Quarterly Report • May 29, 2015
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
2015 METŲ 3 MĖNESIŲ NEAUDITUOTOS TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS
TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE
P. Kazimieras Tonkūnas (direktorius)
Registracijos adresas: Gynėjų g. 16, Vilnius, Lietuva
Imonės kodas 300893533
AB DNB bankas AB bankas "Finasta" AB SEB bankas
Šią finansinę atskaitomybę pasirašė ir patvirtino išleidimui 2015 m. gegužės 29 d. vadovybė ir valdyba.
p. Kazimieras Tonkūnas direktorius
P. Ramutė Ribinskienė Finansų direktorė
(tūkst. euru, jei nenurodyta kitaip)
AB "INVL Technology" – investicijų į informacinių technologijų verslus bendrovė, listinguojama NASDAQ Baltic biržoje.
Per pirmąjį 2015 metų ketvirtį AB "INVL Technology" investicijų neperkainavo, gavo 41 tūkst. eurų pajamų ir patyrė 82 tūkst. eurų nuostolių.
Bendrovė yra investicinis subjektas, kuris buvo sukurtas sujungus dvi bendroves - AB BAIP grupė ir AB "INVL Technology". 2015 m. vasario 9 d. užbaigtas AB "INVL Technology" ir AB BAIP grupė reorganizavimas: prie AB BAIP grupė prijungta AB "INVL Technology". AB BAIP grupe pereme visas AB "INVL Technology" teises ir pareigas ir tesia veikla nauju pavadinimu – akcinė bendrovė "INVL Technology". Kadangi yra tęsiama veikla, kurios pagrindu Bendrovė atitinka TFAS 10 kriterijus, taikomus investiciniam subjektui, palyginamieji skaičiai yra pateikiami buvusios AB "INVL Technology", kuri buvo prijungta prie AB BAIP grupė.
"INVL Technology" veikia kaip į stambaus verslo ir valstybinius segmentus orientuotas IT įmonių klasteris, kurio 4 pagrindinės veiklos sritys yra: verslo klimato gerinimas ir e. valdymas, IT infrastruktūra, kibernetinė sauga ir sprendimai IT imlioms pramonės šakoms. Šiuo metu didžiausios "INVL Technology" investicijos yra įmonės Lietuvoje, Norvegijoje, Tanzanijoje ir Ugandoje. Dabartinė AB "INVL Technology" valdomų įmonių struktūra:
Siekdama sukurti reikšmingą pritrauktų investicijų grąžą investuotojams, "INVL Technology" investuoja į brandžias IT įmones, dirbančias sprendimų stambiam verslui ir valstybiniam sektoriui srityse, turinčias gamybinių pajėgumų Baltijos šalyse bei Rytų ir Vidurio Europoje ir sinergijos potencialą bendradarbiaujant su kitomis "INVL Technology" imonėmis. "INVL Technology" siekia padidinti valdomų įmonių vertę suteikdama jų augimui ir papildomiems įsigijimams finansinį ir intelektinį kapitalą bei vadovybės paramą, taip pat - padėdama globalizuoti veiklą per pardavimų kanalus Rytų Afrikos ir Pietryčių Azijos rinkose.
"INVL Technology" taip pat planuoja kreiptis į Lietuvos banką uždaro tipo investicinės bendrovės (UTIB) licencijos ir savo esme tapti panašia į fondą bei ruošiasi 21,66 mln. eurų vertės akcijų emisijos išleidimui.
Bendrovės akcijos yra kotiruojamos NASDAQ Vilnius akcijų biržoje nuo 2015 m. balandžio mėn. AB "INVL Technology" (buvusi AB BAIP grupė) įstatinis kapitalas yra padalintas į 6.114.714 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė – 0,29 euro. Pagrindiniai bendrovės akcininkai - Alvydas Banys (5%) bei jo valdoma "LJB Investments" (20%), Irena Ona Mišeikienė (19%), Kazimieras Tonkūnas (13,7%), "Invalda INVL" (8,3%), "Lucrum investicija" (5%). Bendrovė iš viso turi daugiau kaip 3.500 akcininkų.
Po reorganizavimo AB "INVL Technology" valdyba nesikeitė: joje liko Kazimieras Tonkūnas (pirmininkas), Gytis Umantas, Alvydas Banys, Vytautas Plunksnis bei Nerijus Drobavičius. AB "INVL Technology" direktoriumi liko Kazimieras Tonkūnas.
2014 metų pabaigoje "INVL Technology" valdomas įmones (2014 m. gruodžio 31 d. įmonės buvo valdomos AB BAIP grupė) įvertino nepriklausomas vertintojas - "Deloitte verslo konsultacijos". Nustatyta bendrovės "Vitma", kuri valdo 100 proc. kritinės IT infrastruktūros imones UAB BAIP akcijų, sąlyginė vertė – 12,8 mln. eurų, kibernetinės saugos bendrovės UAB NRD CS – 1 mln. eurų, Norvegijos Norway Registers Development grupės - 0,7 mln. eurų, o programinės įrangos licencijavimo bendrovės "Acena" -
(tūkst. eury, jei nenurodyta kitaip)
0,4 mln. eurų. Skaičiuojant "INVL Technology" nuosavą kapitalą, iš šių verčių atimami 3 mln. eurų "INVL Technology" turimi jsipareigojimai.
Bendrovės vertinimu, nuo atlikto vertinimo datos iki 2015 m. kovo 31 d. finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, tikroji vertė iš esmės nepasikeitė, nes Bendrovės valdomų dukterinių įmonių veikla atitiko planuotą ir neįvyko jokių reikšmingų pokyčių dukterinių bendrovių veikloje.
Per pirmąjį 2015 metų ketvirtį INVL Technology valdoma UAB BAIP gavo 2.325 tūkst. eurų pajamų - 6,5 proc. daugiau negu tuo pačiu laikotarpiu praėjusiais metais (2.183 tūkst. eurų), o įmonės EBITDA sumažėjo iki 143 tūkst. eurų (tuo pačiu laikotarpiu 2014 metais EBITDA siekė 332 tūkst. eury). UAB Acena pajamos išaugo 56 proc. iki 103 tūkst. eury, tačiau įmonės EBITDA buvo neigiamas (24 tūkst. eurų). NRD grupės pajamos pasiekė 686 tūkst. eurų – 1,6 proc. daugiau negu praėjusiais metais. NRD grupės EBITDA per pirmaji 2015 metu ketvirti pasiekė 73 tūkst. eurų (tuo pačiu laikotarpiu 2014 metais EBITDA buvo neigiamas - 34 tūkst. euru). NRD CS pajamos per pirmąjį 2015 metų ketvirtį siekė 89 tūkst. eurų – 66,8 proc. mažiau negu 2014-aisiais, kada jos sudarė 268 tūkst. eurų. Imones EBITDA neigiamas - 86 tūkst. eurų. Tuo pačiu laikotarpiu praėjusiais metais NRD CS EBITDA siekė 22 tūkst. eury.
Pirmojo ketvirčio rezultatus įtakojo sezoniškumas, todėl rezultatai neturės didesnio poveikio metiniams įmonių rezultatams.
Norway Registers Development AS (NRD) 2015 m. balandžio mėn. pasirašė sutarti dėl investicijų į elektroninės bankininkystės, mobiliojo parašo, elektroniniu transporto bilietu bei mažmeninės prekybos sprendimus kuriančią bendrove "Etronika". Numatoma, kad NRD investuodama į naują akcijų emisiją įsigis iki 80 proc. "Etronikos" akcijų. Bendra investicijų, įskaitant skolintą kapitalą, suma sieks iki 400 tūkst. euru.
NRD taip pat pradėjo veiklą Ugandoje. 2015 m. kovo 23 d. pasirašyta "Infobank Uganda", kurioje Norway Registers Development turi 30 proc. akcijų, akcininkų sutartis. "Infobank Uganda" ketina bendradarbiauti su registrais, kurie šiuo metu veikia popierinių bylų pagrindu, bei per elektroninę sistemą teikti registrų informaciją finansinio sektoriaus klientams. Siūlomi inovatyvūs sprendimai leis verslams gauti reikalingą informaciją, užsisakyti oficialius dokumentus, bei naudotis elektroninėmis paslaugomis nelaukiant registrų sistemos modernizacijos. Imonės veikla prisidės prie Ugandos verslo sąlygų gerinimo, palengvins ir pagreitins finansinių institucijų veikla, dėl to - ir verslų galimybes skolintis.
| UAB BAIP | NRD CS UAB Acena NRD grupė |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pagrindiniai pelno (nuostolių) ataskaitos straipnsiai |
2015 m.l ketv. |
2014 m. I ketv. |
2015 m.l ketv. |
2014 m.l ketv. |
2015 m. I ketv. |
2014 m.1 ketv. |
2015 m.l ketv. |
2014 m. I ketv. |
| Pajamos | 2.325 | 2.183 | 103 | 66 | 686 | 675 | 89 | 268 |
| EBITDA | 143 | 332 | (24) | (1) | 73 | (34) | (86) | 22 |
| EBIT | 94 | 266 | (24) | (1) | 63 | (51) | (90) | 21 |
| Grynasis pelnas (nuostolis) | 152 | 311 | (24) | (1) | 55 | (32) | (91) | 21 |
| Pagrindiniai balanso straipsniai | 2015 m.l ketv. |
2014 m. I ketv. |
$2015$ m. $1$ ketv. |
2014 m.l ketv. |
2015 m. I ketv. |
2014 m.l ketv. |
2015 m.1 ketv. |
2014 m. I ketv. |
| Ilgalaikis turtas | 315 | 345 | 14 | 395 | 585 | 49 | 25 | |
| Trumpalaikis turtas | 5.939 | 5.751 | 177 | 182 | 2.256 | 1.937 | 164 | 227 |
| iš jo pinigai | 457 | 62 | 11 | 22 | 125 | 97 | 103 | 0 |
| Iš viso turto: | 6.254 | 6.096 | 191 | 183 | 2.651 | 2.522 | 213 | 253 |
| Nuosavas kapitalas | 3.080 | 2.617 | 71 | 124 | 1.299 | 1.095 | 18 | 24 |
| Ilgalaikiai įsipareigojimai | 215 | 197 | 0 | 0 | 58 | 110 | $\Omega$ | $\Omega$ |
| iš jų finansiniai įsipareigojimai | 215 | 193 | 0 | 0 | 58 | 95 | 0 | 0 |
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | 2.959 | 3.282 | 120 | 59 | 1.294 | 1.317 | 195 | 228 |
| iš jų finansiniai įsipareigojimai | 454 | 655 | 0 | 0 | 286 | 169 | 0 | 0 |
| Iš viso nuosavo kapitalo ir jsipareigojimų |
6.254 | 6.096 | 191 | 183 | 2.651 | 2.522 | 213 | 253 |
Pagrindinių dukterinių bendrovių veiklos rodikliai pateikiami lentelėje žemiau:
| Pastabos 2015 m. I ketv. | ||
|---|---|---|
| Neaudituota | ||
| Pajamos | 41 | |
| Grynasis finansinio turto tikrosios vertės pokytis | $\overline{4}$ | |
| Palūkanų pajamos | 4 | |
| Kitos pajamos | 4 | |
| Pajamų iš viso | 49 | |
| Išmokos darbuotojams | (37) | |
| Kitos sąnaudos | (57) | |
| Veiklos sąnaudų iš viso | (94) | |
| Veiklos nuostolis | (45) | |
| Finansinės veiklos sąnaudos | 5 | (62) |
| Ataskaitinio laikotarpio (nuostolis) prieš apmokestinimą | (107) | |
| Pelno mokesčio pajamos (sanaudos) | 6 | 25 |
| Ataskaitinio laikotarpio (nuostolis) | (82) | |
| Grynosios kitos bendrosios ataskaitinio laikotarpio pajamos po mokesčių | ||
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ, IŠ VISO, ATĖMUS PELNO MOKESTI |
(82) | |
| Priskirtinos: | ||
| - Bendrovės kontroliuojantiems akcininkams | (82) | |
| Paprastasis ir sumažintas pelnas (nuostolis), tenkantis akcijai (EUR) | 7 | (0.02) |
| Pastabos | 2015 m. kovo 31 d. |
2014 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|
| TURTAS | Neaudituota | Neaudituota | |
| Ilgalaikis turtas | |||
| Ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas | 6 | ||
| Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 199 | ||
| Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais |
4 | 14.902 | 7.828 |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 28 | ||
| Ilgalaikio turto iš viso | 15.135 | 7.828 | |
| Trumpalaikis turtas | |||
| Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 305 | ||
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos | 2 | ||
| Kitas trumpalaikis turtas | 45 | ||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2 | 25 | |
| Trumpalaikio turto iš viso | 354 | 25 | |
| Turto iš viso | 15.489 | 7.853 | |
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | |||
| Nuosavas kapitalas | |||
| Įstatinis kapitalas | 1.774 | 172 | |
| Akcijų priedai | 179 | 250 | |
| Rezervai | 579 | ||
| Nepaskirstytasis pelnas | 9.848 | 6.846 | |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 11.801 | 7.847 | |
| sipareigojimai | |||
| Ilgalaikiai įsipareigojimai | |||
| Ilgalaikės paskolos | 1.174 | ||
| Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso | 1.174 | ||
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | |||
| Ilgalaikių įsipareigojimų einamujų metų dalis | 2.411 | ||
| Prekybos skolos | 69 | 3 | |
| Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai | 33 | ||
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 1 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso | 2.514 | 6 | |
| Įsipareigojimų iš viso | 3.688 | $\bf 6$ | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 15.489 | 7.853 |
| Pasta- bos |
Istatinis kapitalas |
Akciju priedai |
Privalomasis rezervas |
Savų akcijų supirkimo rezervas |
Nepaskirsty- tasis pelnas |
Viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Likutis 2014 m. gruodžio 31 d. |
172 | 250 | 23 | 556 | 6.846 | 7.847 | |
| Reorganizacijos įtaka | 3 | 1.602 | (71) | (23) | (556) | 3.084 | 4.036 |
| Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje |
1.602 | (71) | (23) | (556) | 3.084 | 4.036 | |
| Grynasis laikotarpio (nuostolis) |
(82) | (82) | |||||
| Bendrųjų pajamų (išlaidų) iš viso |
۰ | (82) | (82) | ||||
| Likutis 2015 m. kovo 31 d. | 1.774 | 179 | ۰ | 9.848 | 11.801 |
| 2015 m. I ketv. neaudituota |
|
|---|---|
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |
| Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas | (82) |
| Nepiniginiai srautai: | |
| Palūkanų (pajamos) | (4) |
| Palūkanų sąnaudos | 62 |
| Pelnas (nuostolis) iš valiutų keitimo | 16 |
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | (25) |
| Kita | (16) |
| (49) | |
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | |
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | 6 |
| Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas) | (43) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | 17 |
| Kitų trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | 6 |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | (63) |
| (Sumokėtas) pelno mokestis | |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | (63) |
| Cash flows from investing activities | |
| Ilgalaikio turto įsigijimas (išskyrus investicinį turtą) | (1) |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | (1) |
| Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | |
| Pinigų likutis reorganizacijos metu prijungtoje bendrovėje | 41 |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | 41 |
| Valiutos kurso pokyčio įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui | |
| Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų (sumažėjimas) padidėjimas | (23) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 25 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | $\overline{\mathbf{2}}$ |
AB "INVL Technology" (toliau - Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Bendrovė buvo sukurta susijungus AB BAIP grupė ir AB "INVL Technology" (3 pastaba).
Bendrovės registracijos adresas yra: Gynėjų g. 16, Vilnius, Lietuva.
2014 m. balandžio 29 d. Bendrovei priklausė 80 proc. į IT grupės įmones investuojančios UAB BAIP grupė akcijų bei 100 proc. veiklos nevykdančios UAB "Inventio" akcijų. Po UAB BAIP grupė įstatinio kapitalo padidinimo 2014 m. gruodžio mėn., kuriame dalyvavo tik smulkieji jmonės akcininkai, Bendrovei priklausė 65,65 proc. akcijų. 2014 m. gruodžio mėn. UAB BAIP grupė pertvarkyta į akcinę bendrovę. AB BAIP grupė - specializuotas informacinių technologijų bendroves vienijanti grupė, kurios veikla apima: verslo aplinka gerinančių projektų igyvendinimą, integruotų nacionalinių informacinių sistemų kūrimą, kritinės IT infrastruktūros atsparumo užtikrinimą, nacionalinį kibernetinį saugumą ir gynybą. BAIP grupė (dabartinis pavadinimas – "INVL Technology") šiuo metu turi jmones Lietuvoje, Norvegijoje, Tanzanijoje ir Ugandoje bei yra įgyvendinusi projektus daugiau kaip 50 pasaulio šaliu.
Bendrovė ketina veikti kaip finansinis-strateginis investuotojas ir kartu su IT įmonių vadovais siekti investicijų vertės augimo per verslų įsigijimą, vystymą ir pardavimą.
Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro 6.114.714 paprastųjų vardinių 0,29 euro nominalios vertės akcijos. Visos Bendrovės akcijos yra pilnai apmokėtos. Dukterinės įmonės Bendrovės akcijų neturi. Bendrovės akcininkais 2015 m. kovo 31 d. buvo (pagal balsus)*:
| Turimu balsu | ||
|---|---|---|
| skaičius | Balsų dalis (%) | |
| UAB LJB Investments | 1.224.152 | 20,02 |
| p. Irena Ona Mišeikiene | 1.162.421 | 19,01 |
| p. Kazimieras Tonkūnas** | 840.452 | 13,75 |
| AB Invalda INVL | 504.462 | 8,25 |
| UAB Lucrum Investicija | 327.928 | 5,36 |
| p. Alvydas Banys*** | 308.745 | 5.05 |
| Kiti smulkūs akcininkai | 1.746.554 | 33,61 |
| Iš viso | 6.114.714 | 100,00% |
* Vytautas Plunksnis ir Nerijus Drobavičius, būdami valdybos nariais, turi akcinės bendrovės "INVL Technology" vadovu Alvydo Banio, Kazimiero Tonkūno ir Gyčio Umanto (mažumos akcininko) balsus
** Kazimieras Tonkūnas turi sutuoktinės turimų akcijų suteikiamus balsus ir Alvydo Banio bei Gyčio Umanto (mažumos akcininko) balsus.
*** Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB "LJB investments" balsus ir Kazimiero Tonkūno, Gyčio Umanto (mažumos akcininko) balsus.
Bendrovės akcijos nuo 2014 m. birželio 4 d. įtrauktos į NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą.
2015 m. 3 mėnesių tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos remiantis TAS 34 "Tarpinė finansinė atskaitomybė".
Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos neapima visų atskleidimų, reikalaujamų metinėse finansinėse ataskaitose ir turėtų būti skaitomos kartu su 2014 m. gruodžio 31 d. metinėmis finansinėmis ataskaitomis.
Nuo 2015 m. sausio 1 d. Bendrovės funkcinė ir pateikimo valiuta yra euras. Finansinės ataskaitos yra pateikiamos tūkstančiais eurų, o sumos yra suapvalintos iki artimiausio tūkstančio, jei kitaip nenurodyta. Ankstesnių metų palyginamoji informacija perskaičiuota pagal oficialų lito konvertavimo į euro santykį: 1 euras = 3,4528 lito.
Bendrovė buvo sukurta sujungus dvi bendroves – AB BAIP grupė ir AB "INVL Technology" (3 pastaba). Kadangi yra tęsiama veikla, kurios pagrindu Bendrovė atitinka TFAS 10 kriterijus, taikomus investiciniam subjektui, palyginamieji skaičiai yra pateikiami buvusios AB "INVL Technology", kuri buvo prijungta prie AB BAIP grupė.
Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal apskaitos principus, kurie taikyti ruošiant 2014 m. gruodžio 31 d. metines finansines ataskaitas, išskyrus naujų standartų ir interpretacijų, privalomų taikyti nuo 2015 m. sausio 1 d., jgyvendinimą. Šie pakeitimai aprašomi žemiau.
Šiuo aiškinimu patikslinta prievolės sumokėti mokestį, kuris nėra pelno mokestis, apskaita. Įpareigojantis įvykis, dėl kurio atsiranda įsipareigojimas, - tai įstatymais apibrėžtas įvykis, dėl kurio kyla įsipareigojimas sumokėti mokestį. Tai, kad ūkio subjektas ekonomikos požiūriu yra priverstas tęsti ūkinę veiklą ateityje, arba tai, jog jis rengia finansines ataskaitas vadovaudamasis veiklos tęstinumo prielaida, nelemia įsipareigojimo atsiradimo. Tokie patys pripažinimo principai taikomi tiek tarpinėms, tiek metinėms finansinėms ataskaitoms. Aiškinimo nuostatų taikymas įsipareigojimams, atsirandantiems dėl emisijos platinimo schemų, nėra privalomas. Šiuo metu Bendrovei nėra nustatyti jokie reikšmingi mokesčiai, todėl šio aiškinimo įtaka Bendrovei yra nereikšminga.
Patobulinimai apima keturių standartų pataisas.
Šios pataisos neturėjo įtakos Bendrovės 2015 m. 3 mėn. finansinėms ataskaitoms.
2015 m. vasario 9 d. užbaigtas AB "INVL Technology" ir AB BAIP grupė reorganizavimas: prie AB BAIP grupė prijungta AB "INVL Technology". AB BAIP grupė perėmė visas AB "INVL Technology" teises ir pareigas ir tesia veikla nauju pavadinimu – akcinė bendrovė "INVL Technology". Bendrovės akcijos yra kotiruojamos NASDAQ Vilnius akcijų biržoje baigus visas teisines procedūras. Prekyba Bendrovės akcijomis galima nuo 2015 m. balandžio. AB "INVL Technology" (buvusi AB BAIP grupė) istatinis kapitalas yra padalintas į 6.114.714 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė – 0,29 euro. Po
reorganizavimo veikiančios AB "INVL Technology" (buvusi AB "BAIP grupė") valdyba ir vadovas nepasik
Žemiau esanti lentelė pateikia jungimo įtaką balansui:
| Eliminavimai ir | ||||
|---|---|---|---|---|
| AB BAIP grupė |
AB INVL Technology |
reorganizacijos itaka |
Apjungta bendrovė (AB INVL Technology) |
|
| Ilgalaikis materialusis turtas | 5 | 5 | ||
| Investicijos į dukterines įmones | 14.900 | 7.828 | $(7.826)$ * | 14.902 |
| Atidetasis pelno mokestis | 3 | 3 | ||
| Ilgalaikės gautinos sumos | 196 | 196 | ||
| Paskolos | 44 | 44 | ||
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos |
4 | 4 | ||
| Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 266 | 266 | ||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 41 | 22 | 63 | |
| Viso turto | 15.459 | 7.850 | (7.826) | 15.483 |
| Istatinis kapitalas | 1.767 | 172 | (165) | 1.774 |
| Akcinių priedai | 179 | 250 | (250) | 179 |
| Rezervai | 579 | (579) | ||
| Nepaskirstytas pelnas | 9.916 | 6.844 | (6.832) | 9.928 |
| Įsipareigojimai | 3.597 | 5 | 3.602 | |
| Viso nuosavybės ir įsipareigojimų | 15.459 | 7.850 | (7.826) | 15.483 |
* AB "BAIP grupė" akcijų, turėtų AB "INVL Technology" eliminavimas
Bendrovė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:
Bendrovės ilgalaiki turta apskaitoma tikraia verte, kurios pasikeitimai pripažistami pelnu arba nuostoliais, sudarė turtas, pagal vertinimą priklausantis 3 tikrosios vertės lygiui. Bendrovė neturi jokių 1 ir 2 tikrosios vertės lygio priemonių.
Bendrovės tiesiogines ir netiesiogines investicijas į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotas įmones 2015 m. kovo 31 d. sudarė:
| Pavadinimas | Registracijos šalis | Bendrovės tiesiogiai/netiesiogiai valdomų akcijų (balsų) dalis (%) |
Veiklos pobūdis |
|---|---|---|---|
| 100 | Informacinių technologijų sprendimai | ||
| UAB "Informatikos pasaulis" | Lietuva | ||
| UAB "Vitma" | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB BAIP* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Acena" | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Norway Registers Development" AS |
Norvegija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "NRD"* | Lietuva | 76,50 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Norway Registers Development East Africa" Ltd* |
Tanzanija | 70 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Infobank Uganda Ltd* | Uganda | 30 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB NRD CS | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB Inventio" | Lietuva | 100 | Veiklos nevykdo |
* Šios jmonės buvo netiesiogiai Bendrovės valdomos 2015 m. kovo 31 d.
Visu dukterinių imonių registracijos ir pagrindinio verslo vietos sutampa, išskyrus "Norway Registers Development" AS, kurios pagrindinė veiklos vieta yra Mauricijus.
Investicijų tikroji vertė (išskyrus investiciją į UAB "Inventio") buvo nustatyta 2014 m. gruodžio 31 d. Jos yra įvertintos kvalifikuoto vertintojo UAB "Deloitte verslo konsultacijos" naudojant pajamų ir rinkos metodus. Vadovybės vertinimu, tikroji investicijų vertė buvo nustatyta teisingai, naudojant tinkamai parinktus ir investicijas teisingai atspindinčius įvesties duomenis ir rodiklius. Investicijų tikroji vertė buvo nustatyta vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, nustatytais Tarptautinių vertinimo standartų tarybos. Pajamų metodui buvo taikytas diskontuotų pinigų srautų metodas. Jis buvo gristas vadovybės pateiktomis penkerių metų laisvų pinigų srautų projekcijomis. Laisvieji pinigų srautai buvo suskaičiuoti prie grynojo veiklos pelno po mokesčių pridėjus nusidėvėjimo sumą ir atėmus apyvartinio kapitalo pasikeitimą bei investicijas. Rinkos metodui buvo taikyti palyginamų listinguojamų jmonių ir palyginamųjų sandorių metodai. Palyginamų listinguojamų jmonių metodu apskaičiuota vertė yra pagrįsta palyginamų įmonių prekiaujamomis akcijomis kapitalo rinkose. Jis reikalauja, kad vertintojas pasirinktų su vertinama įmone palyginamą imtį iš įmonių, kurių akcijomis viešai prekiaujama tarptautinėse rinkose, ir kuriuos užsiima panašia verslo veikla. Palyginamųjų sandorių metodu vertė yra apskaičiuojama lyginant vertinama imone su palyginama jmone, kuri buvo nupirkta, parduota ar sujungta pastaruoju metu. Palyginamųjų jmonių EBITDA daugiklis buvo naudotas rinkos metode.
Bendrovės vertinimu, nuo atlikto vertinimo datos iki 2015 m. kovo 31 d. finansinio turto, vertinamo tikraja verte, tikroji vertė iš esmės nepasikeitė, nes Bendrovės valdomų dukterinių imonių veikla atitiko planuotą ir neivyko jokių reikšmingų pokyčių dukterinių bendrovių veikloje.
Žemiau pateikiamoje lentelėje yra pateikiami investicijų į dukterines įmones tikrosios vertės (3 lygis) vertinimo metodai, naudoti jvesties duomenys ir jautrumo analizė įvesties duomenų pokyčiams: Tikėtinas
| Dukterinė jmonė |
Tikroji vertė |
Vertinimo modelis | Naudoti ivesties duomenys | Nau- dota reikšmė |
IIRCHIB3 reikšmės pasikei- timas |
Vertès pasikeitimas $+/-$ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 11,7 % | $+/- 0.5 \%$ | (255)/283 | |||
| Diskontuoti pinigų | Ilgalaikio augimo procentas | 2% | $+/- 0.5 \%$ | 205/ (184) | ||
| srautai | ||||||
| Laisvieji pinigų srautai | $+/- 10 %$ | 506/(506) | ||||
| UAB "Vitma" | 12,800 | Palyginamųjų įmonių | EV/ EBITDA daugiklis | 6.0x | $+/- 1.0x$ | 449/(449) |
| duomenys | EV / EBIT daugiklis | 9.2x | $+/- 1.0x$ | 385/(386) | ||
| Kontrolės premija | 20% | |||||
| Abu vertinimo modeliai |
Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo |
9,3% | $+3,2%$ $-1,8%$ |
(465)/265 | ||
| Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 14,9% | $+/- 0.5 \%$ | (8)/8 | |||
| Diskontuoti pinigų | Ilgalaikio augimo procentas | 2% | ||||
| 400 UAB "Acena" |
srautai | $+/- 0.5 \%$ | 4/(5) | |||
| Laisvieji pinigų srautai | $+/- 10 \%$ | 20/(20) | ||||
| Palyginamųjų įmonių duomenys |
EV/EBITDA daugiklis | 4.7x | $+/- 1.0x$ | 16/(17) | ||
| EV / EBIT daugiklis | 7.1x | $+/- 1.0x$ | 16/(17) | |||
| Kontrolės premija | 20% | |||||
| Abu vertinimo | Nuolaida dėl rinkos likvidumo | $+3,2%$ | ||||
| modeliai | trūkumo | 9,3% | $-1,8%$ | (14)/8 | ||
| Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 15,7% | $+/- 0.5 \%$ | (38)/40 | |||
| UAB NRD CS | 1,000 | Diskontuoti pinigų | Ilgalaikio augimo procentas | 2% | $+/- 0.5 \%$ | 23/(22) |
| srautai | Laisvieji pinigų srautai | $+/- 10 \%$ | 98/(98) | |||
| Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo |
9,3% | $+3,2%$ $-1,8%$ |
(35)/20 | |||
| 13,6% | ||||||
| Vidutinė svertinė kapitalo kaina | $+/- 0.5 \%$ | (59)/65 | ||||
| NRD grupė | 700 | Diskontuoti pinigų | Ilgalaikio augimo procentas | 2% | $+/- 0.5 \%$ | 28/(26) |
| srautai | Laisvieji pinigų srautai Nuolaida dėl rinkos likvidumo |
$+/- 10 \%$ | 132/(132) | |||
| trūkumo | 9,3% | $+3,2%$ $-1,8%$ |
(26)/15 | |||
| UAB Inventio | $\overline{2}$ | Grynojo turto vertė | ||||
| Viso: | 14.902 | |||||
UAB "Inventio" visas turtas iš esmės yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, todėl ši bendrovė yra vertinama jos grynųjų aktyvų verte. Šios bendrovės vertė 2015 m. kovo 31 d. buvo 2 tūkst. eurų.
Pagal galiojančią paskolos sutartį su DNB banku Bendrovės netiesiogiai valdoma dukterinė įmonė UAB "BAIP" turi apribojimų grąžinant Bendrovei iš jos gautą paskolą, kurios suma 2015 m. kovo 31 d. sudarė 159 tūkst. eurų (159 tūkst. eurų 2014 m. gruodžio 31 d.), taip pat be banko sutikimo negali skelbti dividendų. Kitos Bendrovės dukterinės įmonės 2015 m. kovo 31 d. neturėjo jokių reikšmingų apribojimų dėl dividendų išmokėjimo Bendrovei iš nekonsoliduojamų dukterinių bendrovių ar Bendrovės suteiktų paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms sugrąžinimo. Bendrovė neketina suteikti finansinės ar kitokios paramos dukterinėms įmonėms, įskaitant įsipareigojimus ar ketinimus padėti dukterinėms įmonėms dėl tokios finansinės paramos gavimo.
Lentelėje pateiktas 3 lygio finansinių instrumentų judėjimas per 2015 m. pirmą ketvirtį:
| Pradinis likutis | 7.828 |
|---|---|
| Turtas, jgytas jungimo metu (3 pastaba) | 7.074 |
| Pelnas (nuostoliai) pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje | |
| Galutinis likutis | 14.902 |
| 2015 m. I ketv. | |
|---|---|
| Palūkanų sąnaudos už paskolas iš susijusių šalių | (62) |
| (62) | |
| Pelno mokestis 6 |
|
| 2015 m. I kety | |
| Pelno mokesčio pajamų (sanaudų) komponentai | |
| Atidėtojo pelno mokesčio (pajamos) išlaidos | (25) |
Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.
2014 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis:
| Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2015 m. l ketv. |
Akcijų skaičius (tükst.) |
Nominali vertė (litais) |
Išleistos/90 (dienos) |
Svertinis vidurkis (tükst.) |
|---|---|---|---|---|
| 2014 m. balandžio 29 d. išleistos akcijos Jungimo metu gautos AB "INVL technology gautos |
4.022 | 0.29 | 90/90 | 4.022 |
| akcijos 2015 m. vasario 9 d. | 2.093 | 0.29 | 50/90 | 1.163 |
| 2015 m. kovo 31 d. išleistos akcijos | 6.115 | 0.29 | 5.185 |
Vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:
| $2015$ m. $\vert$ ketv. |
|
|---|---|
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. lity) | (82) |
| Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) | 5.185 |
| Paprastasis pelnas (nuostoliai), tenkantys vienai akcijai (litais) | (0.02) |
Bendrovės sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai už 2015 m., yra lygus paprastajam pelnui, tenkančiam vienai akcijai.
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2015 m. pirmą ketvirtį ir susiję likučiai 2015 m. kovo 31 d.:
| Bendrové | Pajamos iš susijusių šalių |
Isigijimai iš susijusių šalių |
Gautinos sumos Mokėtinos sumos iš susijusių šalių susijusioms šalims |
|
|---|---|---|---|---|
| Bendrovés vadovybé | ||||
| Turto nuoma | 6 | - | ||
| 6 | ||||
| INVL Technology AB dukterinės bendrovės | ||||
| Paskolos | 4 | 29 | 244 | 1.697 |
| Dividendai | 119 | |||
| Valdymo ir apskaitos paslaugos | 35 | |||
| Kita veikla | 4 | 6 | 185 | 34 |
| 43 | 35 | 548 | 1.731 | |
| Invalda INVL AB grupės bendrovės | ||||
| Paskolos | 33 | 1.888 | ||
| Veiklos išlaidos | ||||
| 33 | $\overline{c}$ | 1.888 |
Bendrovės vadovybė nustatė veiklos segmentus, vadovaudamasi teikiama informacija Bendrovės valdybai, atsakingai už strateginių sprendimų priėmimą. Visa finansinė informacija, įskaitant pelną, turtą ir įsipareigojimus, yra analizuojama kaip vienas - investicijų į informacinių technologijų bendroves - segmentas. Todėl detalesnės analizės šiose tarpinėse finansinėse ataskaitose nėra.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.