Governance Information • Mar 11, 2014
Governance Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Hallinto- ja ohjausjärjestelmä | 3 |
|---|---|
| Hallitus | 5 |
| Hallituksen jäsenet | 7 |
| Johtoryhmä ja toimitusjohtaja | 11 |
| Johtoryhmän jäsenet | 12 |
| Palkitsemisjärjestelmä | 16 |
| Kuvaus taloudelliseen raportointiprosessiin | |
| liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan | |
| järjestelmien pääpiirteistä | 18 |
| Tilintarkastajat | 21 |
| Yhtiön sisäpiiri ja sisäpiirihallinto | 22 |
| Hallituksen toimintakertomus 2013 | 23 |
|---|---|
| Konsernin tilinpäätös | |
| Tuloslaskelma | 31 |
| Tase | 32 |
| Rahavirtalaskelma | 33 |
| Laskelma oman pääoman muutoksista | 34 |
| Liitetiedot | |
| Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet | 35 |
| Tilinpäätöksen liitetiedot | |
|---|---|
| Liitetiedot 1-36 | 43 |
| Tunnusluvut | 80 |
| Emoyhtiön tilinpäätös | |
| Tuloslaskelma | 84 |
| Tase | 85 |
| Rahoituslaskelma | 86 |
| Liitetiedot | |
| Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet | 87 |
| Tilinpäätöksen liitetiedot | |
| Liitetiedot 1-20 | 89 |
| Osakkeet ja osakkeenomistajat | 100 |
| Hallituksen esitys voittovarojen | |
| käyttämisestä | 105 |
| Tilintarkastuskertomus | 106 |
Elisa noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistyksen suositusta listayhtiöiden hallinnointikoodista (Corporate Governance Statement). Koodi on saatavilla yhdistyksen kotisivuilla osoitteessa www.cgfinland.fi. Elisalla ei ole poikkeamia hallinnointikoodin suosituksista. Elisan tilinpäätös ja siihen sisältyvä toimintakertomus julkaistaan yhtiön kotisivuilla osoitteessa www.elisa.fi.
Yhtiökokous on Elisan ylin päättävä elin. Yhtiökokous vahvistaa muun muassa konsernin tuloslaskelman ja taseen. Se päättää myös osinkojen maksamisesta hallituksen ehdotuksen pohjalta, valitsee hallituksen jäsenet ja tilintarkastajat sekä päättää vastuuvapauden myöntämisestä hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle.
Kutsut yhtiökokouksiin julkistetaan Elisan kotisivuilla. Lisäksi yhtiökokouksen aika ja paikka sekä kotisivujen osoite julkaistaan yhtiöjärjestyksen mukaisesti ilmoituksena yhdessä Suomessa ilmestyvässä sanomalehdessä viimeistään 21 päivää ennen kokousta. Kutsu julkaistaan myös pörssitiedotteena, joka on nähtävillä Elisan kotisivuilla. Kutsussa kerrotaan kokouksessa käsiteltävät asiat. Hallituksen ehdotukset kokoukselle ovat nähtävillä Elisan kotisivuilla ennen kokousta.
Elisan yhtiöjärjestys on nähtävillä yhtiön kotisivuilla osoitteessa www.elisa.fi. Yhtiöjärjestyksen muutoksista päättää aina yhtiökokous.
Elisan vuoden 2014 varsinainen yhtiökokous pidetään 2.4.2014 klo 14.00 Helsingin Messukeskuksessa osoitteessa Messuaukio 1,Helsinki.
Elisan vuoden 2012 varsinainen yhtiökokous päätti perustaa yhtiölle osakkeenomistajien nimitystoimikunnan, jonka tehtävänä on valmistella hallituksen jäsenten valintaan ja palkitsemiseen liittyviä ehdotuksia varsinaiselle yhtiökokoukselle sekä hyväksyi toimikunnalle työjärjestyksen.Osakkeenomistajien nimitystoimikunta on perustettu toistaiseksi. Toimikunnan jäsenten toimikausi päättyy, kun uusi nimitystoimikunta on nimitetty.
Elisan osakasluettelon per 31.8.2013 mukaisesti määriteltiin suurimmat osakkeenomistajat, jotka nimesivät toimikunnan jäsenet. Nimitystoimikunnan kokoonpano syyskuusta 2013 lähtien on ollut seuraava:
Osakkeenomistajien nimitystoimikunta kokoontui kevään 2013 yhtiökokouksen jälkeen 2 kertaa edellisellä kokoonpanolla ja syyskuussa nimetty toimikunta kokoontui 3 kertaa ennen ehdotusten tekemistä tammikuussa 2014. Tämän lisäksi jäsenehdokkaita haastateltiin kokousten välissä. Toimikunta keskusteli hallituksen koosta ja nykyisestä kokoonpanosta sekä niistä osaamisalueista, joiden se katsoo eniten hyödyttävän yhtiötä. Toimikunta tarkasteli myös hallituksen jäsenten palkitsemista.
Toimikunta ilmoitti 27.1.2014 ehdotuksensa Elisan hallitukselle yhtiökokouskutsua varten.
Toimikunta päätti ehdottaa yhtiökokoukselle,että
Hallitus huolehtii Elisan hallinnon ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä osakeyhtiölain ja muun säännöstön mukaisesti. Lisäksi hallitus päättää asioista, jotka lain mukaan kuuluvat sen päätettäviksi. Yhtiön hallitus on hyväksynyt itselleen työjärjestyksen.
Työjärjestyksessä hallituksen tehtävänä on määrittää yhtiön strategiset valinnat sekä tavoitteet Elisan johdolle ja seurata niiden toteutumista. Hallituksen tehtäviin kuuluu myös toimitusjohtajan nimittäminen ja johtoryhmän kokoonpanosta päättäminen. Hallitus seuraa säännöllisesti liiketoiminnan tulosta ja yhtiön taloudellisen aseman kehitystä johdon raporttien perusteella. Lisäksi hallitus seuraa Elisan hallinnon säännöstenmukaisuutta sekä liiketoimintariskien ja muiden riskien hallintaa. Hallitus käsittelee suurimmat investoinnit ja liiketoiminnan tai omaisuuden myynnit sekä asettaa rajat yhtiön johdolle operatiivisissa investoinneissa ja rahoitusjärjestelyissä.
Työjärjestyksen mukaan hallitus päättää erityisesti seuraavista asioista:
Työjärjestyksen mukaan hallitus käsittelee myös muita asioita. Se esimerkiksi vahvistaa vuosittaisen taloussuunnitelman, yhtiön organisaation periaatteet ja liiketoimintojen päälinjaukset. Hallitus arvioi vuosittain toimintaansa kyselynä toteutettavana itsearviointina. Hallituksen jäsen ei osallistu sellaisen päätöksen tekemiseen, jonka osalta hänen on lain mukaan jäävättävä itsensä eturistiriidan vuoksi.
Hallitus kokoontuu pääsääntöisesti 8–10 kertaa vuodessa. Hallituksen jäsenille maksettiin vuonna 2013 seuraavat varsinaisen yhtiökokouksen päättämät palkkiot:
Kuukausipalkkioilla (60 prosentin laskennallisella ennakonpidätyksellä vähennettynä) ostetaan vuosineljänneksittäin Elisan osakkeita.Osakkeilla on4 vuoden luovutusrajoitus hallitusjäsenyyden aikana. Jäsenyyden päättyessä myyntikielto poistuu.
Vuonna 2013 hallituksen puheenjohtaja Raimo Lind sai palkkioina 2 619 osaketta ja varapuheenjohtaja Ari Lehtoranta sai 1 746 osaketta. Hallituksen jäsenistä Leena Niemistö sai 1 453 osaketta,Eira Palin-Lehtinen 1 746 osaketta, Mika Salmi 1 453 osaketta, Jaakko Uotila 1 043 osaketta ja Mika Vehviläinen
1 453 osaketta. Elisan nykyisen hallituksen jäsenille 31.12.2013 hankittujen osakkeiden kauppa kirjautui jäsenien arvo-osuustileille vasta 3.1.2014, joten nämä osakemäärät eivät sisälly seuraavassa taulukossa mainittuihin osakemääriin.
| Elisan hallituksen Elisa-omistukset, (määräysvaltayhtiöt) | Osakkeita, kpl, 31.12.2013 |
|---|---|
| Raimo Lind, puheenjohtaja | 9 499 |
| Ari Lehtoranta, varapuheenjohtaja | 8 341 |
| Leena Niemistö, jäsen | 5 248 |
| Eira Palin-Lehtinen, jäsen | 6 485 |
| Mika Salmi, jäsen | 2 218 |
| Jaakko Uotila, jäsen | 736 |
| MikaVehviläinen, jäsen | 2 368 |
Vuonna 2013 hallitus kokoontui 18 kertaa. Keskimääräinen osallistumisaste oli 97 prosenttia.
Kompensaatio-ja nimitysvaliokunta käsittelee ja valmistelee työjärjestyksensä mukaan johtoon kuuluvien henkilöiden nimittämisen ja erottamisen, johdon seuraajasuunnittelun ja kehittämisen, johdon pitkän tähtäimen kannustinjärjestelmät ja muut johdon palkitsemiseen liittyvät asiat.Valiokunta käsittelee myös Elisan henkilöstön kannustinjärjestelmät.
Vuonna 2013 kompensaatio-ja nimitysvaliokunnan puheenjohtajana toimi hallituksen puheenjohtaja Raimo Lind ja jäseninä Ari Lehtoranta ja Mika Vehviläinen. Kompensaatio-ja nimitysvaliokunta kokoontui 3 kertaa ja osallistumisaste oli 89 prosenttia.
Tarkastusvaliokunnan tehtäviin kuuluu valvoa,että yhtiön kirjanpito, taloushallinto,rahoitus, sisäinen tarkastus, tilintarkastus ja riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti. Tarkastusvaliokunta käsittelee ja valmistelee työjärjestyksensä mukaan erityisesti seuraavat asiat:
Tarkastusvaliokunta käsittelee säännöllisesti myös sisäisen tarkastuksen ja tilintarkastajien selvitykset sekä valmistelee yhtiökokoukselle ehdotuksen tilintarkastajaksi.
Vuonna 2013 tarkastusvaliokunnan puheenjohtajana toimi Eira-Palin Lehtinen ja jäseninä Leena Niemistö ja Jaakko Uotila. Tarkastusvaliokunta kokoontui 5 kertaa vuonna 2013, ja osallistumisaste oli 93 prosenttia. Valiokunnan kokouksiin osallistuu myös päävastuullinen tilintarkastaja.
Elisan hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään 5 ja enintään 9 jäsentä. Hallituksen jäsenet valitsee varsinainen yhtiökokous yhden vuoden toimikaudeksi, joka alkaa valinnan suorittaneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy seuraavan yhtiökokouksen päättyessä. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan.
Tällä hetkellä hallituksessa on 7 jäsentä. Yhtiökokouksessa 25.3.2013 hallitukseen valittiin Raimo Lind (puheenjohtaja),Ari Lehtoranta (varapuheenjohtaja), Leena Niemistö,Eira Palin-Lehtinen, Mika Salmi, Mika Vehviläinen ja Jaakko Uotila. Kaikki yhtiön hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista.
Hallitus päättää vuosittain järjestäytymiskokouksessaan valiokunnista ja niiden puheenjohtajista ja jäsenistä. Vuonna 2013 toimivat kompensaatio-ja nimitysvaliokunta sekä tarkastusvaliokunta. Hallitus vahvistaa valiokuntien tehtävät ja työjärjestykset.
Takana: Mika Salmi(vas.),Ari Lehtoranta, Mika Vehviläinen ja Jaakko Uotila Edessä: Leena Niemistö (vas.),hallituksen puheenjohtaja Raimo Lind ja Eira Palin-Lehtinen
Hallituksen jäsen vuodesta 2012
s. 1965 B.Sc.(Econ.) 1987, MBA INSEAD1992
Keskeinen työkokemus: creativeLIVE Inc:in toimitusjohtaja ja yhtiön johtoryhmän jäsen vuodesta 2012 alkaen. Keskeiset samanaikaiset luottamustehtävät: INSEADINin hallituksen jäsen;Academy of TelevisionArts and Sciences äänestävä jäsen.
Hallituksen varapuheenjohtaja, jäsen vuodesta 2009
s. 1963 Sähkötekniikan diplomi-insinööri. Keskeinen työkokemus: KONE Oyj:n Keski-ja Pohjois-Euroopan aluejohtaja ja Customer Experience -yksiköstä vastaava johtaja, johtokunnan jäsen vuodesta 2008.
Keskeiset samanaikaiset luottamustehtävät: CaverionOyj:n hallituksen jäsen vuodesta 2013.
Hallituksen jäsen vuodesta 2012
s. 1961
KTM,Helsingin Kauppakorkeakoulu, kauppatieteiden maisteri 1986.
Keskeinen työkokemus: Cargotec Oyj:n toimitusjohtaja vuodesta 2013, Finnair Oyj:n toimitusjohtaja 2010-2013. Keskeiset samanaikaiset luottamustehtävät: VaconOyj,hallituksen varapuheenjohtaja.
s.1949
Proviisori,Helsingin Yliopisto 1977 ja M.Sc., Johtaminen, California AmericanUniversity 1990.
Keskeinen työkokemus: Alko Oy:n toimitusjohtaja 2001-2012,YliopistonApteekkin toimitusjohtaja 1996-2001. Keskeiset samanaikaiset luottamustehtävät: MedifonOy:n ja Cisa Oy:n hallituksen jäsen.
Hallituksen jäsen vuodesta 2010
s. 1963
Lääketieteen tohtori,fysiatrian erikoislääkäri.
Keskeinen työkokemus: Toimitusjohtaja Dextra Oy vuodesta 2003.Varatoimitusjohtaja,Pihlajalinna Oy vuodesta 2013.
Keskeiset samanaikaiset luottamustehtävät: Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarisen,
Lääkripalvelutyritykset ry:n,Handelsbanken Suomen,Pihlajalinna Oy:n,HLD Healthy Life Devices Oy:n, Modz Oy:n ja AprovixAB:n hallituksen jäsen.
s. 1953
KTM,Helsingin Kauppakorkeakoulu,ekonomi 1975 ja kauppatieteiden maisteri 1980.
Keskeinen työkokemus: Wärtsilä-konsernin varatoimitusjohtaja ja toimitusjohtajan sijainen 2005-2013. Wärtsilän talous-ja rahoitusjohtaja vuodesta 1998.
Keskeiset samanaikaiset luottamustehtävät: Sato Oyj:n hallituksen varapuheenjohtaja 03/2013 saakka,EK:n edustajiston jäsen.
Hallituksen jäsen vuodesta 2008
s. 1950
Varatuomari,OTK
Keskeinen työkokemus: Vuoden 2007 loppuun saakka Nordeassa varatoimitusjohtajana vastuualueena säästäminen, sijoittaminen ja yksityispankkitoiminta Pohjoismaissa.
Keskeiset samanaikaiset luottamustehtävät: Sampo Oyj:n,Sibelius-Akatemian tukisäätiön,Suomen Pörssisäätiön ja Jalkapallo-Säätiön hallituksen jäsen.
Elisan johtoryhmä (EJR) valmistelee yhtiön strategiaa, johtaa yhtiön operatiivista toimintaa ja seuraa tuloksen muodostumista sekä käsittelee asioita, joihin liittyy merkittäviä taloudellisia tai muita vaikutuksia.
Johtoryhmän kokoonpano (31.12.2013)ja omistukset on esitetty seuraavassa taulukossa.
| Elisan johtoryhmän Elisa-omistukset | Osakkeita, kpl, 31.12.2013 |
|---|---|
| Veli-Matti Mattila, toimitusjohtaja | 74 731 |
| Asko Känsälä, johtaja, Henkilöasiakasyksikkö | 63 753 |
| Pasi Mäenpää, johtaja, Yritysasiakkaat | 15 089 |
| Timo Katajisto, johtaja, Tuotanto | 4 548 |
| Jari Kinnunen, talous- ja rahoitusjohtaja | 26 611 |
| Merja Ranta-aho, henkilöstöjohtaja | 747 |
| Katiye Vuorela, viestintäjohtaja | 10 212 |
| Sami Ylikortes, hallintojohtaja | 27 639 |
Elisalla toimitusjohtajan tehtävänä on hoitaa yhtiön juoksevaa hallintoa hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten sekä osakeyhtiölain mukaisesti. Toimitusjohtajan valitsee hallitus. Toimitusjohtaja vastaa yhtiön kirjanpidon lainmukaisuudesta ja varainhoidon luotettavasta järjestämisestä. Toimitusjohtajana toimi vuonna 2013Veli-Matti Mattila.
Toimitusjohtaja Veli-Matti Mattilalle vuoden 2013 aikana maksettu palkka oli yhteensä 688 634,14 euroa. Se sisältää säännöllisen kuukausipalkan, mukaan lukien verotettavat edut (21 107,98 euroa)ja tulospalkkion (154 226,16 euroa). Tulospalkkio voi olla enintään 90 prosenttia veronalaisesta ansiosta.
Elisan toimitusjohtaja kuuluu yhtiön pitkän tähtäimen osakepalkkiojärjestelmän piiriin (ks. Avainhenkilöiden kannustinjärjestelmät).
Elisan toimitusjohtajalla on oikeus jäädä eläkkeelle 60 vuoden iässä. Lisäeläke on maksuperusteinen. Lisäeläkkeen vakuutusmaksu, joka kattaa eläkkeen ikävuodesta 62 lukien,oli vuoden 2013 osalta 143 172,99 euroa. Ikävuosien 60 ja 61 osalta kirjattiin vastuuta lisää 209 263 euroa yhtiön taseeseen. Toimitusjohtajalla on vapaakirjaoikeus.
Toimitusjohtajan sopimussuhteen irtisanomisaika on Elisan puolelta 6 kuukautta ja toimitusjohtajan puolelta 3 kuukautta. Jos sopimus päättyy Elisasta johtuvasta syystä, toimitusjohtajalla on oikeus saada Elisalta 24 kuukauden kokonaispalkkaa vastaava erokorvaus, josta vähennetään sopimuksen irtisanomisajan palkka. Toimitusjohtaja Veli-Matti Mattilalla oli 31.12.2013 hallussaan 74 731 Elisan osaketta.
s. 1961, DI, MBA,yhtiön palveluksessa vuodesta2003
Päätoimi:Toimitusjohtaja
Oy LM EricssonAb:n toimitusjohtaja 1997–2003. Hän työskenteli eri tehtävissä Ericsson-konsernissa Suomessa ja Yhdysvalloissa vuodesta 1986 lähtien. Mattila on toiminut myös asiantuntijana sveitsiläisessä Ascom Hasler AG:ssä.
Sampo Oyj,hallituksen jäsen; Suomen Messut Osuuskunta,hallintoneuvoston jäsen; EK:n edustajiston jäsen,Palvelualojen työnantajat PALTA ry:n hallituksen jäsen.
s. 1957, DI,yhtiön palveluksessavuodesta 2003
Päätoimi:Johtaja,Henkilöasiakasyksikkö
Ericsson-konserni,Pohjoismaiden ja Baltian myyntiyksikön myyntijohtaja ja johtoryhmän jäsen 2001–2003.Oy LM EricssonAb, myyntijohtaja 1996– 2001. Teknologian kehittämiskeskus (TEKES), teollisuussihteeritoimiston päällikkö 1993–1996. Hewlett-Packard Oy, myyntipäällikkö 1987–1993.
Ficomin hallituksen varapuheenjohtaja (2014).
s. 1965,datanomi, MBA,yhtiön palveluksessa vuodesta2006
Päätoimi:Johtaja,Yritysasiakkaat
Cisco Systems Finland Oy, toimitusjohtaja 2002– 2006. Netigy Corporation,Keski-Euroopan johtaja 2000–2002. Fujitsu,Euroopan ja USA:n myyntijohtaja 1999–2000.Oracle Corporation, myynti-ja maajohtaja Pohjois-,Keski-ja Itä-Euroopassa 1990–1999.
s. 1968, DI,yhtiön palveluksessavuodesta 2008
Päätoimi:Johtaja,Tuotanto
Nokia Siemens Networks, johtokunnan jäsen 2007, vastuualueina strategiset muutoshankkeet ja laatu. Nokia Networksin johtokunnan jäsen 2005–2007, vastuualueina tuotanto ja verkkoasennus; useita eri tehtäviä Nokia Networksissa ja sen edeltäjässä (Nokia Telecommunications) 1992–2005.
s. 1962, KTM,yhtiön palveluksessavuodesta 1999
Päätoimi:Talous-ja rahoitusjohtaja
YomiOyj, toimitusjohtaja 2004. Elisa Kommunikation GmbH,Saksa, talousjohtaja 1999–2004. Polar InternationalOyj, toimitusjohtaja 1996–1999, controller 1990–1996.Oy AlftanAb, controller 1987–1990.
Elinkeinoelämän keskusliiton talous-ja verovaliokunnan jäsen.
s. 1968, KTM,yhtiön palveluksessavuodesta 2008
Päätoimi:Viestintäjohtaja
Paroc Group Holding Oy, viestintäjohtaja 2000– 2008. IBM:n tytäryhtiö Lotus Development Finland Oy, markkinointi-ja viestintäpäällikkö 1998–2000. Nokia Telecommunications,Dedicated Networks liiketoimintayksikön markkinointiviestintäpäällikkö 1994–1998.
s. 1967, KTM, OTK,yhtiön palveluksessa vuodesta1996
Päätoimi:Hallintojohtaja
Elisa,hallintojohtaja vuodesta 2000,hallituksen sihteeri 1998–2007. SuomenUnilever, taloushallinnon tehtävissä 1991–1996.
Palvelualojen työnantajat PALTA ry:n työmarkkinavaliokunnan jäsen.
s. 1966,PsM,TkL,yhtiön palveluksessa vuodesta2001
Päätoimi:Henkilöstöjohtaja
Elisa,henkilöstöjohtaja vuodesta 2013. Elisa, henkilöasiakasliiketoiminnan henkilöstöpäällikkö 2009–2013. Elisan ja Radiolinjan henkilöstön kehittämistehtävissä vuosina 2001-2009. Teknillisessä Korkeakoulussa tutkijana ja opettajana 1992–2001 ja viestintätehtävissä 1990–1992.
Johtoryhmälle maksetaan kokonaispalkkaa, joka sisältää rahapalkan ja verotettavat puhelin-ja autoedut.
Lisäksi johtoryhmälle maksetaan tulospalkkiota, joka perustuu yhtiön hallituksen asettamiin taloudellisiin tavoitteisiin.
Johtoryhmän jäsenille tilikauden aikana maksettu kokonaisansio oli yhteensä 1 785 836,43 euroa. Se sisältää säännöllisen kuukausipalkan, mukaan lukien verotettavat edut (70 625,40 euroa)ja tulospalkkion (331 211,38 euroa).
Elisan johtoryhmä kuuluu yhtiön pitkän tähtäimen osakepalkkiojärjestelmän piiriin (ks. Avainhenkilöiden kannustinjärjestelmät).
Elisan johtoryhmän jäsenillä toimitusjohtajaa lukuun ottamatta on oikeus jäädä eläkkeelle 62 vuoden iässä. Eläkkeet ovat maksuperusteisia. Johtoryhmän osalta lisäeläkkeen vuosimaksu oli 117 509,46 euroa. Johtoryhmän jäsenillä on vapaakirjaoikeus.
Hallitus päättää toimitusjohtajan ja muun johtoryhmän palkoista,palkkioista ja pitkän tähtäimen kannustinjärjestelmistä.
Elisan hallitus päätti 19.12.2011 Elisa-konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä.
Suoritusperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa: kalenterivuodet 2012– 2014,2013–2015 ja 2014–2016. Palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 3,3 miljoonan Elisan osakkeen arvoa. Yhtiön hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja niille asetettavat tavoitteet kunkin ansaintajakson alussa.
Ansaintajaksojen 2012–2014,2013–2015 ja 2014-2016 mahdollinen palkkio perustuu Elisan henkilöasiakas-ja yritysasiakassegmenttien uusien liiketoimintojen liikevaihdon kasvuun ja Elisan osakekohtaiseen tulokseen (EPS). Palkkio maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana vuosina 2015 ja 2016 ja 2017. Rahana maksettava osuus kattaa palkkiosta aiheutuvat verot ja veronluonteiset maksut. Palkkiota ei makseta, jos avainhenkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista.Osakepalkkiojärjestelmän kohderyhmään kuuluu noin 160 henkilöä, ja palkkiot vastaavat vuosittain enintään noin 1 miljoonan Elisan osakkeen arvoa, mukaan lukien rahana maksettava osuus.
Sitouttava osakepalkkiojärjestelmä käsittää vuodet 2012–2018. Järjestelmän puitteissa myönnettävien palkkioiden sitouttamisaika on noin kolme vuotta. Mahdollinen palkkio perustuu avainhenkilön työsuhteen voimassaoloon. Tämän järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 0,5 miljoonan Elisan osakkeen arvoa, mukaan lukien rahana maksettava osuus. Päätöksiä tämän järjestelmän puitteissa ei ole vielä tehty.
Elisan hallitus päätti 22.12.2008 Elisa-konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä, jossa oli kolme ansaintajaksoa: kalenterivuodet 2009,2010 ja 2011. Järjestelmän palkkiot on maksettu jo aikaisempina vuosina ja sitouttamisvaikutus on päättynyt vuoden 2013 lopussa. Tarkempia tietoja järjestelmästä löytyy konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa.
Elisan taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien tavoitteena on varmistaa,että yhtiön tilinpäätöksen ja taloudellisen raportoinnin luotettavuudesta on kohtuullinen varmuus ja että näissä noudatetaan lakia ja säädöksiä sekä yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita ja muita julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia määräyksiä. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta on rakennettu sisään yhtiön toimintaan ja prosesseihin. Elisan sisäistä valvontaa voidaan kuvata kansainvälisen COSO-viitekehyksen avulla.
Elisan valvontaympäristö perustuu yhtiön arvoihin, tavoitteelliseen johtamiseen sekä kuvattuihin ja valvottuihin prosesseihin, käytäntöihin,politiikkoihin ja ohjeistuksiin. Elisan taloushallinto on vastuussa taloudellisen raportoinnin sisäisestä valvonnasta.
strategiasuunnitteluprosessit ja tavoitteiden asettaminen sekä rullaava kuukausittainen talousennuste ovat keskeinen osa liiketoiminnan johtamista ja suorituskyvyn hallintaa Elisassa. Taloudellisia toteumia arvioidaan suhteessa ennusteeseen, vuosisuunnitelmaan,edelliseen vuoteen ja strategiseen suunnitelmaan.
Elisa-konsernin ja sen yksiköiden tavoitteet asetetaan ja johdetaan henkilötasolle tuloskortti-ja tulospalkkiojärjestelmän avulla kahdesti vuodessa käytävissä kehityskeskusteluissa. Tavoite-ja kehityskeskusteluissa sovitaan tavoitteista ja arvioidaan tuloksia ja toimintaa eritoten arvojen kautta.
Riskien arviointi on olennainen osa Elisan suunnitteluprosessia. Arvioinnissa pyritään tunnistamaan ja analysoimaan määriteltyjen tavoitteiden saavuttamisen vaarantavat riskit ja tunnistamaan toimenpiteet riskien vähentämiseksi.
Merkittävimmät taloudellisen raportoinnin oikeellisuutta koskevat riskit on tunnistettu prosessikohtaisessa riskianalyysissä. Riskienarviointi kattaa väärinkäytöksiin ja niistä aiheutuviin taloudellisiin menetyksiin sekä yhtiön muiden varojen väärinkäyttöön liittyvät riskit.
Kontrollitoimenpiteet koostuvat prosesseihin rakennetuista automaattisista ja manuaalisista täsmäytyksistä, kontrolleista ja ohjeista, joiden avulla pyritään varmistamaan taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja hallitsemaan taloudellisen raportoinnin riskejä.
Raportoinnin kontrollimekanismien prosessit on dokumentoitu. Keskeisiä kontrollimekanismeja ovat lisäksi tietojärjestelmien käyttöoikeuksien hallinta, toimintavaltuutukset sekä
tietojärjestelmämuutosten hallittu ja testattu toteuttaminen.
Liiketoimintojen talouskehitystä seurataan jatkuvasti yksikkökohtaisesti. Talousjohto käsittelee kokouksissaan poikkeukselliset erät ja kirjaukset sekä tarkastelee kuukausittain rullaavasti laadittujen ennusteiden muutosten taustalla oleva syyt ja perusteet.
Elisan ulkoisen viestinnän tavoitteena on antaa ajantasaista, tasapuolista, läpinäkyvää ja täsmällistä tietoa kaikille intressiryhmille samanaikaisesti. Viestinnän tulee täyttää pörssiyhtiölle asetettavat lait, asetukset, toimintaohjeet ja muut säännöt. Tiedottamisessa käytetään pörssi-ja lehdistötiedotteita sekä yhtiön kotisivuja. Elisan taloudellista tietoa saavat viestiä ainoastaan toimitusjohtaja, talous-ja rahoitusjohtaja, sijoittajasuhdejohtaja sekä rahoitusjohtaja. Elisa myös soveltaa ns. hiljaista jaksoa tulostietojen julkistamista edeltävänä 2 viikon ajanjaksona.
Keskeiset ohjeet,politiikat ja menettelytavat ovat henkilöstön saatavilla yhtiön intranetsivustolla ja muissa yhteisissä välineissä. Keskeisistä ohjeista ja muutoksista tiedotetaan myös erillisissä tilaisuuksissa, sähköpostissa ja jokapäiväisessä esimiestyössä. Koulutusta ja opastusta sääntöjen ja vaatimusten mukaisesta toiminnasta järjestetään tarpeen mukaan. Lisäksi talousorganisaatiolle järjestetään säännöllisesti tiedotusta ja koulutusta etenkin kirjanpitosääntöjen,raportointivaatimusten ja tiedonantovelvoitteiden muutoksista.
Hallituksen tarkastusvaliokunta valvoo,että yhtiön kirjanpito, taloushallinto, sisäinen tarkastus, tilintarkastus ja riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti. Yhtiön hallitus tarkastaa ja hyväksyy osavuosikatsaus-ja tilinpäätöstiedotteet säännöllisesti järjestettävissä kokouksissa ennen tiedotteiden julkaisemista. Elisan hallitus ja johtoryhmä seuraavat konsernin ja liiketoimintojen tuloksia sekä tavoitteiden toteutumista kuukausittain. Elisan taloushallinto arvioi jatkuvasti kontrollien toimivuutta ja riittävyyttä. Lisäksi Elisan sisäinen tarkastus valvoo taloudellisen raportoinnin luotettavuutta vuosittaisen tarkastussuunnitelmansa puitteissa.
Riskienhallintaa on kuvattu tarkemmin kohdissa "Hallituksen työjärjestys","Tarkastusvaliokunta"ja "Kuvaus taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteistä". Yhtiö jakaa liiketoimintaan vaikuttavat riskinsä strategisiin,operatiivisiin ja vakuutettavissa oleviin riskeihin sekä rahoitusriskeihin.
Elisan vakuutettavissa olevat riskit tunnistetaan ja niiden vakuuttaminen hoidetaan. Yhtiö käyttää vakuutettavan riskin määrää ja todennäköisyyttä selvitettäessä ulkopuolista vakuutusmeklaria.
Sisäisen tarkastuksen yksikön tarkoituksena on auttaa organisaatiota sen tavoitteiden saavuttamisessa arvioimalla ja tutkimalla sen toimintoja sekä valvomalla yhtiön ohjeistuksen noudattamista. Tätä varten sisäinen tarkastus tuottaa analyysejä, arvioita, suosituksia ja tietoa yhtiön hallituksen ja ylimmän johdon käyttöön. Arvioinneista raportoidaan niiden valmistuttua toimitusjohtajalle,hallitukselle ja arviointikohteen johdolle sekä tarvittaessa tarkastusvaliokunnalle.
Sisäinen tarkastustoiminta perustuu kansainvälisiin standardeihin (IIA). Sisäinen tarkastus on muusta organisaatiosta riippumaton toiminto. Tarkastuksen lähtökohta on ensisijaisesti liikkeenjohdollinen, ja työtä koordinoidaan yhteistyössä tilintarkastuksen kanssa.Vuotuinen tarkastussuunnitelma ja tarkastuskertomus esitellään hallituksen tarkastusvaliokunnalle. Sisäinen tarkastus suorittaa hallituksen ja Elisan johtoryhmän pyynnöstä tarkastuksia myös muista,erikseen sovittavista asioista.
Tilintarkastajien tehtävänä on varmistaa,että tilinpäätös on laadittu voimassa olevien säännösten mukaisesti siten,että se antaa oikeat ja riittävät tiedot yhtiön tuloksesta ja taloudellisesta asemasta sekä muut tarpeelliset tiedot yhtiön sidosryhmille.
Muita keskeisiä tavoitteita: varmistaa,että sisäinen valvonta ja riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti ja että organisaatio toimii ohjeiden mukaisesti sekä annettujen valtuuksien puitteissa. Ulkoisen ja sisäisen tarkastuksen keskinäistä työnjakoa painotetaan siten,että sisäinen tarkastus varmistaa organisaation toiminnan yhtiön sisäisten ohjeiden mukaisesti.
Yhtiöllä oli vuonna 2013 yksi varsinainen tilintarkastaja. Tilintarkastajan on oltava Keskuskauppakamarin hyväksymä. Tilintarkastajien toimikausi on heitä valittaessa kulumassa oleva tilikausi. Tilintarkastajien tehtävä päättyy toimikauden päättymistä lähinnä seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Vuonna 2013 Elisan tilintarkastajana toimi KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana toimi Esa Kailiala,KHT.
Suomalaisten konserniyhtiöiden tilintarkastuspalkkiot tilivuodelta 2013 olivat yhteensä 260 000,00 euroa, josta emoyhtiön osuus oli 180 000,00 euroa. Ulkomaisten konserniyhtiöiden tilintarkastuspalkkio oli 10 000,00 euroa.
Tilintarkastusyhteisölle on suoritettu tilintarkastukseen liittymättömistä palveluista palkkioita 344 000,00 euroa. Nämä palvelut liittyivät muun muassa yritysjärjestelyihin, veropalveluihin,regulaatiolaskennan läpikäyntiin sekä muihin asiantuntijapalveluihin. Palkkiosumma sisältää myös KPMG-konserniin kuuluvan, koulutuksia tarjoavan Telewaren maksut. Ne olivat 70 000,00 euroa ja liittyivät pääasiassa Elisan operatiiviseen toimintaan.
Elisassa on käytössä Helsingin Pörssin 9.10.2009 voimaan tullut sisäpiiriohje.
Elisan julkiseen sisäpiiriin kuuluvat
arvopaperimarkkinalain mukaisesti Elisan hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja tilintarkastusyhteisön päävastuullinen tarkastaja. Lisäksi julkisiin sisäpiiriläisiin kuuluvat Elisan johtoryhmän jäsenet. Lain edellyttämät tiedot julkiseen sisäpiiriin kuuluvista henkilöistä,heidän lähipiiristään sekä näiden määräys-ja vaikutusvaltayhteisöistä on merkitty Elisan julkiseen sisäpiiriin. Julkisten sisäpiiriläisten omistustiedot ovat nähtävillä Elisan kotisivuilla osoitteessa www.elisa.fi.
Lisäksi Elisassa on yrityskohtainen ei-julkinen sisäpiiri, johon on nimetty muita yhtiön johtoon ja taloushallintoon kuuluvia henkilöitä sekä tarvittaessa hankekohtaisia sisäpiirejä.
Elisan lakiasiainosasto valvoo sisäpiiriohjeiden noudattamista ja pitää yllä yhtiön sisäpiirirekisterejä yhteistyössä Euroclear Finland Oy:n kanssa. Sisäpiiriläisten tiedot tarkistetaan vähintään kerran vuodessa. Pysyvien sisäpiiriläisten tulee ajoittaa kaupankäynti yhtiön arvopapereilla niin,ettei se heikennä arvopaperimarkkinoita kohtaan tunnettua luottamusta. Pysyvät sisäpiiriläiset eivät saa käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla yhtiön osavuosikatsausten ja tilinpäätösten julkistamista edeltävien 14 päivän aikana (=suljettu ikkuna). Sisäpiiriläisen on suotavaa tehdä vain pitkäaikaisia sijoituksia Elisaan ja ajoittaa mahdollinen kaupankäynti tulosjulkistusta seuraaviin 14 vuorokauteen. Lisäksi mahdollisissa sisäpiirihankkeissa mukana olevat henkilöt eivät saa hankkeen aikana käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla.
Tilinpäätös on laadittu IFRS-standardien mukaisesti.
Kilpailuympäristö on ollut tiukka vuoden aikana. Etenkin vuoden ensimmäisen puoliskon aikana hintakampanjointi oli erityisen voimakasta. Matkaviestinnän liittymäkannan ja datapalvelujen käytön myönteinen kehitys on jatkunut. Älypuhelinmarkkinat kasvavat nopeasti. Lähes 85 prosenttia myydyistä matkapuhelimista on älypuhelimia. Tämä lisää mobiilidatapalvelujen käyttöä entisestään. Mobiilimarkkinoiden kasvua on vauhdittanut myös 4G-nopeuksien entistä laajempi saatavuus. Perinteisten kiinteän verkon liittymien määrä ja käyttö ovat vähentyneet.
Uusien visuaalisten viestintäpalvelujen (esim. videoneuvottelupalvelujen), IT-ulkoistuspalveluiden ja IPTV-viihdepalvelujen markkinoiden myönteinen kehitys on jatkunut. Myös muiden kuluttajille suunnattujen uusien verkkopalvelujen kysyntä kasvaa.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 1 547 | 1 553 | 1 530 |
| Käyttökate | 491 | 501 | 506 |
| Käyttökate-% | 31,7 | 32,3 | 33,1 |
| Käyttökate ilman kertaeriä | 508 | 501 | 501 |
| Käyttökate-% ilman kertaeriä | 32,8 | 32,3 | 32,3 |
| Liikevoitto | 281 | 299 | 295 |
| Liikevoitto-% | 18,1 | 19,2 | 19,3 |
| Liikevoitto ilman kertaeriä | 298 | 299 | 295 |
| Liikevoitto-% ilman kertaeriä | 19,3 | 19,2 | 19,3 |
| Oman pääoman tuottoprosentti | 22,9 | 24,7 | 24,1 |
Liikevaihto oli edellisvuoden tasolla. Liikevaihtoa vahvistivat mm. PPO- ja Sulake-yritysostot, yritysasiakkaiden ICT-palvelut, kuten videoneuvottelu- ja IT-palvelut, sekä ElisaViihde IPTV -palvelun kaltaiset henkilöasiakkaiden verkkopalvelut. Liikevaihtoa heikensivät pienentyneet matkaviestinnän yhdysliikennemaksut sekä perinteisten kiinteän verkon palvelujen käytön lasku molemmissa segmenteissä sekä mobiilipalvelujen liikevaihdon lasku vuoden ensimmäisellä puoliskolla lisääntyneen hintakilpailun vuoksi.
Käyttökatteeseen sisältyy henkilöstövähennyksiin liittyviä kertaluonteisia eriä 17 miljoonaa euroa. Käyttökate ilman kertaluonteisia eriä kasvoi 1 prosenttia pääasiassa yritysostojen ja kustannustehokkuustoimien seurauksena. Käyttökatetta heikensivät mobiilipalvelujen hintakampanjat vuoden ensimmäisellä puoliskolla, investoinnit ICT-palveluihin ja verkkopalvelujen kasvu. Käyttökate ilman kertaluonteisia eriä oli edellisvuoden tasolla. Poistot lisääntyivät hankittujen yritysten korkeampien poistotasojen vuoksi.
Nettorahoitustuotot ja -kulut vähentyivät -26 (-30) miljoonaan euroon. 300 miljoonan euron velan osittainen uudelleenrahoitus laski korkotasoa ja johti rahoituskulujen pienentymiseen. Vuonna 2012 rahoituskuluihin sisältyi 3 miljoonan euron kertaluonteinen alaskirjaus myytävissä olevista rahoitusvaroista (Voddler Group Ab:n osakkeet). Tuloslaskelman tuloverot olivat -58 (-60) miljoonaa euroa. Elisan nettotulos oli 196 (209) miljoonaa euroa. Konsernin osakekohtainen tulos oli 1,25 (1,33) euroa ja ilman kertaluonteisia eriä 1,33 (1,35) euroa.
| Milj. euroa | 31.12.2013 | 31.12.2012 | 31.12.2011 |
|---|---|---|---|
| Nettovelka | 971 | 839 | 788 |
| (1 Nettovelka/käyttökate |
2,0 | 1,7 | 1,6 |
| Velkaantumisaste (gearing), % | 112,6 | 99,3 | 93,8 |
| Omavaraisuusaste, % | 37,3 | 42,3 | 42,3 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 | 2011 |
| (2 Kassavirta investointien jälkeen |
84 | 155 | 207 |
1) (korolliset velat – rahavarat) / (4 edellisen vuosineljänneksen käyttökate ilman kertaluonteisia eriä)
2) Koko vuoden kassavirta investointien jälkeen ilman investointeja PPO- ja Sulake-osakkeisiin 177 (155) miljoonaa euroa
Elisan kassavirta investointien jälkeen oli 84 (155) miljoonaa euroa ja ilman yritysostoja 177 (155) miljoonaa euroa. Kassavirtaa heikensivät lisenssimaksut 12 miljoonaa euroa800 MHz -taajuuksista Suomessa jaVirossa. Verrattuna edelliseen vuoteen kassavirtaa vahvistivat nettokäyttöpääoman muutos sekä alemmat rahoituskulut ja maksetut verot.
Elisan rahoitusasema ja maksuvalmius pysyivät hyvinä.
Elisan omistus Sulake Corporation Oy:stä nousi 100 prosenttiin 15.2.2013. Sulake on yhdistelty konsernin tulokseen 1.2.2013 alkaen.
25.4.2013 Suomen kilpailu- ja kuluttajaviranomainen hyväksyi kaupan, jossa Elisa osti PPO:n matkaviestintä- ja IT-operaatiot. Yritysosto sisältää myös PPO:n omistukset Kymen Puhelin Oy:ssä ja TelekareliaOy:ssä. Kauppa päätettiin 30.4.2013 ja hankitut yritykset on yhdistelty Elisan konsernitilinpäätökseen 1.5.2013 alkaen.
Kesäkuussa Elisa, sen täysin omistama tytäryhtiö PPO-Yhtiöt Oy sekä tytäryhtiöt Kymen Puhelin Oy ja TelekareliaOy allekirjoittivat sulautumissuunnitelmat sulautumisesta Elisaan.
Sulautumiset hyväksyttiin Kymen Puhelimen 21.8.2013 ja Telekarelian 22.8.2013 pitämissä ylimääräisissä yhtiökokouksissa. Elisan hallitus hyväksyi sulautumiset 23.8.2013.
Sulautumiset rekisteröitiin 31.12.2013. Sulautumisvastikkeesta esitetään tarkempi selvitys kohdassa "Osake"ja konsernitilinpäätöksen kohdassa "Osakkeet ja osakkeenomistajat".
30.9.2013 Elisa myi PPO:n kodinkoneliiketoiminnan Ylivieskassa, Raahessa ja Kokkolassa. Myydyn liiketoiminnan vuotuinen liikevaihto on noin 5 miljoonaa euroa. Kaupalla ei ollut vaikutusta Elisan tulokseen.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 949 | 962 |
| Käyttökate | 295 | 307 |
| Käyttökate-% | 31,1 | 31,9 |
| Käyttökate ilman kertaeriä | 304 | 307 |
| Käyttökate-% ilman kertaeriä | 32,1 | 31,9 |
| Liikevoitto | 178 | 192 |
| Liikevoitto ilman kertaeriä | 187 | 192 |
| Käyttöomaisuusinvestoinnit | 132 | 114 |
Liikevaihto laski 1 prosenttia. Liikevaihtoa heikensivät perinteisten kiinteän verkon palveluiden käytön lasku ja mobiilipalvelujen väheneminen lisääntyneen hintakilpailun vuoksi vuoden ensimmäisellä puoliskolla sekä pienentyneet matkaviestinnän yhdysliikennemaksut. Liikevaihtoa vahvistivat yritysostot ja verkkopalvelujen kasvu.
Käyttökate sisältää henkilöstövähennyksiin liittyviä kertaluonteisia eriä 9 miljoonaa euroa. Käyttökate ilman kertaluonteisia eriä pieneni 1 prosenttia pääasiassa liikevaihdon laskun seurauksena.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 598 | 591 |
| Käyttökate | 195 | 194 |
| Käyttökate-% | 32,7 | 32,8 |
| Käyttökate ilman kertaeriä | 204 | 194 |
| Käyttökate-% ilman kertaeriä | 34,1 | 32,8 |
| Liikevoitto | 103 | 107 |
| Liikevoitto ilman kertaeriä | 111 | 107 |
| Käyttöomaisuusinvestoinnit | 108 | 80 |
Liikevaihto kasvoi 1 prosenttia. Liikevaihtoa vahvistivat yritysostot ja ICT-palvelujen kasvu. Liikevaihtoa heikensivät yhdysliikennemaksujen ja roaming-maksujen aleneminen mobiilipalvelujen liikevaihdossa ja perinteisessä kiinteän verkon liiketoiminnassa.
Käyttökatteeseen sisältyy henkilöstövähennyksiin liittyviä kertaluonteisia eriä8 miljoonaa euroa. Käyttökate ilman kertaluonteisia eriä kasvoi 5 prosenttia pääasiassa liikevaihdon kasvun ja tehostamistoimien seurauksena.
Vuonna 2013 Elisan henkilöstömäärä oli keskimäärin 4 320 (3 973). Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut olivat yhteensä 270 (237) miljoonaa euroa, johon sisältyvät kertaluonteiset 17 miljoonan euron uudelleenjärjestelykulut. Vuoden 2013 lopussa henkilöstömäärä oli 4 217 (3 863). Henkilöstömäärät segmenteittäin kauden lopussa olivat seuraavat:
| 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
|---|---|---|
| Henkilöasiakkaat | 2 424 | 2 182 |
| Yritysasiakkaat | 1 793 | 1 681 |
| Yhteensä | 4 217 | 3 863 |
Henkilöstömäärän kasvu johtui pääasiassa PPO- ja Sulake-yritysostoista sekä yritysasiakkaiden ICT-palvelujen kasvusta.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Investoinnit käyttöomaisuuteen | 240 | 193 |
| Henkilöasiakkaat | 132 | 114 |
| Yritysasiakkaat | 108 | 80 |
| Osakkeet | 150 | 0 |
| Yhteensä | 390 | 193 |
Vuonna 2013 tärkeimmät käyttöomaisuusinvestoinnit liittyivät 3G-verkon ja4G-verkon kapasiteetin ja peittoalueen kasvattamiseen sekä muihin verkko- ja IT-investointeihin. Käyttöomaisuusinvestoinnit sisältävät 38 miljoonan euron 800 MHz LTE -lisenssit, joista 33 miljoonaa euroa kohdistuu Suomeen ja 5 miljoonaa euroaViroon. Lisenssi-investointi on kohdistettu yhtäläisesti kumpaankin asiakassegmenttiin. Osakeinvestoinnit liittyvät PPO- ja Sulake-yritysostoihin, sekä Kymen Puhelimen ja Telekarelian vähemmistöosakkeiden hankintoihin ja sulautumisvastikkeisiin.
17.9.2013 Elisa laski liikkeelle vakuudettoman 300 miljoonan euron joukkovelkakirjalainan, joka erääntyy tammikuussa 2021 ja josta maksetaan vuotuista 2,75 prosentin kuponkikorkoa. Laina käytetään muun muassa korkeakorkoisempien velkojen uudelleenrahoitukseen. Laina laskettiin liikkeelle Elisan 1 miljardin euron eurooppalaisen joukkovelkakirjaohjelman (Euro Medium Term Note, ETMN) puitteissa, ja se on listattu Luxemburgin pörssissä.
| Käytössä | |
|---|---|
| Enimmäismäärä | 31.12.2013 |
| 300 | 0,0 |
| 250 | 101,0 |
| 1 000 | 761,7 |
1) Kotimainen yritystodistusohjelma, ei komittoitu
2) Eurooppalainen joukkovelkakirjaohjelma, ei komittoitu
| Luokittaja | Luokitus | Näkymä |
|---|---|---|
| Moody's Investor Services | Baa2 | Vakaa |
| Standard & Poor's | BBB | Vakaa |
Konsernilla oli 31.12.2013 käteisvaroja ja nostamattomia komittoituja luottoja yhteensä438 (340) miljoonaa euroa.
Osakkeiden vaihtomäärät ja päätöskurssit perustuvat NASDAQ OMX Helsingin kaupankäyntiin.
| Osakkeiden pörssivaihto | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Vaihdetut osakkeet, milj. kpl | 128,1 | 116,5 |
| Vaihto, milj. euroa | 2 068,4 | 1 935,4 |
| % osakekannasta | 76,6 | 69,7 |
| Osakkeet ja markkina-arvot | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
| Osakkeita, kpl | 167 335 073 | 167 167 782 |
| Hallussa olevat omat osakkeet | 7 986 043 | 10 288 116 |
| Ulkona olevat osakkeet | 159 349 030 | 156 879 666 |
| Päätöskurssi, euroa | 19,26 | 16,73 |
| Osakekannan markkina-arvo, milj. euroa | 3 069 | 2 625 |
| Hallussa olevat omat osakkeet, % | 4,77 | 6,15 |
Elisan osakkeella käydään kauppaa myös vaihtoehtoisilla markkinapaikoilla. Fidessa Fragmentation -raportin mukaan näiden markkinapaikkojen kaupankäyntivolyymi oli vuonna 2013 93 (104) prosenttia Nasdaq OMX Helsingin volyymista. Kaikkien markkinapaikkojen yhteisvolyymi on noin 148 (151) prosenttia ulkona olevista osakkeista.
| Ulkona olevat | Osakepääoman | |||
|---|---|---|---|---|
| Osakkeita | Osakkeita, kpl | Omat osakkeet | osakkeet | muutos, euroa |
| Osakkeet 31.12.2012 | 167 167 782 | 10 288 116 | 156 879 666 | |
| (1 Osakeanti |
-303 599 | 4 629 890 | ||
| (2 Merkityt osakkeet 2013 |
336 878 | 2 929 052 | ||
| (3 Osakkeiden mitätöinti |
-2 000 000 | -2 000 000 | ||
| (4 Osakeanti |
1 830 413 | |||
| (5 Palautuneet osakkeet |
1 526 | |||
| Osakkeet 31.12.2013 | 167 335 073 | 7 986 043 | 159 349 030 |
1) Pörssitiedote 25.4.2013, 2) Pörssitiedotteet 20.3.2013 ja 19.6.2013, 3) Pörssitiedote 7.11.2013,
4) Pörssitiedote 31.12.2013 ja 5) Vuoden 2013 aikana kannustinohjelmasta palautuneet osakkeet
| Optiot | 2007A | 2007B | 2007C | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Optioiden kokonaismäärä | 850 000 | 850 000 | 850 000 | 2 550 000 |
| Elisan hallussa tai jakamattomat | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Käytetty osakkeiden merkinnässä | 12 375 | 581 999 | 603 700 | 1 198 074 |
| Rauenneet | 837 625 | 268 001 | 246 300 | 1 351 926 |
| Ulkona olevat | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Viimeisin merkintähinta, euroa | - | - | 8,67 | |
| Merkintäaika | 1.10.2009–31.5.2011 | 1.10.2010–31.5.2012 | 1.10.2011–31.5.2013 |
Vuoden 2007 optioiden viimeinen erä umpeutui 31.5.2013. Yhtiöllä ei ole ulkona olevia optioita.
Elisan kokonaisosakemäärä oli vuoden lopussa 167 335 073 (167 167 782) kappaletta, jotka kaikki ovat samanlajisia.
Vuoden 2013 aikana osakepohjaisen kannustinohjelman nojalla annettuja osakkeita palautui yhtiölle 1 526 kappaletta.
Elisa jakoi huhtikuussa varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti osinkoa 1,30 euroa osakkeelta eli yhteensä 204 miljoonaa euroa.
| Rekisteröinti | Oman pääoman | ||
|---|---|---|---|
| Merkintäaika | päivä | 2007C | (1 lisäys |
| 5.12.2012–6.3.2013 | 20.03.2013 | 6 400 | 63 808 |
| 7.3.2013–31.5.2013 | 19.06.2013 | 330 478 | 2 865 244 |
| Yhteensä | 336 878 | 2 929 052 |
1) Merkintähinta on kirjattu Elisan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Lisätietoja saa konsernitilinpäätöksen liitetiedosta 27 ja 18.12.2007 julkaistusta pörssitiedotteesta.
Palvelujen kehittäminen tapahtuu pääasiassa tavanomaisen liiketoiminnan yhteydessä, jolloin se lasketaan normaaleihin liiketoimintakuluihin. Elisa investoi 10 miljoonaa euroa tutkimukseen ja kehitykseen, josta 8 miljoonaa euroa on kirjattu investointeihin vuonna 2013 (7 miljoonaa euroa vuonna 2012 ja 5 miljoonaa euroa vuonna 2011), mikä vastaa 0,6 prosenttia liikevaihdosta (0,6 prosenttia vuonna 2012 ja 0,3 prosenttia vuonna 2011).
Elisan varsinainen yhtiökokous päätti 25.3.2013, että vuoden 2012 vahvistetun tilinpäätöksen perusteella jaetaan osinkoa 1,30 euroa osakkeelta. Osinko maksettiin osakkeenomistajille 9.4.2013.
Varsinainen yhtiökokous hyväksyi vuoden 2012 tilinpäätöksen. Hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle myönnettiin vastuuvapaus vuodelta 2012.
Yhtiön hallituksen jäsenmääräksi vahvistettiin seitsemän. Hallitukseen valittiin vanhoina jäseninä Ari Lehtoranta, Raimo Lind, Leena Niemistö ja Eira Palin-Lehtinen, Mika Salmi ja Mika Vehviläinen ja uutena jäsenenä Jaakko Uotila. Hallituksen puheenjohtajaksi valittiin Raimo Lind ja varapuheenjohtajaksi Ari Lehtoranta. Nimitys- ja palkkiovaliokunnan jäseniksi valittiin Raimo Lind (puheenjohtaja), Ari Lehtoranta ja Mika Vehviläinen. Tarkastusvaliokunnan jäseniksi valittiin Eira Palin-Lehtinen (puheenjohtaja), Leena Niemistö ja Jaakko Uotila.
Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin KPMG OyAb, KHT-yhteisö. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii Esa Kailiala, KHT.
Vuoden 2013 varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta tai pantiksi ottamisesta. Omien osakkeiden osto voi olla suunnattu. Tämän valtuutuksen kattama enimmäismäärä on 5 miljoonaa osaketta. Valtuutus on voimassa 30.6.2014 saakka.
Vuoden 2010 varsinainen yhtiökokous hyväksyi hallituksen esityksen osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Anti voi olla suunnattu. Valtuutus on voimassa 30.6.2014 saakka. Valtuutuksen enimmäismäärä on 15 miljoonaa osaketta, joista on laskettu liikkeelle 2,4 miljoonaa osaketta.
Varsinainen yhtiökokous perusti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan vuonna 2012. Sen tehtävänä on valmistella Elisan hallituksen jäsenten valintaan ja palkitsemiseen liittyvät ehdotukset varsinaiselle yhtiökokoukselle.
Elisan osakkeenomistajien nimitystoimikunnan kokoonpano on seuraava:
Nimitysvaliokunta valitsi puheenjohtajakseen EijaAilasmaan.
24.4.2013 Kilpailu- ja kuluttajavirasto (KKV) hyväksyi kaupan, jossa Elisa ostaa kiinteän verkon operaattori PPO:n Telecom ja ITliiketoiminnan sisältävän yhtiön koko osakekannan. Yritysosto sisältää myös PPO:n omistukset Kymen Puhelin Oy:ssä ja Telekarelia Oy:ssä.
Kauppa päätettiin 30.4.2013 ja ostetut yhtiöt yhdisteltiin Elisan konsernitilinpäätökseen 1.5.2013 alkaen.
KKV asetti kaupan hyväksymisen ehdoksi kuluttajaliiketoimintaa koskevien päällekkäisten laajakaistaverkkojen ja valokuituyhteyksien sekä niihin liittyvien noin 2 700 asiakassopimuksen myynnin Joensuun, Kontiolahden jaOutokummun alueilla.
KKV:n asettaman ehdon mukaisesti Elisa myi lokakuussa noin 2 700 asiakassopimusta Joensuussa, Kontiolahdella jaOutokummussa.
KKV ilmoitti vieneensä markkinaoikeuteen Elisan henkilöasiakkaiden puhelinliittymien paperilaskuhintakäytännön.
Suomen LTE 800 MHz -taajuushuutokauppa päättyi 30.10.2013. Elisa sai tavoittelemansa 2x10 MHz:n taajuudet. Lisenssin hinta on 33,3 miljoonaa euroa, ja se maksetaan viidessä vuotuisessa erässä vuosina 2013–2017. Lisenssi on voimassa 1.1.2014–31.12.2033. Lisenssiehdot sisältävät rakennussitoumuksen 97 prosentin väestöpeitosta 5 vuoden kuluessa.
Elisa sai tavoittelemansa 2x10 MHz:n taajuudet LTE 800 MHz -taajuushuutokaupassa Virossa 12.8.2013. Lisenssin hinta oli 5 miljoonaa euroa, ja se maksettiin kokonaisuudessaan elokuussa.
Riskienhallinta on osa Elisan sisäistä valvontajärjestelmää. Sen avulla pyritään varmistamaan, että yhtiön liiketoimintaan vaikuttavat riskit tunnistetaan, niihin vaikutetaan ja niitä seurataan. Yhtiö jakaa liiketoimintaan vaikuttavat riskinsä strategisiin ja operatiivisiin riskeihin sekä vahinko- ja rahoitusriskeihin.
Televiestintäala on erityisen kilpailtu Elisan päämarkkina-alueilla, mikä voi vaikuttaa Elisan liiketoimintaan. Lisäksi ala on voimakkaasti säännelty. Elisaa ja sen liiketoimintaa valvovat ja sääntelevät useat viranomaiset. Sääntely vaikuttaa joidenkin Elisan tuotteiden ja palvelujen hintoihin. Se voi myös vaatia pitkäkestoisia investointeja.
Tietoliikenneteknologian nopea kehitys voi vaikuttaa merkittävästi Elisan liiketoimintaan.
Elisan päämarkkina-alue on Suomi, missä matkapuhelinten määrä asukasta kohden on maailman suurimpia ja liittymämäärän kasvu siksi rajallista. Lisäksi Elisan kiinteän verkon puhelinliikenteen volyymi on vähentynyt viime vuosina. Nämä tekijät voivat rajoittaa kasvumahdollisuuksia.
Yhtiön ydintoiminnot on vakuutettu onnettomuuksista aiheutuvien vahinkojen ja keskeytymisten varalta. Vahinkoriskejä ovat myös oikeudenkäynnit ja kanteet.
Korkoriskin hallitsemiseksi konsernin lainat ja sijoitukset on hajautettu kiinteä- ja vaihtuvakorkoisiin instrumentteihin. Korkoriskin hallitsemiseksi voidaan käyttää korkojohdannaisia.
Elisan liiketoimintoihin liittyvistä varoista ja kassavirroista valtaosa on euromääräistä, joten valuuttariski on vähäinen.
Likviditeettiriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa konsernin rahoitus kaikissa tilanteissa. Elisalla on käteisvaroja, komittoituja luottojärjestelyjä ja jatkuva kassavirta, jotka riittävät kattamaan ennakoitavissa olevat rahoitustarpeet.
Likvidien varojen sijoitukset tehdään vahvistettujen limiittien rajoissa taloudellisesti vakaisiin pankkeihin, kotimaisiin yrityksiin ja instituutioihin. Myyntisaamisten luottoriskikeskittymät ovat vähäisiä asiakaskannan suuruuden ansiosta.
Rahoitusriskien hallinta on selostettu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 34.
ICT- ja verkkopalvelujen kysyntä jatkoi kasvuaan, ja niiden ansiosta hiilidioksidipäästöt vähenivät yhteensä
21 965 tonnia eli 15 prosenttia. Mobiilidatan aiheuttamat hiilidioksidipäästöt vähenivät 46 prosenttia (0,27 kg/GB (1 ). Elisan tietokeskusten energiatehokkuus parani ja niiden hiilidioksidipäästöt vähenivät 3 797 tonnia. Elisan sähköinen laskutus alensi hiilidioksidipäästöjä 678 (340) tonnia.
Kesästä 2013 alkaen Elisan koko energianhankinta on perustunut uusiutuviin energialähteisiin, joilla on alkuperämerkintä. Carbon Disclosure Project (CDP) palkitsi Elisan ympäristöraportoinnin vuonna 2013.
Elisa investoi joustavaan työhön. Vuoden 2013 henkilöstötutkimuksen tulos oli toiseksi paras 10 vuoteen.
Elisa julkistaa laajan ja varmennetun verkkovastuuraporttinsa osana vuoden 2013 vuosikertomusta ja se sisältää GRI-indeksin (2 .
1) Kg/gigabytes mittarilla seurataan tiedonsiirtoon kulutetun energian hiilidioksidijalanjälkeä suhteessa siirrettyyn tietomäärään. 2) Yhteiskuntavastuuraportoinnin viitekehys, jonka on tuottanut Global Reporting Initiative (GRI).
Elisa julkistaa erillisen selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) viikolla 11 (10.3.2014 alkaen) verkkosivustollaan osoitteessa www.elisa.fi.
ElisaOyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa 2.4.2014 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten lukumääräksi seitsemän. Nimitystoimikunta ehdottaa Raimo Lindin, Leena Niemistön, Eira Palin-Lehtisen, Jaakko Uotilan ja MikaVehviläisen uudelleenvalintaa. Toimikunta ehdottaa edelleen, että hallituksen valitaan uusina jäseninä Petteri Koponen ja Seija Turunen. Nykyisistä jäsenistäAri Lehtoranta ja Mika Salmi ilmoittivat, että he eivät ole käytettävissä uudelleenvalintaan kevään 2014 yhtiökokouksessa.
Hallitus pyytää varsinaiselta yhtiökokoukselta lupaa osakeantiin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista. Anti voi olla suunnattu. Valtuutus on voimassa 30.6.2016 saakka ja se korvaa nykyisen voimassa olevan valtuutuksen. Valtuutuksen nojalla voidaan laskea liikkeelle korkeintaan 15 miljoonaa yrityksen osaketta.
Suomen makrotalousympäristön odotetaan yhä olevan heikko vuonna 2014. Kilpailutilanne Suomen televiestintämarkkinoilla jatkuu myös haasteellisena.
Koko vuoden liikevaihdon arvioidaan olevan samalla tasolla tai hieman parempi kuin vuonna 2013. Mobiilidatan, ICT-palvelujen ja uusien verkkopalvelujen sekä tehtyjen yritysostojen odotetaan kasvattavan liikevaihtoa. Konsernin kertaluonteisista eristä puhdistetun koko vuoden käyttökatteen odotetaan olevan vuoden 2013 tasolla tai hieman parempi. Koko vuoden investointien odotetaan olevan enintään 12 prosenttia liikevaihdosta. Elisan rahoitusasema ja maksuvalmius ovat hyvät.
Elisa jatkaa kustannustehokkuustoimiaan virtaviivaistamalla tuotevalikoimaansa sekä IT-järjestelmiään ja -operaatioitaan, lisäämällä asiakaspalvelun ja myynnin tehokkuutta sekä vähentämällä yleisiä hallintokuluja.
Elisan kehitys uusia, elämyksellisiä ja merkityksellisiä palveluja asiakkailleen tarjoavana yhtiönä jatkuu. Pitkän aikavälin kasvu ja kannattavuuden paraneminen perustuvat mobiilidatamarkkinoiden kasvuun sekä uusiin online- ja ICT-palveluihin.
Elisan voitonjakopolitiikan mukaan voitonjako on 80–100 prosenttia edellisen tilikauden tuloksesta. Tämän lisäksi osakkeenomistajille voidaan jakaa lisävoitonjakoa. Jakoehdotusta tai -päätöstä tehdessään hallitus ottaa huomioon yhtiön taloudellisen aseman, tulevat rahoitustarpeet ja asetetut taloudelliset tavoitteet. Voitonjakoon kuuluvat osingonmaksu, pääomanpalautus ja omien osakkeiden osto.
Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa maksetaan 1,30 euroa osakkeelta. Voitonjako on 104 prosenttia tilikauden tuloksesta.
Oikeus yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti jaettaviin varoihin on osakkeenomistajilla, jotka on 7.4.2014 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa maksupäiväksi 15.4.2014. Tilikauden voitto lisätään kertyneisiin voittovaroihin.
Hallitus päätti myös ehdottaa yhtiökokoukselle, että hallitukselle annetaan valtuutus enintään 5 miljoonan oman osakkeen hankintaan, joka vastaa 3 prosenttia koko osakekannasta.
HALLITUS
| Milj. euroa | Liite | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 1, 4 | 1 547,4 | 1 553,4 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 5 | 4,0 | 4,7 |
| Materiaalit ja palvelut | 6, 35 | -619,9 | -655,6 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | 7, 27 | -270,0 | -237,0 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 8 | -170,8 | -164,5 |
| Käyttökate | 1 | 490,7 | 501,1 |
| Poistot | 1, 10 | -210,1 | -202,1 |
| Liikevoitto | 1 | 280,6 | 298,9 |
| Rahoitustuotot | 11 | 10,3 | 9,4 |
| Rahoituskulut | 11 | -36,2 | -39,5 |
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | 0,0 | 0,1 | |
| Voitto ennen veroja | 254,6 | 268,9 | |
| Tuloverot | 12 | -58,2 | -60,4 |
| Tilikauden voitto | 196,3 | 208,5 | |
| Tilikauden voiton jakautuminen | |||
| Emoyhtiön omistajille | 196,6 | 208,7 | |
| Määräysvallattomille omistajille | -0,2 | -0,2 | |
| 196,3 | 208,5 | ||
| Tulos/osake (euroa): | |||
| Laimentamaton | 13 | 1,25 | 1,33 |
| Laimennettu | 13 | 1,25 | 1,33 |
| Ulkona olevia osakkeita keskimäärin (1 000 osaketta): | |||
| Laimentamaton | 13 | 157 269 | 156 548 |
| Laimennettu | 13 | 157 269 | 156 685 |
| Milj. euroa | Liite | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| Tilikauden voitto | 196,3 | 208,5 | |
| Muut laajan tuloksen erät verovaikutushuomioituna | |||
| Erät,jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: | |||
| Muuntoerot | -0,2 | 0,0 | |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 19 | 1,1 | -1,3 |
| 0,9 | -1,3 | ||
| Erät,joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi: | |||
| Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä johtuvat erät | -6,3 | -4,5 | |
| Laajan tuloslaskelman voitto | 190,9 | 202,7 | |
| Laajan tuloslaskelman voiton jakautuminen: | |||
| Emoyhtiön omistajille | 191,2 | 202,9 | |
| Määräysvallattomille omistajille | -0,2 | -0,2 | |
| 190,9 | 202,7 |
| Milj. euroa | Liite | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
|---|---|---|---|
| VARAT | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 14 | 713,6 | 616,1 |
| Liikearvo | 15 | 832,4 | 797,1 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 15 | 143,3 | 101,3 |
| Osuudet osakkuusyrityksissä | 16 | 2,4 | 6,5 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 17, 18, 19 | 22,5 | 19,9 |
| Laskennalliset verosaamiset | 21 | 13,5 | 12,1 |
| Muut saamiset | 17, 18, 20, 25, 28 | 70,5 | 45,1 |
| 1 798,3 | 1 598,1 | ||
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 22 | 55,5 | 59,4 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 23 | 327,3 | 310,0 |
| Tuloverosaamiset | 5,4 | 1,4 | |
| Rahavarat | 24 | 137,8 | 39,8 |
| 526,0 | 410,6 | ||
| VARAT YHTEENSÄ | 1 | 2 324,3 | 2 008,7 |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||
| OMA PÄÄOMA | |||
| Osakepääoma | 83,0 | 83,0 | |
| Omat osakkeet | -148,2 | -194,1 | |
| Vararahasto | 3,4 | 3,4 | |
| Käyvän arvon rahasto | -3,2 | 2,0 | |
| Muut rahastot | 381,0 | 381,0 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 90,9 | 52,7 | |
| Kertyneet voittovarat | 453,4 | 514,2 | |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 26, 27 | 860,3 | 842,1 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 1,9 | 2,8 | |
| OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 862,2 | 844,9 | |
| VELAT | |||
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Laskennalliset verovelat | 21 | 21,0 | 16,9 |
| Eläkevelvoitteet | 28 | 13,8 | 7,1 |
| Varaukset | 29 | 2,4 | 3,3 |
| Rahoitusvelat | 30 | 829,7 | 702,8 |
| Muut velat | 31 | 35,6 | 13,7 |
| 902,5 | 743,8 | ||
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Ostovelat ja muut velat | 31 | 267,4 | 243,3 |
| Tuloverovelat | 0,3 | 0,8 | |
| Varaukset | 29 | 12,6 | 0,3 |
| Rahoitusvelat | 30 | 279,3 | 175,6 |
| 559,6 | 419,9 | ||
| VELAT YHTEENSÄ | 1 462,1 | 1 163,8 | |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ | 2 324,3 | 2 008,7 |
| Milj. euroa | Liite | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | |||
| Voitto ennen veroja | 254,6 | 268,9 | |
| Oikaisut | |||
| Poistot | 10 | 210,1 | 202,1 |
| Rahoitustuotot (-) ja -kulut (+) | 25,9 | 30,1 | |
| Käyttöomaisuuden myyntivoitot (-) ja -tappiot (+) | -1,0 | -0,5 | |
| Varausten lisäys (+) / vähennys (-) tuloslaskelmassa | 5,1 | -0,7 | |
| Muut oikaisut | -12,3 | -5,6 | |
| 227,9 | 225,4 | ||
| Käyttöpääoman muutos | |||
| Myynti- ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) | -13,5 | -14,2 | |
| Vaihto-omaisuuden lisäys (-) / vähennys (+) | 6,4 | -19,2 | |
| Osto- ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-) | 2,1 | -16,1 | |
| -4,9 | -49,5 | ||
| Saadut osingot | 0,5 | 1,0 | |
| Saadut korot | 9,7 | 8,7 | |
| Maksetut korot | -34,9 | -39,8 | |
| Maksetut verot | -64,9 | -72,3 | |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 388,1 | 342,5 | |
| Investointien rahavirrat | |||
| Tytäryritysten hankinnat | -91,4 | ||
| Tytäryritysten ehdolliset vastikkeet | -1,7 | -0,7 | |
| (1 | |||
| Investoinnit käyttöomaisuushyödykkeisiin | -212,5 | -188,9 | |
| Tytäryritysten myynti | 0,1 | 0,6 | |
| Käyttöomaisuushyödykkeiden myynnit | 1,4 | 1,3 | |
| Investointien nettorahavirta | -304,1 | -187,7 | |
| Rahoituksen rahavirrat | |||
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | 300,1 | 150,9 | |
| Pitkäaikaisten lainojen maksut | -82,1 | -0,3 | |
| Lyhytaikaisten lainojen lisäys (+) / vähennys (-) | 1,5 | -119,6 | |
| Rahoitusleasingvelkojen maksut | -4,8 | -6,0 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston lisäys, toteutetut osakeoptiot | 2,9 | 4,4 | |
| Omien osakkeiden luovutus | 4,6 | ||
| Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinta | -4,0 | ||
| Maksetut osingot | -204,2 | -203,5 | |
| Rahoituksen nettorahavirta | 14,0 | -174,0 | |
| Rahavarojen muutos | 98,1 | -19,2 | |
| Rahavarat tilikauden alussa | 39,8 | 59,0 | |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 24 | 137,8 | 39,8 |
1) Kokonaisinvestoinnit 800 MHz -taajuuslisensseihin ovat 38,4 miljoonaa euroa, josta vuoden 2013 rahavirtavaikutus on 11,8 miljoonaa euroa. Suomen 800 MHz- taajuuslisenssi 33,3 miljoonaa euroa maksetaan 5 erässä vuosina 2013–2017. Viron lisenssi 5,1 miljoonaa euroa maksettiin yhdessä erässä vuonna 2013.
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sijoitetun | Määräys | |||||||
| vapaan | Kerty | vallat | ||||||
| Omat | oman | neet | tomien | Oma | ||||
| Osake | osak | Muut | pääoman | voitto | omista | pääoma | ||
| Milj. euroa | pääoma | keet | rahastot | rahasto | varat | Yhteensä | jien osuus | yhteensä |
| Oma pääoma 1.1.2012 |
83,0 | -197,0 | 392,3 | 48,3 | 510,3 | 836,8 | 3,5 | 840,3 |
| IAS 19R käyttöönotto | -2,0 | -2,0 | ||||||
| Oma pääoma | ||||||||
| 1.1.2012 | 83,0 | -197,0 | 392,3 | 48,3 | 508,4 | 834,8 | 3,5 | 838,5 |
| Tilikauden tulos | 208,7 | 208,7 | -0,2 | 208,5 | ||||
| Muuntoerot | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||
| Etuuspohjaisen | ||||||||
| nettovelan | ||||||||
| uudelleen | ||||||||
| määrittämisestä | ||||||||
| johtuvat erät | -4,5 | -4,5 | -4,5 | |||||
| Myytävissä olevat | ||||||||
| rahoitusvarat | -1,3 | -1,3 | -1,3 | |||||
| Tilikauden laaja tulos | -5,8 | 208,7 | 202,9 | -0,2 | 202,7 | |||
| Osingonjako | -203,4 | -203,4 | -0,5 | -204,0 | ||||
| Osakepalkitse | ||||||||
| minen | 2,9 | 3,5 | 6,4 | 6,4 | ||||
| Toteutetut | ||||||||
| osakeoptiot | 4,4 | 4,4 | 4,4 | |||||
| Muut muutokset | -2,8 | -2,8 | 0,0 | -2,8 | ||||
| Oma pääoma | ||||||||
| 31.12.2012 | 83,0 | -194,1 | 386,4 | 52,7 | 514,2 | 842,2 | 2,8 | 844,9 |
| Tilikauden tulos | 196,6 | 196,6 | -0,2 | 196,3 | ||||
| Muuntoerot | -0,2 | -0,2 | -0,2 | |||||
| Etuuspohjaisen | ||||||||
| nettovelan | ||||||||
| uudelleen | ||||||||
| määrittämisestä | ||||||||
| johtuvat erät | -6,3 | -6,3 | -6,3 | |||||
| Myytävissä olevat | ||||||||
| rahoitusvarat | 1,1 | 1,1 | 1,1 | |||||
| Tilikauden laaja tulos | -5,2 | 196,4 | 191,2 | -0,2 | 190,9 | |||
| Osingonjako | -203,2 | -203,2 | -0,6 | -203,8 | ||||
| Osakepalkitse | 3,2 | 3,2 | 3,2 | |||||
| minen | ||||||||
| Omien ja uusien | ||||||||
| osakkeiden luovutus | 6,0 | 35,3 | -1,3 | 40,0 | 40,0 | |||
| Omien osakkeiden | ||||||||
| mitätöinti | 39,9 | -39,9 | 0,0 | 0,0 | ||||
| Määräysvallan | ||||||||
| hankinta | ||||||||
| tytäryrityksessä | 0,0 | 23,2 | 23,2 | |||||
| Määräysvallatto | ||||||||
| mien omistajien | ||||||||
| osuuksien hankinta | -15,9 | -15,9 | -23,2 | -39,1 | ||||
| Toteutetut | ||||||||
| osakeoptiot | 2,9 | 2,9 | 2,9 | |||||
| Oma pääoma | ||||||||
| 31.12.2013 | 83,0 | -148,2 | 381,2 | 90,9 | 453,4 | 860,3 | 1,9 | 862,2 |
Elisa-konserni ("Elisa" tai "yhtiö") harjoittaa teletoimintaa tarjoten tietoliikenteen palveluja Suomessa ja valituilla kansainvälisillä markkina-alueilla. Konsernin emoyhtiö on ElisaOyj. Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on Ratavartijankatu 5. Emoyhtiö ElisaOyj:n osakkeet on listattu NASDAQ OMX Helsingissä vuodesta 1999 lähtien.
Yhtiön hallitus on hyväksynyt 6.2.2014 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Jäljennös tilinpäätöksestä on saatavissa ElisaOyj:n pääkonttorista osoitteesta Ratavartijankatu 5, Helsinki tai internet-osoitteesta www.elisa.fi.
Elisan konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Repor-ting Standards) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2013 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja.
Tilinpäätöstiedot perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin lukuun ottamatta myytävissä olevia rahoitusvaroja, käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja ja -velkoja, osakeperusteisia maksuja sekä johdannaisia. Tilinpäätös esitetään miljoonina euroina. Luvut on pyöristetty yhden desimaalin tarkkuudelle.
Konsernitilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty laatimisperiaatteiden kohdassa "Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät".
1.1.2013 käyttöönotetun uudistetun IAS 19 Työsuhde-etuudet -standardin myötä vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot kirjataan välittömästi laajaan tuloslaskelmaan ja taseeseen merkitään etuuspohjaisen eläkejärjestelyn nettovelka. Käyttöönoton johdosta konsernin oma pääoma 31.12.2012 aleni 6,5 miljoonaa euroa ja vastaavasti työsuhde-etuuksiin liittyvä nettovelka kasvoi 5,9 miljoonaa euroa. Konsernin laajan tuloslaskelman voitto vuonna 2012 pieneni 4,5 miljoonaa euroa. Vertailutiedot vuodelta 2012 on oikaistu uudistetun standardin mukaisesti.
Uudistetun IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen –standardin myötä kauden muut laajan tuloksen erät ryhmitellään eriin, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi ja jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi.
Uudella IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen –standardilla on vaikutusta konsernitilinpäätöksen liitetietoihin. Vaikutus ei ole olennainen.
1.1.2013 käyttöönotetuilla IFRS-standardien vuosittaisilla muutoksilla (Annual Improvements) ei ole ollut vaikutusta konsernitilinpäätöksen tietoihin.
Konsernitilinpäätös käsittää emoyhtiö ElisaOyj:n sekä ne tytäryritykset, joissa emoyhtiöllä on suoraan tai välillisesti yli 50 prosentin osuus osakkeiden äänimäärästä tai joissa emoyhtiöllä on muutoin määräysvalta. Määräysvalta toteutuu, vaikka yhtiöllä olisi vähemmän kuin puolet äänivallasta, kun yhtiöllä on sopimuksen perusteella oikeus enempään kuin puoleen äänivallasta, oikeus määrätä yhteisön talouden ja toiminnan periaatteista, oikeus nimittää tai erottaa enemmistö sellaisen hallintoelimen jäsenistä, joka käyttää määräysvaltaa yhteisössä tai oikeus käyttää äänten enemmistöä viimeksi mainitussa hallintoelimessä.
Tytäryritykset yhdistellään hankintahetkestä alkaen ja myydyt yritykset myyntihetkeen saakka. Konserniyhtiöiden keskinäisen osakeomistuksen eliminoinnissa käytetään hankintamenetelmää. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, vaihto- ja käyttöomaisuushyödykkeiden sisäiset katteet, sisäiset saamiset ja velat sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan.
Emoyrityksen omistusosuuden muutokset, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään oman pääoman liiketoimina. Määräysvallan menettämisen yhteydessä mahdollisesti jäljellä oleva sijoitus arvostetaan määräysvallan menettämispäivän käypään arvoon ja erotus kirjataan tulosvaikutteisesti. Hankitut yksilöitävissä olevat varat ja vastattaviksi otetut velat arvostetaan hankintaajankohdan käypiin arvoihin. Ehdollisen vastikkeen muutokset ja hankintaan liittyvät menot kirjataan tulosvaikutteisesti. Vaiheittain toteutuvassa hankinnassa aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon ja syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Edullisesta kaupasta syntyvä voitto kirjataan tulosvaikutteisesti hankinta-ajankohtana.
Määräysvallattomien omistajien osuus hankitusta tytäryrityksestä arvostetaan joko suhteellisena osuutena hankitun tytäryrityksen nettovaroista tai käypään arvoon. Arvostamisesta päätetään hankintakohtaisesti. Määräysvallattomien omistajien osuuden muutokset kirjataan voittovaroihin.
Tilikauden voiton jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään tuloslaskelman yhteydessä. Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta esitetään omana eränä taseen omassa pääomassa. Tytäryritysten tappiot kohdistetaan määräysvallattomille omistajille myös niiden tekemien sijoitusten ylittävältä osalta.
Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta. Huomattava vaikutusvalta toteutuu, kun konserni omistaa yli 20 prosenttia yrityksen äänivallasta tai kun konsernilla muutoin on huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa. Osakkuusyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmällä. Jos konsernin osuus osakkuusyhtiön tappioista ylittää osuuden osakkuusyhtiössä, sijoitus merkitään taseeseen nolla-arvoon eikä sen ylittäviä tappioita huomioida, ellei konsernilla ole muita velvoitteita osakkuusyhtiöön liittyen. Osakkuusyritykset yhdistellään siitä lähtien, kun yrityksestä on tullut osakkuusyritys. Vastaavasti myydyt yhtiöt yhdistellään myyntihetkeen saakka.
Yhteisyritykset ovat yrityksiä, joissa konserni käyttää toisten osapuolten kanssa yhteistä määräysvaltaa. Yhteisessä määräysvallassa olevat omaisuuserät yhdistellään suhteellista yhdistelymenetelmää käyttäen. Elisa soveltaa menetelmää keskinäisten kiinteistöyhtiöiden yhdistelyyn.
Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivänä vallitsevaa kurssia. Monetaariset erät on muunnettu toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssia käyttäen ja ei-monetaariset erät tapahtumapäivän kurssiin pois lukien käypiin arvoihin arvostetut erät, jotka on muunnettu käyttäen arvostuspäivän valuuttakursseja. Muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on kirjattu tulosvaikutteisesti. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolella. Valuuttamääräisten lainojen kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Ulkomaisten konserniyritysten tuloslaskelmat on muunnettu euroiksi kauden painotettua keskikurssia ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Kauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja taseessa aiheuttaa taseessa omaan pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Liikevaihto sisältää liiketoiminnan tavanomaiset myyntituotot vähennettynä myyntiin liittyvillä veroilla ja myönnetyillä alennuksilla. Myynti tuloutetaan, kun palvelu tuotetaan asiakkaalle tai kun tavaran omistamiseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle. Tuotot palveluista kirjataan, kun on todennäköistä, että taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja tuotot sekä liiketoimeen liittyvät menot on luotettavasti määritettävissä. Pitkäaikaishankkeiden tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluksi valmistusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan luotettavasti arvioida. Projektien valmistusaste määritetään kertyneiden työtuntien suhteena arvioituihin kokonaistyötunteihin. Kun on todennäköistä, että hankkeen valmiiksi saamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot, odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi.
Konsernin liikevaihto koostuu pääasiallisesti puhe- ja dataliikennetuotoista, kausi-, avaus- ja ylläpitomaksuista sekä laitemyyntituotoista. Myynti tuloutetaan, kun palvelu on suoritettu joko toteutuneiden liikennemäärien tai sopimuksen voimassaolon perusteella. Avausmaksut kirjataan kytkentähetkellä. Etukäteen maksettujen matkapuhelinten puhelukorttien myynti tuloutetaan korttien arvioidun käytön mukaisesti. Asiakkaalta veloitettuja ulkopuolisen sisältöpalvelun tarjoajan palvelumaksuja ei kirjata tuottoihin.
Palvelusopimukseen voi kuulua tuotteen ja palvelun tai käyttöoikeuden toimittaminen tai suorittaminen (palvelupaketti). Laitteen osuus kirjataan palvelusta erillään.
Yritysasiakkaiden pitkäaikaiset monipuolisia viestintäpalveluja sisältävät palvelusopimukset tuloutetaan sopimuksen kestoaikana. Yleensä asiakkaalla ei ole oikeutta lunastaa laitteita palvelusopimuksen päättyessä.
Kanta-asiakasohjelmien puitteissa asiakkaat ovat oikeutettuja saamaan tiettyjä alennuksia Elisan tuottamista palveluista ja tuotteista. Asiakkaiden ansaitsemat alennukset kohdistetaan tuottojen vähennykseksi. Yhtiöllä ei ole tällä hetkellä voimassaolevia kantaasiakasohjelmia.
Liikevoitolla yhtiö tarkoittaa liikevaihtoa sekä liiketoiminnan muita tuottoja vähennettynä liiketoiminnan kuluilla (materiaalit ja palvelut oikaistuna varastojen muutoksella, työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut ja liiketoiminnat muut kulut), poistoilla sekä arvonalentumisilla.
Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verot lasketaan verotettavasta tulosta voimassaolevan verokannan mukaan ja sitä oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä veroilla.
Laskennalliset verot lasketaan kaikista väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Suurimmat väliaikaiset erot syntyvät käyttämättömistä verotuksellisista tappioista, poistoerosta ja hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin arvostuksista. Verotuksessa vähennyskelvottomista liikearvon arvonalentumisista ei kirjata laskennallista veroa. Tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Laskennallista veroa ei kirjata niiden osakkeiden arvostuserosta, joiden myyntivoitosta ei suoriteta veroa.
Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennalliset verovelat on kirjattu taseeseen kokonaisuudessaan.
Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot, kun oikeus osinkoon on syntynyt.
Ennen vuotta 2004 tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisistä syntynyt liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormiston mukaista kirjanpitoarvoa, jota on käytetty IFRS-standardien mukaisena oletushankintamenona. 1.1.2004–31.12.2009 tapahtuneet yrityshankinnat on kirjattu aikaisemman IFRS-normiston mukaisesti (IFRS 3 (2004)). 1.1.2010 jälkeen tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisissä liikearvo on määrä, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus ja aiemmin omistetun osuuden hankinta-ajankohdan käypä arvo ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta.
Liikearvosta ei tehdä poistoja. Konserni testaa liikearvon tasearvon vuosittain tai useammin, jos viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta on olemassa. Testausta varten liikearvo kohdistetaan rahavirtaa tuottaville yksiköille (CGU), jotka ovat Henkilöasiakkaat ja Yritysasiakkaat. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Tutkimusmenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Tuotekehitysmenot kirjataan taseeseen siitä lähtien, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Muussa tapauksessa kehitysmenot kirjataan vuosikuluksi. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin.
Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on määritettävissä luotettavasti. Aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät myöhemmin toteutuvat menot aktivoidaan vain siinä tapauksessa, että niiden vaikutuksesta konsernille koituva taloudellinen hyöty lisääntyy yli alun perin arvioidun suoritustason. Muussa tapauksessa menot kirjataan kuluksi niiden syntymishetkellä.
Liiketoiminnan hankinnan yhteydessä aineettomat hyödykkeet (kuten asiakaskanta ja tuotemerkki) arvostetaan käypään arvoon. Muut aineettomat hyödykkeet arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon ja poistetaan tasapoistoina arvioituna taloudellisena vaikutusaikanaan.
| Asiakaskanta | 4–5 vuotta |
|---|---|
| Tuotemerkki | 10 vuotta |
| Kehittämismenot | 3 vuotta |
| IT-ohjelmat | 5 vuotta |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 5–10 vuotta |
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan taseessa hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla. Poistot lasketaan taloudellisen vaikutusajan perusteella tasapoistoina alkuperäisestä hankintamenosta. Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan tilinpäätöksessä ja oikaistaan tarvittaessa.
Myöhemmin syntyvät menot, kuten uudistus- ja perusparannushankkeiden menot, aktivoidaan silloin, kun on todennäköistä, että taloudellisen hyödyn lisäys koituu tulevaisuudessa konsernin hyväksi. Tavanomaiset korjaus-, huolto- ja kunnossapitomenot kirjataan kuluksi tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.
| Rakennukset ja rakennelmat | 25–40 vuotta |
|---|---|
| Rakennusten koneet ja laitteet | 10–25 vuotta |
| Televerkko (johto, runko, alue, liityntä, kaapeli-tv) | 8–15 vuotta |
| Keskukset ja keskittimet (kiinteä ja mobiiliverkko) | 6–10 vuotta |
| Verkon ja keskusten laitteet | 3–8 vuotta |
| Telepäätelaitteet | 1–4 vuotta |
| Muut koneet ja kalusto | 3–5 vuotta |
Maa-alueista ei tehdä poistoja.
Julkiset avustukset, kuten valtiolta saadut aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintoihin liittyvät avustukset, on kirjattu aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennykseksi. Avustukset tuloutetaan pienempien poistojen muodossa hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan kuluessa.
Tuotekehitysprojekteja varten saadut julkiset avustukset merkitään liiketoiminnan muihin tuottoihin silloin, kun tuotekehitysmeno kirjataan vuosikuluksi. Mikäli julkinen avustus liittyy aktivoitavaan tuotekehitysmenoon, saatu avustus vähentää aktivoitavaa hankintamenoa.
Konsernin rahoitusvarat luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin, lainoihin ja muihin saamisiin ja myytävissä oleviin rahoitusvaroihin. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan selvityspäivänä. Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun konserni menettää sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt riskit ja tuotot merkittäviltä osin konsernin ulkopuolelle.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat sisältyvät lyhytaikaisiin varoihin ja tällaisiksi luokitellaan rahamarkkinarahastot sekä yritystodistukset. Sijoitukset rahamarkkinarahastoihin koostuvat rahastoista, joiden sijoituskohteita ovat korkealuokkaiset Euroopan talousalueella toimivien yritysten ja julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat euromääräiset korkoa tuottavat arvopaperit. Yritystodistukset ovat hyvän luottokelpoisuuden omaavien suomalaisyritysten liikkeeseen laskemia velkasitoumuksia. Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät.
Johdannaiset kirjataan hankittaessa taseeseen rahoitusvaroiksi tai -veloiksi ja arvostetaan hankintamenoon. Avoinna olevat johdannaiset arvostetaan jokaisena tilinpäätöspäivänä käypään arvoon ja niiden tulosvaikutus kirjataan välittömästi tuloslaskelman rahoituseriin. Johdannaisten käypänä arvona käytetään noteerattuja markkinahintoja tai jos niitä ei ole saatavilla arvo lasketaan käyttäen hyväksi yleisesti käytössä olevia arvostusmenetelmiä. Elisa-konserni ei ole käyttänyt suojauslaskentaa.
Lainat ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, ja ne on luokiteltu lyhyt- ja pitkäaikaisiin rahoitusvaroihin: viimeksi mainittuun, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Ryhmään luokitellaan lainasaamisten ohella myyntisaamiset ja muut saamiset. Myyntisaamiset kirjataan alkuperäisen laskutuksen määräisenä. Konserni kirjaa myyntisaamisista arvonalentumistappion, kun maksusuoritus on viivästynyt yli 90 päivää tai kun myyntisaaminen on todettu lopullisesti menetetyksi. Siltä osin, kun myyntisaamisia myydään, arvonalentumistappio pienenee.
Myytävissä olevat rahoitusvarat sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin. Osakesijoitukset, lukuun ottamatta sijoituksia osakkuusyhtiöihin ja keskinäisiin kiinteistöyhtiöihin, luokitellaan myytävissä oleviksi rahoitusvaroiksi ja arvostetaan lähtökohtaisesti käypään arvoon. Arvopaperit, joiden arvoa ei voida luotettavasti määrittää, kirjataan hankintamenoon vähennettynä mahdollisilla arvonalentumisilla. Käypään arvoon kirjattujen osakkeiden arvo on määritetty joko perustuen vertailukelpoisten yritysten arvoon, diskontatun kassavirran menetelmään tai osakkeilla tehtyihin transaktioihin. Osakkeiden käyvän arvon muutokset kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kun sijoitus myydään, käyvän arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti.
Käypään arvoon arvostetut erät luokitellaan kolmetasoista käypien arvojen hierarkiaa käyttäen. Tasolle 1 luokitellaan rahoitusinstrumentit, joilla on aktiivisilla markkinoilla määritetyt hinnat. Elisan omistamat pörssinoteeratut osakkeet luokitellaan tasolle 1. Tasolle 2 luokitellaan instrumentit, joiden hinnat perustuvat todettavissa olevaan markkinatietoon. Konsernin koron- ja valuutanvaihtosopimukset luokitellaan tasolle 2. Tasolle 3 puolestaan luokitellaan instrumentit, joiden hinnat eivät perustu todettavissa olevaan markkinatietoon vaan esimerkiksi yrityksen omaan tietoon. Konsernin liiketoimintojen hankintoihin liittyvät ehdolliset vastikkeet luokitellaan tasolle 3. Ks. liitetieto 17.
Rahavarat koostuvat käteisvaroista, lyhytaikaisista pankkitalletuksista sekä muista lyhytaikaisista erittäin likvideistä sijoituksista, joiden maturiteetti on korkeintaan 3 kuukautta.
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen perusteella käypään arvoon. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvelkojen alkuperäiseen hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.
Elisa arvioi tilinpäätöshetkellä, onko olemassa viitteitä jonkin omaisuuserän arvonalentumisesta. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Konsernilla ei ole aineettomia hyödykkeitä, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla.
Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tuloslaskelmaan. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Arvonalentumistappio perutaan, jos on viitteitä, että olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankohdasta. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää kuin, mikä omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa.
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintahintaan tai sitä alempaan nettorealisointiarvoon. Vaihto-omaisuuden arvostamisessa käytetään painotettua keskihintaa.
Emoyhtiön omistamat ElisaOyj:n osakkeet (omat osakkeet) esitetään oman pääoman vähennyksenä.
Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aiempien tapahtumien seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, jonka toteutumista pidetään todennäköisenä ja määrä on luotettavasti arvioitavissa.
Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi luetaan myös olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruus ei ole määritettävissä luotettavasti. Konserni ei kirjaa ehdollisia velkoja taseeseen.
Eläkejärjestelyt luokitellaan joko maksu- tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisessa järjestelyssä konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. Maksupohjaisista eläkejärjestelyistä suoritettavat maksut kirjataan kuluiksi sen tilikauden tuloslaskelmaan, johon ne kohdistuvat. Kaikki sellaiset järjestelyt, jotka eivät täytä näitä ehtoja, ovat etuuspohjaisia järjestelyjä.
Konsernin etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen velvoitteet on laskettu kustakin järjestelystä erikseen käyttäen ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää (Projected Unit Credit Method). Eläkemenot kirjataan kuluiksi henkilöiden palvelusajalle auktorisoitujen vakuutusmatemaatikkojen suorittamien laskelmien perusteella. Eläkevelvoitteen nykyarvoa laskettaessa käytetään diskonttauskorkona yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakirjalainojen markkinatuottoa ja, mikäli sitä ei ole saatavilla, valtion velkasitoumusten korkoa. Joukkovelkakirjalainojen ja velkasitoumusten maturiteetti vastaa olennaisilta osin eläkevelvoitteen maturiteettia. Eläkevelvoitteen nykyarvosta vähennetään eläkejärjestelyyn kuuluvat varat raportointikauden päättymispäivän käypään arvoon arvostettuina. Taseeseen merkitään etuuspohjaisen eläkejärjestelyn nettovelka.
Kauden työsuoritukseen perustuva eläkemeno ja etuuspohjaisen järjestelyn nettovelan nettokorko kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa. Etuuspohjaisen nettovelan uudelleenmäärittämisestä aiheutuvat erät mm. vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot sekä järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto kirjataan muihin laajan tuloksen eriin sillä tilikaudella, jona ne syntyvät.
Uudistetun IAS 19 käyttöönoton vaikutukset on esitetty kohdassa Sovelletut uudet ja uudistetut standardit ja tulkinnat.
Konsernin henkilöstö on joko tulos-, kannuste-, komissio- tai provisiopalkkiojärjestelmän piirissä. Lisäksi Elisalla on henkilöstörahasto. Tulospalkkiojärjestelmän ja henkilöstörahaston kulut kirjataan suoriteperiaatteen mukaan perustuen parhaaseen käytettävissä olevaan toteuma-arvioon.
Elisalla on käytössä osakepohjainen kannustinjärjestelmä, jonka tavoitteena on sitouttaa ylin johto kehittämään yhtiön arvoa pitkäjänteisesti. Mahdollinen palkkio perustuu asetettujen tavoitteiden saavuttamiseen. Osakepalkkiojärjestelmä arvostetaan myöntämishetkellä käypään arvoon ja jaksotetaan etuuden käteisosuuden osalta palkkion maksua edeltävän kuukauden päättymiseen ja osakeosuus sitouttamisjaksolle. Osakkeina suoritettava osuus kirjataan omaan pääomaan ja käteisenä suoritettava osuus velaksi. Mikäli oletus toteutuvasta osakemäärästä muuttuu, tehdään oikaisu tulosvaikutteisesti. Käteisenä suoritettavan osuuden käypää arvoa arvioidaan uudelleen jokaisena tilinpäätöspäivänä palkkion maksua edeltävän kuukauden päättymiseen asti. Järjestelmään liittyviä luovutusrajoituksia ei huomioida käyvän arvon määrityksissä eikä kulukirjauksissa. Järjestelmään ei sisälly muita eimarkkinaperusteisia ehtoja.
Elisan hallitus teki 18.12.2007 päätöksen optio-oikeuksien myöntämisestä konsernin avainhenkilöille ja ElisaOyj:n täysin omistamalle tytäryhtiölle, Fonetic Oy:lle. Optio-oikeudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä, ja ne kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä myöntämishetken ja käyttämisoikeuden alkamisen väliselle ajanjaksolle. Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Optioiden käypä arvo määritetään Black–Scholes -optiohinnoittelumallin perusteella. Arviot lopullisesta optioiden määrästä päivitetään jokaisena tilinpäätöspäivänä ja näiden arvioiden muutosten vaikutukset kirjataan tuloslaskelmaan. Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkintöjen perusteella saadut rahasuoritukset mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Vuokrasopimukset, joissa omistamiseen liittyvät riskit ja edut jäävät vuokralle antajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.
Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa konsernilla on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasingsopimuksella hankittu omaisuuserä merkitään taseeseen vuokraajan alkamisajankohtana vuokratun hyödykkeen käypään arvoon tai sitä alempaan vähimmäisvuokrien nykyarvoon. Rahoitusleasingsopimuksella hankitusta hyödykkeestä tehdään poistot hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Maksettavat leasingvuokrat jaetaan rahoitusmenoon sekä velan vähennykseen vuokra-aikana siten, että tilikausittain jäljellä olevalle velalle muodostuu samansuuruinen korkoprosentti. Vuokravelvoitteet kirjataan rahoitusvelkoihin. Konserni on vuokrannut rahoitusleasingsopimuksilla lähinnä televerkkoa ja -tiloja, it-palvelimia, videokonferenssilaitteita ja infrastruktuuria.
Yhtiöllä on kahdenlaisia muina vuokrasopimuksina käsiteltäviä vuokrasopimuksia, joissa se toimii vuokralle antajana: teletila- ja laitepaikkavuokrasopimukset, joiden tuotot kirjataan liikevaihtoon ja tavanomaiset huoneistovuokrasopimukset, joiden tuotot kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin. Kaikki vuokratuotot tuloutetaan vuokra-ajan kuluessa.
Yhtiö toimii rahoitusleasingsopimuksina käsiteltävien videoneuvottelulaitteiden vuokralle antajana ja kirjaa myydyt laitteet myyntihetkellä liikevaihtoon ja saamiseksi. Saaminen kirjataan nykyarvoon. Saamansa vuokratuotot yhtiö kirjaa vuokra-ajan kuluessa rahoitustuotoksi ja saamisten vähennykseksi siten, että jäljellä oleva nettosijoitus tuottaa kullakin kaudella samansuuruisen tuottoasteen.
Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai olettamusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla.
Liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta sekä tarvittaessa, kun viitteitä ilmenee. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät määritetään käyttöarvoon perustuvina laskelmina, joiden laatiminen edellyttää arvioiden ja olettamusten käyttämistä. Suurimmat epävarmuudet liittyvät ennakoituun liikevaihto- ja kannattavuustasoon sekä diskonttauskorkoon. Muutokset voivat johtaa arvonalentumistappioiden kirjaamiseen. Liikearvon kirjanpitoarvo 31.12.2013 on 832,4 miljoonaa euroa. Ks. liitetieto 15.
Osakepalkitsemisjärjestelmien kulukirjaukset perustuvat arvioon Elisan palkkiojärjestelmän kriteerien toteumasta ja osakkeen kurssikehityksestä. Palkkiokriteerien toteuma sekä kurssikehitys voivat poiketa arvioista. Osakepalkitsemisjärjestelmien perusteella kirjatut kulut tilikaudella 2013 olivat 6,2 miljoonaa euroa ja 31.12.2013 taseeseen sisältyy järjestelmiin liittyviä velkoja 5,0 miljoonaa euroa. Ks. liitetieto 27.
Tuottojen ja kulujen arvostamisessa ja kohdistamisessa oikealle tilikaudelle käytetään osin kokemukseen perustuvia arvioita.
Konserni arvioi erityisesti tilinpäätösten yhteydessä, miten todennäköisesti tytäryhtiöille kertyy verotettavaa tuloa, jota vastaan käyttämättömät verotukselliset tappiot voidaan hyödyntää. Myös muiden laskennallisten verosaamisten kirjausperusteet arvioidaan tilinpäätösten yhteydessä. Muutokset ennustearvioissa voivat johtaa merkittäviin verokulujen kirjauksiin. 31.12.2013 konsernilla on 13,5 miljoonaa euroa laskennallisia verosaamisia.
Elisa ottaa käyttöön seuraavat uudet ja uudistetut konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat standardit 1.1.2014 alkavan tilikauden alusta lukien, mikäli ne on suunnitellulla käyttöönottohetkellä hyväksytty EU:ssa.
• IFRS 10 Konsernitilinpäätös, IFRS 11 Yhteisjärjestelyt, IFRS 12 Tilinpäätöksissä esitettävät tiedot osuuksista muissa yhteisöissä, IAS 27 Erillistilinpäätös ja IAS 28 Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä. Standardi IFRS 11 muuttaa konsernin yhteisyritysyhdistelyssä käyttämän suhteellisen yhdistelymenetelmän pääomaosuusmenetelmäksi. Muutoksella ei ole olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.
Elisa ottaa käyttöön seuraavan uuden standardin 1.1.2015 alkavan tilikauden alusta lukien, mikäli se on suunnitellulla käyttöönottohetkellä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa.
• IFRS 9 Rahoitusinstrumentit. Standardin mukaan rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon, paitsi mikäli tiettyjen ehtojen täyttyminen edellyttää kirjaamista jaksotettuun hankintamenoon. Arvostamistapoja on lisäksi yksinkertaistettu.
Konsernin raportoitavat segmentit perustuvat johdolle toimitettavaan sisäiseen raportointiin. Elisan organisaatio- ja johtamisrakenne perustuu asiakassuuntautuneeseen toimintamalliin. Raportoitavat toimintasegmentit ovat Henkilöasiakkaat ja Yritysasiakkaat.
Henkilöasiakkaat-toimintasegmentti tarjoaa kuluttajille ja kotitalouksille tietoliikennepalveluja, kuten puhe- ja datapalveluja. Yritysasiakkaat-toimintasegmentti tarjoaa yritys- ja yhteisöasiakkaille puhe- ja datapalveluja sekä muita ICT-ratkaisuja ja contact center -palveluja.
Segmenttejä seurataan segmenttikohtaisella tulosraportoinnilla, joka sisältää ulkoisen liikevaihdon, käyttökatteen, liikevoiton ja investoinnit. Toimintasegmenteille ei kohdisteta rahoituseriä, osuutta osakkuusyritysten tuloksesta eikä tuloveroja. Tuotannon ja tukitoimintojen kulut kohdistetaan toimintasegmenteille aiheuttamisperiaatteella. Viron liiketoiminta on kohdistettu asiakkuuksien perusteella Henkilöasiakas- ja Yritysasiakas-toimintasegmentteihin.
Segmenttien varat muodostuvat aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä, vaihto-omaisuudesta, myyntisaamisista ja muista korottomista saamisista. Segmenttien varoihin eivät sisälly laskennalliset verot, osuudet osakkuusyrityksistä, myytävissä olevat rahoitusvarat, korolliset saamiset, rahoituserät eivätkä tuloverosaamiset. Johdon raportointiin ei sisälly segmenttien velkoja.
Segmenttitietojen raportoinnissa noudatetaan samoja laadintaperiaatteita kuin tilinpäätöksessä.
Raportoidut maantieteelliset alueet ovat Suomi, Muu Eurooppa ja Muut maat. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijaintimaan mukaan. Varat esitetään sijaintimaan mukaan.
| Henkilö | Yritys | Kohdista | Konserni | |
|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | asiakkaat | asiakkaat | mattomat | yhteensä |
| Liikevaihto | 949,1 | 598,3 | 1 547,4 | |
| Käyttökate | 295,2 | 195,5 | 490,7 | |
| Poistot | -117,6 | -92,5 | -210,1 | |
| Liikevoitto | 177,6 | 103,0 | 280,6 | |
| Rahoitustuotot | 10,3 | 10,3 | ||
| Rahoituskulut | -36,2 | -36,2 | ||
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | 0,0 | 0,0 | ||
| Voitto ennen veroja | 254,6 | |||
| Investoinnit | 132,4 | 107,7 | 240,1 | |
| Varat | 1 211,9 | 835,6 | 276,8 | 2 324,3 |
2012
| Henkilö | Yritys | Kohdista | Konserni | |
|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | asiakkaat | asiakkaat | mattomat | yhteensä |
| Liikevaihto | 962,4 | 591,1 | 1 553,4 | |
| Käyttökate | 307,0 | 194,1 | 501,1 | |
| Poistot | -115,0 | -87,1 | -202,1 | |
| Liikevoitto | 191,9 | 107,0 | 298,9 | |
| Rahoitustuotot | 9,4 | 9,4 | ||
| Rahoituskulut | -39,5 | -39,5 | ||
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | 0,1 | 0,1 | ||
| Voitto ennen veroja | 268,9 | |||
| Investoinnit | 113,6 | 79,9 | 193,4 | |
| Varat | 1 145,7 | 760,3 | 102,7 | 2 008,7 |
| Kiinteä | |||
|---|---|---|---|
| Matka | verkko | Konserni | |
| Milj. euroa | viestintä | ja muut | yhteensä |
| Liikevaihto | 927,5 | 619,8 | 1 547,4 |
| Kiinteä | |||
|---|---|---|---|
| Matka | verkko | Konserni | |
| Milj. euroa | viestintä | ja muut | yhteensä |
| Liikevaihto | 1 001,0 | 552,4 | 1 553,4 |
| Muu | Muut | Konserni | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Suomi | Eurooppa | maat | Eliminoinnit | yhteensä |
| Liikevaihto | 1 443,0 | 116,4 | 3,8 | -15,8 | 1 547,4 |
| Varat | 2 671,9 | 162,5 | 0,8 | -510,8 | 2 324,3 |
2012
| Muu | Muut | Konserni | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Suomi | Eurooppa | maat | Eliminoinnit | yhteensä |
| Liikevaihto | 1 432,4 | 133,8 | 4,9 | -17,6 | 1 553,4 |
| Varat | 1 863,1 | 145,6 | 2 008,7 |
Elisan omistus Sulake Corporation Oy:stä nousi 24 prosentista 100 prosenttiin 15.2.2013, jolloin Elisa osti muiden pääosakkaiden osuudet.
Sulake luo sosiaalisia kohtaamispaikkoja ja pelejä Internetiin. Sen tunnetuin palvelu on teini-ikäisille suunnattu Habbo Hotel. Sulakkeen globaali asiakaskunta, brändi, yhteisöplatform ja liiketoimintaosaaminen yhdistettynä Elisan osaamiseen luovat mahdollisuuksia uudenlaisten palveluiden kehittämiselle.
Kauppahinta oli 6,2 miljoonaa euroa. Elisan aiemmin omistamien Sulake Corporation Oy:n osakkeiden käypä arvo hankinta-ajankohtana oli 6,4 miljoonaa euroa. Aiempi omistus mukaan lukien liikearvoa syntyi 15,0 miljoonaa euroa. Liikearvo liittyy edellä mainittuihin uusien palveluiden tulontuotto-odotuksiin ja se ei ole verotuksessa vähennyskelpoinen.
Sulakkeen tulos yhdisteltiin konserniin 1.2.2013 alkaen. Hankintahetken jälkeinen liikevaihto tilikaudella oli 12,9 miljoonaa euroa ja tilikauden tulos -3,7 miljoonaa euroa. Mikäli hankinta olisi tapahtunut 2013 alusta, vaikutus konsernin liikevaihtoon olisi ollut 14,2 miljoonaa euroa ja tilikauden tulokseen -4,1 miljoonaa euroa.
Konsernin ja hankitun yhtiön keskinäiset liiketoimet on huomioitu liiketoimintojen yhdistämisessä.
| Milj. euroa | |
|---|---|
| Käteinen raha | 6,2 |
| Aiempi omistus | 6,4 |
| Aiemman liiketoimen selvitys | 2,3 |
| Kokonaishankintameno | 15,0 |
| Milj. euroa | Kirjatut arvot |
|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | 4,0 |
| Aineelliset hyödykkeet | 0,3 |
| Myyntisaamiset ja muut lyhytaikaiset saamiset | 2,9 |
| Rahavarat | 1,6 |
| Rahoitusvelat | -4,1 |
| Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat | -4,7 |
| 0,0 |
| Milj. euroa | |
|---|---|
| Rahana maksettu kauppahinta | -6,2 |
| Ostettujen tytäryritysten rahavarat | 1,6 |
| -4,6 |
| Milj. euroa | |
|---|---|
| Luovutettu vastike (aiempi omistus mukaan lukien) | 15,0 |
| Hankittu yksilöitävissä oleva nettovarallisuus | 0,0 |
| Liikearvo | 15,0 |
Hankintaan liittyvät kulut 0,1 miljoonaa euroa sisältyvät konsernin tuloslaskelman riville Liiketoiminnan muut kulut. Kulut aiheutuvat varainsiirtoverosta.
Elisa osti 30.4.2013 kiinteän verkon operaattori PPO-Yhtiöt Oy:n koko osakekannan sekä 11 prosenttia TelekareliaOy:n osakekannasta. Näiden kauppojen jälkeen Elisan omistusosuus Telekareliasta oli 67 prosenttia ja Kymen Puhelimesta46 prosenttia. Kymen Puhelin Oy yhdisteltiin 1.5.2013 alkaen tytäryhtiönä todellisen määräysvallan perusteella. Lisäksi Elisa hankki 31.12.2013 mennessä 54 prosenttia Kymen Puhelin Oy:n ulkona olevista osakkeista ja 33 prosenttia TelekareliaOy:n ulkona olevista osakkeista, jolloin omistus nousi 100 prosenttiin. Yritysosto vahvistaa Elisan markkina-asemaa PPO-Yhtiöt Oy:n ja sen tytäryhtiöiden toimialueilla.
Kauppahinta oli 104,3 miljoonaa euroa sisältäen ehdollisen vastikkeen 1,6 miljoonaa euroa. Konserni on sitoutunut maksamaan ehdollista vastiketta, mikäli se myy hankinnan yhteydessä sille siirtyneitä omistuksia tietyistä erikseen sovituista omistusyhteysyrityksistä. Ehdollinen vastike on määritelty käypään arvoon.
Konserni on kirjannut osana hankintaa 6,3 miljoonan euron ehdollisen velan liittyen Telekarelian ja Kymen Puhelimen antamiin takausvastuisiin. Näiden vastuiden realisoituessa myyjä on sitoutunut palauttamaan kauppahintaa enintään 3,1 miljoonaa euroa.
Hankintamenosta kohdistettiin 5,2 miljoonaa euroa asiakaskantaan, joka poistetaan 5 vuodessa. Hankinnasta syntyi 19,1 miljoonan euron liikearvo, joka liittyy markkinoille pääsyyn ostettujen yhtiöiden toimialueella. Liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoinen.
Yhtiöiden tulos yhdisteltiin konserniin 1.5.2013 alkaen. Hankintahetken jälkeinen liikevaihto tilikaudella oli 57,9 miljoonaa euroa ja tilikauden voitto 11,6 miljoonaa euroa. Mikäli hankinta olisi tapahtunut 2013 alusta, vaikutus konsernin liikevaihtoon olisi ollut 88,0 miljoonaa euroa ja tilikauden voittoon 8,8 miljoonaa euroa.
Konsernin ja hankitun yhtiön välillä ei ollut hankintahetkellä keskinäisiä liiketoimia, jotka tulisi huomioida liiketoimintojen yhdistämisessä.
| Milj. euroa | |
|---|---|
| Käteinen raha | 105,9 |
| Vastikesaaminen | -3,1 |
| Ehdollinen vastike | 1,6 |
| Kokonaishankintameno | 104,3 |
| Milj. euroa | Kirjatut arvot |
|---|---|
| Asiakaskanta | 5,2 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 3,8 |
| Aineelliset hyödykkeet | 96,2 |
| Osakkeet ja osuudet | 5,6 |
| Laskennalliset verosaamiset | 4,5 |
| Vaihto-omaisuus | 3,7 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 12,8 |
| Rahavarat | 19,1 |
| Laskennalliset verovelat | -9,9 |
| Varaukset | -6,3 |
| Rahoitusvelat | -8,8 |
| Ostovelat ja muut velat | -17,4 |
| 108,4 |
| Milj. euroa | |
|---|---|
| Rahana maksettu kauppahinta | -105,9 |
| Ostettujen tytäryritysten rahavarat | 19,1 |
| -86,8 |
| Milj. euroa | |
|---|---|
| Luovutettu vastike | 104,3 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus perustuen suhteelliseen osuuteen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta |
23,2 |
| Hankittujen kohteiden yksilöitävissä oleva nettovarallisuus | 108,4 |
| Liikearvo | 19,1 |
Hankintaan liittyvät kulut 1,6 (0,3) miljoonaa euroa sisältyvät konsernin tuloslaskelman riville Liiketoiminnan muut kulut. Kulut aiheutuvat pääosin varainsiirtoverosta.
Kaupan jälkeen myyjä hankki ElisaOyj:n osakkeita. Hankinta on käsitelty konsernin rahavirtalaskelmassa omien osakkeiden luovutuksena.
Konserni hankki 10.6.–31.12.2013 välisenä aikana 54 prosentin lisäosuuden Kymen Puhelin Oy:sta ja 33 prosentin lisäosuuden TelekareliaOy:sta minkä jälkeen konserni omistaa yritysten koko osakekannan. Kymen Puhelimen nettovarallisuuden kirjanpitoarvo oli 31.12.2013 40,0 miljoonaa euroa ja Telekarelian 23,2 miljoonaa euroa. Määräysvallattomien omistajien osuus pieneni hankintojen johdosta 23,2 miljoonaa euroa ja voittovarat 15,9 miljoonaa euroa.
Milj. euroa Osakkeilla maksettu vastike 35,3 Käteinen raha 3,9 Luovutettu vastike yhteensä 39,2 Hankittu määräysvallattomien omistajien osuus 23,2 Hankinnan vaikutus konsernin voittovaroihin 15,9
Hankintaan liittyvät kulut 0,1 miljoonaa euroa sisältyvät konsernin tuloslaskelman riville Liiketoiminnan muut kulut. Kulut aiheutuvat pääosin varainsiirtoverosta.
Kymen Puhelin Oy, TelekareliaOy ja PPO Yhtiöt Oy fuusioituivat 31.12.2013 ElisaOyj:hin.
Elisa hankki 4.11.2010 Appelsiini Finland Oy:n koko osakekannan. 19,7 miljoonan euron kokonaishankintamenosta 2,6 miljoonaa euroa muodostui ehdollisesta vastikkeesta, joka perustui hankitun yrityksen vuosien 2011-2012 yhteenlaskettuun palveluliikevaihtoon. Ehdollisen vastikkeen suorittamisen yhteydessä kirjattiin tilikaudella 0,8 miljoonan euron lisäkulu.
Konserni ei tehnyt yrityshankintoja vuonna 2012.
PPO Yhtiöt OY myi täysin omistamansa PPO Palvelut Oy:n 30.9.2013. Kauppahinta oli 0,2 miljoonaa euroa ja kaupalla ei ollut vaikutusta konsernin tuloslaskelmaan. Yhtiön konsernissaoloaikana kerryttämä tulos on huomioitu konsernin tuloslaskelmassa.
PPO Palvelut Oy:n tulos on yhdistelty konserniin ajalla 1.5.–30.9.2013.
| Milj. euroa | Kirjatut arvot |
|---|---|
| Aineelliset hyödykkeet | 0,1 |
| Vaihto-omaisuus | 1,1 |
| Myyntisaamiset ja muut lyhytaikaiset saamiset | 0,5 |
| Rahavarat | 0,1 |
| Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat | -0,8 |
| 1,0 |
| Milj. euroa | |
|---|---|
| Rahana saatu kauppahinta | 0,2 |
| Myydyn tytäryrityksen rahavarat | -0,1 |
0,1
Elisa myi omistamansa 77 prosenttia Kiinteistö Oy Paimion Puhelimenkulman osakekannasta 29.5.2012. Kauppahinta oli 0,6 miljoonaa euroa ja kaupasta syntyi 0,2 miljoonaa euroa myyntitappiota, joka sisältyy tuloslaskelman riville Liiketoiminnan muut kulut. Yhtiön konsernissaoloaikana kerryttämät voitot vaikuttivat myyntitappioon.
Kiinteistö Oy Paimion Puhelimenkulman tulos on yhdistelty konserniin 31.5.2012 saakka.
| Milj. euroa | Kirjatut arvot |
|---|---|
| Aineelliset hyödykkeet | 0,8 |
Milj. euroa Rahana saatu kauppahinta 0,6
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Palvelumyynti | 1 333,1 | 1 359,3 |
| Laitemyynti | 214,3 | 194,1 |
| 1 547,4 | 1 553,4 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot | 1,4 | 0,7 |
| Julkiset avustukset | 0,1 | 0,2 |
| (1 Muut |
2,4 | 3,8 |
| 4,0 | 4,7 |
1) Muut erä sisältää huoneistovuokratuottoja, patenttien myyntituottoja ja muita tavanomaiseen liiketoimintaan kuulumattomia tuottoja.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Ostot tilikauden aikana | 252,5 | 274,5 |
| Varastojen muutos | 3,8 | -15,6 |
| Ulkopuoliset palvelut | 363,6 | 396,7 |
| 619,9 | 655,6 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | 215,0 | 187,4 |
| Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät | 6,2 | 6,5 |
| Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt | 34,5 | 31,1 |
| Eläkekulut - etuuspohjaiset järjestelyt | 0,6 | 0,2 |
| Muut henkilösivukulut | 13,6 | 11,8 |
| 270,0 | 237,0 | |
| 2013 | 2012 | |
| Konsernin henkilöstö keskimäärin | 4 320 | 3 973 |
Eläkekulujen tarkempi erittely on esitetty liitetiedossa 28.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| (1 Toimitusjohtajat sekä toimitusjohtajien sijaiset |
2,0 | 2,5 |
| Hallitusten jäsenet sekä varajäsenet | 0,6 | 0,5 |
1) Vuoden 2012 palkkakustannukseen sisältyy osakepalkkiojärjestelmästä maksettu kulu 0,6 miljoonaa euroa.
Toimitusjohtajien eläkesitoumukset
Konserniin kuuluvien yritysten toimitusjohtajien eläkeiäksi on sovittu 60–63 vuotta.
Lähipiiriin kuuluva johto koostuu ElisaOyj:n hallituksesta, toimitusjohtajasta sekä johtoryhmästä.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Hallitus | 0,5 | 0,4 |
| Toimitusjohtaja | 0,7 | 0,7 |
| Johtoryhmä | 1,7 | 1,7 |
| (1 Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän kulu |
2,1 | 1,9 |
| 5,0 | 4,7 |
1) Osakepalkkiojärjestelmästä vuodelle 2013 kirjattu kulu on 6,2 (6,5) miljoonaa euroa, josta toimitusjohtajalle ja johtoryhmälle allokoitu osuus on yhteensä 2,1 (1,9) miljoonaa euroa. Osakepohjaisten kannustinjärjestelmien ehdot on kuvattu liitetiedossa 27.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | 2,9 | 2,8 |
| Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet | 0,3 | 0,2 |
| Osakeperusteiset etuudet | 2,1 | 1,9 |
| 5,3 | 4,9 |
Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan palkat ja palkkiot on esitetty emoyhtiön liitetiedossa4.
Toimitusjohtajan sopimussuhteen irtisanomisaika on Elisan puolelta 6 kuukautta ja toimitusjohtajan puolelta 3 kuukautta. Sopimuksen päättyessä Elisasta johtuvasta syystä toimitusjohtajalla on oikeus saada Elisalta 24 kuukauden kokonaispalkkaa vastaava erokorvaus vähennettynä sopimuksen irtisanomisajan palkalla. Muiden johtoryhmän jäsenten irtisanomisaika on Elisan puolelta 6 kuukautta. Irtisanomisajanpalkan lisäksi maksettava erokorvaus vastaa 9 kuukauden palkkaa.
Elisan toimitusjohtajalla on johtajasopimuksen mukaisesti oikeus jäädä eläkkeelle 60 vuoden iässä. Eläkejärjestely on maksuperusteinen. Eläke-etuuteen sisältyy vapaakirjaoikeus. Ikävuosien 60–61 eläke on yhtiön vastuulla ja siitä karttunut vastuu 0,7 miljoonaa euroa sisältyy taseen eläkevelvoitteisiin. Eläkettä kerrytetään vuosittain 5,1 prosenttia Tyel:n alaisesta vuosiansiosta. Ikävuodesta 62 eteenpäin eläkettä kerrytetään Tyel:n alaisesta vuosiansiosta 20,7 prosenttia johdon ryhmäeläkevakuutukseen. Muilla, ennen vuotta 2009 nimitetyillä johtoryhmän jäsenillä on johtajasopimukseen perustuva oikeus jäädä eläkkeelle 62 vuoden iässä. Johtajasopimukseen perustuva oikeus on katettu ryhmälisäeläkevakuutuksella.
Osakepalkitsemisjärjestelmän puitteissa ei ole maksettu palkkioita tilikaudella 2013.
Osakepalkitsemisjärjestelmän 2012–2014 puitteissa toimitusjohtajan maksimipalkkio vastaa80 000 osaketta ja muun konsernin johtoryhmän osalta 239 000 osaketta. Palkkio maksetaan vuoden 2014 tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen.
Osakepalkitsemisjärjestelmän 2013–2015 puitteissa toimitusjohtajan maksimipalkkio vastaa80 000 osaketta ja muun konsernin johtoryhmän osalta 240 000 osaketta. Palkkio maksetaan vuoden 2015 tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen.
ElisaOyj:n hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja johtoryhmän jäsenten sekä heidän perheenjäsentensä omistamien osakkeiden kokonaismäärä oli 258 279 osaketta ja ääntä ja niiden osuus osakkeista ja äänistä oli 0,15 prosenttia.
Elisan henkilöstö on joko tulos-, kannuste- tai komissiopohjaisen palkkiojärjestelmän piirissä. Tulospalkkio perustuu Elisan ja yksiköiden taloudellisiin ja toiminnallisiin mittareihin. Palkkion määräytymisessä käytettävät mittareiden raja-arvot ja palkkion maksimimäärät vahvistetaan puolivuosittain. Osa konsernin avainhenkilöistä oli vuonna 2013 lisäksi osakepalkkiojärjestelmän piirissä.
Henkilöstörahaston voittopalkkiojärjestelmän tavoitteena on sitouttaa henkilöstöä Elisan pitkän aikajänteen tavoitteisiin sekä vahvistaa kiinnostusta Elisan taloudelliseen menestymiseen ja sen mittareihin.
Voittopalkkiojärjestelmän mittareina toimivat Elisa-konsernin osakekohtainen tulos ja uusien liiketoimintojen liikevaihdon kasvu. Hallitus päättää vuosittain voittopalkkiojärjestelmästä ja määrittelee palkkion määräytymisessä käytettävät raja-arvot.
Henkilöstörahaston jäseninä on ElisaOyj:n henkilökunta lukuunottamatta henkilöitä, jotka kuuluvat osakepalkkiojärjestelmän piiriin.
Henkilöstörahastoon kirjattiin vuonna 2013 0,9 (1,3) miljoonaa euroa, josta vuoden 2013 tuloksen perusteella 0,6 (1,2) miljoonaa euroa.
ElisaOyj:n hallitus päätti 19.12.2011 kahdesta uudesta avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä koskien vuosia 2012–2018. ElisaOyj:n hallitus päätti 18.12.2008 ylimmän johdon osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä koskien vuosia 2009– 2011. Järjestelmät on kuvattu liitetiedossa 27. Osakeperusteiset maksut.
ElisaOyj:n hallitus päätti 18.12.2007 tarjota Elisa-konsernin avainhenkilöille ja ElisaOyj:n kokonaan omistamalle tytäryhtiölle, Fonetic Oy:lle, merkittäväksi korkeintaan 2 550 000 kpl optio-oikeuksia. Optio-ohjelma on päättynyt tilikauden 2013 aikana. Järjestelmä on kuvattu yksityiskohtaisesti liitetiedossa 27.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Tilintarkastus | 0,3 | 0,2 |
| Veroneuvonta | 0,1 | 0,1 |
| Koulutuspalvelut | 0,1 | 0,1 |
| Muut palvelut | 0,2 | 0,2 |
| 0,6 | 0,6 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Kuluksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot | 2,2 | 2,3 |
| Aktivoidut kehittämismenot | 7,9 | 7,2 |
| 10,0 | 9,5 |
Vuoden 2013 tutkimus- ja kehittämistoiminnan painopistealueita olivat kontaktittoman maksamisen ja visuaalisen kommunikoinnin palvelut sekä IT-palveluiden kehitys.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Aineelliset hyödykkeet | ||
| Rakennukset ja rakennelmat | ||
| Omistetut rakennukset ja rakennelmat | 10,4 | 10,5 |
| Rahoitusleasingsopimuksella vuokratut rakennukset ja rakennelmat | 0,4 | 0,4 |
| Telelaitteet, koneet ja kalusto | ||
| Omistetut telelaitteet, koneet ja kalusto | 151,6 | 147,2 |
| Rahoitusleasingsopimuksella vuokratut hyödykkeet | 2,0 | 2,8 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 0,6 | 0,9 |
| 165,0 | 161,8 | |
| Aineettomat hyödykkeet | ||
| Asiakaskanta | 4,1 | 4,1 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 40,8 | 36,3 |
| 44,9 | 40,4 | |
| 209,9 | 202,1 |
Omaisuuseristä on kirjattu 0,2 (0,0) miljoonaa euroa arvonalennuksia.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Rahoitustuotot | ||
| Osinkotuotot myytävissä olevista rahoitusvaroista | 0,5 | 1,0 |
| Korko- ja rahoitustuotot lainoista ja muista saamisista | 2,4 | 1,3 |
| Korkotuotot johdannaisista | 7,1 | 7,1 |
| Muut rahoitustuotot | 0,6 | 0,3 |
| Arvonmuutokset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista | ||
| rahoitusvaroista, johdannaiset ei suojauslaskennassa | -0,4 | -0,4 |
| 10,3 | 9,4 | |
| Rahoituskulut | ||
| Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista | -27,2 | -27,9 |
| Muut rahoituskulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista veloista | -1,1 | -0,6 |
| Korkokulut johdannaisista | -6,7 | -6,8 |
| Muut korkokulut | -0,1 | -0,2 |
| Arvonalentumistappiot myytävissä olevista rahoitusvaroista | -0,4 | -3,3 |
| Muut rahoituskulut | -0,6 | -0,7 |
| -36,2 | -39,5 |
Liikevoittoon sisältyvät kurssivoitot ja -tappiot ovat olleet vähäisiä.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Tilikauden verot | -59,6 | -61,2 |
| Edellisten tilikausien verot | -0,1 | 0,2 |
| Laskennalliset verot | 0,2 | 0,2 |
| Edellisten tilikausien laskennalliset verot | -0,2 | 0,4 |
| Suomen yhteisöverokannan muutoksen vaikutus laskennallisiin veroihin | 1,5 | |
| -58,2 | -60,4 |
| 2013 | 2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Ennen veroja |
Vero vaikutus |
Verojen jälkeen |
Ennen veroja |
Vero vaikutus |
Verojen jälkeen |
| Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä johtuvat erät |
-7,4 | 1,1 | 6,3 | -6,0 | 1,5 | -4,5 |
Muut laajan tuloksen erät koostuvat myytävissä olevien rahoitusvarojen arvonmuutoksesta ja muuntoeroista. Näihin ei liity veroja. Arvonmuutokseen ei kohdistu verovaikutusta, koska konsernin omistusosuus yhtiöstä on yli 10 prosenttia.
Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan 24,5 prosentin verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma:
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Tulos ennen veroja | 254,6 | 268,9 |
| Kotimaan verokannan mukainen vero | -62,4 | -65,9 |
| Verovaikutukset seuraavista: | ||
| Osakkeiden verovapaat myyntivoitot (+) /-tappiot (-) | 0,0 | 0,6 |
| Vähennyskelvottomat kulut | -5,0 | -0,8 |
| Ulkomaisten tytäryhtiöiden verovaikutus | 4,2 | 4,6 |
| Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö | 2,1 | |
| Verot aikaisemmilta tilikausilta | 0,1 | 0,7 |
| Laskennallisen veron muutos - Suomen yhteisöverokannan muuttuminen | 1,5 | |
| Muut erät | 1,3 | 0,4 |
| Verot tuloslaskelmassa | -58,2 | -60,4 |
| Efektiivinen verokanta, % | 22,9 | 22,5 |
Suomen yhteisöverokannan muutos 24,5 prosentista 20 prosenttiin hyväksyttiin 17.12.2013 ja se tuli voimaan 1.1.2014. Tämän vuoksi laskennalliset verot määritettiin uudella 20 prosentin verokannalla tilinpäätökseen 2013.
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden voitto (milj. euroa) | 196,6 | 208,7 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000 kpl) | 157 269 | 156 548 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (euro/osake) | 1,25 | 1,33 |
Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten osakkeiden osakkeiksi muuttamisesta johtuva laimentava vaikutus.
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Tilikauden tulos laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen | ||
| laskemiseksi (milj. euroa) | 196,6 | 208,7 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000 kpl) | 157 269 | 156 548 |
| Osakeoptioiden vaikutus (1 000 kpl) | 137 | |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella | ||
| oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemiseksi (1 000 kpl) | 157 269 | 156 685 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euro/osake) | 1,25 | 1,33 |
| Telelaitteet, | Muut | Keskeneräiset | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maa- ja | Rakennukset ja | koneet ja | aineelliset | aineelliset | ||
| Milj. euroa | vesialueet | rakennelmat | kalusto | hyödykkeet | hyödykkeet | Yhteensä |
| Hankintameno | ||||||
| 1.1.2013 | 6,7 | 227,8 | 2 572,9 | 35,6 | 26,1 | 2 869,1 |
| Lisäykset | 0,1 | 6,0 | 140,4 | 0,0 | 19,7 | 166,3 |
| Hankitut tytäryritykset | 1,2 | 8,2 | 79,9 | 0,1 | 7,5 | 96,9 |
| Vähennykset | 0,0 | -0,5 | -6,0 | 0,0 | -0,1 | -6,7 |
| Myydyt tytäryritykset | 0,0 | -0,1 | -0,1 | |||
| Siirrot erien välillä | 0,1 | 4,3 | 27,2 | -31,4 | 0,1 | |
| Kurssierot | 0,0 | -0,3 | 0,1 | -0,1 | ||
| Hankintameno | ||||||
| 31.12.2013 | 8,0 | 245,8 | 2 814,0 | 35,7 | 21,9 | 3 125,4 |
| Kertyneet poistot ja | ||||||
| arvonalentumiset 1.1.2013 |
107,8 | 2 111,4 | 34,0 | 2 253,2 | ||
| Poistot ja | ||||||
| arvonalentumiset | 10,8 | 153,6 | 0,6 | 165,0 | ||
| Vähennysten ja | ||||||
| siirtojen kertyneet | ||||||
| poistot | -0,4 | -5,8 | -6,2 | |||
| Kurssierot | -0,2 | -0,2 | ||||
| Kertyneet poistot ja | ||||||
| arvonalentumiset | ||||||
| 31.12.2013 | 118,3 | 2 259,0 | 34,6 | 2 411,8 | ||
| Kirjanpitoarvo 1.1.2013 |
6,7 | 120,0 | 461,5 | 1,6 | 26,1 | 615,9 |
| Kirjanpitoarvo | ||||||
| 31.12.2013 | 8,0 | 127,5 | 555,1 | 1,1 | 21,9 | 713,6 |
| Telelaitteet, | Muut | Keskeneräiset | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maa- ja | Rakennukset ja | koneet ja | aineelliset | aineelliset | ||
| Milj. euroa | vesialueet | rakennelmat | kalusto | hyödykkeet | hyödykkeet | Yhteensä |
| Hankintameno | ||||||
| 1.1.2012 | 6,8 | 222,6 | 2 440,4 | 35,6 | 30,8 | 2 736,2 |
| Lisäykset | 0,1 | 4,0 | 146,7 | 9,6 | 160,5 | |
| Vähennykset | -0,1 | -0,5 | -26,1 | 0,0 | -26,7 | |
| Myydyt tytäryritykset | -0,2 | -0,9 | -0,1 | -1,2 | ||
| Siirrot erien välillä | 0,1 | 2,7 | 12,0 | 0,0 | -14,3 | 0,4 |
| Hankintameno | ||||||
| 31.12.2012 | 6,7 | 227,8 | 2 572,9 | 35,6 | 26,1 | 2 869,1 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset |
||||||
| 1.1.2012 | 97,8 | 1 987,5 | 33,2 | 2 118,5 | ||
| Poistot | 10,9 | 150,0 | 0,9 | 161,8 | ||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet |
||||||
| poistot | -0,9 | -26,1 | -27,0 | |||
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset |
||||||
| 31.12.2012 | 107,8 | 2 111,4 | 34,0 | 2 253,2 | ||
| Kirjanpitoarvo 1.1.2012 |
6,8 | 124,8 | 452,9 | 2,4 | 30,8 | 617,7 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2012 |
6,7 | 120,0 | 461,5 | 1,6 | 26,1 | 615,9 |
Sitoumukset aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintoihin olivat 31.12.2013 38,6 (35,9) miljoonaa euroa.
Vuonna 2013 lisäyksiin sisältyy 2,9 (3,1) miljoonaa euroa rahoitusleasingsopimuksilla vuokrattuja hyödykkeitä.
| Rakennukset | Telelaitteet, | ||
|---|---|---|---|
| Milj. euroa | ja rakennelmat | koneet ja kalusto | Yhteensä |
| Hankintameno | 17,4 | 110,0 | 127,4 |
| Kertyneet poistot | 4,5 | 97,2 | 101,7 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2013 | 12,9 | 12,8 | 25,7 |
2012
| Milj. euroa | |||
|---|---|---|---|
| Hankintameno | 17,4 | 106,9 | 124,3 |
| Kertyneet poistot | 4,1 | 95,2 | 99,3 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2012 | 13,4 | 11,7 | 25,1 |
| Muut | Keskeneräiset | |||
|---|---|---|---|---|
| aineettomat | aineettomat | |||
| Liikearvo | Asiakaskanta | hyödykkeet | hyödykkeet | Yhteensä |
| 797,1 | 82,5 | 377,0 | 12,2 | 1 268,8 |
| 32,7 | (1 41,2 |
73,8 | ||
| 35,3 | 5,2 | 7,8 | 0,2 | 48,5 |
| -1,1 | -1,1 | |||
| 8,6 | -7,7 | 0,8 | ||
| 0,0 | 0,0 | |||
| 832,4 | 87,7 | 424,8 | 45,9 | 1 390,8 |
| 370,4 | ||||
| 4,1 | 41,0 | 45,1 | ||
| -0,4 | -0,4 | |||
| 81,0 | 334,1 | 415,1 | ||
| 797,1 | 5,6 | 83,4 | 12,2 | 898,4 |
| 832,4 | 6,7 | (2 90,7 |
45,9 | 975,7 |
| 76,9 | 293,5 |
| Muut | Keskeneräiset | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| aineettomat | aineettomat | ||||
| Milj. euroa | Liikearvo | Asiakaskanta | hyödykkeet | hyödykkeet | Yhteensä |
| Hankintameno 1.1.2012 | 797,1 | 89,2 | 348,1 | 14,2 | 1 248,6 |
| Lisäykset | 24,0 | 9,0 | 33,0 | ||
| Vähennykset | -6,7 | -5,6 | -12,2 | ||
| Siirrot erien välillä | 10,4 | -11,0 | -0,5 | ||
| Hankintameno 31.12.2012 | 797,1 | 82,5 | 377,0 | 12,2 | 1 268,8 |
| Kertyneet poistot ja | |||||
| arvonalentumiset 1.1.2012 | 79,5 | 262,8 | 342,3 | ||
| Poistot | 4,1 | 36,3 | 40,4 | ||
| Vähennysten kertyneet poistot | -6,7 | -5,6 | -12,2 | ||
| Kertyneet poistot ja | |||||
| arvonalentumiset 31.12.2012 | 76,9 | 293,5 | 370,4 | ||
| Kirjanpitoarvo 1.1.2012 | 797,1 | 9,7 | 85,3 | 14,2 | 906,3 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2012 | 797,1 | 5,6 | (2 83,4 |
12,2 | 898,4 |
1) Sisältää Suomen 800 MHz -taajuuslisenssin kirjanpitoarvoltaan 33,3 miljoonaa euroa.
2) Sisältää it-ohjelmistoja kirjanpitoarvoltaan 57,1 (59,0) miljoonaa euroa ja brändiä kirjanpitoarvoltaan 7,9 (12,2) miljoonaa euroa.
Liikearvo on kohdistettu konsernin rahavirtaa tuottaville yksiköille seuraavasti:
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Henkilöasiakkaat | 503,7 | 480,2 |
| Yritysasiakkaat | 328,7 | 316,9 |
| 832,4 | 797,1 |
Elisan organisaatio- ja johtamisrakenteeseen perustuvat raportoitavat toimintasegmentit ovat Henkilöasiakkaat ja Yritysasiakkaat. Toimintasegmentit ovat myös alin taso, jolla yrityksen johto seuraa liikearvoja.
ElisaOyj:llä ei ole muita aineettomia hyödykkeitä, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajoittamaton.
Testauksessa segmenttien kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty käyttöarvoon perustuen. Käyttöarvo on laskettu ennustettujen diskontattujen rahavirtojen (DCF-malli) perusteella. Rahavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin suunnitelmiin, jotka kattavat 5 vuoden ajanjakson. Ennusteet ovat pääosin yhdenmukaisia ulkoisten informaatiolähteiden tietojen kanssa ja kuvastavat toteutunutta kehitystä. Käytetty diskonttauskorko on segmentistä riippuen 7,91–7,92 prosenttia. 5 vuoden jälkeiset rahavirrat on ennustettu eteenpäin arvioimalla tulevaisuuden rahavirtojen muutos nollaksi. Testausten perusteella segmenttien liikearvon arvonalentamiselle ei ole tarvetta. DCF-mallin käyttö vaatii ennusteita ja olettamuksia liittyen markkinoiden kasvuun, hintoihin, volyymikehitykseen, investointitarpeisiin ja yleiseen korkotasoon. Suurimmat herkkyydet tuloksessa liittyvät ennakoituun liikevaihto- ja kannattavuustasoon.
| Henkilö asiakkaat |
Yritys asiakkaat |
Henkilö asiakkaat |
Yritys asiakkaat |
|
|---|---|---|---|---|
| Käytetyt ennusteparametrit | 2013 | 2013 | 2012 | 2012 |
| Määrä, jolla yksikön kirjanpitoarvo ylittyy, milj. euroa |
2 359 | 1 253 | 3 028 | 1 329 |
| Käyttökatemarginaali keskimäärin, % (1 | 35,9 | 35,6 | 35,4 | 33,3 |
| Horisonttikasvu, % | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Diskonttauskorko ennen veroja, % | 7,9 | 7,9 | 6,8 | 6,8 |
1) 5 vuoden ennustejaksolla keskimäärin
| Henkilö asiakkaat |
Yritys asiakkaat |
Henkilö asiakkaat |
Yritys asiakkaat |
|
|---|---|---|---|---|
| Ennusteparametrien %-yksikkömuutos, joilla käypä arvo on yhtä suuri kuin kirjanpitoarvo |
2013 | 2013 | 2012 | 2012 |
| Käyttökatemarginaali keskimäärin, % | -17,0 | -14,4 | -19,2 | -13,5 |
| Horisonttikasvu, % | -56,0 | -35,2 | -55,9 | -21,8 |
| Diskonttauskorko ennen veroja, % | 20,0 | 16,5 | 22,0 | 14,2 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Tilikauden alussa | 6,5 | 0,1 |
| Osuus tilikauden tuloksista | -0,1 | 0,0 |
| Ostetut tytäryritykset | 2,4 | |
| Siirrot erien välillä | -6,5 | 6,4 |
| Tilikauden lopussa | 2,4 | 6,5 |
Elisan omistukset osakkuusyrityksistä on esitetty liitetiedossa 35.
Vertailutilikaudella 2012 ElisaOyj:n omistusosuus Sulake Corporation Oy:ssä kasvoi 17 prosentista 24 prosenttiin ja myytävissä oleviin rahoitusvaroihin aiemmin luokitellut osakkeet yhdisteltiin konserniin osakkuusyritysosakkeina 31.12.2012. Tilikaudella 2013 omistusosuus Sulakkeessa kasvoi 24 prosentista 100 prosenttiin ja yhtiö on yhdistelty tytäryrityksenä 1.2.2013 lähtien.
PPO Yhtiöt Oy -kaupan myötä konsernin osakkuusyrityksiksi tulivat FNE-Finland Oy, Helmivisio Oy, Kiinteistö OyKiihtelysvaaran Oravanpyörä, SofteraOy ja Super Head End Finland Oy.
| Milj. euroa | 2013 | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 |
|---|---|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | ||||
| rahoitusvarat | 0,0 | 0,0 | ||
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 6,9 | 6,9 | ||
| Muut velat | 2,0 | 2,0 | ||
| 8,8 | 6,9 | 0,0 | 2,0 | |
| Milj. euroa | 2012 | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat | ||||
| rahoitusvarat | 0,4 | 0,4 | ||
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 5,7 | 5,7 | ||
| Muut velat | 2,1 | 2,1 | ||
| 8,3 | 5,7 | 0,4 | 2,1 |
| Muut velat | ||
|---|---|---|
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
| Alkusaldo | 2,1 | 2,8 |
| Ehdollisen vastikkeen lisäys | 1,6 | |
| Ehdollisen vastikkeen uudelleenarvostus | 0,8 | |
| Ehdollisen vastikkeen maksu | -2,5 | -0,7 |
| Loppusaldo | 2,0 | 2,1 |
Tasolla 3 esitetään liiketoimintojen hankintojen ehdolliset vastikkeet. Ehdollisen vastikkeen käyvän arvon muutos on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin.
Johdon arvion mukaan tasolle 3 arvostettujen rahoitusinstrumenttien osalta yhden tai useamman käyvän arvon määrittämiseen käytetyn syöttötiedon vaihtaminen jokseenkin mahdolliseen vaihtoehtoiseen oletukseen ei muuttaisi tasolla 3 olevien käypään arvoon arvostettujen erien käypää arvoa merkittävästi ottaen huomioon kyseisten velkojen pieni kokonaismäärä.
Tasojen määrittely ks. tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kohta Rahoitusvarat ja -velat.
| Käypään | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arvoon | |||||||
| tulosvaikut teisesti |
|||||||
| Myytävissä | kirjattavat | Jaksotettuun hankinta |
Tase | ||||
| olevat | Lainat ja | rahoitus | menoon | Tase-erien | erien | ||
| rahoitus | muut | varat/- | kirjattavat | kirjanpito | käyvät | ||
| Milj. euroa | Liite | varat | saamiset | (1 velat |
rahoitusvelat | arvot | arvot |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat |
|||||||
| Myytävissä olevat rahoitusvarat |
19 | 22,5 | 22,5 | 22,5 | |||
| Saamiset | 20 | 70,4 | 0,1 | 70,5 | 70,5 | ||
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat |
|||||||
| Myyntisaami set ja muut |
|||||||
| saamiset | 23 | 327,3 | 327,3 | 327,3 | |||
| 22,5 | 397,7 | 0,1 | 420,3 | 420,3 | |||
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat |
|||||||
| Rahoitusvelat | 30 | 829,7 | 829,7 | 837,2 | |||
| (2 Muut velat |
31 | 29,4 | 29,4 | 29,4 | |||
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat |
|||||||
| Rahoitusvelat | 30 | 279,3 | 279,3 | 280,4 | |||
| Ostovelat ja muut | |||||||
| (2 velat |
31 | 261,4 | 261,4 | 261,4 | |||
| 1 399,7 | 1 399,7 | 1 408,3 |
1) Alkuperäisessä kirjaamisessa tällaiseksi määritetyt varat
2) Poislukien saadut ennakot
| Käypään | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arvoon | |||||||
| tulosvaikut | |||||||
| teisesti | Jaksotettuun | ||||||
| Myytävissä | kirjattavat | hankinta | Tase | ||||
| olevat | Lainat ja | rahoitus | menoon | Tase-erien | erien | ||
| rahoitus | muut | varat/- | kirjattavat | kirjanpito | käyvät | ||
| Milj. euroa | Liite | varat | saamiset | (1 velat |
rahoitusvelat | arvot | arvot |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat |
|||||||
| Myytävissä olevat | |||||||
| rahoitusvarat | 19 | 19,9 | 19,9 | 19,9 | |||
| Saamiset | 20 | 44,6 | 0,4 | 45,1 | 45,1 | ||
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat |
|||||||
| Myyntisaami set ja muut |
|||||||
| saamiset | 23 | 310,0 | 310,0 | 310,0 | |||
| 19,9 | 354,6 | 0,4 | 375,0 | 375,0 | |||
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat |
|||||||
| Rahoitusvelat | 30 | 702,8 | 702,8 | 723,9 | |||
| (2 Muut velat |
31 | 7,6 | 7,6 | 7,6 | |||
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat |
|||||||
| Rahoitusvelat | 30 | 175,6 | 175,6 | 175,1 | |||
| Ostovelat ja muut (2 velat |
31 | 237,7 | 237,7 | 237,7 | |||
| 1 123,7 | 1 123,7 | 1 144,3 |
1) Alkuperäisessä kirjaamisessa tällaiseksi määritetyt varat
2) Poislukien saadut ennakot
Kunkin rahoitusvara ja -velkaerän käyvät arvot on esitetty yksityiskohtaisemmin liitenumeron mukaisessa kohdassa.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Julkisesti noteeratut osakesijoitukset | 6,9 | 5,7 |
| Noteeraamattomat osakesijoitukset | 15,7 | 14,2 |
| 22,5 | 19,9 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| AnviaOyj | 8,6 | 8,6 |
| Datawell Oy | 2,1 | 2,1 |
| 10,7 | 10,7 |
Noteeraamattomat osakesijoitukset on kirjattu hankintamenoon mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettynä, mikäli osakesijoitusten käypä arvo ei ole luotettavasti määritettävissä.
Noteerattujen osakkeiden käyvän arvon muutokset -1,1 (-1,3) miljoonaa euroa on kirjattu tilikauden laajaan tulokseen.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Lainasaamiset | 0,1 | 0,1 |
| Lainasaamiset osakkuusyrityksiltä | 0,1 | |
| Myyntisaamiset | 46,2 | 27,4 |
| Rahoitusleasingsaamiset | 15,8 | 9,0 |
| Siirtosaamiset | 8,0 | 8,0 |
| Johdannaissopimukset | 0,1 | 0,4 |
| Muut pitkäaikaiset saamiset | 0,3 | 0,1 |
| 70,5 | 45,1 |
Johdannaissopimukset on luokiteltu ryhmään Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat/-velat. Muut pitkäaikaiset saamiset on luokiteltu Lainat ja muut saamiset -ryhmään.
Saamisten (lyhyt- ja pitkäaikaisten) efektiivinen korkoprosentti oli 0,28 (0,16) prosenttia.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 10,1 | 6,7 |
| Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 15,3 | 10,0 |
| Bruttosijoitus rahoitusleasingsopimuksiin | 25,4 | 16,8 |
| Tulevaisuudessa kertyvät rahoitustuotot | -1,0 | -0,3 |
| Rahoitusleasingsaamisten nykyarvo | 24,4 | 16,5 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 8,6 | 7,4 |
| Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 15,8 | 9,0 |
| 24,4 | 16,5 |
Elisa on antanut rahoitusleasingsopimuksilla vuokralle videoneuvottelulaitteita. Sopimusten vuokra-ajat vaihtelevat 1–5 vuoden välillä ja sopimusehdot vaihtelevat indeksiehtojen osalta.
| Laskennalliset verosaamiset Milj. euroa |
1.1.2013 | Kirjattu tuloslaskelmaan |
Ostetut/ myydyt tytär yritykset |
Kirjattu laajaan tuloslaskelmaan |
31.12.2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rahoitusleasingsopimukset | 2,7 | -0,1 | 2,6 | ||
| Sisäiset katteet | 5,6 | -1,5 | 4,1 | ||
| Osakepalkkiojärjestelmä | 1,6 | 1,2 | 2,8 | ||
| Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen |
|||||
| yhdistämisissä | 0,0 | -4,4 | 4,5 | 0,1 | |
| Muut väliaikaiset erot | 2,2 | 0,7 | 1,0 | 3,9 | |
| 12,1 | -4,1 | 4,5 | 1,0 | 13,5 |
| Laskennalliset verovelat | Kirjattu | Ostetut/ myydyt tytär |
||
|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | 1.1.2013 | tuloslaskelmaan | yritykset | 31.12.2013 |
| Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisissä |
5,0 | -3,0 | 1,3 | 3,3 |
| Kertyneet poistoerot | 9,5 | -5,7 | 8,5 | 12,3 |
| Muut väliaikaiset erot | 2,4 | 2,8 | 0,2 | 5,4 |
| 16,9 | -5,8 | 9,9 | 21,0 |
Konsernilla oli 31.12.2013 käyttämättömiä verotuksellisia tappioita43,7 (2,4) miljoonaa euroa, joista ei ole kirjattu verosaamista. Kyseiset tappiot vanhenevat vuosina 2014–2022. Muutos vuodesta 2012 johtuu valtaosin Sulake Corporation Oy:n hankinnasta. Viron tytäryhtiön verottamattomista voittovaroista 145,8 miljoonaa euroa ei ole kirjattu verovelkaa, koska ei ole olemassa voitonjakopäätöstä eikä suunnitelmaa voiton jakamisesta.
Suomen yhteisöverokannan muutos 24,5 prosentista 20 prosenttiin hyväksyttiin 17.12.2013 ja se tuli voimaan 1.1.2014. Tämän vuoksi laskennalliset verot määritettiin uudella 20 prosentin verokannalla tilinpäätökseen 2013.
Laskennallisia verovelkoja ja -saamisia ei netoteta.
| Laskennalliset verosaamiset | Kirjattu | ||
|---|---|---|---|
| Milj. euroa | 1.1.2012 | tuloslaskelmaan | 31.12.2012 |
| Rahoitusleasingsopimukset | 2,8 | -0,1 | 2,7 |
| Negatiivinen poistoero | 1,4 | -1,0 | 0,4 |
| Sisäiset katteet | 6,2 | -0,6 | 5,6 |
| Osakepalkkiojärjestelmä | 0,7 | 0,9 | 1,6 |
| Muut väliaikaiset erot | 1,1 | 0,7 | 1,8 |
| 12,2 | -0,1 | 12,1 | |
| Laskennalliset verovelat | Kirjattu | ||
| Milj. euroa | 1.1.2012 | tuloslaskelmaan | 31.12.2012 |
| Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen |
|||
| yhdistämisissä | 7,1 | -2,1 | 5,0 |
| Kertyneet poistoerot | |||
| 10,2 | -0,7 | 9,5 | |
| Muut väliaikaiset erot | 1,8 | 0,6 | 2,4 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Aineet ja tarvikkeet | 7,0 | 16,3 |
| Keskeneräiset asiakastyöt | 0,0 | 0,1 |
| Valmiit tuotteet/tavarat | 48,5 | 43,1 |
| 55,5 | 59,4 |
Vaihto-omaisuudesta on tilikaudella kirjattu arvonalentumisia 0,1 (0,1) miljoonaa euroa.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 290,9 | 282,3 |
| Arvoltaan alentuneet myyntisaamiset | -7,1 | -7,6 |
| Rahoitusleasingsaamiset | 8,6 | 7,4 |
| Siirtosaamiset | 25,1 | 21,3 |
| Lainasaamiset | 0,1 | 0,0 |
| Saamiset osakkuusyrityksiltä | 0,0 | 0,9 |
| Muut saamiset | 9,6 | 5,6 |
| 327,3 | 310,0 |
Siirtosaamiset muodostuvat korkosaamisista sekä liikekulujen jaksotuksista.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Erääntymättömät | 247,9 | 249,2 |
| Erääntyneet | ||
| Alle 30 päivää | 25,4 | 18,6 |
| 31–60 päivää | 5,3 | 3,8 |
| 61–90 päivää | 3,2 | 2,1 |
| Yli 90 päivää | 2,0 | 1,1 |
| 283,8 | 274,8 |
Myyntisaamisten kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Myyntisaamisten luottoriski on kuvattu liitetiedossa 34. Luottoriskin enimmäismäärä on myyntisaamisten arvo tilinpäätöspäivänä, 283,8 miljoonaa euroa.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Kassavarat | 72,8 | 39,8 |
| Pankkitalletukset | 22,0 | |
| Yritystodistukset (alle 3 kk) | 43,0 | |
| 137,8 | 39,8 |
| 2013 | 2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Voimassaoloaika | Voimassaoloaika | |||||
| Milj. euroa | Alle 1 vuosi | 1–5 vuotta | Yli 5 vuotta | Alle 1 vuosi | 1–5 vuotta | Yli 5 vuotta |
| Koron- ja valuutan vaihto sopimukset |
151,5 | 3,0 | 150,0 |
| 2013 | 2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Positiivinen käypä arvo |
Negatiivinen käypä arvo |
Yhteensä | Positiivinen käypä arvo |
Negatiivinen käypä arvo |
Yhteensä |
| Koron- ja valuutan vaihto |
||||||
| sopimukset | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,4 | 0,4 |
Johdannaissopimusten käypä arvo määritetään käyttäen toimivilla markkinoilla noteerattuja markkinahintoja, rahavirtojen diskonttausmenetelmää tai optionhinnoittelumalleja.
Elisan koronvaihtosopimukset luokitellaan käypien arvojen hierarkian tasolle 2. Ks. liitetieto 17.
| Osakkeiden | |||
|---|---|---|---|
| lukumäärä | Osake | Omat | |
| Milj. euroa | (tuhansia) | pääoma | osakkeet |
| 1.1.2012 | 166 663 | 83,0 | -197,0 |
| Käytetyt optio-oikeudet | 505 | 2,9 | |
| 31.12.2012 | 167 168 | 83,0 | -194,1 |
| Käytetyt optio-oikeudet | 337 | ||
| Osakeanti | 1 830 | 6,0 | |
| Omien osakkeiden mitätöinti | -2 000 | 39,9 | |
| 31.12.2013 | 167 335 | 83,0 | -148,2 |
Yhtiön maksettu ja kaupparekisteriin merkitty osakepääoma oli tilikauden lopussa83 033 008 (83 033 008) euroa.
ElisaOyj:n yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä on vain yhteen osakesarjaan kuuluvia osakkeita, joilla on yksi ääni. Yhtiöjärjestyksen mukaan osakkeiden enimmäismäärä on 1 000 (1 000) miljoonaa osaketta. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa.
Omiin osakkeisiin sisältyy konsernin hallussa olevien omien osakkeiden hankintameno.
| Kirjan | |||
|---|---|---|---|
| pidollinen | %-osuus | ||
| Osakkeita | vasta-arvo | osakkeista | |
| kpl | euroa | ja äänistä | |
| Konsernin hallussa olevat omat osakkeet 1.1.2012 | 10 435 275 | ||
| Luovutettu, osakepalkkiojärjestelmä | -147 159 | ||
| Konsernin hallussa olevat omat osakkeet 31.12.2012 | 10 288 116 | 5 110 155 | 6,15 |
| Palautettu, osakepalkkiojärjestelmä | 1 526 | ||
| Omien osakkeiden luovutus | -303 599 | ||
| Omien osakkeiden mitätöinti | -2 000 000 | ||
| Konsernin hallussa olevat omat osakkeet 31.12.2013 | 7 986 043 | 3 962 734 | 4,77 |
| Sijoitetun | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| vapaan | |||||
| Käyvän | oman | ||||
| Vara | arvon | Muut | pääoman | ||
| Milj. euroa | rahasto | rahasto | rahastot | rahasto | Yhteensä |
| 1.1.2012 | 3,4 | 7,8 | 381,0 | 48,3 | 440,6 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | -1,3 | -1,3 | |||
| Etuuspohjaisen nettovelan | |||||
| uudelleenmäärittämisestä johtuvat | |||||
| erot | -4,5 | -4,5 | |||
| Toteutetut osakeoptiot | 4,4 | 4,4 | |||
| 31.12.2012 | 3,4 | 2,0 | 381,0 | 52,7 | 439,1 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 1,1 | 1,1 | |||
| Etuuspohjaisen nettovelan | |||||
| uudelleenmäärittämisestä johtuvat | |||||
| erot | -6,3 | -6,3 | |||
| Osakeanti | 35,3 | 35,3 | |||
| Toteutetut osakeoptiot | 2,9 | 2,9 | |||
| 31.12.2013 | 3,4 | -3,2 | 381,0 | 90,9 | 472,1 |
Vararahasto 3,4 miljoonaa euroa sisältää yhtiöjärjestyksen mukaisen/yhtiökokouksen päätöksellä vapaasta omasta pääomasta siirretyn osuuden. Käyvän arvon rahasto -3,2 miljoonaa euroa sisältää myytävissä olevien rahoitusvarojen käypien arvojen muutokset sekä etuuspohjaisen nettoeläkevelan uudelleen määrittämisestä johtuvat erät. Muut rahastot 381,0 miljoonaa euroa ovat muodostuneet käytettäessä osakevaihtoa yrityshankinnassa. Muuntoerot ovat -0,1 miljoonaa euroa.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon on kirjattu se osa osakkeiden merkintähinnasta, jota ei ole osakeantipäätösten mukaan merkitty osakepääomaan. Tilikaudella 2013 sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon on kirjattu 35,3 miljoonaa euroa yrityshankinnassa käytetystä osakevaihdosta.
ElisaOyj:n hallitus päätti 19.12.2011 2 uuden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän käyttöön ottamisesta.
Ensimmäisessä, suoritusperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä on 3 ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2012–2014, 2013–2015 ja 2014–2016. Järjestelmän maksimipalkkion suuruus vastaa 3 315 000 ElisaOyj:n osakkeen arvoa. Yhtiön hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja niille asetettavat tavoitteet kunkin ansaintajakson alussa. Kunkin ansaintajakson päätyttyä palkkio maksetaan tilinpäätöksen valmistumista seuraavan kuukauden aikana osakkeiden ja rahan yhdistelmänä. Mikäli henkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei makseta.
Ansaintajakson 2012–2014 ansaintakriteerit perustuvat uusien liiketoimintojen liikevaihdon kasvuun ja osakekohtaiseen tulokseen. 2012–2014 osakepalkkiojärjestelmään kuuluu 160 avainhenkilöä ja palkkiot vastaavat yhteensä 983 000 ElisaOyj:n osakkeen arvoa.
Ansaintajakson 2013–2015 ansaintakriteerit perustuvat uusien liiketoimintojen liikevaihdon kasvuun ja osakekohtaiseen tulokseen. 2013–2015 osakepalkkiojärjestelmään kuuluu 157 avainhenkilöä ja palkkiot vastaavat yhteensä 983 500 ElisaOyj:n osakkeen arvoa.
Ansaintajakson 2014–2016 ansaintakriteerit perustuvat uusien liiketoimintojen liikevaihdon kasvuun ja osakekohtaiseen tulokseen. 2014–2016 osakepalkkiojärjestelmään kuuluu 154 avainhenkilöä ja palkkiot vastaavat yhteensä 996 500 ElisaOyj:n osakkeen arvoa.
Toinen, sitouttava osakepalkkiojärjestelmä käsittää vuodet 2012–2018. Järjestelmän puitteissa myönnettävien palkkioiden sitouttamisaika on noin 3 vuotta. Mahdollinen palkkio perustuu avainhenkilön työsuhteen voimassaoloon. Tämän järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 500 000 ElisaOyj:n osakkeen arvoa. Päätöksiä tämän järjestelmän puitteissa ei ole vielä tehty.
ElisaOyj:n hallitus päätti 18.12.2008 osakepalkkiojärjestelmän käyttöön ottamisesta. Osakepalkkiojärjestelmä tarjosi ylimmälle johdolle mahdollisuuden saada palkkiona ElisaOyj:n osakkeita 3 kalenterivuoden pituiselta ansaintajaksolta. Ansaintajaksot olivat kalenterivuodet 2009, 2010 ja 2011. Vuosien 2009, 2010 ja 2011 osakepalkkio-järjestelmät ovat päättyneet.
Hallitus päätti ansaintakriteerit ja kriteereille asetettavat tavoitteet kullekin ansaintajaksolle erikseen. Osakepalkkiojärjestelmästä maksettavan palkkion määrä oli sidottu asetettujen tavoitteiden saavuttamiseen. Palkkiot maksettiin kunkin ansaintajakson päätyttyä tilinpäätöksen valmistumista seuraavan kuukauden aikana osakkeiden ja rahan yhdistelmänä. Koko järjestelmän maksimipalkkio oli yhteensä 1 100 000 osaketta, joista annettiin 408 619 osaketta. Annetuista osakkeista yhtiölle palautettiin 9 632. Järjestelmän maksimipalkkion suuruus vastasi 2 200 000 ElisaOyj:n osakkeen arvoa.
Vuoden 2011 osakepalkkiojärjestelmän suoritus määräytyi vuoden 2011 osakekohtaisen tuloksen ja liikevaihdon kehittymisen perusteella. Suoritus oli kokonaisuudessaan 5,6 miljoonaa euroa, josta rahana maksettiin 2,9 miljoonaa euroa. Hallituksen päätöksen mukaisesti Elisa siirsi 1.3.2012 kannustinjärjestelmän piiriin kuuluville 159 henkilölle 152 503 osaketta, josta johtoryhmän jäsenille 44 345 osaketta ja toimitusjohtajalle 13 645 osaketta. Luovutetuista osakkeista palautui yhtiölle 3 832 kappaletta vuoden 2012 aikana ja 1 526 kappaletta vuoden 2013 aikana.
Vuoden 2010 osakepalkkiojärjestelmän suoritus määräytyi vuoden 2010 osakekohtaisen tuloksen ja liikevaihdon kehittymisen perusteella. Suoritus oli kokonaisuudessaan 3,5 miljoonaa euroa, josta rahana maksettiin 1,8 miljoonaa euroa. Hallituksen päätöksen mukaisesti Elisa siirsi 1.3.2011 kannustinjärjestelmän piiriin kuuluville 48 henkilölle 99 483 osaketta, josta johtoryhmän jäsenille 37 648 osaketta ja toimitusjohtajalle 4 408 osaketta. Luovutetuista osakkeista palautui yhtiölle 252 kappaletta vuoden 2011 aikana ja 1 512 kappaletta vuoden 2012 aikana.
Vuoden 2009 osakepalkkiojärjestelmän suoritus määräytyi vuoden 2009 osakekohtaisen tuloksen ja liikevaihdon kehittymisen perusteella. Suoritus oli kokonaisuudessaan 5,1 miljoonaa euroa, josta rahana maksettiin 2,7 miljoonaa euroa. Hallituksen päätöksen mukaisesti Elisa siirsi 1.3.2010 kannustinjärjestelmän piiriin kuuluville 47 henkilölle 156 633 osaketta, josta johtoryhmän jäsenille 52 715 osaketta ja toimitusjohtajalle 20 083 osaketta. Luovutetuista osakkeista palautui yhtiölle 2 510 kappaletta 1.6.2010.
Palkkiota ei makseta, mikäli henkilön työsuhde päättyy ennen palkkion maksua. Toimitusjohtajan on omistettava puolet järjestelmän perusteella ansaitsemistaan osakkeista niin kauan kuin toimitusjohtajuus jatkuu. Muiden henkilöiden on omistettava järjestelmän perusteella ansaituista osakkeista kaikki yhden vuoden ajan ja 2/3 kahden vuoden ajan kunkin ansaintajakson päättymisestä lukien. Palkkio on palautettava, mikäli rajoitusjakson aikana työsuhde irtisanotaan tai puretaan joko yhtiön tai henkilön toimesta.
Tilikaudella 2013 osakepalkkiojärjestelmän perusteella kirjatut kulut olivat 6,2 (6,4) miljoonaa euroa.
| Vuoden | Vuoden | Vuoden | |
|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| järjestelmä | järjestelmä | järjestelmä | |
| Myönnettyjen osakepalkkioiden enimmäismäärä, kpl | 907 000 | 630 000 | 624 000 |
| Myöntämispäivä | 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2008 |
| (1 Osakkeen käypä arvo myöntämishetkellä, euroa |
15,47 | 15,16 | 11,50 |
| Osakkeen kurssi myöntämishetkellä, euroa | 16,27 | 15,96 | 12,30 |
| Osakkeen kurssin toteumaoletus yhden | |||
| (2 sitoumavuoden jälkeen |
18,37 | 17,99 | 13,59 |
| Osakkeen kurssin toteumaoletus kahden | |||
| (2 sitoumavuoden jälkeen |
19,72 | 19,30 | 14,48 |
| Ansaintajakso alkaa | 1.1.2011 | 1.1.2010 | 1.1.2009 |
| Ansaintajakso päättyy | 31.12.2011 | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
| Rajoitusjakso päättyy | 31.12.2013 | 31.12.2012 | 31.12.2011 |
| Ansaintakriteerien toteumaoletus ansaintajakson alussa, % | 50 | 50 | 67 |
| Ansaintakriteerien toteuma, % | 36 | 40 | 53 |
| Suoritettu määrä, kpl | 152 503 | 99 483 | 156 633 |
| Palautettu määrä, kpl | -5 358 | -1 764 | -2 510 |
| Siirtopäivän keskikurssi, euroa | 17,91 | 16,71 | 15,42 |
| Jaettu määrä myönnettyjen osakepalkkioiden | |||
| enimmäismäärästä, % | 17 | 16 | 25 |
| Järjestelmän piirissä henkilöitä | 159 | 50 | 47 |
1) Osakkeen käypä arvo on myöntämishetken kurssi vähennettynä arvioidulla osingolla.
2) Osakkeen toteumaoletusarvo on arvioitu käyttäen hyväksi ns. CAP-mallia (Capital Asset Pricing Model). Mallin perusmuuttujat ovat korkotaso, yleinen riskipreemio ja Elisan osakkeen ns. beta-riski.
| Vuoden | Vuoden | Vuoden | |
|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2012 | |
| järjestelmä | järjestelmä | järjestelmä | |
| Myönnettyjen osakepalkkioiden enimmäismäärä, kpl | 996 500 | 983 500 | 983 000 |
| Myöntämispäivä | 31.12.2013 | 31.12.2012 | 31.12.2011 |
| (1 Osakkeen käypä arvo myöntämishetkellä, euroa |
15,36 | 12,83 | 12,23 |
| Osakkeen kurssi myöntämishetkellä, euroa | 19,26 | 16,73 | 16,13 |
| Osakkeen kurssin toteumaoletus ansainta- ja rajoitusjakson | |||
| (2 jälkeen |
19,54 | 16,24 | 16,16 |
| Ansaintajakso alkaa | 1.1.2014 | 1.1.2013 | 1.1.2012 |
| Ansainta- ja rajoitusjakso päättyvät | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Ansaintakriteerien toteumaoletus ansaintajakson alussa, % | 50 | 50 | 72 |
| Järjestelmän piirissä henkilöitä | 154 | 157 | 160 |
1) Osakkeen käypä arvo on myöntämishetken kurssi vähennettynä arvioidulla osingolla. Arvioituna osinkona on käytetty viimeisimmällä tilikaudella maksettuja osinkoja 1,30 euroa.
2) Osakkeen toteumaoletusarvo on arvioitu käyttäen hyväksi ns. CAP-mallia (Capital Asset Pricing Model). Mallin perusmuuttujat ovat korkotaso, yleinen riskipreemio ja Elisan osakkeen ns. beta-riski. Osinko-olettamana on käytetty viimeisimmällä tilikaudella maksettuja osinkoja.
Elisan hallitus päätti 18.12.2007 optio-oikeuksien antamisesta konsernin avainhenkilöille sekä yhtiön kokonaan omistamalle tytäryhtiölle. Optiojärjestelmän kohteena olivat ne noin 150 avainhenkilöä, jotka eivät kuuluneet ylimmän johdon osakepalkkiojärjestelmän piiriin. Optio-oikeudet annettiin vastikkeetta. Optio-ohjelma ei ole enää voimassa eikä siitä myönnetä uusia optio-oikeuksia.
Optio-oikeudet oikeuttivat merkitsemään yhteensä enintään 2 550 000 yhtiön uutta tai yhtiön hallussa olevaa osaketta. Optiot jakautuivat 2007A-, 2007B- ja 2007C-optioihin, joita kutakin on 850 000 kappaletta. Optio-oikeuksien perusteella osakkeita merkittiin yhteensä 1 198 074 kappaletta.
| Optio-ohjelma | Optio-ohjelma | Optio-ohjelma | ||
|---|---|---|---|---|
| 2007A | 2007B | 2007C | ||
| Voimassaoloaika (vuosina) | 3,5 | 3,5 | 3,5 | |
| Merkintäaika | 1.12.2009– | 1.12.2010– | 1.12.2011– | |
| 31.5.2011 | 31.5.2012 | 31.5.2013 | ||
| (1 Merkintähinnan määräytymisajankohta |
1.11.–30.11.2007 | 1.11.–30.11.2008 | 1.11.–30.11.2009 | |
| Optioiden | Optioiden | Optioiden | ||
| lukumäärä | lukumäärä | lukumäärä | Yhteensä | |
| Optio-oikeudet 1.1.2012 | 238 198 | 605 000 | 843 198 | |
| Käytetty | -238 197 | -266 822 | -505 019 | |
| Rauenneet | -1 | -1 | ||
| Rauenneet varastossa olleet optiot | -268 000 | -268 000 | ||
| Optio-oikeudet 31.12.2012 | 338 178 | 338 178 | ||
| Käytetty | -336 878 | -336 878 | ||
| Rauenneet | -1 300 | -1 300 | ||
| Rauenneet varastossa olleet optiot | -245 000 | -245 000 | ||
| Optio-oikeudet 31.12.2013 | 0 | 0 | ||
| Varastossa 31.12.2012 | 245 000 | 245 000 | ||
| Varastossa 31.12.2013 | 0 | 0 | ||
| Käytettävissä olevat optio-oikeudet 31.12.2012 | 338 178 | 338 178 | ||
| Käytettävissä olevat optio-oikeudet | ||||
| 31.12.2013 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Alkuperäinen merkintähinta, euroa | 20,84 | 11,89 | 13,99 | |
| Merkintähinta 31.12.2012 | (2 6,87 |
9,97 | ||
| Merkintähinta 31.5.2013 | (2 8,67 |
1) ElisaOyj:n osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä
2) Merkintähinta raukeamishetkellä
Elisa käyttää myöntämispäivän käyvän arvon määrittämiseksi Black-Scholes mallia. Käypä arvo kirjataan henkilöstökuluihin ansaintajaksolle. Myöntämishetki on se hetki, jolloin oikeuden saaja kirjallisesti vahvistaa vastaanottavansa optio-oikeudet. Optioohjelman perusteella ei ole kirjattu kuluja tilikaudella eikä vertailukaudella.
Suomessa Elisan henkilöstön eläketurva on hoidettu TyEL-eläkkeiden osalta eläkevakuutusyhtiöiden kautta ja lisäeläketurvan osalta henkivakuutusyhtiön kautta. Suomen TyEL-järjestelmä on luonteeltaan maksupohjainen järjestely. Etuuspohjaisiksi järjestelyiksi on luokiteltu osa lisäeläkejärjestelyistä ja yhtiöiden omalla vastuulla olevat eläkejärjestelyt. Etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä on vain Elisa Oyj:ssä.
Ulkomaisten tytäryhtiöiden eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Rahastoimattomien velvoitteiden nykyarvo | -1,9 | -1,3 |
| Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo | -67,1 | -48,5 |
| Varojen käypä arvo | 55,2 | 42,5 |
| Nettomääräinen eläkevelka (-) /-saaminen (+) taseessa | -13,8 | -7,1 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Tuloslaskelman etuuspohjainen eläkekulu | ||
| Tilikauden työsuoritukseen perustuva meno | 0,3 | 0,1 |
| Nettokorkokulu | 0,4 | 0,1 |
| Velvoitteen täyttämiset | -0,1 | 0,0 |
| 0,6 | 0,2 | |
| Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät | 7,5 | 6,0 |
| Uudelleen määrittämisestä johtuvaan erään liittyvä vero | -1,2 | -1,5 |
| 6,3 | 4,5 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Nettovelka tilikauden alussa | 7,1 | 2,4 |
| Tuloslaskelman etuuspohjainen eläkekulu | 0,6 | 0,2 |
| Uudelleenmäärittämisestä johtuvat erät | 7,5 | 6,0 |
| Työnantajan suorittamat maksut | -1,5 | -1,4 |
| Nettovelka tilikauden lopussa | 13,8 | 7,1 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Velvoite tilikauden alussa | -49,8 | -45,7 |
| Tilikauden työsuoritukseen perustuvat menot | -0,3 | -0,1 |
| Korkomenot | -2,0 | -2,0 |
| Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät | ||
| Demografisten oletusten muutoksista johtuvat vakuutusmatemaattiset | ||
| voitot (+) ja tappiot (-) | 0,3 | -6,8 |
| Kokemusperäiset voitot (+) tai tappiot (-) | -22,0 | 0,8 |
| Maksetut etuudet | 4,4 | 4,0 |
| Velvoitteen täyttäminen | 0,3 | 0,0 |
| Velvoite tilikauden lopussa | -69,0 | -49,8 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Järjestelyyn kuuluvien varojen käyvät arvot tilikauden alussa | 42,5 | 43,2 |
| Korkotuotot | 1,6 | 1,9 |
| Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät, voitot (+) ja tappiot (-) | 14,2 | 0,0 |
| Maksetut etuudet | -4,4 | -4,0 |
| Työantajan suorittamat maksut | 1,5 | 1,4 |
| Velvoitteen täyttäminen | -0,2 | 0,0 |
| Järjestelyyn kuuluvien varojen käyvät arvot tilikauden lopussa | 55,2 | 42,5 |
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Diskonttauskorko, % | 3,00 | 3,00 |
| Tulevan ajan palkankorotusolettamus, % | 3,30 | 3,30 |
| Tulevan ajan eläkkeiden korotusolettamus, % | 2,00 | 2,10 |
| Vaikutus etuuspohjaiseen nettoeläkevelvoitteeseen, | |
|---|---|
| Vakuutusmatemaattisen olettamuksen muutos | milj. euroa |
| Diskonttauskorko +0,5 % | -3,9 |
| Tulevan ajan palkankorotusolettamus +0,5 % | +0,3 |
| Tulevan ajan eläkkeiden korotusolettamus +0,5 % | +4,5 |
| Odotettavissa oleva elinikä+1 vuosi | +2,7 |
Yllä olevan herkkyysanalyysin vaikutukset on laskettu niin, että oletuksen muutoksen vaikutusta laskettaessa on kaikkien muiden oletusten oletettu pysyvän ennallaan. Käytännössä tämä ei ole todennäköistä, ja joissakin oletuksissa tapahtuvat muutokset saattavat korreloida keskenään. Etuuspohjaisen velvoitteen herkkyys on laskettu käyttäen samaa menetelmää kuin on käytetty taseeseen merkittävää eläkevelvoitetta laskettaessa.
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt altistavat konsernin useille riskeille. Joukkovelkakirjalainojen tuoton aleneminen, korkeampi inflaatio ja korkeampi odotettavissa oleva eläkeikä voivat altistaa konsernin eläkevelkojen kasvulle. Toisaalta koska varojen käypä arvo lasketaan samalla diskonttauskorolla kuin velvoite, diskonttauskoron muutos vaikuttaa vain nettovelkaan. Vastaavasti eliniän odotteen nousu kasvattaa varoja ja vaikutus kohdistuu nettovelkaan.
Velvoitteen painotettuun keskiarvoon perustuva duraatio on 15,9 vuotta.
Konserni ennakoi maksavansa etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihin 1,5 (1,0) miljoonaa euroa vuonna 2014.
Etuuspohjaiseen eläkejärjestelyyn kuuluvat varat ovat vakuutusyhtiössä eikä varojen jakoa käypiin arvoihin ole saatavissa.
| Milj. euroa | Työsuhteen päättämiseen liittyvät etuudet |
Muut | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| 1.1.2013 | 1,2 | 2,4 | 3,6 |
| Liiketoimintojen yhdistäminen | 6,4 | 6,4 | |
| Varausten lisäykset | 17,2 | 17,2 | |
| Käyttämättömien varausten peruutukset | -0,9 | -0,7 | -1,6 |
| Käytetyt varaukset | -4,7 | -5,8 | -10,5 |
| 31.12.2013 | 12,8 | 2,3 | 15,1 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset varaukset | 2,4 | 3,3 |
| Lyhytaikaiset varaukset | 12,6 | 0,3 |
| 15,1 | 3,6 |
Osana konsernin tehostamistoimia Elisa on käynyt vuonna 2013 henkilöstön vähentämiseen johtaneita yhteistoimintaneuvotteluja. Toimintojen uudelleenjärjestelyvaraus sisältää sekä varautumisen työttömyyseläkkeisiin että muihin irtisanomisista aiheutuviin menoihin. Irtisanomisiin liittyvä varaus realisoituu vuonna 2014 ja työttömyyseläkejärjestelyihin liittyvä varaus vuosina 2014–2015.
Muut varaukset sisältävät puhelinpylväistä tehdyn ympäristövarauksen sekä PPO-Yhtiöt Oy:n hankinnan yhteydessä kirjatun takausvastuuvarauksen, josta 5,8 miljoonaa euroa on käytetty tilikaudella.
| 2013 | 2012 | |||
|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Tase-arvot | Käyvät arvot | Tase-arvot | Käyvät arvot |
| Pitkäaikaiset | ||||
| Joukkovelkakirjalainat | 588,6 | 596,1 | 449,8 | 470,9 |
| Pankkilainat | 209,6 | 209,6 | 220,5 | 220,5 |
| Eläkesäätiölainat | 1,0 | 1,0 | ||
| Pääomalainat | 0,2 | 0,2 | ||
| Rahoitusleasingvelat | 30,2 | 30,2 | 32,5 | 32,5 |
| 829,7 | 837,2 | 702,8 | 723,9 | |
| Lyhytaikaiset | ||||
| Joukkovelkakirjalainat | 161,4 | 162,5 | 75,0 | 74,4 |
| Pankkilainat | 11,8 | 11,8 | 0,5 | 0,5 |
| Eläkesäätiölainat | 0,1 | 0,1 | ||
| Rahoitusleasingvelat | 5,0 | 5,0 | 4,7 | 4,7 |
| Yritystodistukset | 101,0 | 101,0 | 95,5 | 95,5 |
| 279,3 | 280,4 | 175,6 | 175,1 | |
| 1 109,0 | 1 117,5 | 878,4 | 899,0 |
Lainat sisältävät yhteensä 35,2 (37,2) miljoonaa euroa vakuudellisia velkoja (rahoitusleasingvelkoja). Rahoitusleasingvelat ovat tosiasiallisesti vakuudellisia, sillä maksujen laiminlyönnin tapahtuessa oikeudet vuokrattuun omaisuuteen siirtyvät takaisin vuokranantajalle.
Eläkesäätiölainat ja pääomalainat tulivat konserniin PPO-Yhtiöt Oy:n hankinnan yhteydessä. Eläkelainat ovat Kotkan Puhelinyhdistyksen Eläkesäätiöltä.
Kaikki rahoitusvelat ovat euromääräisiä. Rahoitusvelat arvostetaan kirjanpidossa jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkojen käyvät arvot perustuvat markkinanoteerauksiin tai ne on laskettu diskonttaamalla velkaan liittyvät rahavirrat tilinpäätöspäivän markkinakorolla.
Pitkäaikaisten lainojen keskimaturiteetti oli 5,6 (4,6) vuotta ja efektiivinen keskikorko 2,5 (2,8) prosenttia.
| 2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019– | Yhteensä |
| Joukkovelkakirjalainat | 178,8 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 631,5 | 870,3 |
| rahoituskulut | 17,1 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 31,5 | 108,6 |
| lyhennykset | 161,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 600,0 | 761,7 |
| Pankkilainat | 15,2 | 15,0 | 134,0 | 10,0 | 59,9 | 0,0 | 234,0 |
| rahoituskulut | 4,4 | 4,3 | 3,3 | 0,9 | 0,8 | 0,0 | 13,6 |
| lyhennykset | 10,8 | 10,7 | 130,7 | 9,1 | 59,1 | 0,0 | 220,4 |
| Sitovat luottolimiitit | 1,0 | 1,0 | |||||
| rahoituskulut | 0,0 | 0,0 | |||||
| lyhennykset | 1,0 | 1,0 | |||||
| Yritystodistukset | 101,0 | 101,0 | |||||
| rahoituskulut | 0,5 | 0,5 | |||||
| lyhennykset | 100,5 | 100,5 | |||||
| Eläkesäätiölainat | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,6 | 1,2 |
| rahoituskulut | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,1 |
| lyhennykset | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,5 | 1,0 |
| Pääomalainat | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,2 | 0,3 |
| rahoituskulut | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| lyhennykset | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,2 | 0,2 |
| Rahoitusleasingvelat | 7,5 | 6,2 | 5,2 | 3,9 | 2,9 | 57,9 | 83,6 |
| rahoituskulut | 2,5 | 2,3 | 2,1 | 2,0 | 1,6 | 38,0 | 48,4 |
| lyhennykset | 5,0 | 3,9 | 3,1 | 1,9 | 1,3 | 19,9 | 35,2 |
| Koronvaihtosopimukset | -0,4 | -0,4 | |||||
| Ostovelat | 138,3 | 138,3 | |||||
| rahoituskulut | 24,1 | 21,6 | 20,5 | 17,9 | 17,4 | 69,5 | 170,9 |
| lyhennykset | 417,5 | 14,8 | 133,9 | 11,1 | 60,5 | 620,6 | 1 258,5 |
| Yhteensä | 441,6 | 36,4 | 154,4 | 28,9 | 77,9 | 690,2 | 1 429,4 |
| 2012 | |||||||
| Milj. euroa | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018– | Yhteensä |
| Joukkovelkakirjalainat | 91,7 | 176,1 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 313,5 | 601,6 |
| rahoituskulut | 16,7 | 14,4 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 13,5 | 64,9 |
| lyhennykset | 75,0 | 161,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 300,0 | 536,7 |
| Pankkilainat | 9,4 | 13,7 | 13,5 | 133,4 | 10,0 | 59,9 | 239,9 |
| rahoituskulut | 4,6 | 4,5 | 4,3 | 4,2 | 0,9 | 0,8 | 19,2 |
| lyhennykset | 4,8 | 9,3 | 9,2 | 129,2 | 9,1 | 59,1 | 220,7 |
| Sitovat luottolimiitit | 0,2 | 0,2 | |||||
| lyhennykset | 0,2 | 0,2 | |||||
| Yritystodistukset | 95,5 | 95,5 | |||||
| rahoituskulut | 0,4 | 0,4 | |||||
| lyhennykset | 95,1 | 95,1 | |||||
| Rahoitusleasingvelat | 7,4 | 6,2 | 5,5 | 4,7 | 3,7 | 60,9 | 88,4 |
| rahoituskulut | 2,7 | 2,5 | 2,3 | 2,1 | 2,0 | 39,6 | 51,2 |
| lyhennykset | 4,7 | 3,7 | 3,2 | 2,6 | 1,7 | 21,3 | 37,2 |
| Koronvaihtosopimukset | -0,4 | -0,4 | -0,8 | ||||
| Ostovelat | 126,3 | 126,3 | |||||
| rahoituskulut | 24,0 | 21,0 | 13,4 | 13,0 | 9,7 | 53,9 | 134,9 |
| lyhennykset | 306,1 | 174,7 | 12,4 | 131,8 | 10,8 | 380,4 | 1 016,2 |
| Yhteensä | 330,1 | 195,7 | 25,8 | 144,9 | 20,5 | 434,3 | 1 151,2 |
Vaihtuvakorkoisten rahoitusvelkojen ja koronvaihtosopimusten tulevat rahoituskulut on laskettu käyttäen tilinpäätöshetkellä voimassa ollutta korkoa.
| 31.12.2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Käypä arvo Milj. euroa |
Tasearvo Milj. euroa |
Nimellisarvo Milj. euroa |
Nimellis korko-% |
Efektiivinen korko-% |
Eräpäivä | |
| EMTN -ohjelma 2001 / 1 000 milj. euroa |
||||||
| (1 II/2007 |
162,5 | 161,4 | 161,7 | 4,750 | 4,789 | 3.3.2014 |
| (1 I/2012 |
297,3 | 289,4 | 300,0 | 2,250 | 2,403 | 4.10.2019 |
| I/2013 | 298,8 | 299,2 | 300,0 | 2,750 | 2,785 | 22.1.2021 |
| 758,6 | 750,0 | 761,7 |
Emoyhtiö on joukkovelkakirjalainaohjelmansa puitteissa laskenut liikkeeseen seuraavat joukkovelkakirjalainat:
Joukkovelkakirjalainojen käypä arvo perustuu markkinanoteerauksiin.
1) Elisa vaihtoi 4.10.2012 vuonna 2007 liikkeeseen laskettuja ja vuonna 2014 erääntyviä joukkovelkakirjalainoja nimellisarvoltaan 138,3 miljoonan euron määrästä uusiin 2019 erääntyviin joukkovelkakirjalainoihin.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 7,5 | 7,4 |
| Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 18,5 | 20,1 |
| Yli viiden vuoden kuluttua | 57,7 | 60,9 |
| 83,7 | 88,4 | |
| Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut | -48,5 | -51,2 |
| Rahoitusleasingvelkojen nykyarvo | 35,2 | 37,2 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 5,0 | 4,7 |
| Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 10,3 | 11,2 |
| Yli viiden vuoden kuluttua | 19,9 | 21,3 |
| 35,2 | 37,2 |
Elisa on vuokrannut rahoitusleasingsopimuksilla mm. teletiloja, mobiili- ja kuituverkkoa ja palvelimia sekä videoneuvottelulaitteita ja infrastruktuuria. Sopimusehdot vaihtelevat osto-optioiden/lunastusehtojen, indeksiehtojen ja sopimusaikojen osalta.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset | ||
| Saadut ennakot | 6,2 | 6,1 |
| (1 Muut velat |
29,4 | 7,6 |
| 35,6 | 13,7 | |
| Lyhytaikaiset | ||
| Ostovelat | 138,3 | 126,3 |
| Saadut ennakot | 6,0 | 5,6 |
| Palkka- ja henkilösivukulujaksotukset | 47,6 | 40,1 |
| Muut siirtovelat | 26,1 | 23,2 |
| Muut velat | 49,4 | 48,0 |
| 267,4 | 243,2 | |
| 303,0 | 256,8 |
Ostovelkojen ja muiden velkojen kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Konsernin ostovelkojen maksuajat noudattavat yritysten tavanomaisia maksuehtoja. Muut siirtovelat muodostuvat korkokulujen sekä muiden tavanomaisten kulujen jaksotuksista.
1) Sisältää800 MHz -taajuuslisenssiin liittyvää pitkäaikaista velkaa 20,0 miljoonaa euroa.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 28,8 | 30,2 |
| Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 37,0 | 38,0 |
| Yli viiden vuoden kuluttua | 6,9 | 7,0 |
| 72,7 | 75,3 |
Elisa on vuokrannut mm. toimi- ja teletiloja sekä konttorikoneita ja autoja. Vuokrasopimusten pituudet vaihtelevat 1 kuukaudesta teletilojen yli 50 vuoteen.
Vuonna 2013 on kirjattu tulosvaikutteisesti muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettuja vuokramenoja 58,4 (53,6) miljoonaa euroa.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 1,8 | 1,8 |
| Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 0,0 | 0,1 |
| 1,8 | 1,9 |
Elisa toimii vuokralleantajana pääasiallisesti tavanomaisissa liikehuoneiston vuokrasopimuksissa sekä teletila- ja laitepaikkavuokrasopimuksissa. Vuokrasopimukset ovat valtaosin lyhyitä, 1–6 kuukauden pituisia sopimuksia.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Omasta puolesta annetut vakuudet | ||
| Kiinnitykset | 14,5 | 4,8 |
| Pantatut arvopaperit | 2,9 | |
| Talletukset | 0,8 | 0,9 |
| Takaukset | 1,1 | |
| Osakkuusyritysten puolesta annetut vakuudet | ||
| Muut | 0,0 | |
| Muiden puolesta annetut vakuudet | ||
| (1 Takaukset |
0,6 | 0,5 |
| Muut | 0,0 | |
| 20,0 | 6,2 | |
| Muut sopimusvelvoitteet | ||
| Takaisinostovastuut | 0,1 | 0,0 |
| Remburssivastuu | 0,1 |
1) Elisa on taannut henkilöstön vähäisiä alle 20 000 euron suuruisia lyhytaikaisia lainoja. Takauslimiitin enimmäismäärä tilinpäätöshetkellä oli 0,5 (0,5) miljoonaa euroa.
Kiinteistöinvestointien arvonlisäveron tarkistusvastuu 31.12.2013 oli 33,3 (29,4) miljoonaa euroa.
ElisaOyj:n keskitetty rahoitustoiminta vastaa koko konsernin valuutta-, korko-, likviditeetti- ja jälleenrahoitusriskeistä. Rahoituspolitiikan, kuten varainhankinnan ja sijoitustoiminnan periaatteet, käsitellään ja vahvistetaan vuosittain hallituksen tarkastusvaliokunnassa. Rahoitusriskejä seurataan osana normaalia toiminnan valvontaa.
Elisa altistuu korkoriskille lähinnä rahoitusvelkojensa kautta. Korkoriskin hallitsemiseksi konsernin lainanotto ja sijoitukset on hajautettu kiinteä- ja vaihtuvakorkoisiin instrumentteihin. Korkoriskin hallitsemiseksi voidaan käyttää myös johdannaissopimuksia. Tavoitteena on suojautua korkotason muutosten aiheuttamilta negatiivisilta vaikutuksilta. Johdannaisiin ei sovelleta suojauslaskentaa.
| Ajankohta, jolloin koronmuutos tapahtuu |
alle 1 vuosi |
1–5 vuotta |
yli 5 vuotta |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Vaihtuvakorkoiset rahoitusinstrumentit |
||||
| Yritystodistuslainat | 101,0 | 101,0 | ||
| Pankkilainat | 101,4 | 101,4 | ||
| Rahoitusleasingvelat | 5,0 | 5,0 | ||
| Kiinteäkorkoiset rahoitusinstrumentit | ||||
| Joukkovelkakirjalainat | 161,7 | 600,0 | 761,7 | |
| Pankkilainat | 120,0 | 120,0 | ||
| Eläkesäätiölainat | 1,0 | 1,0 | ||
| Pääomalainat | 0,2 | 0,2 | ||
| Rahoitusleasingvelat | 10,3 | 19,9 | 30,2 | |
| 370,3 | 130,3 | 619,9 | 1 120,5 |
Konsernilla oli korollisia rahoitusvaroja sijoitettujen yritystodistusten ja pankkitalletusten muodossa 65,0 miljoonaa euroa sekä kassavaroja 72,8 miljoonaa euroa 31.12.2013.
Herkkyysanalyysi sisältää taseen rahoitusvelat tilinpäätöshetkellä. Korkotason muutokseksi on oletettu yksi prosenttiyksikkö ja muutoksen vaikutus tulokseen on laskettu ennen veroja. Korkopositioksi on oletettu korolliset rahoitusvelat ja -saamiset sekä koronvaihtosopimukset tilinpäätöshetkellä niin, että kaikki sopimukset olisivat voimassa muuttumattomina koko vuoden.
| 2013 | 2012 | |||
|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Tuloslaskelma | Oma pääoma | Tuloslaskelma | Oma pääoma |
| Korkotason muutos +/- 1 % | +/- 1,5 | +/- 2,0 |
Elisa-konsernin rahavirroista valtaosa on euromääräisiä, joten yhtiön altistuminen valuuttariskille (taloudellinen riski ja transaktioriski) on vähäistä. Liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssiriskit aiheutuvat kansainvälisestä yhdysliikenteestä sekä vähäisessä määrin hankinnoista. Keskeisimmät valuutat ovat Kansainvälisen valuuttarahaston korivaluutta (SDR), Yhdysvaltain dollari (USD) ja Ruotsin kruunu (SEK). Muiden valuuttojen merkitys on vähäinen. Tilikauden aikana valuuttakurssisuojauksia ei käytetty. Yhtiön rahoitusvelkoihin ei sisälly valuuttariskiä.
Konsernin omaan pääomaan sisältyvä ulkomaisten tytäryhtiöiden muuntoeropositio on vähäinen. Muuntoeropositiota ei ole tilivuoden aikana suojattu.
| Milj. euroa | Myyntisaamiset | Ostovelat |
|---|---|---|
| SDR | 2,9 | 3,2 |
| USD | 0,1 | 2,1 |
| SEK | 0,5 | 0,1 |
| Milj. euroa | Myyntisaamiset | Ostovelat |
|---|---|---|
| SDR | 3,3 | 5,1 |
| USD | 0,4 | 1,3 |
| SEK | 0,2 | 0,1 |
SDR:n 20 prosenttiyksikön muutos vaikuttaisi konsernin tulokseen +/- 0,1 (+/- 0,4) miljoonaa euroa, USD:n +/- 0,4 (+/- 0,2) miljoonaa euroa ja SEK:n +/- 0,1 (+/- 0,0) miljoonaa euroa.
Likviditeettiriskienhallinnan tavoitteena on konsernin rahoituksen varmentaminen kaikissa tilanteissa. Yhtiön keskeisin rahoitusjärjestely on 1 000 miljoonan euron EMTN-ohjelma, jonka puitteissa on laskettu liikkeeseen 761,7 miljoonan euron määrästä joukkovelkakirjalainoja. Yhtiöllä on lisäksi 250 miljoonan euron yritystodistusohjelma sekä 300 miljoonan euron sitovat syndikoidut luottolimiitit, joista sekä 3.6.2018 erääntyvä 170 miljoonaa euroa että 21.11.2014 erääntyvä 130 miljoonaa euroa olivat 31.12.2013 kokonaisuudessaan nostamatta. Lainojen marginaali määräytyy yhtiön luottoluokituksen pohjalta.
Elisa on hankkinut kansainväliset luottoluokitukset osana rahoituksensa varmentamista. Moody's Investor Services on luokittanut Elisan pitkäaikaiset sitoumukset luokkaan Baa2 (outlook stable). Standard & Poor's on luokittanut yhtiön pitkäaikaiset sitoumukset luokkaan BBB (outlook stable) ja lyhytaikaiset sitoumukset luokkaan A-2.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Rahat ja pankkisaamiset | 137,8 | 39,8 |
| Luottolimiitit | 300,0 | 300,0 |
| 437,8 | 339,8 |
Rahat ja pankkisaamiset sekä käyttämättömät sitovat luottolimiitit vähennettynä Elisan liikkeeseenlaskemilla yritystodistuksilla olivat 336,8 (244,3) miljoonaa euroa 31.12.2013.
Rahoitusvelkojen sopimuksiin perustuvat rahavirrat on esitetty liitetiedossa 30.
Rahoitusinstrumentteihin sisältyy riski siitä, että vastapuoli ei pysty täyttämään velvoitettaan. Likvidien varojen sijoitukset tehdään vahvistettujen limiittien rajoissa kohteisiin, joiden luottokelpoisuus on hyvä. Sijoituskohteet sekä niille määritellyt limiitit tarkistetaan tarvittaessa, kuitenkin vähintään vuosittain. Johdannaissopimuksia tehdään vain hyvän luottokelpoisuuden omaavien kotija ulkomaisten pankkien kanssa.
Liiketoimintayksiköt vastaavat myyntisaamisiin liittyvästä luottoriskistä. Yksiköillä on kirjallisesti laaditut luottopolitiikat, jotka noudattavat pääosin yhteneväisiä periaatteita. Uusien asiakkaiden luottotiedot tarkastetaan ulkoisista lähteistä aina, kun myydään jälkikäteislaskutettavia tuotteita tai palveluita. Myytäessä lisää olemassa oleville asiakkaille luottokelpoisuus tarkastetaan omien reskontratietojen perusteella. Elisa voi myös periä ennakko- tai takuumaksuja luottopolitiikan mukaisesti.
Myyntisaamisten luottoriskikeskittymät ovat vähäisiä johtuen konsernin suuresta asiakaskannasta; 10 suurinta asiakasta edustaa noin 5 prosenttia liikevaihdosta. Konsernin myyntisaamisista on vähennetty epävarmoja saatavia 7,1 (7,6) miljoonaa euroa. Konsernin aikaisempi kokemus myyntisaamisten perinnästä vastaa kirjattuja arvonalennuksia. Lisäksi konserni myy määritettyjen asiakasryhmien keskimäärin 136 päivää erääntyneet myyntisaamiset. Näiden seikkojen perusteella johto uskoo, ettei konsernin myyntisaamisiin sisälly merkittävää luottoriskiä. Luottoriskin enimmäismäärä on myyntisaamisten kokonaismäärä, joka 31.12.2013 oli 283,8 miljoonaa euroa. Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 23.
Elisan myytävissä olevat sijoitukset koostuvat pääosin Comptel Oyj:n osakkeista, jotka noteerataan julkisesti. Herkkyysanalyysi käsittää taseen osakkeet tilinpäätöshetkellä. Osakekurssin muutokseksi analyysissä on oletettu 20 prosenttiyksikköä.
| 2013 | 2012 | |||
|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Tuloslaskelma | Oma pääoma | Tuloslaskelma | Oma pääoma |
| Comptelin osakekurssin muutos +/- | ||||
| 20% | +/- 0 | +/- 1,4 | +/- 0 | +/- 1,1 |
Elisan pääoma koostuu omasta pääomasta ja velasta. Liiketoiminnan kehittämiseksi Elisa voi toteuttaa laajennusinvestointeja ja yritysostoja, jotka voidaan rahoittaa joko omalla pääomalla tai velalla joko suoraan tai välillisesti.
Yhtiön omavaraisuustavoite on yli 35 prosenttia ja nettovelka/käyttökate 1,5–2,0. Nettovelka/käyttökate -tunnusluku lasketaan kertaluonteisista eristä puhdistettuna.
Yhtiön pääomanpalautus omistajille koostuu osingoista, muusta vapaan oman pääoman jakamisesta sekä omien osakkeiden hankinnasta. Varsinainen voitonjako on 80–100 prosenttia tilikauden tuloksesta. Tämän lisäksi osakkeenomistajille voidaan suorittaa lisävoitonjakoa. Jakoehdotusta tai -päätöstä tehdessään hallitus ottaa huomioon yhtiön taloudellisen aseman, tulevat rahoitustarpeet ja asetetut taloudelliset tavoitteet.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Korollinen nettovelka | 971,2 | 838,6 |
| Oma pääoma yhteensä | 862,2 | 844,9 |
| Pääoma yhteensä | 1 833,4 | 1 683,5 |
| Velkaantumisaste, % | 112,6 | 99,3 |
| Nettovelka/käyttökate | 2,0 | 1,7 |
| Omavaraisuusaste, % | 37,3 | 42,3 |
Oman pääoman ehtoisen rahoituksen osalta yhtiön tavoitteena on pitää hallituksella riittävä joustavuus omien osakkeiden liikkeeseenlaskuun. Yhtiökokous tekee päätöksen osakeantivaltuutuksen määrästä. Valtuutusta on käytetty pääsääntöisesti yritysjärjestelyiden yhteydessä.
| Oma pääoma | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Hallussa olevat osakkeet, 1 000 kpl | 7 986 | 10 288 |
| Osakeantivaltuutus, 1 000 kpl | 12 614 | 14 748 |
| (1 Yhteensä enintään, 1 000 kpl |
12 614 | 14 748 |
| Osakekurssi | 19,26 | 16,73 |
| Yhteensä, milj. euroa | 242,9 | 246,7 |
Vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen osalta yhtiö pitää yllä lainaohjelmia ja luottojärjestelyitä, joiden puitteissa voidaan tehdä nopeasti liikkeeseenlaskuja. Järjestelyt ovat sitovia ja ei-sitovia ja niiden puitteissa voidaan tehdä liikkeeseenlaskuja eri juoksuajoille.
| Velkapääoma | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| (2 Yritystodistusohjelma (ei sitova) |
149,0 | 154,5 |
| (3 Syndikoidut luotot (sitova) |
300,0 | 300,0 |
| (4 EMTN-ohjelma (ei sitova) |
238,3 | 463,3 |
| Yhteensä, milj. euroa | 687,3 | 917,8 |
| Oma pääoma ja velkapääoma yhteensä | 930,2 | 1 164,5 |
1) Omien osakkeiden liikkeellelaskuvaltuutus 31.12.2013 oli enintään 12 614 002 kpl. Tämä voi tapahtua uusien osakkeiden liikkeeseenlaskulla tai yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden myynnillä.
2) Yritystodistusohjelman koko on 250 miljoonaa euroa, josta oli 31.12.2013 käytössä 101,0 miljoonaa euroa.
3) Elisalla on 2 sitovaa syndikoitua luottojärjestelyä yhteensä 300 miljoonaa euroa. Järjestelyt olivat 31.12.2013 kokonaisuudessaan nostamatta.
4) Elisalla on eurooppalainen joukkovelkakirjalainaohjelma (EMTN), jonka kokonaismäärä on 1 000 miljoonaa euroa. Siitä oli 31.12.2013 käytössä 761,7 miljoonaa euroa. Ohjelma päivitettiin 14.5.2013, ja se on voimassa vuoden ajan päivityksestä.
Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyritys sekä tytär-, osakkuus- ja yhteisyritykset. Lähipiiriin kuuluvat myös ElisaOyj:n hallitus, toimitusjohtaja ja johtoryhmä.
Konsernin emoyhtiö on ElisaOyj.
| Konsernin | ||
|---|---|---|
| Tytäryritykset | Kotipaikka | omistusosuus - % |
| Appelsiini Finland Oy | Helsinki | 100 |
| AredivOy | Oulu | 62 |
| BCC Finland Oy | Vaasa | 100 |
| Ecosite Oy | Espoo | 100 |
| Elisa Eesti As | Tallinna | 100 |
| Elisa Hong Kong Limited | Hong Kong | 100 |
| Elisa Rahoitus Oy | Helsinki | 100 |
| EniaOy | Helsinki | 100 |
| Epic TV SAS | Chamonix Mont Blanc | 100 |
| Fiaset Oy | Helsinki | 100 |
| Fonetic Oy | Jyväskylä | 100 |
| Gisforest Oy | Kajaani | 100 |
| Helsingin Netti MediaOy | Helsinki | 100 |
| JMS Group Oy | Helsinki | 100 |
| Karelsat Oy | Joensuu | 100 |
| Kiinteistö OyRaision Luolasto | Espoo | 100 |
| Kiinteistö OyRinnetorppa | Kuusamo | 80 |
| Kiinteistö Oy Tapiolan Luolasto | Espoo | 100 |
| Kotkan Tietoruutu Oy | Kotka | 100 |
| KYMP Oy | Kotka | 100 |
| Kympnet Oy | Kotka | 100 |
| Kymtel Oy | Kotka | 100 |
| LNS Kommunikation AB | Tukholma | 100 |
| Optimiratkaisut Oy | Kotka | 100 |
| PlanetmediaOy | Kotka | 100 |
| Preminet Oy | Helsinki | 100 |
| OOO LNR | Pietari | 100 |
| Videra LLC | Pietari | 100 |
| Sulake Corporation Oy | Helsinki | 100 |
| Sulake Suomi Oy | Helsinki | 100 |
| Sulake Danmark Abs | Kööpenhamina | 100 |
| Sulake Norge AB | Oslo | 100 |
| Sulake Sverige AB | Tukholma | 100 |
| Sulake UK Ltd | Lontoo | 100 |
| TTG Sulake BV | Amsterdam | 100 |
| Sulake Schwitzerland GmbH | Zürich | 100 |
| Sulake Deutschland GmbH | Kelkheim | 100 |
| Sulake Italia S.R.L | Rooma | 100 |
| Habbo Hotel S.L (Spain) | Madrid | 100 |
| Sulake Brasil | Sao Paolo | 100 |
| Sulake Inc | Los Angeles | 100 |
| Sulake Singapore Pte Ltd | Singapore | 100 |
| Tampereen Tietoverkko Oy | Tampere | 63 |
| Tansec Oy | Kotka | 100 |
| Telcont Oy | Kotka | 67 |
| VideraOy | Oulu | 69 |
| One Conference Ab | Solna | 69 |
|---|---|---|
| Videra Norge As | Oslo | 69 |
| Xenex Telecom Oy | Tuusula | 69 |
| Viske Oy | Raahe | 100 |
| Yhteisyritykset | ||
| Kiinteistö OyBrahenkartano | Turku | 60 |
| Osakkuusyritykset | ||
| FNE-Finland Oy | Kontiolahti | 46 |
| Helmivisio Oy | Kotka | 40 |
| Kiinteistö Oy Helsingin Sentnerikuja 6 | Helsinki | 50 |
| Kiinteistö Oy Herrainmäen Luolasto | Tampere | 50 |
| Kiinteistö OyKiihtelysvaaran Oravanpyörä | Joensuu | 25 |
| Kiinteistö Oy Lauttasaarentie 19 | Helsinki | 42 |
| Kiinteistö OyRuneberginkatu 43 | Helsinki | 30 |
| Kiinteistö Oy Stenbäckinkatu 5 | Helsinki | 40 |
| SofteraOy | Helsinki | 34 |
| Super Head End Finland Oy | Helsinki | 36 |
| Suomen Numerot NUMPAC Oy | Helsinki | 33 |
Merkittävät konserniyritysten omistusten muutokset on esitetty liitetiedoissa 2. ja 3. ja osakkuusyritysten omistusten muutokset liitetiedossa 16.
Muut konsernirakenteen muutokset on kuvattu seuraavassa:
Videra LLC perustettiin 21.3.2013. Täysin omistettu tytäryritys yhdistellään konserniin perustamishetkestä lähtien.
31.12.2013 PPO Yhtiöt Oy, TelekareliaOy ja Kymen Puhelin Oy sulautuivat ElisaOyj:hin. Sulautumiset eivät vaikuta konsernitilinpäätökseen.
Sulake France EURL purettiin 14.5.2013, Sulake Australia Pty Ltd 7.8.2013, Sulake Canada Inc 31.8.2013 ja Sulake Corporation China Rep. 19.12.2013. Purkamiset eivät vaikuta konsernitilinpäätökseen.
| 2013 | ||
|---|---|---|
| Milj. euroa | Myynnit | Ostot | Saamiset |
|---|---|---|---|
| Osakkuus- ja yhteisyritykset | 0,2 | 2,2 | 0,1 |
| 2012 Milj. euroa |
Myynnit | Ostot | Saamiset |
| Osakkuus- ja yhteisyritykset | 0,6 | 0,9 |
Lähipiiriin kuuluvan johdon työsuhde-etuudet on esitetty liitetiedossa 7 ja osakkuusyritysten puolesta annetut vakuudet liitetiedossa 33.
Tilinpäätöspäivän jälkeen ei ole ollut olennaisia tapahtumia.
| 2013 | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| TULOSLASKELMA | |||
| Liikevaihto, milj. euroa | 1 547 | 1 553 | 1 530 |
| Liikevaihdon muutosprosentti | -0,4 | 1,5 | 4,6 |
| Käyttökate, milj. euroa | 491 | 501 | 506 |
| Käyttökate, % liikevaihdosta | 31,7 | 32,3 | 33,1 |
| Liikevoitto, milj. euroa | 281 | 299 | 295 |
| Liikevoitto, % liikevaihdosta | 18,1 | 19,2 | 19,3 |
| Tulos ennen veroja, milj. euroa | 255 | 269 | 265 |
| Tulos ennen veroja, % liikevaihdosta | 16,5 | 17,3 | 17,3 |
| Oman pääoman tuotto (ROE), % | 22,9 | 24,7 | 24,1 |
| Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % | 15,3 | 17,4 | 17,9 |
| Tutkimus- ja kehitysmenot, milj. euroa | 10 | 9 | 5 |
| Tutkimus- ja kehitysmenot, % liikevaihdosta | 0,6 | 0,6 | 0,3 |
| TASE | |||
| Velkaantumisaste (gearing), % | 112,6 | 99,3 | 93,8 |
| Maksuvalmius (current ratio) | 1,0 | 1,0 | 0,8 |
| Omavaraisuusaste, % | 37,3 | 42,3 | 42,3 |
| Korottomat velat, milj. euroa | 353 | 285 | 312 |
| Korollinen nettovelka | 971,2 | 838,6 | 788,0 |
| Taseen loppusumma, milj. euroa | 2 324 | 2 009 | 1 999 |
| SIJOITUKSET | |||
| Osakkeiden hankinnat, milj. euroa | 150 | 0 | |
| INVESTOINNIT KÄYTTÖOMAISUUTEEN | |||
| Bruttoinvestoinnit, milj. euroa | 240 | 193 | 197 |
| Bruttoinvestoinnit, % liikevaihdosta | 15,5 | 12,5 | 12,9 |
| HENKILÖSTÖ | |||
| Henkilöstö keskimäärin tilikaudella | 4 320 | 3 973 | 3 757 |
| Liikevaihto/henkilö, 1 000 euroa | 358 | 391 | 407 |
Tilauskantaa ei ole esitetty, koska tieto ei ole oleellinen konsernin liiketoiminnan luonteesta johtuen.
| Käyttökate | Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset |
|---|---|
| Liikevoitto | Tilikauden tulos + tuloverot + rahoitustuotot ja -kulut + osuus osakkuusyritysten tuloksesta |
| Tilikauden voitto | |
| Oman pääoman tuotto (ROE), % | x 100 Oma pääoma yhteensä (keskimäärin vuoden aikana) |
| Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % | Voitto ennen veroja+ rahoituskulut rahoitusveloista x 100 |
| Oma pääoma+ korolliset rahoitusvelat (keskimäärin) | |
| Velkaantumisaste (gearing), % | Korolliset velat - rahavarat ja käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat x 100 |
| Oma pääoma yhteensä | |
| Maksuvalmius (current ratio) | Lyhytaikaiset varat |
| Lyhytaikaiset velat - saadut ennakot | |
| Omavaraisuusaste, % | Oma pääoma yhteensä x 100 |
| Taseen loppusumma - saadut ennakot |
| 2013 | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| Osakepääoma, euroa | 83 033 008,00 | 83 033 008,00 | 83 033 008,00 |
| Osakkeiden lukumäärä vuoden lopussa | 159 349 030 | 156 879 666 | 156 227 740 |
| Osakkeiden lukumäärä keskimäärin | 157 269 132 | 156 548 402 | 155 878 493 |
| Osakkeiden lukumäärä vuoden lopussa, laimennettu | 159 349 030 | 157 016 312 | 156 528 070 |
| Osakkeiden lukumäärä keskimäärin, laimennettu | 157 269 132 | 156 685 047 | 156 178 823 |
| (2 Osakekannan markkina-arvo, milj. euroa |
3 069 | 2 625 | 2 520 |
| Osakekohtainen tulos (EPS), euroa | 1,25 | 1,33 | 1,29 |
| Osakekohtainen osinko, euroa | (5 1,30 |
1,30 | 1,30 |
| Osinko tuloksesta, % | 104,0 | 97,5 | 100,6 |
| Osakekohtainen oma pääoma, euroa | 5,41 | 5,37 | 5,36 |
| Hinta/voitto -suhde (P/E) | 14,8 | 12,6 | 12,5 |
| Efektiivinen osinkotuotto, % (2 | 6,7 | 7,8 | 8,1 |
| Osakkeen kurssikehitys NASDAQ OMX Helsingissä | |||
| Keskikurssi, euroa | 16,15 | 16,61 | 15,41 |
| Kurssi vuoden lopussa, euroa | 19,26 | 16,73 | 16,13 |
| Alin kurssi, euroa | 13,37 | 14,84 | 12,70 |
| Ylin kurssi, euroa | 19,49 | 17,97 | 17,00 |
| Osakkeiden pörssivaihdon kehitys NASDAQ OMX (3 Helsingissä |
|||
| Kokonaisvaihto 1 000 kpl | 128 100 | 116 534 | 121 878 |
| Vaihdon osuus osakkeiden määrästä, % (4 | 77 | 70 | 73 |
1) Osakkeiden lukumäärät on esitetty ilman Elisa-konsernin hallussa olevia omia osakkeita. Omat osakkeet on huomioitu tunnuslukuja laskettaessa.
2) Laskettu vuoden viimeisen pörssipäivän päätöskurssin perusteella.
3) Elisan osakkeella käydään kauppaa myös vaihtoehtoisilla markkinapaikoilla. Fidessa Fragmentation -raportin mukaan näiden markkinapaikkojen volyymi oli vuonna 2013 noin 93 (104) prosenttia NASDAQ OMX Helsingin volyymista.
4) Laskettu suhteessa tilikauden keskimääräiseen osakemäärään.
5) Hallitus ehdottaa, että osinkoa jaetaan 1,30 euroa osakkeelta.
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto | ||
|---|---|---|
| Osakekohtainen tulos (EPS) | Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikaudella | |
| (1 Osakekohtainen osinko |
Osakeantioikaistu osinko | |
| Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä | ||
| Efektiivinen osinkotuotto, % (1 | Osakekohtainen osinko | x 100 |
| Osakeantioikaistu pörssikurssi tilinpäätöspäivänä | ||
| Osinko tuloksesta, % (1 | Osakekohtainen osinko | x 100 |
| Osakekohtainen tulos | ||
| Osakekohtainen oma pääoma | Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |
| Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä | ||
| Pörssikurssi tilinpäätöspäivänä | ||
| Hinta/voitto -suhde (PE-luku) | Osakekohtainen tulos |
1) Laskentakaavoja sovelletaan myös pääomanpalautuksen tunnuslukuihin.
| Milj. euroa | Liite | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 1 | 1 305,9 | 1 374,1 |
| Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos | 0,0 | -0,2 | |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 2 | 5,1 | 6,4 |
| Materiaalit ja palvelut | 3 | -563,0 | -615,8 |
| Henkilöstökulut | 4 | -192,2 | -179,6 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 5 | -190,8 | -194,2 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -142,5 | -150,3 | |
| Liikevoitto | 222,6 | 240,4 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 7 | -25,7 | -28,5 |
| Voitto ennen satunnaisia eriä | 196,9 | 211,8 | |
| Satunnaiset erät | 8 | 18,2 | 9,1 |
| Voitto satunnaisten erien jälkeen | 215,1 | 220,9 | |
| Tilinpäätössiirrot | 9 | -11,2 | 0,2 |
| Tuloverot | 10 | -59,2 | -56,2 |
| Tilikauden voitto | 144,7 | 164,8 |
| Milj. euroa | Liite | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
|---|---|---|---|
| VASTAAVAA | |||
| Pysyvät vastaavat | |||
| Aineettomat hyödykkeet | 11 | 478,8 | 447,8 |
| Aineelliset hyödykkeet | 11 | 558,7 | 490,6 |
| Sijoitukset | 12 | 341,6 | 283,8 |
| 1 379,2 | 1 222,2 | ||
| Vaihtuvat vastaavat | |||
| Vaihto-omaisuus | 13 | 42,0 | 48,4 |
| Pitkäaikaiset saamiset | 14 | 93,1 | 61,0 |
| Lyhytaikaiset saamiset | 15 | 301,9 | 276,2 |
| Rahoitusarvopaperit | 43,0 | ||
| Rahat ja pankkisaamiset | 82,7 | 29,0 | |
| 562,6 | 414,7 | ||
| VASTAAVAA YHTEENSÄ | 1 941,8 | 1 636,9 | |
| VASTATTAVAA | |||
| Oma pääoma | 16 | ||
| Osakepääoma | 83,0 | 83,0 | |
| Omat osakkeet | -148,1 | -194,0 | |
| Vararahasto | 3,4 | 3,4 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 77,8 | 50,8 | |
| Edellisten tilikausien voitto | 287,6 | 367,2 | |
| Tilikauden voitto/tappio | 144,7 | 164,8 | |
| 448,5 | 475,4 | ||
| Tilinpäätössiirtojen kertymä | 27,4 | ||
| Pakolliset varaukset | 17 | 14,2 | 3,1 |
| Vieraspääoma | |||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | 18 | 917,7 | 689,3 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma | 19 | 533,9 | 469,1 |
| 1 451,6 | 1 158,4 | ||
| VASTATTAVAA YHTEENSÄ | 1 941,8 | 1 636,9 | |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | ||
| Voitto ennen satunnaisia eriä | 196,9 | 211,8 |
| Oikaisut: | ||
| Suunnitelman mukaiset poistot | 190,8 | 194,2 |
| Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua | 7,5 | |
| Muut rahoitustuotot (-) ja -kulut (+) | 25,7 | 28,5 |
| Käyttöomaisuuden myyntivoitot (-) ja -tappiot (+) | -0,8 | -0,6 |
| Sijoitusten myyntivoitot (-) ja -tappiot (+) | 0,0 | 0,5 |
| Pakollisten varausten muutos tuloslaskelmassa | 10,7 | -0,7 |
| Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta | 430,7 | 433,8 |
| Käyttöpääoman lisäys (+) / vähennys (-) | -4,7 | -42,8 |
| Rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja | 426,0 | 391,0 |
| Saadut osingot | 1,6 | 1,8 |
| Saadut korot | 9,1 | 8,1 |
| Maksetut korot | -34,4 | -39,1 |
| Maksetut tuloverot | -60,1 | -66,1 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 342,1 | 295,7 |
| Investointien rahavirrat | ||
| Investoinnit käyttöomaisuuteen | -174,0 | -162,7 |
| Käyttöomaisuuden myynnit | 1,4 | 1,3 |
| Investoinnit osakkeisiin ja muihin sijoituksiin | -125,0 | -6,8 |
| Luovutustulot osakkeista ja muista sijoituksista | 0,0 | 0,6 |
| Myönnetyt lainat | -24,7 | -14,5 |
| Lainasaamisten takaisinmaksut | 1,0 | 10,2 |
| Investointien nettorahavirta | -321,3 | -171,9 |
| Rahavirta investointien jälkeen | 20,8 | 123,7 |
| Rahoituksen rahavirrat | ||
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | 378,0 | 150,9 |
| Pitkaikaisten lainojen maksut | -79,5 | |
| Lyhytaikaisten lainojen lisäys (+) / vähennys (-) | -44,3 | -99,6 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston korotus liittyen optioiden | ||
| käyttöön | 2,9 | 4,4 |
| Omien osakkeiden myynti | 4,6 | |
| Maksetut osingot | -202,6 | -203,0 |
| Rahoituksen nettorahavirta | 59,1 | -147,3 |
| Rahavarojen muutos | 79,8 | -23,5 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 29,0 | 52,6 |
| Liiketoimintasiirtojen ja fuusioiden yhteydessä siirtyneet kassavarat | 16,8 | |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 125,7 | 29,0 |
ElisaOyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolainsäädäntöön perustuvia laskentaperiaatteita noudattaen.
Vertailtaessa tilikauden tietoja edelliseen tilikauteen tulee huomioida:
• vuonna 2013 tapahtuneista fuusioista syntyneet fuusiotappiot 26,7 miljoonaa euroa, jotka on kirjattu taseen liikearvoihin
• vuonna 2012 tapahtuneesta fuusiosta syntynyt fuusiovoitto 9,7 miljoonaa euroa, joka kirjattiin satunnaisiin tuottoihin.
Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat kirjataan tilikauden aikana tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden päättymispäivänä ulkomaanrahan määräiset tase-erät arvostetaan Euroopan keskuspankin ilmoittamaan tilinpäätöspäivän keskikurssiin.
Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden kirjanpitoarvona esitetään taseessa hankintameno vähennettynä kertyneillä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja arvonalentumisilla. Itse valmistettu ja rakennettu käyttöomaisuus arvostetaan muuttuviin menoihin.
Tilikauden suunnitelman mukaisten ja kokonaispoistojen erotus esitetään emoyhtiön tilinpäätöksessä tuloslaskelman tilinpäätössiirroissa ja kertynyt poistoero taseen vastattavien tilinpäätössiirtojen kertymässä. Sulautuvista yhtiöistä siirtynyt kertynyt negatiivinen poistoero on tuloutettu. Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan taloudellisen käyttöiän perusteella tasapoistoina alkuperäisestä hankintamenosta.
Suunnitelman mukaiset pitoajat eri hyödykeryhmille ovat:
| Aineettomat oikeudet | 3–5 vuotta |
|---|---|
| Muut pitkävaikutteiset menot | 5–10 vuotta |
| Rakennukset ja rakennelmat | 25–40 vuotta |
| Rakennusten koneet ja laitteet | 10–25 vuotta |
| Puhelinkeskukset | 6–10 vuotta |
| Kaapeliverkko | 8–15 vuotta |
| Telepäätelaitteet | 1–4 vuotta |
| Muut koneet ja kalusto | 3–5 vuotta |
Vaihto-omaisuus arvostetaan muuttuviin menoihin, hankintahintaan tai sitä alempaan todennäköiseen luovutus- tai jälleenhankintahintaan. Vaihto-omaisuuden hinnoittelussa käytetään painotettua keskihintaa.
Sijoitukset rahamarkkinarahastoihin kirjataan jälleenhankintahintaan. Sijoitukset sijoitus- ja yritystodistuksiin kirjataan hankintamenoon, koska jälleenhankintahinnan ja hankintamenon erotus ei ole merkittävä.
Suoritteiden myynti tuloutetaan luovutushetkellä ja tuotot palveluista kirjataan, kun palvelut on suoritettu.
Asiakkailta laskutettavat ja muille puhelinyhtiöille sellaisenaan tilitettävät yhdysliikennemaksut esitetään myyntituottojen vähennyseränä (KILA 1995/1325).
Liiketoiminnan muissa tuotoissa esitetään liiketoiminnan, osakkeiden ja käyttöomaisuuden myyntivoitot, saadut avustukset sekä huoneistojen vuokratuotot.
Tutkimusmenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Tuotekehitysmenot kirjataan taseeseen siitä lähtien, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Muussa tapauksessa kehitysmenot kirjataan vuosikuluksi. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida taseeseen myöhemmin.
Tuotekehitysprojekteja varten saadut julkiset avustukset ym. merkitään liiketoiminnan muihin tuottoihin, kun tuotekehitysmeno kirjataan vuosikuluksi. Mikäli julkinen avustus liittyy aktivoitavaan tuotekehitysmenoon, saatu avustus vähentää aktivoitavaa hankintamenoa.
Vastaiset menot ja menetykset, jotka kohdistuvat päättyneeseen tai aikaisempaan tilikauteen ja joiden toteutumista pidetään varmana tai todennäköisenä ja joita vastaava tulo ei ole varma eikä todennäköinen, kirjataan kuluksi tuloslaskelman asianomaiseen kuluerään. Kun niiden täsmällistä määrää tai toteutumisajankohtaa ei tiedetä, ne esitetään taseessa pakollisissa varauksissa. Muussa tapauksessa ne esitetään siirtoveloissa.
Satunnaisiin eriin on kirjattu saadut ja annetut konserniavustukset sekä fuusiovoitot ja -tappiot.
Tilikaudelle kuuluvat tuloverot jaksotetaan ja kirjataan tuloslaskelmaan. Tilinpäätökseen ei ole kirjattu laskennallisia verovelkoja ja saamisia.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Myyntituotot | 1 394,8 | 1 496,9 |
| Yhdysliikennemaksut ja muut oikaisuerät | -88,9 | -122,8 |
| Liikevaihto yhteensä | 1 305,9 | 1 374,1 |
| Maantieteellinen jakauma | ||
| Suomi | 1 273,5 | 1 332,9 |
| Muu Eurooppa | 29,3 | 36,3 |
| Muut maat | 3,2 | 4,9 |
| 1 305,9 | 1 374,1 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Käyttöomaisuuden myyntivoitot | 1,2 | 0,6 |
| (1 Muut |
3,9 | 5,8 |
| 5,1 | 6,4 |
1) Muut tuottoerät sisältävät pääasiassa huoneistojen vuokratuottoja, patenttien myyntituottoja, tytäryhtiöiltä veloitettuja hallintopalvelutuottoja sekä muita tavanomaisia liiketoiminnan ulkopuolisia tuottoja.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Aineet, tarvikkeet ja tavarat | ||
| Ostot tilikauden aikana | 155,3 | 179,2 |
| Varastojen muutos | 13,4 | -13,6 |
| 168,7 | 165,7 | |
| Ulkopuoliset palvelut | 394,3 | 450,2 |
| 563,0 | 615,8 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | 157,4 | 146,4 |
| Eläkekulut | 28,2 | 26,9 |
| Muut henkilösivukulut | 6,6 | 6,3 |
| 192,2 | 179,6 | |
| Henkilöstö keskimäärin | 2 722 | 2 691 |
| Euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Kuukausipalkat | 513 300,00 | 531 143,23 |
| Tulospalkkiot | 154 226,16 | 180 091,34 |
| Luontoisedut | 21 107,98 | 18 975,77 |
| (1 Osakeperusteiset maksut |
497 587,24 | |
| 688 634,14 | 1 227 797,58 |
1) ElisaOyj:ssä siirryttiin vuonna 2012 osakepalkkiojärjestelmässä 3 vuoden mittausjaksoon, mistä johtuen vuonna 2013 ei tullut maksuun osakepalkkiota.
Toimitusjohtajan palkan ja palkkioiden perusteella on kirjattu tulosvaikutteisesti työntekijän eläkelain mukaisia suoriteperusteisia eläkekuluja 178 000 (152 000) euroa. Toimitusjohtajalla on oikeus jäädä eläkkeelle 60 ikävuoden jälkeen, ks. konsernitilinpäätöksen liitetieto 7.
| Euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Risto Siilasmaa | 29 500,00 | |
| Ari Lehtoranta | 78 500,00 | 74 000,00 |
| Raimo Lind | 115 000,00 | 105 000,00 |
| Leena Niemistö | 67 000,00 | 66 000,00 |
| Eira Palin-Lehtinen | 79 000,00 | 75 000,00 |
| Mika Salmi | 65 000,00 | 47 000,00 |
| Jaakko Uotila | 49 500,00 | |
| MikaVehviläinen | 66 000,00 | 48 000,00 |
| 520 000,00 | 444 500,00 |
Vuonna 2013 hallituksen jäsenille on maksettu seuraavat yhtiökokouksen päättämät palkkiot: puheenjohtajan kuukausipalkkio 9 000 euroa/kk, varapuheenjohtajan ja tarkastusvaliokunnan puheenjohtajan kuukausipalkkio 6 000 euroa/kk, jäsenen kuukausipalkkio 5 000 euroa/kk ja kokouspalkkio 500 euroa/kokous/henkilö. Ennakonpidätyksellä vähennetyillä kuukausipalkkioilla on vuosineljännesten lopussa hankittu yhtiön osakkeita pörssistä. Osakkeilla on 4 vuoden luovutusrajoitus, joka kuitenkin päättyy hallituksen jäsenyyden päättyessä.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Poistot aineettomista hyödykkeistä | 59,8 | 59,1 |
| Poistot aineellisista hyödykkeistä | 131,0 | 135,1 |
| 190,8 | 194,2 |
Tase-eräkohtainen erittely poistoista sisältyy liitetietoon 11.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Tilintarkastus | 0,2 | 0,1 |
| Veroneuvonta | 0,1 | 0,1 |
| Koulutuspalvelut | 0,1 | 0,1 |
| Muut palvelut | 0,2 | 0,2 |
| 0,5 | 0,5 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Korkotuotot ja muut rahoitustuotot | ||
| Osinkotuotot | ||
| Saman konsernin yrityksiltä | 1,1 | 0,9 |
| Muilta | 0,5 | 0,9 |
| 1,6 | 1,8 | |
| Muut korko- ja rahoitustuotot | ||
| Saman konsernin yrityksiltä | 0,5 | 0,3 |
| Muilta | 8,6 | 8,0 |
| 9,1 | 8,3 | |
| 10,7 | 10,1 | |
| Korkokulut ja muut rahoituskulut | ||
| Saman konsernin yrityksille | -2,5 | -2,3 |
| Muille | -32,7 | -33,1 |
| Arvonalentumiset | -1,2 | -3,3 |
| -36,4 | -38,7 | |
| -25,7 | -28,5 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Satunnaiset tuotot | ||
| Saadut konserniavustukset | 22,4 | |
| (1 Fuusiovoitto |
9,7 | |
| Satunnaiset kulut | ||
| Annetut konserniavustukset | -4,2 | -0,6 |
| 18,2 | 9,1 |
1) Elisa Links Oy:n fuusio 31.12.2012.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Poistoeron muutos | -11,2 | 0,2 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Varsinaisesta toiminnasta | -63,5 | -56,3 |
| Satunnaisista eristä | 4,5 | -0,2 |
| Aikaisemmilta tilikausilta | -0,1 | 0,2 |
| -59,2 | -56,2 |
| 2013 | Aineettomat hyödykkeet | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Kehittämis menot |
Aineettomat oikeudet |
Liikearvo | Muut pitkä vaikutteiset menot |
Keskeneräiset hankinnat |
Yhteensä |
| Hankintameno | ||||||
| 1.1.2013 | 16,2 | 27,2 | 769,1 | 303,4 | 7,5 | 1 123,4 |
| Fuusiossa siirtynyt | 0,7 | 0,7 | 0,9 | 2,3 | ||
| Lisäykset | 2,6 | 3,9 | 26,6 | 17,6 | 38,2 | 88,9 |
| Vähennykset | -0,3 | -0,1 | -0,1 | 0,0 | -0,6 | |
| Siirrot erien välillä | 1,1 | 0,1 | 3,4 | -2,8 | 1,8 | |
| Hankintameno | ||||||
| 31.12.2013 | 19,6 | 31,7 | 796,4 | 325,2 | 42,9 | 1 215,9 |
| Kertyneet poistot | ||||||
| 1.1.2013 | 7,0 | 19,4 | 402,6 | 246,7 | 675,5 | |
| Fuusiossa siirtynyt | 0,5 | 0,7 | 0,7 | 1,9 | ||
| Tilikauden poisto | 5,1 | 3,1 | 28,2 | 23,3 | 59,6 | |
| Kertyneet poistot 31.12.2013 |
12,0 | 23,0 | 431,4 | 270,6 | 737,0 | |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2013 |
7,6 | 8,8 | 365,0 | 54,6 | 42,9 | 478,8 |
| 2013 | Aineelliset hyödykkeet | |||||
| Maa- ja | Rakennukset ja | Koneet ja | Muut aineelliset | Keskeneräiset | ||
| Milj. euroa | vesialueet | rakennelmat | kalusto | hyödykkeet | hankinnat | Yhteensä |
| Hankintameno | ||||||
| 1.1.2013 | 4,8 | 73,9 | 2 300,1 | 34,7 | 21,7 | 2 435,2 |
| Fuusiossa siirtynyt | 1,0 | 15,6 | 153,7 | 0,1 | 1,0 | 171,4 |
| Lisäykset | 0,0 | 1,8 | 122,8 | 13,8 | 138,3 | |
| Vähennykset | 0,0 | -0,5 | -26,7 | -27,3 | ||
| Siirrot erien välillä | 0,9 | 14,8 | -17,5 | -1,8 | ||
| Hankintameno 31.12.2013 |
5,8 | 91,6 | 2 564,8 | 34,7 | 19,0 | 2 715,8 |
| Kertyneet poistot 1.1.2013 |
38,8 | 1 872,5 | 33,3 | 1 944,6 | ||
| Fuusiossa siirtynyt | 7,8 | 100,8 | 0,0 | 108,6 | ||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet |
||||||
| poistot | -0,4 | -26,6 | -27,0 | |||
| Tilikauden poisto | 4,0 | 126,5 | 0,5 | 131,0 | ||
| Kertyneet poistot 31.12.2013 |
50,2 | 2 073,1 | 33,8 | 2 157,1 | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2013 |
5,8 | 41,4 | 491,7 | 0,9 | 19,0 | 558,7 |
| 2012 | Aineettomat hyödykkeet | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Kehittämis menot |
Aineettomat oikeudet |
Liikearvo | Muut pitkä vaikutteiset menot |
Keskeneräiset hankinnat |
Yhteensä |
| Hankintameno 1.1.2012 |
6,0 | 22,9 | 769,1 | 283,7 | 14,0 | 1 095,5 |
| Fuusiossa siirtynyt | 2,0 | 0,5 | 0,1 | 2,6 | ||
| Lisäykset | 5,3 | 3,8 | 11,8 | 4,3 | 25,2 | |
| Vähennykset | -10,7 | -10,7 | ||||
| Siirrot erien välillä | 3,0 | 0,0 | 7,8 | 10,8 | ||
| Hankintameno | ||||||
| 31.12.2012 | 16,2 | 27,2 | 769,1 | 303,4 | 7,5 | 1 123,4 |
| Kertyneet poistot | ||||||
| 1.1.2012 | 2,2 | 16,4 | 374,4 | 221,9 | 614,8 | |
| Fuusiossa siirtynyt | 1,3 | 0,3 | 0,0 | 1,6 | ||
| Tilikauden poisto | 3,5 | 2,7 | 28,2 | 24,8 | 59,1 | |
| Kertyneet poistot 31.12.2012 |
7,0 | 19,4 | 402,6 | 246,7 | 675,5 | |
| Kirjanpitoarvo | ||||||
| 31.12.2012 | 9,3 | 7,8 | 366,5 | 56,7 | 7,5 | 447,8 |
| 2012 | Aineelliset hyödykkeet | |||||
| Maa- ja | Rakennukset ja | Koneet ja | Muut aineelliset | Keskeneräiset | ||
| Milj. euroa | vesialueet | rakennelmat | kalusto | hyödykkeet | hankinnat | Yhteensä |
| Hankintameno | ||||||
| 1.1.2012 | 4,8 | 71,7 | 2 178,0 | 34,7 | 26,9 | 2 316,0 |
| Fuusiossa siirtynyt | 10,0 | 10,0 | ||||
| Lisäykset | 0,0 | 1,8 | 130,0 | 0,0 | 5,9 | 137,6 |
| Vähennykset | -0,1 | -0,6 | -27,7 | -11,0 | -39,4 | |
| Siirrot erien välillä | 0,0 | 1,0 | 9,9 | 11,0 | ||
| Hankintameno 31.12.2012 |
4,8 | 73,9 | 2 300,1 | 34,7 | 21,7 | 2 435,2 |
| Kertyneet poistot 1.1.2012 |
35,4 | 1 763,6 | 32,4 | 1 831,3 | ||
| Fuusiossa siirtynyt | 6,3 | 6,3 | ||||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet |
||||||
| poistot | -0,5 | -27,7 | -28,2 | |||
| Tilikauden poisto | 3,9 | 130,3 | 0,8 | 135,1 | ||
| Kertyneet poistot 31.12.2012 |
38,8 | 1 872,5 | 33,3 | 1 944,6 | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2012 |
4,8 | 35,1 | 427,6 | 1,4 | 21,7 | 490,6 |
| 2013 | Osakkeet | Saamiset | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Konserni | Osakkuus | Muut | Konserni | ||
| Milj. euroa | yritykset | yritykset | yritykset | yritykset | Yhteensä |
| Hankintameno 1.1.2013 | 255,1 | 10,5 | 22,8 | 2,2 | 290,6 |
| Fuusiossa siirtynyt | 67,7 | 2,5 | 3,8 | 0,9 | 74,9 |
| Lisäykset | 123,3 | 8,2 | 131,4 | ||
| Vähennykset | -146,7 | 0,0 | -0,6 | -147,3 | |
| Siirrot erien välillä | 6,4 | -6,4 | 0,0 | ||
| Hankintameno 31.12.2013 | 305,9 | 6,5 | 26,6 | 10,7 | 349,7 |
| Arvonalentumiset 1.1.2013 | -3,6 | -3,3 | -6,8 | ||
| Lisäykset | -1,2 | -1,2 | |||
| Arvonalentumiset 31.12.2013 | -3,6 | -4,5 | -8,1 | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2013 | 302,3 | 6,5 | 22,0 | 10,7 | 341,6 |
Luettelo yhtiön tytäryrityksistä löytyy konsernitilinpäätöksen liitetiedosta 35.
| 2012 | Osakkeet | Saamiset | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Konserni yritykset |
Osakkuus yritykset |
Muut yritykset |
Konserni yritykset |
Yhteensä |
| Hankintameno 1.1.2012 | 261,0 | 4,1 | 29,1 | 2,3 | 296,6 |
| Lisäykset | 6,1 | 0,0 | 6,1 | ||
| Vähennykset | -11,9 | 0,0 | -0,2 | -12,1 | |
| Siirrot erien välillä | 6,4 | -6,4 | |||
| Hankintameno 31.12.2012 | 255,1 | 10,5 | 22,8 | 2,2 | 290,6 |
| Arvonalentumiset 1.1.2012 Lisäykset |
-3,6 | -3,3 | -3,6 -3,3 |
||
| Arvonalentumiset 31.12.2012 | -3,6 | -3,3 | -6,8 | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2012 | 251,6 | 10,5 | 19,5 | 2,2 | 283,8 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Aineet ja tarvikkeet | 13,4 | 15,3 |
| Keskeneräiset tuotteet | 0,0 | 0,1 |
| Valmiit tuotteet/tavarat | 28,1 | 32,1 |
| Muu vaihto-omaisuus | 0,5 | 0,0 |
| Ennakkomaksut | 0,9 | |
| 42,0 | 48,4 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | ||
| Lainasaamiset | 32,5 | 18,1 |
| Saamiset osakkuusyrityksiltä | ||
| Lainasaamiset | 0,1 | |
| Saamiset muilta | ||
| Lainasaamiset | 0,1 | 0,1 |
| Myyntisaamiset | 42,8 | 24,6 |
| (1 Siirtosaamiset |
17,6 | 18,1 |
| Muut saamiset | 0,1 | |
| 60,5 | 43,0 | |
| 93,1 | 61,0 | |
| 1) Erittely siirtosaamisista | ||
| Vuokraennakot | 7,5 | 7,7 |
| Lainojen emissiotappiot ja kulut | 10,1 | 10,5 |
| 17,6 | 18,1 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | ||
| Lainasaamiset | 6,5 | 2,9 |
| Myyntisaamiset | 1,4 | 2,1 |
| Siirtosaamiset | 2,5 | 2,2 |
| Muut saamiset | 26,7 | 0,1 |
| 37,1 | 7,3 | |
| Saamiset osakkuusyrityksiltä | ||
| Lainasaamiset | 0,0 | 0,9 |
| Saamiset muilta | ||
| Myyntisaamiset | 240,7 | 246,8 |
| (1 Siirtosaamiset |
18,7 | 19,4 |
| Muut saamiset | 5,3 | 1,8 |
| 264,7 | 267,9 | |
| 301,9 | 276,2 | |
| 1) Erittely siirtosaamisista | ||
| Korot | 6,0 | 6,1 |
| Vuokraennakot | 1,6 | 0,8 |
| Lainojen emissiotappiot ja kulut | 2,1 | 2,0 |
| Verot | 0,8 | 0,3 |
| Muut liikekulujen menoennakot | 8,1 | 10,2 |
| 18,7 | 19,4 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Osakepääoma 1.1. | 83,0 | 83,0 |
| Osakepääoma 31.12. | 83,0 | 83,0 |
| Omien osakkeiden rahasto 1.1. | -194,0 | -196,9 |
| Omien osakkeiden luovutus | 45,9 | 2,9 |
| Omien osakkeiden rahasto 31.12. | -148,1 | -194,0 |
| Vararahasto 1.1. | 3,4 | 3,4 |
| Vararahasto 31.12. | 3,4 | 3,4 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. | 50,8 | 46,4 |
| Osakemerkintä optioiden perusteella | 2,9 | 4,4 |
| Suunnattu anti | 24,1 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. | 77,8 | 50,8 |
| Edellisten tilikausien voittovarat 1.1. | 532,1 | 573,6 |
| Osingonjako | -204,0 | -203,4 |
| Vanhojen osinkovelkojen palautus | 0,7 | |
| Omien osakkeiden luovutus | -1,4 | -2,9 |
| Omien osakkeiden mitätöinti | -39,9 | |
| Edellisten tilikausien voittovarat 31.12. | 287,6 | 367,2 |
| Tilikauden voitto | 144,7 | 164,8 |
| 448,5 | 475,4 | |
| Laskelma voitonjakokelpoisista varoista | ||
| Edellisten tilikausien voittovarat | 287,6 | 367,2 |
| Omien osakkeiden rahasto | -148,1 | -194,0 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 77,8 | 50,8 |
| Tilikauden voitto | 144,7 | 164,8 |
| 362,1 | 389,0 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Eläkevaraukset | 2,2 | 2,2 |
| (1 Muut pakolliset varaukset |
12,0 | 1,0 |
| 14,2 | 3,1 |
1) Muut pakolliset varaukset koostuvat irtisanottujen henkilöiden työvelvoitteettoman ajan palkoista henkilösivukuluineen, tyhjien toimitilojen vuokravarauksesta sekä varautumisesta muihin liiketoiminnan kuluihin.
Vuonna 2013 varauksia käytettiin 4,7 (0,6) miljoonaa euroa.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Korollinen | ||
| Velat saman konsernin yrityksille | ||
| Muut velat | 78,0 | |
| Velat muille | ||
| Joukkovelkakirjalainat | 600,0 | 461,7 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 209,4 | 220,0 |
| Eläkesäätiölainat | 1,0 | |
| 810,4 | 681,7 | |
| 888,4 | 681,7 | |
| Koroton | ||
| Velat muille | ||
| Ostovelat | 20,0 | |
| (1 Siirtovelat |
9,4 | 7,6 |
| 29,4 | 7,6 | |
| 917,7 | 689,3 | |
| Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua | ||
| Joukkovelkakirjalainat | 600,00 | 300,00 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 54,5 | |
| 1) Erittely siirtoveloista | ||
| Vuokraennakot | 9,4 | 7,6 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Korollinen | ||
| Velat saman konsernin yrityksille | ||
| Konsernitilivelka | 29,8 | 79,6 |
| Muut velat | 0,1 | 0,1 |
| 29,8 | 79,6 | |
| Velat muille | ||
| Joukkovelkakirjalainat | 161,7 | 75,0 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 11,4 | |
| Eläkesäätiölainat | 0,1 | |
| Yritystodistukset | 101,0 | 95,5 |
| 274,2 | 170,5 | |
| 304,0 | 250,1 | |
| Koroton | ||
| Velat saman konsernin yrityksille | ||
| Ostovelat | 8,8 | 9,6 |
| Siirtovelat | 0,1 | 0,0 |
| Muut velat | 4,4 | 0,6 |
| 13,2 | 10,2 | |
| Velat muille | ||
| Saadut ennakot | 3,8 | 3,9 |
| Ostovelat | 118,6 | 109,1 |
| (1 Siirtovelat |
53,5 | 53,2 |
| Muut velat | 40,8 | 42,5 |
| 216,7 | 208,7 | |
| 229,9 | 219,0 | |
| 533,9 | 469,1 | |
| 1) Erittely siirtoveloista | ||
| Palkat ja palkkiot henkilösivukuluineen Korot |
33,4 16,3 |
32,7 15,9 |
| Välittömät verot Vuokraennakot |
0,2 1,4 |
0,7 1,3 |
| Tuloennakot | 1,7 | 2,6 |
| Muut | 0,5 | 0,0 |
| 53,5 | 53,2 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Omasta puolesta annetut | ||
| Pankkitalletukset | 0,6 | 0,7 |
| Takaukset | 1,1 | |
| Yrityskiinnitykset | 6,1 | |
| Kiinteistökiinnitykset | 1,2 | |
| Pantatut arvopaperit | 0,1 | |
| Muiden puolesta annetut | ||
| Takaukset | 0,6 | 0,5 |
| 9,7 | 1,2 |
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| (1 Televerkon leasingvastuut |
||
| Yhden vuoden kuluessa erääntyvät | 0,4 | 0,5 |
| Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua erääntyvät | 1,0 | 1,2 |
| Yli viiden vuoden kuluttua erääntyvät | 0,3 | 0,5 |
| 1,7 | 2,2 | |
| (2 Muut leasingvastuut |
||
| Yhden vuoden kuluessa erääntyvät | 6,7 | 5,0 |
| Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua erääntyvät | 12,3 | 6,1 |
| Yli viiden vuoden kuluttua erääntyvät | 3,7 | |
| 22,7 | 11,1 | |
| Remburssivastuu | 0,1 | |
| (3 Vuokravastuut kiinteistöistä |
||
| Yhden vuoden kuluessa erääntyvät | 28,3 | 25,9 |
| Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua erääntyvät | 38,1 | 51,3 |
| Yli viiden vuoden kuluttua erääntyvät | 86,3 | 97,9 |
| 152,6 | 175,0 | |
| 177,1 | 188,3 |
1) Koostuu eräistä yksilöidyistä mobiiliverkon laitteista sekä runkoverkkoyhteyksien käyttöoikeuskorvauksista.
2) Leasingvastuut koostuvat pääosin autoista, konttoritekniikasta ja it-laitteistoista.
3) Vuokravastuut kiinteistöistä koostuvat liike-, toimi- ja teletilojen vuokrasopimuksista. Vuokravastuut on esitetty nimellismäärään.
| Milj. euroa | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Koron- ja valuutanvaihtosopimukset | ||
| Nimellisarvo | 154,5 | 150,0 |
| Käypä arvo | 0,0 | 0,4 |
Kiinteistöinvestointien arvonlisäveron tarkistusvastuu 31.12.2013 on 31,6 (27,7) miljoonaa euroa.
Yhtiön ympäristökuluilla ei ollut olennaista vaikutusta tilikauden tulokseen eikä taloudelliseen asemaan.
Yhtiön maksettu ja kaupparekisteriin merkitty osakepääoma oli tilikauden lopussa83 033 008 euroa.
Yhtiöjärjestyksen mukainen vähimmäisosakemäärä on 50 000 000 kappaletta ja enimmäismäärä 1 000 000 000 kappaletta. Tilikauden päättyessä ElisaOyj:n osakkeiden lukumäärä oli 167 335 073, jotka kaikki ovat samanlajisia.
Yhtiökokous 18.3.2010 päätti valtuuttaa hallituksen päättämään uusien osakkeiden antamisesta, yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti:
Valtuutuksen nojalla hallitus voi yhdellä tai useammalla päätöksellä antaa osakkeita enintään 15 000 000 kappaletta. Osakeanti sekä erityisten oikeuksien nojalla annettavat osakkeet sisältyvät edellä määriteltyyn enimmäismäärään. Enimmäismäärä on noin 9 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista tällä hetkellä.
Osakeanti voi olla maksullinen tai maksuton ja voidaan tehdä myös yhtiölle itselleen. Valtuutus oikeuttaa toteuttamaan annin suunnattuna. Valtuutusta voidaan käyttää yrityshankintojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden toteuttamiseksi, investointien rahoittamiseksi, yhtiön rahoitusrakenteen parantamiseksi tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.
Hallituksella on oikeus päättää kaikista muista osakkeiden antamiseen liittyvistä seikoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2014 saakka, ja se päätti 18.3.2009 varsinaisen yhtiökokouksen hallitukselle antaman vastaavan valtuutuksen.
Yhtiökokous 25.3.2013 valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta seuraavin ehdoin:
Hallitus voi päättää enintään 5 000 000 oman osakkeen hankkimisesta tai pantiksi ottamisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Hankkiminen voi tapahtua yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeiden hankintahinta on enintään hankintahetkellä osakkeesta säännellyllä markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettava korkein hinta. Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen).
Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankintojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden toteuttamiseksi, yhtiön rahoitusrakenteen parantamiseksi, osana yhtiön kannustinjärjestelmän toteuttamista tai muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi.
Hallituksella on oikeus päättää kaikista muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2014 saakka, ja se päättää4.4.2012 varsinaisen yhtiökokouksen hallitukselle antaman valtuutuksen omien osakkeiden hankkimiseen.
Tilikauden alussa ElisaOyj omisti 10 288 116 omaa osaketta.
Varsinainen yhtiökokous 25.3.2013 valtuutti hallituksen omien osakkeiden hankkimiseen. Valtuutukset koskevat korkeintaan 5 000 000 omaa osaketta. ElisaOyj ei hankkinut omia osakkeita valtuutuksen perusteella.
PPO yrityshankinnan yhteydessä Elisa toteutti hallituksen päätöksellä osakeannin, jossaOsuuskunta PPO:n merkittäväksi annettiin 303 599 kappaletta Elisan hallussa olevia omia osakkeita. Osakkeet siirrettiin osuuskunnalle 30.4.2013. Elisan hallitus päätti 17.10.2013 mitätöidä 2 000 000 yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta. Mitätöintiä vastaava osakemäärän poisto merkittiin kaupparekisteriin 7.11.2013. Vuoden aikana Elisalle palautui osakepalkitsemisjärjestelmän ehtojen mukaisesti 1 526 osaketta työsuhteen päättymisen seurauksena.
Kymen Puhelin Oy:n ja TelekareliaOy:n sulautumisen yhteydessä 31.12.2013 Elisa antoi sulautumisvastikkeena 1 830 413 kpl yhtiön uusia osakkeita.
Tilikauden päättyessä ElisaOyj omisti 7 986 043 omaa osaketta.
Elisan omistamilla ElisaOyj:n osakkeilla ei ole merkittävää vaikutusta omistuksen ja äänivallan jakautumiseen yhtiössä. Niiden osuus kaikista yhtiön osakkeista ja äänistä on 4,77 prosenttia.
ElisaOyj:n hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan omistamien osakkeiden kokonaismäärä 31.12.2013 oli 109 192 kappaletta osakkeita ja ääniä, ja niiden osuus kaikista yhtiön osakkeista ja äänistä oli 0,07 prosenttia.
ElisaOyj:n osakkeen päätöskurssi 31.12.2013 oli 19,26 euroa. Vuoden ylin noteeraus oli 19,49 euroa, alin 13,37 euroa ja keskikurssi 16,15 euroa.
Tilikauden lopussa ElisaOyj:n ulkona olevien osakkeiden markkina-arvo oli 3 069 miljoonaa euroa.
ElisaOyj:n osake noteerataan NASDAQ OMX Helsingin päälistalla kaupankäyntitunnuksella ELI1V. Osaketta vaihdettiin NASDAQ OMX Helsingissä ajalla 1.1.–31.12.2013 kaikkiaan 128 099 876 kappaletta 2 068 miljoonan euron kokonaishintaan. Vaihto oli 76,6 prosenttia tilikauden lopun ulkona olevasta osakemäärästä.
| Osuus kaikista | ||
|---|---|---|
| Osakkeita | osakkeista, % | |
| 1. Yksityiset yritykset | 26 698 900 | 15,96 |
| 2. Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 4 999 760 | 2,99 |
| 3. Julkisyhteisöt | 16 344 562 | 9,77 |
| 4. Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 7 042 187 | 4,21 |
| 5. Kotitaloudet | 53 370 177 | 31,89 |
| 6. Ulkomaat | 1 960 331 | 1,17 |
| 7. Hallintarekisteröidyt | 48 933 113 | 29,24 |
| ElisaOyj-konserni | 7 986 043 | 4,77 |
| 167 335 073 | 100,00 |
| Osakkeiden määrä | Omistuksia | % | Osakkeita | % |
|---|---|---|---|---|
| 1–100 | 36 003 | 15,94 | 1 900 279 | 1,14 |
| 101–1000 | 183 057 | 81,05 | 39 747 455 | 23,75 |
| 1 001–10 000 | 6 388 | 2,83 | 15 420 482 | 9,22 |
| 10 001–100 000 | 358 | 0,16 | 9 078 251 | 5,43 |
| 100 001–1 000 000 | 40 | 0,02 | 9 248 860 | 5,53 |
| 1 000 001– | 8 | 0,00 | 34 126 666 | 20,39 |
| Hallintarekisteröidyt | 48 933 113 | 29,24 | ||
| 225 854 | 100,00 | 158 455 106 | 94,69 | |
| (1 ElisaOyj -yhteistili |
392 697 | 0,23 | ||
| (2 Kirjaamista odottavat osakkeet |
501 227 | 0,30 | ||
| ElisaOyj -konserni | 7 986 043 | 4,77 | ||
| Liikeeseenlaskettu määrä | 167 335 073 | 100,00 |
1) Yhteistilille on siirretty ne osakkeet, joita ei ole siirretty omistajiensa arvo-osuustileille arvo-osuusjärjestelmään siirtymisen yhteydessä tai sen jälkeen.
2) TelekareliaOy:n ja Kymen Puhelin Oy:n fuusion yhteydessä annetut osakkeet, joita ei ole vielä siirretty omistajiensa arvoosuustileille.
| Nimi | Osakkeita | % |
|---|---|---|
| 1. Solidium Oy | 16 801 000 | 10,04 |
| 2. Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma | 9 231 976 | 5,52 |
| 3. Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen | 2 649 335 | 1,58 |
| 4. Schweizerische Nationalbank | 1 677 502 | 1,00 |
| 5. Valtion Eläkerahasto | 1 565 000 | 0,94 |
| 6. Helsingin kaupunki | 1 124 690 | 0,67 |
| 7. KPY Sijoitus Oy | 1 077 163 | 0,64 |
| 8. Sijoitusrahasto Nordea Suomi | 900 000 | 0,54 |
| 9. Svenska Litteratursällskapet i Finland | 775 342 | 0,46 |
| 10. Keskinäinen vakuutusyhtiö Eläke-Fennia | 493 000 | 0,29 |
| 11. Sijoitusrahasto Nordea Nordic Small Cap | 491 000 | 0,29 |
| 12. Nordea pankki Suomi Oyj | 440 850 | 0,26 |
| 13. Sijoitusrahasto Nordea Pro Suomi | 400 000 | 0,24 |
| 14. Sigrid Juséliuksen Säätiö | 352 000 | 0,21 |
| 15. Sijoitusrahasto Danske Invest Suomi Yhteisöosake | 331 290 | 0,20 |
| 16. Mandatum Life Unit-linked | 329 112 | 0,20 |
| 17. Folkhälsan Samfundet | 315 113 | 0,19 |
| 18. Osuuskunta PPO | 303 599 | 0,18 |
| 19. Sijoitusrahasto Danske Invest Suomi Osake | 297 978 | 0,18 |
| 20. Vantaan kaupunki | 258 738 | 0,15 |
| 39 814 688 | 23,79 | |
| ElisaOyj | 7 986 043 | 4,77 |
| ElisaOyj:n Henkilöstörahasto | 147 459 | 0,09 |
| Kotkan Puhelinyhdistyksen Eläkesäätiö | 6 336 | 0,00 |
| (1 ElisaOyj -yhteistili |
392 697 | 0,23 |
| (2 Kirjaamista odottavat osakkeet |
501 227 | 0,30 |
| Hallintarekisteröidyt | 48 933 113 | 29,24 |
| Muut kuin mainitut | 69 553 510 | 41,57 |
| 167 335 073 | 100,00 |
1) Yhteistilille on siirretty ne osakkeet, joita ei ole siirretty omistajiensa arvo-osuustileille arvo-osuusjärjestelmään siirtymisen yhteydessä tai sen jälkeen.
2) TelekareliaOy:n ja Kymen Puhelin Oy:n fuusion yhteydessä annetut osakkeet, joita ei ole vielä siirretty omistajiensa arvoosuustileille.
Osakkeiden vaihtomäärät perustuvat NASDAQOMX Helsingin kaupankäyntiin. Elisan osakkeilla käydään kauppaa myös vaihtoehtoisilla markkinapaikoilla.
Emoyhtiön oma pääoma taseen 31.12.2013 mukaan on 448 512 161,42 euroa, josta voitonjakokelpoiset varat ovat 362 097 217,15 euroa.
Emoyhtiön voitto tilikaudelta 1.1.–31.12.2013 on 144 746 182,03 euroa.
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että voitonjakokelpoiset varat käytetään seuraavasti:
• osinkona jaetaan 1,30 euroa/osake eli yhteensä 207 153 739,00 euroa
• emoyhtiön hallussa oleville osakkeille ei jaeta osinkoa
• jätetään omaan pääomaan 154 943 478,15 euroa.
Helsingissä helmikuun 6. päivänä 2014
| Raimo Lind | Ari Lehtoranta | Leena Niemistö |
|---|---|---|
| hallituksen puheenjohtaja | ||
| Eira Palin-Lehtinen | Mika Salmi | Jaakko Uotila |
| MikaVehviläinen | Veli-Matti Mattila toimitusjohtaja |
|
Olemme tilintarkastaneet ElisaOyj:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.–31.12.2013. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että konsernitilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty.
Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko emoyhtiön hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, joista saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan taikka, rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä.
Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista.
Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia.
Puollamme tilinpäätöksen vahvistamista. Hallituksen esitys voittovarojen käyttämisestä on osakeyhtiölain mukainen. Puollamme vastuuvapauden myöntämistä emoyhtiön hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle tarkastamaltamme tilikaudelta.
Helsingissä, 6. helmikuuta 2014
KPMG OY AB
Esa Kailiala KHT
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.