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EEMS
Earnings Release • Apr 13, 2022
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Earnings Release
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COMUNICATO STAMPA
GRUPPO EEMS Italia: Il Consiglio di Amministrazione di EEMS Italia S.p.A ha approvato in data odierna il progetto di bilancio civilistico e bilancio consolidato al 31 dicembre 2021.
Con riferimento ai comunicati stampa diffusi il giorno 8 aprile 2022, EEMS Italia S.p.A. (di seguito anche "EEMS Italia" o "la Società"), comunica di seguito i principali risultati consolidati nell'anno 2021, modificati ed approvati nella riunione consiliare tenutasi in data odierna:
Principali risultati consolidati nell'anno 2021:
- Ricavi e proventi operativi a 0,721 milioni di Euro (0,018 milioni di Euro nel 2020);
- EBITDA negativo per 0,642 milioni di Euro (negativo per 0,757 milioni di Euro nel 2020);
- EBIT negativo per 0,099 milioni di Euro (negativo per 0,757 milioni di Euro nel 2020);
- Perdita netta di 0,287 milioni di Euro (Perdita netta di 0,757 milioni di Euro nel 2020);
- Posizione Finanziaria Netta pari a 0,820 milioni di Euro al 31 dicembre 2021 (pari a 0,764 milioni di Euro al 31 dicembre 2020).
Il Consiglio ha inoltre:
- approvato l'aggiornamento del nuovo Piano Industriale 2022-2026, già approvato in data 6 aprile 2021, per tener conto della modifica dei dati del progetto di bilancio d'esercizio e del bilancio consolidato dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2021;
- preso atto del supporto patrimoniale e finanziario dell'azionista di controllo Gruppo Industrie Riunite S.r.l. (di seguito anche "GIR") ottenuto tramite un nuovo finanziamento.
Commento ai principali risultati consolidati
Nella tabella di seguito si espongono i risultati economici dell'esercizio:
| (Dati in migliaia Euro) | 31/12/2021 | % | 31/12/2020 | % |
|---|---|---|---|---|
| Totale ricavi e proventi operativi | 721 | 100 | 1 8 | 100 |
| Risultato operativo ante ammortamenti e ripristini/svalutazioni | ||||
| di attività non correnti (EBITDA) | (642) | (89) | (757) | (4.120) |
| Risultato operativo | (99) | (14) | (757) | (4.120) |
| Risultato prima delle imposte | (145) | (20) | (749) | (4.074) |
| Risultato del periodo | (287) | (40) | (757) | (4.116) |
| Numero di azioni | 435.118.317 | 435.118.317 | ||
| Numero dipendenti | - | - |
I ricavi e gli altri proventi operativi del Gruppo, pari a Euro 721 migliaia, fanno riferimento principalmente a sopravvenienze attive derivanti da accantonamenti effettuati in esercizi precedenti e rilasciati nel 2021 nell'ambito della risoluzione di un contenzioso tra la controllata cinese EEMS Suzhou e la società Taiji Semiconductors Ltd. (di seguito anche "Taiji").
EEMS Italia S.p.A
Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di Gruppo Industrie Riunite s.r.l.
Piazza Cinque Giornate n. 10, 20129 Milano N. di Repertorio Economico Amministrativo 2628871 Tel. (+39) 02 82197 746 P.IVA/C.F. 00822980579 R. I. di Milano Monza Brianza Lodi n. MI - 2628871 [email protected]
I costi operativi dell'esercizio, pari a circa Euro 1.363 migliaia, derivano essenzialmente dallo svolgimento di servizi contabili, amministrativi fiscali e legali, comprensivi di quelli legati alla risoluzione dei contenziosi, nonché alle attività propedeutiche alla realizzazione del Piano Industriale.
Le imposte pari ad euro 142 migliaia fanno riferimento agli accantonamenti resisi necessari in relazione ad un contenzioso per cui la Società ha ricevuto una sentenza negativa in sede di Cassazione per una cartella di pagamento relativa ad Ires, sanzioni ed interessi di esercizi precedenti.
Si evidenzia inoltre che nel corso dell'esercizio è stato rilasciato il fondo svalutazione crediti pari a Euro 543 migliaia, a seguito dell'incasso ottenuto dalla Taiji in relazione ai crediti precedentemente svalutati.
Il risultato operativo del periodo è negativo per Euro 99 migliaia e il risultato netto è negativo per Euro 287 migliaia.
Fatti di rilievo della gestione
Cambio dell'azionista di riferimento
In data 11 giugno 2021 la società Gruppo Industrie Riunite S.r.l. ha acquisito le partecipazioni detenute dalla Gala Holding S.r.l. e dall'azionista Flower Holding S.r.l., pari complessivamente all'89,99% del capitale sociale. L'acquisizione di tali azioni è avvenuta a titolo gratuito ed il superamento della soglia di controllo non ha determinato in capo all'acquirente il sorgere dell'obbligo di offerta pubblica di acquisto in virtù degli artt. 106, comma 5, lett. f) del D.Lgs. n. 58/98 e 49, comma 1, lett. h) del Regolamento n. 11971/99 di attuazione del D.Lgs. n. 58/98 concernente la disciplina degli emittenti.
Piano Industriale 2022-2026
Il Consiglio di Amministrazione di EEMS Italia in data 3 novembre 2021 ha approvato il piano industriale 2022-2026 di cui si è dato notizia con comunicato stampa di pari data, a cui si rimanda.
A causa delle recenti vicende legate al conflitto fra Russia e Ucraina, che hanno determinato volatilità e uno shock nei prezzi medi delle materie prime energetiche, già fortemente sollecitati dai rincari che hanno caratterizzato la ripresa economica post pandemica, la Società ha ritenuto opportuno rivedere talune assunzioni poste alla base del piano industriale 2022-2026, precedentemente approvato adeguando le strategie e i piani commerciali alla nuova realtà dei mercati internazionali delle commodities.
Il Piano Industriale 2022-2026 ("Piano Industriale"), aggiornato e approvato in data odierna, contestualmente all'approvazione della Relazione Finanziaria, prevede una crescita costante dei ricavi e proventi operativi nel periodo 2022-2026, raggiungendo il break-even già a partire dal 2023.
Il reddito netto atteso è ipotizzato negativo nei primi due anni di piano, raggiungendo un risultato positivo a partire dal 2024, grazie ad una crescita costante dei volumi di vendita di Energia Elettrica e GAS, oltre che dei ricavi derivanti dal business delle colonnine elettriche e della mobilità elettrica.
La Società, per far fronte alle esigenze correnti del business legato alle prime fasi di esecuzione del piano, ha stimato un utilizzo del prestito obbligazionario, sottoscritto con l'investitore Nice & Green, per un importo massimo di Euro 20.450 migliaia nel periodo di piano pari a complessivi Euro 12.300 migliaia, di cui Euro 3.300 migliaia nel 2022.
La facoltà di utilizzare il prestito obbligazionario fino all'importo massimo di Euro 20.450 migliaia garantisce alla Società l'accesso alla liquidità necessaria per far fronte a potenziali aumenti del prezzo delle commodities (energia e gas) in un mercato in forte evoluzione, con uno strumento dotato di un elevato grado di flessibilità.
EEMS Italia S.p.A
Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di Gruppo Industrie Riunite s.r.l.
Piazza Cinque Giornate n. 10, 20129 Milano N. di Repertorio Economico Amministrativo 2628871 Tel. (+39) 02 82197 746 P.IVA/C.F. 00822980579 R. I. di Milano Monza Brianza Lodi n. MI - 2628871 [email protected]
Con riferimento alle assunzioni sottostanti all'elaborazione del Piano Industriale 2022-2026, si evidenzia che una parte di esse, dipendendo da eventi e circostanze in parte al di fuori del controllo degli amministratori della Società, è caratterizzata da un particolare grado di incertezza.
Prestito obbligazionario convertibile
In data 3 Novembre 2021, EEMS Italia ha sottoscritto con Nice & Green S.A. (di seguito anche l'"Investitore" o "N&G") un accordo di investimento avente ad oggetto un programma di finanziamento di EEMS Italia mediante emissione di un prestito obbligazionario convertibile (di seguito anche "POC") in azioni ordinarie EEMS Italia, costituito da obbligazioni convertibili (le "Obbligazioni") di importo nominale pari a Euro 10 migliaia ciascuna, per un importo complessivo massimo di Euro 20.450 migliaia riservato all'Investitore. Le Obbligazioni rappresentano obbligazioni convertibili zero coupon ed avranno una scadenza corrispondente al dodicesimo mese successivo l'emissione di ciascuna tranche.
L'Accordo di Investimento prevede l'emissione del POC, in un periodo di 48 mesi (il "Periodo di Emissione") decorrenti dalla data di approvazione dell'emissione della prima tranche di Obbligazioni da parte del Consiglio di Amministrazione della Società, mediante sottoscrizione di massime 24 tranche così suddivise:
-
- la prima emissione è costituita da un'unica tranche del valore nominale di Euro 950 migliaia;
-
- la seconda emissione è costituita da un massimo di 4 tranches, ciascuna dal valore nominale di Euro 600 migliaia;
-
- la terza emissione è costituita da un massimo di 19 tranches, ciascuna dal valore nominale di Euro 900 migliaia.
Per maggiori informazioni sul POC e sul Prestito Azioni si rimanda alla Relazione Illustrativa del Consiglio di Amministrazione pubblicata in data 24 novembre 2021 e al documento informativo datato 29 ottobre 2021 pubblicati entrambi sul sito della Società (www.eems.com).
In data 24 dicembre 2021 è stata incassata la prima tranche del POC, al netto dei costi legali (Euro 20 migliaia da corrispondere alla Società Advant NCTM) e delle commissioni corrisposte all'Investitore (5% di ciascuna tranche emessa), per complessivi Euro 882 migliaia. In data 27 dicembre 2021, come comunicato al mercato, EEMS Italia ha emesso, a favore di N&G, 95 obbligazioni convertibili in azioni quotate della Società, dal valore unitario di Euro 10 migliaia, per un controvalore complessivo di Euro 950 migliaia.
Sostegno patrimoniale e finanziario da parte degli azionisti di riferimento
Nei primi mesi dell'esercizio in corso la Società, in attesa del ripristino della piena operatività, ai fini del mantenimento della continuità aziendale, è stata supportata finanziariamente e patrimonialmente dai precedenti azionisti Gala Holding S.r.l. e Flower Holding S.r.l., i quali, in data 20 aprile 2021, hanno rinunciato ai propri crediti finanziari complessivamente pari ad euro 330 migliaia e il 28 aprile 2021 hanno provveduto a sottoscrivere un nuovo contratto di finanziamento infruttifero, in misura pari a complessivi Euro 430 migliaia, con scadenza 31 dicembre 2023 così ripartito: Gala Holding S.r.l. Euro 301 migliaia e Flower Holding S.r.l. Euro 129 migliaia.
Gli Amministratori della EEMS Italia hanno inoltre richiesto ed ottenuto, in data 28 aprile 2021, la proroga del finanziamento fruttifero in essere con la società Gala S.p.A. (già Gala Power S.r.l.) fino a tutto il 31 dicembre 2022 alle stesse condizioni originarie.
EEMS Italia S.p.A
Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di Gruppo Industrie Riunite s.r.l.
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In data 30 settembre 2021 l'attuale controllante Gruppo Industrie Riunite, al fine di garantire il necessario supporto patrimoniale e finanziario alla EEMS Italia ha proceduto all'accollo liberatorio, ai sensi dell'art. 1273, 1° comma, c.c., di entrambe le posizioni sopra citate, comunicando, in pari data, ad EEMS Italia di rinunciare a tale credito quale versamento in conto capitale.
Si segnala che il supporto finanziario e patrimoniale della controllante GIR è proseguito anche nell'esercizio 2022. In particolare, in data 6 aprile 2022, la controllante ha provveduto a sottoscrivere un nuovo contratto di finanziamento, fruttifero di interessi ad un tasso fisso del 2,5%, per complessivi Euro 120 migliaia, con scadenza 30 giugno 2023. Tale finanziamento è stato erogato con l'intento di garantire la continuità aziendale per almeno 12 mesi successivi a partire dalla data odierna, in attesa dell'emissione delle prossime tranche del POC, che potrà avvenire solo a seguito della quotazione delle azioni di EEMS Italia S.p.A., detenute dall'azionista di maggioranza e attualmente non quotate, sull'Euronext Milan.
Società asiatiche
- chiusura del contenzioso legato alla cessione delle attività produttive alla Taiji
Nel corso dei primi mesi del 2014, a seguito della cessione avvenuta in data 1° gennaio 2013 delle proprie attività produttive da parte di EEMS Suzhou ed EEMS Suzhou Technology (società estinta nel corso dell'esercizio 2017), alla Taiji Semiconductor Suzhou Co. Ltd., era stata avviata - dall'Ufficio Doganale di Suzhou - una verifica relativa al libro doganale nel quale erano registrate le movimentazioni in entrata e in uscita dei macchinari e dei materiali di consumo (insieme identificati anche solo come "equipments") di EEMS Suzhou. A esito di tale verifica, l'ente accertatore aveva contestato ad EEMS Suzhou alcune incongruenze tra i dati riportati nel libro doganale e quelli registrati dalla Dogana.
Oltre all'analisi del libro doganale sui macchinari e sulle parti di ricambio, nel mese di settembre 2015 gli Uffici Doganali hanno richiesto altresì un controllo sull'ultimo libro doganale relativo ai materiali diretti (cosiddetti "bonded materials"). Anche nel caso dei "bonded materials" la Dogana aveva riscontrato differenze tra le movimentazioni registrate presso la Dogana e il libro doganale di EEMS Suzhou.
A causa di alcuni avvicendamenti nell'amministrazione doganale cinese, nonché ad altri impedimenti legati al mancato accordo con la controparte Taiji in merito alle risultanze fisiche delle attività trasferite, nonché dalla fine del 2019, all'emergere in Cina della pandemia da Covid 19 il contenzioso aveva registrato notevoli ritardi.
Solo nel corso dell'esercizio 2021 tale contenzioso si è concluso con il versamento di imposte all'Amministrazione Doganale per un importo di Euro 257 migliaia per la questione legata ai "bonded materials" in data 3 febbraio 2021 e per Euro 361 migliaia in relazione alla questione degli "equipment" in data 26 settembre 2021. Tali importi erano peraltro stati già oggetto di accantonamento nei precedenti esercizi da parte della EEMS Suzhou. La conclusione del contenzioso doganale ha permesso anche la definizione delle posizioni creditorie e debitorie verso la Taiji che ha determinato il rilascio nell'esercizio di un fondo svalutazione crediti per Euro 543 migliaia e di sopravvenienze attive per euro 659 migliaia legate alla rettifica della posizione debitoria verso la medesima Taiji.
- stato del processo di liquidazione
EEMS Italia S.p.A
Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di Gruppo Industrie Riunite s.r.l.
Piazza Cinque Giornate n. 10, 20129 Milano N. di Repertorio Economico Amministrativo 2628871 Tel. (+39) 02 82197 746 P.IVA/C.F. 00822980579 R. I. di Milano Monza Brianza Lodi n. MI - 2628871 [email protected]
Per quanto riguarda la EEMS Suzhou l'Assemblea dei soci della suddetta società, in data 29 novembre 2019, aveva nominato un Comitato liquidatore rappresentato da membri facenti capo a una società di consulenza indipendente operante in Cina. Il Comitato liquidatore ha iniziato le attività propedeutiche alla liquidazione; tuttavia, a fronte della positiva evoluzione del contenzioso doganale e su parere dei legali locali che assistevano la società, la liquidazione è stata rimandata ad una data successiva alla conclusione del contenzioso medesimo. Il contenzioso in essere con le autorità doganali cinesi si è positivamente concluso nel mese di novembre 2021 con la cancellazione dei libri degli equipment presso l'amministrazione doganale, il pagamento delle imposte richieste ed il completo incasso di tutti i crediti residui verso la Taiji.
Da recenti verifiche effettuate tramite i consulenti legali che assistono la controllata, è emerso che la EEMS Suzhou potrà peraltro iniziare il processo di liquidazione solo dopo aver sanato il proprio c.d. "abnormal status" risultante all'amministrazione fiscale cinese e sorto in relazione ad aspetti formali, legati allo spostamento della sede legale avvenuto in precedenti esercizi.
La società sta avviando, pertanto, tutte le azioni necessarie al fine di soddisfare tale adempimento, seppur incontrando rallentamenti causati da un ulteriore lockdown disposto recentemente dalle autorità locali nel distretto di riferimento di Suzhou in relazione alla pandemia Covid-19. Si stanno comunque adottando tutte le necessarie misure per dare impulso alle attività di liquidazione della società cinese.
Svincolo dei depositi cauzionali
Nel mese di luglio 2014, EEMS Italia S.p.A. ha subito una verifica da parte della Agenzia delle Dogane e dei Monopoli avente ad oggetto le accise e le relative addizionali sui consumi di energia elettrica per il periodo 2009 – giugno 2014. La Società per tale contenzioso aveva vincolato depositi cauzionali, per le sanzioni richieste dall'Agenzia delle Dogane, presso il Tribunale di Rieti per Euro 474 migliaia, su richiesta del Giudice Delegato nell'ambito della procedura di concordato preventivo a cui la stessa EEMS Italia è stata sottoposta fino a febbraio 2017.
In data 8 luglio 2021 dalla Corte di Cassazione Sez. V ha definitivamente rigettato il ricorso proposto dall'Agenzia delle Dogane ritenendo non dovute le sanzioni da parte di EEMS Italia.
La EEMS Italia, in data 14 settembre 2021, ha presentato istanza di svincolo, presso il Tribunale di Rieti, a seguito della quale, è stato ottenuto, in data 28 settembre 2021, il decreto di svincolo della somma accantonata. In data 29 settembre 2021 sono stati emessi ed incassati i relativi assegni circolari a favore della Società.
Finanziamenti relativi alle ex parti correlate del Gruppo Gala
Si evidenzia che al momento della acquisizione delle quote da parte di GIR permanevano alcuni finanziamenti verso le precedenti parti correlate facenti riferimento al Gruppo Gala ed in particolare:
- finanziamenti infruttiferi dagli ex azionisti Gala Holding S.r.l. e Flower Holding S.r.l., rispettivamente pari ad Euro 301 migliaia ed Euro 129 migliaia entrambi con scadenza al 31 dicembre 2023. Come evidenziato nei paragrafi precedenti tali posizioni si sono estinte a seguito dell'accollo ex art. 1273 1° comma c.c. a cui GIR ha proceduto in data 30 settembre 2021;
- finanziamento verso Gala S.p.A. che, al 31 dicembre 2021 ammonta ad Euro 214 migliaia, comprensivo della quota maturata degli interessi (pari al 2% oltre euribor 6m.). Tale finanziamento, prorogato in data 28 aprile 2021 è in scadenza al 31 dicembre 2022.
EEMS Italia S.p.A
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Eventi successivi alla data del bilancio
Successivamente alla data del 31 dicembre 2021 si sono verificati i seguenti fatti di rilievo:
Avvio dell'attività operativa
In data 12 gennaio 2022 EEMS Italia ha avviato l'attività operativa a seguito del contratto stipulato con Onova S.r.l. per la somministrazione di gas naturale per un primo quantitativo di 200 migliaia di metri cubi. A seguito dei descritti eventi legati al conflitto Ucraina-Russia, attualmente non sono stati sottoscritti ulteriori contratti.
Emissione delle obbligazioni convertibili e conversione del POC
Nel corso del 2022 EEMS Italia ha ricevuto le richieste di conversione da parte di Nice & Green del POC che evidenziamo nella seguente tabella:
| Tranche n. Data richiesta | N. obbligazioni | Importo | N. azioni | N. azioni in | Valore del CS post | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| convertito | sottoscritte | circolazione | sottoscrizione | |||
| 1 | 14/01/2022 | 5 50.000 |
426.257 | 435.544.574 | 549.022 | |
| 1 | 17/01/2022 | 4 5 | 450.000 | 3.836.317 | 439.380.891 | 999.022 |
| 1 | 21/01/2022 | 2 5 | 250.000 | 2.016.129 | 441.397.020 | 1.249.022 |
| 1 | 01/02/2022 | 1 0 | 100.000 | 688.231 | 442.085.251 | 1.349.022 |
| 1 | 15/02/2022 | 1 0 | 100.000 | 668.896 | 442.754.147 | 1.449.022 |
| 2 | 14/03/2022 | 2 0 | 200.000 | 1.821.493 | 444.575.640 | 1.649.022 |
Nel corso dei primi mesi del 2022 la N&G ha richiesto la conversione delle obbligazioni relative alla prima tranche, di n.95 obbligazioni per un controvalore complessivo di Euro 950 migliaia. A fronte di tale richiesta la Società ha emesso complessivamente 7.635.830 azioni ordinarie EEMS Italia a favore dell'Investitore.
In data 23 febbraio 2022 EEMS Italia ha emesso, a favore di N&G, 30 obbligazioni convertibili in azioni quotate della Società, dal valore unitario di Euro 10 migliaia, per un controvalore complessivo di Euro 300 migliaia, relative ad un anticipo della seconda emissione prevista dal POC.
Nel mese di marzo 2022 la N&G ha richiesto la conversione parziale delle obbligazioni relative alla prima tranche della seconda emissione del POC. Nello specifico, l'Investitore ha richiesto la conversione di n. 20 obbligazioni per un controvalore di Euro 200 migliaia. In data 15 marzo 2022 la Società ha emesso 1.821.493 azioni ordinarie in favore di N&G.
Per maggiori informazioni relativamente alla conversione delle obbligazioni del POC, si rimanda ai comunicati pubblicati sul sito www.eems.com;
Sottoscrizione di un contratto di servizi tra EEMS Italia e Gruppo Industrie Riunite
In data 1 febbraio 2022 EEMS Italia, a seguito del parere favorevole, rilasciato in data 27 gennaio 2022, dal Comitato per le operazioni con parti correlate, ha sottoscritto con la controllante, Gruppo Industrie Riunite
EEMS Italia S.p.A
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S.r.l., un contratto di servizi attraverso il quale la stessa controllante si impegna ad erogare alla Società consulenza e assistenza nell'area commerciale (nell'ambito dei servizi di front e back office commerciale), servizi di amministrazione e finanza, logistica, servizio fatturazione attiva, servizio comunicazione e marketing e servizio coordinamento IT. Il contratto ha durata dal 1° febbraio 2022 al 31 dicembre 2022.
Tale contratto è stato successivamente modificato in data 6 aprile 2022 introducendo una clausola di maggiore garanzia per EEMS Italia, resasi necessaria a seguito delle mutate condizioni legate all'operatività della Società per le conseguenze del conflitto Russia-Ucraina.
Il Documento informativo relativo alla sottoscrizione del contratto del 1° febbraio con la propria correlata GIR, e qualificabile come di maggiore rilevanza, ai sensi dell'Allegato 3 al Regolamento Consob n. 17221/2010 e dell'art. 5 della Procedura per le Operazioni con parti correlate adottata dalla Società, è disponibile sul meccanismo di stoccaggio autorizzato all'indirizzo e sul sito internet della Società www.eems.com sezione Governance.
La successiva modifica del contratto del 6 aprile 2022 è stata esaminata dal Comitato per il Controllo sulla Gestione, che ha rilasciato il proprio parere favorevole al compimento dell'operazione.
Impatto del conflitto Russia – Ucraina
Il conflitto fra Ucraina e Russia, iniziato in data 24 febbraio 2022, ha determinato un diffuso rialzo nei prezzi medi e, relativa volatilità, delle materie prime energetiche, già fortemente sollecitati dai rincari che hanno caratterizzato la ripresa economica post pandemia. Tali tensioni hanno una evidente conseguenza sul mercato finale dell'energia elettrica e del gas naturale, almeno nel breve e medio periodo. La spesa energetica, a parità di consumi, sia per i clienti consumer che per i clienti business, aumenterà in maniera drastica rispetto ai valori attesi ante-conflitto. Per le suddette ragioni, in data odierna è stato aggiornato il Piano Industriale. Per maggiori approfondimenti si rimanda al paragrafo relativo al successivo paragrafo "Informativa sulla valutazione in ordine al presupposto della continuità aziendale".
Sottoscrizione di un contratto di finanziamento con Gruppo Industrie Riunite
In data 6 aprile 2022 la controllante GIR ha provveduto a sottoscrivere con la EEMS Italia un nuovo contratto di finanziamento, fruttifero di interessi ad un tasso pari al 2,5%, per complessivi Euro 120 migliaia con scadenza 30 giugno 2023. Tale finanziamento è stato erogato con l'intento di garantire la continuità aziendale per almeno 12 mesi a partire dalla data odierna, in attesa dell'emissione delle prossime tranche del POC, che potrà avvenire solo a seguito della quotazione delle azioni di EEMS Italia S.p.A., detenute dall'azionista di maggioranza e attualmente non quotate, sull'Euronext Milan.
Eventi di rilievo dopo l'approvazione del progetto di bilancio civilistico e bilancio consolidato al 31 dicembre 2021 del 6 aprile 2022.
Riapprovazione del progetto di bilancio civilistico e bilancio consolidato al 31 dicembre 2021
Come evidenziato dal comunicato emesso in data 8 aprile 2022 la Società ha reso noto che in data 7 aprile è stata notificata alla Società una sentenza della Corte di Cassazione (n. 11332/2022 dell'11 marzo 2022) che ha accolto il ricorso proposto dall'Agenzia delle Entrate contro la stessa EEMS Italia in relazione ad una cartella di pagamento di complessivi euro 142 migliaia per Ires relativa all'esercizio 2010, inclusi sanzioni e interessi. Poiché la manifestazione di tale evento è stata giudicata rilevante sulla Relazione Finanziaria al 31 dicembre 2021, approvata dal Consiglio di Amministrazione dello scorso 6 aprile c.a., la stessa Relazione è stata
EEMS Italia S.p.A
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Piazza Cinque Giornate n. 10, 20129 Milano N. di Repertorio Economico Amministrativo 2628871 Tel. (+39) 02 82197 746 P.IVA/C.F. 00822980579 R. I. di Milano Monza Brianza Lodi n. MI - 2628871 [email protected]
modificata per tener conto al suo interno gli effetti di tale sentenza ed è stata dunque oggetto di una nuova approvazione nell'odierno Consiglio di Amministrazione all'uopo convocato.
Riduzione del capitale sociale di oltre un terzo in conseguenza di perdite
Si rileva che a seguito del citato accantonamento iscritto nel bilancio separato della EEMS Italia al 31 dicembre 2021, per gli effetti della sentenza descritta nel paragrafo precedente, la perdita dell'esercizio ammonta ad euro 1.075 migliaia ed il patrimonio netto è pari ad euro 326 migliaia, pertanto, il capitale sociale alla medesima data è diminuito di oltre un terzo ricadendo, la Società, nella fattispecie normata dall'art. 2446 1° comma del codice civile.
In merito si osserva quanto segue:
- ✓ la Società ha stipulato in data 3 novembre 2021 un prestito obbligazionario convertibile ed ha deliberato, in data 15 dicembre 2021, un conseguente aumento di capitale fino a 20.450 migliaia che, alla data odierna, a seguito della conversione delle obbligazioni relative al menzionato accordo di investimento con l'investitore Nice & Green, ha determinato un incremento del capitale sociale di euro 1.150 migliaia.
- ✓ il Piano Industriale approvato in pari data all'approvazione del presente bilancio prevede l'emissione e la conseguente conversione, nel periodo di piano, di circa euro 12.300 migliaia e il raggiungimento di un break even positivo a partire dall'esercizio 2023;
In considerazione di quanto sopra si evidenzia che la Società può avvalersi delle disposizioni di cui all'art. 3, comma 1-ter, del decreto-legge 30 dicembre 2021, n. 228, convertito con modificazioni dalla legge 25 febbraio 2022, n. 15 che modifica l'art. 6, comma 1, del Decreto "Liquidità" in relazione alla perdita emergente dal bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2021, pari a Euro 1.075 migliaia. Pertanto, al fine di verificare se il patrimonio netto si sia ridotto ad una misura inferiore di oltre un terzo rispetto al capitale sociale, così come previsto dalla citata normativa, è possibile escludere la perdita conseguita nel 2021, per i cinque esercizi successivi alla sua emersione, dal computo del patrimonio netto, così facendo il patrimonio netto della Società ammonta ad euro 1.401 migliaia.
Per tale motivo il Consiglio d'Amministrazione ha proposto il rinvio a nuovo della citata perdita dell'esercizio.
Informativa sulla valutazione in ordine al presupposto della continuità aziendale
In data 11 giugno 2021 è stato perfezionato l'accordo di cessione a titolo gratuito da Gala Holding S.r.l. e da Flower Holding S.r.l. a GIR della partecipazione nella Società. Pertanto, a decorrere da tale data, GIR è divenuta l'azionista di controllo di EEMS Italia. Si fa presente che l'Ingegner Giuseppe De Giovanni, attuale Amministratore Delegato di EEMS Italia S.p.A. controlla direttamente la GIR, che rappresenta una holding di partecipazioni le cui strategie si focalizzano nello sviluppo del business nei seguenti settori strategici: Energia, Chimica Industriale e Finanza.
Al fine di supportare finanziariamente e patrimonialmente EEMS Italia ed evitare che quest'ultima potesse incorrere in perdite tali da ridurre il capitale sociale al di sotto del limite indicato dal legislatore, in data 30 settembre 2021, la controllante GIR ha sottoscritto con EEMS Italia un accordo di accollo liberatorio dei debiti finanziari che gli ex-azionisti Gala Holding S.r.l. e Flower Holding S.r.l., vantavano nei confronti della EEMS,
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pari a complessivi Euro 430 migliaia. Tale importo, esplicitamente rinunciato in pari data dall'azionista di controllo, ha natura di un versamento in conto capitale.
L'aggiornato Piano Industriale 2022-2026 (il "Piano Industriale"), approvato dal Consiglio di Amministrazione in data odierna, contestualmente alla Relazione Finanziaria al 31 dicembre 2021, tiene conto di quanto sopra rappresentato, soprattutto in termini di aumento del prezzo delle materie prime, e prevede, in relazione all'evoluzione e alla sperata stabilizzazione della situazione internazionale, la ripresa dell'attività di commercializzazione di energia elettrica e gas naturale nella seconda parte del 2022, posticipando, di conseguenza, le diverse fasi di sviluppo del piano, senza però modificarne obiettivi e linee guida, che si ritengono conseguibili, seppur in ritardo rispetto alla previsione iniziale.
Al fine di reperire le risorse finanziarie necessarie allo sviluppo del business di cui sopra, la Società ha sottoscritto, in data 3 novembre 2021, un contratto di Prestito Obbligazionario Convertibile (di seguito anche "POC") con Nice & Green S.A. (di seguito anche "N&G" o l'"Investitore"), fondo di diritto svizzero specializzato nel finanziamento di società quotate di piccole e medie dimensioni. Il contratto prevede l'emissione di un prestito obbligazionario convertibile in azioni ordinarie quotate EEMS Italia, suddiviso in tranche, per un ammontare massimo di Euro 20.450 migliaia, in un periodo di 48 mesi decorrenti dalla data di approvazione dell'emissione della prima tranche di Obbligazioni da parte del Consiglio di Amministrazione della Società. Si veda Relazione Illustrativa del Consiglio di Amministrazione pubblicata in data 24 novembre 2021 e al documento informativo datato 29 ottobre 2021 pubblicati entrambi sul sito della Società (www.eems.com).
Si evidenzia inoltre che, il bilancio separato della EEMS Italia al 31 dicembre 2021 mostra una perdita di euro 1.075 migliaia ed un patrimonio netto di euro 326 migliaia, ricorrendo la fattispecie prevista dall'art. 2446 del codice civile. Ai sensi di tale norma e sulla base di approfondimenti della normativa ad oggi in vigore, gli Amministratori, in data odierna hanno convocato l'Assemblea degli Azionisti alla quale sottoporre la Relazione redatta ai sensi del primo comma dell'art. 2446 codice civile e che dovrà deliberare in merito alla possibilità di avvalersi, per la perdita rilevata nel 2021, dell'art. 3, comma 1-ter, del decreto-legge 30 dicembre 2021, n. 228 - convertito con modificazioni dalla legge 25 febbraio 2022, n. 15 che modifica l'art. 6, comma 1, del Decreto "Liquidità" - che prevede che la copertura delle perdite possa essere differita al quinto esercizio successivo.
Tale scelta comporta che, a seguito dell'esclusione della perdita derivante dal bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2021, la Società abbia un patrimonio netto non inferiore di oltre un terzo rispetto al capitale sociale.
Al fine di considerare gli elementi di incertezza che impattano le assunzioni poste alla base del Piano Industriale, legati in particolare all'approvazione da parte dell'autorità competente del prospetto informativo predisposto per l'ammissione alla negoziazione delle azioni EEMS Italia sul mercato regolamentato e, di conseguenza, alla possibilità di ottenere la liquidità necessaria dall'unica fonte di finanziamento prevista nel Piano Industriale, nonché ad ulteriori sviluppi del conflitto Russia-Ucraina, al momento non prevedibili, la Società ha ipotizzato un'analisi di stress test cd "worst case" nello scenario in cui vi sia un rinvio del processo di quotazione che comporterebbe la mancata sottoscrizione di ulteriori tranche del POC e un ulteriore rinvio dell'operatività aziendale nel medio periodo, nonché, di conseguenza, il mancato conseguimento di ricavi operativi nel breve termine. In tale scenario di inoperatività, le attuali risorse finanziarie a disposizione della Società e del Gruppo, integrate dall'ottenimento di un finanziamento fruttifero ad un tasso di interesse fisso pari al 2,5%, ottenuto dal socio di maggioranza, in data 6 aprile 2022 con scadenza al 30 giugno 2023, pari a
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Euro 120 migliaia, saranno sufficienti a soddisfare il proprio fabbisogno finanziario per almeno dodici mesi successivi alla data di approvazione del bilancio e, quindi, a garantire la continuità aziendale. .
In relazione ai dubbi sulla concretizzazione delle suddette ipotesi, connesse allo sviluppo del Piano Industriale, si evidenziano alcune incertezze sull'integrità finanziaria della Società e del Gruppo; pertanto gli Amministratori, si riservano di monitorare attentamente l'evolversi della situazione, nonché di valutare ogni iniziativa o strategia volta alla miglior tutela e valorizzazione del patrimonio aziendale di EEMS Italia, consapevoli che l'eventuale protrarsi dell'attuale situazione di assenza di operatività potrebbe comportare l'avvio della procedura di liquidazione della Società ai sensi dell'art. 2484 del Codice Civile. Il Consiglio terrà di ciò debitamente e tempestivamente informati tutti gli Azionisti e il mercato.
Si precisa, tuttavia, che l'adozione di criteri di liquidazione in luogo di quelli di funzionamento adottati non avrebbe comportato sostanziali differenze di valutazione in merito alla realizzabilità degli attivi patrimoniali iscritti in bilancio, o comunque variazioni significative rispetto a quanto rappresentato in bilancio.
Tale valutazione di merito circa la continuità aziendale è naturalmente frutto di un giudizio soggettivo che ha tenuto conto del grado di probabilità di avveramento degli eventi come sopra ipotizzati e delle incertezze descritte.
Tale giudizio, seppur formulato con la dovuta diligenza e ragionevolezza, è quindi suscettibile di non trovare concreta conferma nell'evoluzione dei fatti e/o delle circostanze, attualmente non agevolmente prevedibili.
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Dichiarazione del Dirigente Preposto
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, dott. Diego Corsini, dichiara, ai sensi del comma 2 articolo 154 bis del Testo Unico della Finanza, che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.
Milano (MI), 12 aprile 2022
Per informazioni: Investor Relations EEMS Italia S.p.A. Tel: +39 3405603109 [email protected]
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Conto Economico Consolidato
| (Dati in migliaia di Euro) | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|
| *utile (perdita) per azione espresso in unità di Euro | |||
| Ricavi | - | - | |
| Altri proventi | 721 | 1 8 | |
| Totale ricavi e proventi operativi | 721 | 1 8 | |
| Materie prime e materiali consumo utilizzati | 1 | 4 | |
| Servizi | 1.086 | 757 | |
| Costo del personale | - | - | |
| Altri costi operativi | 276 | 1 4 | |
| Risultato operativo ante ammortamenti e | |||
| ripristini/svalutazioni di attività non correnti | (642) | (757) | |
| Ammortamenti | - | - | |
| Ripristini/Svalutazioni | (543) | - | |
| Risultato operativo | (99) | (757) | |
| Proventi finanziari | 1 1 | 1 7 | |
| Oneri finanziari | (57) | (9) | |
| Risultato prima delle imposte | (145) | (749) | |
| Imposte | 142 | 8 | |
| Risultato del periodo | (287) | (757) | |
| Quota di pertinenza del Gruppo | (287) | (757) | |
| Quota di pertinenza di terzi | - | - | |
| Utile (perdita) del Gruppo per azione | (0,0007) | (0,0017) | |
| Utile (perdita) del Gruppo diluito per azione | (0,0007) | (0,0017) |
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Conto Economico Complessivo Consolidato
| (Dati in migliaia di Euro) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Risultato del periodo | (287) | (757) |
| Altre componenti del conto economico complessivo: | ||
| Differenze di conversione di bilanci esteri | 31 | 34 |
| Utili/(Perdite) attuariali su TFR | - | - |
| Effetto fiscale relativo agli altri Utili/(Perdite) | - | - |
| Altre componenti del conto economico complessivo, al netto | ||
| degli effetti fiscali | 31 | 34 |
| Totale conto economico complessivo | (256) | (723) |
| Quota di pertinenza del Gruppo | (256) | (723) |
| Quota di pertinenza di terzi | - | - |
La voce "Altre componenti del conto economico complessivo" dello schema Conto Economico Complessivo Consolidato include esclusivamente componenti, con le relative imposte, che non potranno essere riclassificate successivamente a conto economico.
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Situazione patrimoniale – finanziaria Consolidata
| (Dati in migliaia di Euro) | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|
| Attività non correnti | |||
| Attività immateriali | |||
| Avviamento | - | - | |
| Attività immateriali a vita definita | 3 | - | |
| Attività materiali | |||
| Immobili, impianti e macchinari di proprieta' | - | - | |
| Beni in locazione finanziaria | - | - | |
| Altre attivita non correnti | |||
| Crediti vari e altre attività non correnti | 271 | 384 | |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI | 274 | 384 | |
| Attività correnti | |||
| Crediti commerciali | - | 638 | |
| Crediti tributari | 402 | 9 0 | |
| Disponibilita liquide e mezzi equivalenti | 1.970 | 1.305 | |
| Altre attività correnti | 6 0 | 3 | |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI | 2.432 | 2.036 | |
| TOTALE ATTIVITA' | 2.706 | 2.420 | |
| Patrimonio netto | |||
| Patrimonio netto quota di pertinenza della Capogruppo | 997 | 480 | |
| Patrimonio netto quota di pertinenza di Terzi | - | - | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO | 997 | 480 | |
| Passività non correnti | |||
| Passività finanziarie non correnti | - | - | |
| TFR e altri fondi relativi al personale | - | - | |
| Fondo imposte differite | - | - | |
| Fondi per rischi e oneri futuri | - | - | |
| Debiti vari e altre passività non correnti | 6 | 1 1 | |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI | 6 | 1 1 | |
| Passività correnti | |||
| Passività finanziarie correnti | 1.150 | 541 | |
| Debiti commerciali | 270 | 669 | |
| Debiti verso società controllate | - | - | |
| Fondo rischi ed oneri futuri correnti | - | - | |
| Debiti tributari | 152 | 6 | |
| Altre passività correnti | 131 | 713 | |
| TOTALE PASSIVITA' CORRENTI | 1.703 | 1.929 | |
| TOTALE PASSIVITA' | 1.709 | 1.940 | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' | 2.706 | 2.420 |
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Rendiconto finanziario Consolidato
| (dati in migliaia di Euro) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Risultato del periodo | (287) | (757) |
| Rettifiche riconciliare il risultato del periodo ai flussi di cassa per |
||
| generati dalla gestione operativa: | ||
| Ammortamenti | - | - |
| Accantonamento TFR | - | - |
| Altri elementi non monetari | 65 | (59) |
| Variazione dell'Attivo Circolante: | ||
| Decrem. (increm.) crediti commerciali ed altri | 653 | 4 |
| Decrem. (increm.) crediti tributari | (23) | (2) |
| Decrem. (increm.) rimanenze | - | - |
| Increm. (decrem.) debiti commerciali ed altri | (435) | 5 |
| Increm. debiti / (decrem.) debiti tributari | 145 | (13) |
| Altre variazioni | (809) | (120) |
| Flusso monetario generato dalla gestione operativa | (691) | (941) |
| Acquisti di immobilizzazioni immateriali | (3) | - |
| Decrem. (increm.) depositi cauzionali | - | - |
| Flusso monetario impiegato nell'attività di investimento | (3) | - |
| Finanziamento da terzi | 430 | 650 |
| Emissione prestiti obbligazionari | 903 | |
| Flusso monetario impiegato dalla attività di finanziamento | 1.333 | 650 |
| Effetto cambio sulla liquidità | 2 6 | 6 9 |
| Aumento (diminuzione) della liquidità | 665 | (223) |
| Liquidità all'inizio del periodo | 1.305 | 1.528 |
| Liquidità alla fine del periodo | 1.970 | 1.305 |
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Indebitamento finanziario netto Consolidato
| (Dati in migliaia di Euro) | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|
| A | Disponibilità liquide | 1.970 | 1.305 |
| B | Mezzi equivalenti e disponibilità liquide | - | - |
| C | Altre attività finanziarie correnti | - | - |
| D | Liquidità (A + B + C) | 1.970 | 1.305 |
| E | Debito finanziario corrente (inclusi gli strumenti di debito, ma esclusa la parte corrente del debito finanziario non corrente) |
1.150 | 541 |
| F | Parte corrente del debito finanziario non corrente | - | - |
| G | Indebitamento finanziario corrente (E + F) | 1.150 | 541 |
| H | Indebitamento finanziario corrente netto (G - D) | (820) | (764) |
| I | Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli strumenti di debito). |
- | - |
| J | Strumenti di debito | - | - |
| K | Debiti commerciali e altri debiti non correnti | - | - |
| L | Indebitamento finanziario non corrente (I + J + K) | - | - |
| M | Totale indebitamento finanziario (H + L) | (820) | (764) |
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Patrimonio Netto Consolidato
| (dati in migliaia di Euro) | Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Riserva FTA |
Riserva da differenza di conversione |
Altre riserve |
Utili (perdite) portati a nuovo |
Utile (perdita) del periodo |
Totale patrimonio netto del Gruppo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01/01/2020 | 499 | 100 | 1.125 | 354 | 1.067 | (1.970) | (923) | 252 |
| Risultato del periodo | (757) | (757) | ||||||
| Differenze di conversione di bilanci esteri | 3 4 | 34 | ||||||
| Totale risultato complessivo | - | - | - | 34 | - | - | (757) | (723) |
| Riporto a nuovo utile (perdite) 2019 | (923) | 923 | - | |||||
| Rinuncia al credito del 5 marzo 2020 | 450 | 450 | ||||||
| Rinuncia al credito del 16 settembre 2020 | 500 | 500 | ||||||
| Altre variazioni | 1 | 1 | ||||||
| 31/12/2020 | 499 | 100 | 1.125 | 388 | 2.018 | (2.893) | (757) | 480 |
| Risultato del periodo | (287) | (287) | ||||||
| Differenze di conversione di bilanci esteri | 3 1 | 31 | ||||||
| Totale risultato complessivo | - | - | - | 31 | - | - | (287) | (256) |
| Riporto a nuovo utile (perdite) 2020 | (757) | 757 | - | |||||
| Rinuncia al credito del 20 aprile 2021 | 330 | 330 | ||||||
| Rinuncia al credito del 30 settembre 2021 | 430 | 430 | ||||||
| Variazioni IAS 32 | 1 4 | 14 | ||||||
| Arrotondamenti | (1) | (1) | ||||||
| 31/12/2021 | 499 | 100 | 1.125 | 419 | 2.791 | (3.650) | (287) | 997 |
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Conto Economico
| (Dati in Euro) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Ricavi | - | - |
| Altri proventi | 7.624 | 18.360 |
| Totale ricavi e proventi operativi | 7.624 | 18.360 |
| Materie prime e materiali consumo utilizzati | - | 1.283 |
| Servizi | 897.991 | 674.831 |
| Costo del personale | - | - |
| Altri costi operativi | 49.505 | 7.208 |
| Risultato operativo ante ammortamenti e | ||
| ripristini/svalutazioni di attività non correnti | (939.872) | (664.962) |
| Ammortamenti | - | - |
| Ripristini/Svalutazioni | - | - |
| Risultato operativo | (939.872) | (664.962) |
| Proventi finanziari | 10.723 | 3.931 |
| Oneri finanziari | (4.701) | (4.306) |
| Risultato prima delle imposte | (933.850) | (665.337) |
| Imposte | 141.632 | - |
| Risultato del periodo | (1.075.482) | (665.337) |
| Quota di pertinenza del Gruppo | (1.075.482) | (665.337) |
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Conto Economico Complessivo
| Dati in Euro | 31/12/2021 | 31/12/2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Risultato del periodo | (1.075.482) | (665.337) | ||
| Altre componenti del conto economico complessivo: | ||||
| Effetto fiscale relativo agli altri Utili/(Perdite) | ||||
| Altre componenti del conto economico complessivo, al | ||||
| netto degli effetti fiscali | ||||
| Totali utile (perdita) complessiva al netto delle imposte | (1.075.482) | (665.337) |
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Situazione patrimoniale-finanziaria
| (Dati in Euro) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Attività non correnti: | ||
| Attività immateriali: | ||
| Avviamento | - | - |
| Attività immateriali a vita definita | 3.050 | - |
| Attività materiali: | ||
| Immobili, impianti e macchinari di proprieta' | - | - |
| Altre attivita non correnti: | ||
| Partecipazioni | 365.213 | 365.213 |
| Crediti Finanziari | - | - |
| Crediti vari e altre attività non correnti | 252.212 | 367.261 |
| Imposte differite attive | - | - |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI | 620.475 | 732.474 |
| Attività correnti: | ||
| Rimanenze di magazzino | - | - |
| Crediti commerciali | - | 378 |
| Crediti verso società controllate | - | |
| Crediti tributari | 399.878 | 88.946 |
| Attivita' finanziarie correnti | - | - |
| Disponibilita liquide e mezzi equivalenti | 1.613.515 | 1.261.593 |
| Altre attività correnti | 59.740 | 2.737 |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI | 2.073.133 | 1.353.654 |
| TOTALE ATTIVITA' | 2.693.608 | 2.086.128 |
| Patrimonio netto: | ||
| Patrimonio netto quota di pertinenza della Capogruppo | 325.934 | 627.801 |
| Patrimonio netto quota di pertinenza di Terzi | - | - |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO | 325.934 | 627.801 |
| Passività non correnti: | ||
| Passività finanziarie non correnti | 705.000 | - |
| TFR e altri fondi relativi al personale | - | - |
| Fondo imposte differite | - | - |
| Fondi per rischi e oneri futuri | - | - |
| Debiti vari e altre passività non correnti | 5.590 | 10.998 |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI | 710.590 | 10.998 |
| Passività correnti: | ||
| Passività finanziarie correnti | 1.150.337 | 1.280.701 |
| Debiti commerciali | 269.776 | 46.021 |
| Debiti verso società controllate | - | - |
| Fondo rischi ed oneri futuri correnti | - | - |
| Debiti tributari | 152.116 | 5.910 |
| Altre passività correnti | 84.855 | 114.697 |
| TOTALE PASSIVITA' CORRENTI | 1.657.084 | 1.447.329 |
| TOTALE PASSIVITA' | 2.367.674 | 1.458.327 |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' | 2.693.608 | 2.086.128 |
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Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di Gruppo Industrie Riunite s.r.l.
Piazza Cinque Giornate n. 10, 20129 Milano N. di Repertorio Economico Amministrativo 2628871 Tel. (+39) 02 82197 746 P.IVA/C.F. 00822980579 R. I. di Milano Monza Brianza Lodi n. MI - 2628871 [email protected]
Rendiconto Finanziario
| (Dati in Euro) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Risultato del periodo | (1.075.482) | (665.337) |
| Rettifiche per riconciliare il risultato del periodo ai flussi di cassa generati dalla | ||
| gestione operativa: | ||
| Accantonamento a fondo rischi | - | - |
| Altri elementi non monetari | 13.615 | - |
| Accantonamento/(Utilizzo) fondo rischi su crediti | - | - |
| Utili netti su vendite di immobili impianti e macchinari | - | - |
| Utilizzo TFR | - | - |
| Svalutazioni/(Rivalutazioni) partecipazioni in società controllate | - | - |
| Variazione dell'Attivo Circolante: | ||
| Decrem. (increm.) crediti commerciali ed altri | 378 | 3.660 |
| Decrem. (increm.) crediti tributari | (23.718) | (1.935) |
| Debiti vs. fornitori al netto dei fornitori di beni di investimento | 223.755 | 14.563 |
| Incremen. Crediti e debiti verso società controllate | (1) | 1 |
| Increm. debiti / (decrem.) debiti tributari | 146.206 | (13.217) |
| Altre variazioni | (230.271) | (55.901) |
| Flusso monetario impiegato dalla gestione operativa | (945.518) | (718.166) |
| Acquisti di immobilizzazioni immateriali | (3.050) | - |
| Flusso monetario impiegato nell'attività di investimento | (3.050) | - |
| Finanziamenti da terzi | 430.000 | 650.000 |
| Emissione prestiti obbligazionari | 902.500 | - |
| Rimborso di finanziamenti | (35.000) | (60.000) |
| Altro | 2.990 | 3.291 |
| Flusso monetario generato dalla attività di finanziamento | 1.300.490 | 593.291 |
| Effetto cambio sulla liquidità | - | - |
| Aumento (diminuzione) della liquidità | 351.922 | (124.875) |
| Liquidità all'inizio del periodo | 1.261.593 | 1.386.468 |
| Liquidità alla fine del periodo | 1.613.515 | 1.261.593 |
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Indebitamento finanziario netto
| (Dati in Euro) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Liquidità | (1.613.515) | (1.261.593) |
| Crediti finanziari vs Controllate | - | - |
| Debiti finanziari verso società controllate B/T | - | 740.000 |
| Debiti verso banche ed altri finanziatori a breve termine | 213.691 | 540.701 |
| Debiti per contratti di leasing a breve termine | - | - |
| Prestito obbligazionario convertibile | 936.646 | - |
| Indebitamento finanziario netto a breve termine | (463.178) | 19.108 |
| Debiti verso altri finanziatori a medio lungo termine | 705.000 | - |
| Debiti verso banche a medio-lungo termine | - | - |
| Debiti per contratti di leasing a medio-lungo termine | - | - |
| Indebitamento finanziario netto a medio-lungo termine | 705.000 | - |
| Indebitamento finanziario netto | 241.822 | 19.108 |
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Patrimonio Netto civilistico
| Utile | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (dati in di Euro) | Capitale Sociale | Riserva Legale | Altre riserve | Utili (perdite) | (perdita) del | Totale |
| portati a nuovo | periodo | |||||
| Saldo al 1/01/2020 | 499.022 | 99.804 | 1.100.000 | (604.639) | (751.049) | 343.138 |
| Riporto a nuovo utile (perdite) 2019 | (751.049) | 751.049 | - | |||
| Rinuncia al credito del 5 marzo 2020 | 450.000 | 450.000 | ||||
| Rinuncia al credito del 16 settembre 2020 | 500.000 | 500.000 | ||||
| Risultato dell'esercizio | (665.337) | (665.337) | ||||
| Saldo al 31/12/2020 | 499.022 | 99.804 | 2.050.000 | (1.355.688) | (665.337) | 627.801 |
| Riporto a nuovo utile (perdite) 2020 | (665.337) | 665.337 | - | |||
| Rinuncia al credito del 20 aprile 2021 | 330.000 | 330.000 | ||||
| Rinuncia al credito del 30 settembre 2021 | 430.000 | 430.000 | ||||
| Variazioni IAS 32 | 13.615 | 13.615 | ||||
| Risultato dell'esercizio | (1.075.482) | (1.075.482) | ||||
| Saldo al 31/12/2021 | 499.022 | 99.804 | 2.823.615 | (2.021.025) | (1.075.482) | 325.934 |
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