Quarterly Report • Aug 29, 2011
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
AB "Vilkyškių pieninė"
2011 m. 6 mėn. tarpinė konsoliduota finansinė atskaitomybė
AB "Vilkyškių pieninė" 2011 m. 6 mėn. tarpinė konsoliduota finansinė atskaitomybė
| Informacija apie Bendrovę | 2 |
|---|---|
| Konsoliduota finansinės būklės ataskaita | 3 |
| Konsoliduota pelno (nuostolių) ataskaita | 4 |
| Konsoliduota bendrųjų pajamų ataskaita | 5 |
| Konsoliduota nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita | 6 |
| Konsoliduota nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita (tęsinys) | 7 |
| Konsoliduota nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita (tęsinys) | 8 |
| Konsoliduota pinigų srautų ataskaita | 9 |
| Konsoliduota pinigų srautų ataskaita (tęsinys) | 10 |
| Konsoliduotų finansinių ataskaitų rinkinio pastabos | 11 |
| AB Vilkyškių pieninė konsoliduotas 2011 metų 6 mėnesių tarpinis pranešimas |
53 |
AB "Vilkyškių pieninė" 2011 m. 6 mėn. tarpinė konsoliduota finansinė atskaitomybė
Telefonas: +370 441 55330
Telefaksas: +370 441 55242
Įmonės kodas: 277160980
Buveinė: LT-99254 Vilkyškiai, Vilkyškių sen., Pagėgių r. sav., Lietuva
Gintaras Bertašius (pirmininkas) Sigitas Trijonis Rimantas Jancevičius Vilija Milaševičiutė Andrej Cyba Linas Strėlis
Gintaras Bertašius, Generalinis direktorius Vaidotas Juškys, Vykdantysis direktorius Sigitas Trijonis, Technikos direktorius Rimantas Jancevičius, Ţaliavos direktorius Arvydas Zaranka, Gamybos direktorius Vilija Milaševičiutė, Finansų direktorė
AB SEB bankas AB bankas "SNORAS" "Swedbank", AB Nordea Bank Finland Plc
| Tūkst. litų | Pastaba | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|
| Turtas | |||
| Nekilnojamasis turtas, įranga ir | |||
| įrengimai | 10 | 67,584 | 65,674 |
| Nematerialusis turtas | 11 | 24,140 | 24,273 |
| Ilgalaikės gautinos sumos | 12 | 1,495 | 1,487 |
| Ilgalaikis turtas | 93,219 | 91,434 | |
| Atsargos | 13 | 22,480 | 16,950 |
| Prekybos ir kitos gautinos sumos | 14 | 16,959 | 12,986 |
| Išankstiniai apmokėjimai | 15 | 2,042 | 1,792 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 16 | 216 | 358 |
| Trumpalaikis turtas | 41,697 | 32,086 | |
| Turtas iš viso | 134,916 | 123,520 | |
| Nuosavas kapitalas | |||
| Akcinis kapitalas | 11,943 | 11,943 | |
| Akcijų priedai | 11,396 | 11,396 | |
| Rezervai | 8,317 | 8,252 | |
| Nepaskirstytas pelnas | 19,416 | 18,067 | |
| Nuosavas kapitalas, priskirtinas | |||
| Įmonės akcininkams | 17 | 51,072 | 49,658 |
| Nekontroliuojanti dalis | 64 | 155 | |
| Nuosavas kapitalas | 17 | 51,136 | 49,813 |
| Įsipareigojimai Paskolos ir finansinio lizingo |
|||
| įsipareigojimai | 18 | 26,865 | 22,279 |
| Vyriausybės dotacijos | 19 | 8,081 | 8,479 |
| Atidėtojo mokesčio įsipareigojimai | 20 | 2,434 | 2,739 |
| Ilgalaikiai įsipareigojimai | 37,380 | 33,497 | |
| Paskolos ir finansinio lizingo | |||
| įsipareigojimai | 18 | 17,564 | 18,421 |
| Mokėtinas pelno mokestis | - | 1 | |
| Prekybos ir kitos mokėtinos sumos, | |||
| įskaitant išvestines priemones | 21 | 28,836 | 21,788 |
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | 46,400 | 40,210 | |
| Įsipareigojimai | 83,780 | 73,707 | |
| Nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai iš viso |
134,916 | 123,520 |
| Konsoliduota pelno (nuostolių) ataskaita | ||
|---|---|---|
| ------------------------------------------ | -- | -- |
| Tūkst. Litų | Pastaba | 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
2011.04.01- 2011.06.30 |
2010.04.01- 2010.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| Pajamos | 1 | 129,809 | 107,586 | 66,480 | 55,824 |
| Pardavimų savikaina | 2 | -117,277 | -99,255 | -59,391 | -48,960 |
| Bendrasis pelnas | 12,532 | 8,331 | 7,089 | 6,864 | |
| Kitos veiklos pajamos | 3 | 3,089 | 1,797 | 1,207 | 900 |
| Paskirstymo sąnaudos | 5 | -4,424 | -3,726 | -2,487 | -1,741 |
| Administracinės sąnaudos | 6 | -3,466 | -3,210 | -1,729 | -1,661 |
| Kitos veiklos sąnaudos | 4 | -2,833 | -1,498 | -1,109 | -718 |
| Veiklos rezultatas | 4,898 | 1,694 | 2,971 | 3,644 | |
| Finansinės veiklos pajamos | 61 | 2,013* | 21 | 2,003 | |
| Finansinės veiklos sąnaudos | -947 | -1,029 | -517 | -509 | |
| Grynosios finansinės | |||||
| veiklos sąnaudos | 7 | -886 | 984 | -496 | 1,494 |
| Pelnas prieš mokesčius | 4,012 | 2,678 | 2,475 | 5,138 | |
| Pelno mokesčio sąnaudos | 8 | 270 | -83 | 290 | -315 |
| Ataskaitinių metų pelnas | 4,282 | 2,595 | 2,765 | 4,823 | |
| Priskirtina: | |||||
| Įmonės akcininkams | 4,246 | 2,575 | 2,740 | 4,802 | |
| Nekontroliuojančiai daliai | 36 | 20 | 25 | 21 | |
| Ataskaitinių metų pelnas | 4,282 | 2,595 | 2,765 | 4,823 | |
| Pelnas, tenkantys 1 akcijai | |||||
| (litais) | 9 | 0.36 | 0.22 | - | - |
| Sumaţintas pelnas 1 akcijai | |||||
| (litais) | 9 | - | - | - | - |
*Finansinės veiklos pajamose apskaitytas 1,967 tūkst. litų pelnas iš UAB "Kelmės pieno centras" pardavimo.
| Tūkst. litų |
Pastaba | 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
2011.04.01- 2011.06.30 |
2010.04.01- 2010.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas |
4,282 | 2,595 | 2,765 | 4,822 | |
| Kitos bendrosios pajamos | |||||
| Perkainojimo rezervo | |||||
| didinimas (maţinimas) | - | - | - | - | |
| Pelno mokesčio įtaka | 34 | 32 | 17 | 50 | |
| Kitos ataskaitinių metų | |||||
| bendrosios pajamos, po | |||||
| pelno mokesčio | 4,316 | 2,627 | 2,782 | 4,872 | |
| Iš viso bendrųjų pajamų | |||||
| Priskirtina: | |||||
| Įmonės akcininkams | 4,280 | 2,607 | 2,757 | 4,852 | |
| Nekontroliuojančiai daliai | 36 | 20 | 25 | 20 | |
| Viso bendrųjų pajamų | 4,316 | 2,627 | 2,782 | 4,872 |
Konsoliduota bendrųjų pajamų ataskaita
| Nuosavas kapitalas, priskirtinas Įmonės akcininkams | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tūkst. litų | Pastaba | Akcinis kapitalas |
Akcijų priedai |
Perkai nojimo rezervas |
Privalo masis rezervas |
Nepaskirs tytasis rezultatas |
Iš viso | Nekon troliuo janti dalis |
Iš viso nuosavo kapitalo |
| 2010 m. sausio 1 d. | 11,943 | 11,396 | 7,689 | 935 | 7,048 | 39,011 | 88 | 39,099 | |
| Ataskaitinio laikotarpio bendrosios pajamos Grynasis pelnas |
- | - | - | - | 2,575 | 2,575 | 20 | 2,595 | |
| Kitos bendrosios pajamos Pervedimai iš rezervų Perkainojimo rezervo |
- | - | -219 | - | 219 | - | - | - | |
| didinimas, dėl pelno mokesčio įtakos |
- | - | 32 | - | - | 32 | - | 32 | |
| Iš viso kitų bendrųjų pajamų |
- | - | -187 | - | 219 | 32 | - | 32 | |
| Iš viso ataskaitinio laikotarpio bendrųjų pajamų |
- | - | -187 | - | 2,794 | 2,607 | 20 | 2,627 | |
| Akcininkų įnašai ir paskirstymai akcininkams: |
|||||||||
| Dividendai Iš viso akcininkų įnašų ir paskirstymų akcininkams |
- - |
- - |
- - |
- - |
-1,194 -1,194 |
-1,194 -1,194 |
- - |
-1,194 -1,194 |
|
| Pasikeitimai grupėje be kontrolės praradimo Kiti pasikeitimai grupėje |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Iš viso operacijų su akcininkais |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2010 m. birţelio 30 d. | 11,943 | 11,396 | 7,502 | 935 | 8,648 | 40,424 | 108 | 40,532 |
(tęsinys kitame puslapyje)
| Nuosavas kapitalas, priskirtinas Įmonės akcininkams | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tūkst. litų | Pastaba | Akcinis kapitalas |
Akcijų priedai |
Perkai nojimo rezervas |
Privalo masis rezervas |
Nepaskirs tytasis rezultatas |
Iš viso | Nekon troliuo janti dalis |
Iš viso nuosavo kapitalo |
| 2010 m. liepos 1 d. | 11,943 | 11,396 | 7,502 | 935 | 8,648 | 40,424 | 108 | 40,532 | |
| Ataskaitinio laikotarpio bendrosios pajamos Grynasis pelnas |
- | - | - | - | 9,200 | 9,200 | 47 | 9,247 | |
| Kitos bendrosios pajamos Pervedimai iš rezervų |
- | - | -219 | - | 219 | - | - | - | |
| Perkainojimo rezervo didinimas, dėl pelno mokesčio įtakos |
- | - | 34 | - | - | 34 | - | 34 | |
| Iš viso kitų bendrųjų pajamų |
- | - | -185 | - | 219 | 34 | - | 34 | |
| Iš viso ataskaitinio laikotarpio bendrųjų pajamų |
- | - | -185 | 9,419 | 9,234 | 47 | 9,281 | ||
| Akcininkų įnašai ir paskirstymai akcininkams: |
|||||||||
| Iš viso akcininkų įnašų ir paskirstymų akcininkams |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Pasikeitimai grupėje be kontrolės praradimo Kiti pasikeitimai grupėje |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Iš viso operacijų su akcininkais |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2010 m. gruodţio 31 d. | 17 | 11,943 | 11,396 | 7,317 | 935 | 18,067 | 49,658 | 155 | 49,813 |
(tęsinys kitame puslapyje)
| Nuosavas kapitalas, priskirtinas Įmonės akcininkams | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tūkst. litų | Pastaba | Akcinis kapitalas |
Akcijų priedai |
Perkai nojimo rezervas |
Privalo masis rezervas |
Nepaskirs tytasis rezultatas |
Iš viso | Nekon troliuo janti dalis |
Iš viso nuosavo kapitalo |
| 2011m. sausio 1 d. | 11,943 | 11,396 | 7,317 | 935 | 18,067 | 49,658 | 155 | 49,813 | |
| Ataskaitinio laikotarpio bendrosios pajamos Grynasis pelnas |
- | - | - | - | 4,246 | 4,246 | 36 | 4,282 | |
| Kitos bendrosios pajamos Pervedimai iš rezervų Perkainojimo rezervo |
- | - | -228 | 259 | -31 | - | - | - | |
| didinimas, dėl pelno mokesčio įtakos |
- | - | 34 | - | - | 34 | - | 34 | |
| Iš viso kitų bendrųjų pajamų |
- | - | -194 | 259 | -31 | 34 | - | 34 | |
| Iš viso ataskaitinio laikotarpio bendrųjų pajamų |
- | - | -194 | 259 | 4,215 | 4,280 | 36 | 4,316 | |
| Akcininkų įnašai ir paskirstymai akcininkams: Dividendai |
- | - | - | - | -2,866 | -2,866 | -97 | -2,963 | |
| Iš viso akcininkų įnašų ir paskirstymų akcininkams |
- | - | - | - | -2,866 | -2,866 | -97 | -2,963 | |
| Pasikeitimai grupėje be kontrolės praradimo Maţumos dalies pasikeitimas dėl akcijų pardavimo |
- | - | - | - | - | - | -30 | -30 | |
| Kiti pasikeitimai grupėje | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Iš viso operacijų su akcininkais |
- | - | - | - | - | - | -30 | -30 | |
| 2011 m. birţelio 30 d. | 17 | 11,943 | 11,396 | 7,123 | 1,194 | 19,416 | 51,072 | 64 | 51,136 |
| Tūkst. litų | Pastaba | 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
|---|---|---|---|
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |||
| Laikotarpio pelnas | 4,282 | 2,595 | |
| Koregavimai dėl: | |||
| Nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų | |||
| nusidėvėjimo | 10 | 3,336 | 3,160 |
| Nematerialiojo turto amortizacijos | 11 | 133 | 128 |
| Dotacijų amortizacijos ir nurašymo | 19 | -398 | -289 |
| Pelno iš ilgalaikio turto pardavimo |
-72 | -49 | |
| Pelno iš investicijų perleidimo | - | -1,967 | |
| Pelno mokesčio sąnaudų | -270 | 83 | |
| Palūkanų sąnaudų, grynąja verte | 741 | 907 | |
| 7,752 | 4,568 | ||
| Atsargų pokytis | -5,530 | 5,991 | |
| Ilgalaikių gautinų sumų pokytis Prekybos ir kitų gautinų sumų bei išankstinių |
84 | 139 | |
| apmokėjimų pokytis | -4,224 | -4,641 | |
| Prekybos ir kitų mokėtinų sumų pokytis | 6,623 | 3,764 | |
| -4,705 | 9,821 | ||
| Sumokėtos palūkanos | -741 | -928 | |
| Sumokėtas pelno mokestis | -1 | - | |
| Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos |
3,963 | 8,893 | |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | |||
| Lėšos įrengimų ir įrangos įsigijimui | 10 | -4,843 | -2,502 |
| Lėšos nematerialiojo turto įsigijimui | 11 | - | -5 |
| Lėšos iš įrangos ir įrengimų pardavimo | 362 | 247 | |
| Lėšos investicijų įsigijimui | -14 | - | |
| Suteiktos paskolos | -92 | - | |
| Grynieji pinigų srautai, panaudoti investicinėje | |||
| veikloje | -4,587 | -2,260 |
| Tūkst. litų | Pastaba | 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
|---|---|---|---|
| Finansinės veiklos pinigų srautai | |||
| Paskolų gavimas | 12,514 | 1,308 | |
| Paskolų grąţinimas | -8,935 | -6,954 | |
| Finansinės nuomos mokėjimai | -478 | -488 | |
| Lėšos dividendams išmokėti | -2,619 | -639 | |
| Grynieji pinigų srautai, panaudoti | |||
| finansinėje veikloje | 482 | -6,773 | |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas | |||
| (sumažėjimas) | -142 | -140 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai sausio 1 d | 358 | 395 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai birželio 30 d. |
16 | 216 | 255 |
Grupę sudaro šios įmonės (toliau tekste: Grupė)
AB "Vilkyškių pieninė" įkurta 1993 m. Patronuojanti Įmonė nėra įsteigusi filialų ar atstovybių.
AB "Vilkyškių pieninė" yra listinguojama Lietuvos Bendrovė, kurios akcijomis yra prekiaujama Vilniaus vertybinių popierių birţoje. 2011 m. birţelio 30 d. Bendrovės akcininkai buvo:
| Nominali vertė, | Vertė iš viso, | ||
|---|---|---|---|
| Akcininkas | Akcijos | litais | litais |
| Gintaras Bertašius | 6,067,206 | 1 | 6,067,206 |
| UAB FMĮ "Orion securities" klientai | 1,852,807 | 1 | 1,852,807 |
| Linas Strėlis | 1,015,000 | 1 | 1,015,000 |
| Skandinaviska Enskilda Banken AB | 1,000,036 | 1 | 1,000,036 |
| Finasta įmonių grupė | 604,692 | 1 | 604,692 |
| Kiti smulkieji akcininkai | 1,403,259 | 1 | 1,403,259 |
| Kapitalo iš viso | 11,943,000 | 1 | 11,943,000 |
Patronuojančios Įmonės pagrindinė veikla yra įvairių rūšių sūrio gamyba ir pardavimas. Bendrovė taip pat gamina ir parduoda išrūgų produktus, ţaliavinį pieną, grietinėlę.
Veikla vykdoma pagrindiniuose gamybiniuose pastatuose, esančiuose Vilkyškiuose, Pagėgių r. sav. Patronuojanti Įmonė taip pat turi pieno paskirstymo centrą Erţvilke, Jurbarko r. sav.
Patronuojanti Įmonė valdo dukterinę įmonę AB "Modest", uţsiimančią pieno perdirbimu ir pieno produktų gamyba. Bendrovei nuosavybės teise priklauso 99,7% balso teisę suteikiančių AB "Modest" akcijų. AB "Modest" gamina fermentinį sūrį, pelėsinį sūrį, bei kitus sūrio produktus.
Patronuojanti Įmonė taip pat valdo dukterinę įmonę AB "Kelmės pieninė", uţsiimančią pieno perdirbimu ir pieno produktų gamyba. Bendrovei nuosavybės teise priklauso 99% balso teisę suteikiančių AB "Kelmės pieninė" akcijų. AB "Kelmės pieninė" gamina švieţius pieno produktus.
Grupės darbuotojų skaičius 2011 m. birţelio 30 d. buvo 857 (2010 m. gruodţio 31 d. - 753).
Šis konsoliduotų finansinių ataskaitų rinkinys (toliau "finansinės ataskaitos" arba "konsoliduotos finansinės ataskaitos") yra AB "Vilkyškių pieninė" Grupės konsoliduotų finansinių ataskaitų rinkinys, kuris buvo parengtas pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje.
Finansinės ataskaitos yra parengtas istorinės savikainos pagrindu, išskyrus:
Skaičiai finansinėse ataskaitose pateikiami tūkst. litų (tLTL). Litas (LTL) yra oficiali Lietuvos valiuta ir funkcinė Patronuojančios Įmonės ir dukterinių įmonių valiuta.
Operacijos uţsienio valiuta įvertinamos litais operacijos dieną esančiu valiutos keitimo kursu. Piniginis turtas ir įsipareigojimai uţsienio valiuta įvertinami litais finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną esančiu valiutos keitimo kursu. Visos eurais įvykdytos operacijos buvo konvertuotos Lietuvos Banko nustatytu pastoviu keitimo kursu 1 Euro=3.4528 Litai.
Valiutos kurso pasikeitimo skirtumai, atsiradę įvykdţius šias operacijas, apskaitomi pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nepiniginis turtas ir įsipareigojimai uţsienio valiuta, apskaityti tikrąja verte, yra perskaičiuojami litais vertės nustatymo dieną esančiu valiutos keitimo kursu.
Dukterinės įmonės yra Įmonės kontroliuojamos Patronuojančios Įmonės. Kontrolė egzistuoja, kai Patronuojanti Įmonė gali valdyti dukterinės įmonės finansų ir veiklos politiką, siekiant gauti naudos. Įvertinant kontrolės buvimą, atsiţvelgiama į turimas balsavimo teises bei potencialias balsavimo teises (dėl potencialiai konvertuojamų į akcijas instrumentų). Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra įtrauktos į konsoliduotą Grupės finansinę atskaitomybę nuo tos dienos, kai įsigyjama kontrolė ir iki tol, kol kontrolė prarandama.
Rengiant konsoliduotą finansinę atskaitomybę eliminuojami Grupės įmonių tarpusavio įsiskolinimai bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš tarpusavio operacijų.
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai, įskaitant išperkamosios nuomos būdu įsigytą turtą, bet išskyrus pastatus, apskaitomas savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumaţėjimo nuostolius. Į savikainą yra įtraukiamos su turto įsigijimu susijusios sąnaudos. Patronuojančios Įmonės ir dukterinių įmonių pasigaminto turto savikainą sudaro medţiagų savikaina, tiesioginės darbo sąnaudos ir proporcingai paskirstytos netiesioginės darbo sąnaudos.
Kai nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų vienetų dalys turi skirtingą naudingojo tarnavimo laikotarpį, šios dalys yra apskaitomos kaip atskiri ilgalaikio turto vienetai.
Į Patronuojančios Įmonės ir dukterinių įmonių apskaitomo nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų vieneto likutinę vertę yra įtraukiama to turto pakeistų dalių savikaina, jei yra tikėtina, kad tas turtas atneš būsimą ekonominę naudą Grupei ir jei to turto savikaina gali būti patikimai nustatyta. Nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų kitos sąnaudos yra apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje, jas patyrus.
Pastatai yra apskaitomi perkainota verte, kuri yra jų tikroji vertė perkainojimo dieną, atimant vėliau sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumaţėjimą. Perkainojimai atliekami periodiškai, uţtikrinant, kad pastatų apskaitinė vertė reikšmingai nesiskiria nuo jų tikrosios vertės finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną. Pastatų tikrosios vertės vertinimą atlieka atestuoti nepriklausomi turto vertintojai. Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą per apskaičiuotą turto naudingo tarnavimo laiką. Pastatų perkainojimo rezervas yra sumaţinamas proporcingai perkainotų pastatų nusidėvėjimui.
Perkainojimo atveju, kai turto įvertinta tikroji vertė yra maţesnė nei jo likutinė vertė, šio turto likutinė vertė nedelsiant sumaţinama iki tikrosios vertės ir toks sumaţėjimas pripaţįstamas sąnaudomis. Tačiau toks vertės sumaţėjimas išskaičiuojamas iš to paties turto praeito perkainojimo padidėjimo sumos, apskaitomos perkainojimo rezervo sąskaitoje tiek, kiek jis neviršija tos padidėjimo sumos.
Perkainojimo atveju, kai turto įvertinta tikroji vertė yra didesnė nei jo likutinė vertė, likutinė vertė yra padidinama iki tikrosios vertės, o padidėjimo suma įskaitoma kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje į ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervo sąskaitą nuosavo kapitalo dalyje. Tačiau toks vertės perkainojimo padidėjimas pripaţįstamas pajamomis tiek, kiek jis neviršija praeito perkainojimo sumaţėjimo, pripaţinto kapitale. Nusidėvėjimas skaičiuojamas nuo nusidėvėjimo sumos, kuri yra lygi iš įsigijimo savikainos atėmus turto likvidacinę vertę.
Turto arba įrangos dalies pakeitimo sąnaudos yra įtraukiamos į likutinę vertę, kai yra tikėtina, kad Patronuojanti Įmonė arba dukterinės įmonės ateityje patirs būsimą ekonominę naudą, susijusią su ta dalimi, ir tas sąnaudas galima patikimai įvertinti. Turto ir įrangos nuolatinio aptarnavimo sąnaudos apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje, kai patiriamos.
Nusidėvėjimo suma pripaţįstama pelno (nuostolių) ataskaitoje, taikant tiesiogiai proporcingą metodą, per visą kiekvienos ilgalaikio materialiojo turto sudėtinės dalies naudingo tarnavimo laikotarpį, kadangi tai tiksliausiai atspindi tikėtiną būsimos ekonominės naudos, gaunamos iš to turto, suvartojimą.
Naudingojo tarnavimo laikotarpiai yra tokie:
| Pastatai | 10-40 metų |
|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 5-15 metų |
| Kitas turtas | 3-7 metai |
Turto naudingo tarnavimo laikotarpiai, likvidacinės vertės ir nusidėvėjimo skaičiavimo metodai yra periodiškai perţiūrimi, siekiant uţtikrinti, kad nusidėvėjimo laikotarpis ir kiti įvertinimai atitiktų ekonominę naudą, kurią tikimasi gauti iš ilgalaikio materialiojo turto.
Nuoma, pagal kurią visa su nuosavybe susijusi rizika ir teikiama nauda perduodama Patronuojančiai Įmonei ar dukterinėms įmonėms kaip turto savininkui, yra klasifikuojama kaip finansinė nuoma. Išperkamosios nuomos būdu įsigytas turtas yra apskaitomas minimalių išperkamosios nuomos mokėjimų nuomos pradţioje dabartine verte, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumaţėjimo nuostolius.
Patronuojančios Įmonės ir dukterinių įmonių įsigytas nematerialusis turtas apskaitomas savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir vertės sumaţėjimo nuostolius. Amortizacija skaičiuojama tiesiogiai proporcingu būdu pelno (nuostolių) ataskaitoje per 3 metus.
Prestiţas yra būsimoji nauda, kurios tikimasi gauti iš turto, kurios tikimasi gauti iš turto, kurio neįmanoma atskirti nuo kito turto ir atskirai pripaţinti.
Prestiţas, susidaręs dukterinių įmonių įsigijimo metu yra apskaitomas kaip nematerialus turtas Prestiţas yra atvaizduotas savikaina, įvertinus vertės sumaţėjimo nuostolius.
Nekontroliuojanti dalis yra dukterinės įmonės pelno arba nuostolio ir grynojo turto dalis, priskirtina dalims, kurių Patronuojanti Įmonė nevaldo nei tiesiogiai nei netiesiogiai. Nekontroliuojančios dalies įsigijimas yra apskaitomas kaip operacijos su savininkais jų kompetencijos ribose ir todėl iš tokių operacijų atsiradęs prestiţas yra nepripaţįstamas. Nekontroliuojanti dalis yra koreguojama proporcingai nuo dukterinės įmonės valdomo grynojo turto.
Atsargos yra apskaitomos savikaina arba grynąja realizacine verte, priklausomai nuo to, kuri yra maţesnė. Grynoji realizacinė vertė yra įvertinta pardavimo kaina, atėmus įvertintas produkcijos gamybos uţbaigimo ir pardavimo išlaidas.
Atsargų savikaina skaičiuojama taikant FIFO metodu. Atsargų savikainą sudaro jų įsigijimo ir transportavimo bei paruošimo naudojimui sąnaudos. Nebaigtos gamybos ir pagamintos produkcijos savikainą sudaro įprastos veiklos pagrindu proporcingai paskirstytos netiesioginės gamybos išlaidos.
Pagal 39 TAS "Finansinės priemonės: pripaţinimas ir vertinimas" finansinis turtas yra atitinkamai klasifikuojamas kaip: finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje; investicijos laikomos iki termino; paskolos ir gautinos sumos; galimas parduoti finansinis turtas. Visi finansinio turto
pirkimai ir pardavimai yra pripaţįstami sandorio atlikimo dieną. Pirmą kartą pripaţįstant finansinį turtą, jis yra įvertinamas tikrąja verte, pridedant, investicijų, įvertintų pelno (nuostolių) ataskaitoje ne grynąja verte, atveju, tiesiogiai priskiriamas sandorių sąnaudas.
Vadovybė nustato finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų klasifikaciją jų pirminio pripaţinimo metu, kai atitinka šiuos kriterijus:
Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai, vertinami pelno (nuostolių) ataskaitoje tikrąja verte, balanse yra apskaitomi tikrąja verte. Susijęs pelnas arba nuostolis dėl pakartotinio vertinimo yra tiesiogiai apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Pelnas bei nuostolis iš palūkanų bei tokių investicijų dividendai yra atitinkamai pripaţįstami kaip pelnas iš palūkanų ir dividendų, arba palūkanų nuostolis.
Neišvestinis finansinis turtas, turintis nustatytą galiojimo terminą su fiksuotais arba galimais nustatytais mokėjimais, kurį Patronuojanti įmonė ar dukterinės įmonės neabejotinai ketina ir gali laikyti iki galiojimo pabaigos yra investicijos, laikomos iki termino. Investicijos, kurias ketinama laikyti iki termino pabaigos, yra įvertinamos amortizuota savikaina, įvertinus vertės sumaţėjimo nuostolius, naudojant efektyvių palūkanų normos metodą. Efektyvių palūkanų normos metodas yra pagrįstas būsimaisiais pinigų srautais, įskaitant visus sutartinius įsipareigojimus, finansinės priemonės pripaţinimo metu. Pelnas ir nuostoliai yra pripaţįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, kai investicijų apskaitymas yra nutraukiamas arba jų vertė sumaţėja.
Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais ir kitaip nustatomais mokėjimais, nekotiruojamas aktyvioje rinkoje. Toks turtas yra pripaţįstamas amortizuota savikaina, naudojant faktinį palūkanų metodą. Pelnas ir nuostoliai yra pripaţįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, kai paskolų ir gautinų sumų apskaitymas yra nutraukiamas arba jų vertė sumaţėja.
Galimas parduoti finansinis turtas yra neišvestinis finansinis turtas, pripaţįstamas galimu parduoti arba kuris nepriskiriamas prie trijų prieš tai paminėtų grupių. Po pirminio pripaţinimo galimas parduoti finansinis turtas yra pripaţįstamas tikrąja verte kaip atskiras nuosavybės komponentas, iki tol, kol
pripaţinimas yra nutraukiamas arba nustatomas jos vertės sumaţėjimas, kai sukauptas pelnas arba nuostoliai anksčiau pripaţinti nuosavybėje, yra įtraukiami į pelno (nuostolių) ataskaitą.
Investicijų, kuriomis prekiaujama aktyviose finansinėse rinkose, tikroji vertė nustatoma remiantis rinkos kainomis, galiojančiomis ataskaitų parengimo dieną. Jeigu tam tikro finansinio turto (ir nelistinguojamų vertybinių popierių) rinka nėra aktyvi, Patronuojanti Įmonė nustato tikrąją vertę vadovaudamasi vertinimo metodais. Tokie vertinimo metodai apima naudojimąsi neseniai įvykusiais sandoriais rinkos sąlygomis bei
kitomis priemonėmis, kurios iš esmės nesiskiria; diskontuotų pinigų srautų analizę arba kitais vertinimo metodais.
Sumos, kurioms skaičiuojamos palūkanos, pirmiausia pripaţįstamos tikrąja verte, atėmus susijusių sandorių išlaidas. Po pirminio pripaţinimo, sumos, kurioms skaičiuojamos palūkanos, apskaitomos amortizuota verte su skirtumu tarp nominalo ir išpirkimo vertės, apskaitomu pelno (nuostolių) ataskaitoje skolos laikotarpiu pagal galiojančias palūkanų normas.
Skolinimosi sąnaudos, susijusios su paskolomis nekilnojamam turtui, įrengimams ir įrangai įsigyti, pripaţįstamos to turto įsigijimo sąnaudų dalimi ir yra atitinkamai pridedamos prie įsigijimo savikainos.
Prekybos ir kitos mokėtinos sumos iš pradţių yra pateikiamos tikrąja verte, pridėjus bet kokias tiesiogiai priskirtinas sandorio sąnaudas, o vėliau yra vertinamos amortizuota savikaina, taikant efektyvių palūkanų normos metodą. Prekybos ir kitų mokėtinų sumų likutinė vertė dėl trumpo jų termino atitinka jų tikrąsias vertes.
Įterptosios išvestinės priemonės yra atskiriamos nuo pagrindinio kontrakto ir apskaitomos kaip išvestinės priemonės, jei numatytos išvestinės priemonės ekonominės charakteristikos ir rizikos rūšys nėra glaudţiai susiję su pagrindinio kontrakto ekonominėmis charakteristikomis ir rizikos rūšimis; atskira priemonė, turinti tokias pačias nuostatas, kaip ir įterptoji išvestinė priemonė, atitiktų išvestinės priemonės apibrėţimą, o mišri (jungtinė) priemonė nebūtų vertinama tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Išvestinės finansinės priemonės pradţioje yra pripaţįstamos tikrąja verte: sandoriui priskirtinos sąnaudos yra pripaţįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje, jas patyrus. Po pirminio pripaţinimo išvestinės finansinės priemonės yra įvertinamos tikrąja verte, o susiję pokyčiai apskaitomi kaip pateikiama ţemiau.
Atskiriamųjų įterptinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai yra apskaitomi kaip pelnas arba nuostolis.
Kai išvestinė finansinė priemonė nėra laikoma pardavimui ir nėra skirta apsidraudimui, visi jos tikrosios vertės pokyčiai yra apskaitomi kaip pelnas arba nuostolis.
Finansinio turto (arba finansinio turto dalies ar panašaus finansinio turto grupės dalies) pripaţinimas yra nutraukiamas, kai:
Kai Patronuojanti Įmonė ar dukterinės įmonės perduoda savo teises gauti pinigų srautus iš turto ir nei perduoda, nei pasilieka visų su tuo turtu susijusių rizikų ir naudos, nei perleidţia turto valdymo teisę, turtas yra pripaţįstamas tiek, kiek Patronuojanti Įmonė ar dukterinės įmonės išlieka susijusi su tuo turtu.
Finansinio įsipareigojimo pripaţinimas yra nutraukiamas, kai įsipareigojimas yra įvykdomas, atšaukiamas arba jo galiojimas baigiasi.
Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje ir bankuose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės (iki trijų mėnesių) likvidţios investicijos, kurios gali būti greitai iškeičiamos į ţinomas pinigų sumas ir kurių vertės pasikeitimo rizika yra nereikšminga.
Pinigų srautų ataskaitos sudarymo tikslais pinigai ir pinigų ekvivalentai sudaro pinigus kasoje, indėlius, laikomus bankuose iki pareikalavimo, ir kitas trumpalaikes likvidţias investicijas.
Finansinis turtas, nepateikiamas pelno (nuostolių) ataskaitoje tikrąja verte, yra perţiūrimas kiekvieną ataskaitų sudarymo dieną, siekiant nustatyti jo vertės sumaţėjimą. Finansinio turto vertė yra sumaţėjusi, jei yra objektyvių įrodymų, kad po turto pirminio pripaţinimo įvyko nuostolingas įvykis, neigiamai paveikęs iš to turto gautinus ateityje pinigų srautus, kurie gali būti patikimai įvertinti.
Finansinio turto, apskaityto amortizuota savikaina, vertės sumaţėjimas arba nuostolis dėl neatgautinos sumos yra apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje, kai yra tikimybė, jog Patronuojanti Įmonė arba dukterinės įmonės neatgaus paskolų ar gautinų sumų, kurios numatytos sutartinėse sąlygose. Anksčiau pripaţintas vertės sumaţėjimo atstatymas yra apskaitomas, kai vertės sumaţėjimo nuostolių sumaţėjimas gali būti nustatytas, atsiţvelgiant į įvykį, atsiradusį po nurašymo. Toks atstatymas yra apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Tačiau padidėjusi likutinė vertė yra pripaţįstama tiek, kiek neviršija amortizuotos savikainos, dėl kurios vertės sumaţėjimo nuostolis nebūtų buvęs apskaitytas.
Prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumaţėjimo nuostolis yra pripaţįstamas, kai yra objektyvių įrodymų (tokių kaip skolininko galimas nemokumas arba dideli finansiniai sunkumai), jog Patronuojanti Įmonė arba dukterinės įmonės nesugebės laiku surinkti mokėtinų sumų pagal sąskaitose pateiktus terminus. Gautinos sumos likutinė vertė yra sumaţinama, panaudojant atidėjinių buhalterines sąskaitas. Skolų, kurių vertė yra sumaţėjusi, pripaţinimas yra nutraukiamas, kai jos įvertinamos kaip negrąţinamos.
Patronuojančios Įmonės arba dukterinių įmonių gautinų sumų, apskaitomų amortizuota savikaina, atsiperkamoji vertė apskaičiuojama kaip būsimų pinigų srautų dabartinė vertė, diskontuota taikant pradinę palūkanų normą (t.y. efektyvių palūkanų normą, apskaičiuotą pradinio šių gautinų sumų pripa˛inimo momentu). Trumpalaikės gautinos sumos nėra diskontuojamos.
Kito turto atsiperkamoji vertė yra didesnė iš dviejų verčių: grynosios realizacinės ir turto naudojimo vertės. Turto naudojimo vertė apskaičiuojama diskontuojant būsimus pinigų srautus iš to turto naudojimo iki jų dabartinės vertės taikant ikimokestinę diskonto normą, atspindinčią dabartines rinkos prielaidas dėl pinigų vertės laike ir riziką susijusią su tuo turtu. Turto, kuris negeneruoja nepriklausomų pinigų srautų, atsiperkamoji vertė apskaičiuojama priskiriant jį pinigų srautus generuojančiai turto grupei, su kuria jis gali būti pagrįstai susiejamas.
Gautinų sumų, apskaitomų amortizuota savikaina, vertės sumaţėjimo nuostolis atstatomas, jeigu vėlesnis atsiperkamosios vertės padidėjimas gali būti objektyviai susietas su įvykiu po to, kai buvo pripaţintas vertės sumaţėjimo nuostolis.
Vertės sumaţėjimo nuostoliai atstatomi taip, kad turto balansinė vertė neviršytų tos vertės, kuri būtų nustatyta, jei vertės sumaţėjimo nuostoliai nebūtų buvę pripaţinti, atskaičius amortizaciją ar nusidėvėjimą.
Nefinansinis turtas, išskyrus atsargas ir atidėtojo mokesčio turtą, yra perţiūrimas, siekiant nustatyti jo vertės sumaţėjimą, jeigu tam tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai liudija, kad turto vertė gali būti sumaţėjusi. Jei tokie poţymiai egzistuoja, yra apskaičiuojama to turto atsiperkamoji vertė.
Turto ar grynuosius pinigus generuojančio vieneto atsiperkamoji vertė yra jo naudojimo vertė arba tikroji vertė, atėmus pardavimo sąnaudas, priklausomai nuo to, kuri yra didesnė. Įvertinant naudojimo vertę, apskaičiuoti būsimieji pinigų srautai yra diskontuojami iki jų dabartinės vertės, taikant ikimokestinę diskonto normą, atspindinčią dabartines rinkos prielaidas dėl pinigų vertės laike ir riziką susijusią su tuo turtu. Vertės sumaţėjimo testavimo tikslais, turtas, kurio neįmanoma testuoti atskirai, yra grupuojamas į maţiausią turto grupę, kuri generuoja pinigų įplaukas tą turtą nepertraukiamai naudojant ir kuri yra nepriklausoma nuo kito turto ar turto grupių generuojamų pinigų srautų ("pinigus generuojantis vienetas, arba PGV").
Kai turto likutinė vertė viršija jo atsiperkamąją vertę, pelno (nuostolių) ataskaitoje yra apskaitomas vertės sumaţėjimo nuostolis. Su PGV susiję vertės sumaţėjimo nuostoliai yra iš pradţių priskiriami turto vienetui priskirto prestiţo likutinės vertės sumaţinimui, o po to proporcingai kito turto, priskirto vienetui (vienetų grupei), likutinei vertei sumaţinti.
Praeitais metais pripažintų vertės sumažėjimo nuostolių atstatymas apskaitomas tuomet, kai yra įrodymų, jog apskaityti turto vertės sumažėjimo nuostoliai nebeegzistuoja arba yra sumažėję. Atstatymas yra apskaitomas toje pačioje pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje kaip ir vertės sumažėjimo nuostoliai.
Atidėjiniai įsipareigojimams yra apskaitomi finansinės būklės ataskaitoje kai tikėtina, kad dėl praeityje įvykusių įvykių atsiradusiems įsipareigojimams įvykdyti reikės papildomų lėšų. Jeigu poveikis yra reikšmingas, atidėjimai apskaičiuojami diskontuojant būsimus pinigų srautus iki jų dabartinės vertės,
taikant priešmokestinę diskonto normą, atspindinčią realias rinkos prielaidas dėl pinigų vertės laike ir riziką, susijusią su tuo turtu.
Trumpalaikės išmokos darbuotojams yra pripaţįstamos kaip laikotarpio, kurio metu darbuotojai teikė paslaugas, einamosios išlaidos. Jas sudaro atlyginimai ir darbo uţmokestis, socialinio draudimo įnašai, premijos, apmokamos atostogos ir kitos išmokos. Ilgalaikių išmokų darbuotojams nėra.
Nustatant, ar sutartis yra finansinė nuoma ar apima ją, turi būti remiamasi sutarties turiniu ir atliktu įvertinimu, ar sutarties įvykdymas priklauso nuo atitinkamo turto ar kelių turto vienetų (konkretaus turto) naudojimo, ar sutartimi perduodama teisė naudotis turtu.
Finansinė nuoma, kuria Patronuojančiai Įmonei arba dukterinėms įmonėms perleidţiama iš esmės visa, su turto nuosavybe siejama, rizika ir nauda, yra kapitalizuojama nuomos pradţioje tikrąja nuomojamo turto verte, arba, dabartine verte minimalių nuomos įmokų verte, jei ji yra maţesnė. Nuomos mokėjimai yra išskiriami į finansines sąnaudas ir finansinių įsipareigojimų maţinimą taip, kad būtų pasiekta įsipareigojimo likučio pastovi palūkanų norma. Finansinės sąnaudos yra pripaţįstamos sąnaudomis pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Kapitalizuojamas nuomojamas turtas yra nudėvimas per trumpesnį turto naudingo tarnavimo ir nuomos laikotarpį, jei yra pakankama tikimybė, kad Patronuojanti Įmonė arba dukterinės įmonės perims nuosavybės teisę nuomos laikotarpio pabaigoje.
Veiklos nuomos mokėjimai pelno (nuostolių) ataskaitoje yra pripaţįstami sąnaudomis tiesiogiai proporcingu būdu per nuomos laikotarpį.
Dividendai apskaitomi kaip įsiskolinimas laikotarpyje, kada jie yra paskelbiami.
Dotacijos, gautos sąnaudoms padengti, pripaţįstamos pelno (nuostolio) ataskaitoje tuo laikotarpiu, kai minėtos sąnaudos patiriamos.
Dotacijos, skirtos Patronuojančiai Įmonei arba dukterinėms įmonėms kompensuoti turto įsigijimo sąnaudas, amortizuojamos per tą patį laikotarpį, kaip ir turtas, dėl kurio dotacijas buvo gauta. Dotacijų amortizacijos sąnaudos yra įtraukiamos į gamybos savikainą arba administracines sąnaudas, o taip pat nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų, dėl kurių dotacijas buvo gauta, nusidėvėjimą.
Pajamos pardavus prekes yra vertinamos gautos arba gautinos sumos tikrąja verte, atėmus grąţintų prekių vertę ir susijusias išlaidas, prekybines bei apyvartos nuolaidas. Pardavimų pajamos apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje, kai reikšminga su nuosavybe susijusi rizika ir nauda yra perduodama pirkėjui, naudos susigrąţinimas yra tikėtinas, susijusios sąnaudos ir galimas prekių grąţinimas gali būti patikimai įvertinti bei vadovybė nebekontroliuoja prekių. Rizikos ir naudos perdavimas skiriasi priklausomai nuo kiekvienos pardavimo sutarties sąlygų.
Pardavimų savikainą sudaro tiesioginės ir netiesioginės sąnaudos, įskaitant nusidėvėjimo ir atlyginimų sąnaudas, patirtos siekiant gauti metų apyvartą.
Kitos veiklos pajamas ir sąnaudas sudaro pajamos ir nuostoliai iš ilgalaikio turto pardavimo, bei kitos su Patronuojančios Įmonės arba dukterinių įmonių pagrindine veikla tiesiogiai nesusijusios pajamos ir sąnaudos.
Finansines pajamas ir sąnaudas sudaro gautinos ir mokėtinos palūkanos, realizuotas ir nerealizuotas valiutos kurso pasikeitimo pelnas ir nuostolis, kurie susiję su skolomis ir įsiskolinimais uţsienio valiuta.
Palūkanų pajamos yra pripaţįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje taikant efektyvių palūkanų normos metodą. Finansinio lizingo (išperkamosios nuomos) palūkanų sąnaudos pripaţįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje, taikant efektyvios palūkanų normos metodą.
Pelno mokestį sudaro einamasis ir atidėtasis mokesčiai. Pelno mokestis yra apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje, išskyrus tuos atvejus, kai jis yra susijęs su straipsniais, tiesiogiai apskaitytais akcininkų nuosavybėje arba kaip kitos bendrosios pajamos, tada jis apskaitomas akcininkų nuosavybėje kaip kitos bendrosios pajamos.
Einamasis pelno mokestis yra apskaičiuotas nuo metų apmokestinamojo rezultato, taikant galiojančius ir taikomus ataskaitų sudarymo dieną tarifus, bei su praėjusiais metais susijusio mokėtino mokesčio koregavimus.
Standartinis pelno mokesčio tarifas, taikomas Lietuvos Respublikoje registruotoms įmonėms yra 15% pelno mokesčio tarifas, 2009 metais - 20%. Įsigaliojus Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo pakeitimams, nuo 2010 m. sausio 1 d. neribotam laikui įsigaliojo 15% pelno mokesčio tarifas. Mokestiniai nuostoliai gali būti perkeliami į ateinančius laikotarpius neribotai, jei įmonės veikla, dėl kurios šie nuostoliai atsirado, nėra keičiama, išskyrus tuos nuostolius, kurie atsirado dėl vertybinių popierių/ar išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Dėl vertybinių popierių/ar ivestinių finansinių priemonių perleidimo atsiradę mokestiniai nuostoliai gali būti perkeliami į ateinančius 5 metus ir naudojami tik apmokestinamosioms pajamoms, uţdirbtoms iš panašaus pobūdţio sandorių, sumaţinti.
Atidėtasis mokestis apskaičiuojamas atsiţvelgiant į laikinus skirtumus tarp turto ir įsipareigojimų sumų finansinėse ataskaitose bei jų verčių mokesčių tikslais. Atidėtasis mokestis nėra skaičiuojamas laikiniesiems skirtumas, atsirandantiems turto ir įsipareigojimų pirminio pripaţinimo metu, jei šie
skirtumai neįtakoja nei mokesčio, apskaityto finansinėse ataskaitose, nei apmokestinamojo pelno. Atidėtasis mokestis yra apskaičiuojamas, taikant laikinųjų skirtumų realizavimo metu galiosiančius mokesčių tarifus, kurie galios finansinės būklės ataskaitos sudarymo datą.
Atidėtojo mokesčio turtas yra pripaţįstamas tik tuomet, kai tikimasi, kad ateityje Įmonė turės pakankamai mokestinio pelno, kuris leis išnaudoti mokesčio turtą. Atidėtasis pelno mokestis yra perţiūrimas kiekvieną finansinės būklės ataskaitos dieną ir maţinamas mokesčio turto suma, kuri nebus panaudota.
Patronuojanti Įmonė pateikia duomenis apie pelną, tenkantį vienai akcijai, ir apie sumaţintą pelną, tenkantį vienai akcijai. Pelnas, tenkantis vienai akcijai, yra skaičiuojamas padalijant pelną arba nuostolį, tenkantį Patronuojančios Įmonės akcininkams, iš svertinio paprastųjų akcijų vidurkio per laikotarpį. Sumaţintas pelnas, tenkantis vienai akcijai, yra skaičiuojamas pelną arba nuostolį, tenkantį akcininkams, bei svertinį paprastų akcijų vidurkį per metus koreguojant visomis potencialiomis paprastosiomis
Veikiantis segmentas yra Grupės dalis, dalyvaujanti ekonominėje veikloje, iš kurios ji gali uţdirbti pajamas ir patirti sąnaudas (įskaitant sandorius vykdomus su kitais segmentais), kurios veiklos rezultatus reguliariai tikrina aukščiausias Patronuojančios Įmonės organas, priimdamas sprendimą dėl išteklių, kuriuos reikia paskirti segmentui ir įvertinti jo veiklos rezultatus, ir kuri teikia atskirą finansinę informaciją.
Buvo išleista keletas naujų ir perţiūrėtų Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų ir jų paaiškinimų, kurie bus privalomi rengiant Patronuojančios Įmonės finansinę atskaitomybę uţ ataskaitinius laikotarpius, prasidedančius po 2010 m. sausio 1 d. Patronuojanti Įmonė nusprendė ankščiau netaikyti naujų standartų, jų pakeitimų ir išaiškinimų. Ţemiau yra pateikiami Patronuojančios Įmonės vadovybės įvertinimai dėl galimos naujų ir perţiūrėtų standartų įtakos juos pirmą kartą pritaikius.
32 TAS "Finansinės priemonės: Pateikimas – Emisijų su teisėmis klasifikavimas" pataisa galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2010 m. vasario 1 d. arba vėliau. Pataisa reikalauja, kad teisės, pasirinkimo sandoriai arba garantijos įsigyti fiksuotą skaičių paties ūkio subjekto nuosavybės priemonių uţ fiksuotą pinigų sumą bet kuria valiuta būtų nuosavybės instrumentai, jei teises, pasirinkimo sandorius ir garantijas ūkio subjektas proporcingai siūlo esamiems savo, to paties tipo neišvestinių nuosavybės priemonių savininkams.
32-ojo TAS pataisos nėra aktualios Patronuojančios Įmonės finansinėms ataskaitoms, kadangi praeityje Patronuojanti Įmonė ir dukterinės įmonės nėra išleidusios tokių priemonių.
■ Persvarstytas 24 TAS "Susijusių šalių atskleidimas" yra taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. sausio 1 d. ar vėliau. Pataisa atleidţia su valdţios institucijomis susijusius ūkio subjektus nuo prievolės atskleisti susijusių šalių sandorius ir skolų likučius, įskaitant įsipareigojimus, kai susijusi šalis yra (a) valdţios institucija, kontroliuojanti, bendrai kontroliuojanti ataskaitas teikiantį ūkio subjektą arba turinti jam reikšmingos įtakos; ir (b) kitas ūkio subjektas, kuris yra susijusi šalis dėl to, kad ta pati valdţios institucija kontroliuoja arba bendrai kontroliuoja tiek ataskaitas teikiantį ūkio subjektą, tiek kitą ūkio subjektą arba turi jiems reikšmingos įtakos. Jei ataskaitas teikiantis ūkio subjektas pasinaudoja šia išimtimi, persvarstytas standartas reikalauja atskleisti tam tikrą informaciją.
Persvarstytas 24 TAS persvarstytas susijusios šalies apibrėţimas nesukuria naujų santykių, kurie turėtų būti atskleisti finansinėse ataskaitose.
TFAIK 14-ojo aiškinimo 19-ojo TAS "Minimalus apribojimas apibrėžtųjų išmokų turtui, minimalūs finansavimo reikalavimai ir jų sąveika " pataisa galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. sausio 1 d. arba vėliau. TFAIK 14-ojo aiškinimo pataisa nurodo, kaip apskaityti išankstines įmokas, atliekamas, kai taip pat yra taikomi minimalaus finansavimo reikalavimai (MFR). Vadovaudamasis pataisomis, ūkio subjektas privalo tam tikras išankstines įmokas pripaţinti kaip turtą tuo pagrindu, kad ateityje ūkio subjektas iš tos išankstinės įmokos turės ekonominės naudos, pasireiškiančios sumaţėjusiomis piniginėmis išmokomis ateinančiais metais, per kuriuos kitu atveju būtų reikalaujama mokėti įmokas laikantis minimalių finansavimo reikalavimų.
14 TFAIK pataisa nėra aktuali Patronuojančios Įmonės finansinėms ataskaitoms, kadangi Patronuojanti Įmonė ir dukterinės įmonės neturi apibrėţtų išmokų planų, kuriems taikomi minimalūs finansavimo reikalavimai.
■ TFAIK 19-asis aiškinimas "Finansinių įsipareigojimų panaikinimas nuosavybės priemonėmis" galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2010 m. liepos 1 d. arba vėliau. Šis aiškinimas nurodo, kad nuosavybės priemonės, išleistos visiškai arba iš dalies panaikinti finansinį įsipareigojimą kreditoriui "skolos arba nuosavybės apsikeitimo sandoryje", yra uţ įsipareigojimą sumokėta suma pagal 39-ojo TAS 41 straipsnį. Nuosavybės priemonės, išleidţiamos panaikinti finansinį įsipareigojimą, pirmą kartą pripaţįstamos tikrąja jų verte, nebent tos tikrosios vertės neįmanoma patikimai įvertinti. Tokiu atveju, nuosavybės priemonės įvertinamos taip, kad būtų atspindėta panaikinto finansinio įsipareigojimo tikroji vertė. Skirtumas tarp panaikinto finansinio įsipareigojimo (arba finansinio įsipareigojimo dalies) balansinės vertės ir pradinės išleistų nuosavybės priemonių įvertinimo sumos pripaţįstamas pelnu arba nuostoliais.
Patronuojanti Įmonė ir dukterinės įmonės nėra išleidusi nuosavybės priemonių, skirtų panaikinti finansinius įsipareigojimus ataskaitiniu laikotarpiu.
Neapibrėţtieji įsipareigojimai nėra pripaţįstami finansinėse ataskaitose. Jie atskleidţiami nebent ekonominę naudą teikiančių išteklių išmokų tikimybė yra maţa.
Neapibrėţtasis turtas nėra pripaţįstamas finansinėse ataskaitose, tačiau yra atskleidţiamas, jei tikėtina, kad ekonominė nauda bus gauta.
Įvykiai po ataskaitų sudarymo datos, suteikiantys papildomos informacijos apie Grupės būklę ataskaitų datą (koreguojantys įvykiai) yra atspindimi finansinėse ataskaitose. Įvykiai po finansinės būklės ataskaitos sudarymo datos, kurie nėra koreguojantys, atskleidţiami finansinių ataskaitų pastabose, jei yra reikšmingi.
Rengdama finansines ataskaitas pagal TFAS, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, vadovybė turi atlikti skaičiavimus ir įvertinimus prielaidoms, kurios įtakoja apskaitos principų taikymą bei su turtu ir įsipareigojimais, pajamomis ir išlaidomis susijusius skaičius. Įvertinimai ir su jais susijusios prielaidos yra pagrįsti istorine patirtimi ir kitais veiksniais, kurie atitinka esamas sąlygas, ir kurių rezultatų pagrindu yra daroma išvada dėl turto ir įsipareigojimų likutinių verčių, apie kurias negalima spręsti iš kitų šaltinių. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo apskaičiavimų.
Įvertinimai ir prielaidos yra nuolat perţiūrimi ir yra paremti patirtimi bei kitais veiksniais, atspindinčiais esamą situaciją bei pagrįstai tikėtinais ateities įvykiais.
Patronuojanti Įmonė daro įvertinimus ir prielaidas dėl ateities įvykių, todėl apskaitos įvertinimai pagal apibrėţimą ne visada atitiks faktinius rezultatus. Ţemiau aptariami įvertinimai ir prielaidos, kurie reikšmingai įtakoja turto ir įsipareigojimų vertes ir dėl kurių pasikeitimo tos vertės gali reikšmingai kisti kitais finansiniais metais.
Grupė perţiūri prestiţo bei nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų likutines vertes kiekvieną finansinės būklės ataskaitos datą tikslu nustatyti, ar yra turto vertės sumaţėjimą rodančių poţymių. Jei tokie poţymiai yra, apskaičiuojama to turto atsiperkamoji vertė. Turto vertės sumaţėjimo testavimo tikslais turtas, kuris nepertraukiamo naudojimo procese uţdirba grynuosius pinigus ir didţiąją dalimi nepriklauso nuo kito turto ar turto grupių (grynuosius pinigus generuojančių vienetų) generuojamų grynųjų pinigų įplaukų, yra sugrupuojama į maţiausią grupę.
Atsiperkamoji vertė apskaičiuojama kaip didesnė viena iš dviejų verčių: grynoji realizacinė ir turto naudojimo vertė. Turto naudojimo vertė apskaičiuojama diskontuojant būsimus pinigų srautus iki jų dabartinės vertės, taikant priešmokestinę diskonto normą, atspindinčią realias rinkos prielaidas dėl pinigų vertės laike ir riziką, susijusią su tuo turtu. Turto, kuris savarankiškai neuţdirba piniginių įplaukų, atsiperkamoji vertė yra nustatoma pagal pinigus generuojančio vieneto, kuriam šis turtas priklauso, atsiperkamąją vertę.
Informacija apie prielaidas ir vertinimo netikrumus, susijusius su pastatų vertinimu yra atskleista 10 pastaboje "Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai".
Patronuojanti Įmonė ir dukterinės įmonės bent kartą per ketvirtį perţiūri gautinas sumas. Norėdama nustatyti, ar yra būtina apskaityti vertės sumaţėjimą pelno (nuostolių) ataskaitoje, Patronuojanti Įmonė ir dukterinės įmonės įvertina, ar yra poţymių, rodančių ateities grynųjų pinigų srautų, susijusių su gautinų sumų portfeliu, pakankamą sumaţėjimą iki bus nustatytas konkrečios gautinos sumos tame portfelyje sumaţėjimas. Įrodymu gali būti informacija, rodanti, kad neigiamai pasikeitė skolų mokėjimo būklė, šalies ar vietovės ekonominės sąlygos, įtakojančios Patronuojančios Įmonės ir dukterinių įmonių gautinas sumas.
Vadovaudamasi istorine nuostolių patirtimi, susijusia su gautinų sumų ar panašia kredito rizika, vadovybė įvertina galimus grynųjų pinigų srautus iš debitorių. Metodai ir prielaidos, taikomi vertinant būsimų pinigų srautų tiek sumas, tiek laiką, yra reguliariai perţiūrimi tam, kad sumaţinti skirtumus tarp apskaičiuotos ir faktinės nuostolio sumos.
Turto naudingo tarnavimo laikas yra kasmet perţiūrimas ir pakeičiami, kai yra pagrindo manyti, kad likęs tarnavimo laikas neatspindi turto techninės būklės, ekonominio panaudojimo ar fizinės būklės.
Naudodama finansines priemones, Patronuojanti Įmonė ir dukterinės įmonės susiduria su tokiomis rizikomis:
Šioje pastaboje yra pateikiama informacija apie kiekvieną iš aukščiau išvardintų rizikų, su kuriomis susiduria Grupė, jos tikslai, rizikų įvertinimo ir valdymo politika ir procesai, Grupės kapitalo valdymas. Kiekybiniai atskleidimai pateikiami šiose finansinėse ataskaitose.
Uţ bendros Grupės rizikų valdymo programos sukūrimą ir prieţiūrą yra atsakinga direktorių valdyba. Grupės rizikų valdymo politika sukurta tam, kad būtų galima identifikuoti ir analizuoti rizikas, su kuriomis įmonės susiduria, nustatyti adekvačias rizikos ribas, kontroliuoti rizikas ir joms nustatytų ribų laikymąsi. Rizikos valdymo politika ir sistemos yra sistemingai perţiūrimos, kad atspindėtų rinkos sąlygų bei Grupės veiklos pokyčius. Grupė, taikydama mokymo ir valdymo standartus bei procedūras, siekia sukurti disciplinuotą ir konstruktyvią kontrolės aplinką, kurioje kiekvienam darbuotojui būtų aiškus jo vaidmuo ir atsakomybė.
Rinkos rizika – tai rizika, kad rinkos kainų pokyčiai, pvz. uţsienio valiutos keitimo kursai ir palūkanų normos, turės įtakos Grupės rezultatui arba turimų finansinių priemonių vertei. Rinkos rizikos valdymo tikslas – valdyti rizikos atviras pozicijas, siekiant optimizuoti grąţą.
Grupė valdo uţsienio valiutų kursų riziką minimizuodama atviros valiutų kursų poziciją. Detalesnė informacija apie apsidraudimo nuo valiutų kursų rizikos yra pateikta 25 pastaboje "Finansinės priemonės ir rizikos valdymas".
Grupės pajamos ir pagrindinės veiklos pinigų srautai yra iš esmės priklausomi nuo rinkos palūkanų normos. Grupė neturi reikšmingo turto, uţ kurį yra skaičiuojamos palūkanos. Vadovybės nuomone, rizika, susijusi su palūkanų normos pokyčiais yra priimtina ir Grupė neturi išvestinių finansinių priemonių, kuriomis draustų palūkanų normos riziką.
Veiklos rizika – tai rizika, susijusi su tiesioginiais ar netiesioginiais nuostoliais, atsirandančiais dėl įvairių prieţasčių, susijusių su Grupės veiklos procesais, personalu, technologija ir infrastruktūra, bei su išoriniais veiksniais (išskyrus kredito, rinkos ir likvidumo rizikas), tokiais kaip teisiniai ir įstatyminiai reikalavimai ir visuotinai priimti Grupės funkcionavimo standartai. Veiklos rizikos atsiranda iš Grupės veiklos visumos.
Grupės tikslas yra valdyti veiklos riziką tam, kad išvengti finansinių nuostolių ir nepakenkti Grupės reputacijai, taikant visapusišką sąnaudų efektyvumą, bei išvengti kontrolės procedūrų, ribojančių iniciatyvumą ir kūrybingumą.
Uţ veiklos rizikos kontrolės sukūrimą ir įdiegimą pirmiausia atsako Grupės valdymo aukščiausioji grandis. Ši atsakomybė paremta veiklos rizikos valdymo standartais šiose srityse:
Pastaboje "Finansinės priemonės ir rizikos valdymas" yra pateikiama informacija apie kiekvieną iš aukščiau išvardintų rizikų, su kuriomis susiduria Grupė, jos tikslai, rizikų įvertinimo ir valdymo politika ir procesai, Grupės kapitalo valdymas. Atskleidimai pateikiami finansinėse ataskaitose.
Grupė turi 3 apskaitytinus segmentus: AB "Vilkyškių pieninė" (patronuojanti Bendrovė), AB "Kelmės pieninė" (dukterinė įmonė) ir AB "Modest" (dukterinė įmonė). Kiekvienos įmonės (segmento) veikla pieno produktų gamyba. Tačiau įmonės gamina skirtingus pieno produktus, todėl naudoja skirtingas technologijas ir taiko skirtingas rinkodaros strategijas. Grupės valdybos pirmininkas kiekvieną mėnesį perţiūri segmentų vidines valdymo ataskaitas.
Stambiausias grupės segmentas yra AB "Vilkyškių pieninė". Daugiau informacijos apie atskiros Bendrovės AB "Vilkyškių pieninė" segmentus yra pateikta atskirose finansinėse ataskaitose.
| Tūkst. litų | AB "Vilkyškių pieninė" |
AB "Kelmės pieninė" |
AB "Modest" | Derinimas | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|
| Pardavimų pajamos | 129,352 | 36,208 | 48,830 | -84,581 | 129,809 |
| Palūkanų pajamos | 12,956 | 82 | 88 | -13,065 | 61 |
| Palūkanų sąnaudos | -774 | -216 | -122 | 165 | -947 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 2,283 | 837 | 349 | - | 3,469 |
| Rezultatas prieš apmokestinimą | 11,091 | 4,437 | 1,368 | -12,884 | 4,012 |
| Pelno mokesčio sąnaudos | 270 | - | - | - | 270 |
| Grynasis pelnas | 11,361 | 4,437 | 1,368 | -12,884 | 4,282 |
| Kiti reikšmingi nepiniginiai | |||||
| straipsniai | - | - | - | - | - |
| Segmento turtas | 112,674 | 28,239 | 20,401 | -26,399 | 134,916 |
| Ilgalaikio turto įsigijimas | 4,556 | 258 | 856 | - | 5,670 |
| Segmento įsipareigojimai | 63,531 | 19,915 | 13,768 | -13,434 | 83,780 |
2011 m. 6 mėn. segmentų informacija:
Derinimo sumos yra susijusios su tarpusavio operacijų ir likučių eliminavimu.
2011 m. 6 mėn. segmentų duomenis pagal geografinius segmentus:
| Tūkst. litų | Pajamos | Turtas |
|---|---|---|
| Lietuva | 50,594 | 134,916 |
| Europos sąjunga | 39,970 | - |
| Rusija | 36,113 | - |
| Kitos šalys | 3,132 | - |
| 129,809 | 134,916 | |
| Tūkst. litų | AB "Vilkyškių pieninė" |
AB "Kelmės pieninė" |
AB "Modest" | Derinimas | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|
| Pardavimų pajamos | 106,180 | 7,877 | 31,588 | -38,059) | 107,586 |
| Palūkanų pajamos | 31 | 2,068 | - | -86 | 2,013 |
| Palūkanų sąnaudos | -771 | -278 | -66 | 86 | -1,029 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 2,237 | 745 | 306 | - | 3,288 |
| Rezultatas prieš apmokestinimą | 950 | 2,254 | -526 | - | 2,678 |
| Pelno mokesčio sąnaudos | -83 | - | - | - | -83 |
| Grynasis pelnas | 867 | 2,254 | -526 | - | 2,595 |
| Kiti reikšmingi nepiniginiai straipsniai: |
|||||
| Pelnas iš UAB "Kelmės pieno | |||||
| centras" pardavimo | - | 1,967 | - | - | 1,967 |
| Segmento turtas | 103,936 | 30,730 | 9,662 | -21,062 | 123,266 |
| Ilgalaikio turto įsigijimas | 2,005 | 226 | 297 | - | 2,528 |
| Segmento įsipareigojimai | 65,553 | 18,958 | 12,933 | -14,710 | 82,734 |
Derinimo sumos yra susijusios su tarpusavio operacijų ir likučių eliminavimu.
2010 m. 6 mėn. segmentų duomenis pagal geografinius segmentus:
| Tūkst. litų | Pajamos | Turtas |
|---|---|---|
| Lietuva | 43,090 | 123,266 |
| Europos sąjunga | 39,292 | - |
| Rusija | 23,192 | - |
| Kitos šalys | 2,012 | - |
| 107,586 | 123,266 |
| Tūkst. litų | 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
|
|---|---|---|---|
| 2 | Pardavimų savikaina | ||
| Ţaliavos | -87,749 | -61,577 | |
| Kitos | -29,528 | -37,678 | |
| -117,277 | -99,255 | ||
| 3 | Kitos veiklos pajamos | ||
| Pajamos iš medţiagų pardavimo | 1,454 | 161 | |
| Suteiktų paslaugų pajamos | 1,338 | 1,457 | |
| Kitos pajamos | 297 | 179 | |
| 3,089 | 1,797 | ||
| 4 | Kitos veiklos sąnaudos | ||
| Parduotų medţiagų savikaina | -1,423 | -163 | |
| Suteiktų paslaugų savikaina | -738 | -776 | |
| Turto nusidėvėjimas | -671 | -213 | |
| Kitos sąnaudos | -1 | -346 | |
| -2,833 | -1,498 | ||
| 5 | Paskirstymo sąnaudos | ||
| Logistikos ir transporto paslaugos | -2,114 | -1,586 | |
| Marketingo ir reklamos paslaugos | -954 | -1,341 | |
| Personalo išlaikymo sąnaudos | -717 | -468 | |
| Kitos pardavimo sąnaudos | -639 | -331 | |
| -4,424 | -3,726 | ||
| 6 | Administracinės sąnaudos | ||
| Personalo išlaikymo sąnaudos | -1,630 | -1,423 | |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | -326 | -383 | |
| Apsauga | -160 | -168 | |
| Veterinarijos paslaugos | -137 | -141 | |
| Kuras | -100 | -81 | |
| Tantjemos valdybos nariams | -100 | -67 | |
| Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį | -98 | -76 | |
| Konsultacijos | -88 | -89 | |
| Banko mokesčiai | -81 | -75 | |
| Baudos | -59 | -77 | |
| Vertybinių popierių birţos sąnaudos | -51 | -48 | |
| Draudimas | -40 | -43 | |
| Remonto sąnaudos | -36 | -53 | |
| Kitos | -560 | -486 | |
| -3,466 | -3,210 |
| Konsoliduotų finansinių ataskaitų rinkinio pastabos | ||||
|---|---|---|---|---|
| ----------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- |
| 7 Grynosios finansinės veiklos sąnaudos Finansinės veiklos pajamos UAB "Kelmės pieno centras" perleidimo pelnas Palūkanos Baudų ir delspinigių pajamos Kitos |
- 45 8 8 61 |
1,967 11 13 22 2,013 |
|---|---|---|
| Iš viso finansinės veiklos pajamų | ||
| Finansinės veiklos sąnaudos | ||
| Palūkanos | -734 | -921 |
| Nuostoliai dėl valiutos kursų pasikeitimų | -106 | -88 |
| Kitos | -107 | -20 |
| Iš viso finansinės veiklos sąnaudų | -947 | -1,029 |
| -886 | 984 | |
| 8 Pelno mokesčio sąnaudos |
||
| Tūkst. litų | 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
| Apskaityta pelno (nuostolių) ataskaitoje | ||
| Einamųjų metų pelno mokesčio sąnaudos | ||
| Ataskaitinis laikotarpis | - | - |
| Atidėtojo mokesčio sąnaudos | ||
| Atidėtojo mokesčio pokytis | 270 | -83 |
| 270 | -83 |
Atidėtojo mokesčio įsipareigojimo, susijusio su pastatų perkainojimu, apskaityto akcininkų nuosavybėje, vertė 2011 m. birţelio 30 d. sudaro 1,256 tūkst. litų. (2010 m. gruodţio 31 d. – 1,291 tūkst. litų).
| 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
|
|---|---|---|
| Išleistų akcijų skaičius, apskaičiuotas svertinio vidurkio | ||
| metodu, tūkst. vnt. | 11,943 | 11,943 |
| Grynasis pelnas, priskirtini Patronuojančios Įmonės paprastųjų | ||
| akcijų turėtojams, tūkst. litų | 4,246 | 2,575 |
| Pelnas, tenkantys vienai akcijai, litais | 0.36 | 0.22 |
Sumaţintas pelnas, tenkantis vienai akcijai, yra toks pat kaip ir pelnas vienai akcijai.
| Tūkst. litų | Žemė ir pastatai |
Mašinos ir įrengimai |
Kitas turtas |
Nebaigta statyba |
Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|
| Savikaina/Perkainuota verte | |||||
| Likutis 2010 m. sausio 1 d. | 28,371 | 50,449 | 14,198 | 3,207 | 96,225 |
| Įsigijimai | 73 | 1,691 | 591 | 4,063 | 6,418 |
| Perleidimas | -199 | -1,697 | -337 | -20 | -2,253 |
| Perklasifikavimai | 3,202 | 3,128 | 34 | -6,364 | - |
| Likutis 2010 m gruodţio 31 d. | 31,447 | 53,571 | 14,486 | 886 | 100,390 |
| Likutis 2011 m. sausio 1 d. | 31,447 | 53,571 | 14,486 | 886 | 100,390 |
| Įsigijimai | - | 2,553 | 338 | 2,779 | 5,670 |
| Perleidimas | -18 | -853 | -170 | - | -1,041 |
| Perklasifikavimai | -382 | 629 | 354 | -601 | - |
| Likutis 2011 m birţelio 30 d. | 31,047 | 55,900 | 15,008 | 3,064 | 105,019 |
| Nusidėvėjimas ir nuvertėjimo nuostoliai | |||||
| Likutis 2010 m. sausio 1 d. | 4,904 | 17,629 | 7,444 | - | 29,977 |
| Nusidėvėjimas per metus | 1,490 | 4,100 | 758 | - | 6,348 |
| Perleistas turtas | -197 | -1,232 | -180 | - | -1,609 |
| Perklasifikavimai | - | - | - | - | - |
| Likutis 2010m gruodţio 31 d. | 6,197 | 20,497 | 8,022 | - | 34,716 |
| Likutis 2011 m. sausio 1 d. | 6,197 | 20,497 | 8,022 | - | 34,716 |
| Nusidėvėjimas 2011 m. 6 mėn. | 651 | 2,266 | 419 | - | 3,336 |
| Perleistas turtas | -15 | -485 | -117 | - | -617 |
| Perklasifikavimai | -322 | - | 322 | - | - |
| Likutis 2011 m birţelio 30 d. | 6,511 | 22,278 | 8,646 | - | 37,435 |
| Likutinės vertės | |||||
| 2010 m. sausio 1 d. | 23,467 | 32,820 | 6,754 | 3,207 | 66,248 |
| 2010 m. gruodţio 31 d. | 25,250 | 33,074 | 6,464 | 886 | 65,674 |
| 2011 m. birţelio 30 d. | 24,536 | 33,622 | 6,362 | 3,064 | 67,584 |
Išankstiniai apmokėjimai uţ ilgalaikį turtą yra klasifikuojami kaip ilgalaikio turto įsigijimai.
Grupė savo nekilnojamąjį turtą, įrangą ir įrengimus, kurių likutinė vertė sudarė 49,669 tūkst. litų 2011 m. birţelio 30 d. (2010 m. gruodţio 31 d. - 51,711 tūkst. litų), buvo įkeitusi bankams uţ paskolas (ţr. 18 pastabą).
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų, kurie yra pilnai nudėvėti, bet yra dar naudojami, įsigijimo savikaina 2011 m. birţelio 30 d. sudaro 14,397 tūkst. litų. (2010 m. gruodţio 31 d. - 14,181 tūkst. litų).
Grupė išperkamosios nuomos pagrindu yra įsigijusi transporto priemonių, statinių ir įrengimų. Tokio turto likutinė vertė 2011 m. birţelio 30 d. sudarė 3,846 tūkst. litų (2010 m. gruodţio 31 d. - 3,598 tūkst. litų).
Nusidėvėjimas yra apskaitytas tokiuose straipsniuose:
| Tūkst. litų | 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
|---|---|---|
| Pagamintos produkcijos savikaina | 2,415 | 2,479 |
| Kitos veiklos sąnaudos | 671 | 213 |
| Paskirstymo ir administracinės sąnaudos | 250 | 468 |
| 3,336 | 3,160 | |
Grupė apskaito pastatus perkainota verte. AB "Vilkyškių pieninė" pastatų, kurių likutinė perkainuota vertė atėmus nusidėvėjimą 2011 m. birţelio 30 d. sudaro 18,090 tūkst. litų (2010 m. gruodţio 31 d.: 18,579 tūkst. litų.
Perkainavimo rezervas yra sumaţintas atidėtojo pelno mokesčio suma ir jo grynoji vertė 2011 m. birţelio 30 d. sudaro 7,123 tūkst. litų (2010 m. gruodţio 31 d. - 7,317 tūkst. litų).
| Tūkst. litų | Prestiţas | Programinė įranga | Iš viso |
|---|---|---|---|
| Savikaina Likutis 2010 m. sausio 1 d. Įsigijimai Perleidimai |
23,875 - - |
1,537 87 - |
25,412 87 - |
| Likutis 2010 m. gruodţio 31 d. | 23,875 | 1,624 | 25,499 |
| Likutis 2011 m. sausio 1 d. Įsigijimai Perleidimai |
23,875 - - |
1,624 - - |
25,499 - - |
| Likutis 2011 m. birţelio 30 d. | 23,875 | 1,624 | 25,499 |
| Amortizacija ir vertės sumažėjimas Likutis 2010 m. sausio 1 d. Amortizacija per metus Perleidimai |
- - - |
929 297 - |
929 297 - |
| Likutis 2010 m. gruodžio 31 d. | - | 1,226 | 1,226 |
| Likutis 2011 m. sausio 1 d. Amortizacija per 2011 m. 6 mėn. Perleidimai |
- - - |
1,226 133 - |
1,226 133 - |
| Likutis 2011 m. birželio 30 d. | - | 1,359 | 1,359 |
| Likutinės vertės 2010 m. sausio 1 d 2010 m. gruodžio 31 d. |
23,875 23,875 |
608 398 |
24,483 24,273 |
| 2011 m. birželio 30 d. | 23,875 | 265 | 24,140 |
Amortizacija uţ metus apskaityta administracinėse sąnaudose.
Prestiţas yra priskirtas Grupės pinigus generuojantiems vienetams, kaip yra parodyta ţemiau:
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
|---|---|---|
| AB "Kelmės pieninė" | 22,842 | 22,842 |
| AB "Modest" | 1,033 | 1,033 |
| 23,875 | 23,875 |
Šių pinigus generuojančių vienetų vertės sumaţėjimas buvo patikrintas apkaičiuojant naudojimo vertę. Įvertinant naudojimo vertę apskaičiuoti būsimieji pinigų srautai buvo diskontuojami iki jų dabartinės vertės naudojant priešmokestinę ūkio šakos svertinio kapitalo kainos vidurkio normą, kuri buvo lygi 10.04%. Jei nenurodyta kitaip, naudojimo vertės apskaičiavimas 2011 m. buvo atliktas analogiškai ir 2010 m
Verslo jungimo metu susidaręs prestiţas yra daugiausiai priskirtinas sinergijai, kurią tikimasi pasiekti, integravus Grupės įmones į esamą su pieno produktų gamyba susijusią Grupės veiklą.
Išankstinis mokėjimas (842 tūkst. litų) yra išmokėtas susijusiai bendrovei ŪKB "Šilgaliai". 2007 m. sudaryta sutartis, pagal kurią išankstinis apmokėjimas turi būti pilnai padengtas iki 2012 m. gruodţio 31 d., padengimą su mokėtina suma uţ pristatomą pieną pradedant 2009 m. Nuo nepadengtos išankstinio apmokėjimo sumos skaičiuojamos fiksuotos palūkanos.
Paskola (351 tūkst. litų) išduota susijusiai Bendrovei ŪKB "Šilgaliai", grąţinimo terminas – iki 2012 m. gruodţio 31 dienos. Nuo nepadengtos sumos skaičiuojamos fiksuotas palūkanos.
Paskola (92 tūkst. litų) išduota susijusiai įmonei ŪKB "Šilgaliai", grąţinimo terminas – iki 2015 m. geguţės 30 d. Paskolai skaičiuojamos fiksuotos palūkanos.
Gautinas palūkanas uţ suteiktas paskolas susijusioms šalims sudaro gautinos palūkanos uţ suteiktą paskolą ŪKB "Šilgaliai". 80 tūkst. litų turi būti sumokėta iki 2012 m. gruodţio 31 d., ir 129 tūkst. litų – iki 2013 m. gruodţio 31 d.
Kredito ir valiutų rizikos, su kuriomis susiduria Grupė, ir vertės sumaţėjimo nuostoliai, susiję su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, yra atskleisti 25-oje pastaboje.
| 13 | Atsargos Tūkst. litų |
2011.06.30 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|
| Pagaminta produkcija | 17,608 | 12,079 | |
| 17,608 | 12,079 | ||
| Ţaliavos | 1,305 | 377 | |
| Kiti komplektavimo gaminiai | 3,006 | 3,787 | |
| Prekės skirtos perparduoti | 561 | 707 | |
| 22,480 | 16,950 |
Ţaliavas sudaro pienas ir kitos medţiagos, naudojamos gamyboje.
2011 m. birţelio 30 d. atsargos, kurių likutinė vertė iki 11 mln. (2010 m. gruodţio 31 d. - iki 16.5 mln. litų) buvo įkeistos finansinėms institucijoms (ţr. 18 pastabą).
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 | |
|---|---|---|---|
| Pastaba | |||
| Gautinos prekybos sumos | 15,076 | 11,410 | |
| Gautini mokesčiai | 1,483 | 1,381 | |
| Kitos gautinos sumos iš susijusių šalių | 24 | 36 | - |
| Kitos gautinos sumos | 364 | 195 | |
| 16,959 | 12,986 |
Kredito ir valiutų rizikos, su kuriomis susiduria Grupė, ir vertės sumaţėjimo nuostoliai, susiję su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, yra atskleisti 25-oje pastaboje.
Gautini mokesčiai didţiąja dalimi sudaro gautiną PVM.
Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos yra beprocentės ir jų terminas yra iki 30 dienų.
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 | |
|---|---|---|---|
| Pastaba | |||
| Išankstiniai apmokėjimai | a) | 1,399 | 1,478 |
| Išankstiniai apmokėjimai susijusioms šalims | 24 | 643 | 314 |
| 2,042 | 1,792 |
a) Išankstinius apmokėjimus sudaro išankstiniai apmokėjimai įmonėms uţ prekes ir paslaugas ir ūkininkams uţ pieną.
| 16 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | ||
|---|---|---|---|
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 | |
| Pinigai banko sąskaitoje | 152 | 285 | |
| Pinigai kasoje | 64 | 73 | |
| 216 | 358 |
2011 m. birţelio 30 d. visi sąskaitoje esantys pinigai buvo įkeisti uţ banko paskolas (ţr. 18 pastabą). Be to, pinigų įplaukos į banko sąskaitas yra įkeistos banko paskoloms apdrausti (ţr. 18 pastabą).
Grupės palūkanų normos rizika, susijusi su pinigais ir pinigų ekvivalentais, yra atskleista 25 pastaboje.
2011 m. birţelio 30 d. Patronuojančios Įmonės įstatinį kapitalą sudarė 11,943,000 paprastųjų akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė yra 1 Litas. Visos akcijos yra pilnai apmokėtos.
Kaip numatyta Akcinių bendrovių įstatyme, paprastųjų akcijų turėtojai Bendrovės akcininkų susirinkime turi teisę į vieną balsą uţ vieną akciją ir teisę gauti dividendus ir gauti išmokas įmonės likvidavimo atveju.
Kaip numatyta Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymo, pervedimai į privalomąjį rezervą sudaro 5% paskirstytino pelno kol minėtas rezervas sudarys 10% akcinio kapitalo. Pagal įstatymą privalomasis rezervas gali būti naudojamas tik sukauptiems nuostoliams padengti.
Akcijų priedai susidarė dėl akcijų nominalios vertės ir jų emisijos kainos skirtumo.
Perkainojimo rezervas yra susijęs su pastatų perkainojimu ir yra apskaitytas atėmus atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimą.
Rezervas maţinamas proporcingai perkainuoto turto nusidėvėjimui bei perleidimui. Rezervo maţinimas yra apskaitomas tiesiogiai akcininkų nuosavybėje.
Nudėvint perkainuotus pastatus yra atliekamas pervedimas iš perkainavimo rezervo į nepaskirstytąjį rezultatą. Pervedama suma yra nustatoma kaip skirtumas tarp nusidėvėjimo, apskaičiuoto nuo perkainuotos vertės ir nusidėvėjimo, apskaičiuoto nuo pradinės pastatų savikainos.
Perkainavimo rezervas gali būti panaudotas įstatinio kapitalo didinimui.
Grupės paskolos ir kiti finansiniai įsipareigojimai yra tokie:
| Nuo | Paskolos suma, | Likutis | Likutis | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Skolinanti institucija | roda | Valiuta | tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
| AB bankas "SNORAS" | a) | EUR | 5,000 | 3,229 | 2,223 |
| AB bankas "SNORAS" | b) | EUR | 4,829 | 1,456 | 1,664 |
| AB bankas "SNORAS" | c) | EUR | 2,072 | - | 3 |
| AB bankas "SNORAS" | c) | EUR | 8,386 | - | 5,757 |
| AB SEB bankas | d) | EUR | 18,283 | 6,352 | 7,442 |
| AB SEB bankas (kreditinė | |||||
| linija) | e) | EUR | 7,506 | 4,085 | 2,341 |
| AB SEB bankas (ES) | f) | EUR | 7,078 | 1,078 | 1,346 |
| AB SEB bankas | g) | EUR | 3,459 | 2,811 | 3,027 |
| AB SEB bankas | h) | EUR | 6,319 | 469 | - |
| AB SEB bankas (overdraftas) | i) | LTL | 2,000 | 1,142 | - |
| AB SEB bankas | l) | EUR | 1,600 | 1,600 | - |
| "Swedbank", AB | j) | EUR | 6,300 | 4,025 | 4,434 |
| "Swedbank", AB | k) | EUR | 11,999 | 10,762 | 11,200 |
| Nordea Bank Finland Plc | m) | EUR | 6,008 | 6,008 | - |
| Finansinio lizingo | |||||
| įsipareigojimai | n) | EUR | 1,412 | 1,263 | |
| Iš viso įsipareigojimų | 44,429 | 40,700 | |||
| Minus: trumpalaikė dalis | -17,564 | -18,421 | |||
| Iš viso po vienerių metų | |||||
| mokėtinos paskolos ir skolos | 26,865 | 22,279 | |||
a) Įmonei 2010 m. spalio 1 d. buvo suteikta paskola (1,448 tūkst. eurų). Paskola skirta ES struktūrinių fondų 2007-2013 metų projektui finansuoti. Paskolos dengimas numatytas nuo 2010 m. spalio 20 d., kas mėnesį lygiomis dalimis iki 2017 m. vasario 3 d. Paskolos uţtikrinimui įkeista perkama įranga. Nustatyta palūkanų norma yra 6 mėn. EURIBOR + marţa.
b) AB "Modest" pagal 2007 m. vasario 28 d. kredito sutartį gauta 4,829 tūkst. litų paskola 2004-2006 m. ES projektui finansuoti. Paskolos dengimas numatytas nuo 2009 m. kovo 28 d. iki 2013 m. gruodţio 28 d. lygiomis dalimis kas mėnesį išskyrus sausio ir vasario mėnesius. Paskolos uţtikrinimui įkeista įranga bei esamos ir būsimos lėšos (būsimos įplaukos) visomis valiutomis sąskaitose. Nustatyta palūkanų norma yra 6 mėn. EURLIBOR + marţa.
c) Ataskaitų sudarymo metu kredito linijos yra padengtos.
d) Paskola (3,475 tūkst. eurų) buvo panaudota Įmonės ankstesnių paskolų iš AB "SEB Vilniaus bankas" ir AB bankas "SNORAS" refinansavimui bei apyvartiniam kapitalui. Paskola grąţinama lygiomis dalimis kiekvieną mėnesį, išskyrus sausio ir vasario mėn., galutinė atsiskaitymo data – 2011 m. gruodţio 26 d. Kita dalis (1,820 tūkst. eurų) suteikta 2008 m. balandţio 28 d. AB "Kelmės pieninė" įsigijimui. Antra dalis (1,820 tūkst. eurų) dengiama nuo 2008 m. birţelio 30 d., kas ketvirtį lygiomis dalimis, galutinis grąţinimo terminas 2015 m. balandţio mėn. 27 d. Nustatyta palūkanų norma yra 6 mėn. EURLIBOR + marţa. Paskolos uţtikrinimui įkeisti pastatai ir įranga, esamos ir būsimos lėšos (būsimos įplaukos) visomis valiutomis sąskaitose, prekių ţenklai, atsargos ir 50 proc. AB "Kelmės pieninė" akcijų.
e) Pagal 2006 m. birţelio mėn. 14 d. sutartį "AB Vilkyškių pieninė" buvo suteiktas 1,426 tūkst. eurų kredito limitas, skirtas apyvartinėms lėšoms. Galutinis dengimo terminas numatytas 2012 m. birţelio mėn. Paskolos uţtikrinimui įkeisti pastatai ir įranga paskesniu įkeitimu, bei esamos ir būsimos lėšos (būsimos įplaukos) visomis valiutomis sąskaitose. Nustatyta palūkanų norma yra 1 mėn. EURLIBOR + marţa.
f) Kreditavimo sutartis buvo sudaryta 2006 m. vasario 11 d. su AB "Vilkyškių pieninė". Gautos lėšos yra naudojamos įsigyjant naujus įrengimus, skirtus išrūgų perdirbimui, sūrio gamybai, pieno priėmimo ir normalizavimo cecho pajėgumų išplėtimui. Paskolos uţtikrinimui įkeisti pastatai ir įranga paskesniu įkeitimu, perkama įranga pirminiu įkeitimu, bei esamos ir būsimos lėšos (būsimos įplaukos) visomis valiutomis sąskaitose. Kreditas grąţinamas lygiomis dalimis, paskutinė kredito grąţinimo diena – 2012 m. gruodţio mėn. 20 d. Nustatyta palūkanų norma yra 6 mėn. EURLIBOR + marţa.
g) Įmonei 2008 m. balandţio 21 d. buvo suteikta paskola (1,002 tūkst. eurų ) ES struktūrinių fondų 2007-2013 metų projektui finansuoti. Paskolos dengimas numatytas nuo 2010 m. kovo mėn., kas ketvirtį lygiomis dalimis iki 2015 m. kovo 31 d. Paskolos uţtikrinimui įkeisti pastatai ir įranga paskesniu įkeitimu, perkama įranga pirminiu įkeitimu, bei esamos ir būsimos lėšos (būsimos įplaukos) visomis valiutomis sąskaitose. Nustatyta palūkanų norma yra 6 mėn. EURLIBOR + marţa.
h) AB "Vilkyškių pieninei" 2011 m. geguţės 10 d. suteikta paskola (1,830 tūkst. eurų) skirta investicijoms finansuoti. Paskolos dengimai numatyti nuo 2012 m. geguţės mėn. iki 2016 m. geguţės mėn. kas mėnesį. Paskolos uţtikrinimui įkeisti pastatai ir įranga paskesniu įkeitimu, perkama įranga pirminiu įkeitimu, bei esamos ir būsimos lėšos (būsimos įplaukos) visomis valiutomis sąskaitose. Nustatyta palūkanų norma yra 1 mėn. EURLIBOR + marţa.
i) AB "Vilkyškių pieninei" apyvartinių lėšų papildymui 2011 m. birţelio 14 d. AB SEB bankas suteikė 2 mln. Lt sąskaitos kredito perviršio limitą. Kreditas grąţinamas 2011 m. spalio 30 dieną. Paskolos uţtikrinimui įkeistos esamos ir būsimos lėšos (būsimos įplaukos) visomis valiutomis sąskaitose. Nustatyta palūkanų norma yra 1 nakties VILIBOR + marţa.
j) AB "Vilkyškių pieninei" 2008 m. balandţio 28 d. suteikta paskola (1,825 tūkst. eurų) AB "Kelmės pieninės" įsigijimui. Paskolos dengimas numatytas nuo 2008 m. rugsėjo 30 dienos iki 2016 m. geguţės 31 dienos lygiomis dalimis kas mėnesį. Paskolos uţtikrinimui įkeistos prekių atsargos, įrengimai, esamos ir būsimos lėšos "Swedbank", AB bei 50 proc. AB "Kelmės pieninė" akcijų. Nustatyta palūkanų norma yra 6 mėn. EURIBOR + marţa.
k) 2008 m. spalio 15 d. suteikta paskola (3,475 tūkst. eurų) AB "Kelmės pieninė" ilgalaikiam turtui įsigyti. Paskolos dengimai numatyti nuo 2009 m. spalio mėn. iki 2015 gruodţio mėn. kas ketvirtį. Paskolos uţtikrinimui įkeisti pastatai, įranga, esamos ir būsimos lėšos bei atsargos. Nustatyta palūkanų norma yra 6 mėn. EURLIBOR + marţa.
l) AB "Kelmės pieninė" apyvartinių lėšų papildymui 2011 m. birţelio 8 d. AB SEB bankas suteikė 1,600 tūkst. litų sąskaitos kredito perviršio limitą. Kreditas grąţinamas 2012 m. birţelio 8 dieną. Paskolos uţtikrinimui įkeisti pastatai, įranga, esamos ir būsimos lėšos bei atsargos. Nustatyta palūkanų norma yra 6 mėn. VILIBOR + marţa.
m) Kreditavimo sutartis buvo sudaryta 2011 m. sausio 20 d. su AB "Modest". Gautos lėšos skirtos apyvartinėms lėšoms papildyti. Paskolos dengimas numatytas nuo 2012 m. sausio 20 d. iki 2016 m. sausio 20 d. lygiomis dalimis kas ketvirtį. Nustatyta palūkanų norma yra 1 mėn. EURIBOR + marţa.
n) Išperkamosios nuomos sutartys daugiausia sudarytos su AB "SEB lizingas" ir "Swedbank lizingas" UAB lizingo kompanijomis. Galiojimo terminai iki 2016 m. balandţio mėnesio.
AB "Vilkyškių pieninė" įsipareigoja išlaikyti šiuos rodiklius:
AB SEB bankui:
Bankui "Swedbank", AB:
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
|---|---|---|
| Per 1-ius metus | 19,644 | 17,764 |
| Nuo 1 iki 5 metų | 23,373 | 21,329 |
| Po 5 metų | - | 344 |
| 43,017 | 39,437 | |
| Finansinio lizingo įsipareigojimai | ||
| Finansinio lizingo įmokos yra mokamos taip: | ||
| Per laikotarpį iki vienerių metų | 686 | 682 |
| Per laikotarpį nuo 1 iki 5 metų | 774 | 621 |
| 1,460 | 1,303 | |
| Būsimos finansinio lizingo palūkanos | -48 | -40 |
| Finansinio lizingo įsipareigojimų dabartinė vertė | 1,412 | 1,263 |
Finansinio lizingo sutarčių sąlygos nenumato neapibrėţtų nuomos mokėjimų.
Lizingo palūkanos yra kintamos, išreikštos EUR LIBOR (6 arba 12 mėn.) + marţa.
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
|---|---|---|
| Likutinė vertė laikotarpio pradţioje | 8,479 | 8,203 |
| Gautos dotacijos | - | 993 |
| Amortizacija apskaityta pelno (nuostolių) ataskaitoje Nurašytos dotacijos dėl perleisto turto |
-398 - |
-717 - |
| Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje | 8,081 | 8,479 |
Grupė yra gavusi ES fondų paramą pagal Lietuvos kaimo plėtros 2004-2006 m. programą iš Nacionalinės Mokėjimo Agentūros. Parama buvo gauta ilgalaikio turto įsigijimui. Minėta parama yra amortizuojama proporcingai to turto nusidėvėjimui.
2009 m. spalio 28 d. AB "Vilkyškių pieninė" ir Nacionalinė mokėjimo agentūra prie ŢŪ ministerijos sudarė sutartį dėl tinkamų kompensuoti projekto "Pieno perdirbimo konkurencingumo didinimas" išlaidų 6,634 tūkst. litų sumai. Viso projekto vertė 33,171 tūkst. litų. 2010 m. gruodţio 31 d. įvykdyto projekto suma 4,213 tūkst. litų, gauta paramos 843 tūkst. litų. 2011 m. projektas vykdomas toliau. Minėta parama yra amortizuojama proporcingai to turto nusidėvėjimui.
Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai, 2011 m 6 mėn. apskaičiuoti taikant 15% tarifą (2010 m.: 15%), yra priskiriami šiems straipsniams:
| Turtas | Įsipareigojimai | Grynoji vertė | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 | 2011.06.30 | 2010.12.31 | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
| Nekilnojamasis turtas, | ||||||
| įranga ir įrengimai | - | - | 3,379 | 3,222 | 3,379 | 3,222 |
| Atostogų rezervas | -193 | -193 | - | - | -193 | -193 |
| Atsargos | -10 | -10 | - | - | -10 | -10 |
| Vyriausybės dotacijos | -322 | -280 | - | - | -322 | -280 |
| Perkeltini mokestiniai | ||||||
| nuostoliai | -420 | - | - | --- | -420 | - |
| Atidėtasis mokestis (turtas)/įsipareigojimai |
-945 | -483 | 3,379 | 3,222 | 2,434 | 2,739 |
Mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Įmonė nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Įmonė veiklos nebetęsia dėl nuo jo nepriklausančių prieţasčių.
Atidėtojo mokesčio įsipareigojimo sumaţėjimas 34 tūkst. litų, susijęs su pastatų perkainojimu, buvo apskaitytas didinant perkainojimo rezervą akcininkų nuosavybėje. Pelno (nuostolių) ataskaitoje apskaitytas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimo sumaţėjimas sudarė 270 tūkst. litų.
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
|---|---|---|
| Mokėtinos prekybos sumos | 23,736 | 17,093 |
| Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai | 3,730 | 3,363 |
| Mokėtini dividendai | 420 | 125 |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 62 | 550 |
| Palūkanų normos apsikeitimo sandorio tikroji vertė | 8 | 31 |
| Kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sąnaudos | 880 | 626 |
| 28,836 | 21,788 |
Patronuojanti Įmonė yra sudariusi palūkanų normos apsikeitimo sandorį su AB SEB banku ir nustačiusi pastovią palūkanų normą 3,330 tūkst. EUR ilgalaikei paskolai laikotarpiui nuo 2006 m. birţelio 13 d. iki 2011 gruodţio 7 d. Patronuojanti Įmonė moka pastovias palūkanas 3.55% ir gauna kintamą palūkanų normą, kuri yra lygi 6 mėn. EURIBOR.
Grupės valiutų ir likvidumo rizikos, susijusios su prekybos ir kitomis mokėtinomis sumomis, yra atskleistos 25 pastaboje.
Reikšmingi sutartiniai įsipareigojimai 2011 m. birţelio 30 d. buvo tokie:
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
|---|---|---|
| Ilgalaikio materialiojo turto įsigijimas Ţaliavų pirkimas |
2,973 11,609 |
3,064 7,866 |
| 14,582 | 10,930 |
2011 m. birţelio 30 d. banko paskoloms apdrausti buvo įkeistas toks turtas (18 pastaba):
| Tūkst. litų | 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
|---|---|---|
| Personalo sąnaudos yra įtrauktos: | ||
| Pagamintos produkcijos savikaina | 7,492 | 6,753 |
| Paskirstymo ir administracinės sąnaudos | 2,347 | 2,082 |
| Kitos veiklos sąnaudos | 174 | - |
| 10,013 | 8,835 |
Atsargų savikaina yra apskaitoma pardavimų savikainoje, kai atsargos yra parduotos.
Į personalo sąnaudas yra įtrauktos Grupės mokamos socialinio draudimo įmokos, sudarančios 30.98% nuo apskaičiuoto nominalaus atlyginimo.
Personalo sąnaudas sudaro 707 tūkst. litų išmokos Grupės vadovybei (įskaitant socialinį draudimą (2010 m. 6 mėn. - 661 tūkst. litų).
| 24 Sandoriai su susijusiomis šalimis | |||
|---|---|---|---|
| Tūkst. litų | Pastaba | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
| Gautinos sumos Išankstiniai apmokėjimai |
|||
| ŪKB "Šilgaliai" | 12, 14 | 1,485 | 1,156 |
| 1,485 | 1,156 | ||
| Suteiktos paskolos su priskaičiuotomis palūkanomis |
|||
| ŪKB "Šilgaliai" | 12, 14 | 688 | 560 |
| 688 | 560 | ||
| 2,173 | 1,716 | ||
| Žaliavų, produkcijos ir paslaugų pardavimai | 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
|
| ŪKB "Šilgaliai" (palūkanos ir administravimo mokestis) |
32 | 31 | |
| 32 | 31 | ||
| Žaliavų, produkcijos ir paslaugų pirkimas ŪKB "Šilgaliai" |
570 | 264 | |
| 570 | 264 |
ŪKB "Šilgaliai" yra pieno tiekėjas. Pagrindinis Grupės akcininkas ir su juo susiję asmenys turi nuosavybės teise įsigiję dalį pajų ŪKB "Šilgaliai".
Vadovybės avansai yra apskaityti gautinose sumose:
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 |
|---|---|---|
| Kitos iš vadovybės gautinos sumos | 74 | 18 |
Finansinio turto likutinė vertė parodo maksimalią kredito riziką. Maksimali kredito rizika atskaitomybės datą buvo tokia:
| Tūkst. litų | Likutinė vertė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pastaba | 2011.06.30 | 2010.12.31 | |||
| Gautinos prekybos sumos | 14 | 15,076 | 11,703 | ||
| Kitos gautinos sumos | 12,14 | 2,093 | 2,419 | ||
| Suteiktos paskolos | 12 | 443 | 351 | ||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 16 | 216 | 358 | ||
| 17,828 | 14,831 |
Didţiausia kredito rizika atskaitomybės datą, susijusi su prekybos gautinomis sumomis, pagal geografines zonas buvo tokia:
Ataskaitų datą didţiausia kredito rizika, susijusi su gautinomis prekybos sumomis, pagal geografines zonas buvo tokia:
| Tūkst. litų | Likutinė vertė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011.06.30 | 2010.12.31 | |||
| Lietuva | 9,700 | 8,393 | ||
| Latvija | 1,967 | 2,733 | ||
| Rusija | 1,926 | 344 | ||
| Estija | 140 | 69 | ||
| Kita | 1,343 | 164 | ||
| 15,076 | 11,703 |
Grupė formuoja atidėjimą vertės sumaţėjimo nuostoliams, kuris atspindi jos patirtų nuostolių, susijusių su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, įvertinimą. Minėtą atidėjimą sudaro specifiniai nuostoliai, susiję su atskiromis reikšmingomis prekybos ir kitomis gautinomis sumomis.
Prekybos ir kitų gautinų sumų bei suteiktų paskolų, senėjimas ataskaitos datą gali būti detalizuojamas taip:
| Vertės | Vertės | |||
|---|---|---|---|---|
| Bendra suma 2011 m. |
sumaţėjimas 2011 m. |
Bendra suma 2010 m. |
sumaţėjimas 2010 m. |
|
| Tūkst. litų | birţelio 30d. | birţelio 30d. | gruodţio 31d. | gruodţio 31d. |
| Susijusios šalys: | ||||
| Neuţdelstos | 2,153 | - | 1,716 | - |
| Uţdelstos 0-30 dienų | - | - | - | - |
| Uţdelstos 31-60 dienų | 2 | - | - | - |
| Daugiau nei 60 dienų | 18 | - | - | - |
| 2,173 | - | 1,716 | - | |
| Kitos šalys: | ||||
| Neuţdelstos | 17,576 | - | 11,653 | - |
| Uţdelstos 0-30 dienų | 514 | - | 781 | - |
| Uţdelstos 31-60 dienų | 6 | - | 20 | - |
| Daugiau nei 60 dienų | 523 | -296 | 599 | -296 |
| 18,619 | -296 | 13,053 | -296 | |
| 20,792 | -296 | 14,769 | -296 | |
Vertės sumaţėjimo nuostoliai, susiję su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, 2011 m. birţelio 30 d. sudaro 296 tūkst. litų (2010 m. gruodţio 31 d. - 296 tūkst. litų).
Atidėjimo vertės sumaţėjimo nuostoliams, susijusiems su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, įskaitant išvestines priemones, judėjimas per metus gali būti pateiktas taip:
| Tūkst. Litų | Likutinė vertė | |
|---|---|---|
| 2011.06.30 | 2010.12.31 | |
| Likutis sausio 1 d. | -296 | - |
| Apskaityti vertės sumaţėjimo nuostoliai |
- | -296 |
| Atstatyti vertės sumaţėjimo nuostoliai |
- | - |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
-296 | -296 |
Vertės sumaţėjimo apskaitymas ir atstatymas yra įtrauktas į administracines sąnaudas (ţr. 6 pastabą).
Grupės vadovybės nuomone, remiantis istorine mokėjimų statistika ir klientų mokumo išsamia analize, sumos, kurioms vertės sumaţėjimas nėra nustatytas ir kurių apmokėjimas vėluoja daugiau nei 30 dienų, yra vis dar atgautinos.
25 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys)
Likvidumo rizika yra tokia rizika, kai Grupė nebegali laiku įvykdyti savo finansinių įsipareigojimų. Grupės likvidumo valdymo politika yra išlaikyti, kiek įmanoma, pakankamą likvidumą, kad įvykdyti savo įsipareigojimus, esant tiek įprastinėms, tiek sudėtingoms sąlygoms, nepatiriant nepageidautinų nuostolių ar rizikuojant pakenkti Grupės reputacijai.
Grupės politika yra išlaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų srautą arba turėti finansavimą per atitinkamą kreditą tam, kad Grupė galėtų laiku ir pagal savo strateginius planus vykdyti įsipareigojimus.
Grupės tikslas yra išlaikyti balansą tarp finansavimo nepertraukiamumo ir lankstumo. Grupė iš savo veiklos uţdirba pakankamą grynųjų pinigų kiekį, todėl vadovybės uţduotis yra kontroliuoti, kad Grupės likvidumo rodiklis būtų artimas ar viršytų 1.
Ţemiau yra pateikti sutartinių finansinių įsipareigojimų, įskaitant apskaičiuotas palūkanas, terminai:
| Sutartiniai | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Likutinė | pinigų | Iki 6 | 6-12 | 1-2 | 2-5 | Daugiau |
| vertė | srautai | mėn. | mėnesių | metai | metai | nei 5 metai |
| 17,537 | (18,796) | (4,498) | (7,104) | (1,690) | (5,504) | - |
| 4,685 | (5,151) | (696) | (1,191) | (1,655) | (1,609) | - |
| 14,787 | (16,177) | (2,369) | (1,501) | (3,311) | (8,996) | - |
| 6,008 | (6,898) | (99) | (794) | (1,541) | (4,464) | - |
| 1,412 | (1,460) | (403) | (283) | (442) | (332) | - |
| 28,836 | (28,836) | (28,836) | - | - | - | - |
| 73,265 | (77,318) | (36,901) | (10,873) | (8,639) | (20,905) | - |
Nesitikima, kad terminų analizėje pateikti pinigų srautai galėtų atsirasti ţymiai anksčiau arba kad jų sumos reikšmingai skirsis.
| Sutartiniai | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Likutinė | pinigų | Iki 6 | 6-12 | 1-2 | 2-5 | Daugiau | |
| Tūkst. litų | vertė | srautai | mėn. | mėnesių | metai | metai | nei 5 metai |
| Finansiniai įsipareigojimai | |||||||
| AB SEB bankas paskolos | 14,156 | (16,492) | (1,806) | (5,660) | (2,205) | (6,821) | - |
| AB bankas SNORAS paskolos | 9,647 | (11,223) | (7,407) | (767) | (2,062) | (987) | - |
| "Swedbank", AB paskolos | 15,634 | (18,127) | (1,639) | (1,883) | (3,440) | (10,624) | (541) |
| Išperkamosios nuomos | |||||||
| įsipareigojimai | 1,263 | (1,303) | (373) | (309) | (452) | (169) | - |
| Prekybos ir kitos mokėtinos | |||||||
| sumos | 21,788 | (21,788) | (21,788) | - | - | - | - |
| 62,488 | (68,933) | (33,013) | (8,619) | (8,159) | (18,601) | (541) | |
25 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys)
Apskaičiuotų grynųjų pinigų srautų diskontui buvo taikytos tokios palūkanų normos:
| 2011.06.30 | 2010.12.31 | |
|---|---|---|
| Paskolos ir finansinio lizingo | ||
| įsipareigojimai | 3.4% | 3.5% |
Valiutos rizika (išreikšta tūkst. litų), taikant 2011 m. birţelio 30 d. ir 2010 m. gruodţio 31 d. galiojusius valiutos keitimo kursus, buvo tokia:
| 2011 m. birželio 30 d. | 2010 m. gruodžio 31 d. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LTL | EUR | LVL | LTL | EUR | LVL | ||
| Ilgalaikės gautinos sumos | 1,495 | - | - | 1,487 | - | - | |
| Prekybos ir kitos gautinos sumos |
11,281 | 4,733 | 945 | 9,347 | 2,933 | 706 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 201 | 15 | - | 323 | 35 | - | |
| Paskolos ir finansinio lizingo įsipareigojimai |
(2,742) | (41,687) | - | (1,664) | (39,036) | - | |
| Prekybos ir kitos mokėtinos sumos |
(22,874) | (5,961) | (1) | (18,222) | (3,566) | - | |
| Rizika grynąja verte | (12,639) | (42,900) | 944 | (8,729) | (39,634) | 706 | |
Metų eigoje buvo tokie valiutos keitimo kursai lito atţvilgiu:
| Vidurkis | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2011.01.01- 2011.06.30 |
2010.01.01- 2010.06.30 |
|||
| EUR | 3.4528 | 3.4528 | ||
| LVL | 4,8836 | 4,8744 |
Valiutos keitimo kursai lito atţvilgiu, taikyti gruodţio 31 d.:
| 2011.06.308 | 2010.12.31 | |
|---|---|---|
| EUR | 3.4528 | 3.4528 |
| LVL | 4.8703 | 4.8643 |
Lito pozicijos sustiprėjimas 10% ţemiau pateiktų valiutų atţvilgiu 2011 m. birţelio 30 d. ir 2010 m. gruodţio 31 d. padidintų (sumaţintų) nuosavą kapitalą ir pelną (nuostolius) ţemiau nurodytomis sumomis. Ši analizė pagrįsta uţsienio valiutų kursų svyravimais, kurie, Bendrovės nuomone, yra pagrįstai galimi ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Šioje analizėje daroma prielaida, kad visi kiti kintamieji, ypač palūkanų norma, lieka pastovūs.
| Jautrumo valiutų kursų pokyčiams analizė (tęsinys) | |
|---|---|
| Pelnas | |
| 2011 m. birželio 30 d. |
(nuostoliai) |
| Įtaka išreikšta tūkst. litų | |
| EUR | 4,290 |
| LVL | (94) |
| Pelnas | |
| 2010 m. gruodžio 31 d. | (nuostoliai) |
| Įtaka išreikšta tūkst. litų | |
| EUR | 3,963 |
| LVL | (71) |
Lito pozicijos susilpnėjimas 10% ţemiau pateiktų valiutų atţvilgiu 2011 m. birţelio 30 d. ir 2010 m. gruodţio 31 d. turėtų panašų tik priešingą poveikį aukščiau pateiktomis valiutomis nurodytoms sumoms tuo pagrindu, kad visi kiti kintamieji lieka pastovūs.
Patronuojančios Įmonės ir dukterinių įmonių funkcinė valiuta yra Litas (LTL). Kadangi LTL ir EUR santykis yra fiksuotas 3.4528 LTL / 1 EUR, valiutos kursų rizika, su kuria susiduria Grupė, yra susijusi su pirkimais ir pardavimais, išreikštais kitomis valiutomis nei EUR. 2011 m. 1-ąjį pusmetį ir 2010 metais didţiąją dalį sandorių Grupė vykdė LTL ir EUR, todėl nesusidūrė su reikšminga valiutų kursų rizika.
Grupės skoloms taikomos kintamos palūkanos, susijusios su EURIBOR + marţa. Vidutinė efektyvi 2011 m. 6 mėn. palūkanų norma buvo artima faktiškai sumokėtai per 2011 m. 6 mėn.
Grupė yra sudariusi keletą palūkanų normos apsikeitimo sandorių su bankais kuriuo iš dalies apsidraudţia nuo ţymių palūkanų normų svyravimų. Apsikeitimo sandorių tikroji vertė, kuri sudaro 8 tūkst. litų, yra apskaityta prie prekybos ir kitų mokėtinų sumų, įskaitant išvestines priemones.
Iš esmės Grupės pajamos ir grynųjų pinigų srautai iš veiklos nepriklauso nuo rinkos palūkanų normų pokyčių. Grupė neturi reikšmingo turto uţ kurį yra mokamos palūkanos.
Balanso datą Grupės turimoms finansinėms priemonėms buvo taikoma kintama palūkanų norma.
Palūkanų normų pokytis 100 bazinių punktų atskaitomybės datą padidintų (sumaţintų) nuosavą kapitalą ir pelną (nuostolius) ţemiau nurodytomis sumomis. Šioje analizėje daroma prielaida, kad visi kiti kintamieji, ypač valiutų keitimo kursai, lieka pastovūs. Tokiu pat pagrindu padaryta analizė uţ 2010 metus.
| Įtaka tūkst. litų | Pelnas (nuostoliai) | |||
|---|---|---|---|---|
| 100 bp | 100 bp | |||
| padidėjimas | sumaţėjimas | |||
| 2011 m. birželio 30 d. | ||||
| Priemonės, kurioms taikoma kintanti | ||||
| norma | (444) | 444 | ||
| 2010 m. gruodžio 31 d. | ||||
| Priemonės, kurioms taikoma kintanti | ||||
| norma | (407) | 407 |
Pagrindinės finansinės priemonės, nepateiktos tikrąja verte, yra ilgalaikės gautinos sumos, prekybos ir kitos gautinos ir mokėtinos sumos, ilgalaikės ir trumpalaikės paskolos.
Tikroji vertė yra suma, uţ kurią gali būti apsikeista turtu ar kuria gali būti uţskaitytas nesusijusių šalių, ketinančių pirkti ar parduoti turtą, tarpusavio įsipareigojimai. Tikrosios vertės nustatomos pagal kotiruojamas kainas, remiantis diskontuotų pinigų srautų modeliu ir kitais atitinkamais modeliais.
Finansines priemones, apskaitytas tikrąja verte 2011 m. birţelio 30 d., sudaro išvestinės priemonės. Grupė neturi kitų finansinių priemonių, apskaitytų tikrąja verte 2011 m. birţelio 30 d. ir 2010 m. gruodţio 31 d.
Grupės vadovybės nuomone, prekybos ir kitų gautinų ir mokėtinų sumų, o taip pat skolinimosi lėšų likutinės vertės yra artimos jų tikrosioms vertėms.
Finansinės būklės ataskaitoje pateiktų finansinio turto ir įsipareigojimų tikrųjų verčių bei likutinių verčių santrauka gali būti tokia:
| Tūkst. litų | 2011.06.30 | 2010.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Tikroji vertė |
Likutinė vertė |
Tikroji vertė |
Likutinė vertė |
||
| Ilgalaikės gautinos sumos | 1,495 | 1,495 | 1,487 | 1,487 | |
| Prekybos ir kitos gautinos sumos | 16,959 | 16,959 | 12,986 | 12,986 | |
| Pinigai ir pinigai ekvivalentai | 216 | 216 | 358 | 358 | |
| Paskolos ir finansinio lizingo | |||||
| įsipareigojimai | (44,429) | (44,429) | (40,700) | (40,700) | |
| Prekybos ir kitos mokėtinos sumos | (28,836) | (28,836) | (21,788) | (21,788) | |
| (54,595) | (54,595) | (47,657) | (47,657) |
Finansiniai įsipareigojimai bankams ir lizingo Grupėms yra susiję su kintama palūkanų norma, todėl apskaitinė vertė yra apytiksliai lygi tikrąjai vertei. Vadovybės nuomone, 2011 m. birţelio 30 d. finansinio turto ir įsipareigojimų palūkanų tikrosios vertės rizika buvo minimali, kadangi didţioji dalis finansinių įsipareigojimų yra susiję su kintama palūkanų norma.
Pieno ir pieno produktų kainos svyruoja priklausomai nuo situacijos rinkoje. Grupė stengiasi sumaţinti tokių svyravimų neigiamą įtaką diversifikuodama gamybą ir rinkas bei siekdama masto ekonomijos.
Valdybos politika numato palaikyti reikšmingą nuosavo kapitalo dalį, lyginant su skolintomis lėšomis, tam, kad būtų išlaikytas investuotojų, kreditorių ir rinkos pasitikėjimas, palaikoma veiklos plėtojimas ateityje taip pat kad atitiktų išorinius kapitalo reikalavimus. Kapitalą sudaro nuosavas kapitalas, priklausantis jo savininkams.
Valdyba taip pat siekia palaikyti pusiausvyrą tarp didesnės grąţos, kuri galėtų būti pasiekiama esant didesniam skolintų lėšų lygiui, ir tarp saugumo, kurį suteikia didesnis nuosavo kapitalo lygis.
Grupė valdo kapitalo struktūrą bei jį koreguoja, atsiţvelgdama į ekonominių sąlygų pokyčius bei veiklos rizikos pobūdį. Siekiant palaikyti ar koreguoti kapitalo struktūrą, Grupė gali koreguoti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąţinti kapitalą akcininkams ar išleisti naujas akcijas.
Grupė yra įsipareigojusi išlaikyti nuosavą kapitalą iki 50% nuo akcinio kapitalo, kaip to reikalauja Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymas.
Grupė turi vykdyti kapitalo reikalavimus, kuriuos išoriškai nustatė bankai. Jie reikalauja, kad (nuosavas kapitalas– perkainojimo rezervas) / (turtas i viso) rodiklis neturi būti maţesnis nei 0.2. Vadovybė kontroliuoja, kad Grupei nustatyti reikalavimai būtų vykdomi. Kitų kapitalo valdymo priemonių nėra.
Nutarta vykdyti sūrių gamybos cecho plėtrą ir tuo tikslu gauta ilgalaikė paskola 3,65 mln. eurų sumai 7-ių metų laikotarpiui.
Pranešimas parengtas uţ 2011 metų 6 mėnesius.
Su ataskaita ir kitais dokumentais, kuriais naudojantis ji buvo parengta, galima susipaţinti AB Vilkyškių pieninė, Vilkyškiai, Pagėgių sav. darbo dienomis nuo 8.00 iki 16.30 val. Bei AB "Vilkyškių pieninė" interneto puslapyje adresu http://www.cheese.lt/investuotojams. Visuomenės informavimo priemonė – dienraštis "Lietuvos Ţinios".
AB Vilkyškių pieninė Generalinis direktorius Gintaras Bertašius, tel. (8 441) 55330, faksas (8 441) 55242.
AB Vilkyškių pieninė Finansų direktorė Vilija Milaševičiutė, tel. (8 441) 55102, faksas (8 441) 55242.
Įstatinis kapitalas 11 943 000 litų Telefonas 8-441 55330 Faksas 8-441 55242 Elektroninis paštas [email protected] Teisinė-organizacinė forma akcinė bendrovė Įregistravimo data ir vieta 1993 m. geguţės 10 d. Registracijos Nr. 060018 Įmonių rejestro kodas 277160980
Emitento pavadinimas Akcinė bendrovė Vilkyškių pieninė (toliau – Bendrovė arba Emitentas) Būstinės adresas Vilkyškiai, Pagėgių savivaldybė Perregistravimo data ir vieta 2005 m. gruodţio 30 d., VĮ Registrų centro Tauragės skyrius Interneto adresas http://www.cheese.lt; http://www.suriai.lt
| Įstatinis kapitalas | 5 617 118 litai |
|---|---|
| Būstinės adresas | Gaurės 23, Tauragė |
| Telefonas | 8-446 72693 |
| Faksas | 8-446 72734 |
| Elektroninis paštas | [email protected] |
| Teisinė-organizacinė forma | Akcinė bendrovė |
| Įregistravimo data ir vieta | 1992 m. kovo 25 d. |
| Registracijos Nr. | 017745 |
| Įmonių rejestro kodas | 121313693 |
Dukterinės įmonės pavadinimas Akcinė bendrovė "Modest" (toliau – AB "Modest") Perregistravimo data ir vieta 2009 m. gruodţio 31 d., VĮ Registrų centro Tauragės skyrius Interneto adresas http://www.cheese.lt; http://www.suriai.lt
Įstatinis kapitalas 2 494 808 litai Telefonas 8-427 61246 Faksas 8-427 61235 Elektroninis paštas [email protected] Teisinė-organizacinė forma Akcinė bendrovė Registracijos Nr. 110109 Įmonių rejestro kodas 162403450
Dukterinės įmonės pavadinimas Akcinė bendrovė Kelmės pieninė (toliau – AB Kelmės pieninė) Būstinės adresas Raseinių g. 2, LT-86160 Kelmė Įregistravimo data ir vieta 1993 m. rugpjūčio 3 d. , VĮ Registrų centro Šiaulių filialas Perregistravimo data ir vieta 2007-07-04 (naujo paţymėjimo išdavimas) Interneto adresas http://www.cheese.lt; http://www.suriai.lt
Bendras akcininkų skaičius 2011 m. birţelio 30 d. buvo 984. Stambiausi akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus emitento įstatinio kapitalo buvo šie:
| Akcininkas | Akcijos | Nominali vertė, litais |
Akcijų dalis, % |
|---|---|---|---|
| Gintaras Bertašius | 6,067,206 | 1 | 50,8 |
| Linas Strėlis | 1,015,000 | 1 | 8,5 |
| UAB FMĮ "Orion securities" klientai | 1,852,807 | 1 | 15,5 |
| Skandinaviska Enskilda Banken AB | 1,000,036 | 1 | 8,4 |
| Finasta įmonių grupė | 604,692 | 1 | 5,1 |
| Kiti smulkieji akcininkai | 1,403,259 | 1 | 11,7 |
| Kapitalo iš viso | 11,943,000 | 1 | 100% |
| Akcininkas | Akcijos | Nominali vertė, litais |
Akcijų dalis, % |
|---|---|---|---|
| AB Vilkyškių pieninė | 5,601,277 | 1 | 99,7 |
| Kiti smulkieji akcininkai | 15,841 | 1 | 0,3 |
| Kapitalo iš viso | 5,617,118 | 1 | 100% |
| Akcininkas | Akcijos | Nominali vertė, litais |
Akcijų dalis, % |
|---|---|---|---|
| AB Vilkyškių pieninė | 2,476,122 | 1 | 99,3 |
| Kiti smulkieji akcininkai | 18,686 | 1 | 0,7 |
| Kapitalo iš viso | 2,494,808 | 1 | 100% |
Akcijų suteikiančių specialias kontrolės teises nėra.
Balsavimo teisės apribojimų nėra.
Akcininkų tarpusavio susitarimų apie kurios emitentas ţino ir dėl kurių gali būti ribojamas vertybinių popierių perleidimas ir balsavimo teisė nėra.
Vertybinių popierių pavadinimas – AB Vilkyškių pieninės paprastosios vardinės akcijos. Vertybinių popierių skaičius – 11 943 000 vnt. Vienos akcijos nominali vertė – 1,00 Lt. 2008 metais Bendrovės įstatinis kapitalas padidintas iki 11 943 tūkst. Lt.
Bendrovės išleisti vertybiniai popieriai yra įtraukti į Vilniaus vertybinių popierių birţos Einamąjį prekybos sąrašą nuo 2006 m. geguţės 17 d. Vertybinių popierių ISIN kodas - LT0000127508.
Nuo 2008 m. sausio 1 d. AB "Vilkyškių pieninė" akcijos kotiruojamos Vilniaus vertybinių popierių birţos Oficialiajame sąraše.
| Periodas | Kaina, Lt | Apyvarta, tūkst. Lt | Viso apyvarta | Kapitalizacija, | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nuo | Iki | Didž. | Maž. | Pask. | Didž. | Maž. | Pask. | Vnt. | Tūkst. Lt. | tūkst. Lt. |
| 2006 05 17 | 2007 04 20 | 5.82 | 4.60 | 5.65 | 648 | 0 | 0 | 531 | 2,821 | 52,844 |
| 2007 01 01 | 2007 03 31 | 5.82 | 5.20 | 5.70 | 126 | 0 | 0 | 57 | 312 | 53,312 |
| 2007 04 01 | 2007 06 30 | 5.70 | 5.01 | 5.20 | 381 | 0 | 20 | 168 | 931 | 48,636 |
| 2007 07 01 | 2007 09 30 | 6.50 | 4.80 | 5.90 | 3621 | 0 | 26 | 1,648 | 9,164 | 55,183 |
| 2007 10 01 | 2007 12 31 | 6.70 | 5.75 | 6.20 | 638 | 0 | 2 | 455 | 2,762 | 57,989 |
| 2008.01.01 | 2008.03.31 | 6.40 | 5.00 | 5.30 | 1507 | 0 | 12 | 694 | 3,848 | 49,571 |
| 2008.04.01 | 2008.06.30 | 5.52 | 4.51 | 4.70 | 238 | 0 | 16 | 245 | 1,210 | 56,132 |
| 2008.07.01 | 2008.09.30 | 4.75 | 2.05 | 2.26 | 325 | 0 | 3 | 246 | 913 | 26,991 |
| 2008.10.01 | 2008.12.31 | 2.50 | 0.52 | 0.60 | 70 | 0 | 0 | 731 | 696 | 7,166 |
| 2009.01.01 | 2009.03.31 | 0.79 | 0.52 | 0.63 | 242 | 0 | 1 | 1,040 | 660 | 7,524 |
| 2009.04.01 | 2009.06.30 | 1.69 | 0.60 | 1.35 | 83 | 0 | 3 | 531 | 567 | 16,123 |
| 2009.07.01 | 2009.09.30 | 2.86 | 1.25 | 2.32 | 558 | 0 | 0 | 1,024 | 1,954 | 27,708 |
| 2009.10.01 | 2009.12.31 | 2.75 | 2.27 | 2.40 | 66 | 0 | 5 | 197 | 486 | 28,663 |
| 2010.01.01 | 2010.03.31 | 3.70 | 2.32 | 3.52 | 233 | 0 | 51 | 560 | 1,775 | 41,084 |
| 2010.04.01 | 2010.06.30 | 3.67 | 2.95 | 3.21 | 74 | 0 | 2 | 305 | 1,030 | 37,620 |
| 2010.07.01 | 2010.09.30 | 3.78 | 3.12 | 3.68 | 106 | 0 | 11 | 256 | 909 | 44,906 |
| 2010.10.01 | 2010.12.31 | 5.94 | 3.87 | 5.87 | 536 | 0 | 44 | 561 | 2,667 | 70,929 |
| 2011.01.01 | 2011.03.31 | 6.22 | 5.20 | 5.64 | 150 | 0 | 14 | 262 | 1,503 | 66,761 |
| 2011.04.01 | 2011.06.30 | 5.64 | 4.98 | 5.46 | 299 | 0 | 180 | 374 | 2,027 | 65,149 |
Prekyba AB Vilkyškių pieninė paprastosiomis vardinėmis akcijomis Vilniaus vertybinių popierių birţoje:
| Periodas | Kaina (Lt) | Apyvarta (Lt) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nuo | Iki | didžiausia | mažiausia | didžiausia | mažiausia | ||
| 2008.01.01 | 2008.03.31 | 6.40 | 5.00 | 1,507,303 | 0.00 | ||
| 2008.04.01 | 2008.06.30 | 5.52 | 4.51 | 237,964 | 0.00 | ||
| 2008.07.01 | 2008.09.30 | 4.75 | 2.05 | 324,605 | 0.00 | ||
| 2008.10.01 | 2008.12.31 | 2.50 | 0.52 | 69,650 | 0.00 | ||
| 2009.01.01 | 2009.03.31 | 0.79 | 0.52 | 241,806 | 0.00 | ||
| 2009.04.01 | 2009.06.30 | 1.69 | 0.60 | 83,134 | 0.00 | ||
| 2009.07.01 | 2009.09.30 | 2.86 | 1.25 | 557,512 | 0.00 | ||
| 2009.10.01 | 2009.12.31 | 2.75 | 2.27 | 66,144 | 0.00 | ||
| 2010.01.01 | 2010.03.31 | 3.70 | 2.32 | 232,788 | 0.00 | ||
| 2010.04.01 | 2010.06.30 | 3.67 | 2.95 | 74,358 | 0.00 | ||
| 2010.07.01 | 2010.09.30 | 3.78 | 3.12 | 105,718 | 0.00 | ||
| 2010.10.01 | 2010.12.31 | 5.94 | 3.87 | 536,451 | 0.00 | ||
| 2011.01.01 | 2011.03.31 | 6.22 | 5.20 | 150,077 | 0.00 | ||
| 2011.04.01 | 2011.06.30 | 5.64 | 4.98 | 298,972 | 11.26 |
02.01.2008 26.05.2008 15.10.2008 11.03.2009 05.08.2009 23.12.2009 21.05.2010 11.10.2010 02.03.2011
Vertybinių popierių, nepaţyminčių dalyvavimo įstatiniame kapitale, bet kurių apyvartą reglamentuoja LR vertybinių popierių rinkos įstatymas, nėra išleista.
Pagrindinė AB Vilkyškių pieninė veikla – pieno produktų gamyba.
Patronuojančios Įmonės pagrindinė veikla yra įvairių rūšių sūrio gamyba ir pardavimas. Įmonė taip pat gamina ir parduoda išrūgų produktus, ţaliavinį pieną, grietinėlę.
Įmonė valdo dukterinę įmonę AB "Modest", uţsiimančią pieno perdirbimu ir pieno produktų gamyba. Įmonei nuosavybės teise priklauso 99,7% balso teisę suteikiančių AB "Modest" akcijų. AB "Modest" gamina fermentinį sūrį, rūkytą sūrį, sūrį "Mozzarella" bei kitus sūrio produktus.
Įmonė taip pat valdo dukterinę įmonę AB Kelmės pieninė, uţsiimančią pieno perdirbimu ir pieno produktų gamyba. Įmonei nuosavybės teise priklauso 99% balso teisę suteikiančių AB Kelmės pieninė akcijų. AB Kelmės pieninė gamina švieţius pieno produktus.
Visas AB Vilkyškių pieninės grupės asortimentas – net 13 tipų 56 skirtingų pavadinimų sūriai, o taip pat 13 pavadinimų sviesto ir sviesto mišiniai, 5 pavadinimų grietinės bei 17 pavadinimų varškės produktai, kiti pieno produktai.
AB "Vilkyškių pieninė" superkamo pieno kiekis:
| Žaliavinio pieno supirkimas (perskaičiuota į bazinį riebumą) |
2009 m. 6 mėn. | 2010 m. 6 mėn. | 2011 m. 06 mėn |
|---|---|---|---|
| Supirkto pieno kiekis, tonomis | 61,422 | 78,917 | 86,470 |
| Suma, uţ kurią buvo supirkta pieno, tūkst. Lt |
29,440 | 57,744 | 77,690 |
| Supirkto pieno kaina, Lt/t | 479.3 | 731.7 | 898.5 |
AB Vilkyškių pieninės 2011 m. 6 mėn. konsoliduotų pajamų struktūra, proc.
| Pardavimų pajamos pagal geografinius segmentus, tūkst. Lt | |||
|---|---|---|---|
| ----------------------------------------------------------- | -- | -- | -- |
| Rinka | 2009 m. 6 mėn. | 2010 m. 6 mėn. | 2011 m. 06 mėn. |
|---|---|---|---|
| Europos Sąjunga | 23,427 | 39,292 | 39,970 |
| Lietuva | 39,670 | 43,090 | 50,594 |
| Rusija | 6,844 | 23,192 | 36,113 |
| Kitos šalys | 762 | 2,012 | 3,132 |
| Iš viso | 70,703 | 107,586 | 129,809 |
Pardavimų pajamos pirmąjį šių metų pusmetį, lyginant su praeitų metų tuo pačiu laikotarpiu padidėjo virš 20%, grynasis pelnas padidėjo 7 kartus (išeliminavus 1,9 mln.Lt finansinės veiklos pajamas).
Pajamos ir grynasis pelnas padidėjo dėl ţiemos sezono metu maksimaliai išnaudotų gamybinių pajėgumų patronuojančioje įmonėje AB Vilkyškių pieninė, taip pat dėl nuo metų pradţios labai padidėjusių produktų eksporto kainų. Pelnas uţdirbtas iš eksporto rinkų.
2009 m. spalio 28 d. AB Vilkyškių pieninė ir Nacionalinė mokėjimo agentūra prie ţemės ūkio ministerijos sudarė sutartį dėl tinkamų kompensuoti projekto "Pieno perdirbimo konkurencingumo didinimas" išlaidų 6,634 tūkst. Lt sumai. Viso projekto vertė 33,171 tūkst. Lt.
Iki 2010 gruodţio 31 d. jau įgyvendinta 4,2 mln.Lt. projekto vertės. Įsigyta ir sumontuota šaldymo įranga sūrių nokinimo cechui, katilinės ir suskystintų dujų aikštelės įranga, modulinės tranformatorinės įranga, grietinėlės pasterizatorius bei separatorius, sūrių pakavimo įranga.
Per šešis šių metų mėnesius įgyvendinta 2,2 mln. lt projekto vertės. Įsigyta ir sumontuota sūrių pjaustymo įranga, pieno produktų talpos ir sūrių gamybos formos.
AB "Modest" įgyvendino 0,9 mln. lt. vertės projektą "Naujų technologijų diegimas gerinant produktų kokybę". Įsigyta ir sumontuota pieno pasterizatorius ir grietinėlės homogenizatorius bei šaldymo įranga.
AB Vilkyškių pieninė neturi privilegijuotųjų akcijų, dividendai mokami tik uţ paprastąsias vardines akcijas.
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dividendai | (už 2006) | (už 2007) | (už 2008) | (už 2009) | (už 2010) | ||
| Dividendai (Lt) | 2,057,660 | 2,030,310 | 0 | 1,194,300 | 2,866,320 | ||
| Dividendai vienai akcijai (Lt) | 0.22 | 0.17 | 0 | 0.10 | 0.24 |
AB "Vilkyškių pieninė" dvidendų mokėjimas per pastaruosius 5 metus:
AB "Kelmės pieninė" dividendų mokėjimas per pastaruosius 5 metus:
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Dividendai | (už 2006) | (už 2007) | (už 2008) | (už 2009) | (už 2010) |
| Dividendai (Lt) | - | - | 0 | 0 | 12,907,020 |
| Dividendai vienai akcijai (Lt) | - | - | 0 | 0 | 5,21 |
| Akcijų skaičius | - | - | 2,476,122 | 2,476,122 | 2,476,122 |
Akcijų skaičius 9,353,000 11,943,000 11,943,000 11,943,000 11,943,000
| Vardas, Pavardė | Išsilavinimas, specialybė |
Pareigos Emitente | Kadencijos pradţia |
|---|---|---|---|
| Gintaras Bertašius | Aukštasis, inţinierius - mechanikas |
Valdybos pirmininkas, generalinis direktorius |
2010 04 30 |
| Sigitas Trijonis | Aukštasis, inţinierius - mechanikas |
Valdybos narys, technikos direktorius | 2010 04 30 |
| Rimantas Jancevičius |
Aukštesnysis, zootechnikas |
Valdybos narys, ţaliavos direktorius | 2010 04 30 |
| Vilija Milaševičiutė |
Aukštasis, finansai ir kreditas |
Valdybos narė, finansų direktorė | 2010 04 30 |
| Andrej Cyba | Aukštasis | Valdybos narys | 2010 04 30 |
| Linas Strėlis | Aukštasis | Valdybos narys | 2010 04 30 |
| Vardas, Pavardė | Išsilavinimas, specialybė | Pareigos Emitente | Darbo pradţia* |
|---|---|---|---|
| Gintaras Bertašius | Aukštasis, inţinierius - mechanikas |
Valdybos pirmininkas, generalinis direktorius |
2006 01 01** |
| Vaidotas Juškys | Aukštasis, informatikos inţinierius |
Vykdantysis direktorius | 2010 05 17 |
| Vilija Milaševičiutė |
Aukštasis, finansai ir kreditas | Valdybos narė, finansų direktorė |
2000 05 01 |
| Rimantas Jancevičius |
Aukštesnysis, zootechnikas | Valdybos narys, ţaliavos direktorius |
1996 01 02 |
| Sigitas Trijonis | Aukštasis, inţinierius - mechanikas |
Valdybos narys, technikos direktorius |
1993 09 01 |
| Arvydas Zaranka | Aukštesnysis, pieno produktų technologija |
Gamybos direktorius | 1995 07 30 |
| Alvydas Eičas | Aukštasis, pedagogas | Pardavimų vadovas Baltijos šalims |
2004 09 14 |
| Elena Šilovaitė | Aukštasis, verslo vadyba ir administravimas |
Marketingo skyriaus vadovė | 2010 07 19 |
| Jolita Valantinienė | Aukštasis, verslo vadyba ir administravimas |
Kokybės skyriaus vadovė | 2010 09 14 |
| Rasa Tamaliūnaitė | Aukštasis, finansai ir apskaita | Vyr. buhalterė | 2010 06 28 |
| Ligita Pudţiuvelytė | Aukštasis, ekonomistė | Vyr. ekonomistė | 2004 05 20 |
| Rita Juodikienė | Aukštasis, verslo vadyba ir administravimas |
Pirkimų skyriaus vadovė | 2002 09 23 |
| Rasa Trybienė | Aukštasis, psichologija | Personalo vadovė | 2009 05 22 |
|---|---|---|---|
| Marius Beišys | Aukštasis, kompiuterinių sistemų inţinierius |
IT skyriaus vadovas | 2011 05 03 |
* Nei vieno administracijai vadovaujančio darbuotojo darbo sutartis nėra terminuota.
** Iš naujo paskirtas, pertvarkius Emitentą į akcinę bendrovę, nors Emitento direktoriumi dirba nuo 1993 05 10.
| Vardas | Pavardė | Išsilavinimas | Pareigos įmonėje | Kadencijos pradţia |
Darbo įmonėje pradţia |
|---|---|---|---|---|---|
| Gintaras | Bertašius | aukštasis, inţinierius - mechanikas |
Valdybos pirmininkas |
2009 12 11 | |
| Arvydas | Zaranka | aukštesnysis, pieno produktų technologija |
Valdybos narys | 2009 12 11 | |
| Vilija | Milaševičiutė | Aukštasis, finansai ir kreditas |
Valdybos narė | 2009 12 11 | |
| Kęstutis | Keršys | Aukštasis, ekonomika |
Direktorius | - | 2010 07 12 |
| Milana | Buivydienė | aukštasis, ţemės ūkio gamybos ekonomika ir organizavimas |
Vyr. buhalterė | - | 2006 07 04 |
| Dalia | Ivaščenko | aukštasis, maisto produktų technologija |
Gamybos vadovė | - | 2008 09 23 |
| Vardas | Pavardė | Išsilavinimas | Pareigos įmonėje |
Kadencijos pradţia |
Darbo įmonėje pradţia |
|---|---|---|---|---|---|
| Gintaras | Bertašius | aukštasis, inţinierius - mechanikas |
Valdybos pirmininkas |
2008 05 06 | |
| Arvydas | Zaranka | aukštesnysis, pieno produktų technologija |
Valdybos narys |
2008 05 06 | |
| Algirdas | Ţukauskas | aukštasis, zooinţinierius |
Generalinis direktorius, valdybos narys |
2008 05 06 | 2008 06 04 |
| Asta | Mikalauskienė | aukštasis, ekonomistė, finansai ir bankininkystė |
Finansų direktorė |
2007 07 17 | |
| Daiva | Vasiliauskienė | aukštesnysis, buhalterija |
Vyr. buhalterė | 2009 07 01 | |
| Edita | Balčiūnienė | aukštasis, inţinierius technologas |
Gamybos direktorė |
2006 11 27 |
| Vidutinis | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Darbuotojų grupė | Darbuotojų skaičius |
Išsilavinimas aukštasis aukštesnysis vidurinis 9 2 40 33 8 |
nebaigtas vidurinis |
mėnesinis atlyginimas (LTL) |
||
| Vadovai | 11 | 8,399 | ||||
| Vadovaujantys specialistai |
81 | 2,816 | ||||
| Specialistai | 84 | 33 | 36 | 15 | 1,954 | |
| Darbininkai | 681 | 41 | 298 | 277 | 65 | 1,248 |
| 857 | 123 | 369 | 300 | 65 | 1,663 |
2011 m. birţelio 30 d. AB Vilkyškių pieninė įmonių grupėje dirbo 857 darbuotojai.
2010 m. birţelio 30 d. AB Vilkyškių pieninė įmonių grupėje dirbo 753 darbuotojai.
| Vidutinis mėnesinis atlyginimas (LTL) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Darbuotojų grupė | Darbuotojų skaičius |
Išsilavinimas nebaigtas aukštasis aukštesnysis vidurinis vidurinis 10 3 0 0 27 24 10 0 20 47 20 0 20 267 258 47 77 341 288 47 |
|||
| Vadovai | 13 | 6,980 | |||
| Vadovaujantys specialistai |
61 | 2,932 | |||
| Specialistai | 87 | 2,045 | |||
| Darbininkai | 592 | 1,340 | |||
| 753 | 1,635 |
AB Vilkyškių pieninė iš esmės laikosi Vilniaus vertybinių popierių birţoje listinguojamų bendrovių valdymo kodekso. Bendrovėje Stebėtojų taryba nesudaroma. Bendrovės organai yra Visuotinis akcininkų susirinkimas, Valdyba ir generalinis direktorius. Valdybą sudaro šeši valdybos nariai renkami ketveriems metams. Valdyba formuoja Paskyrimų ir atlyginimų komitetą. Audito komiteto narius ir komiteto veiklos nuostatus tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. Kiekvienas bendrovės komitetas sudarytas iš trijų narių.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.