilità liquide | ||
| 1) Depositi bancari e postali | 8.502.159 | 11.562.200 |
| 2) Assegni | 345.884 | 21.344 |
| 3) Danaro e valori in cassa | 5.712 | 3.170 |
| Totale disponibilità liquide | 8.853.755 | 11.586.714 |
| Totale attivo circolante (C) | 43.233.108 | 38.908.665 |
| D) Ratei e risconti | ||
| Ratei e risconti attivi | 158.702 | 147.426 |
| Totale ratei e risconti (D) | 158.702 | 147.426 |
| TOTALE ATTIVO | 43.805.850 | 39.588.953 |
| STATO PATRIMONIALE PASSIVO | CONSOLIDATO COVER 2022 |
CONSOLIDATO COVER 2021 |
|---|---|---|
Importi in Euro
| A) Patrimonio netto | ||
|---|---|---|
| I – Capitale | 4.400.000 | 4.400.000 |
| II - Riserva da sovraprezzo delle azioni | 7.040.000 | 7.040.000 |
| III - Riserve di rivalutazione | - | - |
| IV - Riserva legale | 880.000 | 880.000 |
| V - Riserve statutarie | - | - |
| VI - Altre riserve, distintamente indicate | - | - |
| Riserva straordinaria o facoltativa | 16.479.030 | 15.846.305 |
| Versamento in conto aumento di capitale | - | - |
| Varie altre riserve (Riserva da utile su cambi) | (21.714) | (9.469) |
| Riserva da conversione | (3.670) | (198) |
| Totale altre riserve | 16.453.646 | 15.836.638 |
| VII - Riserva per operazioni di copertura attesi | 5.424 | (2.037) |
| VIII - Utili (perdite) portati a nuovo | (1.688.658) | (1.720.456) |
| IX - Utile (perdita) dell'esercizio | 3.901.600 | 2.525.210 |
| Utile (perdita) dell'esercizio | 3.901.600 | 2.525.210 |
| X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | - | - |
| Totale patrimonio netto | 30.992.012 | 28.959.355 |
| B) Fondi per rischi e oneri | ||
| 1) Per trattamento di quiescenza e obblighi simili | 153.310 | 115.663 |
| 2) Per imposte, anche differite | 1.713 | - |
| 3) Strumenti finanziari derivati passivi | - | 2.680 |
| 4) Altri | 1.666.580 | 930.801 |
| Totale fondi per rischi ed oneri | 1.821.603 | 1.049.144 |
| C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 957.888 | 935.525 |
| D) Debiti | ||
| 1) Obbligazioni | - | - |
| 2) Obbligazioni convertibili | - | - |
| 3) Debiti verso soci per finanziamenti | - | - |
| 4) Debiti verso banche | 1.780.567 | 3.049.550 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 1.070.903 | 1.268.982 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 709.664 | 1.780.568 |
| 5) Debiti verso altri finanziatori | 11.811 | 12.356 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 11.811 | 12.356 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 6) Acconti | - | - |
| 7) Debiti verso fornitori | 5.716.625 | 4.488.959 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 5.716.625 | 4.488.959 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 8) Debiti rappresentati da titoli di credito | - | - |
| 9) Debiti verso imprese controllate | - | - |
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 10) Debiti verso imprese collegate | - | - |
| 11) Debiti verso controllanti | - | - |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 459.088 | 329.107 |
|---|---|---|
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 12) Debiti tributari | 1.123.048 | 247.983 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 1.123.048 | 247.983 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | 123.805 | 136.040 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 123.805 | 136.040 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| 14) Altri debiti | 779.298 | 366.734 |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 779.298 | 366.734 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale debiti | 9.994.242 | 8.630.729 |
| E) Ratei e risconti | ||
| Ratei e risconti passivi | 40.105 | 14.200 |
| Totale ratei e risconti | 40.105 | 14.200 |
| TOTALE PASSIVO | 43.805.850 | 39.588.953 |
| COVER 2022 | CONSOLIDATO |
|---|---|
| COVER 2021 | CONTO ECONOMICO |
Importi in Euro
| A) Valore della produzione | ||
|---|---|---|
| 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 30.124.545 | 24.342.352 |
| 2) Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti | 428.224 | (153.479) |
| 3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione | - | - |
| 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni | - | - |
| 5) Altri ricavi e proventi | - | - |
| Contributi in conto esercizio | 31.886 | 40.201 |
| Altri | 267.383 | 211.378 |
| Totale altri ricavi e proventi | 299.269 | 251.579 |
| Totale valore della produzione | 30.852.038 | 24.440.452 |
| B) Costi della produzione | ||
| 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | (9.912.499) | (7.091.843) |
| 7) per servizi | (10.814.718) | (9.253.198) |
| 8) per godimento di beni di terzi | (621.794) | (595.481) |
| 9) per il personale | - | - |
| a) Salari e stipendi | (2.696.975) | (2.570.552) |
| b) Oneri sociali | (725.336) | (675.880) |
| c) Trattamento di fine rapporto | (219.585) | (186.345) |
| d) Trattamento di quiescenza e simili | - | - |
| e) Altri costi | (20.267) | (6.094) |
| Totale costi per il personale | (3.662.163) | (3.438.871) |
| 10) Ammortamenti e svalutazioni | ||
| a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | (104.959) | (123.279) |
| b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali | (99.282) | (118.214) |
| c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni | - | - |
| d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilita' liquide | (363.603) | (160.025) |
| Totale ammortamenti e svalutazioni | (567.844) | (401.518) |
| 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci | 1.086.130 | (106.181) |
| 12) Accantonamenti per rischi | (390.000) | - |
| 13) Altri accantonamenti | (340.922) | (197.744) |
| 14) Oneri diversi di gestione | (279.835) | (172.219) |
| Totale costi della produzione | (25.503.645) | (21.257.055) |
| Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) | 5.348.393 | 3.183.397 |
| C) Proventi e oneri finanziari | ||
| 15) Proventi da partecipazioni | ||
| da imprese controllate | - | - |
| da imprese collegate | - | - |
| altri | - | - |
| Totale proventi da partecipazioni | - | - |
| 16) Altri proventi finanziari | ||
| a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | ||
| da imprese controllate | - | - |
| da imprese collegate | - | - |
| da imprese controllanti | - | - |
|---|---|---|
| altri | - | - |
| Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | - | - |
| b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni | - | - |
| c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni | 248.627 | 160.785 |
| d) Proventi diversi dai precedenti | - | - |
| da imprese controllate | - | - |
| da imprese collegate | - | - |
| da imprese controllanti | 2.500 | 20 |
| altri | 11.758 | 24.250 |
| Totale proventi diversi dai precedenti | 14.258 | 24.270 |
| Totale altri proventi finanziari | 262.885 | 185.055 |
| 17) Interessi ed altri oneri finanziari | ||
| a imprese controllate | - | |
| a imprese collegate | - | - |
| a imprese controllanti | - | - |
| altri | (140.839) | (122.020) |
| Totale interessi e altri oneri finanziari | (140.839) | (122.020) |
| 17-bis) Utili e perdite su cambi | 229.598 | 211.142 |
| Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) | 351.644 | 274.177 |
| D) Rettifiche di valore di attività finanziarie | ||
| 18) Rivalutazioni | ||
| a) di partecipazioni | - | |
| b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni | - | |
| c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni | - | |
| d) di strumenti finanziari derivati | - | |
| Totale rivalutazioni | - | |
| 19) Svalutazioni | ||
| a) di partecipazioni | - | |
| b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni | - | |
| c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni | (300.000) | |
| d) di strumenti finanziari derivati | - | |
| Totale svalutazioni | - | |
| Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) | (300.000) | |
| Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) | 5.400.037 | 3.457.574 |
| 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | ||
| Imposte correnti | (1.915.202) | (869.887) |
| Imposte relative a esercizi precedenti | - | |
| Imposte differite | - | |
| Imposte anticipate | 416.765 | (62.477) |
| Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale/trasparenza fiscale | - | |
| Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | (1.498.437) | (932.364) |
| 21) Utile (perdita) dell'esercizio | 3.901.600 | 2.525.210 |
RENDICO NTO FINANZIARIO Secondo disposizione O IC 10
| Importi in Euro | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | 3.901.600 | 2.525.210 |
| Impost e sul reddit o | 1.498.437 | 932.364 |
| Interessi passivi/(interessi attivi) | (122.046) | (63.035) |
| (Dividendi) | - | - |
| (P lusvalenze)/minusvalenze derivant i dalla cessione di at t ivit à | (8.990) | 24.811 |
| 1. Uti l e (pe rdi ta) de l l 'e se rci z i o pri ma d'i mposte su l re ddi to, i n te re ssi , di vi de n di e pl u s/mi n u sval e n z e da ce ssi on e5.269.001 | 3.419.350 | |
| Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto | ||
| Accant onament i ai fondi | 989.867 | 394.572 |
| Ammort ament i delle immobilizzazioni | 204.241 | (4.601) |
| Sv alut azio n i p er p er dit e dur ev o li di v alo r e | - | - |
| Ret t ifiche di valore di at t ivit à e passit ivà finanziarie di st rument i finanziari derivat i che non comport ano moviment azione monet aria(2.356) | 241.493 | |
| Altre rettifiche per elementi non monetari | (620.046) | (992.001) |
| Totale rettifiche per elementi non monetari | 571.706 | (360.537) |
| 2. Fl u s s o fi n an z i ari o pri m a de l l e vari az i on i de l ccn | 5.840.707 | 3.058.813 |
| Variazioni del capitale circolante netto | ||
| Decrement o/(increment o) delle rimanenze | (1.516.470) | 162.268 |
| Decrement o/(increment o) dei credit i vs client i | (1.504.073) | (500.951) |
| Increment o/(decrement o) dei debit i verso fornit ori | 1.357.647 | 231.698 |
| Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi | (11.276) | (28.299) |
| Increment o/(decrement o) rat ei e riscont i passivi | 25.905 | (181.187) |
| Alt re variazioni del capit ale circolant e net t o | 1.032.918 | 1.163.903 |
| 847.432 | ||
| Totale variazioni del capitale circolante netto 3. Fl u s s o fi n an z i ari o dopo l e vari az i on i de l ccn |
(615.349) 5.225.358 |
3.906.245 |
| Altre rettifiche | ||
| Int eressi incassat i/(pagat i) | 38.901 | 20.011 |
| (Impost e sul reddit o pagat e) | (850.126) | (5.119) |
| (Ut ilizzo dei fondi) | (197.222) | (245.882) |
| Alt ri incassi/(pagament i) | ||
| 4. Fl u s s o fi n an z i ari o dopo l e al tre re tti fi ch e | 4.216.911 | 3.675.255 |
| Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | 4.216.911 | 3.675.255 |
| B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento | ||
| Immobilizzazioni materiali/immateriali/finanziarie | ||
| (Invest iment i)/Disinvest iment i in immobilizzazioni immat eriali/mat eriali/finanziarie | (125.959) | (117.285) |
| Attività finanziarie | ||
| (Invest iment i)/Disinvest iment i di at t ivit à finanziarie | (3.794.928) | (3.077.418) |
| Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) | (3.920.887) | (3.194.703) |
| C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
| Mezzi di terzi | ||
| Accensione finanziamenti | ||
| Rimborso finanziament i | (1.268.983) | (950.450) |
| Mezzi propri | ||
| Aument o di capit ale a pagament o | - | |
| (Rimborsi di capit ale) | ||
| Cessione (acquist o) di azioni proprie | ||
| (Dividendi (e accont i su dividendi) pagat i) | (1.760.000) | |
| Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) | (3.028.983) | (950.450) |
| Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) | (2.732.959) | (469.898) |
| Disponibilità liquide al 1° gennaio | 11.586.714 | 12.056.612 |
| di cui: | 11.562.200 | 12.049.952 |
| - Depositi bancari e postali | 21.344 | - |
| - Assegni - Denaro e valori in cassa |
3.170 | 6.660 |
| Disponibilità liquide al 31 dicembre | 8.853.755 | 11.586.714 |
| di cui: | ||
| - Depositi bancari e postali | 8.502.159 | 11.562.200 |
| - Assegni | 345.884 | 21.344 |
Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2022 della Cover 50 S.p.A. (di seguito anche la "Capogruppo") e controllate (di seguito anche "Gruppo Cover 50" o "il Gruppo") è stato redatto in conformità alla normativa del Codice Civile e segnatamente nel rispetto dei principi di redazione e struttura previsti dagli art. 2423 bis e 2423 ter del C.C, modificati con Decreto Legislativo 139/2015 e validi a partire dal 1° gennaio 2016.
Esso è costituito dallo stato patrimoniale consolidato (preparato in conformità allo schema previsto dagli art. 2424 e 2424 bis C.C.), dal conto economico consolidato (preparato in conformità allo schema di cui agli art. 2425 e 2425 bis C.C.), dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa. Le norme di legge applicate nella redazione del bilancio medesimo sono state interpretate ed integrate dai principi contabili italiani emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità e laddove necessario, integrati con i Principi Contabili Internazionali, ove applicabili e non in contrasto.
La nota integrativa ha la funzione di fornire l'illustrazione, l'analisi ed in taluni casi un'integrazione dei dati di bilancio e contiene le informazioni richieste dall'art. 2427 C.C. e da alcune disposizioni legislative. Inoltre, vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Il bilancio consolidato è stato redatto al fine di offrire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria, del risultato economico nonché dei flussi di cassa del Gruppo considerato nel suo insieme.
La forma e il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico sono conformi ai principi dettati dal codice civile italiano per la società Capogruppo al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta del Gruppo.
Il bilancio consolidato è presentato in Euro, ove non diversamente specificato.
L'elenco delle imprese incluse nel consolidamento con il metodo integrale è riportato di seguito (dati in Euro):
| Società | Sede | Capitale sociale 31/12/22 |
Patrimonio netto 31/12/22 |
Risultato d'esercizio 31/12/22 |
% di possesso |
|---|---|---|---|---|---|
| Cover 50 S.p.A. | Pianezza | 4.400.000 | 32.539.618 | 3.655.482 | 100% |
| PT USA Corp. | New York | 938 | (1.347.168) | 284.164 | 100% |
Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2022 comprende il bilancio della Cover 50 S.p.A. ed il bilancio alla medesima data della controllata americana PT USA Corp., nella quale la Capogruppo detiene direttamente la totalità dei diritti di voto.
I bilanci utilizzati per il consolidamento sono predisposti dalla Direzione delle Società per l'inclusione nel bilancio consolidato, opportunamente riclassificati e, ove necessario, rettificati per uniformarli ai principi contabili di Gruppo.
La riconciliazione tra il patrimonio netto e l'utile netto risultanti dal bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2022 della Cover 50 S.p.A. ed il patrimonio netto e l'utile dell'esercizio del bilancio consolidato di Gruppo alla stessa data è presentata nel paragrafo di commento al Patrimonio Netto.
I criteri adottati per il consolidamento sono i seguenti:
• Il consolidamento è effettuato secondo il metodo dell'integrazione globale, assumendo l'intero importo delle attività, delle passività, dei costi e dei ricavi delle singole società, prescindendo dalle quote di partecipazione possedute.
• Il valore contabile delle partecipazioni consolidate detenute dalla Capogruppo e da altre società consolidate è stato eliminato contro la corrispondente quota di patrimonio netto.
• Sono state eliminate le partite di debito e credito, costi e ricavi intercorse tra le società consolidate con il metodo dell'integrazione globale.
• Sono stati inoltre eliminati gli utili non ancora realizzati derivanti da operazioni tra società del Gruppo inclusi nella valutazione delle rimanenze di magazzino o delle immobilizzazioni.
• Sono stati stornati dal conto economico gli eventuali dividendi distribuiti da società consolidate.
• La conversione dei bilanci espressi in moneta diversa dalla moneta di conto (Euro) è stata effettuata applicando alle singole poste degli stati patrimoniali i cambi correnti di fine esercizio ed alle poste dei conti economici i cambi medi dell'anno. Le differenze cambio di conversione vengono imputate direttamente al patrimonio netto consolidato. I tassi di cambio applicati nella conversione dei bilanci espressi in valuta estera sono i seguenti (espressi in valuta estera per unità di Euro):
| Valuta | Cambio al 31/12/2022 |
Cambio medio |
|---|---|---|
| Dollaro (USA) | 1,0666 | 1,053 |
I criteri di valutazione sono conformi a quanto disposto dall'articolo 2426 del Codice Civile e accolgono le modifiche derivanti dai nuovi principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità, al fine di recepire le disposizioni contenute nel D. Lgs 139/2015 e delle novità che esso apporta al codice civile. La valutazione delle voci del bilancio consolidato è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività e in applicazione dei principi introdotti dal Decreto Legislativo n. 6/2003 e tenendo conto del principio di prevalenza della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato.
Salvo le eventuali eccezioni in appresso indicate, nelle valutazioni è stato seguito il principio del costo, inteso come complesso dei costi effettivamente sostenuti per procurarsi i diversi fattori produttivi.
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio consolidato sono stati i seguenti:
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione e si riferiscono a costi aventi comprovata utilità pluriennale, esposti nell'attivo di bilancio al netto dei relativi ammortamenti determinati in relazione alla natura dei costi medesimi ed alla loro prevista utilità futura, nel rispetto delle prescrizioni di cui all'art. 2426 p. 2.
Nel presente bilancio si rilevano immobilizzazioni immateriali rappresentati da costi di impianto e ampliamento, da diritti di brevetto industriale, marchi e altre immobilizzazioni. I cespiti immateriali analiticamente si compongono degli elementi di seguito riportati.
I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti al costo ed includono le spese sostenute dalla Capogruppo nell'ambito dell'operazione di quotazione sul mercato AIM Italia (ora EGM), mercato di negoziazione multilaterale gestito da Borsa Italiana S.p.A., avvenuta in data 13 maggio 2015, e i costi sostenuti per la variazione dello Statuto. Sono iscritti al costo e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi (aliquota del 20%).
I diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, sono iscritti al costo ed includono le spese di acquisto software, ammortizzate in un periodo di 5 esercizi (aliquota del 20%).
Le concessioni, licenze, marchi e diritti simili, sono iscritti al costo ed includono le spese sostenute per la registrazione dei marchi del Gruppo, ammortizzate in un periodo di 10 esercizi (aliquota del 10%), e le spese sostenute per l'acquisto di licenze ammortizzate in un periodo di 5 esercizi (aliquota del 20%).
Le altre immobilizzazioni immateriali includono i costi sostenuti sugli immobili condotti in locazione, iscritti al costo sostenuto ed ammortizzati in relazione alla residua durata del contratto (aliquota 8.33% - 8,58% - 11,11% - 12,5% - 16.67% - 20%), i costi sostenuti per l'implementazione del sito web, iscritti al costo sostenuto e ammortizzati in un periodo di 5 esercizi (aliquota del 20%).
Le immobilizzazioni in corso e gli acconti sono esposte al costo storico e non ammortizzate fino a quando non sia stata acquisita la titolarità del diritto o non sia stato completato il progetto. In quel momento, tali valori sono riclassificati alle rispettive voci di competenza delle immobilizzazioni immateriali.
Il principio contabile OIC 9 "Svalutazioni per perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali e immateriali" ha lo scopo di disciplinare il trattamento contabile e l'informativa da fornire nella nota integrativa per le perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali e immateriali; si applica ai fini della valutazione delle immobilizzazioni materiali ed immateriali per le società che redigono i bilanci in base alle disposizioni del Codice civile.
Si segnala che per il bilancio in chiusura al 31 dicembre 2022, dalla valutazione delle immobilizzazioni immateriali, non si sono evidenziate alcune situazioni che necessitassero di impairment.
Di seguito si riepilogano i criteri di ammortamento utilizzati per le diverse voci delle immobilizzazioni immateriali:
| Costi di impianto e di ampliamento | 5 anni |
|---|---|
| Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, sito | 5 anni |
| web | |
| Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | 10 anni- 5 anni |
| Altre immobilizzazioni immateriali | Aliquota 8.3%-8,58%-11,11%-12,5%- |
| 16.67%-20% |
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, nonché delle spese incrementative che hanno comportato una significativa miglioria dei beni stessi, esposte nell'attivo di stato patrimoniale al netto dei relativi fondi di ammortamento.
Si precisa che nel costo di produzione sono computati tutti i costi diretti e, per la quota ragionevolmente imputabile al bene, quelli indiretti e che l'iscrizione al costo di acquisto è stata effettuata anche per i beni precedentemente acquisiti in leasing giunti al termine della locazione e riscattati dall'azienda per i quali è stato indicato il costo di riscatto.
L'inizio dell'ammortamento è fatto coincidere con il momento di entrata in funzione del bene e per il primo anno le aliquote sono applicate convenzionalmente al 50% in considerazione dell'effettiva partecipazione al processo produttivo di tali beni. I cespiti completamente ammortizzati compaiono in bilancio al loro costo storico sin tanto che essi non saranno alienati o rottamati.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della Legge 19 marzo 1983, n. 72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni tuttora esistenti in patrimonio non è stata eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Gli ammortamenti dei cespiti sono calcolati in modo sistematico e costante in considerazione della vita utile degli stessi. Tale riduzione è ritenuta congrua rispetto al deperimento sia fisico sia economico dei cespiti in oggetto.
Le spese di manutenzione ordinaria sono addebitate al conto economico nell'esercizio in cui sono sostenute, mentre i costi per migliorie vengono imputati ad incremento dei beni interessati solo quando producono effettivi incrementi di produttività di questi o prolungano la vita utile dei beni.
Le immobilizzazioni materiali eventualmente acquisite attraverso contratti di locazione con patto di riscatto vengono iscritte all'attivo patrimoniale nell'esercizio in cui viene esercitato tale diritto, mentre nel periodo di locazione il valore riferito a tali immobilizzazioni, determinato dalla sommatoria del valore attuale delle rate residue e del valore di riscatto, viene riportato in apposito prospetto in nota integrativa.
Il principio contabile OIC 9 "Svalutazioni per perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali e immateriali" ha lo scopo di disciplinare il trattamento contabile e l'informativa da fornire nella nota integrativa per le perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali e immateriali; si applica ai fini della valutazione delle immobilizzazioni materiali ed immateriali per le società che redigono i bilanci in base alle disposizioni del codice civile.
Si segnala che per il bilancio in chiusura al 31 dicembre 2022, dalla valutazione delle immobilizzazioni materiali, non si sono evidenziate alcune situazioni che necessitassero di impairment.
Di seguito si riepilogano i criteri di ammortamento utilizzati per le diverse voci delle immobilizzazioni materiali:
| Impianti | 10% |
|---|---|
| Macchinari e attrezzature industriali e commerciali | 15% |
| Mobili, arredamento e macchine d'ufficio ordinarie | 12% |
| Automezzi | 25% |
| Autoveicoli | 20% |
| Macchine elettroniche d'ufficio | 20% |
Si precisa che i criteri di ammortamento e/o i coefficienti applicati non sono stati modificati rispetto al precedente esercizio.
Le partecipazioni ed i titoli di debito iscritti tra le immobilizzazioni sono destinati ad una permanenza durevole nel patrimonio del Gruppo.
Le partecipazioni in altre società, in cui la percentuale detenuta è inferiore al 20% sono valutate col metodo del costo. Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le partecipate abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili, nell'immediato futuro, utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute; il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata. Le perdite eccedenti il valore di carico delle partecipazioni sono accantonate in un apposito fondo del passivo.
Il metodo del costo presuppone che, il valore di iscrizione in bilancio sia determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione, comprensivo dei costi accessori. Il valore di carico della partecipazione, quando
viene rilevata l'esistenza di una perdita durevole di valore, viene ridotto al suo minor valore recuperabile, che è determinato in base ai benefici futuri che si prevede affluiranno all'economia della partecipante. Il valore originario della partecipazione viene ripristinato negli esercizi successivi qualora vengano meno i motivi della svalutazione effettuata.
Per i crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie è stata valutata l'applicabilità del criterio del costo ammortizzato come definito dall'art. 2426 del C.C., tenendo comunque conto del fattore temporale e del valore di presumibile realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del C.C.
Per tutti i crediti immobilizzati è stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato, quando i costi di transazione, le commissioni pagate tra le parti e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo e, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata pertanto mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo.
I crediti inclusi tra le immobilizzazioni finanziarie sono ridotti in presenza di perdite durevoli di valore. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario.
Sono valutate al minore tra il costo di acquisto o di produzione ed il corrispondente valore di realizzo, desumibile dall'andamento del mercato.
La configurazione di costo adottata è il costo medio ponderato, ove necessario opportunamente svalutato al fine di adeguarlo al presumibile valore di realizzo. Le rimanenze di magazzino sono infatti iscritte in bilancio al netto del fondo svalutazione, determinato affinché il loro valore non risulti superiore a quello di realizzazione desumibile dall'andamento del mercato.
I crediti sono rilevati in bilancio secondo il valore presumibile di realizzo in quanto il criterio del costo ammortizzato non è applicato quando gli effetti sono irrilevanti, ovvero quando i costi di transazione, le commissioni pagate tra le parti e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo oppure se i crediti sono a breve termine (ossia con scadenza inferiore ai 12 mesi).
Si segnala che il Gruppo non ha crediti nell'attivo circolante con scadenza superiore ai 12 mesi ovvero non si vi sono rilevanti differenze fra valori iniziali e a scadenza, pertanto non viene applicato il criterio del costo ammortizzato.
Il valore dei crediti, come sopra determinato, è rettificato, ove necessario, da un apposito fondo svalutazione, esposto a diretta diminuzione del valore dei crediti stessi, al fine di adeguarli al loro presumibile valore di realizzo. Nella stima del fondo svalutazione crediti sono comprese le previsioni di perdita sia per situazioni di rischio di credito già manifestatesi oppure ritenute probabili sia quelle per altre inesigibilità già manifestatesi oppure non ancora manifestatesi ma ritenute probabili.
Tale voce accoglie le partecipazioni ed i titoli di debito destinati, per decisione degli Amministratori, a non essere durevolmente investiti nel Gruppo. Sono iscritti al minore tra il costo d'acquisto ed il valore di mercato, determinato, per quelli quotati, sulla base del valore di quotazione alla data di chiusura dell'esercizio.
I relativi proventi finanziari sono imputati a conto economico nel rispetto del principio della competenza temporale.
Le disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio sono valutate al valore nominale. Le disponibilità denominate in valuta estera sono valutate al cambio di fine esercizio.
Nella voce ratei e risconti sono state iscritte quote di costi e di ricavi di competenza dell'esercizio, ma esigibili in esercizi successivi e quote di costi e di ricavi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di esercizi successivi, secondo il principio della competenza temporale.
I fondi per rischi ed oneri sono stanziati per coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono indicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di un fondo rischi ed oneri.
Il Fondo per imposte, anche differite, accoglie l'accantonamento per imposte probabili, aventi ammontare e/o data di sopravvenienza indeterminati.
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali.
Le indennità di anzianità costituenti la suddetta voce, ossia la quota di accantonamento di competenza dell'anno e la rivalutazione annuale del fondo preesistente, sono determinate in conformità alle norme vigenti. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
I debiti sono iscritti al valore nominale in quanto è stata valutata l'applicabilità del criterio del costo ammortizzato come definito dall'art. 2426 del C.C., tenendo comunque conto del fattore temporale e del valore nominale, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del C.C.
Per tutti i debiti è stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato, quando i costi di transazione, le commissioni pagate tra le parti e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo oppure se i debiti sono a breve termine (ossia con scadenza inferiore ai 12 mesi).
I debiti per ferie maturate dai dipendenti e per retribuzioni differite, comprensivi di quanto dovuto agli enti previdenziali, sono stanziati sulla base dell'ammontare che si dovrebbe corrispondere nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro alla data del bilancio.
Gli strumenti finanziari derivati sono attività e passività finanziarie rilevate al fair value ai sensi dell'art. 2426 c. 1 n. 11 bis C.C. e sono classificati come strumenti di copertura solo quando, all'inizio della copertura, esiste una stretta e documentata correlazione tra le caratteristiche dell'elemento coperto e quelle dello strumento di copertura e tale relazione di copertura è formalmente documentata e l'efficacia della copertura, verificata periodicamente, è elevata.
Gli strumenti finanziari derivati sono iscritti al fair value corrispondente al valore di mercato, ove esistente, o al valore risultante da modelli e tecniche di valutazione tali da assicurare una ragionevole approssimazione al valore di mercato. Gli strumenti finanziari per i quali non sia possibile utilizzare tali metodi sono valutati in base al prezzo d'acquisto.
Il valore corrente è imputato nell'attivo dello stato patrimoniale, nella specifica voce delle immobilizzazioni finanziarie ovvero dell'attivo circolante a seconda della destinazione, o nel passivo nella specifica voce ricompresa tra i fondi per rischi e oneri. I derivati di copertura di flussi finanziari (c.d. cash flow hedge) hanno come contropartita una riserva di patrimonio netto, ovvero, per la parte inefficace, il conto economico.
Sono esposti in bilancio secondo il principio della prudenza e della competenza economica e temporale.
I ricavi per la vendita dei prodotti sono riconosciuti al momento del passaggio di proprietà, che generalmente coincide con la spedizione, al netto di resi, sconti, abbuoni e premi.
I ricavi per le prestazioni di servizi sono riconosciuti alla loro ultimazione e/o maturazione.
Le transazioni con le entità correlate sono avvenute a normali condizioni di mercato.
Negli altri ricavi e proventi sono registrati componenti positivi di reddito non altrove classificabili quali rimborsi assicurativi e ricavi e proventi diversi, sopravvenienze attive e plusvalenze aventi carattere ordinario. I ricavi ed i costi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
I costi sono contabilizzati in base al principio di competenza, indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi.
Sono iscritte in base alla stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei crediti d'imposta spettanti.
Il debito di imposta è indicato, al netto degli acconti versati e delle ritenute subite, nella voce debiti tributari; l'eventuale credito è indicato nella voce crediti tributari.
Le imposte differite passive e attive sono calcolate sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività determinati secondo i criteri civilistici ed i corrispondenti valori riconosciuti a fini fiscali. La loro valutazione è effettuata tenendo conto della presumibile aliquota fiscale che si prevede la Società sosterrà nell'anno in cui tali differenze concorreranno alla formazione del risultato fiscale, considerando le aliquote in vigore o già emanate alla data di bilancio e vengono appostate rispettivamente nel "fondo imposte differite" iscritto nel passivo tra i fondi rischi e oneri e nella voce 4 ter) e nella voce "crediti per imposte anticipate" dell'attivo circolante.
Le attività per imposte anticipate sono rilevate per tutte le differenze temporanee deducibili, in rispetto al principio della prudenza, se vi è la ragionevole certezza dell'esistenza negli esercizi in cui le stesse si riverseranno di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.
Per contro, le imposte differite sono rilevate su tutte le differenze temporanee imponibili.
In conformità all'art. 2426, comma 1, n. 8bis del Codice civile:
Le eventuali differenze vengono imputate al conto economico nella voce "Utili e perdite su cambi". Se dal confronto emerge un complessivo utile netto su cambi, esso è accantonato, in sede di destinazione del risultato, in apposita riserva di patrimonio netto, non distribuibile fino a quando non sia effettivamente realizzato.
Le attività immobilizzate – di natura non monetaria – denominate in valuta sono iscritte in bilancio al cambio in essere alla data della loro acquisizione. Qualora il cambio in vigore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore a quello in essere alla data di acquisizione del cespite, sulla base di un prudente e ragionevole apprezzamento, il bene è iscritto a tale minor valore.
Deroghe ai sensi del 5° comma art. 2423 - Si precisa altresì che non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto deroghe alle norme di legge relative al bilancio ai sensi del 5° comma dell'art. 2423.
Si riporta nel seguito una dettagliata descrizione dello stato patrimoniale consolidato attivo, passivo e del conto economico consolidato al 31 dicembre 2022.
Si precisa preliminarmente, ai sensi dell'art. 2427, comma 1, n. 3-bis del Codice Civile, che non si sono effettuate, nel presente esercizio così come nei precedenti, svalutazioni e riduzioni di valore delle immobilizzazioni materiali ed immateriali, al di fuori degli ammortamenti canonici.
L'importo complessivo di tali voci, pari ad Euro 147 migliaia (Euro 218 migliaia al 31 dicembre 2021) risulta al netto degli ammortamenti effettuati nell'esercizio per complessivi Euro 105 migliaia (Euro 123 migliaia al 31 dicembre 2021).
Per una migliore comprensione di tale categoria si segnala che:
L'importo complessivo di tali voci, pari ad Euro 259 migliaia (Euro 315 migliaia al 31 dicembre 2021) risulta al netto degli ammortamenti effettuati nell'esercizio per complessivi Euro 99 migliaia (Euro 118 migliaia al 31 dicembre 2021). Di seguito il dettaglio delle voci più significative:
Sono costituite dal fair value dello strumento finanziario derivato per Euro 7 migliaia e dalle partecipazioni in altre imprese, pari a Euro 0,06 migliaia, afferiscono alle partecipazioni minoritarie acquisite negli anni pregressi nel consorzio Conai. La partecipazione complessiva, di esiguo valore, non ha subito al termine dell'esercizio perdite durevoli di valore.
La voce in oggetto risulta così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2021 | Variazioni | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Materie prime, sussidiarie e di consumo | 4.400 | 1.086 | 5.486 |
| Prodotti finiti e merci | 3.582 | 430 | 4.012 |
| Totale Rimanenze | 7.982 | 1.516 | 9.498 |
Le rimanenze, come esplicato nei precedenti paragrafi, sono state valutate al minore tra il costo di acquisto o di produzione ed il corrispondente valore di realizzo, desumibile dall'andamento del mercato; la configurazione di costo adottata è il costo medio ponderato.
Si specifica che le rimanenze sono iscritte al netto di un fondo svalutazione magazzino relativo a materie prime non più utilizzabili per la produzione corrente (Euro 225 migliaia) e per l'allineamento al valore di mercato di taluni prodotti finiti e merci (Euro 462 migliaia).
La voce in oggetto risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2021 | Variazioni | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Crediti verso clienti | 7.885 | 1.721 | 9.606 |
| Fondo svalutazione | (416) | (217) | (633) |
| Totale crediti commerciali netti | 7.469 | 1.504 | 8.973 |
I crediti verso clienti derivano da normali operazioni di vendita e sono esposti al netto di un fondo svalutazione, pari ad Euro 633 migliaia, per adeguarli al loro presumibile valore di realizzo.
Di seguito riportiamo i crediti suddivisi per area geografica al 31 dicembre 2022:
La voce, pari a Euro 2,5 migliaia, si riferisce ad interessi su cauzione per l'affitto di un immobile.
La voce in oggetto risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2022 |
|---|---|
| Crediti tributari | |
| Entro l'esercizio | 51 |
| Oltre l'esercizio | 95 |
| Totale crediti tributari | 146 |
La voce "Crediti tributari" entro l'esercizio si riferisce per Euro 47 migliaia al credito per IVA e per Euro 4 migliaia alla quota di credito di imposta per l'acquisto di beni strumentali ex L. 160/2019 e 178/2020.
La voce "Crediti tributari" oltre l'esercizio si riferisce al credito IVA sorto per alcuni fallimenti nei quali la Società si è insinuata nel passivo e per i quali si è ancora in attesa del piano di riparto finale pari a complessivi Euro 94 migliaia e al credito di imposta per beni strumentali ex L160/2019 e 178/2020 pari a Euro 1 migliaia
Le imposte anticipate, pari ad Euro 945 migliaia, sono state iscritte in considerazione del disallineamento civilistico-fiscale di alcune poste di bilancio della Società anche alla luce della recuperabilità attesa nonché sull'elisione del intercompany profit. Un importo pari ad Euro 8 migliaia ha scadenza oltre l'esercizio successivo.
La voce in oggetto risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2022 |
|---|---|
| Crediti verso altri | |
| Entro l'esercizio | 105 |
| Oltre l'esercizio | 267 |
| Totale crediti verso altri | 372 |
I "Crediti verso altri" si riferiscono principalmente a cauzioni attive e depositi cauzionali su varie utenze e contratti di locazione immobiliare per Euro 267 migliaia, ed in minor misura a crediti verso il personale e verso vari professionisti per anticipazioni.
La voce in oggetto risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2022 |
|---|---|
| Altre partecipazioni Altri titoli |
49 14.383 |
| Totale altri titoli | 14.433 |
Le altre partecipazioni, iscritte al costo di acquisto, concernono l'acquisto avvenuto negli scorsi esercizi di azioni di un istituto di credito; gli altri importi sono relativi all'acquisto di fondi, obbligazioni e polizze assicurative. Tali strumenti sono stati ritenuti dagli Amministratori come investimento di breve periodo e pertanto sono stati classificati nell'attivo circolante.
L'incremento dell'esercizio pari a Euro 4.095 migliaia è relativo prevalentemente ad investimenti in obbligazioni e polizze assicurative. Il decremento di Euro 300 migliaia è dato dalla differenza tra il valore iscritto a bilancio e il minore valore di mercato dei fondi obbligazionari all'inizio del mese di marzo 2023, tenuto conto che anche al 31/12/2022 si era verificato un minor valore dei suddetti fondi. Tale importo è confluito nel conto economico tra le rettifiche di valore di attività finanziarie.
La voce in oggetto risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2021 | Variazioni | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Depositi bancari e postali | 11.562 | (3.060) | 8.502 |
| Assegni | 22 | 324 | 346 |
| Denaro e valori in cassa | 3 | 3 | 6 |
| Totale Disponibilità liquide | 11.587 | (2.733) | 8.854 |
La voce rappresenta le disponibilità liquide in essere sui conti correnti al 31 dicembre 2022 pari a Euro 8.502 migliaia, gli assegni per Euro 346 migliaia e le disponibilità di cassa pari ad Euro 6 migliaia. Per un'analisi dettagliata delle variazioni si rimanda a quanto illustrato nel rendiconto finanziario.
La voce in oggetto risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2021 | Variazioni | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Ratei attivi | 46 | 41 | 87 |
| Risconti attivi | 101 | (29) | 72 |
| Totale Risconti attivi | 147 | 12 | 159 |
|---|---|---|---|
La voce "Ratei attivi" si riferisce principalmente ad interessi su titoli obbligazionari e su fondi di investimento. La voce "Risconti attivi" si riferisce principalmente a costi di affitto per Euro 22 migliaia, a merce arrivata nel 2023 per Euro 21 migliaia, a oneri ricorrenti di quotazione per Euro 6 migliaia, a canoni di noleggio di autoveicoli per Euro 8 migliaia, a pubblicità per Euro 5 migliaia, a costi di manutenzione, assicurazione e bolli automezzi per Euro 35 migliaia.
Il patrimonio netto, pari a Euro 30.992 migliaia (Euro 28.959 migliaia al 31 dicembre 2021), risulta composto dalle seguenti voci:
Il capitale sociale della Capogruppo è interamente sottoscritto e versato al 31 dicembre 2022 ed ammonta ad Euro 4.400 migliaia, rappresentato da n. 4.400.000 azioni ordinarie del valore nominale di Euro 1.
Tale riserva accoglie l'importo di Euro 7.040 migliaia derivante dal sovrapprezzo della sottoscrizione dell'aumento di capitale dell'esercizio 2015 (Euro 17,60 per n. 400.000 azioni).
Tale riserva è pari ad Euro 880 migliaia e ha raggiunto il valore minimo previsto dall'art. 2430 c.c..
Tale voce, pari ad Euro 16.479 migliaia è costituita dall'accantonamento di utili degli esercizi precedenti.
Tale riserva, negativa, pari a Euro 22 migliaia, deriva per Euro 13 migliaia dalla riserva di utili su cambi non distribuibili dell'anno 2014, derivanti da valutazione di fine 2014, per Euro 67 migliaia dal giroconto della riserva di utili su cambi non distribuibili dell'anno 2016, per Euro 102 migliaia dalla riserva di segno negativo generatasi per elisione della partecipazione nella controllata PT USA Corp..
Riserva per conversione valori bilancio PT USA Corp. Tale riserva ammonta a Euro 4 migliaia.
Tale voce, pari a Euro 1.689 migliaia, è rappresentata dalle perdite del triennio 2015-2018 e dell'anno 2020, sostenute dalla società americana PT USA Corp.
Il prospetto che segue riconcilia il risultato netto e il patrimonio netto della Capogruppo ed i corrispondenti dati risultanti dal bilancio consolidato:
| Euro migliaia | Patrimonio Netto al 31/12/2022 |
Risultato al 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Dati della Capogruppo Cover 50 S.p.A. | 32.540 | 3.655 |
| Assunzione del risultato della società consolidata e differenze fra il valore di carico della società consolidata ed il relativo patrimonio netto |
(1.347) | 288 |
| Eliminazione degli utili infragruppo e altre rettifiche di consolidamento |
(201) | (41) |
| Dati consolidati - quota del Gruppo | 30.992 | 3.902 |
Ai sensi dell'art. 2427-bis, comma 1b-quater del c.c., nel seguente prospetto sono illustrati i movimenti delle riserve di fair value avvenuti nell'esercizio.
| Saldo iniziale | Variazioni nell'esercizio Incremento per variazione di fair value |
Variazioni nell'esercizio - Effetto fiscale differito |
Valore di fine esercizio | |
|---|---|---|---|---|
| Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
(2.037) | 9.174 | (1.713) | 5.424 |
La voce in oggetto risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2022 |
|---|---|
| Per trattamento di quiescenza e obblighi simili Per imposte anche differite |
153 2 |
| Altri | 1.667 |
| Totale Fondi per rischi e oneri | 1.822 |
La voce "Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili" accoglie lo stanziamento relativo al fondo indennità clientela agenti con una movimentazione rappresentata dall'accantonamento di periodo pari a Euro 38 migliaia a titolo di indennità suppletiva di clientela.
La voce "altri fondi", pari a Euro 1.667 migliaia, comprende per Euro 1.277 migliaia l'accantonamento per il rischio di minore realizzo, derivante dalle vendite di materiale e prodotti soggetti ad un rischio di slow moving ad ora indeterminato nel manifestarsi e stimato nel valore da un sentiment del mercato. Sono inclusi inoltre accantonamenti per potenziali rischi legali per Euro 390 migliaia.
La voce "per imposte anche differite" è costituita dall'accantonamento dovuto alla valutazione al fair value dello strumento finanziario derivato di copertura.
La voce in oggetto, pari a Euro 958 migliaia, risulta costituito in ossequio a quanto previsto dall'Art. 2120 del Codice civile ed alla normativa fiscale.
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della Capogruppo al 31 dicembre 2022 verso i dipendenti.
La voce comprende due finanziamenti concessi nell'anno 2020 dalle banche Unicredit e Credito Emiliano S.p.A., della durata rispettivamente di 3 e 5 anni, ottenuti a condizioni di assoluto favore con garanzia Mediocredito Centrale nell'ambito delle agevolazioni normative ex art. 13 D.L. 23/2020 previste per attenuare gli effetti della pandemia Covid-19.
Il tasso fisso del finanziamento accordato dalla banca Credito Emiliano S.p.A. è pari allo 0,39% nominale annuo, il capitale residuo è pari a Euro 1.180 migliaia, quota scadente entro l'anno pari a Euro 471 migliaia. Il finanziamento concesso dalla banca Unicredit S.p.A. prevede un tasso di interesse nominale annuo pari alla quotazione dell'Euribor 360 a 3 mesi, maggiorato dello spread pattuito (pari a 0,45 punti), il capitale residuo ammonta a Euro 600 migliaia, tutto scadente entro l'anno.
La Società, con l'obiettivo di limitare per quanto possibile l'esposizione al rischio di variabilità dei tassi d'interesse su tale operazione finanziaria, ha sottoscritto con Unicredit S.p.A. un derivato IRS di copertura.
La voce in oggetto, pari a Euro 12 migliaia, accoglie il debito rappresentato dalle spese effettuate con le carte di credito per importi trattenuti a gennaio 2023.
La voce "Debiti verso fornitori", pari ad Euro 5.751 migliaia, è composta principalmente da fatture già ricevute da fornitori italiani ed esteri, rispettivamente pari ad Euro 3.720 migliaia e 890 migliaia, da debiti verso agenti per ratei provvigioni per Euro 697 migliaia (di cui Euro 253 migliaia riferiti a fatture da ricevere Agenti) e da fatture e note credito ancora da ricevere per Euro 444 migliaia.
Di seguito riportiamo i debiti suddivisi per area geografica al 31 dicembre 2022:
La voce in oggetto, pari ad Euro 459 migliaia, accoglie i debiti verso la società tunisina Conf Group Sarl sottoposta al controllo della controllante Fhold S.p.A..
La voce in oggetto, pari ad Euro 1.123 migliaia, accoglie per Euro 908 migliaia i debiti verso l'erario per il saldo IRES, per Euro 131 migliaia i debiti verso l'Erario per il saldo IRAP, per Euro 82 migliaia i debiti verso l'Erario per ritenute d'acconto su redditi di lavoro dipendente, assimilati e autonomi e per Euro 2 migliaia i debiti per IVA da versare con il meccanismo "OSS".
Nella voce "Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale", pari ad Euro 124 migliaia, sono allocati i debiti verso INPS e INAIL per contributi su lavoro dipendente e assimilati per Euro 95 migliaia, i debiti verso Enasarco per Euro 17 migliaia, i debiti verso fondi di diritto privato per Euro 6 migliaia ed i debiti verso fondi di assistenza sanitaria ed altri fondi minori per Euro 6 migliaia.
Gli altri debiti, pari a complessivi Euro 745 migliaia, accolgono principalmente il debito maturato verso il personale dipendente e assimilato pari ad Euro 725 migliaia e il debito verso gli amministratori per emolumenti per Euro 17 migliaia.
La voce in oggetto è composta da ratei passivi per Euro 12 migliaia e da risconti passivi per Euro 28 migliaia costituiti da contributi per credito di imposta su beni strumentali e da merce fatturata ma ritirata dal cliente nell'anno 2023.
Il Gruppo non ha impegni non risultanti dallo stato patrimoniale.
Va rammentato che negli anni passati la società controllante Cover 50 S.p.A. ha ceduto alla controllante FHold S.p.A. un leasing immobiliare di un edificio, sito in Venaria Reale - Torino, ed è rimasta garante dell'esatto adempimento delle obbligazioni derivanti del contratto. L'importo della garanzia è pari al valore prezzo di riscatto, Euro 320 migliaia al 31 dicembre 2020. Il contratto è scaduto, l'immobile regolarmente riscattato e la garanzia quindi decaduta.
Le voci del conto economico sono classificate in base a quanto previsto dal codice civile e dal nuovo principio contabile "OIC 12 – Composizione e schemi del bilancio d'esercizio" emanato dall'OIC nel dicembre 2016.
Di seguito sono commentate le principali voci del Conto Economico dell'esercizio 2022.
I ricavi delle vendite e delle prestazioni al 31 dicembre 2022 ammontano ad Euro 30.124 migliaia; per una migliore comprensione di seguito riportiamo una ripartizione del fatturato per aree geografiche:
| Euro migliaia | 31/12/2021 | Variazioni | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni: | |||
| Vendite Italia | 10.137 | 2.759 | 12.896 |
| Vendite Estero | 14.205 | 3.023 | 17.228 |
| Totale Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 24.342 | 5.782 | 30.124 |
Le vendite estere sono riferibili ai seguenti paesi:
| Euro migliaia | 2022 |
|---|---|
| Giappone | 4.392 |
| Usa | 3.659 |
| Germania | 1.546 |
| Svizzera | 1.405 |
| Spagna | 877 |
| Turchia | 858 |
| Belgio | 805 |
| Francia | 620 |
| Olanda | 547 |
| Corea | 497 |
| Resto del mondo (altri 30 Paesi) | 2.022 |
| Totale vendite estero | 17.228 |
La voce "Altri ricavi e proventi" pari ad Euro 299 migliaia (Euro 252 migliaia nell'esercizio 2021) si riferisce alla vendita di materie prime per Euro 188 migliaia, a contributi in conto esercizio per bonus pubblicità, bonus energetico e per acquisto beni strumentali nuovi per Euro 32 migliaia, a sopravvenienze attive maturate nel
periodo per Euro 46 migliaia, a plusvalenze su vendite di immobilizzazioni materiali per Euro 4 migliaia e a rimborsi assicurativi e vari per Euro 29 migliaia.
La voce in oggetto risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2021 | Variazione | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Materie prime | 3.869 | 1.889 | 5.758 |
| Altro materiale di consumo | 1.514 | 338 | 1.852 |
| Beni destinati alla rivendita | 1.131 | 644 | 1.775 |
| Altri costi | 578 | (51) | 527 |
| Totale Costi per materie prime | 7.092 | 2.820 | 9.912 |
I "Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci" pari ad Euro 9.912 migliaia, includono i costi sostenuti nell'esercizio per l'acquisto di materiali atti alla produzione commerciale. Sono ricompresi i dazi e le spese di trasporto sostenuti da PT USA in quanto considerati accessori all'attività di commercializzazione.
La voce "Costi per servizi" pari ad Euro 10.815 migliaia al 31 dicembre 2022 include principalmente i costi di façon per Euro 5.409 migliaia, i costi di lavanderia/stireria per Euro 649 migliaia, i costi per provvigioni degli agenti per Euro 1.354 migliaia, i costi di trasporto per Euro 908 migliaia, i costi di pubblicità e comunicazione per Euro 662 migliaia, i costi per consulenze legali, professionali, fiscali, del lavoro, doganali, di stile, finanziarie, di sicurezza, di collaborazioni commerciali e di grafica pubblicitaria per Euro 486 migliaia ed i compensi spettanti agli Amministratori, ai Sindaci e ai revisori per l'attività prestata nel corso dell'esercizio per Euro 381 migliaia.
La voce "Costi per godimento beni di terzi" pari ad Euro 622 migliaia è così composta:
| Euro migliaia | Cover 50 | PT USA | Totale |
|---|---|---|---|
| Locazione immobili | 460 | 99 | 599 |
| Noleggio attrezzature | 23 | 23 | |
| Noleggio a lungo termine autoveicoli | 40 | 40 | |
| Totale Costi per godimento beni di terzi | 523 | 99 | 622 |
La voce in oggetto, pari a Euro 3.662 migliaia, risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | Cover 50 | PT USA | Totale |
|---|---|---|---|
| Salari e stipendi | 2.331 | 366 | 2.697 |
| Oneri sociali | 704 | 21 | 725 |
| Trattamento di fine rapporto | 220 | - | 220 |
| Altri costi | 19 | 1 | 20 |
| Totale Costi per il personale | 3.274 | 388 | 3.662 |
Si evidenzia di seguito la composizione relativa al personale dipendente suddivisa per categoria:
| Categoria | Cover 50 | PT USA | Totale |
|---|---|---|---|
| Dirigenti | 1 | 1 | 2 |
| Impiegati | 35 | 2 | 37 |
| Operai | 18 | 18 | |
| Apprendista | 1 | 1 | |
| Totale | 55 | 3 | 58 |
La voce accoglie un accantonamento pari a Euro 341 migliaia correlato ad un probabile minor realizzo derivante dalle vendite di materiali e prodotti soggetti ad un rischio di slow moving ad ora indeterminato nel manifestarsi e stimato nel valore da un sentiment di mercato.
La voce accantonamenti per rischi comprende l'importo di Euro 390 migliaia per potenziali rischi di contenzioso legale.
La ripartizione nelle sotto-voci richieste è già presentata nell'apposito paragrafo di stato patrimoniale.
La voce "Oneri diversi di gestione" pari ad Euro 280 migliaia al 31 dicembre 2022, Euro 172 migliaia nell'esercizio 2021, include principalmente i costi per carburante per Euro 61 migliaia, le spese di rappresentanza e omaggi per Euro 88 migliaia, imposte e tasse varie per Euro 64 migliaia, cancelleria e materiale informatico per Euro 15 migliaia e sopravvenienze passive per Euro 50 migliaia.
La voce in oggetto risulta a fine esercizio così composta:
| Euro migliaia | 31/12/2021 | Variazioni | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Proventi finanziari | 185 | 78 | 263 |
| Oneri finanziari | (122) | (19) | (141) |
| Utili e perdite su cambi | 211 | 19 | 230 |
| Totale proventi e oneri finanziari | 274 | 78 | 352 |
La voce "Proventi finanziari" è relativa ad interessi attivi e plusvalenze su titoli obbligazionari e altri titoli per Euro 252 migliaia e ad interessi attivi bancari per Euro 11 migliaia.
La voce "Oneri finanziari" è principalmente relativa ad oneri finanziari diversi per Euro 119 migliaia e a perdite su titoli per Euro 10 migliaia.
La voce "Utile e perdite su cambi" risulta positiva e pari ad Euro 230 migliaia, costituita per Euro 268 migliaia da utili e perdite su cambi realizzati e per Euro 38 migliaia da perdite su cambi da valutazione. Le differenze cambi comprendono l'adeguamento cambio sul finanziamento alla PT USA Corp. e sui crediti commerciali nei confronti della stessa controllata.
Non si registrano effetti significativi nelle variazioni dei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell'esercizio tali da comportare una indicazione in nota integrativa.
La voce in esame pari ad Euro 1.498 migliaia, risulta così composta:
Il compenso spettante al Consiglio di Amministrazione è di Euro 276 migliaia; il compenso da corrispondere al Collegio Sindacale è di Euro 36 migliaia. Il compenso per la revisione legale è pari a Euro 33 migliaia.
Il Gruppo non ha sottoscritto accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale che possano avere un impatto significativo sulla situazione patrimoniale e finanziaria, nonché sul risultato economico dello stesso.
In merito alle operazioni effettuate infragruppo e con le parti correlate, si precisa che le stesse non sono qualificabili né come atipiche né come inusuali, rientrano nelle normali attività delle Società e sono concluse a normali condizioni di mercato, realizzate sulla base di regole che ne assicurano la trasparenza nonché la correttezza sostanziale e procedurale.
Si evidenzia, inoltre, che nella relazione sulla gestione sono altresì fornite, ai sensi dell'art. 19, comma 5 della legge n. 136 del 30 aprile 1999, le informazioni sui costi, sui ricavi e sugli investimenti concernenti le operazioni intercorse fra le società controllanti, le controllanti di queste ultime e le imprese controllate e collegate.
Nel corso dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2022 il Gruppo ha intrattenuto nello svolgimento della propria attività rapporti con le seguenti Parti Correlate, che il Gruppo ritiene in linea con le normali condizioni di mercato:
Si segnala inoltre che:
Nell'ambito delle operazioni con Parti Correlate, le operazioni concluse dalla Società con Conf Group S.a.r.l. e GT Company S.r.l. sono considerate significative in quanto compiute con i due principali façonisti con i quali si intrattengono rapporti relativi alla fase di produzione dei capi.
Da un punto di vista generale, il Gruppo ritiene che le condizioni previste ed effettivamente praticate nei rapporti con le Parti Correlate siano in linea con le normali condizioni di mercato.
In relazione al disposto di cui all'art. 1, comma 125, della legge 124/2017, in merito all'obbligo di dare evidenza in nota integrativa delle somme di denaro eventualmente ricevute nell'esercizio a titolo di sovvenzioni, contributi, incarichi retribuiti e comunque vantaggi economici di qualunque genere dalle pubbliche amministrazioni e dai soggetti di cui al comma 125 del medesimo articolo, la Società attesta di aver ricevuto i seguenti contributi che rientrano tra gli aiuti "de minimis"
| Causale | Ente | Importo | Anno |
|---|---|---|---|
| Incentivo NEET | INPS | 376 | 2021 |
| Esonero contributivo D.L. 104/20 | INPS | 8.001 | 2022 |
| Credito investimenti pubblicitari | Presidenza CDM | 22.374 | 2021 |
| Credito investimenti pubblicitari | Presidenza CDM | 27.708 | 2022 |
| Credito sanificazione e DPI | Agenzia delle Entrate | 504 | 2021 |
Con riferimento al punto 22-quater dell'art. 2427 del codice civile, per quanto riguarda la segnalazione dei principali fatti di rilievo intervenuti successivamente alla chiusura dell'esercizio che hanno inciso in maniera rilevante sull'andamento patrimoniale, finanziario ed economico, si segnala che non si sono verificati tali fatti di rilevo.
Occorre sottolineare che in data 15 marzo 2023 è stato sottoscritto un accordo per la cessione delle quote (74,36% del capitale) detenute dall'attuale controllante Fhold S.p.A. ad una società controllata da Made in Italy Fund, Fondo già presente nel segmento fashion. Si ritiene che in caso di perfezionamento di tale accordo il Gruppo beneficerà di sinergie che permetteranno di accelerare la crescita dell'azienda da un lato ampliando i canali di distribuzione e dall'altro ottimizzando l'utilizzo delle risorse.
Va evidenziato poi come la situazione internazionale si è fortemente degradata a causa delle recenti tragiche vicende che hanno coinvolto l'Est europeo, generando forte preoccupazione e incertezza sui mercati. A riguardo si segnala tuttavia che da tali circostanze, fermo restando la normale incertezza connessa all'evoluzione delle stesse ad oggi non prevedibile, non sono attualmente attesi degli effetti significativi per la Società tali da impattare l'operation e il business.
Il presente bilancio consolidato, composto da stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario, nota integrativa e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione economica, patrimoniale e finanziaria del Gruppo, nonché il risultato economico dell'esercizio, e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Pianezza, 24 marzo 2023
Per il Consiglio di Amministrazione L'amministratore Delegato Edoardo Alberto Fassino
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