Vilkyskiu Pienine

Annual Report (ESEF) • Apr 5, 2024

5299005NNDRP09PFOY812023-01-012023-12-315299005NNDRP09PFOY812023-12-315299005NNDRP09PFOY812022-12-315299005NNDRP09PFOY812022-01-012022-12-315299005NNDRP09PFOY812021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299005NNDRP09PFOY812021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299005NNDRP09PFOY812021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5299005NNDRP09PFOY812021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember5299005NNDRP09PFOY812021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares5299005NNDRP09PFOY812021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299005NNDRP09PFOY812021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299005NNDRP09PFOY812021-12-315299005NNDRP09PFOY812022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299005NNDRP09PFOY812022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299005NNDRP09PFOY812022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5299005NNDRP09PFOY812022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember5299005NNDRP09PFOY812022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5299005NNDRP09PFOY812022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299005NNDRP09PFOY812022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299005NNDRP09PFOY812022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299005NNDRP09PFOY812022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299005NNDRP09PFOY812022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5299005NNDRP09PFOY812022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember5299005NNDRP09PFOY812022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5299005NNDRP09PFOY812022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299005NNDRP09PFOY812022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299005NNDRP09PFOY812023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299005NNDRP09PFOY812023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299005NNDRP09PFOY812023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5299005NNDRP09PFOY812023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember5299005NNDRP09PFOY812023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5299005NNDRP09PFOY812023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299005NNDRP09PFOY812023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299005NNDRP09PFOY812023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299005NNDRP09PFOY812023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299005NNDRP09PFOY812023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5299005NNDRP09PFOY812023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember5299005NNDRP09PFOY812023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5299005NNDRP09PFOY812023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299005NNDRP09PFOY812023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember VILVI GROUP Metinis pranešimas 2023 m. Konsoliduotas metinis pranešimas už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus ir konsoliduotos bei patronuojančiosios bendrovės finansinės ataskaitos už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus, parengtos pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 2 2023 m. VILVI GROUP metinis pranešimas yra integruota ataskaita, kurią sudaro ir žemiau išvardintos ataskaitos: Valdymo ataskaita Ataskaitinis laikotarpis apima 2023 m. sausio 1 d. – gruodžio 31 d. Pranešimas skelbiamas: • Vertybinių popierių biržos „NASDAQ OMX Vilnius“ tinklalapyje www.nasdaqbaltic.com. • Grupės interneto svetainėje www.vilvigroup.lt. Metinis pranešimas pateikiamas lietuvių ir anglų kalbomis. Konsoliduotos ir patronuojančios bendrovės finansinės ataskaitos Tvarumo (socialinės atsakomybės) ataskaita 3 TURINYS APŽVALGA ................................................................................................................................................................. 4 psl. APIE VILVI GROUP .......................................................................................................... 5 psl. VADOVO ŽODIS ................................................................................................................ 6 psl. SVARBIAUSI 2023 M. ĮVYKIAI ................................................................................... 7 psl. VERSLO APLINKA ................................................................................................................................................. 8 psl. ISTORIJA ................................................................................................................................. 9 psl. RINKOS .................................................................................................................................... 11 psl. STRATEGIJA IR TIKSLAI ................................................................................................ 12 psl. SPRENDIMAI KLIENTAMS .......................................................................................... 13 psl. REZULTATAI .............................................................................................................................................................. 14 psl. VILVI GROUP VEIKLOS REZULTATAI ................................................................. 15 psl. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ VEIKLOS REZULTATAI ......................................... 17 psl. ŽALIAVOS ............................................................................................................................... 18 psl. VERSLO SEGMENTAI ..................................................................................................... 19 psl. PARDAVIMAI PAGAL RINKAS ................................................................................. 21 psl. AKCIJŲ INFORMACIJA ................................................................................................. 22 psl. VALDYMO ATASKAITA ...................................................................................................................................... 23 psl. VALDYMO MODELIS ...................................................................................................... 24 psl. ĮSTATINIO KAPITALO STRUKTŪRA IR AKCININKAI ................................. 25 psl. AKCININKŲ SUSIRINKIMAS IR AKCININKŲ TEISĖS ................................ 26 psl. STEBĖTOJŲ TARYBA ...................................................................................................... 27 psl. VALDYBA IR KOMITETAI ............................................................................................. 28 psl. PAGRINDINIAI VADOVAI ............................................................................................ 32 psl. VALDYSENOS PRINCIPAI ........................................................................................... 34 psl. DIVIDENDAI ......................................................................................................................... 35 psl. ATLYGIO ATASKAITA ...................................................................................................... 38 psl. RIZIKŲ VALDYMAS .......................................................................................................... 40 psl. TVARUMO (SOCIALINĖS ATSAKOMYBĖS) ATASKAITA ....................................................... 45 psl. ASV (ESG) RODIKLIAI ................................................................................................... 46 psl. TVARUMAS GRUPĖJE ................................................................................................. 47 psl. REIKŠMINGUMO VERTINIMAS ............................................................................. 49 psl. PRIORITETAI ESG SRITYSE ....................................................................................... 51 psl. POLITIKOS ............................................................................................................................ 54psl. TAKSONOMIJOS APŽVALGA .................................................................................. 55 psl. APLINKOSAUGA .............................................................................................................. 62 psl. SOCIALINIAI VEIKSNIAI .............................................................................................. 67 psl. PAPILDOMA INFORMACIJA ........................................................................................................................ 79 psl. Alternatyvūs rodikliai .................................................................................................... 80 psl. Informacija apie atitikį bendrovių valdysenos kodeksui ..................... 81 psl. KONSOLIDUOTOS IR PATRONUOJANČIOS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS.............................................................................................................................................................. 95 psl. INFORMACIJA APIE BENDROVĘ ............................................................................................................... 96 psl. VADOVYBĖS PAREIŠKIMAS DĖL KONSOLIDUOTOS METINĖS ATASKAITOS IR PATRONUOJANČIOS BENDROVĖS ATSKIROS METINĖS ATASKAITOS ......................... 97 psl. KONSOLIDUOTA IR ATSKIRA FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS .................................... 98 psl. KONSOLIDUOTA IR ATSKIRA PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS .................................... 99 psl. KONSOLIDUOTA IR ATSKIRA KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS ........................ 100 psl. ATSKIRA NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA ............................................................... 101 psl. KONSOLIDUOTA NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA ............................................ 102 psl. KONSOLIDUOTA IR ATSKIRA PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS ............................................... 103 psl. KONSOLIDUOTŲJŲ IR ATSKIRŲJŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS ...................................................................................................................................... 105 psl. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 4 Apžvalga APIE VILVI GROUP....... 5 psl. VADOVO ŽODIS ....... 6 psl. SVARBIAUSI 2023 M. ĮVYKIAI ....... 7 psl. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ AB KELMĖS PIENINĖ AB KELMĖS PIENAS SIA BALTIC DAIRY BOARD AB MODEST FERMENTINIAI SŪRIAI MOZZARELA, PELĖSINIS SŪRIS IR KT. SŪRIO PRODUKTAI ŠVIEŽI PIENO PRODUKTAI SAUSI PRODUKTAI - INGREDIENTAI GRUPĘ PATRONUOJANTI ĮMONĖ Vilkyškiai Tauragė Kelmė Bauskė 5 PASTATŲ NUOMA, PIENO SURINKIMAS IR LOGISTIKA AB PIENO LOGISTIKA Pagrindinė VILVI GROUP veikla – pieno produktų gamyba ir pardavimas. Grupės įmonėse yra gaminami: • įvairūs sūriai ir sūrio produktai; • grietinėlė; • įvairūs švieži pieno produktai (kefyras, grietinė, jogurtai, varškė, glaistyti varškės sūreliai ir kt.); • sausi pieno ir išrūgų produktai (išrūgų baltymų koncentrato, išrūgų permeato, nugriebto pieno milteliai, saldūs išrūgų miltai ir baltymai sportuojantiems); • aukštos pridėtinės vertės pieno produktų ingredientai. GRIETINĖLĖ AUKŠTOS PRIDĖTINĖS VERTĖS PIENO PRODUKTŲ INGREDIENTAI Įk. 1993 m. Įk. 1992 m., priklauso Grupei nuo 2008 m. Įk. 1993 m., priklauso Grupei nuo 2008 m. AB „Kelmės pieninė“ dukterinė įmonė. Įk. 2020 m., atskyrus AB „Kelmės pieninė“ šviežių ir sausų pieno produktų veiklas. Įk. 2013 m., priklauso Grupei nuo 2013 m. Įk. 2013 m., priklauso Grupei nuo 2021 m. APIE VILVI GROUP VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 6 Praėjusieji metai buvo itin svarbūs regionui, kuriame įsikūrusios dauguma Grupės įmonių. Tauragė buvo Lietuvos kultūros sostinė, o VILVI GROUP – pagrindinis jos rėmėjas. Nuolat siekiame prisidėti prie kultūros skatinimo regione, tad šis bendradarbiavimas suteikė dar daugiau galimybių suorganizuoti aukščiausio lygio renginius bei užtikrinti, kad Tauragė būtų garsinama kaip šiuolaikiškas, savo istoriją vertinantis, gyventojams ir svečiams iš viso pasaulio atviras miestas. Esame viena didžiausių regiono įmonių, tad jaučiame atsakomybę ir pareigą prisidėti prie bendruomenės kultūrinio augimo ir plėtros. Tvarumas išlieka svarbiu mūsų kasdienybės veiksmų matu, pagal kurį peržiūrime, tobuliname savo veiklą, ieškome optimalių sprendimų, imamės pokyčių ir investicijų. Džiaugiamės, kad esame dėl to vertinami vartotojų ir partnerių. 2023 metais Švedijos tyrimų bendrovės „SB Insight" atliktame tyrime „Vilkyškių pieninė“ užėmė antrą vietą tarp tvariausių maisto ir gėrimų pramonės sektoriaus prekės ženklų Lietuvoje. Lyginant pozicijas su kitais pieno gamintojais, esame lyderiai. Tai mus skatina nesustoti ir siekti dar ambicingesnių tikslų. 2024 metais daug dėmesio skirsime veiklos efektyvinimui – tiek organizacijos bei valdysenos pokyčiams, tiek gamybos procesų automatizavimui. Išlaikydami savo tvarumo kryptį, kurios pagrindiniai atramos taškai – gerovė aplinkai ir žmogui - nuosekliai įgyvendiname savo strateginį pažadą partneriams, klientams ir vartotojams - tiekti išskirtinius ir prieinamus pieno produktus visame pasaulyje. Gintaras Bertašius VILVI GROUP vadovas AB ,,Vilkyškių pieninė“ generalinis direktorius ir Valdybos pirmininkas VADOVO ŽODIS 2023-ieji VILVI GROUP buvo jubiliejiniai, minėjome savo veiklos 30-metį, tad džiugu, kad nepaisant įvairių svyravimų rinkose, mūsų Grupei tai buvo plėtros, naujų projektų ir gerų rezultatų metai. Geri veiklos rodikliai mums leidžia ir toliau planuoti investicijas į pažangias technologijas bei inovacijas, išlaikant Grupės ateities kryptį, taip pat daugiau dėmesio skirti modernizavimui, sėkmingam naujų projektų įgyvendinimui, darbuotojų sąlygų gerinimui. 2023-ieji įeis į VILVI GROUP istoriją kaip metai, kuriais prie mūsų įmonių šeimos galutinai prisijungė Latvijos bendrovė SIA „Baltic Dairy Board“, besispecializuojanti pieno produktų ingredientų gamyboje ir prekyboje bei pieno ir išrūgų skaidyme. Būtent pernai įvyko galutinis šios įmonės akcijų išpirkimas ir žengtas tvirtas žingsnis už Lietuvos ribų. 2023 metais priimtas sprendimas į šią Latvijos įmonę investuoti 50 mln. eurų ir pastatyti naują sūrių gamyklą. Tai didžiausias investicinis projektas per visą 31 metų veiklos istoriją, projektą planuojama įgyvendinti iki 2027 m. Toliau drąsiai žengiame biotechnologijų kryptimi. 2023 metais įgyvendintos ženklios investicijos į naujas technologijas „Vilkyškių pieninėje“ padės mums dar labiau išplėsti gaminamų pieno ingredientų spektrą. Taip pat aktyviai dirbame ir siekdami ženklaus pokyčio žmogaus mityboje ir geros sveikatos palaikyme. Drauge su Lietuvos Sveikatos Mokslų Universiteto mokslininkais sukūrėme inovatyvų produktą vyresnio amžiaus žmonėms – iš išrūgų baltymų koncentrato miltelių pagamintą maisto papildą. Tai unikali daugiakomponentė išrūgų baltymų, makroelementų, mikroelementų, vandenyje ir riebaluose tirpių vitaminų kompozicija, padedanti išvengti senatvinio silpnumo sindromo ir nepakankamos mitybos būklės. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 m. EBITDA siekia 21.0 mln. Eur. Investicijos 10 mln. Eur. „Vilkyškių pieninė” pripažinta vienu tvariausių prekės ženklų Lietuvoje. „SB Insight” tvarių prekės ženklų indekso (angl. Sustainable Brand Index) tyrime, maisto ir gėrimų kategorijoje antrus metus iš eilės užėmė antrąją vietą (2022 – II vieta, 2021 m. – III vieta). VILVI GROUP patronuojanti įmonė AB „Vilkyškių pieninė“ įsigijo likusią 30% SIA „Baltic Dairy Board“ akcijų dalį ir dabar valdo 100% akcijų paketą. Tai Latvijos bendrovė, kuri specializuojasi pieno produktų ingredientų gamyboje ir prekyboje bei pieno ir išrūgų skaidyme. Siekiant tausoti gamtos išteklius ir mažinti ŠESD emisijų išmetimą į aplinką pradėtos diegti saulės jėgainės ant gamyklų stogų. 2023 m. savomis lėšomis įdiegta saulės jėgainė ant UAB „Kelmės pienas“ stogų, gautas dalinis ES finansavimas projektams ant AB „Vilkyškių pieninė“ bei AB „Modest“ stogų. Atnaujinti maisto saugos ir kokybės sertifikatai: - AB „Vilkyškių pieninė“ ir AB „Modest“ pratęsti Halal ir FSSC 22000 sertifikatai. - AB „Kelmės pieninė” pratęsti Halal, Kosher ir FSSC 22000 sertifikatai; - UAB „Kelmės pienas“ suteiktas ekologinės gamybos ir ekologiškų produktų ženklinimo sertifikatas, pratęstas IFS Food Version 7 sertifikatas; - SIA „Baltic Dairy Board“ pratęsti Halal ir ekologinės gamybos sertifikatai; Siekiant tausoti vandenį bei mažinti nuotekų kiekį, AB „Vilkyškių pieninė“ sėkmingai įdiegta technologija išvalanti permeato vandenį taip, kad jį galima panaudoti dar kartą gamybos procesuose. Jo dėka nuotekų kiekis sumažinamas 30%. Projektas dalinai finansuojamas ES lėšomis. AB „Vilkyškių pieninė“ pradėtas statyti naujas biotechnologijomis paremtas cechas, kuris leis išplėsti VILVI GROUP gaminamų pieno ingredientų spektrą. 7 SVARBIAUSI ĮVYKIAI 2023 Pratęstas ilgametis bendradarbiavimas su krepšinio klubu „Žalgiris“ Ilgametė partnerystė tapo neatsiejama abiejų prekės ženklų dalimi. Jau eilę metų „Vilkyškių“ produktai su juoduoju katinu pažymėti ir „Žalgirio“ logotipu. Įsigydami „Vilkyškių“ juodojo katino produktus, komandos aistruoliai tiesiogiai prisideda ir prie Lietuvos čempionų klubo. VILVI GROUP – pagrindinis „Tauragė – Lietuvos kultūros sostinė 2023“ partneris. Šis bendradarbiavimas suteikė dar daugiau galimybių suorganizuoti aukščiausio lygio renginių bei užtikrinti, jog Tauragė būtų garsinama kaip šiuolaikiškas, savo istoriją vertinantis, gyventojams ir svečiams iš viso pasaulio atviras miestas. Būdami viena didžiausių regiono įmonių suprantame savo atsakomybę prisidėti prie bendruomenės kultūrinio augimo ir plėtros. Kartu su Lietuvos Sveikatos Mokslų Universitetu (LSMU) mokslininkais sukurtas inovatyvus produktas vyresnio amžiaus žmonėms – iš išrūgų baltymų koncentrato miltelių pagamintas unikalios sudėties maisto papildas, padedantis išvengti senatvinio silpnumo sindromo ir nepakankamos mitybos būklės. Priimtas sprendimas 50 mln. Eur investicijoms į naują sūrių gamyklos statybą Latvijoje, SIA “Baltic Dairy Board“ įmonėje. 2023 m. VILVI GROUP ženkliai prisidėjo prie Tauragės regiono bendruomenių veiklos, sporto ir kultūros renginių. Finansinė parama siekė daugiau nei 30 tūkst. Eur. 2022 m. rinkai pristatytas mažiau cukrų turinti šviežių pieno produktų linija „Vilkyškių less sugar” papildyta naujienomis: jogurtu su mangais, pasifloromis ir ispaninio šalavijo Chia sėklomis bei karamelizuotų bananų skonio sūreliu. VILVI GROUP aktyviai dalyvavo tarptautinėse parodose: „Gulfood 2023” bei „Gulfood Manufacturing 2023“ (Dubajus, JAE), „Anuga“ (Kelnas, Vokietija), „Food Ingredients“ (Frankfurtas, Vokietija), „Dubai Muscle Show“ (Dubajus, JAE). Žingsnis į naują kategoriją su šviežiais pieno produktais: - rinkai pristatyta Vilkyškių cream cheese tepamas sūris. - „Anuga“ parodoje pristatyti jogurtiniai VILVI batonėliai. Siekiant efektyvaus inovacijų diegimo projektų valdymo sukurtas naujas, investicinių projektų valdymo padalinys. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Suformuota ir darbą pradėjo stebėtojų taryba. 8 Verslo aplinka VILVI GROUP ISTORIJA IR STRUKTŪRA .......... 9 psl RINKOS IR PASIEKIMAI .......... 11 psl. STRATEGIJA IR TIKSLAI ......... 12 psl. SPRENDIMAI KLIENTAMS ......... 13 psl. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 1993 2000 2006 2008 2010 2011 2013 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Įkurta AB „Vilkyškių pieninė“ Įsigyta AB „Modest“ Įkurta AB „Pieno logistika“ Veiklą pradėjo nauja sausų pieno produktų gamykla 2021 Įsigytas SIA „Baltic Dairy Board“ 70% akcijų paketas 2022 2023 VILVI GROUP ISTORIJA Įsigyta AB „Kelmės pieninė” AB „Vilkyškių pieninė“ išduoti ISO 9001 ir ISO 22000 sertifikatai AB „Vilkyškių pieninė“ tapo listinguojama įmone Pradėta dalyvauti tarptautinėse parodose Eksportui pradėtas naudoti „VILVI“ prekės ženklas AB „Vilkyškių pieninė“ ir AB „Modest“ pirmą kartą išduoti Halal sertifikatai AB „Vilkyškių pieninė“ ir AB „Modest“ pirmą kartą išduoti FSSC 22000 sertifikatai „Vilkyškių pieninė“ pripažinta „Metų prekės ženklu“ AB „Vilkyškių pieninė“ įteiktas „Lietuvos eksporto prizas 2017“ AB „Kelmės pieninė“ pirmą kartą išduoti ISO 22000 /FSSC 22000 bei Halal sertifikatai AB „Vilkyškių pieninė“ įmonių grupė pradeda veikti kaip VILVI GROUP AB „Vilkyškių pieninė“ suteikta eksporto licencija į ES Įkurta UAB „Kelmės pienas“ Įsigyta likusi 30% SIA „Baltic Dairy Board“ akcijų dalis „Vilkyškių pieninė“ pirmą kartą pripažinta vienu tvariausių prekės ženklų Lietuvoje AB „Kelmės pieninė“ puikiai įvertinta socialiniame audite SMETA 9 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 10 VILVI GROUP STRUKTŪRA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 11 DARBUOTOJŲ 919 MEISTRYSTĖ SKAIČIUOJAMA NUO GRUPĖS SKAIČIAI 1934 m. 6 EKSPORTO ŠALYS 2023 >300 EKSPORTO DALIS 2023 83% GAMYKLOS 5 ĮMONĖ ĮKURTA 1993 m. Siekiame, kad aukštesnės kokybės pieno produktai ir ingredientai taptų labiau prieinami visame pasaulyje tam, kad suteiktume daugiau galimybių žmonėms jais mėgautis visur, kur tik jie bebūtų. PATIRTIS >30 m. GAMYBINIŲ IR ADMINISTRACINIŲ PATALPŲ PLOTAS >19 tūkst. kv. m. >60 KLIENTŲ RINKOS IR PASIEKIMAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 ĮMONĖS © Australian Bureau of Statistics, GeoNames, Microsoft, Navinfo, Open Places, OpenStreetMap, TomTom, Zenrin Powered by Bing Mūsų tikslas – būti lyderiu diegiant inovacijas pieno sektoriuje ir iš pieno lašo sukurti maksimalią vertę. Siekiame, kad aukštesnės kokybės pieno produktai ir ingredientai taptų labiau prieinami visame pasaulyje tam, kad suteiktume daugiau galimybių žmonėms jais mėgautis visur, kur tik jie bebūtų. Visame pasaulyje yra galybė vietų, kur žmonės turi ribotą prieigą prie kokybiškų pieno produktų, visavertės mitybos ir skonio patirčių, tuo tarpu lietuviai tuo mėgaujasi jau daugelį metų. Remdamiesi savo žiniomis ir naujausiomis technologijomis, siūlome sprendimus toms šalims ir rinkoms, kuriose poreikis prieinamai ir autentiškai pieno produktų patirčiai vis dar yra labai problematiškas. Sėkmės pagrindu išlieka mūsų šaknys – sodrios Nemuno pievos, skanus ir kokybiškas pienas bei troškimas, kad kuo daugiau žmonių galėtų mėgautis autentiškomis pieno produktų patirtimis. Kartu su savo produktais dalinamės ir tikėjimu, kad suteiktos galimybės mėgautis natūraliais ir visaverčiais maisto produktais prisideda prie geresnio pasaulio kūrimo. Aplinka, kurioje veikiame VILVI GROUP – tarptautinis rinkos dalyvis, tad verslui turi įtakos tiek globali aplinka ir pokyčiai joje, tiek paklausa, bei konkurencinė aplinka vietinėse rinkose. 2023 m. aplinkos iššūkiai: • pieno produktai išlieka svarbia mitybos raciono dalimi, auga vartojimas Azijos bei kitose besivystančiose rinkose; • Vakarų rinkose auga alternatyvių augalinių produktų vartojimas; • tvarumo svarba pasaulyje didėja, ypatingai daug dėmesio klimato kaitai skiriama Europos Sąjungoje; • greitai kintanti teisinė aplinka didina verslo atsakomybę ASV (angl. ESG) srityse ir reikalauja greitų pokyčių; • didėja Europos klientų lūkesčiai bei reikalavimai tvarumo srityse; • vis dar jaučiama karo Ukrainoje įtaka žmonių psichologinei ir emocinei sveikatai; • nauji neramumai pasaulyje (karas Izraelyje ir Gazos ruože, Raudonosios jūros logistikos kelių blokavimas) skatina nuolat būti pasirengus naujiems iššūkiams. Mūsų vizija Siekiame, kad aukštesnės kokybės pieno produktai ir ingredientai taptų labiau prieinami visame pasaulyje tam, kad suteiktume daugiau galimybių žmonėms jais mėgautis visur, kur tik jie bebūtų. Mūsų tikslai Galutinių pieno produktų pardavimai artimiausiose rinkose Ingredientai ir produktų sprendimai verslui visame pasaulyje Inovacijos ir naujų sprendimų paieška Iššūkiai veiklos regionuose Veikiame Tauragės, Šiaulių bei Bauskės (LV) regionuose. Veiklos vykdymas regionuose dėkingas tuo, kad galime būti arčiau vieni kitų, labiau pažinti ir suprasti vieni kitus. Bet susiduriame ir su iššūkiais, kai ieškome naujų darbuotojų, ypač aukštesnės kvalifikacijos specialistų. Nuolat vertiname veiklos regionų problematiką, aktyviai ieškome ir randame sprendimų darbuotojų pritraukimui. Daugiau informacijos „Iššūkių priėmimas ir sprendimai pritraukiant naujus darbuotojus“, 75 psl. Klimato kaita ir prisitaikymo iššūkiai Europos Sąjungoje skiriamas itin didelis dėmesys Žaliajam kursui, keliami ambicingi klimato kaitos švelninimo tikslai. Verslui keliami reikalavimai auga ir kinta itin sparčiai. Tai reikalauja tiek greitos reakcijos, tiek papildomų investicijų, kurios ateityje tik didės. Esminiai iššūkiai VILVI GROUP: • poveikio aplinkai vertinimas bei poveikio mažinimo tikslų kėlimas; • klimato kaitos scenarijų vertinimas ir prisitaikymas prie galimos įtakos veiklos vietoms bei Grupės veiklai; • prisitaikymo prie klimato kaitos planavimas ir valdymas. Trumpuoju periodu daug papildomų žmogiškųjų ir finansinių resursų reikalauja reagavimas į kintantį reguliavimą, tačiau didžiausia resursų dalis planuojama ilgalaikėje perspektyvoje – t.y. vykdant realų pokytį, didinant resursų naudojimo efektyvumą bei žiediškumą, siekiant pereiti prie atsinaujinančios energetikos. 12 MŪSŲ STRATEGIJA IR TIKSLAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Mūsų vertybės Atsakomybė ir pagarba Reagavimas į poreikius Žingeidumas Geriau nei vakar VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 • Specialūs sprendimai pagal klientų poreikius • Privačios etiketės VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 13 SPRENDIMAI KLIENTAMS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Produktai ir ingredientai verslui Prekių ženklai Sprendimai verslui • Sūris ir sūrio produktai Mozzarella / Cagliata / Tilsit / Gouda / Edam • Sausi išrūgų ir pieno produktai Išrūgų baltymų koncentratas 80 (WPC80) / Išrūgų permeatas / Saldūs išrūgų milteliai / Nugriebto pieno milteliai / Laktozė / Baltymai sportuojantiems • Šviežio pieno produktai Sviestas / Grietinėlė / Grietinė / TRM, GRM Rezultatai VILVI GROUP VEIKLOS REZULTATAI ................. 15 psl. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ VEIKLOS REZULTATAI ................ 17 psl. ŽALIAVOS ............... 18 psl. VERSLO SEGMENTAI ............... 19 psl. VILVI GROUP PARDAVIMAI PAGAL RINKAS ............... 21 psl. AKCIJŲ INFORMACIJA .............. 22 psl. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 14 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 15 VILVI GROUP REZULTATŲ APŽVALGA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Nepaisant 10.1% sumažėjusios pardavimų apyvartos 2023 m., VILVI GROUP konsoliduotas grynasis pelnas išaugo iki 14.7 mln. Eur. ir buvo 15.4% didesnis nei 2022 m. Ataskaitiniu laikotarpiu Grupės EBITDA padidėjo 8.9% Ir sudarė 21.0 mln. Eur. Grupės EBITDA ir grynojo pelno augimui daugiausia įtakos turėjo pirktų išrūgų produktų perdirbimo veikla, kuri nėra tiesiogiai susijusi su pieno perdirbimu. Kitų Grupės rodiklių bei AB „Vilkyškių pieninė“ rodiklių palyginimą žr. 16 -17 psl. 210.5 mln. Eur konsoliduotos pardavimų apyvartos 14.7 mln. Eur konsoliduoto grynojo pelno 21 mln. Eur konsoliduotos EBITDA 17 mln. Eur sumokėtų mokesčių valstybei per 2023 m. >350 tūkst. tonų supirkto pieno 10 mln. Eur plėtros ir palaikomųjų investicijų per ataskaitinį laikotarpį VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 83%. eksporto į > 60 šalių VILVI GROUP VEIKLOS REZULTATAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Pokytis 2023/2022, % arba p.p. - procentiniais punktais Pokytis 2022/2021, % arba p.p. - procentiniais punktais Pajamos, tūkst. Eur 114,581 120,873 156,045 234,083 210,536 -10% 50% Bendrasis pelnas, tūkst. Eur 7,096 10,629 17,196 24,274 27,687 14% 41% Bendrojo pelno marža, % 6.2% 8.8% 11.0% 10.4% 13.2% 3 p.p. -1 p.p. EBITDA, tūkst. Eur 3,698 8,271 14,122 19,280 21,003 9% 37% EBITDA marža, % 3.2% 6.8% 9.0% 8.2% 10.0% 2 p.p. -1 p.p. Veiklos pelnas (EBIT), tūkst. Eur -206 4,332 7,134 14,921 16,778 12% 109% EBIT marža, % -0.20% 3.60% 4.60% 6.4% 8.0% 2 p.p. 2 p.p. Pelnas prieš mokesčius (EBT), tūkst. Eur -1,448 3,142 6,156 14,180 15,439 9% 130% EBT marža, % -1.3% 2.6% 3.9% 6.1% 7.3% 1 p.p. 2 p.p. Grynasis pelnas (nuostolis), tūkst. Eur -446 3,872 5,500 12,699 14,652 15% 131% Grynojo pelno marža, % -0.4% 3.2% 3.5% 5.4% 7.0% 2 p.p. 2 p.p. Grynasis pelnas tenkantis vienai akcijai, Eur -0.04 0.32 0.46 1.06 1.23 15% 131% Akcijos rinkos kainos ir pelno vienai akcijai santykis - P/E rodiklis - 7.59 7.95 4.50 4.27 -5% -43% Nuosavo kapitalo grąža (ROE), % -1.4% 11.7% 14.8% 28.4% 26.4% -2 p.p. 14 p.p. Turto grąža (ROA), % -0.6% 5.0% 6.7% 13.6% 14.3% 1 p.p. 7 p.p. Panaudoto kapitalo grąža (ROCE), % -0.4% 10.1% 11.7% 22.0% 20.5% -2 p.p. 10 p.p. Skolos koeficientas 0.60 0.55 0.55 0.49 0.43 -13% -10% Skolos ir nuosavo kapitalo santykis 0.88 0.62 0.61 0.46 0.33 -28% -25% Likvidumo koeficientas 0.72 0.64 1.24 1.46 1.77 21% 17% Turto apyvartumas 1.47 1.57 1.77 2.38 1.97 -17% 34% Kapitalo ir turto santykis 0.40 0.45 0.45 0.51 0.57 12% 13% Finansinės skolos, tūkst. Eur 27,483 21,660 24,163 22,929 20,185 -12% -5% Grynoji skola, tūkst. Eur 27,185 21,479 23,364 22,308 11,460 -49% -5% Grynoji skola/EBITDA 7.35 2.60 1.65 1.16 0.55 -53% -30% VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 16 AB „Vilkyškių pieninė“ be pagrindinių rodiklių apibrėžtų ir taikomų pagal Tarptautinės finansinės atskaitomybės standartus (TFAS) finansinėse ataskaitose taip pat pateikia TFAS nenumatytus finansinės veiklos rodiklius – alternatyvius veiklos rodiklius (AVR), kurie Bendrovės vertinimu, yra svarbūs, suteikia papildomos informacijos investuotojams ir kitiems finansinės atskaitomybės naudotojams. Alternatyvūs veiklos rodikliai turi būti traktuojami kaip papildoma informacija, parengta remiantis TFAS. Atsižvelgdama į Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos paskelbtas gaires dėl alternatyvių veiklos rodiklių (ESMA/2015/1415), AB „Vilkyškių pieninė“ pateikia palyginamuosius istorinius AVR duomenis. Informacija apie AVR apskaičiavimą bei kokią naudingą informaciją jie teikia pateikta skyriuje „Papildoma informacija“ 144 psl. PATRONUOJANČIOS BENDROVĖS AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ VEIKLOS REZULTATAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Pajamos, tūkst. Eur 140,492 148,738 196,442 288,643 245,072 Bendrasis pelnas, tūkst. Eur 325 913 9,031 17,195 9,013 Bendrojo pelno marža, % 0.2% 0.6% 4.6% 6.0% 3.7% EBITDA, tūkst. Eur -2,504 2,994 13,079 15,530 4,500 EBITDA marža, % -1.8% 2.0% 6.7% 5.4% 1.8% Veiklos pelnas (EBIT), tūkst. Eur -4,322 1,394 11,450 13,893 2,912 EBIT marža, % -3.1% 0.9% 5.8% 4.8% 1.2% Pelnas prieš mokesčius (EBT), tūkst. Eur -5,061 640 11,194 13,733 2,574 EBT marža, % -3.6% 0.4% 5.7% 4.8% 1.1% Grynasis pelnas (nuostolis), tūkst. Eur -4,059 1,371 10,774 12,599 2,527 Grynojo pelno marža, % -2.9% 0.9% 5.5% 4.4% 1.0% Grynasis pelnas tenkantis vienai akcijai, Eur -0.34 0.11 0.90 1.05 0.21 Akcijos rinkos kainos ir pelno vienai akcijai santykis - P/E rodiklis - - - - - Nuosavo kapitalo grąža (ROE), % -14.6% 5.2% 33.5% 29.9% 5.4% Turto grąža (ROA), % -7.7% 2.8% 19.9% 19.4% 3.6% Panaudoto kapitalo grąža (ROCE), % -15.6% 4.5% 28.3% 27.7% 5.7% Skolos koeficientas 0.49 0.44 0.37 0.33 0.34 Skolos ir nuosavo kapitalo santykis 0.44 0.27 0.19 0.12 0.11 Likvidumo koeficientas 0.83 0.99 1.47 1.87 1.58 Turto apyvartumas 2.77 3.05 3.31 4.10 3.49 Kapitalo ir turto santykis 0.51 0.56 0.63 0.67 0.66 Finansinės skolos, tūkst. Eur 11,287 7,432 6,941 5,665 5,085 Grynoji skola, tūkst. Eur 11,056 7,277 6,362 5,340 2,231 Grynoji skola/EBITDA -4.42 2.43 0.49 0.34 0,50 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 17 PAGRINDINĖS ŽALIAVOS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Perkamas pienas perskaičiuojamas į bazinį pritaikant koeficientą, apskaičiuotą atsižvelgiant į riebalų ir baltymų kiekį. Per 2023 m. bazinių rodiklių pieno nupirkta 352 tūkst. tonų ir tai 2.6% daugiau nei 2022 metais. Pieno kaina 2023 m. sumažėjo 25.9% lyginant su 2022 m. (2022 metais pieno supirkimo kainų lygmuo buvo istoriškai aukštas dėl išaugusių pieno produktų pardavimo kainų rinkose, kurią sąlygojo išaugusi paklausa eksporto ir vietinėje rinkose). 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Nupirkta bazinių rodiklių pieno, tonomis 268,555 287,370 314,540 342,953 351,832 Pieno kaina, Eur/t 255.9 246.2 287.9 422.7 313,3 ŽALIAVINIS KARVIŲ PIENAS Pagrindinė AB „Vilkyškių pieninė“, AB „Modest“ ir UAB „Kelmės pienas“ gaminamų produktų žaliava – žalias karvių pienas. AB „Vilkyškių pieninė“ skaičiavimais, pagal perdirbamą pieno kiekį Grupė užima apie 20% šalies rinkos, trečią vietą tarp gamintojų, po AB „Rokiškio sūris” ir AB „Žemaitijos pienas”. 2023 m. Grupės įmonės šią žaliavą pirko iš Lietuvos ir Latvijos pieno tiekėjų. Beveik trečdalis pieno buvo importuojamas. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 18 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Nupirkta išrūgų koncentratų iš VILVI GROUP bendrovių, tonomis 28,564 40,641 43,593 60,297 64,692 Nupirkta išrūgų koncentrato iš kitų tiekėjų, tonomis 20,886 30,999 35,730 37,075 33,908 Per 2023 m. išrūgų koncentratų nupirkta 99 tūkst. tonų ir tai 1.3% daugiau nei 2022 metais. PIENO IŠRŪGOS Pagrindinė žaliava AB „Kelmės pieninė” yra išrūgų baltymų (WPC) ir išrūgų permeato koncentratai, kurie gaunami iš išrūgų, jas skaidant ir koncentruojant. Išrūgos yra antrinis produktas, liekantis gaminant sūrį. Didžiąją dalį žaliavos, reikalingos sausų pieno produktų gamyboje, aprūpina VILVI GROUP bendrovės, kita dalis yra perkama iš Latvijos ir Estijos tiekėjų. VILVI GROUP nupirkta pieno: AB „Kelmės pieninė” nupirka žaliavos: • sūris, sūrio produktai ir kt. - Bendrovės ir dukterinių įmonių gaminami sūriai, sūrio produktai, grietinėlė ir kt.; • švieži pieno produktai - dukterinės įmonės gaminami švieži pieno produktai (kefyras, jogurtai, grietinė, sviestas, varškės produktai ir kt.); • sausi pieno produktai - dukterinių įmonių gaminami WPC, MPC, lieso pieno, permeato ir išrūgų miltai; VILVI GROUP VERSLO SEGMENTAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Pokytis 2023/2022 Pokytis 2022/2021 Sūris, sūrio produktai ir kt. 36,095 39,187 43,970 47,575 48,809 2.6% 8.2% Švieži pieno produktai 12,277 12,696 14,048 15,174 15,741 3.7% 8.0% Sausi pieno produktai 15,310 19,006 21,416 21,886 22,486 2.7% 2.2% VILVI GROUP pagaminta produkcijos, skirtos pardavimui, kiekiai pagal segmentus, tonomis: 2023 m. sūrių, sūrio produktų ir kt. gamyba lyginant su 2022 m. padidėjo 2.6%. Šviežių pieno produktų pagaminta 15.7 tūkst. tonų, t.y. 3.7% daugiau nei 2022 m. Sausų pieno produktų per 2023 m. pagaminta 22.5 tūkst. tonų – gamyba išaugo 2.7%. lyginant su 2022 m. 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Pokytis 2023/2022 Pokytis 2022/2021 Sūris, sūrio produktai ir kt. 81,909 84,134 109,199 170,589 139,603 -18.2% 56.2% Švieži pieno produktai 17,803 16,252 18,710 26,864 32,962 22.7% 43.6% Sausi pieno produktai 14,869 20,487 28,136 36,630 37,971 3.7% 30.2% Iš viso: 114,581 120,873 156,045 234,083 210,536 -10.1% 50.0% VILVI GROUP pajamos iš pagrindinių produktų pagal segmentus, tūkst. Eur: Sūriai ir sūrio produktai ir kt. 73% Švieži pieno produktai 11% Sausi pieno produktai 16% 2022 m. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 19 VILVI GROUP pajamos iš pagrindinių produktų pagal segmentus. Verslo segmentai: Sūriai ir sūrio produktai ir kt. 66% Švieži pieno produktai 16% Sausi pieno produktai 18% 2023 m. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Sūris, sūrio produktai ir kiti Bendra segmento apyvarta 2023 m. buvo 18.2% mažesnė nei 2022 m. Tam įtakos turėjo staigus eksporto kainų kritimas ataskaitinių metų pradžioje, kas anot rinkos ekspertų buvo atsakas į istoriškai intensyvų kainų augimą 2022 metais. Pirmąjį 2023 m. ketvirtį sūrio kainos smuko vidutiniškai 20%. Toks kainų lygmuo, svyruodamas trumpais periodais, išsilaikė iki IV ketv., kuomet rinkose vėl buvo stebimas kainų augimas. Apyvartos kritimą iš dalies kompensavo išaugusios pardavimų apimtys (10% daugiau nei 2022 m.). Labiausiai šiame segmente krito industrinės grietinėlės apyvarta (27% mažesnė nei 2022 m.) Nors 2023 m. parduotas kiekis išaugo 9% lyginant su praėjusiais metais, tačiau vidutinė grietinėlės kaina 2023 m. buvo 27% arba 0.84 Eur/kg mažesnė nei 2022 m. Švieži pieno produktai Ataskaitiniu laikotarpiu apyvarta išaugo 22.7%, lyginant su 2022 m. Daugiau nei 80% šviežių pieno produktų parduota vietinėje rinkoje, kur kainodara buvo aukštesnė lyginant su 2022 m. Taip pat 2023 m. parduota daugiau produktų, tokių kaip varškės sūreliai, jogurtai, sviestas - jų pridėtinė vertė yra didesnė nei kitų produktų, todėl tai turėjo įtakos ir bendram pardavimų augimui. Sausi pieno produktai 2023 m. gamybos bei pardavimų apimtys kiekine išraiška išaugo 19.9%, lyginant su 2022 m. Tačiau pardavimų apyvarta augo neženkliai – 3.7%, lyginant su praėjusiais metais. Tam įtakos turėjo kainų sumažėjimas dėl produktų pertekliaus rinkoje. VILVI GROUP daugiausia pajamų šiame segmente generuoja išrūgų baltymų pardavimai – apie 60% (nors kiekine išraiška tai sudaro tik 13%). 2023 m. išrūgų baltymų kainos rinkoje krito daugiau nei 30%, dėl to išrūgų baltymų miltų buvo parduoda 1,3 tūkst. tonų daugiau nei 2022 m. (+4 procentiniai punktai). 0 5 10 15 20 25 30 35 40 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Kiekis, tūkst. t Ap yva rta, mln . Eur PARDAVIMO PAJAMŲ POKYČIŲ ANALIZĖ 2023 M. PAGAL VERSLO SEGMENTUS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 20 0 30 60 90 120 150 180 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. 54,3 57,8 63,3 92,2 84,4 27,6 26,3 43,5 74,8 54,6 2,5 3,6 0,6 mln. Eur Sūriai ir sūrio produktai Grietinėlė Ki ti 17,8 16,3 18,7 26,9 33,0 0 10 20 30 40 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. mln. Eur VILVI GROUP PARDAVIMAI PAGAL RINKAS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 m. VILVI GROUP pardavimų pajamos eksporto rinkose sumažėjo 16.1%, lyginant su 2022 m. Eksportas 2023 m. sudarė 83% visų Grupės pardavimų. Tai 6 procentiniais punktais mažesnė dalis nei 2022 metais. Pardavimo pajamų kritimas tiek Europos Sąjungos, tiek kitose užsienio šalyse siejamas su bendru sūrių ir sausų pieno produktų rinkos kainų mažėjimu. Pardavimų regionų bei pardavimo kanalų struktūra išliko stabili, pakankamai diversifikuota, nekelianti rizikos dėl ekonominės ar politinės įtakos. 2023 m. buvo eksportuota į daugiau nei 60 šalių, tačiau svarbiausiomis VILVI GROUP eksporto rinkomis ir toliau išlieka Lenkija, Olandija, Italija, Vokietija, Saudo Arabija. 2023 m., kaip ir kasmet, buvo vykdoma aktyvi naujų rinkų paieška - sėkmingai startuota Kubos rinkoje. Produktų eksportas į šalis, kurioms taikomos ES sankcijos, 2023 m. nebuvo vykdomas. 2023 m. Lietuvoje pardavimai išaugo 37%., lyginant su praėjusiais metais. Tam įtakos turėjo tiek šviežių pieno produktų kainų augimas šalyje, tiek parduoti didesni produkcijos kiekiai. 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Pokytis 2023/2022 Pokytis 2022/2021 Europos Sąjunga 61,591 63,745 80,647 132,771 103,079 -22.4% 64.6% Lietuva 22,526 20,234 21,748 26,751 36,624 36,9% 23.0% Kitos šalys 30,464 36,894 53,650 74,561 70,833 -5.0% 39.0% Iš viso pajamų 114,581 120,873 156,045 234,083 210,536 -10.1% 50.0% 0 30 60 90 120 150 180 210 240 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. 54% 20% 26% 57% 49% 53% 17% 30% 11% 17% 52% 14% 34% 32% 34% mln. Eur Kitos šalys Lietuva Europos Sąjunga VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 21 Pardavimų struktūra Pardavimų pajamos pagal rinkas, tūkst. Eur. 22 AKCIJŲ INFORMACIJA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS • Vertybinių popierių pavadinimas – AB „Vilkyškių pieninė“ paprastosios vardinės akcijos. • Į prekybą įtrauktų vertybinių popierių skaičius – 11,943,000 vnt. • Vienos akcijos nominali vertė – 0.29 Eur. • Bendrovės išleisti vertybiniai popieriai yra įtraukti į AB NASDAQ OMX Vilnius Oficialųjį sąrašą. • Vertybinių popierių ISIN kodas - LT0000127508, simbolis – VLP1L. • Bendrovės akcijos įtrauktos į prekybos sąrašą nuo 2006 m. gegužės 17 d. Bendrovės dukterinių įmonių vertybiniais popieriais viešai nėra prekiaujama. Informacija apie akcijas: AB „Vilkyškių pieninė“ akcijų kainos pokytis ir apyvarta 2021-2023 m. AB „Vilkyškių pieninė“ akcijų kainos ir AB „Nasdaq OMX Vilnius“ indeksų palyginimas 2021-2023 m. 0 20 40 60 80 100 120 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 2021/01 2021/06 2021/11 2022/04 2022/09 2023/02 2023/07 2023/12 Akcijų kaina, EUR Apyvarta, Tūkst., EUR 0% 50% 100% 150% 200% 250% 2021/01 2021/06 2021/11 2022/04 2022/09 2023/02 2023/07 2023/12 OMX Vilnius VLP1L VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Atidarymo kaina, Eur 2.09 2.26 2.46 3.67 4,79 Didžiausia kaina, Eur 3.13 2.48 3.68 4.91 5,36 Mažiausia kaina, Eur 2.07 1.39 2.40 3.00 4,12 Vidutinė kaina, Eur 2.47 1.93 2.90 4.12 4,88 Paskutinė kaina, Eur 2.24 2.46 3.66 4.79 5,24 Apyvarta, vnt. 762,071 1,138,435 1,060,431 637,222 337,974 Apyvarta, mln. Eur 1.88 2.20 3.08 2.63 1.65 Kapitalizacija, mln. Eur 26.75 29.38 43.71 57.21 62.58 Valdymo ataskaita VALDYMO MODELIS ............. 24 psl. ĮSTATINIO KAPITALO STRUKTŪRA IR AKCININKAI .............. 25 psl. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS IR AKCININKŲ TEISĖS ............... 26 psl. STEBĖTOJŲ TARYBA ............... 27 psl. VALDYBA IR KOMITETAI ............... 28 psl. PAGRINDINIAI VADOVAI ............... 32 psl. VALDYSENOS PRINCIPAI ............... 34 psl. DIVIDENDAI .............. 35 psl. ATLYGIO ATASKAITA .............. 38 psl. RIZIKŲ VALDYMAS .............. 40 psl. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 23 Visuotinis akcininkų susirinkimas Visuotinis akcininkų susirinkimas yra aukščiausias patronuojančiosios bendrovės organas, kuris priima sprendimus remdamasis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu bei bendrovės įstatais. Plačiau žr. 26 psl. Stebėtojų taryba Stebėtojų taryba yra kolegialus Bendrovės priežiūros organas, kuris atstovauja akcininkams ir atlieka Bendrovės veiklos priežiūros bei kontrolės funkcijas. AB „Vilkyškių pieninė“ stebėtojų tarybą sudaro 3 nariai, renkami ketverių metų kadencijai. Stebėtojų tarybą renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Plačiau žr. 27 psl. Generalinis direktorius Bendrovės vadovas yra Generalinis direktorius, kuris organizuoja bendrovės veiklą, priima į darbą ir atleidžia darbuotojus, sudaro ir nutraukia su jais darbo sutartis, veikia Bendrovės vardu ir vienvaldiškai sudaro sandorius, išskyrus Bendrovės įstatų ir teisės aktų numatytus atvejus. Generalinis direktorius savo veikloje vadovaujasi įstatymais, kitais teisės aktais, Bendrovės įstatais, visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimais, stebėtojų tarybos bei valdybos sprendimais.. Generalinį direktorių renka ir atšaukia Bendrovės valdyba. VALDYMO MODELIS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP patronuojančios bendrovės AB „Vilkyškių pieninė“ valdymo organai: Visuotinis akcininkų susirinkimas Stebėtojų taryba Valdyba Generalinis direktorius Komitetai Komitetai Valdyba formuoja Paskyrimų ir atlyginimo komitetą bei tvirtina komiteto nuostatus. Visuotinis akcininkų susirinkimas renka Audito komiteto narius bei tvirtina Audito komiteto nuostatus. Plačiau žr. 31 psl. Dukterinių įmonių: AB „Kelmės pieninė“, UAB „Kelmės pienas“, AB „Modest“ ir SIA „Baltic Dairy Board“ valdymo organai: Visuotinis akcininkų susirinkimas Valdyba Bendrovės vadovas AB „Pieno logistika“ vienasmenis valdymo organas – direktorius. TVARUMO ATASKAITA Akcininkų teisių įgyvendinimas Priežiūros ir kontrolės funkcijos Veiklos organizavimo funkcija Valdymo funkcija Patariamoji ir priežiūros funkcijos Valdyba Valdyba yra kolegialus Bendrovės valdymo organas, kuris atlieka bendrovės valdymo funkciją. AB „Vilkyškių pieninė“ Valdybą sudaro 6 valdybos nariai. Stebėtojų taryba Valdybos narius renka ketverių metų kadencijai. Plačiau žr. 28 psl. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 24 Bendras akcininkų skaičius 2023-12-31 buvo 1685. Swisspartners Versicherung AG Zweigniederlassu ng Österreich 60,4% Multi Asset Selection Fund 17,0% Kiti smulkieji akcininkai 22,6% AB „Vilkyškių pieninė“ akcininkų pasiskirstymas pagal teisės subjektą - 18,2% fizinių asmenų, 81,8% - juridinių. AB Vilkyškių pieninė 99,7% Kiti smulkieji akcininkai 0.3% AB „Modest“ AB „Vilkyškių pieninė“ AB „Vilkyškių pieninė“ 100% AB „Kelmės pieninė“ ĮSTATINIO KAPITALO STRUKTŪRA IR AKCININKAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 m. gruožio 31 d. duomenimis G. Bertašius AB „Vilkyškių pieninė“ akcijų neturėjo, tačiau jam priklauso 60.4% balsų visuotiniame akcininkų susirinkime (sudarytas jungtinis gyvybės draudimo polisas draudimo bendrovėje Swisspartners Versicherung AG Zweigniederlassung Österreich, kuris yra perėmęs nuosavybės teises į 7,213,680 vienetų AB „Vilkyškių pieninė“ akcijų). AB „Kelmės pieninė“ 100% UAB „Kelmės pienas“ AB Vilkyškių pieninė 100% SIA „Baltic Dairy Board“ VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 25 Įmonės pavadinimas Akcijų rūšis Akcijų skaičius 1 akcijos nominalioji vertė, Eur Bendra nominali vertė, Eur Stambiausi akcininkai, nuosavybės teise turintys ir valdantys daugiau kaip 5% įstatinio kapitalo AB „Vilkyškių pieninė“ Paprastosios vardinės akcijos 11,943,000 0.29 3,463,470 Swisspartners Versicherung AG Zweigniederlassung Österreich – 60,4%; Multi Asset Selection Fund – 17,0%. AB „Kelmės pieninė“ Paprastosios vardinės akcijos 2,457,070 0.29 712,550 AB „Vilkyškių pieninė“ – 100%. AB „Modest“ Paprastosios vardinės akcijos 5,617,118 0.29 1,628,964 AB „Vilkyškių pieninė“ – 99,7%. AB „Pieno logistika“ Paprastosios vardinės akcijos 371,333 0.29 107,687 UAB „Kelmės pienas“ – 58,9%, UAB „Kelmės pienas“ Paprastosios vardinės akcijos 2,500 1.00 2,500 AB „Kelmės pieninė“ – 100%. SIA „Baltic Dairy Board“ Paprastosios vardinės akcijos 777,778 1.00 777,778 AB „Vilkyškių pieninė“ – 100%. AB „Pieno logistika“ UAB „Kelmės pienas“ 58,9% Kiti smulkieji akcininkai 41,1% APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS IR AKCININKŲ TEISĖS Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovės akcininkai turėjo vienodas teises (turtines ir neturtines), numatytas įstatymuose, kituose teisės aktuose bei Bendrovės įstatuose. Nei vienas akcininkas neturėjo jokių specialių kontrolės teisių. Bendrovės valdymo organai per ataskaitinį laikotarpį sudarė tinkamas sąlygas įgyvendinti akcininkų teises. Bendrovėje nėra taikomi balsavimo teisių apribojimai. Akcininkai turi šias neturtines teises: • dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose; • gauti informaciją apie Bendrovę, kaip yra nustatyta Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 18 str. 1d.; • kreiptis į teismą su ieškiniu dėl žalos Bendrovei, atsiradusios Bendrovės vadovui nevykdant ar netinkamai vykdant savo pareigas, atlyginimo, taip pat kitais įstatymų nustatytais atvejais; • kitas įstatymų numatytas neturtines teises. Akcininkai turi šias turtines teises: • gauti Bendrovės pelno dalį (dividendą); • gauti likviduojamos Bendrovės turto dalį; • nemokamai gauti akcijų, jei įstatinis kapitalas didinamas iš Bendrovės lėšų, išskyrus Akcinių bendrovių įstatymo nustatytas išimtis; • pirmumo teise įsigyti Bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis akcininkų susirinkimas Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka nusprendžia šią teisę visiems akcininkams atšaukti; • perleisti visas ar dalį akcijų kitų asmenų nuosavybėn Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka; • kitas įstatymų numatytas turtines teises. Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija: • patronuojančiosios bendrovės įstatų keitimas; • patronuojančiosios bendrovės stebėtojų tarybos narių rinkimas ir atšaukimas, atlygio nepriklausomiems stebėtojų tarybos nariams nustatymas; • sprendimo dėl atlygio politikos patvirtinimo priėmimas; • patronuojančiosios bendrovės metinių finansinių ataskaitų ir Grupės metinių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rinkinio tvirtinimas; • pritarimas patronuojančiosios bendrovės metiniam pranešimui ir Grupės konsoliduotajam metiniam pranešimui; • sprendimo dėl pelno (nuostolių) paskirstymo ir dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo priėmimas; • sprendimo dėl rezervų sudarymo, naudojimo, sumažinimo ir naikinimo priėmimas; • sprendimo priėmimas dėl patronuojančiosios bendrovės įstatinio kapitalo padidinimo ar sumažinimo; • sprendimų dėl patronuojančiosios bendrovės restruktūrizavimo, pertvarkymo, reorganizavimo, likvidavimo priėmimas; • sprendimo dėl bendrovės savų akcijų įsigijimo priėmimas; • rinkti ir atšaukti auditorių ar audito įmonę metinių finansinių ataskaitų rinkinio auditui atlikti, nustatyti audito paslaugų apmokėjimo sąlygas. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 26 AB „Vilkyškių pieninė“ akcininkai savo teises įgyvendina per visuotinį susirinkimą. Pranešimai apie visuotinio akcininkų susirinkimo šaukimą, susirinkime sprendžiami klausimai ir visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai skelbiami Bendrovės interneto svetainėje Visuotinis akcininkų susirinkimas - VILVI GROUP. Apie susirinkimus taip pat pranešama „Nasdaq Vilnius“ vertybinių popierių biržoje. Valdyba STEBĖTOJŲ TARYBA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Pagrindinės stebėtojų tarybos funkcijos ir kompetencijos: • patronuojančiosios bendrovės ir Grupės įmonių veiklos strategijos svarstymas ir tvirtinimas bei informacijos apie veiklos strategijos įgyvendinimą analizė ir vertinimas, šios informacijos pateikimas eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui; • valdybos narių rinkimas ir jų atšaukimas; • sprendimų dėl sandorių su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 37(2) straipsnyje priėmimas; • valdybos ir vadovo veiklos priežiūra; • atsiliepimų ir pasiūlymų dėl metinių finansinių ataskaitų rinkinio, pelno (nuostolių) paskirstymo projekto ir bendrovės metinio pranešimo visuotiniam akcininkų susirinkimui teikimas; • pasiūlymų teikimas valdybai ir bendrovės vadovui atšaukti jų sprendimus, kurie prieštarauja įstatymams ir kitiems teisės aktams, bendrovės įstatams ar visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimams; • atsiliepimų ir pasiūlymų dėl atlygio politikos projekto ir atlygio ataskaitos projekto visuotiniam akcininkų susirinkimui teikimas; • Stebėtojų taryba taip pat nagrinėja kitus savo kompetencijai priklausančius klausimus, nurodytus patronuojančiosios bendrovės įstatuose ir Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme. Vardas, Pavardė, pareigos Išsilavinimas Informacija apie pagrindinę darbovietę ir dalyvavimas kitų įmonių valdyme: Turima Bendrovės kapitalo ir balsų dalis 2023-12-31, % Algimantas Lekevičius Stebėtojų tarybos pirmininkas nuo 2023 m. balandžio 28 d. aukštasis, inžinierius AB Šiaulių banko Rinkų ir iždo departamento Emitentų skyriaus projektų vadovas 2000 vnt./0.02% Užupio bendruomenės Senato pirmininkas Marijana Juškienė Stebėtojų tarybos narė nuo 2023 m. balandžio 28 d. aukštasis, inžinierius- matematikas - - Martynas Bertašius Stebėtojų tarybos narys nuo 2023 m. balandžio 28 d. aukštasis, ekonomika AB „Vilkyškių pieninė“ dirba nuo 2016 m. - ŪKB „RELI“ (įm.k. 306286230, adresas: Kęstučio g. 13, LT- 99182 Šilutė) vadovas ir tikrasis narys Stebėtojų tarybos veikla 2023 m. Per 2023 m. įvyko du stebėtojų tarybos posėdžiai. Posėdžiuose buvo norminių aktų reikalaujamas kvorumas. Posėdžių metu buvo išrinktas ,,Vilkyškių pieninė” stebėtojų tarybos pirmininkas., patvirtintas AB „Vilkyškių pieninė“ stebėtojų tarybos darbo reglamentas bei patvirtinta valdybos narių sudėtis. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 27 AB ,,Vilkyškių pieninė“ stebėtojų tarybos nariai: Stebėtojų taryba yra kolegialus Bendrovės organas, atstovauja akcininkams ir atlieka Bendrovės veiklos priežiūros bei kontrolės funkcijas. Stebėtojų taryba, visuotinio akcininkų susirinkimo, renkama ketveriems metams. Stebėtojų taryba iš savo narių renka stebėtojų tarybos pirmininką. Kitos valdybos funkcijos: • Valdyba renka ir atšaukia generalinį direktorių, nustato darbo sąlygas ir atlygį, vadovaudamasi atlygio politika, kaip nustatyta Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 373 straipsnyje; • nustato informaciją, kuri laikoma bendrovės komercine (gamybine) paslaptimi ir konfidencialia informacija; • analizuoja ir vertina bendrovės generalinio direktoriaus pateiktą medžiagą apie bendrovės veiklos organizavimą, finansinę būklę, veiklos rezultatus ir kt.; • analizuoja, vertina bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinį, pelno (nuostolių) paskirstymo ir atlygio politikos projektus ir kartu su atsiliepimais ir pasiūlymais dėl jų bei bendrovės metiniu pranešimu teikia stebėtojų tarybai ir visuotiniam akcininkų susirinkimui; • analizuoja, vertina sprendimo dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo projektą ir jam priimti sudarytą tarpinių finansinių ataskaitų rinkinį, kuriuos kartu su atsiliepimais ir pasiūlymais dėl jų bei bendrovės tarpiniu pranešimu teikia stebėtojų tarybai ir visuotiniam akcininkų susirinkimui; • sprendžia kitus bendrovės įstatuose numatytus klausimus. Valdyba svarsto ir tvirtina: • bendrovės tarpinius ir metinį pranešimą; • bendrovės valdymo struktūrą ir darbuotojų pareigybes; • pareigybes, į kurias darbuotojai priimami konkurso tvarka; • kita, kas numatyta Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatyta tvarka bei Bendrovės įstatuose. VALDYBA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Valdyba yra kolegialus bendrovės valdymo organas. AB „Vilkyškių pieninė“ valdybą sudaro 6 valdybos nariai. Valdybos nariai, stebėtojų tarybos, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatyta tvarka, yra renkami ketverių metų kadencijai. Valdybos pirmininką ketveriems metams renka valdyba iš savo narių. Bendrovė neturi taisyklių, kurios reglamentuotų bendrovės valdybos narių išrinkimą. Bendrovė savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos (LR) Akcinių bendrovių įstatymu, Bendrovės įstatais bei kitais teisės aktais. Valdybos nariai nėra suteikę įgaliojimų kitiems asmenims vykdyti valdybos kompetencijai priskirtų funkcijų. Bendrovės valdybos veikla 2023 m. 2023 m. AB „Vilkyškių pieninė“ valdybos posėdžiai vyko reguliariai pagal nustatytą grafiką. Per 2023 m. įvyko dvylika eilinių valdybos posėdžių. Visuose valdybos posėdžiuose buvo norminių aktų reikalaujamas kvorumas. Valdyba patvirtino Bendrovės 2022 m. dvylikos mėnesių ir 2023 m. trijų, šešių ir devynių mėnesių tarpinę finansinę atskaitomybę, 2022 m. metinę finansinę atskaitomybę ir metinį pranešimą, sušaukė eilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui pasiūlė 2022 m. pelno paskirstymą. Eiliniuose valdybos posėdžiuose svarstyti plėtros planai, nagrinėti paskolų suteikimo/pratęsimo bei kiti einamieji klausimai. Kitų VILVI GROUP bendrovių - AB „Kelmės pieninė“, UAB „Kelmės pienas“, SIA „Baltic Dairy Boardׅ“ ir AB „Modest“ valdybos posėdžiai vyksta reguliariai, svarstomi valdybos kompetenciją atitinkantys klausimai. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 28 VALDYBOS NARIAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 29 Išsilavinimas Informacija apie pagrindinę darbovietę ir dalyvavimas kitų įmonių valdyme: Turima bendrovės kapitalo ir balsų dalis 2023-12-31, % Gintaras Bertašius Valdybos pirmininkas aukštasis, inžinierius – mechanikas AB „Vilkyškių pieninė“ generalinis direktorius, AB „Modest“, AB „Kelmės pieninė“ ir UAB „Kelmės pienas“ valdybos pirmininkas, SIA „Baltic Dairy Board“ valdybos narys. 2023 m. gruožio 31 d. duomenimis G. Bertašius AB ,,Vilkyškių pieninė“ akcijų neturėjo, tačiau jam priklauso 60.4% balsų visuotiniame akcininkų susirinkime (sudarytas jungtinis gyvybės draudimo polisas draudimo bendrovėje Swisspartners Versicherung AG Zweigniederlassung Österreich , kuris yra perėmęs nuosavybės teises į 7,213,680 vienetų AB “Vilkyškių pieninė” akcijų). Vilija Milaševičiutė Valdybos narė aukštasis, finansai ir kreditas AB „Vilkyškių pieninė“ Ekonomikos ir finansų direktorė, AB „Modest“, AB „Kelmės pieninė“, UAB „Kelmės pienas“ ir SIA „Baltic Dairy Board“ valdybos narė. 9,588 vnt./0.08% Linas Strėlis Valdybos narys aukštasis UAB „LS Capital” (įm.k. 133118295, adresas: V. Kudirkos g. 9, Kaunas) ir UAB „Biglis” (įm.k. 133688345, adresas: V. Kudirkos g. 9, LT -50283 Kaunas) direktorius, „Socialinių įmonių asociacija” (įm.k. 300542019, adresas: Raudondvario pl. 107, Kaunas) tarybos pirmininkas, AB „Umega“ (įm.k. 126334727, adresas: Metalo g. 5, LT -28216 Utena) ir AB „East West Agro“ (įm.k. 300588407, adresas: Tikslo g. 10, Kumpiai, LT -54311 Kauno r.) valdybos narys, UAB „Lords LB Asset Management“ (įm.k. 301849625, adresas: Jogailos g. 4, LT - 01116 Vilnius.) EISME investicinio fondo komiteto narys. SIA „Preses nams“ stebėtojų tarybos narys. - Valdybos pirmininkas ir nariai ketverių metų kadencijai perrinkti 2022-04-29 Visuotinio akcininkų susirinkimo metu. VALDYBOS NARIAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 30 Išsilavinimas Informacija apie pagrindinę darbovietę ir dalyvavimas kitų įmonių valdyme: Turima bendrovės kapitalo ir balsų dalis 2023-12-31, % Sigitas Trijonis Valdybos narys aukštasis, inžinierius – mechanikas. AB ,,Vilkyškių pieninė“ Investicinių projektų skyriaus direktorius. 425,607 vnt./3.56% Rimantas Jancevičius Valdybos narys aukštesnysis, zootechnikas AB „Vilkyškių pięninė“ Žaliavos pirkimo direktorius. 339,863 vnt./2.85% Andrej Cyba Valdybos narys aukštasis, verslo administravimas ir vadyba UAB „PEF GP1“ (įm.k. 302582709, adresas: Maironio g. 11, Vilnius), UAB „ PEF GP2“ (įm.k. 302582716, adresas: Maironio g. 11, Vilnius), UAB „Piola“ (įm.k. 120974916, adresas: Mindaugo g. 16 -52, LT-03225 Vilnius), UAB „Ymmalu” (įm.k. 305765142, adresas: Šaltinių g. 24 -10, LT-03233, Vilnius) bei UAB „LAMA Capital“ (įm.k. 306178639, adresas: Šaltinių g. 24-10, LT-03233, Vilnius) Generalinis direktorius, UAB „INVL Asset Management“ (įm.k. 126263073, adresas: Gynėjų g. 14, LT -01109 Vilnius) verslo plėtros vadovas, UAB „FMĮ INVL Finasta“ (įm.k. 304049332, adresas: Gynėjų g. 14, LT -01109 Vilnius) ir SIA „Baltic Dairy Board“ valdybos pirmininkas, IPAS „INVL Asset Management“ (įm.k. 40003605043, adresas: Smilšu iela 7 -1, LV1050, Ryga) bei AS „Pirmais atklātais pensiju fonds“ (įm.k 40003377918, adresas: Smilšu iela 7 -1, LV1050, Ryga) stebėtojų tarybos pirmininkas, AB „AUGA group“ (įm.k. 126264360, adresas: Konstitucijos pr. 21C, LT08130 Vilnius) valdybos narys bei audito komiteto pirmininkas. Valdybos pirmininkas ir nariai ketverių metų kadencijai perrinkti 2022-04-29 Visuotinio akcininkų susirinkimo metu. Paskyrimų ir atlyginimų komitetas Audito komitetas Nariai: Birutė Butkienė (ŪKB „Šilgaliai Agro“ buhalterė), Giedrė Krinicina (AB ,,Vilkyškių pieninė“ darbuotoja), Živilė Žymantaitė (AB ,,Vilkyškių pieninė“ darbuotoja). Visi nariai nėra vadovaujantys administracijos darbuotojai, Bendrovės įstatiniame kapitale nedalyvauja. Formuoja bei tvirtina komiteto nuostatus – Valdyba. Komiteto funkcijos: • teikia valdymo organams pagalbą visais klausimais, susijusiais su kandidatų paskyrimu į Bendrovės vadovo ar kitų vadovaujančių darbuotojų pareigas; • rekomenduoja Valdybai kandidatus į kitus Valdybos komitetus; • kaupia, analizuoja ir apdoroja visą informaciją, susijusią su Bendrovės darbuotojų samdymo politika; • vertina kiekvieno Bendrovės vadovaujančio darbuotojo galimus interesų konfliktus; • teikia pagalbą valdymo organams visais klausimais, susijusiais su atlyginimų vadovaujančiam personalui nustatymu; • sprendžia kitus klausimus, būtinus Komiteto funkcijų tinkamam vykdymui. Nariai: Aušra Lobinienė (Tauragės Kredito Unijos Vidaus audito tarnybos vadovė), Vilma Morkaitienė (UAB „Bonus modus“ vyr. Buhalterė) Sigita Montvilaitė (AB “Vilkyškių pieninė” darbuotoja). Visi nariai nėra vadovaujantys administracijos darbuotojai, Bendrovės įstatiniame kapitale nedalyvauja. Formuoja bei tvirtina komiteto nuostatus - Visuotinis akcininkų susirinkimas. Komiteto funkcijos: • stebėti Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo procesą; • teikti valdymo organams rekomendacijas, susijusias su audito įmonės parinkimu; • stebėti įmonės vidaus kontrolės, rizikos valdymo ir vidaus audito sistemų veiksmingumą; • stebėti audito atlikimo procesą; • stebėti, kaip auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų; • vykdyti kitas teisės aktų numatytas funkcijas; • nedelsiant informuoti Bendrovės vadovą apie audito įmonės Audito komitetui pateiktą informaciją apie audito metu iškilusius probleminius klausimus, ypač kai nustatomi reikšmingi vidaus kontrolės trūkumai, susiję su finansinėmis ataskaitomis. Valdyba KOMITETAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Paskyrimų ir atlyginimų komiteto veikla 2023 m. 2023 m. įvyko du komiteto posėdžiai, kurių metu buvo peržiūrėti Bendrovės darbuotojų atlyginimai, pateiktos rekomendacijos dėl bendrovės vidaus tvarkų ir atlygio politikos bei kandidatų paskyrimo į Transporto ir logistikos direktoriaus bei Investicinių projektų pareigas. Posėdžiuose dalyvavo visi komiteto nariai. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 31 Dukterinėse įmonėse komitetai nėra sudaromi. Audito komiteto veikla 2023 m. 2023 m. įvyko trys komiteto posėdžiai, kurių metu buvo aptarti ir patvirtinti Bendrovės 2022 m. finansinių ataskaitų, 2022 m. metinio pranešimo ir 2022 m. pelno (nuostolio) paskirstymo projektai, aptartas 2023 m. biudžetas. Teiktos rekomendacijos išrenkant įmonių grupės audituojančias audito įmones. Peržiūrėtos pardavimų į įvairias šalis rizikos valdymo sistemos. Posėdžiuose dalyvavo visi komiteto nariai. PAGRINDINIAI VADOVAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 32 Išsilavinimas Informacija apie dalyvavimą kitų įmonių valdyme Turima bendrovės kapitalo ir balsų dalis 2023 -12-31, % Gintaras Bertašius Generalinis direktorius aukštasis, inžinierius – mechanikas AB ,,Vilkyškių pieninė“ , AB „Modest“, AB „Kelmės pieninė“ ir UAB „Kelmės pienas“ valdybos pirmininkas, SIA „Baltic Dairy Board“ valdybos narys Akcijų neturi/60.40 % Vilija Milaševičiutė Ekonomikos ir finansų direktorė aukštasis, finansai ir kreditas AB „Modest“, AB „Kelmės pieninė“, UAB „Kelmės pienas“ ir SIA „Baltic Dairy Board“ valdybos narė 9,588 vnt./0.08% Sigitas Trijonis Investicinių projektų skyriaus direktorius aukštasis, inžinierius – mechanikas AB „Vilkyškių pieninė” valdybos narys 425,607 vnt./3.56% Rimantas Jancevičius Žaliavos pirkimo direktorius aukštesnysis, zootechnikas AB ,,Vilkyškių pieninė“ valdybos narys 339,863 vnt./2.85% Vaidotas Juškys Vykdantysis direktorius aukštasis, informacinės technologijos - 17,756 vnt./0.15% PAGRINDINIAI VADOVAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 33 Išsilavinimas Informacija apie dalyvavimą kitų įmonių valdyme: Turima bendrovės kapitalo ir balsų dalis 2023 -12-31, % Arvydas Zaranka Gamybos direktorius AB „Kelmės pieninė“ direktorius aukštesnysis, pieno produktų technologija AB „Modest“ valdybos narys, 1,933 vnt./0.02% Rita Juodikienė Valdymo ir kokybės direktorė magistras, verslo valdymas AB „Kelmės pieninė“ ir UAB „Kelmės pienas“ valdybos narė 2,175 vnt./0.02% Paulinas Stanaitis Transporto ir logistikos direktorius aukštasis, Vadybos ir verslo administravimas. - - Jolita Valantinienė AB „Kelmės pienas“ direktorė magistras, vadyba ir verslo administravimas AB „Pieno logistika“ direktorė - Matas Pozingis AB „Modest“ direktorius aukštasis, vadyba ir verslo administravimas - - Pagarba ir pamatinėmis žmogaus teisėmis paremta valdysena VILVI GROUP valdysena paremta pamatinėmis žmogaus teisėmis ir pagarba kitam. Tuo vadovaujamės valdydami įmonių procesus bei bendraudami tiek su žmonėmis Grupės viduje, tiek su verslo partneriais bei kitais suinteresuotaisiais asmenimis. Etiškos darbdavystės nuostatos Kad visiems darbuotojams būtų aiškiai suvokiami pagarbaus bendravimo principai, Grupėje patvirtintas Etiškos darbdavystės kodeksas, kuriame išdėstytos Grupės gerbiamos prigimtinės žmogaus teisės, akcentuojamas diskriminacijos, nepagarbaus ar nehumaniško elgesio netoleravimas. Sau taikomus etiškos darbdavystės principus taikome visoms suinteresuotosioms šalims. Apie mums svarbius etiškos darbdavystės principus informuojame ir savo verslo partnerius, tiekėjus. Siekiame neturėti verslo santykių su partneriais, kurie nesilaiko mūsų įtvirtintų nuostatų. Etiški veiklos ir lygybės principai ir pagarbus požiūris į kiekvieną žmogų taikomi ir kalbant apie akcininkus, kurie turi vienodas teises (turtines ir neturtines), numatytas įstatymuose, kituose teisės aktuose bei bendrovės įstatuose. Nei vienas akcininkas neturi jokių specialių kontrolės teisių, galinčių suteikti privilegijų. Visų akcininkų teisės yra vienodos. Visos svarbiausios politikos ir kodeksai yra viešai prieinami Grupės interneto svetainėje, kad apie mūsų etiškos darbdavystės principus žinotų visos suinteresuotosios šalys. Etiškos darbdavystės kodeksas Etiško verslo kodeksas Verslo etika ir netolerancija kyšininkavimui bei korupcijai Grupėje patvirtintas Etiško verslo kodeksas, kuriame išdėstyti pagrindiniai mūsų veiklos principai ir prioritetai bei toks elgesys, kurį įvardiname nepageidaujamu mūsų Grupėje. Netoleruojame jokių korupcijos apraiškų, įskaitant kyšininkavimą bei papirkinėjimą, pasisakome už sąžiningą verslą ir skaidrų bendradarbiavimą su valstybinėmis institucijomis ir kitomis suinteresuotomis šalimis. Skaidri, sąžininga ir atvira verslo veikla yra vienas svarbiausių nepriekaištingos verslo reputacijos ir sėkmės elementų. Mokame visus mokesčius, vedame sąžiningą apskaitą, laikomės skaidrios darbo užmokesčio politikos. Užtikriname mūsų organizuojamų pirkimų skaidrumą ir reikalaujame iš potencialių ir esamų tiekėjų, kad jie veiktų skaidriai ir sąžiningai. Savo produkcija prekiaujame laikydamiesi skaidrumo principo, nedalyvaujame sandoriuose, kuriuose prašoma kyšių, siūloma elgtis neskaidriai. Savo veiklos ir bendradarbiavimo principus aiškiai išdėstėme Etiško verslo kodekse ir supažindinome su juo savo partnerius ir tiekėjus, nuolat primename ir savo darbuotojams, koks elgesys ar susitarimai yra netoleruojami bei kokios grėsmės gali kilti bendraujant su suinteresuotaisiais asmenimis tiek Lietuvoje, tiek užsienyje. Grupė yra priėmusi sprendimą būti politiškai neutralia ir neteikti jokios finansinės paramos politinėms partijoms, grupėms ar politikams. Apie atsakingą požiūrį į žmogų ir aplinką informuojame ir savo partnerius bei tiekėjus tiek Lietuvoje, tiek svetur, kad būtų formuojama sąžininga ir atsakinga prieš žmogų ir gamtą verslo vystymo aplinka – užtikrinta atsakinga tiekimo grandinė. Šias nuostatas įtvirtina: Šias nuostatas įtvirtina: https://vilvigroup.lt/politikos/ APIE 2022 M. VILVI GROUP KRYPTIS APLINKOSAUGA SOCIALINĖ APLINKA APIE VILVI GROUP VALDYSENA APIE ATASKAITĄ 34 VALDYSENOS PRINCIPAI VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 2012 m. AB „Vilkyškių pieninė“ patvirtinta dividendų politika. Ištrauka iš dividendų politikos nuostatų: Dividendai ir dividendų dydis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas numato, kad dividendas yra akcininkui paskirta pelno dalis, proporcinga jam nuosavybės teise priklausančių akcijų nominaliai vertei. 1. Bendrovės akcininkai Visuotinio akcininkų susirinkimo metu negali priimti sprendimo išmokėti dividendus, jeigu: 1) Bendrovė yra nemoki; 2) paskirstytasis finansinių metų rezultatas yra neigiamas; 3) Bendrovės nuosavas kapitalas mažesnis arba išmokėjus dividendus taptų mažesnis už bendrovės įstatinio kapitalo, bei rezervų sumą. 2. Bendrovės valdyba Visuotiniam akcininkų susirinkimui turėtų siūlyti dividendų dydį priklausomai nuo atitinkamų finansinių metų Bendrovės audituoto grynojo pelno. 3. Jeigu Bendrovė dirba pelningai, Bendrovės valdyba skiria tam tikrą dalį pajamų dividendų sumai, kaip nustatyta 2.6 punkte, ir reinvestuoja likusias pajamas siekiant padidinti Bendrovės kapitalizaciją. 4. Bendrovė dividendus išmoka grynaisiais pinigais. 5. Bendrovės valdyba nustatyto dividendų dydį remiantis praėjusių metų konsoliduotu Bendrovės grynuoju pelnu. Nustatytas dividendų dydis turi būti ne mažesnis kaip 25% Bendrovės praėjusių metų konsoliduoto grynojo pelno, bet ne didesnis kaip Bendrovės metinis konsoliduotas grynasis pelnas. 6. Bendrovė pasilieka teisę nukrypti nuo dividendų sumos kriterijų atskleidžiant tokio nuokrypio priežastis. 2019 m. (už 2018 m.) 2020 m. (už 2019 m.) 2021 m. (už 2020 m.) 2022 m. (už 2021 m.) 2023 m. (už 2022 m.) Dividendai (Eur) - - 955,440 2,388,600 3,164,744 Dividendai vienai akcijai (Eur) - - 0.08 0.20 0.265 Akcijų skaičius 11,943,000 11,943,000 11,943,000 11,943,000 11,943,000 DIVIDENDAI VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 35 AB „Vilkyškių pieninė“ dividendų mokėjimas per pastaruosius metus: AB „Kelmės pieninė“ dividendų mokėjimas per pastaruosius metus: AB „Kelmės pienas“ 2023 m. (už 2022 m.) išmokėjo 1,2 mln. Eur dividendų. AB „Modest“, AB „Pieno logistika“ ir SIA „Baltic Dairy Board“ per praėjusius 5 metus dividendų nemokėjo. Dividendų mokėjimas kitose VILVI GROUP įmonėse 2019 m. (už 2018) 2020 m. (už 2019) 2021 m. (už 2020) 2022 m. (už 2021) 2023 m. (už 2022) Dividendai (Eur) 1,719,949 5,651,261 7,371,210 3,931,312 1,523,383 Dividendai vienai akcijai (Eur) 0.70 2.30 3.00 1.60 0.62 Akcijų skaičius 2,457,070 2,457,070 2,457,070 2,457,070 2,457,070 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 1. Nuorodos į taikomą bendrovių valdymo kodeksą bei visa reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką: 2023 m. Bendrovės valdymo ataskaita, Bendrovės ir jos Grupės audituotos finansinės ataskaitos, konsoliduotas metinis pranešimas skelbiamas Bendrovės internetiniame puslapyje VILVI GROUP bei vertybinių popierių biržos AB Nasdaq Vilnius puslapyje Vilkyškių pieninė | Prekyba — Nasdaq Baltijos birža (nasdaqbaltic.com). 2. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis Per 2023 metus Bendrovė neturėjo sandorių su susijusiomis šalimis, kurie atitiktų Akcinių bendrovių įstatymo 372 straipsnyje nurodytus kriterijus. Detalesnė informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis ir finansiniai ryšiai su įmonės vadovais pateikta 2023 m. finansinės ataskaitos 28 pastaboje. 3. Taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypimai Informacija apie Bendrovės valdymo kodekso nuostatų nesilaikymą pateikiama valdymo kodekso 1.8 , žr. psl. 147. 4. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos Bendrovė neturi vadovo, valdymo ir priežiūros organų išrinkimui taikomos įvairovės politikos. Siūlant kandidatus į Bendrovės valdymo organų narius, jie nediskriminuojami dėl amžiaus, lyties, išsilavinimo ar profesinės patirties. Bendrovė nenustato jokių ribojimų asmenims kandidatuoti dėl lyties ar amžiaus. Pagrindinis kriterijus renkant valdymo organų narius yra kandidato kompetencija. 5. Akcininkų tarpusavio susitarimai Bendrovė duomenų apie akcininkų tarpusavio susitarimus, neturi. 2023 m. Bendrovės nėra sudariusios susitarimų su jų organų nariais ar darbuotojais, kurie numatytų kompensacijas, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pagrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl emitento kontrolės pasikeitimo. Ataskaitiniu laikotarpiu žalingų sandorių, neatitinkančių Bendrovės ar Grupės tikslų, įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir turėjusių ar ateityje galinčių turėti neigiamos įtakos Bendrovės veiklai ar veiklos rezultatams, sudaryta nebuvo. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 36 NUORODOS Valdyba ATLYGIO ATASKAITA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Bendra informacija AB „Vilkyškių pieninė“ atlygio ataskaita parengta už ataskaitinį finansinį 2023 metų laikotarpį, kuris sutampa su kalendoriniais metais. Rengiant atlygio ataskaitą (toliau – Ataskaita) vadovautasi Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu, VILVI GROUP darbuotojų atlygio politika (toliau – Atlygio politika) ir kitais teisės aktais. VILVI GROUP darbuotojų Atlygio politika buvo patvirtinta visuotiniame akcininkų susirinkime 2023 m. balandžio mėn. 28 d. Atlygio ataskaitoje nurodoma informacija apie kiekvieną valdymo ir priežiūros organų nario atlygį, pateikiama informacija apie kitokio pobūdžio (ne) gautas naudas, kiti duomenys. Atlygio nustatymo principai Bendrovės valdybos nariams gali būti mokamos tantjemos, kurios skiriamos teisės aktų nustatyta tvarka Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu. Visuotiniam akcininkų susirinkimui priėmus sprendimą dėl tantjemų mokėjimo, konkrečiam valdybos nariui tenkanti tantjemų dalis nustatoma valdybos sprendimu, atsižvelgiant į konkretaus valdybos nario indėlį į Bendrovės veiklą. Bendrovės vadovui – Generaliniam direktoriui atlygis nustatomas Bendrovės valdybos sprendimu. Nustatant atlyginimo dydį įvertinama analogiško dydžio įmonių vadovų apmokėjimo lygį, atsižvelgiant į pareigybės lygį, bei asmeninę vadovo kompetenciją, patirtį, žinias ir gebėjimus. VILVI GROUP aukščiausio lygmens vadovams, II lygmens vadovams, vidurinio lygmens vadovams ir kitiems darbuotojams atlygį sudaro dvi pagrindinės dalys: pastovioji ir kintamoji. Taip pat gali būti mokamos skatinamosios išmokos. Bendrovės darbuotojams mokamas: pastovioji atlygio dalis (PAD) – darbo sutartyje nustatytas pagrindinis arba valandinis mėnesinis darbuotojo piniginis darbo užmokestis, kintamoji atlygio dalis (KAD) – papildomas darbuotojo piniginis atlygis, nustatomas atsižvelgiant į darbo atlikimo kokybę ir rezultatus, Bendrovei iškeltų bei individualių darbuotojo tikslų pasiekimą, kompetencijų lygį ir atitikimą Bendrovės ir Įmonių grupės vertybėms. Kitos naudos (KN) – kitos galimos naudos, skiriamos darbuotojams kaip skatinamosios priemonės. Valdybos narių atlygis už 2022 – 2023 metus AB „Vilkyškių pieninė“ Valdybos du valdybos nariai nedirba įmonėje ir keturi valdybos nariai yra dirbantys pagal darbo sutartis. Visiems nariams per 2023 metus nebuvo mokėtas joks pastovus ar papildomas atlygis už darbą valdyboje. Valdybos nariai dirbantys pagal darbo sutartį gavo atlyginimą tik darbo santykių pagrindu. Per 2023 metus priskaičiuotas ir išmokėtas darbo užmokestis, atitinka įmonės patvirtintoje atlygio politikoje numatytas sumas. Valdybos narių dirbančių pagal darbo sutartį metinis darbo užmokestis prieš mokesčius, tūkst. Eur: Vardas, pavardė, pareigos 2022 m. 2023 m. Pastovus atlyginimas Kintamas atlyginimas Iš viso Pastovus atlyginimas Kintamas atlyginimas Iš viso Gintaras Bertašius, Generalinis direktorius 101.4 - 101.4 115,2 - 1115,2 Vilija Milaševičiūtė, Ekonomikos ir finansų direktorė 66.9 11.2 78.1 72,2 12,8 85,0 Sigitas Trijonis, Investicinių projektų skyriaus direktorius 66.6 11.4 78.0 72,7 12,3 85,0 Rimantas Jancevičius, Žaliavos pirkimo direktorius 66.0 11.8 77.8 72,3 12,1 84,4 Generalinis direktorius ir valdybos nariai iš įmonių grupei priklausančių įmonių jokio atlygio negavo. Darbo užmokestis buvo išmokamas darbo sutartyje numatyta tvarka, apimtimi ir terminais, jokių kitokių turtinių naudų per 2023 m. negauta, nebuvo suteikta akcijų ar kitokių sudarytų sandorių vadovų naudai ir interesais. Per ataskaitinį laikotarpį (2023 m.) valdybos nariams, bendrovės vadovui nebuvo suteikta jokių garantijų ar laidavimų, neperleistas joks turtas ar kitokios turtinės teisės. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 37 Bendrovės Stebėtojų taryboje ir Audito bei Paskyrimų ir atlygio komitetuose nepriklausomiems nariams mokamas atlygis už veiklą, priklausomiems nariams įskaičiuotas į jų atlygį ir papildomas atlygis nemokamas. Bendrovės narių metinio atlygio už veiklą Bendrovėje dydžiai nurodyti Atlygio politikos priede. Valdyba ATLYGIO ATASKAITA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS Patronuojančios bendrovės ir Grupės įmonių darbuotojų atlygis Įmonių grupės darbo užmokesčio fondas 2023 m. buvo lygus 19.108 mln. Eur. ( 2022 m. – 15.792 mln. Eur.). VILVI GROUP darbuotojų vidutinis mėnesinis darbo užmokestis prieš mokesčius, Eu: Darbuotojų grupė 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Vadovai 28 3,919 29 3,997 30 4,261 30 4,799 31 5,240 Specialistai 298 1,258 301 1,311 310 1,434 310 1,711 319 1,961 Darbininkai 502 872 500 924 527 1,020 544 1,209 569 1,435 Iš viso: 828 1,107 830 1,166 867 1,281 884 1,508 919 1,746 AB „Vilkyškių pieninė“ darbuotojų vidutinis mėnesinis darbo užmokestis prieš mokesčius, Eur: Darbuotojų grupė 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Darbuotojų sk. Vidutinis atlyginimas Vadovai 22 4,020 21 4,198 19 4,565 20 5,029 22 5,478 Specialistai 170 1,304 155 1,338 147 1,506 150 1,777 150 2,038 Darbininkai 285 930 283 948 274 1,059 292 1,253 252 1,507 Iš viso: 477 1,197 459 1,228 440 1,365 462 1,581 424 1,884 2023 m. laikotarpiu mokėtas atlygis AB „Vilkyškių pieninė“ Valdybos nariams, bei darbuotojams atitikto Atlygio politikoje patvirtintus principus, pagrindus ir sąlygas. Įmonės Audito komiteto ir Atlygio komiteto nariams nebuvo mokėtas joks pastovus ar papildomas atlygis už darbą komitetuose. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 38 Rizikos valdymas yra neatsiejama Grupės veiklos dalis. Rizikas nustatome, analizuojame ir vertiname atsižvelgdami į Grupės tikslus, veiklą ir išorės aplinką. Už bendros Grupės rizikų valdymo modelio tvirtinimą yra atsakinga Valdyba, priežiūrą - Direktorių susirinkimas. Grupėje taikomas Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Comission (COSO) vidinės kontrolės ir rizikų valdymo modelis. Rizikos valdymo procesas apima visas Grupės įmones ir funkcijas. yra nuolat peržiūrimas, įvertinant Grupės rizikų apetitą bei strateginius siekius, derinamas prie rinkos sąlygų bei Grupės veiklos pokyčių. Grupėje vykdome reguliarią rizikų valdymo stebėseną. Kas ketvirtį Direktorių susirinkimas peržiūri vidines bei išorines rizikas, įvertinami rizikų rodikliai, pagal poreikį nustatomos rizikų valdymo priemonės. Rizikų valdymo etapai: 39 RIZIKŲ VALDYMAS AB „Vilkyškių pieninė“ visuotinis akcininkų susirinkimas Stebėtojų taryba Valdyba Direktorių susirinkimas Rizikų valdymo modelio tvirtinimas: rizikų apetitas ir strateginiai tikslai Rizikų vertinimas, rodiklių peržiūra, priemonių planas. Grupės įmonių direktoriai Patronuojančios bendrovės funkcinių padalinių direktoriai • Valdymo veikloje atsiradusios vidinės ir išorinės rizikos. • Rizikų valdymo priemonės. • Periodinė rizikų rodiklių stebėsena. Audito komitetas RIZIKŲ APETITO IR STRATEGIJOS DERINIMAS RIZIKŲ IDENTIFIKAVIMAS RIZIKŲ VERTINIMAS RIZIKŲ VALDYMAS: PRIEMONĖS IR VEIKSMAI RIZIKŲ STEBĖSENA Reguliari stebėsena Aptarimas ir derinimas kas ketvirtį Rizikų vertinimo tvirtinimas kartą per metus Stebėsena Rizikų valdymo tikslai: • Užtikrinti Grupės veiklą. • Valdyti rizikų poveikį Grupės tikslams. • Užtikrinti Grupės reputaciją. • Ginti suinteresuotųjų šalių interesus. Rizikų tipai: pagal laikotarpį: • Trumpalaikės (0-1 m.) • Vid. Trukmės (1-4 m.) • Ilgalaikės (>5 m.) pagal šaltinį: • Vidinės • Išorinės pagal ESG sritį: • E (angl. Environment) - turinčios įtakos aplinkosaugos sričiai; • S (angl. Social) – turinčios įtakos socialiniams veiksniams, jų valdymui; • G (ang. Governance) – turinčios įtakos valdysenos sričiai. Rizikų rūšys: Strateginės rizikos turinčios įtakos Grupės strateginiams tikslams Operacinės (veiklos) rizikos turinčios įtakos efektyviam Grupės veikimui Atitikties rizikos turinčios įtakos įstatymų ir reikalavimų atitikimui Finansinės rizikos turinčios įtakos Grupės finansiniam rezultatui APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 Atlygio komitetas RIZIKŲ VALDYMAS 40 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 RIZIKŲ RŪŠIS RIZIKOS VEIKSNIAI RIZIKOS ŠALTINIS ŠALTINIO TIPAS (vidinis / išorinis) LAIKOTARPIS (tumpalaikė, vid. trukmės, ilgalaikė) ĮTAKA STRATEGIJOS KRYPČIAI / POVEIKIO SRITIS RIZIKOS VALDYMAS ESG TIPAS: E / S / G STRATEGINĖS RIZIKOS Strateginių investicinių projektų neužbaigimo, neužbaigimo laiku rizika Neplanuotos išorinės aplinkybės, nesklandumai projekto valdyme. Vidinis / išorinis vid. trukmės FINANSAI - Investicinių projektų valdymui sukurtas naujas Investicinių projektų padalinys, keliama projektų valdymo kompetencija. - Reguliariai stebimas projektų įgyvendinimo planas, kylančios rizikos. - Pagal poreikį pasitelkiami išoriniai profesionalai, konsultantai. - Žaliavų, energetinių resursų kainų šuoliai Energijos brangimas: gamybos kaštų svyravimas. išorinis ilgalaikė FINANSAI - Reguliari kainų svyravimų stebėsena. - Strateginių žaliavų pirkimo šaltinių diversifikavimas. - Įdiegti technologiniai sprendimai leidžiantys diversifikuoti naudojamus energetinius resursus. - Nepakankamas kiekis pagrindinės žaliavos - pieno Žaliavos tiekimo sezoniškumas, nepakankamas žaliavos kiekis. išorinis ilgalaikė FINANSAI - Reguliari rinkos stebėsena. - Pirkimo šaltinių diversifikavimas. - Priklausomybė nuo veiklos šakos ar didelių klientų Pokyčiai veiklos šakoje, klientų perkamosios galios pasikeitimai, konkurencija. vidinis ilgalaikė FINANSAI - Reguliari rinkos stebėsena. - Verslo šakų diversifikacija. - Klientų portfelio diversifikacija. - Produkcijos nepardavimo rizika Paklausos ir kainos svyravimai. išorinis ilgalaikė FINANSAI - Reguliari rinkos stebėsena. - Verslo šakų diversifikacija. - Klientų portfelio diversifikacija. - Lojalių klientų duomenų bazė. - Nesąžininga konkurencija Nesąžiningos konkurencijos iššaukti paklausos ir kainų svyravimai. išorinis ilgalaikė FINANSAI - Reguliari rinkos stebėsena. - Verslo šakų diversifikacija. - Klientų portfelio diversifikacija. - Lojalių klientų duomenų bazė. - Tiekimo grandinių, logistikos neužtikrinimo rizika Politinių ar kitų neramumų pasaulyje iššaukti logistikos grandinių nesklandumai. išorinis ilgalaikė FINANSAI - Reguliari rinkos stebėsena. - Klientų portfelio diversifikacija. - Lojalių klientų duomenų bazė. - Reputacinės rizikos Nekokybiški produktai, nevaldoma atskaitomybė suinteresuotosioms šalims bei nevaldoma komunikacija, nesąžiningas darbas, korupcija ir kyšininkavimas. vidinis ilgalaikė FINANSAI - Maisto saugos ir kokybės standartų diegimas. - Savalaikė ir reguliari atskaitomybė suinteresuotosioms šalims. - Komunikacijos atsakomybių pasiskirstymas ir principai apibrėžti Verslo etikos politikoje. - Politikos ir procesai apibrėžiančios įvairias tvarumo sritis. - Užtikrinta konfidencialių bei anoniminių pranešimų galimybė. S, G APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS RIZIKŲ VALDYMAS 41 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 RIZIKŲ RŪŠIS RIZIKOS VEIKSNIAI RIZIKOS ŠALTINIS ŠALTINIO TIPAS (vidinis / išorinis) LAIKOTARPIS (tumpalaikė, vid. trukmės, ilgalaikė) ĮTAKA STRATEGIJOS KRYPČIAI / POVEIKIO SRITIS RIZIKOS VALDYMAS ESG TIPAS: E / S / G FINANSINĖS RIZIKOS Finansinio likvidumo rizika Rizika, kai Grupė ir Bendrovė nebegali laiku įvykdyti savo finansinių Įsipareigojimų. vidinė ilgalaikė FINANSAI • Pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų srauto arba turėti finansavimą per atitinkamą kreditą. • Balanso tarp finansavimo nepertraukiamumo ir lankstumo išlaikymas. - Kredito rizikos Grupė ir Bendrovė vykdydama prekybos veiklą parduoda produktus ir paslaugas su atidėtu mokėjimo terminu, todėl gali atsirasti rizika, kad klientai nesumokės už Grupės ir Bendrovės gautinas sumas iš produktų ir Paslaugų pardavimo. išorinė ilgalaikė FINANSAI • Kredito limito principų taikymas nustatančius klientams suteikiamų kreditų dydžius ir atitinkamus įkeitimo tipus, tokius kaip: limitas, garantijos, draudimas. • Užsienio pirkėjų draudimas. • Kliento kredito rizikos vertinimas. - Rinkos rizikos Rinkos kainų pokyčiai, pvz. užsienio valiutos keitimo kursai ir palūkanų normos įtaka Grupės ir Bendrovė s rezultatui arba turimų finansinių priemonių vertei. išorinė ilgalaikė FINANSAI • Užsienio valiutų kursų valdymas. - APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS RIZIKŲ VALDYMAS 42 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 RIZIKŲ RŪŠIS RIZIKOS VEIKSNIAI RIZIKOS ŠALTINIS ŠALTINIO TIPAS (vidinis / išorinis) LAIKOTARPIS (tumpalaikė, vid. Trukmės, ilgalaikė) ĮTAKA STRATEGIJOS KRYPČIAI / POVEIKIO SRITIS RIZIKOS VALDYMAS ESG TIPAS: E / S / G OPERACINĖS RIZIKOS Produkcijos kokybės ir saugos rizika Nepakankamas rizikos veiksnių (biologinių, cheminių, fizinių) vertinimas ir valdymas. Vidinė Ilgalaikė FINANSAI - Įdiegti ir nuolat atnaujinami maisto saugos, kokybės ir vadybos standartai. - Reguliarus darbuotojų mokymas ir kompetencijos palaikymas. - Reguliarus vidinis bei išorinis auditas. S Darbuotojų pritraukimas ir išlaikymas Gyventojų skaičiaus mažėjimas regione, aukštos kvalifikacijos darbuotojų trūkumas. Vidinė / Išorinė Ilgalaikė ORGANIZACIJA / FINANSAI - Glaudus bendradarbiavimas su organizacijomis bei mokslo įstaigomis. - Paieškos motyvacinės priemonės organizacijos viduje. - Kompetencijos kėlimo mokymai. - Lojalumo skatinimo priemonės. S Nelaimingų atsitikimų, nedarbingumo rizikos Profesinių rizikų nesuvaldymas, saugos ir sveikatos pažeidimai. Vidinis ilgalaikė ORGANIZACIJA - Patvirtinta Darbuotojų saugos ir sveikatos politika, reguliariai vykdomi saugos ir sveikatos instruktažai, mokymai. - Reguliarus profesinių rizikų vertinimas. - Ergonominių, cheminių bei kitų rizikos veiksnių mažinimas technologinėmis priemonėmis bei diegiant vidines programas. S Darbo sąlygų ir darbuotojų gerovės atitikties rinkos sąlygoms, klientų reikalavimams rizika Augantys klientų keliami darbuotojų gerovės standartai. Išorinė Ilgalaikė FINANSAI / ATITIKTIS - Reguliari klientų reikalavimų stebėsena. - Patvirtinta atlygio politika, kai atlygis lyginamas su rinkos sąlygomis. - Reguliari stebėsena ir sąlygų gerinimas. S Žmogaus teisių pažeidimai: diskriminacija ir lygių galimybių neužtikrinimas Darbuotojų elgesio neatitiktis Grupės vertybėms bei įtvirtintoms nuostatoms. Vidinė ilgalaikė ORGANIZACIJA - Patvirtintos Žmogaus teisių, Lygių galimybių, Smurto ir priekabiavimo darbe politikos bei jų įgyvendinimo tvarkos. - Darbuotojų mokymai. - Užtikrinta konfidencialių bei anoniminių pranešimų galimybė. S Netinkamas atliekų srautų atskyrimas, per lėti atliekų mažinimo tempai Netinkamas atliekų atskyrimas gamybos procesuose, žmogiškasis faktorius, atliekų tvarkytojų siūlomi sprendimai. Vidinė vidutinė ORGANIZACIJA /REPUTACIJA - Patvirtintos atliekų tvarkymo tvarkos bei procesai. - Pasirašytos sutartys su atliekų tvarkytojais. - Techniniai sprendimai atliekų atskyrimui bei surinkimui. - Darbuotojų edukacija. E ŠESD emisijų vertinimo ir mažinimo tikslų duomenų atsekamumo ir teisingumo rizika Surinkti nekorektiški duomenys, netinkamas duomenų gylis, žmogiškasis faktorius. Vidinė vidutinė ORGANIZACIJA / ATITIKTIS - Duomenų rinkimo automatizavimas. - Pagal poreikį pasitelkiami išoriniai konsultantai. E Neigiamo poveikio aplinkai rizika Aplinkos taršos rizika dėl sunaudojamų ir išleidžiamų didelių kiekių gamtinių resursų, technologijų gedimai. vidinis ilgalaikė ORGANIZACIJA / ATITIKTIS - Patvirtinta Aplinkosaugos politika, atitiktis įstatymams. - Reguliari stebėsena, poveikio vertinimas, taršos monitoringo programos. - Poveikį mažinančių technologijų diegimas. E Duomenų saugos neužtikrinimas, kibernetinės atakos Neužtikrinta fizinė bei programinė duomenų sauga. Išorinė ilgalaikė ORGANIZACIJA / REPUTACIJA - Patvirtinta IT saugos politika. - Patvirtintas BDAR. - Nuolatinis fizinės bei programinės duomenų saugos gerinimas. - Pagal poreikį pasitelkiami išoriniai konsultantai. G APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS RIZIKŲ VALDYMAS 43 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 RIZIKŲ RŪŠIS RIZIKOS VEIKSNIAI RIZIKOS ŠALTINIS ŠALTINIO TIPAS (vidinis / išorinis) LAIKOTARPIS (tumpalaikė, vid. Trukmės, ilgalaikė) ĮTAKA STRATEGIJOS KRYPČIAI / POVEIKIO SRITIS RIZIKOS VALDYMAS ESG TIPAS: E / S / G OPERACINĖS RIZIKOS Savalaikio duomenų nevaldymo / nekorektiškumo rizikos Lėti skaitmenizavimo procesai dėl llgai trunkančių programinės įrangos ir technologinių sprendimų įsigijimo, uždelstas diegimo procesas. Vidinė vid. trukmės ORGANIZACIJA - Duomenų automatizavimo sprendimų diegimas. - Įgyvendinami struktūriniai pokyčiai, leidžiantys paspartinti diegimo procesus. S Veiklos tęstinumo neužtikrinimo rizika Atitiktis įstatymams, klimato kaitos sukelti ekstremalūs reiškiniai, politinių ir kitų neramumų sukeltas neapibrėžtumas (pvz. pandemija, mobilizacija, civilinė sauga, kt.). Išorinis / vidinis ilgalaikė ORGANIZACIJA / FINANSAI - Patvirtinti veiklos tęstinumo užtikrinimo planai. S, G Klimato kaitos fizinės rizikos Veiklai įtakos turinčių veiksnių blogėjimas dėl klimato kaitos: aplinkos (oro, vandens, dirvos užterštumo) blogėjimas, vandens blogėjimas / trūkumas, klimato šilimas. Išorinis Ilgalaikė ORGANIZACIJA / FINANSAI - Reguliarios aplinkos veiksnių monitoringo programos. E Klimato kaitos perėjimo rizika Finansinių bei žmogiškųjų išteklių išteklių poreikis prisitaikant prie klimato kaitos: mažataršių technologinių priemonių diegimas, resursai nuolatiniam poveikio vertinimui ir mažinimui. Išorinis Ilgalaikė ORGANIZACIJA / FINANSAI - Nuolatinis organizacijos tvarumo vertinimas. - Nuolatinė ES bei LR teisės stebėsena ir veiksmų planavimas. - Inovacijų projektų valdymui sukurtas naujas Investicinių projektų padalinys, valdantis ir mažataršių technologijų diegimo projektus. G APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS RIZIKŲ VALDYMAS 44 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 RIZIKŲ RŪŠIS7 RIZIKOS VEIKSNIAI RIZIKOS ŠALTINIS ŠALTINIO TIPAS (vidinis / išorinis) LAIKOTARPIS (tumpalaikė, vid. Trukmės, ilgalaikė) ĮTAKA STRATEGIJOS KRYPČIAI / POVEIKIO SRITIS RIZIKOS VALDYMAS ESG TIPAS: E / S / G AITIKTIES RIZIKOS Nesavalaikis atskaitingumas akcininkams / NASDAQ Nesuvaldyta vidinė informacija ir nesavalaikė komunikacija akcininkams. vidinis ilgalaikė FINANSAI - Reguliarus atskaitingumas pagal planą. - Patvirtintos atsakomybės už informacijos pateikimą. G Klimato kaitos perėjimo atitikties rizika Nevaldomas prisitaikymas prie kintančio reguliavimo – neatitiktis suinteresuotųjų šalių reikalavimams. vidinis ilgalaikė FINANSAI / ATITIKTIS - Nuolatinis organizacijos tvarumo vertinimas. - Nuolatinė ES bei LR teisės stebėsena ir veiksmų planavimas. - Poveikio mažinimo strategija, atskirų sričių poveikio mažinimo planai. - Patvirtinta atsakomybė už plano įgyvendinimą. - Reguliarus poveikio mažinimo rezultatų sekimas. E Per lėtas pasirengimas tvarumo ataskaitai pagal CSRD direktyvą Laiku nepatvirtinti sprendimai bei nesukaupta reikiama informacija bei jos įrodymai. vidinis vidutinė ATITIKTIS - Pasirengimo direktyvos įgyvendinimui planas. - Patvirtinta atsakomybė ir reguliari pasirengimo komunikacija. - Technologinių sprendimų duomenų rinkimui diegimas. G Tiekimo grandinės tvarumo atitikties rizikos Augantys klientų reikalavimai tiekimo grandinei. vidinis vid. trukmės ATITIKTIS - Reguliari klientų reikalavimų stebėsena. - Tvarumo veiksmų įgyvendinimas Grupėje. - Tvarumo reikalavimų kėlimas tiekimo grandinei. G Per lėtas taksonominių investicijų augimas Laiku nepatvirtinti sprendimai bei nesukaupta reikiama informacija bei jos įrodymai. vidinis ilgalaikė FINANSAI / ATITIKTIS - Taksonominės informacijos valdymo programa. - Duomenų atsekamumo ir kaupimo sprendimų diegimas. G Nepalankių ir neplanuotų reguliavimo pokyčių rizika Nevaldomas arba per lėtas prisitaikymas prie naujų reguliacinių pokyčių. išorinis vid. trukmės ATITIKTIS - Patvirtintos atsakomybės už skirtingas veiklos sritis. - Informacijos valdymas ir rizikų vertinimas Grupės mastu. G APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 45 Tvarumo (socialinės atsakomybės) ataskaita ASV (ESG) RODIKLIAI ................... 46 psl. TVARUMAS GRUPĖJE ................... 47 psl. TVARUMO ASPEKTŲ REIKŠMINGUMO VERTINIMAS ................... 49 psl. PRIORITETAI ESG SRITYSE .................... 51 psl. POLITIKOS ................... 54 psl. TAKSONOMIJOS APŽVALGA ..................... 55 psl. APLINKOSAUGA .................... 62 psl. SOCIALINIAI VEIKSNIAI ..................... 67 psl. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 VILVI GROUP metiniame pranešime atskleidžiama aplinkosaugos, socialinė bei valdysenos informacija. Pateikiama informacijos rodyklė greitesniam tvarumo informacijos skaitymui. Grupė ruošiasi informacijos atskleidimui pagal Tvarumo informacijos atskleidimo direktyvą (angl. CSRD) pagal kurią atskleis duomenis už 2024 m. ASV (angl. ESG) INFORMACIJOS RODYKLĖ APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 46 ESG informacija Puslapis Tvarumo valdysena ir prioritetai 47-53 Taksonomijos atskleidimai 55-61 Aplinkosauga 62 psl. Klimato kaitos rizikos (bendrame Grupėsrizikų vertinime) 39 – 44 psl. Tarša 65 – 66 psl. Išteklių naudojimas 64 psl. Socialiniai aspektai 67 psl. Darbuotojai 69 – 75 psl. Bendruomenės 78 psl. Vartotojai 76 – 77 psl. Valdysena Politikos ir pranešimų kanalai 54 psl. ASV (angl. ESG) rizikos (bendrame Grupėsrizikų vertinime) 39 – 44 psl. Verslo etika ir antikorupcija 34 psl. Apie ataskaitą Ataskaitoje pristatoma 2023 metų VILVI GROUP veikla atsakingo verslo ir tvarumo srityse. Šis dokumentas atskleidžia, kaip atsakingo verslo požiūris bei Grupės valdymo principai atsispindi organizacijos kasdienėje veikloje ir ateities planuose. Čia skelbiamos Grupės socialinės atsakomybės ir tvarumo strateginės kryptys, veiksmai ir pasiekimai, pateikiami pažangą apimantys aplinkosauginiai, socialiniai bei valdysenos aspektai (angl. environmental, social and governance, ESG sritys). Tvarumo (socialinės atsakomybės) ataskaita yra AB „Vilkyškių pieninė“ konsoliduotos ir patronuojančios bendrovės 2023 metų audituoto metinio pranešimo dalis. Šią ataskaitą parengėme remdamiesi: • NASDAQ aplinkos, socialinių ir valdysenos veiksnių gairėmis; • Jungtinių Tautų Pasauliniu susitarimu; • Jungtinių Tautų darnaus vystymosi tikslais ; • Europos Komisijos komunikatu „Nefinansinių ataskaitų teikimo gairės“ (2017/C215/01). TVARUMAS GRUPĖJE APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 Tvarumas VILVI GROUP Siekiame, kad tvarumas taptų mūsų organizacijos esmine vertybe, kultūros dalimi ir būtų integruotas į visus verslo procesus. Stebime, matuojame ir vertiname Grupės veiklos poveikį aplinkai ir žmogui. Suprantame, kad tai svarbu ne tik mums, bet ir suinteresuotosioms šalims, tad kasmet skelbiame tvarumo (socialinės atsakomybės) ataskaitą. Grupėje dirba tvarumo specialistas, tad tvarumo svarba suvokiama visose personalo grandyse ir kiekvienas siekia įnešti savo indėlį kuriantis tvariai organizacijai. Tvarumo klausimai sprendžiami ne tik aukščiausių vadovų komandoje, bet ir Grupės valdyboje. Tvarumas integruotas į VILVI GROUP verslo procesus: nuo operacinės veiklos, darbo su tiekėjais ir partneriais, iki diegiamų tvarių inovacijų. Siekiame mažinti neigiamą poveikį aplinkai. Nors vartotojų ir partnerių įvertinimas leidžia vadintis šalies pieno rinkos lyderiais, suvokiame, kad tik visų rinkos žaidėjų bendradarbiavimas užtikrins ženklius tvarumo pokyčius visame sektoriuje, tad siekiame pagarbios konkurencijos ir partnerystės, garantuojančios gerovę visuomenei ir pozityvius pokyčius gamtos atžvilgiu. Vidinė atsakomybė, skaidrumas ir atskaitingumas visuomenei - atspirties taškai tolesniam tvariam VILVI GROUP augimui, darbuotojų tobulėjimui bei abipusiai naudingam bendradarbiavimui su visomis suinteresuotomis šalimis tiek Lietuvoje, tiek svetur. VILVI GROUP Darnaus vystymosi tikslai Jau ne pirmus metus jungiamės prie Jungtinių Tautų Organizacijos iniciatyvos „Darnaus vystymosi tikslai“ (Sustainable Development Goals, SDG https://unglobalcompact.org/sdgs). Iš 17-kos didžiausiais pasauliniais tvarumo iššūkiais įvardijamų punktų atrinkome tas sritis, kuriose tikime, kad galime padaryti teigiamą įtaką, neigiamą poveikį siekiame paversti teigiamu ar bent jau ženkliai jį sumažinti. Užsibrėžti tikslai tampa mums kasdieniu postūmiu ieškoti tvarių sprendimų. 47 Grupė vidinėje ir išorinėje aplinkoje turi platų įvairių suinteresuotųjų šalių ratą. Suinteresuotosiomis šalimis laikomi fiziniai ir juridiniai asmenys bei organizacijos, kurioms ar kuriems VILVI GROUP vykdoma veikla gali turėti teigiamos arba neigiamos įtakos, ir tie, kurie reiškia susidomėjimą ja. Sąrašas sudarytas pagal įmonės vidinę informaciją. Suinteresuotoji grupė Interesai Verslo klientai Partnerystė, racionali produkcijos ir paslaugų kaina, tiksli ir aktuali informacija, produkcijos ir paslaugų kokybės užtikrinimas, atsakinga tiekimo grandinė. Galutiniai vartotojai Produktų sauga ir kokybė, įvairovė ir prieinamumas, visavertė mityba, socialinė atsakomybė (skaidrumas ir poveikio aplinkai mažinimas). Darbuotojai Atsakinga darbdavystė: saugi darbo vieta, teisingas darbo užmokestis, garantijos, užimtumas ir socialinė integracija, lygios galimybės, tobulėjimo perspektyvos. Vadovybė Grupės vertės kūrimas ilguoju laikotarpiu, produktų plėtros perspektyvos. Akcininkai ir investuotojai Iškeltų finansinių tikslų įgyvendinimas, veiklos efektyvumas, bendrovės vertės didinimas, skaidrumas ir atskaitomybė. Tiekėjai Partnerystė, racionali prekių ir paslaugų kaina, užtikrintas paslaugų tiekimas ir atsiskaitymas, prieinama, tiksli ir aktuali informacija, prekių ir paslaugų kokybės užtikrinimas, efektyvus bendradarbiavimas. Žaliavos tiekėjai Partnerystė, racionali kaina, atsakomybė tiekiant žaliavą. Nacionalinės reguliuojančios institucijos Nuoseklus teisės aktų reikalavimų laikymasis, veiklos kontrolė ir stebėsena, ataskaitų vertinimas, skaidrus dialogas. Vietinės bendruomenės Atsakingas darbdavys ir aktyvi narystė bendruomenėse, skaidrumas, poveikio aplinkai mažinimas. Mokslo įstaigos (kolegijos, universitetai ir kt.) Bendradarbiavimas, dalinimasis patirtimi, karjeros galimybės, investicijos į mokslo tyrimus. Konkurentai Pagarba, sąžiningas, skaidrus ir etiškas verslas. Nevyriausybinės organizacijos Bendradarbiavimas, skaidrumas, atskaitomybė, poveikio aplinkai mažinimas. Žiniasklaida Skaidrumas, atsakomybė ir dialogas. SUINTERESUOTOSIOS ŠALYS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 48 Svarba suinteresuotosioms šalims Poveikis verslui / svarba VILVI GROUP Mažas Vidutinis Didelis Labai didelis Maža Vidutinė Didelė Labai didelė APLINKOSAUGA • ŠESD emisijų mažinimas • Atsakingas vandens išteklių naudojimas • Atsakingas energetinių išteklių naudojimas • Tvaresnės pakuotės • Atliekų mažinimas ir tvarkymas • Gyvūnų gerovė • Dirvožemio apsauga • Biologinė įvairovė • Tvarumas ir atsakomybė tiekimo grandinėje SOCIALINĖ APLINKA • Darbo sauga, sąlygos ir darbuotojų gerovė • Produktų sauga ir kokybė • Vartotojų gerovė • Žmogaus teisės • Įvairovė ir lygios galimybės darbe • Darbuotojų pritraukimas ir išlaikymas • Pagalba bendruomenėms • Tiekimo grandinės socialiniai standartai VALDYSENA • Produktų inovacijos • Tiekimo grandinės valdymas • Tiekimo grandinės etikos standartai • Verslo etika ir antikorupcija • Skaidrumas ir atitiktis teisiniam reguliavimui • Atskaitomybė suinteresuotosioms šalims Darbo sauga, sąlygos ir darbuotojų gerovė Darbuotojų pritraukimas ir išlaikymas Produktų sauga ir kokybė Vartotojų gerovė Verslo etika ir antikorupcija Žmogaus teisės Įvairovė ir lygios galimybės Pagalba bendruomenėms Tiekimo grandinės socialiniai standartai ŠESD emisijų mažinimas Atsakingas vandens išteklių naudojimas Atsakingas energetinių išteklių naudojimas Tvaresnės pakuotės Atliekų mažinimas ir tvarkymas Gyvūnų gerovė Dirvožemio apsauga Biologinė įvairovė Tvarumas ir atsakomybė tiekimo grandinėje Produktų inovacijos Tiekimo grandinės valdymas Tiekimo grandinės etikos standartai Atskaitomybė suinteresuotosioms šalims Skaidrumas ir atitiktis Pirmą kartą ASV aspektų (angl. ESG) reikšmingumo vertinimas atliktas 2022 m. Vertinimo tikslas – išsigryninti tvarumo aspektus, kurių pagrindu formuojami VILVI GROUP tvarumo prioritetai. Vertinimas atliktas remiantis GRI gairėmis bei SASB ir MSCI rekomendacijomis, atsižvelgiant į vykdomą veiklą bei sektorių, kuriame veikiame. Apklaustos tikslinės suinteresuotosios grupės, įvykdyta vidinė strateginė diskusija ir sudaryta Grupės tvarumo aspektų reikšmingumo matrica. VILVI GROUP DARNAUS VYSTYMOSI TIKSLAI, ATITINKANTYS AKTUALIUS ASV ASPEKTUS VILVI GROUP AKTUALŪS ASV (ANGL. ESG) ASPEKTAI TVARUMO ASPEKTŲ REIKŠMINGUMO VERTINIMAS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 49 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS TVARUMO ASPEKTAS REIKŠMĖ ASV SRITIS Produktų sauga ir kokybė Gaminamų produktų saugos ir kokybės užtikrinimas. SOCIALINĖ APLINKA Darbo sauga, sąlygos ir darbuotojų gerovė Saugios darbo aplinkos užtikrinimas, rūpinimasis darbuotojų fizine, psichologine ir emocine sveikata, tinkamos darbo sąlygos, subalansuoto darbo-poilsio režimo užtikrinimas, tinkamas darbo atlygis. SOCIALINĖ APLINKA ŠESD emisijų mažinimas Šiltnamio efektą sukeliančių dujų vertinimas ir mažinimo tikslų kėlimas bei siekimas. APLINKOSAUGA Vartotojų gerovė Tinkamas produktų ženklinimas, produktų maistingumo vertė, vartotojų edukacija, atsakinga marketingo komunikacija. SOCIALINĖ APLINKA Produktų inovacijos Inovacijų diegimas siekiant efektyvių ir modernių gamybos bei verslo procesų. VALDYSENA Žmogaus teisės Pamatinių žmogaus teisių užtikrinimas. SOCIALINĖ APLINKA Įvairovė ir lygios galimybės Įvairovės palaikymas ir užtikrinimas, jautrių socialinių grupių įtrauktis, socialinis teisingumas. SOCIALINĖ APLINKA Verslo etika ir antikorupcija Etiškas ir skaidrus veikimas. VALDYSENA Skaidrumas ir atitiktis Atitiktis įstatymams bei teisės aktams. VALDYSENA Atsakingas vandens išteklių naudojimas Atsakingas vandens išteklių valdymas, tausojančių technologijų diegimas. APLINKOSAUGA Atsakingas energetinių išteklių naudojimas Atsakingas energetinių išteklių valdymas, tausojančių technologijų diegimas, atsinaujinančios energijos šaltinių naudojimas. APLINKOSAUGA Pagalba bendruomenėms Bendruomenės įtrauktis, bendradarbiavimas vykdant projektus, pagalba bendruomenei aktualiose srityse. SOCIALINĖ APLINKA Atskaitomybė suinteresuotosioms šalims Skaidrumas ir atskaitomybė pagal LR teisės aktų reikalavimus. VALDYSENA Tiekimo grandinės valdymas Efektyvus tiekimo grandinės valdymas, rizikų diversifikavimas. VALDYSENA Darbuotojų pritraukimas ir išlaikymas Aktyvūs darbuotojų pritraukimo veiksmai, darbuotojų kompetencijos auginimas, karjeros galimybės, skatinimas. SOCIALINĖ APLINKA VILVI GROUP AKTUALŪS ASV (ANGL. ESG) ASPEKTAI Tvarumo aspektai, kurie reikšmingumo vertinime atitiko kriterijų – vidutinė, didelė ir labai didelė svarba tiek suinteresuotosioms šalims, tiek VILVI GROUP. Šiems ASV aspektams skiriamas didžiausias dėmesys planuojant ir vykdant tvarios veiklos valdymą Grupės mastu. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 50 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS ATSA K IN G A V E RS LO P R AK T IK A Produktų sauga ir kokybė: ŠESD emisijų mažinimas VILVI GROUP PRIORITETAI TIKSLAI VEIKSMAI 2023 M. IŠORĖS VEIKSNIAI ATSAKINGAS GAMTOS RESURSŲ NAUDOJIMAS IR ENERGETINIS EFEKTYVUMAS ILGALAIKĖ KRYPTIS: vystyti ir diegti naujas, aplinką tausojančias technologijas, tausoti gamtos išteklius, taip užtikrinant švarią aplinką ir aukštą oro, žemės ir vandens kokybę. 2023-2024 M. TIKSLAI: • gamtos resursų sunaudojimo monitoringo sistema Grupės mastu; • atsinaujinančios energijos projektai; • vandens vartojimo, nuotekų mažinimas. • Rengiama vieninga VILVI GROUP gamtos resursų naudojimo monitoringo sistema. • Pradėtas nuosavų saulės jėgainės ant gamyklų stogų įrengimas. • Lokalūs sistemų atnaujinimo darbai veiklos vietose. • AB „Vilkyškių pieninė“ įdiegta technologija, išvalanti permeato vandenį taip, kad jį galima panaudoti dar kartą gamybos procesuose (mažinamas vandens sunaudojimas, nuotekų kiekis). • AB „Modest“ įdiegtos šildymo ir šaldymo regeneracijos technologijos. • Nuosavų elektra varomų transporto priemonių krovimo stotelių įrengimas. • 2023 m. žalioji elektros energija ženkliai brangesnė už neatsinaujinančią energiją lėmė žaliosios energijos pirkimo nutraukimą ir nuosavų saulės elektrinių įrengimo projektus. POVEIKIO APLINKAI MAŽINIMAS ILGALAIKĖ KRYPTIS: mažinti ŠESD emisijas prisiderinant prie pasaulinio klimato kaitos susitarimo tikslų. 2023-2024 M. TIKSLAI: • reguliarus poveikio aplinkai vertinimas; • ŠESD emisijų vertinimas; • poveikio aplinkai mažinimo tikslų iškėlimas. • ŠESD emisijų 1 srities (Scope 1) ir 2 srities (Scope 2) vertinimas. • Vidinis aplinkosaugos auditas, siekiant išsiaiškinti didžiausias poveikio sritis. ATLIEKŲ MAŽINIMAS IR ŽIEDIŠKUMAS ILGALAIKĖ KRYPTIS: mažinti gamybines atliekas, didinti pakartotinį panaudojimą. 2023-2024 M. TIKSLAI: • atliekų monitoringo sistemos sukūrimas Grupės mastu; • prisitaikymas prie naujų reguliavimų cheminių medžiagų /atliekų tvarkymo srityje; • prisitaikymas prie naujų reguliavimų pakuočių srityje; • pirminio nuotekų apvalymo įrengimų diegimas. • Rengiama vieninga VILVI GROUP gamtos resursų naudojimo monitoringo sistema. • Cheminių medžiagų naudojimo valdymas Grupės mastu. • Nuolat vykdomi tvaresnių pakuočių projektai. • Pasirengimas prisitaikant prie ES vienkartinio plastiko direktyvos – gėrimų kamštelių pririšimas prie gėrimų pakuočių. • Pradėtas pirminio nuotekų apvalymo įrenginių projektavimas Tauragėje (AB „Modest“ ir AB „Kelmės pieninė“). • Kintantys ir augantys reikalavimai cheminių medžiagų, pakuočių srityse. VILVI GROUP REIKŠMINGI ASPEKTAI APLINKOSAUGOS SRITYJE: Tvaresnės pakuotės Atliekų mažinimas ir tvarkymas Atsakingas energetinių išteklių naudojimas Atsakingas vandens išteklių naudojimas PRIORITETAI APLINKOSAUGOS SRITYJE VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS 51 ATSA K IN G A V E RS LO P R AK T IK A Produktų sauga ir kokybė: Produktų sauga ir kokybė VILVI GROUP PRIORITETAI TIKSLAI VEIKSMAI 2023 M. IŠORĖS VEIKSNIAI UŽTIKRINTI PRODUKTŲ SAUGĄ IR KOKYBĘ ILGALAIKĖ KRYPTIS: produktų saugos ir kokybės užtikrinimas, laikantis aukščiausių maisto saugos ir kokybės standartų, teisinio reglamentavimo. 2023-2024 M. TIKSLAI: • maisto saugos sertifikatų atnaujinimas pagal planą; • vidiniai auditai pagal planą; • klientų ir valstybinių institucijų auditai pagal poreikį. • Atnaujinti visi planuoti maisto saugos ir kokybės standartai. • Vidiniai auditai pagal planą. • Pagal poreikį vykdyti VMVT, esamų ir potencialių klientų auditai. TEIKTI RINKAI VARTOTOJŲ GEROVĘ UŽTIKRINANČIUS PRODUKTUS ILGALAIKĖ KRYPTIS: skatinti sveikesnę mitybą pasiūlant rinkai sveikesnius bei prieinamus (palankesnės kainos) produktus; produktų ženklinimą bei marketingo komunikaciją vykdyti laikantis visų teisinių reikalavimų, žengti papildomą žingsnį edukuojant vartotoją. 2023-2024 M. TIKSLAI: • mažiau cukraus turinčios pieno produktų linijos plėtra; • mokslinių tyrimų ir eksperimentinės plėtros (MTEP) veiklos projektas su LSMU; • edukuoti vartotoją sveikesnės mitybos bei tvarumo srityse. • Mažiau cukrų turinčios maisto produktų linijos plėtra. • Baigtas MTEP projektas su Lietuvos sveikatos mokslų universitetu (LSMU). • Vykdyti nuolatiniai edukaciniai projektai. UŽTIKRINTI DARBUOTOJŲ GEROVĘ ILGALAIKĖ KRYPTIS: užtikrinti etišką darbdavystę, gerbiant pamatines žmogaus teises, lygybę ir teisę į teisingą atlygį, saugias ir sveikatai bei tobulėjimui palankias darbo sąlygas; dėti aktyvias pastangas pritraukiant ir išlaikant darbuotojus. 2023-2024 M. TIKSLAI: • saugių darbo sąlygų užtikrinimas; • žmogaus teises ir lygybę užtikrinančių procesų bei įrankių didinimas; • teisingų darbo sąlygų, galimybių kelti kvalifikaciją užtikrinimas. • Dėmesys nelaimingų atsitikimų prevencijai. • Vidiniai kvalifikacijos valdymo projektai. • Lyderystės ir specialybės mokymai. • Finansinių darbo sąlygų gerinimas. • Ergonominių darbo sąlygų gerinimo projektai. • Augantys klientų reikalavimai darbuotojų gerovei. STIPRINTI BENDRUOMENES ILGALAIKĖ KRYPTIS: vystyti atvirą dialogą, kurti partnerystes ir stiprinti vietines bendruomenes. 2023-2024 M. TIKSLAI: • atviras dialogas su vietinėmis bendruomenėmis; • paramos kriterijus atitinkančios paramos teikimas. • Paramos teikimas pagal paramos atrankos kriterijus. • Aktyvi parama regiono organizacijoms. • „Tauragė – Lietuvos kultūros sostinė 2023 m.“ rėmimas. VILVI GROUP REIKŠMINGI ASPEKTAI SOCIALINĖJE SRITYJE: Darbuotojų pritraukimas ir išlaikymas Žmogaus teisės Darbo sauga, sąlygos ir darbuotojų gerovė Vartotojų gerovė Įvairovė ir lygios galimybės Pagalba bendruomenėms PRIORITETAI SOCIALINĖJE SRITYJE APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 52 ATSA K IN G A V E RS LO P R AK T IK A Produktų sauga ir kokybė: Skaidrumas ir atitiktis VILVI GROUP PRIORITETAI TIKSLAI VEIKSMAI 2023 M. IŠORĖS VEIKSNIAI DIEGTI TECHNOLOGINES INOVACIJAS ILGALAIKĖ KRYPTIS: diegti inovacijas siekiant iš pieno lašo sukurti maksimalią vertę bei mažinti poveikį aplinkai. 2023-2024 M. TIKSLAI: • inovacijos, plečiančios produktų spektrą; • inovacijos, didinančios energetinę nepriklausomybę, atsinaujinančios energijos naudojimą; • projektų valdymo kompetencijos kėlimas. • Investicinių projektų padalinio sukūrimas. • Inovacijų diegimo projektų vykdymas pagal planą. • Biotechnologijų inovacijos/investicijos AB „Vilkyškių pieninė“. • Patvirtintos investicijos į naujos gamyklos statybą SIA „Baltic Dairy Board“, Latvijoje. • Pradėtas nuosavų saulės jėgainės ant gamyklų stogų įrengimas. • Šilumos regeneracijos projektas AB „Modest“. SKAIDRUMAS IR ATITIKTIS ĮSTATYMAMS ILGALAIKĖ KRYPTIS: etiškas verslas, atitinkantis įstatymų ir teisės aktų reikalavimus. 2023-2024 M. TIKSLAI: • gilinti verslo etikos žinias ir kompetenciją Grupės mastu; • prisitaikymas prie naujų reguliavimų dėl ES Žaliojo kurso: augantys tvarumo atskleidimų reikalavimai, taksonomija. • Aktyviai gilinamasi į nefinansinės informacijos atskleidimo reikalavimus. • Grupės mastu kuriama Taksonominių veiklų informacijos monitoringo sistema. • Suformuota ir darbą pradėjo Stebėtojų taryba. ATSKAITOMYBĖ SUINTERESUOTOSIOMS ŠALIMS ILGALAIKĖ KRYPTIS: skaidri ir laiku teikiama informacija akcininkams ir investuotojams, pasitikė jimu grįstas santykis su visomis suinteresuotosiomis šalimis. 2023-2024 M. TIKSLAI: • laiku teikiama įstatymus atitinkanti aktuali informacija akcininkams ir investuotojams; • dialogo ir pasitikėjimo su suinteresuotosiomis šalimis kūrimas. • Reguliarus informacijos teikimas akcininkams ir investuotojams. TIEKIMO GRANDINĖS VALDYMAS ILGALAIKĖ KRYPTIS: atsparios ir efektyvios tiekimo grandinės. 2023-2024 M. TIKSLAI: • energetinės nepriklausomybės didinimas; • tiekėjų atrankos sistemos tobulinimas didinant socialinės atsakomybės aspektų integraciją. • Pradėtas nuosavų saulės jėgainės ant gamyklų stogų įrengimas. • Tobulinama tiekėjų atrankos sistema. • Augantys klientų reikalavimai tiekimo grandinės valdymui. VILVI GROUP REIKŠMINGI ASPEKTAI VALDYSENOS SRITYJE: Verslo etika ir antikorupcija Tiekimo grandinės valdymas Produktų inovacijos Atskaitomybė suinteresuotosioms šalims PRIORITETAI VALDYSENOS SRITYJE APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 53 Politikos ir kodeksai, patvirtinti Grupės mastu arba, kai to reikalauja teisės aktai - kiekvienoje Bendrovėje atskirai. Už kiekvieną politiką paskirti atsakingi asmenys aukščiausioje vadovybėje arba skyrių vadovų lygmenyje. Politikos ir kodeksai turi: - numatytą įgyvendinimo tvarką (numatyta toje pačioje politikoje arba įtvirtinta atskiromis įgyvendinimo tvarkomis); - stebėjimo ir kontrolės procesus. Darbuotojai bei kiti suinteresuotieji asmenys apie neatitiktis gali pranešti: - jei įtariama, kad kenkiama viešam interesui – Grupės Pranešimo kanalu, esančiu Grupės interneto svetainėje; - dėl nerimą keliančios situacijos galima pranešti per Grupės Pasitikėjimo liniją, esančią Grupės interneto svetainėje. Šiuo kanalu galima pasirinkti ir anoniminio pranešimo galimybę. Grupės Pranešimų kanalas bei Pasitikėjimo linija turi įtvirtintas tvarkas, kaip už kanalus atsakingi asmenys privalo reaguoti, koks procesas taikomas situacijos analizei ir sprendimui. Užtikrinama asmens duomenų apsauga ir konfidencialumas. Politika / tvarka Trumpas aprašymas Žmogaus teisių politika Remiantis Jungtinių Tautų dokumentu, išdėstyti esminiai pagarbos žmogui, jo teisėms ir pasirinkimams principai, jų laikymosi tvarka. Etiškos darbdavystės kodeksas Įtvirtintas Grupės siekis, kad kiekvienas darbuotojas jaustųsi saugus, gerbiamas ir vertinamas, žinotų savo teises ir galimybes, kurios sukuriamos lygios visiems. Čia akcentuojama pozicija neįdarbinti vaikų ir nepilnamečių, pagarba ir palaikymas darbuotojų teisei jungtis į taikias asociacijas ir teisei į kolektyvines derybas, rūpestis darbuotojų saugumu ir gerove. Lygių galimybių politika Šia politika įtvirtinama nuostata, kad Grupėje draudž iama tiesioginė ir netiesioginė diskriminacija, priekabiavimas ar nurodymas diskriminuoti. Čia taip pat skelbiama apie visiems darbuotojams suteikiamas vienodas galimybes darbe. Smurto ir priekabiavimo darbe prevencijos politika Siekiame sukurti darbuotojams saugią darbo aplinką ne tik fizine, bet ir emocine prasme, tad šiame dokumente aiškiai išdėstyta, kokie atvejai yra netoleruotini ir koks elgesys yra nepriimtinas Grupėje. Numatyti prevenciniai veiksmai bei priežiūra. Etiško verslo kodeksas Išdėstyti reikalavimai dirbantiems Grupėje ir tiems, su kuriais dirbame, kad veikla ir bendradarbiavimas būtų skaidrūs, etiški bei sąžiningi tiek žmonių, tiek aplinkos atžvilgiu, kad būtų išvengta korupcijos, papirkinėjimo ar kitų neleistinų susitarimų atvejų. Įtvirtintos nuostatos dėl informacijos atskleidimo. Darbuotojų saugos ir sveikatos politika Politika atspindi mūsų prioritetą – žmogus ir jo gera jausena darbe, tad čia akcentuojamas siekis užtikrinti saugias ir teisės aktų reikalavimus atitinkančias darbo sąlygas kiekvienam darbuotojui, sveikatos kultūros formavimas, skatinimas ir palaikymas. Aplinkos apsaugos politika Išdėstyti principai, suformuoti atsižvelgiant į visų suinteresuotųjų šalių lūkesčius, ir Grupės siekiai savo veiklos aplinkai daromą neigiamą poveikį mažinti, o teigiamą - padidinti. Maisto saugos ir kokybės politika Kadangi Grupė siekia gaminti kokybiškus ir saugius maisto produktus, čia išdėstyti su tuo susiję tikslai ir jų įgyvendinimo priemonės. Taip pat pabrėžiamos pastangos kurti tvarią aplinką, poveikio aplinkai mažinimas. Akcentuojama glaudaus bendradarbiavimo su pieno tiekėjais svarba. Atlygio politika Išdėstyti darbuotojų atlygio principai, pagrindinės nuostatos, kurias taikant būtų efektyviai valdomos darbo užmokesčio išlaidos ir tuo pat metu sukuriamos motyvacinės paskatos darbuotojams prisidėti prie atsakingai valdomos Grupės misijos, vizijos, vertybių ir tikslų įgyvendinimo. Akcentuojamas teisingumo principas, kai to paties pareigybių lygio darbuotojams atlygis mokamas vienodas. IT saugumo politika Siekiama apibrėžti reikiamas tvarkas, procedūras ir taisykles, kurių darbuotojai privalo laikytis norėdami naudotis Grupės IT infrastruktūros ištekliais bei išlaikyti jų saugumą, integralumą ir prieinamumą. Asmens duomenų tvarkymo taisyklės Įtvirtinta asmens duomenų tvarkymo atitiktis bendrojo duomenų apsaugos reglamento (BDAR) nuostatomis. POLITIKOS, TURINČIOS DIDŽIAUSIĄ ĮTAKĄ ASV SRITIMS (angl. ESG) APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 54 Taksonomijos veiklų vertinimo procesas „Vilvi Group“: Analizuodami Grupės veiklas vertiname jas šiuo procesu: • identifikuojame taksonomines veiklas; • atliekame techninį kiekvienos veiklos vertinimą - ar atitinka jai keliamus techninius bei svaraus prisidėjimo prie poveikio mažinimo ir (ar) prisitaikymo tikslų kriterijus; • įvertiname, ar veikla nėra daroma reikšmingos žalos kitiems aplinkosaugos tikslams; • įvertiname būtinųjų apsaugos priemonių užtikrinimą; • galutinai įvertiname veiklos atitiktį; • skaičiuojame taksonominius rodiklius kiekvienai veiklai; TAKSONOMIJOS APŽVALGA Deleguotasis aktas (ES) 2021/2139 Deleguotasis aktas (ES) 2021/2178 Dokumentai, kuriais vadovaujamasi: APSKAITOS POLITIKOS PAGRINDINIAI PRINCIPAI: 2023 m. VILVI GROUP nustatė tris pagrindinius Taksonomijos veiksmingumo rodiklius: – Pajamos – išorės pajamos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, kurios atitinka konsoliduotus pardavimus AB „Vilkyškių pieninė“ bendrųjų pajamų ataskaitose. – Ilgalaikės investicijos (CAPEX pagal Taksonomiją) – tai materialaus turto, įrangos ir įrengimų, nematerialaus turto vertės padidėjimas prieš nusidėvėjimą, amortizaciją ir turto vertės sumažėjimą per praėjusius finansinius metus. Padidėjimas – tai investicijos per finansinius metus (atėmus visas gautas valstybės dotacijas), Į ilgalaikių investicijų sumą, kuri pateikiama konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose, neįtraukiamas padidėjimas dėl verslo jungimo ir su turto nurašymu susijusios prievolės, tačiau įtraukiami avansai ir išankstiniai mokėjimai. – Veiklos sąnaudos (OPEX pagal Taksonomiją) – tiesioginės nekapitalizuotos sąnaudos, susijusios su moksliniais tyrimais ir plėtra, pastatų atnaujinimo priemonėmis, trumpalaikėmis nuomos sutartimis, technine priežiūra ir remontu bei bet kokiomis kitomis tiesioginėmis išlaidomis, susijusiomis su kasdiene nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų priežiūra, kurią vykdo įmonė arba trečioji šalis, iš kurios perkamos paslaugos, ir kuri būtina siekiant užtikrinti nepertraukiamą ir veiksmingą tokio turto funkcionavimą. Dvigubas skaičiavimas: Visi atskleisti rodikliai pagal Taksonomiją išvengia dvigubo skaičiavimo, nes kiekvienas rodiklis priskiriamas skirtingoms veikloms. Esant poreikiui Grupės vidaus sandoriai yra eliminuojami siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo. VILVI GROUP veiklos vertinamos klimato kaitos švelninimo tikslo atžvilgiu, todėl atskleidžiamos tik pagal šį tikslą. Vidinės ataskaitų tiekimo sistemos ir procesai nuolat tobulinami siekiant prisitaikyti prie Taksonomijos ataskaitų teikimo reikalavimų. Grupė atskleidžia taksonominių ekonominių veiklų vertinimą. Aktyviai gilinamasi į Taksonomijos reglamentą (ES) 2020/852, Deleguotuosius aktus (ES) 2021/2139, (ES) 2021/2178, (ES) 2023/2486, analizuojamos vykdomos veiklos ir siekiama taksonomijos rodiklių didinimo. Pagrindinė Grupės veikla – pieno perdirbimas, maisto produktų gamyba nėra įtraukta į Deleguotąjį aktą (ES) 2021/2178 ar 2022 m. paskelbtus papildomus Deleguotuosius aktus. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 55 Deleguotasis aktas (ES) 2023/2486 Taksonomijos reglamentas (ES) 2020/852 Veikla Taksonomijos kodas Veiklos aprašymas klimato kaitos švelninimo tikslu Aprašymą atitinkanti Grupės veikla Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas ir vežimas KKŠ 5.5 Atskiras vienos rūšies arba į bendrą grupę sujungtų nepavojingų atliekų rinkimas ir vežimas siekiant paruošti jas pakartotiniam naudojimui arba perdirbimui. Nepavojingų atliekų surinkimas ir paruošimas pakartotiniam naudojimui ar perdirbimui. Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis KKŠ 6.5 M1 (232), N1 (233) kategorijų transporto priemonių, kurioms taikomas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 715/2007 (234), arba L kategorijos transporto priemonių (dviratės ir triratės transporto priemonės ir keturračiai) (235) pirkimas, finansavimas, nuoma, išperkamoji nuoma ir eksploatavimas. Grupei priklausančios transporto priemonės. Elektra varomų transporto priemonių įsigyjimas ir eksploatacija. Krovininio kelių transporto paslaugos KKŠ 6.6 N1, N2 (240) arba N3 (241) kategorijų transporto priemonių, kurioms taikomi EURO 6 (242) E etapo arba vė lesnio etapo reikalavimai, pirkimas, finansavimas, išperkamoji nuoma, nuoma ir eksploatavimas krovininio kelių transporto paslaugų teikimo tikslu. Grupei priklausančios transporto priemonės. Naujų pastatų statyba KKŠ 7.1 Gyvenamųjų ir negyvenamųjų pastatų statybų plėtra sutelkiant finansines, technines ir fizines priemones vėliau parduoti skirtų pastatų projektams įgyvendinti, taip pat išbaigtų gyvenamųjų arba negyvenamųjų pastatų statyba savo sąskaita siekiant juos parduoti arba jų statyba už atlygį ar pagal sutartį. Naujų pastatų statyba. Esamų pastatų renovacija KKŠ 7.2 Statybos ir civilinės inžinerijos darbai arba pasiruošimas jiems. Pastatų renovacija. Elektra varomų transporto priemonių įkrovimo stotelių įrengimas pastatuose (ir prie pastatų esančiose automobilių stovė jimo vietose), techninė priežiūra ir remontas KKŠ 7.4 Elektra varomų transporto priemonių įkrovimo stotelių įrengimas pastatuose ir prie pastatų esančiose automobilių stovėjimo vietose, techninė priežiūra ir remontas Elektromobilių įkrovimo stotelių įrengimas. Atsinaujinančiųjų išteklių energijos technologijų įrengimas, techninė priežiūra ir remontas. KKŠ 7.6 Atsinaujinančiųjų išteklių energijos technologijų įrengimas, techninė priežiūra ir remontas vietoje. Saulės elektrinių ant gamyklų stogų įrengimas. Pastatų įsigijimas ir nuosavybė KKŠ 7.7 Nekilnojamojo turto pirkimas ir naudojimasis tuo nekilnojamuoju turtu. Grupei priklausantys pastatai. Su pastatų energiniu naudingumu susijusios profesionalios paslaugos KKŠ 9.3. Profesionalios paslaugos, susijusios su pastatų energiniu naudingumu. Profesionalių paslaugų įsigyjimas siekiant išmatuoti pastatų energetinį efektyvumą. VILVI GROUP Taksonominių veiklų sąrašas: TAKSONOMIJOS APŽVALGA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 56 Veiklų sąraše pateikiamos taksonominės veiklos, kurios buvo vykdomos 2023 m. 2022 m. nurodyta veikla 5.4.Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų atnaujinimas nėra įtraukiama į 2023 m. sąrašą, nes nebuvo vykdoma. Jei ši veikla vėl bus vykdoma ateityje, bus įtraukiama į Grupės Taksonominių veiklų sąrašą. Pagrindinis VILVI GROUP veiklos tikslas – prisidėti prie klimato kaitos švelninimo, todėl veiklas įvardiname, vertiname ir atskleidžiame tik pagal šį tikslą. Prisitaikymo prie klimato kaitos tikslas nėra pilnai įvertintas ir atskleidžiamas kaip kriterijus neatitinkantis. TAKSONOMIJOS APŽVALGA, PAJAMOS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 57 Pajamos pagal Taksonomijos reglamentą 2023 Finansiniai metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai (DNSH) Būtinosios apsaugos priemonės Kriterijus atitinaknčių taksonominių veiklų pajamų procentinė dalis 2022 m. Sąlygas sudaranti veikla Perėjimo veikla Ekonominės veiklos pagal Taksonomijos reglamentą Taksonominės veiklos kodas Pajamos Pajamų dalis Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairoė Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairoė tūkst. .Eur % T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % S P A. Taksonominės ekonominės veiklos A.1 Aplinkos atžvilgiu tvari veikla (kriterijus atitinkanti taksonominė veikla) Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas ir vežimas KKŠ 5.5 37,17 0,02 T N NTA NTA NTA NTA - T - - T - T 0,03 - - A.1 iš viso 37,17 0,02 0,03 iš jų: sąlygas sudaranti veikla 0 0 0 iš jų: perėjimo veikla 0 0 0 A.2 Aplinkos atžvilgiu netvari veikla (taksonominė, bet kriterijų neatitinkanti veikla) A. 2 iš viso 0 0 0 Taksonominės veiklos pajamos iš viso (A.1+A.2) 37,17 0,02 0,,03 B. Netaksonominė veikla Netaksonominės veiklos pajamos 210 499 99,98 Iš viso (A+B) 210 536 100 5.5. Taksonominė veikla “Susidarymo vietoje atkirtų nepavojingų atliekų rinkimas ir vežimas” yra vienintelė Taksonominė veikla iš kurios Grupė gauna pajamas, todėl kitos veiklos lentelėje nėra nurodomos. “KKŠ” – Taksonominė veikla klimato kaitos švelninimo tikslu; “T” – Taip/kriterijus atitinkanti taksonominė veikla; “N” – Ne/kriterijų neatitinkanti taksonominė veikla; “NTA” – atitinkamo tikslo atžvilgiu netaksonominė veikla; “TA” – taksonominė veikla, ”-” kriterijus netaikomas. TAKSONOMIJOS APŽVALGA, KAPITALO SĄNAUDOS PAGAL TAKSONOMIJĄ APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 58 Kapitalo sąnaudos (CAPEX pagal Taksonomiją) pagal Taksonomijos reglamentą 2023 Finansiniai metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai (DNSH) Būtinosios apsaugos priemonės Kriterijus atitinaknčių taksonominių veiklų CAPEX pagal Taksonomiją porcentinė dalis 2022 m. Sąlygas sudaranti veikla Perėjimo veikla Ekonominės veiklos pagal Taksonomijos reglamentą Taksonominės veiklos kodas CAPEX pagal Taksonomiją CAPE pagal Taksonomiją procentinė dalis Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairoė Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairoė tūkst. .Eur % T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % S P A. Taksonominės ekonominės veiklos A.1 Aplinkos atžvilgiu tvari veikla (kriterijus atitinkanti taksonominė veikla) Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas ir vežimas KKŠ 5.5. 0 0 T N - - - - - T - - T - T 0 - - Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis KKŠ 6.5 120,9 0,90 T N - - - - - T - T T - T 0 - - Elektra varomų transporto priemonių įkrovimo stotelių įrengimas pastatuose (ir prie pastatų esančiose automobilių stovėjimo vietose), techninė priežiūra ir remontas KKŠ 7.4. 0,8 0,01 T N - - - - - T - - - - T 0,04 S - Atsinaujinančiųjų išteklių energijos technologijų įrengimas, techninė priežiūra ir remontas. KKŠ 7.6. 18,77 0,14 T N - - - - - T - - - - T 0 S - A.1 iš viso 140,47 1,05 0,04 iš jų: sąlygas sudaranti veikla 19,57 0,15 iš jų: perėjimo veikla 0 0 “KKŠ” – Taksonominė veikla klimato kaitos švelninimo tikslu; “T” – Taip/kriterijus atitinkanti taksonominė veikla; “N” – Ne/kriterijų neatitinkanti taksonominė veikla; “NTA” – atitinkamo tikslo atžvilgiu netaksonominė veikla; “TA” – taksonominė veikla, ”-” kriterijus netaikomas. TAKSONOMIJOS APŽVALGA, KAPITALO SĄNAUDOS PAGAL TAKSONOMIJĄ APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 59 Kapitalo sąnaudos (CAPEX pagal Taksonomiją) pagal Taksonomijos reglamentą 2023 Finansiniai metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai (DNSH) Būtinosios apsaugos priemonės Kriterijus atitinaknčių taksonominių veiklų CAPEX pagal Taksonomiją porcentinė dalis 2022 m. Sąlygas sudaranti veikla Perėjimo veikla Ekonominės veiklos pagal Taksonomijos reglamentą Taksonominė s veiklos kodas CAPEX pagal Taksonomiją CAPEX pagal Taksonomiją procentinė dalis Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairovė Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairoė tūkst. .Eur % T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NT A T,N, NT A T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % S P A.2 Aplinkos atžvilgiu netvari veikla (taksonominė, bet kriterijų neatitinkanti veikla) Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas ir vežimas KKŠ 5.5. 0 0 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis KKŠ 6.5. 94,49 0,70 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Krovininio kelių transporto paslaugos KKŠ 6.6. 1 028,95 7,65 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Naujų pastatų statyba KKŠ 7.1. 1 314,13 9,78 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Esamų pastatų renovacija KKŠ 7.2. 403,4 3 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Pastatų įsigijimas ir nuosavybė KKŠ 7.7 0 0 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Su pastatų energiniu naudingumu susijusios profesionalios paslaugos KKŠ 9.3 0 0 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 A. 2 iš viso 2 840,97 21,14 0 Taksonominės veiklos CAPEX pagal Taksonomiją iš viso (A.1+A.2) 3 121,91 23,23 B. Netaksonominė veikla Netaksonominės veiklos CAPEX pagal Taksonomiją 10 320 76,77 Iš viso (A+B) 13 442 100 “KKŠ” – Taksonominė veikla klimato kaitos švelninimo tikslu; “T” – Taip/kriterijus atitinkanti taksonominė veikla; “N” – Ne/kriterijų neatitinkanti taksonominė veikla; “NTA” – atitinkamo tikslo atžvilgiu netaksonominė veikla; “TA” – taksonominė veikla, ”-” kriterijus netaikomas. TAKSONOMIJOS APŽVALGA, VEIKLOS SĄNAUDOS PAGAL TAKSONOMIJĄ APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 60 Veiklos sąnaudos (OPEX pagal Taksonomiją) pagal Taksonomijos reglamentą 2023 Finansiniai metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai (DNSH) Būtinosios apsaugos priemonės Kriterijus atitinaknčių taksonominių veiklų OPEX pagal Taksonomiją porcentinė dalis 2022 m. Sąlygas sudaranti veikla Perėjimo veikla Ekonominės veiklos pagal Taksonomijos reglamentą Taksonominė s veiklos kodas OPEX pagal Taksonomiją OPEX pagal Taksonomiją procentinė dalis Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairoė Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairoė tūkst. .Eur % T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % S P A. Taksonominės ekonominės veiklos A.1 Aplinkos atžvilgiu tvari veikla (kriterijus atitinkanti taksonominė veikla) Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas ir vežimas KKŠ 5.5. 175,95 0,1 T N - - - - - T - - T - T 0,05 - - Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis KKŠ 6.5. 1,05 0,00 T N - - - - - T - T T - T 0 - - Elektra varomų transporto priemonių įkrovimo stotelių įrengimas pastatuose (ir prie pastatų esančiose automo- bilių stovėjimo vietose), techninė priežiūra ir remontas KKŠ 7.4. 0,1 0,00 T N - - - - - T - - - - - 0 S - Atsinaujinančiųjų išteklių energijos technologijų įrengimas, techninė priežiūra ir remontas. KKŠ 7.6. 0 0 T N - - - - - T - - - - T 0 S - A.1 iš viso 177,1 0,1 0 iš jų: sąlygas sudaranti veikla 0,1 0 iš jų: perėjimo veikla 0 0 “KKŠ” – Taksonominė veikla klimato kaitos švelninimo tikslu; “T” – Taip/kriterijus atitinkanti taksonominė veikla; “N” – Ne/kriterijų neatitinkanti taksonominė veikla; “NTA” – atitinkamo tikslo atžvilgiu netaksonominė veikla; “TA” – taksonominė veikla, ”-” kriterijus netaikomas. TAKSONOMIJOS APŽVALGA, VEIKLOS SĄNAUDOS PAGAL TAKSONOMIJĄ APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 61 Veiklos sąnaudos (OPEX pagal Taksonomiją) pagal Taksonomijos reglamentą 2023 Finansiniai metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai (DNSH) Būtinosios apsaugos priemonės Kriterijus atitinkančių taksonominių veiklų OPEX pagal Taksonomiją procentinė dalis 2022 m. Sąlygas sudaranti veikla Perėjimo veikla Ekonominės veiklos pagal Taksonomijos reglamentą Taksonominės veiklos kodas OPEX pagal Taksonomiją OPEX pagal Taksonomiją procentinė dalis Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairovė Klimato kaitos švelninimas Prisitaikymas prie klimato kaitos Vanduo Tarša Žiedinė ekonomika Biologinė įvairovė tūkst. .Eur % T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T,N, NTA T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % S P A.2 Aplinkos atžvilgiu netvari veikla (taksonominė, bet kriterijų neatitinkanti veikla) Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas ir vežimas KKŠ 5.5. 30,11 0,02 TA TA NTA NTA NTA NTA 0,01 Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis KKŠ 6.5. 3,13 0,00 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Krovininio kelių transporto paslaugos KKŠ 6.6. 10,57 0,01 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Naujų pastatų statyba KKŠ 7.1. 0 0 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Esamų pastatų renovacija KKŠ 7.2. 0 0 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Pastatų įsigijimas ir nuosavybė KKŠ 7.7 0 0 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 Su pastatų energiniu naudingumu susijusios profesionalios paslaugos KKŠ 9.3. 4,97 0,00 TA TA NTA NTA NTA NTA 0 A. 2 iš viso 48,78 0,03 0,12 Taksonominės veiklos OPEX pagal Taksonomiją iš viso (A.1+A.2) 402,98 0,22 0,0,6 B. Netaksonominė veikla Netaksonominės veiklos OPEX pagal Taksonomiją 182 446 99,78 Iš viso (A+B) 182 849 100 “KKŠ” – Taksonominė veikla klimato kaitos švelninimo tikslu; “T” – Taip/kriterijus atitinkanti taksonominė veikla; “N” – Ne/kriterijų neatitinkanti taksonominė veikla; “NTA” – atitinkamo tikslo atžvilgiu netaksonominė veikla; “TA” – taksonominė veikla, ”-” kriterijus netaikomas. Aplinkosauga APLINKOSAUGOS VALDYMAS ....... 63 psl. ENERGETINIŲ IR GAMTOS RESURSŲ SUNAUDOJIMAS ....... 64 psl. POVEIKIS APLINKAI ....... 65 psl. ATLIEKŲ MAŽINIMAS ....... 66 psl. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 62 VILVI GROUP valdoma remiantis bendrais Grupės principais ir vertybėmis, tad ir aplinkosaugos srities valdymas įgyvendinamas vadovaujantis vienodais procesais. Grupėje patvirtinta Aplinkosaugos politika, kuri apibrėžia gaires bei principus diegiant darniai vystomo verslo kultūrą bei praktiką visose Grupės įmonėse. Politikoje įvardintos pagrindinės aplinkos poveikio sritys bei tikslai siekiant mažinti neigiamą poveikį bei didinti teigiamą. Visose Grupės įmonėse siekiama atsakingo energetinių bei gamtos išteklių naudojimo, vykdomas resursų panaudojimo monitoringas. Iki 2023 m. visa VILVI GROUP perkama elektros energija buvo žalioji – pagaminta iš atsinaujinančių energijos šaltinių. Susidarius ženkliam žaliosios energijos kainos skirtumui, priimtas sprendimas atsisakyti atsinaujinančios energijos pirkimo lygiagrečiai vystant nuosavus saulės elektrinių ant gamyklos stogų projektus. Iki 2024 m. pabaigos ant daugumos Grupės gamyklų stogų pradės veikti nuosavos saulės elektrinės. Grupė skiria daug dėmesio poveikio aplinkai bei ŠESD emisijų vertinimui. 2023 m. atliktas 1 ir 2 sričių (Scope 1 ir Scope 2) ŠESD emisijų vertinimas, 2024 m. bus įvertintos 3 srities (Scope 3) emisijos. Veikla vykdoma laikantis visų privalomų aplinkos apsaugos teisės aktų reikalavimų, vykdomi taršos prevencijos veiksmai, bendradarbiaujama su verslo partneriais, valstybinėmis institucijomis, ugdoma darbuotojų kompetencija ir atsakingas požiūris į aplinkos apsaugą. Siekdama strateginių tikslų Grupė stengiasi mažinti veiklos aplinkai daromą neigiamą poveikį ir žengia nuolatinio pokyčio keliu draugiškesnės aplinkai organizacijos link. Grupėje patvirtintos politikos : Aplinkos apsaugos politika Mes žinome, kad savo aplinką veikiame keliais pagrindiniais būdais: • oro tarša šiltnamio efektą sukeliančiomis dujomis; • naudojamas ženklus energijos ir gamtos išteklių kiekis; • veiklos metu susidaro gamybinės atliekos, nuotekos ir kitos atliekos; • fizinė aplinkos tarša: keliamas triukšmas, kvapų sklaida; • naudojamas ženklus kiekis produktų pakuočių; • cheminių medžiagų naudojimas; • įtaka bioįvairovei ir gyvūnų gerovei. Mes siekiame kontroliuoti bei sumažinti neigiamą poveikį aplinkai ir padidinti teigiamą, tad vadovaujamės šiais principais: • stebime savo poveikį aplinkai – gamtos ir energetinių išteklių naudojimą, gamybinių ir paviršinių nuotekų, pakuočių sunaudojimą bei atliekų susidarymą; • siekiame įvertinti organizacijos anglies dioksido pėdsaką ir kelti jo mažinimo tikslus; • siekiame išvengti, apriboti arba sumažinti neigiamą poveikį klimatui, apsaugoti orą, vandenį ir žemę nuo didesnės taršos, kontroliuoti fizinę aplinkos taršą; • siekiame įmonėje susidarančias atliekas tvarkyti pagal principą – mažinti, panaudoti pakartotinai, perdirbti; • inicijuojame produktų pakuočių tvaresnius pasirinkimus; • siekiame didinti atsinaujinančios energijos panaudojimą (mažinant kitos energijos rūšis); • siekiame veikloje naudoti kokybiškas ir aplinkosaugos požiūriu mažiau kenksmingas medžiagas bei priemones, taikyti aplinkos taršos nedidinančius ir kitokios ypatingos žalos nedarančius procesus bei technologijas. Kaip mes tai darome: • veiklą vykdome laikydamiesi visų privalomų aplinkos apsaugos teisės aktų reikalavimų; • bendradarbiaujame su kitomis aplinkosaugos gerinimu suinteresuotomis šalimis – verslo partneriais, valstybės institucijomis, įstaigomis, bendruomenėmis, kuriose veikiame; • reguliariai peržiūrime aplinkai daromą poveikį, stebime ir tikriname mūsų efektyvumą, nuolat tobuliname aplinkosaugos politiką bei informuojame visuomenę apie savo pažangą; • vykdome taršos prevencijos veiksmus; • ugdome darbuotojų kompetenciją ir atsakingą požiūrį į aplinkos apsaugą. APLINKOSAUGOS VALDYMAS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 63 Energetinių resursų naudojimas 2023 m. Grupė suvartojo šiek tiek mažiau energijos nei 2022 m., o dėl išaugusių gamybos apimčių bei diegiamų technologijų, energija buvo panaudota itin efektyviai. 2023 m. suvartotos energijos kiekis, tenkantis 1 t. produkcijos pagaminti bei tenkantis 1 pajamų vienetui (mln. Eur) žymiai mažesnis nei 2022 m. 2022 m. karo Ukrainoje aplinkybėms stipriai palietus energetikos sektorių, Grupė buvo priversta reaguoti itin greitai ir prisitaikyti prie rinkos pokyčių. Susidarius milžiniškiems energijos kainos skirtumams, siekiant išlaikyti stabilumą, gamyklose, kuriose leidžia technologijos, buvo priimami individualūs, greiti sprendimai dėl tuo metu pigesnių kuro rūšių naudojimo. AB „Modest“ ir AB „Kelmės pieninė“ katilinėje įdiegta technologija, leidžianti keisti kuro rūšį. 2023 m. pradžioje, pasikeitus rinkos aplinkybėms, grąžinami anksčiau naudoti, dažnu atveju mažiau taršūs sprendimai. Dėl ženklaus žaliosios elektros energijos iš neatsinaujinančių šaltinių kainų skirtumų, po kelių metų pertraukos nustota pirkti žaliąją elektros energiją. Priimtas sprendimas ant gamyklų stogų įrengti nuosavas saulės elektrines. UAB „Kelmės pienas“ įrengta saulės elektrinė savomis lėšomis, 2023 m. patvirtintas dalinis ES finansavimas saulės elektrinėms ant AB ,,Vilkyškių pieninė“ bei AB „Modest“ gamyklų stogų. Įgyvendinus projektus Grupė pasigamins daugiau nei 1000 MWh elektros per metus. Iki 2024 m. saulės energijos elektrinės pradės veikti ant daugumos gamyklų stogų. ENERGETINIŲ IR GAMTOS RESURSŲ NAUDOJIMAS Energetinių resursų panaudojimas 2021 2022 2023 Suvartota energijos iš viso, GWh 99,77 98,45 95,23 iš kurios: energija iš atsinaujinančios elektros energijos, GWh 27,99 27,00 0 iš kurios: energija iš neatsinaujinančios elektros energijos, GWh 0 0 28,43 iš kurios: energija iš gamtinių dujų, GWh 53,21 48,48 27,33 iš kurios: energija iš suskystintų naftos dujų, GWh 18,57 21,52 75,14 iš kurios: energija iš dyzelinio kuro, GWh 0 1,44 0,17 Didžioji dalis gamtinių ir naftos dujų panaudojama garo, naudojamo technologiniuose procesuose, gamybai. Energijos suvartojimo intensyvumas 2021 2022 2023 Energija suvartota pagaminti 1 t. produkcijos, MWh 1,25 1,16 1,09 Pagaminta produktų, t. 79434 84635 87036 Energijos suvartojimas, tenkantis vienam pajamų vienetui, GWh 0,64 0,42 0,45 Apyvarta mln. Eur. (konsoliduota) 156 234 210,5 Energija pagal tipą 2021 2022 2023 Atsinaujinanti energija, % 28 27 0 Neatsinaujinanti energija, % 72 73 100% Vandens sunaudojimas 2021 2022 2023 Sunaudota vandens iš viso, m3 890264 867398 848496 Vandens kiekis 1 t. produkcijos pagaminti, m3 11,21 10,25 9,75 Pagaminta produktų, t. 79434 84635 87036 Tausus vandens naudojimas AB Vilkyškių pieninė turi savo vandenvietę, kurioje išgauna vandenį. Kitoms Grupės įmonėms vandenį tiekia centralizuotos miestų vandens gamybos įmonės. Apie poveikio aplinkai valdymą žr. 63 psl. AB ,,Vilkyškių pieninė“ 2023 m. pradėta diegti technologija, išvalanti permeato vandenį taip, kad jį būtų galima panaudoti dar kartą gamybos procesuose. Taip siekiama tausiai vartoti vandenį - sumažinti ne tik sunaudojamo vandens, bet ir nuotekų kiekį. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 64 Oro tarša ir nuotekų tvarkymas AB „Vilkyškių pieninė” vanduo išgaunamas iš nuosavo požeminio vandens gręžinio. Gamybos metu susidariusios nuotekos valomos savuose mechaninio- biologinio valymo įrengimuose. Nuotekų išvalymo efektyvumas siekia iki 99%. 2020 m. buvo įrengta automatinė išleidžiamų nuotekų kontrolės sistema, kuri užkerta kelią perteklinio nuotekų dumblo su išvalytomis nuotekomis patekimui į aplinką. Siekiant tausoti vandenį, mažinti nuotekų kiekį bei į aplinką patenkančių teršalų kiekį sėkmingai įdiegti nuotekų tvarkymo įrenginiai, kurie leidžia gamybos procesuose naudojamą vandenį panaudoti pakartotinai. Jų dėka nuotekų kiekis sumažinamas 30%. Projektas dalinai finansuojamas ES lėšomis. Taip pat veikloje naudojama: 2 katilai, naudojantys gamtines dujas, požeminės degalų talpyklos, kurios išskiria į orą lakiuosius organinius junginius. UAB „Kelmės pienas“ šviežių pieno produktų gamybos metu susidariusios nuotekos išleidžiamos į UAB „Kelmės vanduo“ valymo įrenginius. Vanduo išgaunamas iš požeminio vandens gręžinio, priklausančio UAB „Kelmės pienas“. AB „Kelmės pieninė” sausų pieno produktų gamykloje yra gaminami birūs, dulkantys produktai, todėl labai svarbu minimizuoti kietųjų dalelių ir teršalų patekimą į orą ir aplinką. Iš džiovyklų kietosiomis dalelėmis užterštas oras nukreipiamas į ciklonus ir juose išvalytas yra išmetamas į aplinką. Gamybos metu susidariusios nuotekos išleidžiamos – į UAB „Tauragės vandenys“ valymo įrenginius. Vandenį tiekia UAB “Tauragės vandenys”. AB „Modest“ gamybos metu bendrovėje susidariusios nuotekos yra išleidžiamos į miesto nuotekų sistemą, kurią eksploatuoja UAB „Tauragės vandenys“. 2023 m. parengtas nuotekų pirminio apvalymo projektas, kuris bus įgyvendintas 2024 m. Vandenį tiekia UAB “Tauragės vandenys”. Taršos leidimai AB „Vilkyškių pieninė“ turi išduotą Taršos integruotos prevencijos ir kontrolės (TIPK) leidimą. TIPK įmonei išduotas pagal vykdomą veiklą, kai perdirbama daugiau negu 200 tonų pieno per dieną. Pagal TIPK leidime nustatytas vertes kontroliuojamas į orą išmetamas anglies monoksido, azoto, sieros oksidų, kietųjų dalelių, lakiųjų organinių junginių ir kitų teršalų kiekis. Taip pat kontroliuojamas ir į aplinką išleidžiamų nuotekų užterštumas. UAB „Kelmės pienas” turi išduotą taršos leidimą aplinkos oro taršos valdymui. Pagal leidimą kontroliuojamas į aplinkos orą išmetamas azoto oksidų kiekis. Kitoms Grupės įmonėms taršos leidimai nėra privalomi. Monitoringo programos Nustatyta tvarka AB „Vilkyškių pieninė” parengta vandenvietės poveikio požeminiam vandeniui monitoringo programa ir vykdomi stebėjimai. Pagal monitoringo programą kontroliuojamas ir degalinės galimas poveikis požeminiam vandeniui, vykdoma išmetamų į aplinkos orą teršalų, taršos šaltinių stebėsena. Monitoringo duomenys skelbiami VILVI GROUP interneto svetainėje. UAB „Kelmės pienas“ dėl turimo vandens gręžinio patvirtinta poveikio požeminiam vandeniui monitoringo programą, vykdomi reguliarūs stebėjimai. ŠESD emisijos Mūsų prioritetas iki 2024 m. - nustatyti, kur savo verslo cikle darome didžiausią poveikį aplinkai, tad siekdami efektyvių sprendimų, pasitelkiame naujausius analizės būdus ir metodus. 2023 m. įvertintos 1 ir 2 apimties ŠESD emisijos, 2024 m. planuojama įvertinti 3 apimties emisijas. Skaičiavimai atlikti pagal „Greenhouse Gas Protocol” (GHG) standartą. 1 srities (angl. Scope 1) emisijos yra tiesioginės emisijos, susijusios su Grupės veikla, 2 srities (angl. Scope 2) emisijos yra netiesioginės veiklos emisijos, kurias sugeneruoja energijos tiekėjai (elektros ir šilumos). POVEIKIS APLINKAI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 65 ŠESD emisijos Matavimo vnt. 2023 Tiesioginės emisijos (1 apimtis, ang. Scope 1) tūkst. t CO2 ekv. 19 150,59 Netiesioginės emisijos (2 apimtis, ang. Scope 1) 12 319,13 Iš viso (1 ir 2 apimtis) 31 469,73 ŠESD emisijų intensyvumas Emisijų kiekis tenkantis vienam pajamų vienetui t CO2 ekv./ mln. Eur 82,45 Emisijų kiekis tenkantis vienai supirktos žaliavos tonai t CO2 ekv./ t žaliavos 0,064 Emisijų kiekis tenkantis vienai tonai pagamintos produkcijos t CO2 ekv./ t produkcijos 0,119 Tvaresnės pakuotės Grupė investuoja į draugiškesnius aplinkai sprendimus. Gamindama produkciją Grupė atsakingai renkasi pakuotes ir kitas pakavimo priemones. Tvaresnių pakuočių sprendimų paieška – nuolatinis mūsų darbas. Nuolat ieškome būdų, kaip sumažinti plastiko ar popieriaus vartojimą, keičiant medžiagiškumą, pakuotės dydį ar storį. Ieškome sprendimų, kaip turimas kombinuotas pakuotes pakeisti į monopakuotes. Tai yra nuolatinio domėjimosi ir paieškų sritis, kurioje itin glaudžiai bendradarbiaujame su pakuočių gamintojais ir tiekėjais. VILVI GROUP įmonėse gamybos metu susidariusios pakuotės tvarkomos ir apskaitomos pagal nustatytus aplinkosaugos reikalavimus gaminių, pakuočių ir atliekų apskaitos informacinėje sistemoje – GPAIS. Ypatingą dėmesį skiriame gamtos tausojimui, todėl skatiname vartotojus rūšiuoti pieno produktų pakuotes, aiškiai nurodydami kaip tai daryti teisingai. Rūšiavimą palengviname perforacijų pagalba ant pakuotės pažymėdami daugiasluoksnių pakuočių atskyrimo vietas. Kintantis pakuočių reguliavimas ES pakuočių reguliavimas kinta sparčiai, nuolat stebime pakeitimus ir ruošiamės jiems. 2023 m. ruošėmės ateinantiems pakeitimams dėl ES vienkartinio plastiko naudojimo direktyvos 2019/904/ EU. Reikalavimas, kad gėrimo dangtelis privalo būti pritvirtintas prie pakuotės, turi įtakos mūsų gaminamai kefyro bei geriamų jogurtų linijai – diegiama nauja gamybos linija, kuri leis šį reikalavimą įgyvendinti. Aktyviai sekame diskusijas ir galimus pokyčius dėl ES Žaliojo susitarimo, kurie gali būti aktualūs ir mūsų pakuočių sprendimams. Nuo 2023-ųjų pagal naujus reikalavimus skaičiuojame sunaudojamų vienkartinio plastiko gaminių (kefyro, geriamo jogurto pakuočių) kiekį. Tausojantys sprendimai Investuojame į draugiškesnius aplinkai sprendimus. Gamindami produkciją, atsakingai renkamės pakuotes ir pakavimo priemones. Kasdien ieškome tvaresnių pasirinkimų savo veiklose, kasmet atliekame pakuočių mažinimo, ploninimo, keitimo projektus, kurie leidžia sumažinti sunaudojamos žaliavos kiekį. Nuo 2018 m. vartotojams skirtus šviežius pieno produktus transportavome daugkartinio naudojimo dėžėse, palaipsniui atsisakyta kartoninių antrinių dėžių. 2023 m. Lietuvos prekybos tinklų reikalavimu sugrįžta prie kartoninės antrinės-lentyninės pakuotės. Toks sprendimas vėl ženkliai padidino anksčiau efektyviai sumažintus antrinės pakuotės sunaudojamus kiekius. ATLIEKŲ MAŽINIMAS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 66 Atliekų tvarkymas ir apskaita Bendrovėse nustatyta tvarka vykdoma išmetamų į aplinkos orą teršalų, taršos šaltinių apskaita. Visoje Grupėje gamybos metu susidariusios atliekos tvarkomos ir apskaitomos pagal nustatytus aplinkosaugos reikalavimus gaminių, pakuočių ir atliekų apskaitos informacinėse sistemose – GPAIS bei AIVIKS. Atliekos rūšiuojamos, laikinai laikomos, surenkamos, vežamos ir apdorojamos taip, kad nekeltų neigiamo poveikio visuomenės sveikatai ir aplinkai. Visos atliekos, įskaitant ir pavojingas bei chemines medžiagas, tvarkomos vadovaujantis LR įstatymais ir teisės aktais. Kiekviena Grupės įmonė yra sudariusi sutartis su atliekų tvarkytojais. Absoliuti dauguma išrūgų panaudojama tolesniuose Grupės gamybos procesuose. Tik maža dalis išrūgų panaudojama energijai gauti jas pardavus energiją gaminančioms įmonėms(turinčioms leidimus užsiimti tokia veikla). Atliekų rūšs 2022 2023 Pakuočių atliekos, t 134,09 199,60 Pavojingos atlekos, t 23,54 20,18 Gamybinės atliekos, t 8153,14 8803,57 Kitos atliekos, t 35,93 62,17 Iš viso 8346,7 9085,51 Socialinė aplinka PRODUKTŲ SAUGA IR KOKYBĖ ....... 68 psl. MŪSŲ DARBUOTOJAI ....... 69 psl. PAGARBA ŽMOGAUS TEISĖMS ........70 psl. DARBUOTOJŲ SAUGA IR SVEIKATA ........ 71 psl. ATLYGIO POLITIKA ....... 72 psl. JAUTRIŲ GRUPIŲ ĮTRAUKIMAS ....... 73 psl. DARBUOTOJŲ TOBULĖJIMAS ....... 74 psl. DARBUOTOJŲ PRITRAUKIMAS IR IŠLAIKYMAS ....... 75 psl. VARTOTOJŲ GEROVĖ ....... 76 psl. PAGALBA BENDRUOMENĖMS ....... 78 psl. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 67 Vienas mūsų svarbiausių prioritetų – maisto saugos kultūros puoselėjimas bei produktų saugos ir kokybės užtikrinimas. Produkcija gaminama ir kontroliuojama laikantis aukščiausių maisto saugos ir kokybės standartų, teisinio reglamentavimo. Grupėje įdiegtos Maisto saugos ir kokybės Sistemos, vadovaujamasi patvirtinta Maisto saugos ir kokybės politika. Grupėje atliekami kontroliuojančių, sertifikuojančių institucijų auditai, patikrinimus vykdo esami ir potencialūs klientai bei jų atstovai, vykdomi Valstybinės maisto ir veterinarijos tarnybos (VMVT) patikrinimai. Bendruoju kokybės telefonu bei el. paštu priimamos vartotojų užklausos, atsiliepimai bei pretenzijos. Vartotojų skundai aktyviai analizuojami, užmezgamas dialogas siekiant išsiaiškinti aplinkybes. Skundų registracija, analizė bei reagavimas vykdomas pagal Grupėje patvirtintas Skundų gaires bei Neatitikčių valdymo procedūrą. Klientų lūkesčių valdymas Siekiant užtikrinti aukščiausią produktų kokybę bei atitiktį klientų reikalavimams, aktyviai bendradarbiaujame surinkdami informaciją apie jų specifinius poreikius, ženklinimo reikalavimus. Taip jau nuo žaliavos ir gamybinių procesų parinkimo esame tikri, kad atitiksime lūkesčius. Vykdome kasmetines klientų ir vartotojų apklausas, kurių duomenis naudojame toliau analizuodami poreikius. Grupėje kasmet keliami pamatuojami maisto saugos ir kokybės tikslai. Siekiame užtikrintos maisto saugos ir kokybės, nuolat tobuliname vidinius procesus. Grupėje patvirtintos politikos ir tvarkos: Maisto saugos ir kokybės politika Kokybės linijos: +370 800 20802 Maisto saugos ir kokybės sistema info@vilvi.eu PRODUKTŲ SAUGOS IR KOKYBĖS UŽTIKRINIMAS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 68 Sertifikatai AB „Vilkyškių pieninė“ AB „Modest“ AB „Kelmės pieninė“ UAB „Kelmės pienas“ AB „Pieno logistika“ SIA „Baltic Dairy Board“ ISO 22000 FSSC 22000 ISO 50001 HALAL Kosher IFS Food Version 7 Ekologinės gamybos sertifikatas VILVI GROUP įmonių maisto saugos ir kokybės sertifikatai: Mūsų prioritetas – žmonės, žmogaus teisių ir lygių galimybių užtikrinimas. 2023 metais didžiausias VILVI GROUP dėmesys buvo telkiamas į darbuotojus: jų gerovę, saugą, sveikatą, pritraukimą ir išlaikymą, kompetencijų ugdymą ir karjeros galimybes. 2023 metai buvo skirti asmeniniam ir profesiniam darbuotojų augimui. Ir toliau Grupėje puoselėjame pagarbaus ir atviro bendravimo ir bendradarbiavimo kultūrą. Stengiamės sukurti kuo palankesnes sąlygas žinių dalijimuisi ir įgūdžių tobulinimui. Pasitelkdami vidinius ir išorinius mokymus, kuriame darbuotojams palaikančią ir įkvepiančią aplinką, kad kiekvienas rastų jam priimtiniausią būdą augti ir tobulėti. Skatiname darbuotojų įsitraukimą, priimame jų idėjas, sudarome sąlygas aktyviai dalyvauti tobulinant įmonių veiklos procesus. Siekdami išsaugoti gerą darbuotojų fizinę sveikatą, tęsiame ergonominių priemonių Grupės gamybos darbuotojams įsigijimo projektą, o Grupės administracijos darbuotojams skiriamos papildomos sveikatinimosi motyvacinės priemonės. Rūpinamės ne tik fizine, bet ir emocine darbuotojų sveikata, ir toliau daug dėmesio skirdami psichosocialiniams veiksniams. Remdamiesi 2021 metais atlikto psichosocialinių veiksnių rizikų vertinimo duomenimis, tęsiame pradėtą streso darbe mažinimo programą, diegiame priemones ir tobuliname sprendimus. Gerai emocinei sveikatai palaikyti būtinas bendravimas ir darbuotojus siejančios laisvalaikio veiklos, bendri interesai. Siekdami puoselėti artimą ir nuoširdų tarpusavio ryšį Grupėje, 2023 metais į VILVI GROUP darbuotojų gyvenimą sugrąžinome šventinius renginius ir susibūrimus. Vasarą pakvietėme darbuotojus, jų šeimas, aplinkines bendruomenės ir miestelių gyventojus į VILVI GROUP 30 metų jubiliejaus šventę. Jos metu buvo pasveikinti ir pagerbti ilgamečiai VILVI GROUP darbuotojai. Savo žiniomis bei meistryste jau daugiau nei 10 metų dalijasi net 354 darbuotojai. DARBUOTOJŲ SKAIČIUS 2023.12.31 919 pilnu etatu MŪSŲ DARBUOTOJAI Dauguma nepilnu etatu dirbančių darbuotojų – riboto darbingumo asmenys (pensinio amžiaus, žmonės su negalia, praradę profesinį ar bendrąjį darbingumą). Grupėje jiems sudaromos sąlygos dirbti bei įsilieti į komandą. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 69 <30 m. 11% 30-50 m. 45% >50 m. 44% 2022 Darbuotojai pagal sutarties tipą Nepilnu etatu Pilnu etatu Terminuota sutartis Neterminuota sutartis Moterys 78 410 17 471 Vyrai 51 380 15 416 Iš viso 129 790 32 887 pagal amžių Vyrai 47% Moterys 53% pagal lyO 2021 2022 2023 Moterys 56% 52% 53% Vyrai 44% 48% 47% Visų darbuotojų pasiskirstymas pagal lytį: Vadovų pasiskirstymas pagal lytį: 2021 2022 2023 Vidurinės grandies vadovai moterys 47% 47% 58% Aukščiausios grandies vadovai 30% Vidurinės grandies vadovai vyrai 53% 53% 42% Aukščiausios grandies vadovai 70% Valdymo organų narių pasiskirstymas pagal lyZ: PAGARBA ŽMOGAUS TEISĖMS IR ĮVAIROVĖ APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 70 2021 2022 2023 Valdyba moterys 17% 17% 17% vyrai 83% 83% 83% Komitetai (audito, atlyginimų) moterys 100% 100% 100% vyrai 0% 0% 0% Stebėtojų taryba moterys - - 33% vyrai - - 67% Džiaugiamės išlaikydami puikią lyčių pusiausvyrą tiek visų darbuotojų, tiek vadovų lygmenyje. Kadangi visa Grupės personalo valdymo politika remiasi nediskriminavimo principu, tad tiek vyrams, tiek moterims sudaromos vienodos sąlygos dirbti, tobulėti ir kilti karjeros laiptais. Mūsų Atlygio politika, Darbo apmokėjimo sistema bei Lygių galimybių politika taip pat užtikrina, kad tą patį darbą dirbantiems vienodos kvalifikacijos darbuotojams, vyrams ir moterims, atlyginimai būtų mokami vienodi. Grupėje patvirtintos esminės politikos, kad ne tik Grupės viduje žinotume, kokie darbo ir bendradarbiavimo principai yra mums svarbiausi, bet ir informuotume mus supančias bendruomenes, partnerius, su kuriais dirbame ir kitas suinteresuotąsias šalis. Kad mūsų atsakingas požiūris atsispindėtų ir veikloje, sukūrėme procedūras tam palaikyti, paskyrėme atsakingus asmenis ir patvirtinome kontrolės mechanizmus. Visada pabrėžiame, kad netoleruojame jokios smurto formos ar kitokių bandymų pakenkti. Stebime, kad mūsų veikloje, kasdieniame darbe nebūtų sudaryta terpė tam įvykti. Patvirtinome Smurto ir priekabiavimo darbe prevencijos politikq, vykdyti mokymai darbuotojams. Grupėje patvirtintos pamatinės politikos ir kodeksai: Grupėje veikiantys pranešimų kanalai, kuriais tiek darbuotojai, tiek kiti suinteresuoti asmenys gali pranešti apie nerimą keliančias situacijas: Žmogaus teisių politika Etiškos darbdavystės kodeksas Pasitikėjimo linija Asmens duomenų tvarkymo taisyklės Pranešimų kanalu gautų nusiskundimų skaičius: 2021 m. – 0, 2022 m. – 0, 2023 – 1. IT saugumo politika Pranešimų kanalas Lygių galimybių politika Smurto ir priekabiavimo darbe prevencijos politika Grupėje laikomasi visų darbo saugos ir sveikatos sritį reglamentuojančių įstatymų bei teisės aktų, paskirti atsakingi asmenys ir įtvirtinti procesai, užtikrinantys darbo saugos ir vidaus tvarkos taisyklių laikymąsi, reguliarų darbuotojų instruktavimą, atestavimą, reikiamus mokymus bei pratybas. Grupės įmonėse reguliariai atliekami rizikos vertinimai, mokymai bei instruktavimai. Darbuotojams suteikiamos visos reikiamos asmeninės saugos priemonės. Siekiant paskatinti darbuotojus labiau rūpintis savo sveikata, vykdomi įvairūs projektai bei programos: • Administracijos darbuotojams suteikiamos papildomos motyvacinės sveikatinimo priemonės: galimybė išsamiems sveikatos tyrimams/specialistų konsultacijoms, naudotis sporto klubo, odontologo, reabilitacijos ir kitomis paslaugomis. • Visi darbuotojai kviečiami nemokamai pasitikrinti regėjimą, pasiskiepyti nuo gripo; • Siekiant išvengti galimų lėtinių profesinių ligų, išsaugoti darbuotojų sveikatą, vykdomas ergonominių priemonių projektas - darbuotojams suteikiamos ergonominės priemonės, diegiami darbo vietos tobulinimai, kurie leistų išsaugoti sveikatą, išvengti traumų ir kitų pasekmių sveikatai; • mokymuose raginame ir pačius darbuotojus skirti daugiau dėmesio savo sveikatai bei įgyti reikiamų įgūdžių. Kiekvieno nelaimingo atsitikimo atveju atidžiai išnagrinėjama situacija, nedelsiant inicijuojami pakeitimai ir reikiamos priemonės siekiant užkardyti naujų nelaimingų atsitikimų atvejus. Grupės įmonėse veikiama pagal kasmet patvirtintą Prevencijos priemonių, skirtų nelaimingiems atsitikimams darbe ir profesinėms ligoms išvengti įgyvendinimo planą. 2022 m. pradėti išoriniai nelaimingų atsitikimų darbe prevencijos mokymai visų lygių vadovams, mokymai bus tęsiami ir 2023 m. 2021 2022 2023 Nelaimingų atsitikimų skaičius iš viso 11 10 13 iš jų nelaimingi atsitikimai pakeliui į/iš darbo 6 5 7 iš jų nelaimingi atsitikimai darbo vietoje 5 5 6 TRIR (nelaimingų atsitikimų skaičius milijonui išdirbtų valandų, angl. total recordable employee injury rate, TRIR) n.a. n.a. 1,8 TRIR, tikslas n.a. n.a. <2 Nelaimingų atsitikimų skaičius: Grupėje patvirtintos politikos: Darbuotojų saugos ir sveikatos politika 2021 2022 2023 Sveikatos paslaugomis pasinaudojusių darbuotojų skaičius (sveikatos draudimas, skiepai, regėjimo tikrinimas ir kt.) 192 214 200 Pasiskiepijusių nuo gripo darbuotojų skaičius 110 94 122 Bendra sveikatinimosi vertė, Eur. 37.000 44.000 38.000 Sveikatos paslaugomis pasinaudoję darbuotojai: DARBUOTOJŲ SAUGA IR SVEIKATA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 71 Grupėje patvirtintos politikos ir tvarkos: Atlygio politika Darbo apmokėjimo sistema Kiekvienas darbuotojas prisideda prie įmonės vertės kūrimo, todėl siekdami būti konkurencingu darbdaviu pasisakome už aiškų, pagrįstą ir teisingą darbo užmokestį. Atlygio sistema remiasi darbuotojų lyčių lygybės, nediskriminavimo ir teisingo apmokėjimo principais ir paremta LR teisės aktais ir VILVI GROUP patvirtinta Atlygio politika. Atlygio sistema aiškiai nurodo darbuotojų kategorijas bei šioms kategorijoms priskiriamas pareigybes. Sistemoje bei jos prieduose įtvirtintos darbo apmokėjimo nuostatos taikomos taip, kad būtų išvengta bet kokio diskriminavimo lyties ir kitais pagrindais. Vyrams ir moterims už tokį patį ar lygiavertį darbą mokamas vienodas darbo užmokestis. Darbuotojų atliekamo darbo turinys, privalomi kvalifikaciniai reikalavimai (kai tokie taikomi atskirai pareigybei), privaloma ir savanoriška kvalifikacijos tobulinimo tvarka nustatomi darbuotojų pareiginiuose nuostatuose ir/arba darbo sutartyse. Ypatingą dėmesį skiriame darbuotojų vidiniam paaukštinimui ir profesiniam tobulėjimui. Esant laisvoms darbo vietoms, kurioms keliami aukštesni reikalavimai, pirmiausia pasiūloma įmonės darbuotojams, kurie atitinka keliamus reikalavimus. Darbuotojams gali būti nustatomi priedai už įgytą kvalifikaciją ir/ar priemokos už papildomą darbą arba papildomų pareigų ar užduočių vykdymą. Papildomos naudos ir gerovės paketas Kadangi skiriasi darbuotojų amžius bei išsilavinimas, keliamas tikslas – subalansuotas paketas, atitinkantis skirtingų grupių poreikius. Darbuotojams skiriama įvairi finansinė pagalba ir kitos skatinimo priemonės: socialinės išmokos šeimos nario mirties atveju; prekybos centro dovanų čekiai - gimus vaikui ar vestuvių proga; dovanos gimtadienio, jubiliejaus, Šv. Kalėdų bei išėjimo į pensiją proga; pasirūpinama darbuotojo privažiavimu iki darbo vietos; administracijos darbuotojams skiriamos papildomos sveikatinimosi motyvacinės priemonės. 2023 m. metų pabaigoje, kaip ir 2022 m., vertinant stipriai žmonių pajamas palietusią infliaciją, kiekvienam Grupės darbuotojui dovanų įteiktas 100 Eur vertės prekybos centro dovanų čekis. Vertiname skaidrų ir aiškų atlygį, todėl naudojamės pasaulyje pirmaujančio tikslios atlygio informacijos ir analizių tiekėjo „Korn Ferry Hay Group“ paslaugomis. „Korn Ferry Hay Group“ atlyginimų rinkos tyrimas leidžia lyginti VILVI GROUP atlygio politiką su vietine rinka ir padeda užtikrinti atlyginimų konkurencingumą ir pagrįstumą. 2021 2022 2023 Atlygio mediana, Eur 1281 1508 1746 Vyrų ir moterų atlygio medianos santykis iš viso, VYRAI : MOTERYS 1 : 0,92 1289 Eur. : 1186 Eur. 1 : 0,87 1619 Eur. : 1413 Eur. 1 : 0,90 1875 Eur. : 1689 Eur. Vyrų ir moterų atlygio medianos santykis pagal pareigybes, VYRAI : MOTERYS Darbininkai 1 : 0,77 1 : 0,79 1 : 0,83 Vyr. specialistai 1 : 0,89 1 : 0,85 1 : 0,87 Vadovai 1 : 0,9 1 : 0,9 1 : 0,83 Atlyginimo medianos santykis pagal lytis: Grupėje Atlygio politika ir Darbo apmokėjimo sistema užtikrina, kad vyrams ir moterims už tokį patį ar lygiavertį darbą mokamas vienodas darbo užmokestis. Grupėje dirba itin daug skirtingų kompetencijų darbuotojų skirtingose pareigybėse. Dėl šio kompleksiškumo ir susidaro toks medianos santykis. ATLYGIO POLITIKA APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 72 VILVI GROUP visada stengiasi sudaryti tinkamas sąlygas dirbti riboto darbingumo žmonėms. Tai pensinio amžiaus darbuotojai bei darbuotojai, kurie yra praradę profesinį ar bendrąjį darbingumą, negali lygiomis sąlygomis konkuruoti rinkoje ir, pasak oficialios statistikos, galimai susiduria su aukštesniu skurdo rizikos lygiu. Vertiname šiuos darbuotojus, Grupėje jie turi visas sąlygas dirbti pagal savo galimybes ir integruotis tiek į darbo rinką, tiek į Grupės darbuotojų komandą. 2023 m. Grupėje dirbo 49 pensinio amžiaus darbuotojai bei 68 asmenys su negalia. Grupė sudaro sąlygas dirbti brandaus amžiaus žmonėms tiek laiko, kiek jiems norisi. Net ir sulaukę pensinio amžiaus, mūsų darbuotojai kviečiami tęsti darbus ir džiaugtis bendryste, pasiekimais, bendrais darbais ir vyresniame amžiuje. Mūsų Grupėje dirba įvairaus amžiaus žmonės. Džiaugiamės tuo, kad skirtingos kartos geba dirbti drauge ir vyresnieji dalijasi gerąja praktika su jaunesniais ir naujai ateinančiais. Taip perduodama ne tik patirtis, bet ir kultūra, vertybės, kurias Grupė puoselėja jau daug metų. Siekiant užtikrinti palankesnes sąlygas mažų vaikų turintiems darbuotojams, 2010 m. ES lėšų pagalba vienoje Grupės įmonių įkurtas vaikų priežiūros kambarys, Vilkyškių miestelio gyventojų vadinamas vaikų darželiu. Nuo 2013 m., pasibaigus projekto lėšoms, šį darželį ir toliau dalinai finansuoja Grupė. Kol tėvai dirba, vaikai turi galimybę dalyvauti ikimokykliniame ugdyme. VILVI GROUP įdarbina ir darbuotojus iš kitų šalių. 2023 m. dirbo 7 kitų šalių piliečiai. Grupė darbuotojams migrantams užtikrina vienodas darbo sąlygas bei atlygį kaip ir Lietuvos piliečiams. Dalinimasis patirtimis su darbuotojais ir jų šeimos nariais Mūsų darbuotojų atžalos kviečiamos susipažinti su tėvelių darboviete. Vykdomos ekskursijos, kurių metu vaikai iš arti pamato, ką jų mama ar tėtis veikia gamyklose ar administracinėse patalpose, kaip vyksta procesai, gamyba ir gimsta produktai, kuriais dažnas jų mėgaujasi kasdien. Kasmet parodome dėmesį mažamečiams darbuotojų vaikams didžiausių metų švenčių progomis – dovanojame dovanas arba potyrius renginiuose. Sveikesnės mitybos skatinimas 2023 m. VILVI GROUP su savo mažiau cukraus turinčia šviežių pieno produktų linija prisidėjo prie Klubo „Diabeto IQ“ cukriniu diabetu sergančių vaikų stovyklų. Organizatoriai vertina prisidėjimą, kaip reikalingą ir prasmingą. JAUTRIŲ GRUPIŲ ĮTRAUKIMAS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 73 Mūsų didžiausias dėmesys nukreiptas ne tik į darbuotojų geros fizinės ir emocinės sveikatos palaikymą ir gerinimą, bet ir į kompetencijų ugdymą, karjeros galimybių atsivėrimą. Padedame žmonėms tobulėti, augti, drąsiname juos ir nuolat stengiamės palaikyti atvirą, saugią ir esmines žmogaus vertybes atspindinčią aplinką, skatiname bendradarbiavimą bei žinių dalijimąsi. Grupėje organizuojami tiksliniai darbuotojų mokymai atsižvelgiant į grupės tikslus, darbuotojų poreikius ir lūkesčius kompetencijai. Organizacijos mastu vykdomi tiek specialybiniai, profesiniai tiek bendrųjų kompetencijų mokymai. Bendradarbiaujame su įvairiomis mokslo ir mokymų įstaigomis, darbuotojams sudaromos sąlygos įgyti trūkstamas kompetencijas tiek vidiniuose, tiek išoriniuose mokymuose, seminaruose ar konferencijose. Mums svarbu, kad visos grandys tobulėtų, siektų tų pačių tikslų ir puoselėtų tas pačias vertybes, kurios yra VILVI GROUP veiklos pagrindas. 2023 m. itin didelis dėmesys buvo skirtas vadovų lyderystės mokymams, kurių metu išsamiai buvo gilinamasi į pagrindines vadovavimo komandai praktikas – lyderio mąstysenos ugdymą, komandos telkimą ir vedimą per pokytį, laiko ir energijos valdymą, grįžtamojo ryšio kultūros kūrimą. Vadovai žinias ir įgūdžius gilino ir individualių sesijų su lektoriais metu. 2021 2022 2023 Specialistų mokymai, val. iš viso 2300 2017 944 Vienam specialistui tenka, val. 19 Iš jų žemiausios kvalifikacijos darbuotojams – 4 val. 17 Iš jų žemiausios kvalifikacijos darbuotojams – 8 val. 12 Iš jų žemiausios kvalifikacijos darbuotojams – 4 val. Vadovų mokymai, val. iš viso 2827 2240 3908 Vienam vadovui tenka, val. 35 22 44 Darbuotojų mokymams skirtos valandos: YPATINGAS DĖMESYS DARBUOTOJŲ TOBULĖJIMUI APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 74 Įmonėje veikia knygų biblioteka, kur darbuotojai gali skaityti profesinę, motyvacinę bei grožinę literatūrą. Mes išliekame didžiausiu darbdaviu regionuose, kur įsikūrusios mūsų visos gamyklos. Esame vertinami už stabilumą, rūpinimąsi darbuotojais bei aplinkinėmis bendruomenėmis. Veiklos vykdymas regione dėkingas tuo, kad galime būti arčiau vieni kitų, labiau pažinti ir suprasti vieni kitus. Susiduriame ir su iššūkiais, kai ieškome naujų darbuotojų, nes regionuose gyventojų skaičius mažėja. Nuolat ieškome sprendimų, gebame prisikviesti specialistų ir iš kitų, didesnių, miestų. Aktyviai bendradarbiaujame su profesinėmis ir aukštosiomis mokyklomis, organizuojame profesinio informavimo, karjeros planavimo pristatymus, pažintines ekskursijas į gamyklas, dalyvaujame aukštųjų mokyklų organizuojamose karjeros mugėse. Absolventai skatinami atlikti praktiką, kad turėtų galimybę išsamiau susipažinti su darbu gamybinėje įmonėje ir galbūt taip užsitikrintų darbo vietą pabaigus studijas. Jau kelerius metus iš eilės tęsiame programą „Atvesk draugą“, kurios metu darbuotojai gali rekomenduoti savo draugams, artimiesiems ar pažįstamiems prisijungti prie Grupės darbuotojų komandos ir už tai gauti piniginę premiją. Džiaugiamės, kad mūsų žmonės tampa visos Grupės ambasadoriais ir pritraukia naujų darbuotojų, su kuriais jiems patiems gera dirbti ir kurti mikroklimatą kartu. Per šią programą 2023 m. pritrauktas 21 darbuotojas, (2022 - 22, 2021 - 9 darbuotojai). Nuolat tobuliname darbuotojų įvedimo į kolektyvą ir darbus sistemas. Reaguodami į besikeičiančią situaciją, tobuliname pritraukimo, atrankos, įvedimo ir integracijos procesus. Nuoseklus naujo darbuotojo įvedimo procesas supažindina su įmonės kultūra, didina darbuotojo integravimosi ir mokymosi efektyvumą, stipriau motyvuoja darbui įmonėje. Turime motyvacinę sistemą ne tik naujai ateinantiems, bet ir jau dirbantiems. Stengiamės sužinoti ir atliepti darbuotojų poreikius ir pasiūlyti būtent tai, ko jiems labiausiai reikia. 2021 2022 2023 Darbuotojų darbo stažo vidurkis 7 m. 8 m. 8 m. Darbuotojų kaita (savanoriška) 23% 16% 18% Darbuotojų kaitos rodikliai: APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 75 Pagal lytį Nauji darbuotojai Moterys 140 Vyrai 131 Iš viso 271 Pagal amžių Nauji darbuotojai Iki 30 m. 81 30-50 m. 120 >50 m. 70 IŠŠŪKIŲ PRIĖMIMAS IR SPRENDIMAI PRITRAUKIANT NAUJUS DARBUOTOJUS VILVI GROUP 30 metų jubiliejaus šventės akimirka Atsakingai kuriami kokybiški produktai Lietuvai ir pasauliui Džiaugiamės, kad mūsų gaminama produkcija vertinama Lietuvos žmonių. Siekiame, kad mūsų kuriamais kokybiškais gaminiais galėtų mėgautis ne tik lietuviai, bet jie būtų pasiekiami ir prieinami tiek šalia esančių, tiek tolimesnių šalių gyventojams. Tikime, kad suteiktos galimybės maitintis visaverčiais maisto produktais prisideda prie geresnio pasaulio kūrimo. Tobulindami technologijas, apjungdami jas su meistryste ir tradicijomis, gebame tiekti vartotojams jų lūkesčius atitinkančius, aukščiausios kokybės produktus, kuriuos pamėgę ir artimiausių užsienio rinkų žmonės. Įgyta patirtis ir tobulinama meistrystė leidžia mums žengti į didesnes rinkas, tiekti gaminius į tolimiausius kraštus ir aprūpinti ne tik jų žmones, bet ir sėkmingai bendradarbiauti su vietos verslu ir tiekti jiems ingredientus ir produkciją, iš kurios vėliau gimsta gardūs patiekalai. Pieno produktai – sveikesnei kasdienai Mūsų siekis – gaminti sveikus ir kokybiškus produktus. Vis atnaujindami, papildydami ir reaguodami į naujausias sveiko maisto ir gyvensenos tendencijas, siekiame, kad mūsų vartotojas rinktųsi tai, kas palankiausia jo sveikatai. Aukščiausios kokybės gaminių pasirinkime galima rasti specializuotus VILVI GROUP gaminamus produktus. Produktų saugumui – svarbiausias prioritetas Kasdien stengiamės, kad žmones pasiektų kokybiški, skanūs ir sveiki produktai, kurie papildytų mitybą reikalingomis medžiagomis ir leistų mėgautis pilnaverčiu gyvenimu. Produkcijos saugumas – mūsų svarbiausias prioritetas. Keliame sau aukščiausius reikalavimus, kasdien prižiūrime procesus, kurie užtikrina gaminių kokybę ir saugą. Kokybiški pieno produktai prieinami visiems Mums svarbu ne tik užtikrinti, kad mūsų gaminama produkcija – aukštos kokybės ir saugi, bet ir sudaryti sąlygas mėgautis pieno produktais net ir sunkiai besiverčiantiems žmonėms Lietuvoje ir svetur. Mūsų gaminiai su augaliniais riebalais jau seniai vertinami tiek čia, tiek kitose šalyse, tad augant jų paklausai, sukūrėme produktų liniją MILIKO. Platus šių produktų asortimentas pasižymi geru skoniu ir džiugina vartotojus patrauklesne kaina. 2023 m. buvo išplėstas produktų asortimentas. VARTOTOJŲ GEROVĖ APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 76 Sveikesnis pasirinkimas kasdien Tiek gydytojai, tiek mitybos specialistai ragina žmones vartoti kuo maž iau cukraus. Suvokdami tokio pasirinkimo svarbą sveikatai, sukūrėme „Vilkyškių less sugar“ produktų liniją, kurioje - sveikesnis mėgstamiausių pieno gaminių pasirinkimas. Šiuose sūreliuose yra nuo 40 iki 43% mažiau cukrų, lyginant su kitų Lietuvoje parduodamų sūrelių cukrų vidurkiu, o jogurtuose 35- 36% mažiau cukrų, lyginant su kitais jogurtais parduotuvių lentynose. Baltymai aktyviems „GymON“ produktai sukurti tiems, kurie ryžtingai siekia užsibrėžtų tikslų – auginti raumenis arba išlaikyti raumenų masę, subalansuoti savo mitybą ar kontroliuoti kūno svorį. Tai aukštos kokybės išrūgų baltymų milteliai, skirti kokteiliams gaminti. Išrūgų baltymai – tai visaverčiai baltymai, kuriuos sudaro nepakeičiamos bei pakeičiamos aminorūgštys, tarp jų ir šakotosios grandinės aminorūgštys (BCAA, angl. Branched-Chain Amino Acids): izoleucinas, leucinas, valinas. Išrūgų baltymų koncentratas – vienas šaltinių, iš kurių organizmas geriausiai įsisavina baltymus. Naujausi atradimai, papildysiantys vyresnio amžiaus žmonių mitybą 2023 m. pasitelkę dalinį ES finansavimą drauge su Lietuvos sveikatos mokslų universitetu (LSMU) užbaigėme kelis metus trukusį MTEP projektą, kuris leis ateityje pasiūlyti ypatingos sudėties produktų liniją vyresnio amžiaus žmonėms. Drauge su mokslininkais kūrėme inovatyvų maisto papildą, skirtą vyresniems žmonėms, siekiant išvengti senatvinio silpnumo sindromo ir nepakankamos mitybos būklės ar atsistatyti po operacijų. Dalijimasis žiniomis apie sveikesnius pasirinkimus Sekame mokslininkų atradimus, sveikos gyvensenos tendencijas, taikome tai kurdami naujus ar tobulindami jau vartotojų pamėgtus produktus. Sukauptomis žiniomis siekiame dalytis ir su mūsų gaminių vartotojais. Visi produktai ženklinami laikantis LR teisės aktų reikalavimų. Tai papildome vertinga informacija apie produktų naudą sveikatai. Rinkdamasis gaminius žmogus randa ant pakuotės išvardintus sveikatingumo teiginius - gerą sias produkto savybes, vertingas sudedamąsias dalis, svarbią informaciją apie produktą (pvz. mažiau cukrų, baltymų šaltinis, daugiau skaidulų ir pan.) ir tai leidžia vartotojui išsirinkti jam tinkamiausią produktą. 2023 m. vykdyta mažiau cukrų turinčių produktų linijos reklaminė kampanija edukavo vartotojus apie nesuvartotą cukraus kiekį renkantis sveikesnį produktą VARTOTOJŲ GEROVĖ APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 77 Paprasti receptai – idėjoms kasdien ir sveikesniam pasirinkimui Siekdami parodyti savo vartotojams, kad mums svarbi jų sveikata, ne tik gaminame aukščiausios kokybės pieno produktus, kurie paruošti mėgautis iškart, bet ir siūlome idėjų, kaip praturtinti mitybą patiekalais, kurių sudėtyje – mūsų gaminami pieno produktai. Socialiniuose tinkluose mūsų produkcijos gerbėjai gali rasti įkvepiančių idėjų, kurias siūlo populiarūs maisto gaminimo tinklaraštininkai, kulinarinių knygų autoriai: Liucina Rimgailė, Kitchen Julie, Ant medinės lentelės ir kiti. Mums svarbu, kad žmonės įtrauktų kuo daugiau sveikų produktų į savo kasdienį racioną. Projektas tradicijoms formuoti Gaminame skirtingų rūšių ir skonių sūrius, norime, kad jais pasimėgautų kuo daugiau žmonių. Kad šis produktas taptų atradimu, sveiku pasirinkimu ir kasdieniu mitybos papildymu, drauge su maisto gurmane ir tinklaraštininke Urte Mikelevičiūte kuriame tinklaraštį myliusuri.lt, kuriame gausu idėjų, kaip atskleisti kuo daugiau sūrio skonių. Čia visi gali rasti ne tik lengvai pagaminamų patiekalų receptų, bet ir iš svetur parsivežtų idėjų pietums, ypatingai vakarienei ar šventei. Siekiame, kad mūsų produkcijos vartotojas gautų ne tik sveiką produktą, bet ir jį papildančių pasiūlymų, kaip maitintis kuo sveikiau ir džiaugtis gera sveikata kuo ilgiau. Raginame jungtis prie tvaresnio gyvenimo Suvokdami klimato kaitos situaciją ir jausdami atsakomybę, ne tik patys žengiame tvarumo keliu, bet kviečiame prie mūsų jungtis ir vartotojus. Ypatingą dėmesį skiriame gamtos tausojimui, siekiame mažinti poveikį jai, tad norime, kad mūsų produktai būtų ne tik naudingi žmogui, bet netaptų našta gamtai. Padedame vartotojams teisingai surūšiuoti mūsų produktų pakuotes, suprantamai ant jų pavaizduodami, kaip ir su kokiomis atliekomis jas rūšiuoti. Kuriame tokias pakuotes, kurios būtų lengvai išrūšiuojamos ir vėliau tinkamai perdirbamos. Sąžiningumas rinkodaroje ir komunikacijoje Vartotojų įvertinimas ir pasitikėjimas mums yra didelė vertybė, kuria mes džiaugiamės, ją saugome ir ja nepiktnaudžiaujame. Visada nurodome tikslias savo produktų sudėtis, juos pristatydami vartotojams, niekada neskelbiame tikrovės neatitinkančių dalykų, nenaudojame „rinkodarinių triukų“, nes mes vertiname ne trumpalaikį vartotojų susidomėjimą, o ilgalaikį ryšį su jais per mūsų gaminamą produkciją. Stengiamės atliepti vartotojų poreikius, tobuliname produktus, jų gamybos technologijas ir ieškome sprendimų, kurie leistų pagaminti aukščiausios kokybės pieno gaminius, kuriais mė gautųsi ir lietuviai, ir kitų šalių pieno produkcijos mėgėjai. VILVI GROUP – aktyvi bendruomenės narė. Įgyvendinant atsakingo verslo principus socialinėje srityje, Grupė aktyviai bendradarbiauja su vietos bendruomenėmis ir plačiąja visuomene, stiprina ryšius tarp verslo ir akademinė s bendruomenės, prisideda prie jaunimo užimtumo ir karjeros galimybių stiprinimo. Parama bendruomenėms ir įvairioms iniciatyvoms pagal iš anksto nustatytus kriterijus yra teikiama kaip papildoma socialinės atsakomybės įgyvendinimo priemonė, kuri prisideda prie partnerysčių stiprinimo ir prioritetų įgyvendinimo. VILVI GROUP remia ir dalyvauja kultūriniuose, edukaciniuose renginiuose, kuriuose organizuojamos edukacinės veiklos ar pramogos tiek suaugusiems, tiek vaikams, Tokiu būdu prisidedame prie aktyvesnio socialinio gyvenimo apskrityje, stiprinami tarpusavio ryšiai. Glaudžiai bendradarbiaujant, jau ne pirmus metus finansiškai ir produktais rėmėme ne tik Vilkyškių, bet ir Pagėgių, Tauragės, Kelmės miestų bendruomenes. 2023 m. rėmėme kultūros, sveikatingumo ir sporto iniciatyvas, vietinių bendruomenių miestelio šventes, žaliąsias iniciatyvas. 2023 m. VILVI GROUP taip pat prisidėjo prie Pagė gių Šventojo Kryžiaus bažnyčios, nukentėjusios per gaisrą, atstatymo. Ilgametė partnerystė su krepšinio komanda „Žalgiris“ Palaikydama sveikos gyvensenos, judėjimo ir sporto idėją bei lietuviškas tradicijas, VILVI GROUP nuo 2009 m. remia Kauno „Žalgirio“ krepšinio komandą. Ilgametė ir tvari partnerystė jau tapo neatsiejama abiejų prekės ženklų dalimi. VILVI GROUP ir „Žalgirio“ bendradarbiavimas pastebimas ir per rungtynes – žiūrovus arenoje linksmina „Vilkyškių“ prekių ženklo simbolis - juodas katinas, nuolat vyksta įvairūs partnerių konkursai. Grupė prisideda prie turnyrų organizavimo, o darbuotojai palaiko „Žalgirio“ komandą kiekvienose rungtynėse. PAGALBA BENDRUOMENĖMS APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 78 VILVI GROUP – “Tauragė – Lietuvos kultūros sostinė 2023 m.” pagrindinis partneris Būdami viena didžiausių verslo įmonių regione, jaučiame pareigą ir didžiuojamės galėję prisidėti prie tokio svarbaus projekto Tauragei. Padėjome užtikrinti sklandų ir prasmingą visus metus trukusio projekto įgyvendinimą - prisidėjome finansiškai, padovanojome rajono kultūros organizatoriams ir bendruomenei labai reikalingų patvarių ir tvaresnių lauko renginiams skirtų kėdžių, buvome šio projekto konferencijų ir renginių programos dalyviai, pranešėjai bei vaišinome savo produkcija renginių dalyvius. 2023 m. vasarą pakvietėme darbuotojus, jų šeimas, aplinkines bendruomenės ir miestelių gyventojus į VILVI GROUP 30 metų jubiliejaus šventę. Papildoma informacija ATERNATYVŪS VEIKLOS RODIKLIAI .......................... 144 psl. ATITIKTIS BENDROVIŲ VALDYMO KODEKSUI .......................... 145 psl. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 79 Bendrasis pelnas tai įmonės pelno/nuostolių ataskaitoje pateikiamas rodiklis, kuris apskaičiuojamas iš pardavimo pajamų atėmus savikainą. Paprastai šis pelnas būna didžiausias lyginant su kitais pelno tipais. Bendrojo pelno marža parodo, kiek pelno tenka kiekvienam pardavimų pajamų vienetui. Rodiklis apskaičiuojamas bendrąjį pelną padalinus iš pajamų. EBITDA – pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą, amortizaciją, kuris parodo įmonės uždirbtą pelną prieš įmonės finansavimo politiką, o taip pat pelno mokesčio poveikio pelnui vertinimą. AB „Vilkyškių pieninė“ šį rodiklį apskaičiuoja prie veiklos rezultato pridedant ilgalaikio turto nusidėvėjimą, amortizaciją ir atimant dotacijas. Skaičiuojant EBITDA gali būti eliminuojami elementai, kurie nėra tiesiogiai įtakoti įmonės veiklos pobūdžio. EBITDA marža tai pelningumo rodiklis, kurį galima naudoti įmonių pelningumo palyginimui (tame pačiame sektoriuje), tos pačios įmonės pelningumo pokyčių stebėjimui. Kuo didesnė rodiklio reikšmė, tuo aukštesnis bendrovės pelningumas. Rodiklis apskaičiuojamas EBITDA padalinus iš pajamų. EBIT (veiklos pelnas) – pelnas prieš palūkanas ir mokesčius. Jis parodo įmonės pelną, uždirbtą veiklos ir investicinio ciklo metu (prieš įmonės finansavimo politikos įtakos pelnui vertinimą bei pelno mokesčio atskaitymą). Šis rodiklis atspindi bendrovės galimybes generuoti pinigų srautą. Rodiklis apskaičiuojamas prie ikimokestinio pelno pridėjus finansinės veiklos sąnaudas ir atėmus finansinės veiklos pajamas. EBIT marža tai rodiklis parodantis veiklos efektyvumą, apskaičiuojamas veiklos pelną padalinus iš pajamų. EBT (pelnas prieš mokesčius) – tai pelnas prieš apmokestinimą. Rodiklis apskaičiuojamas prie grynojo pelno pridėjus pelno mokesčio sąnaudas. EBT marža apskaičiuojama pelną prieš mokesčius padalinus iš pajamų. Parodo įmonės gauto pelno, dar nesumokėjus mokesčių, santykį su pardavimais. Didesnė rodiklio reikšmė parodo aukštesnį įmonės pelningumą. Finansinės skolos tai trumpalaikių ir ilgalaikių skolų suma, parodanti bendrovės įsiskolinimo dydį. Rodiklis apskaičiuojamas prie ilgalaikių ir trumpalaikių paskolų pridėjus ilgalaikius ir trumpalaikius nuomos įsipareigojimus. Grynasis pelnas (nuostoliai) – finansinis rodiklis apskaičiuojamas iš pajamų atskaičius visas sąnaudas ir mokesčius. Grynojo pelno marža tai įmonės pelningumą parodantis rodiklis. Apskaičiuojamas grynąjį pelną padalinus iš pajamų. Grynasis pelnas tenkantis vienai akcijai – vienas populiariausių akcijų vertinimo rodiklių, kuris parodo kokia įmonės pelno dalis tenka vienai akcijai. Rodiklis apskaičiuojamas grynąjį pelną padalinus iš apyvartoje esančių akcijų kiekio. Grynoji skola – tai visi bendrovės finansiniai įsipareigojimai, iš jų eliminuojant turimas grynųjų pinigų lėšas bei jų ekvivalentus. Šis rodiklis gali būti naudojamas kredito reitingo peržiūros metu. Rodiklis apskaičiuojamas iš finansinės skolos atėmus pinigus ir pinigų ekvivalentus. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 80 ALTERNATYVŪS VEIKLOS RODIKLIAI Grynoji skola/EBITDA parodo bendrovės pajėgumą grąžinti skolas iš uždirbto pelno. Šis rodiklis taip pat gali būti naudojamas kredito reitingo peržiūros metu. Rodiklis apskaičiuojamas grynąją skolą padalinus iš EBITDA. Kapitalo ir turto santykis parodo viso turto finansavimo nuosavu kapitalu proporciją. Šis rodiklis rodo, kokią dalį kapitalo struktūroje sudaro nuosavas kapitalas. Kuo šis rodiklis mažesnis, tuo bendrovė labiau priklauso nuo skolintų lėšų. Rodiklis apskaičiuojamas nuosavą kapitalą padalinus iš viso turto. Likvidumo koeficientas parodo įmonės galimybę įvykdyti trumpalaikius įsipareigojimus panaudojus turimą trumpalaikį turtą. Kuo aukštesnis rodiklis, tuo geresnė likvidumo pozicija. Rodiklis apskaičiuojamas trumpalaikį turtą padalinus iš trumpalaikių įsipareigojimų. Nuosavo kapitalo grąža (ROE) – grynojo pelno ir nuosavo kapitalo santykis. Rodiklis parodo, kaip efektyviai bendrovė naudoja akcininkų turtą pelnui uždirbti. Šis rodiklis svarbus akcininkams, įvertinant jų praeito laikotarpio investicijų į įmonę grąžą. Kuo nuosavybės grąža yra didesnė, tuo efektyvesnė yra įmonės veikla, tuo daugiau pelno ji uždirba savo akcininkams. Rodiklis apskaičiuojamas grynąjį pelną padalinus iš nuosavo kapitalo ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje vidurkio. P/E rodiklis – akcijos rinkos kainos ir pelno vienai akcijai santykis. Rodiklis parodo kiek įmonės akcijos kainuoja lyginant su jos grynuoju pelnu. P/E rodiklis suteikia informaciją, ar įmonė yra brangi lyginant su jos uždirbamu pelnu. Kuo aukštesnis grynasis pelnas, tuo mažesnis P/E rodiklis, ir savo ruožtu tuo patrauklesnės tokios akcijos investavimui. Rodiklis apskaičiuojamas akcijos rinkos kainą padalinus iš grynojo pelno tenkančio vienai akcijai. Panaudoto kapitalo grąža (ROCE) – pelningumo rodiklis vertina įmonės pastoviai veiklai būtinų lėšų atsiperkamumą. Jis dažnai lyginamas su tuo metų rinkoje esančiomis paskolų palūkanų normomis. Laikoma, kad įmonės ROCE rodiklis turi būti didesnis nei skolinto kapitalo kaina tuo metu. Rodiklis apskaičiuojamas EBIT padalinus iš viso turto ir trumpalaikių įsipareigojimų skirtumo. Skolos koeficientas atspindi, kokia įmonės turto dalis yra įsigyta už skolintas lėšas. Rodiklis apskaičiuojamas visus bendrovės įsipareigojimus padalinus iš turto. Skolos ir nuosavybės koeficientas. Tai vienas iš pagrindinių finansinių sverto rodiklių. Skolos ir nuosavo kapitalo santykis parodo, kiek eurų trumpalaikių ir ilgalaikių skolų tenka vienam nuosavo kapitalo eurui. Rodiklis apskaičiuojamas finansinę skolą padalinus iš nuosavo kapitalo. Turto apyvartumas. Tai efektyvumo rodiklis, parodantis pardavimo pajamų ir turto santykį. Šis rodiklis parodo, kaip efektyviai bendrovė naudoja savo kapitalą. Didesnė reikšmė rodo didesnį viso turto valdymo efektyvumo laipsnį ir atvirkščiai. Rodiklis apskaičiuojamas pardavimo pajamas padalinus iš viso turto. Turto grąža (ROA) – grynojo pelno ir turto santykis. Turto grąža parodo, kiek grynojo pelno įmonė uždirba vienam turto eurui. Šis dydis gali būti naudojamas kaip įmonės turto panaudojimo efektyvumo matas. Kuo didesnė ROA reikšmė, tuo turtas „įdarbinamas“ efektyviau, tuo daugiau pelno uždirbama. Rodiklis apskaičiuojamas grynąjį pelną padalinus iš turto ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje vidurkio. VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 ATITIKTIS BENDROVIŲ VALDYMO KODEKSUI AB ,,VILKYŠKIŲ PIENINĖ“ VALDYSENOS ATASKAITOS FORMA UŽ 2023 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS AB ,,Vilkyškių pieninė“ (toliau- Bendrovė), vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 22 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5 punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija. 1. Bendrovės valdysenos ataskaitos santrauka: Pagal įstatus Bendrovės organai yra visuotinis akcininkų susirinkimas, stebėtojų taryba, valdyba ir vadovas. Stebėtojų taryba yra kolegialus Bendrovės priežiūros organas, kuris atstovauja akcininkams ir atlieka Bendrovės veiklos priežiūros bei kontrolės funkcijas. AB ,,Vilkyškių pieninė“ stebėtojų tarybą sudaro 3 nariai, renkami ketverių metų kadencijai. Valdyba yra kolegialus Bendrovės valdymo organas, kuris atlieka bendrovės valdymo funkciją. AB Vilkyškių pieninė Valdybą sudaro 6 valdybos nariai). Valdyba renka ir atšaukia Bendrovės vadovą, nustato jo atlyginimą, kitas darbo sutarties sąlygas. Bendrovei vadovauja generalinis direktorius. Bendrovėje yra du komitetai – Audito bei Paskyrimo ir atlyginimo. Paskyrimo ir atlyginimo komitetas atlieka Atlygio ir Skyrimo komitetų funkcijas. Bendrovė šiuo metu nesilaiko Valdymo kodekso 1.8. p. reikalavimo, nes nesudaro galimybės akcininkams dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime elektroninių ryšių priemonėmis. Daugiau informacijos apie Bendrovės valdymą, akcininkų teises, valdybos ir komitetų veiklą, valdybos narius, vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemas pateikta Bendrovės konsoliduotame metiniame pranešime už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus. 81 ATITIKTIS BENDROVIŲ VALDYMO KODEKSUI VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 1 principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų apsaugoti akcininkų teises. 1.1. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus. Taip Akcininkams yra sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovės sprendimus. Bendrovės dokumentai ir teisės aktuose numatyta informacija yra viešai skelbiami Bendrovės interneto tinklalapyje bei per Nasdaq Vilnius naudojamą informacijos atskleidimo sistemą lietuvių ir anglų kalbomis. 1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises. Taip Bendrovės kapitalą sudaro paprastosios vardinės akcijos, kurios jų savininkams suteikia vienodas asmenines turtines ir neturtines teises. Viena akcija suteikia vieną balsą visuotiniame akcininkų susirinkime. 1.3. Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t.y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis. Taip Bendrovės įstatai, kuriuose nustatytos bendrovės akcijų turėtojams suteikiamos teisės, yra viešai skelbiami bendrovės tinklalapyje internete. 1.4. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas. Taip Sandoriai tvirtinami Akcinių bendrovių įstatyme bei bendrovės įstatuose numatyta tvarka Prireikus, svarbūs sandoriai turi gauti visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimą, nors tokia tvarka ir nėra įtvirtinta Bendrovės įstatuose. 1.5. Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus. Taip Bendrovės įstatai numato, kad visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti visi asmenys, susirinkimo dieną esantys bendrovės akcininkais ar jų įgalioti atstovai arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininkas, turintis balsavimo teisę ir susipažinęs su darbotvarke, gali ir raštu pranešti visuotiniam akcininkų susirinkimui savo valią „už“ ar „prieš“ pavieniui dėl kiekvieno nutarimo. Šie pranešimai įskaitomi į susirinkimo kvorumą ir balsavimo rezultatus. Bendrovės akcininkų susirinkimai yra rengiami pagrindinėje atitinkamos Bendrovės įmonių grupės įmonės buveinėje (karantino/epidemijų metu akcininkams siūloma balsuoti raštu). Eiliniai akcininkų susirinkimai rengiami balandžio mėn. antroje pusėje. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą nurodoma, kad siūlomi nauji sprendimų projektai bet kuriuo metu iki akcininkų susirinkimo turi būti pateikiami raštu. 1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys. Taip Visi dokumentai ir informacija susijusi su visuotiniu akcininkų susirinkimu, tarp kurių pranešimas apie šaukiamą susirinkimą, sprendimų projektai, susirinkimo sprendimai ir protokolas yra viešai ir tuo pačiu metu skelbiami dviem kalbomis – lietuvių ir anglų – per reguliuojamų pranešimų platinimo sistemą Nasdaq ir Bendrovės interneto tinklalapyje. 82 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 1.7. Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. Taip Bendrovės akcininkai gali įgyvendinti teisę dalyvauti akcininkų susirinkime tiek asmeniškai, tiek per atstovą, jeigu asmuo turi tinkamą įgaliojimą arba su juo sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis teisės aktų nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė sudaro sąlygas akcininkams balsuoti užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį, kaip numato įstatymas. 1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę. Ne Bendrovė nesilaiko šios rekomendacijos nuostatų, nes Bendrovė nesudaro galimybės akcininkams dalyvauti, balsuoti visuotiniame akcininkų susirinkime elektroninių ryšių priemonėmis. Tačiau Bendrovė visais atvejais sudaro galimybę akcininkams balsuoti raštu. 1.9. Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas. Taip Apie kandidatų į kolegialaus organo narius išsilavinimą, darbo patirtį, užimamas pareigas informuojame visuotinio akcininkų susirinkimo metu, susirinkimo medžiagoje pateikiant kandidatų gyvenimo aprašymus. Siūlomos audito įmonės pavadinimas yra pateikiamas iš anksto kaip sprendimo projektas visuotiniam akcininkų susirinkimui. Renkant naują kolegialaus organo narį, aukščiau nurodytą informaciją apie kiekvieną narį skelbiame visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektuose. 1.10. Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Taip Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, taip pat siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius, dalyvauja visuotiniame akcininkų susirinkime. 2. principas: Stebėtojų taryba 2.1. Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti rekomendacijas bendrovės valdymo organams. Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą. 2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę. Taip AB ,,Vilkyškių pieninė“ 2023 m. balandžio mėn įsteigta ir išrinkta stebėtojų taryba laikosi šio principo. 2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą. Taip Stebėtojų taryba užtikrina, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie veiksmus, galinčius paveikti bendrovės akcininkų interesus. 83 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys. Taip Stebėtojų taryba laikosi šio principo. 2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi. Taip Stebėtojų tarybos nariai laikosi šių nuostatų. 2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika. Taip Stebėtojų taryba prižiūri Bendrovės strategiją mokesčių planavimo klausimais. 2.1.6.Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais. Taip Bendrovė laikosi šio principo. Stebėtojų tarybai suteikiami visi reikalingi ištekliai funkcijoms vykdyti. Stebėtojų tarybą techniškai aptarnauja Bendrovės administracija. 2.2. Stebėtojų tarybos sudarymas Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės valdyseną. 2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. Taip Bendrovės 2023m. balandžio mėn. vykusiame visuotiniame akcininkų susirinkime įsteigta ir išrinkta stebėtojų taryba turi reikiamos profesinės patirties ir kvalifikacijos, ją sudaro abiejų lyčių atstovai. 2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas. Taip Stebėtojų tarybą sudaro 3 nariai, renkami 4 metų laikotarpiui. Stebėtojų tarybos narių kadencijų skaičius neribojamas. Bendrovės įstatuose numatyta galimybė perrinkti pavienį stebėtojų tarybos narį. 2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. Taip Bendrovė laikosi šio principo. 84 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai. Taip Šio principo laikomasi. 2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. Taip Kai renkamai (skiriami) stebėtojų tarybos nariai, tai sprendimų projektuose nurodoma, kurie nariai nepriklausomi. 2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Taip Atlygio dydį už veiklą Stebėtojų nariams tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. 2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. Taip Šio principo laikomasi. 3. principas: Valdyba 3.1. Valdybos funkcijos ir atsakomybė Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus. 3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą. Taip Valdyba užtikrina Bendrovės strategijos įgyvendinimą. 3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo. Taip Rekomendacijoje nurodytas funkcijas (išskyrus priežiūros) atlieka valdyba (išskyrus Bendrovės grupės įmonę AB „Pieno logistika“, kurioje valdyba nesudaroma), atsižvelgdama į Bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius. AB ,,Vilkyškių pieninė“ stebėtojų taryba atlieka Įstatyme numatytas priežiūros funkcijas. Bendrovės grupės įmonės LTD ,,Baltic dairy board“, esančios Latvijoje, valdyba atlieka funkcijas, numatytas pagal Latvijos įstatymus ir šios įmonės įstatus. 3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę. Taip Valdyba užtikrina, kad Bendrovė laikytųsi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų bei patvirtintų tvarkų o vadovaudamasi nustatytomis vidaus valdymo ir kontrolės priemonėmis, taip pat užtikrina vadovų atskaitomybę. 85 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų. Taip Valdyba užtikrina, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų. 3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą. Taip Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, atsižvelgia į tinkamą kandidato kvalifikaciją, patirtį ir kompetenciją. 3.2. Valdybos sudarymas 3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę , taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. Taip Bendrovė laikosi šio punkto rekomendacijų. Bendrovės valdybos nariai turi reikiamų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti (2 valdybos nariai turi ekonominį išsilavinimą, 2 valdybos nariai – techninį išsilavinimą, 1 valdybos narys - vadybinį išsilavinimą ir vienas valdybos narys turi išsilavinimą, susijusį su žemės ūkiu). AB ,,Vilkyškių pieninė“ valdyboje bei grupės įmonės AB ,,Modest“ ir LTD ,,Baltic dairy board“ valdyboje yra po vieną moterį, grupės įmonės AB ,,Kelmės pieninė“ valdyboje bei grupės įmonės UAB ,,Kelmės pienas“ valdyboje – dvi moterys. 3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posė dyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime. Taip Kandidatų į valdybos narius gyvenimo aprašymai ir informacija apie kandidatų dalyvavimą kitų įmonių veikloje yra pateikiami juos renkančiam, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų. Bendrovė metiniame pranešime nurodo reikiamą informaciją apie valdybos narius: išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas ir kt. 3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla. Taip Po išrinkimo, visi valdybos nariai yra supažindinami su Lietuvos Respublikos teisės aktuose bei Bendrovės įstatuose jiems numatytomis teisėmis ir pareigomis. Valdybos nariai apie įmonės veiklą ir jos pokyčius, esminius Bendrovės veiklą reguliuojančių teisės aktų ir kitus Bendrovės veiklai įtakos turinčių aplinkybių pokyčius reguliariai informuojami valdybos posėdžiuose ir individualiai, esant poreikiui ar pagal narių pageidavimą. 3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas. Taip Pagal bendrovės įstatus valdybos nariai renkami ketveriems metams, neribojant jų kadencijų skaičiaus. Bendrovės įstatuose numatyta galimybė perrinkti valdybą ar pavienį valdybos narį. 3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. Taip AB ,,Vilkyškių pieninė“ valdybos pirmininkas yra bendrovės generalinis direktorius. Veiklos nešališkumą garantuoja Bendrovės stebėtojų taryba ir kiti penki valdybos nariai. 86 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas. Taip 2023–aisiais metais bendrovės valdybos nariai dalyvavo valdybos posėdžiuose (visuose posėdžiuose buvo reikiamas kvorumas), kiekvienas narys skyrė pakankamai laiko valdybos nario pareigoms atlikti. Valdybos narių, kurie dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių, per 2023 finansinius metus nebuvo. 3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi, turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. Neaktualu Bendrovėje yra sudaryta stebėtojų taryba. 3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Taip AB ,,Vilkyškių pieninė“, AB ,,Modest“, AB ,,Kelmės pieninė“, UAB ,,Kelmės pienas“ ir LTD ,,Baltic dairy board“ valdybos nariams už darbą valdyboje gali būti mokamos tantjemos, kurias tvirtinta visuotinis akcininkų susirinkimas, tačiau 2023 m. tantjemos valdybos nariams nebuvo išmokėtos. 3.2.9.Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla. Taip Bendrovės turimais duomenimis, valdybos nariai veikia bendrovės atžvilgiu gera valia, vadovaujasi bendrovės, o ne savo ar trečiųjų asmenų interesais, sąžiningumo, protingumo principais, laikydamiesi konfidencialumo, jausdami atsakomybę, tuo stengdamiesi išlaikyti savo nepriklausomumą priimant sprendimus. 3.2.10.Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. Taip Kiekvienais metais valdyba atlieka savo veiklos įvertinimą, peržiūri metinius valdybos veiklos tikslus ir įvertina jų įvykdymą. Bendrovės valdymo struktūra yra skelbiama kasmet Bendrovės metiniame pranešime. 4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą. 4.1. Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis. Taip Bendrovėje laikomasi šio principo. Esant reikalui valdyba informuoja stebėtojų tarybą apie visus svarbius Bendrovei klausimus. 4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį. Taip Valdybos posėdžiai yra organizuojami bent 1 kartą per mėnesį mėnesio pabaigoje, o reikalui esant - ir dažniau. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai organizuojami ne rečiau kaip kas ketvirtį. 87 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 4.3. Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus. Taip Kolegialus organo nariai informaciją apie šaukiamą posėdį, posėdžio darbotvarkę ir visą, su posėdyje numatytais svarstyti klausimais susijusią medžiagą gauna iš anksto. Kiekvienas kolegialaus organo narys gali susipažinti su posėdžio medžiaga iki posėdžio dienos. Paprastai paskelbta posėdžio darbotvarkė nekeičiama, nebent posėdžio metu, kai jame dalyvauja visi bendrovės kolegialaus organo nariai, nusprendžiama kitaip, ir papildomam klausimui pakanka posėdžiui pateiktos medžiagos, kad būtų galima priimti sprendimą darbotvarkėje nepaskelbtu klausimu. 4.4. Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu. Taip Kolegialių organų pirmininkai derina tarpusavyje šaukiamų organų posėdžių datas ir klausimus. 5. principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai 5.1. Komitetų paskirtis ir sudarymas Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai. Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas. 5.1.1. Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus . Taip AB „Vilkyškių pieninė“ veikia 2 komitetai: Paskyrimų ir atlyginimo komitetas bei Audito komitetas. Paskyrimų ir atlyginimo komitetą iki Bendrovės stebėtojų tarybos išrinkimo formavo valdyba, o dabar – stebėtojų taryba. Audito komiteto narius ir komiteto veiklos nuostatus tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. AB ,,Modest“, AB ,,Kelmės pieninė“, AB ,,Pieno logistika“, UAB ,,Kelmės pienas“ ir LTD ,,Baltic dairy board“ komitetai nesuformuoti. Skyrimo ir atlygio komiteto funkcijas atlieka vienas suformuotas Paskyrimų ir atlyginimo komitetas. 5.1.2. Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus. Taip 5.1.3. Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui. Neaktualu 5.1.4. Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku. Taip Kiekvienas AB „Vilkyškių pieninė“ komitetas sudarytas iš 3 narių. Visi Audito komiteto nariai turi finansinį išsilavinimą, o 2 iš jų yra nepriklausomi nariai. Visi Paskyrimo ir atlyginimų komiteto nariai turi vadovavimo patirties ir vienas iš jų yra nepriklausomas. 88 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 5.1.5. Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus. Taip AB „Vilkyškių pieninė“ Paskyrimo ir atlyginimo komiteto veiklą iki stebėtojų tarybos išrinkimo reglamentavo valdybos patvirtinti komiteto nuostatai, o dabar – stebėtojų tarybos patvirtinti komiteto nuostatai. AB „Vilkyškių pieninė“ Audito komiteto veiklos nuostatus tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. Abu komitetai reguliariai informuoja kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Informacija apie komitetų veiklą ir komiteto posėdžių lankomumą yra pateikta 2023 m. konsoliduotame metiniame pranešime. 5.1.6. Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse. Taip Komitetų posėdžiuose, esant reikalui, atitinkamo komiteto kvietimu dalyvauja kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai. Prireikus, komitetas gali pakviesti posėdyje dalyvauti atitinkamus bendrovės darbuotojus, atsakingus už komitete svarstomas sritis. Komiteto pirmininkui taip pat sudaromos sąlygos, poreikiui esant, palaikyti ryšius su akcininkais. 5.2. Skyrimo komitetas 5.2.1. Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1)parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką; 2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių; 3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui Taip Šioje rekomendacijoje nurodytas Skyrimo komiteto funkcijas AB „Vilkyškių pieninė“ iš esmės atlieka Paskyrimų ir atlyginimo komitetas. 5.2.2. Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui. Taip 5.3. Atlygio komitetas Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios : 1)teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti; 2)teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą; 3)reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą Taip Šioje rekomendacijoje nurodytas Atlyginimų komiteto funkcijas AB „Vilkyškių pieninė“ iš esmės atlieka Paskyrimų ir atlyginimo komitetas. Paskyrimų ir atlyginimo komitetas teikia kolegialiam organui pasiūlymus dėl atlygio politikos, ją reguliariai peržiūri bei prižiūri jos įgyvendinimą. 89 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 5.4. Audito komitetas 5.4.1. Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą. Taip Audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos Audito komiteto veiklos nuostatuose, patvirtintuose Visuotinio akcininkų susirinkimo. 5.4.2. Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais. Taip Komiteto nariams suteikiama visa išsami informacija, reikalinga komiteto funkcijoms įgyvendinti. 5.4.3. Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams. Taip Audito komiteto nariams nusprendus, kas turi dalyvauti komiteto posėdyje, šie asmenys yra pakviečiami į juos, užtikrinant galimybę, kad kartu posėdyje nedalyvautų valdymo organų nariai. 5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės. Taip Išorės auditoriai reguliariai Audito komitetui pristato savo veiklos planus ir ataskaitas. 5.4.5. Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams. Taip Audito komitetas turi galimybę periodiškai patikrinti, ar darbuotojai turi galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtariamus Bendrovėje daromus pažeidimus. Skundai Bendrovėje teikiami per įdiegtus skundų/pranešimų nagrinėjimo kanalus. 5.4.6. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos. Taip Audito komiteto ataskaitos pristatomos per valdybos posėdžius 2 kartus į metus. 6 principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą. Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę. Taip Bendrovės priežiūros ir valdymo organų nariai vengia situacijų, kai jo asmeniniai interesai gali prieštarauti bendrovės interesams. 90 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 7 principas: Bendrovės atlygio politika Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją. 7.1. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją. Taip Patvirtinta atlygio politika yra skelbiama Bendrovės interneto tinklalapyje ir yra reguliariai peržiūrima. 7.2. Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus. Taip 7.3. Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų. Taip Patvirtinta Atlygio politika nenumato galimybės gauti atlygio, priklausančio nuo bendrovės veiklos rezultatų. 7.4. Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų. Taip Bendrovė vadovaujasi atitinkamų įstatymų reikalavimais (LR darbo kodekso nuostatomis) dėl išeitinių išmokų. 7.5. Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu. Neaktualu Bendrovėje nėra darbuotojų skatinimo ar atlygio Bendrovės akcijomis sistemos. 7.6. Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais. Taip Atlygio politikos įgyvendinimas atskleidžiamas Atlygio ataskaitoje, kuri paskelbiama bendrovės interneto tinklalapyje. 7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas. Taip Esant esminiam atlygio politikos pokyčiui, toks pokytis yra įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Bendrovė netaiko schemų, pagal kurias atlyginama akcijomis, akcijų pasirinkimo sandoriais ar kitomis teisėmis įsigyti akcijų arba būti atlyginamam remiantis akcijų kainų pokyčiais. 91 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 8 principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. 8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai. Taip Visiems interesų turėtojams sudaromos sąlygos dalyvauti bendrovės valdyme, susipažinti su reikiama informacija. 8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita. Taip Visiems interesų turėtojams sudaromos sąlygos dalyvauti bendrovės valdyme įstatymų nustatyta tvarka. 8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija. Taip Interesų turėtojams, dalyvaujantiems bendrovės valdymo procese, sudarytos sąlygos susipažinti su reikiama informacija, kiek tai nepažeidžia Bendrovės ir kitų susijusių asmenų interesų. 8.4. Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui. Taip Bendrovėje yra sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui. 9 principas: Informacijos atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai. 9.1. Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsiribojant: Taip 9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus; Taip Kas ketvirtį Bendrovė informuoja apie veiklos ir finansų rezultatus Bendrovės internetiniame puslapyje bei per Nasdaq Vilnius naudojamą informacijos atskleidimo sistemą. 9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją; Taip Informacija apie bendrovės veiklą, tikslus ir bendrovės valdymą atskleidžiama per pranešimus spaudai ir pranešimus apie esminius įvykius, bendrovės internetiniame puslapyje bei per Nasdaq Vilnius naudojamą informacijos atskleidimo sistemą. 9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją; Taip Informacija teikiama Bendrovės interneto tinklalapyje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose. 9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį; Taip Informacija teikiama Bendrovės interneto tinklalapyje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose. 92 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus; Taip Informacija apie komitetų sudėtį, posėdžių skaičių teikiama metinėse ataskaitose. 9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką; Taip Informacija teikiama tarpinėse ir metinėse ataskaitose 9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis; Taip Informacija teikiama Bendrovės interneto tinklalapyje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose. 9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.); Taip Informacija teikiama tarpinėse ir metinėse ataskaitose. 9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją; Taip Informacija teikiama Bendrovės interneto tinklalapyje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose. 9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus. Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose. Taip Informacija teikiama tarpinėse ir metinėse ataskaitose, pranešimuose apie esminius įvykius, interneto tinklalapyje bei bendrovės socialinėje ataskaitoje. 9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. Taip Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, bendrovė, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleidžia informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus tarpinėse bei metinėse ataskaitose. 9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe. Taip Bendrovė konsoliduotame metiniame pranešime atskleidžia informaciją apie pagrindiniams Bendrovės vadovams ir valdymo organų nariams iš Bendrovės per metus išmokėtų atlyginimų sumą, kitokias pajamas, taip pat apie išsilavinimą, kvalifikaciją ir dalyvavimą kitų įmonių veikloje bei kapitale. 9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu. Taip AB ,,Vilkyškių pieninė“ informaciją per Nasdaq Vilnius naudojamą informacijos atskleidimo sistemą pateikia lietuvių ir anglų kalbomis vienu metu tokiu būdu užtikrinant vienalaikį informacijos pateikimą visiems. Informaciją bendrovė stengiasi skelbti prieš arba po Nasdaq Vilnius prekybos sesijos ir vienu metu pateikti visoms rinkoms, kuriose prekiaujama bendrovės vertybiniais popieriais bei viešai skelbia interneto tinklalapyje. 93 VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 10 principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą. 10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė. Taip Bendrovė laikosi šios rekomendacijos, nes Bendrovės metinės konsoliduotos finansinės informacijos patikrinimą atlieka nepriklausoma audito įmonė. 10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba. Taip Bendrovės valdyba (AB ,,Vilkyškių pieninė“ – stebėtojų taryba, grupės bendrovėje AB ,,Pieno logistika“ – vadovas) teikia audito įmonės kandidatūrą akcininkų susirinkimui. Audito įmonę patvirtina Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. 10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui. Taip Ne audito paslaugų 2023 metais audito įmonė Bendrovei neteikė. Jei audito įmonė suteiktų ne audito paslaugų, tai Bendrovė apie tai informuotų viešai. 94 Konsoliduotos ir patronuojančios bendrovės atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. APŽVALGA VERSLO APLINKA REZULTATAI VALDYMO ATASKAITA TVARUMO ATASKAITA FINANSINĖS ATASKAITOS VILVI GROUP METINIS PRANEŠIMAS 2023 95 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. , pasibaigusius 96 Informacija apie Bendrovę AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Telefonas: +370 441 55330 Įmonės kodas: 277160980 Buveinė: P. Lukošaičio g. 14, Vilkyškiai, LT-99254 Pagėgių sav., Lietuva Stebėtojų taryba Algimantas Lekevičius (pirmininkas) Marijana Juškienė Martynas Bertašius Valdyba Gintaras Bertašius (pirmininkas) Sigitas Trijonis Rimantas Jancevičius Vilija Milaševičiutė Andrej Cyba Linas Strėlis Vadovybė Gintaras Bertašius, Generalinis direktorius Vaidotas Juškys, Vykdantysis direktorius Sigitas Trijonis, Investicinių projektų skyriaus direktorius Rimantas Jancevičius, Žaliavos pirkimo direktorius Arvydas Zaranka, Gamybos direktorius Vilija Milaševičiutė, Ekonomikos ir finansų direktorė Rita Juodikienė, Valdymo ir kokybės direktorė Paulinas Stanaitis, Transporto ir logistikos direktorius Auditorius PricewaterhouseCoopers, UAB Bankai AB SEB bankas AB „Swedbank” AB Luminor Bank AB Šiaulių bankas OP Corporate Bank plc Lietuvos filialas AS "Citadele banka" Lietuvos filialas SC "Citadele bank" AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 97 Vadovybės pareiškimas dėl konsoliduotos metinės ataskaitos ir patronuojančios Bendrovės atskiros metinės ataskaitos Vadovybė šiandien aptarė ir patvirtino metinių atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų rinkinį bei jį pasirašė. Metinės atskiros ir konsoliduotos finansinės ataskaitos parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje. Mūsų nuomone, taikyti apskaitos principai yra tinkami ir metinės atskiros finansinės ir konsoliduotos finansinės ataskaitos visais reikšmingais atžvilgiais parodo tikrą ir teisingą vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje. Rekomenduojame, kad metines atskiras finansines ataskaitas ir metines konsoliduotas finansines ataskaitas patvirtintų Visuotinis akcininkų susirinkimas. Vilkyškiai, 2024 m. balandžio 5 d. Gintaras Bertašius Generalinis direktorius (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) Vilija Milaševičiutė Ekonomikos ir finansų direktorė (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 98 Konsoliduota ir atskira finansinės būklės ataskaitos Tūkst. Eur GRUPĖ BENDROVĖ Gruodžio 31 d. Pastaba Gruodžio 31 d. 2023 m. 2022 m. Turtas 2023 m. 2022 m. - - Investicinis turtas 12,14 6,903 6,527 56,178 48,365 Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai 12 18,370 13,052 1,542 1,082 Naudojimo teise valdomas turtas 12,13 1,483 1,050 4,168 4,175 Nematerialusis turtas 15 2 5 - - Investicijos į dukterines įmones 16 11,318 10,918 913 111 Ilgalaikės gautinos sumos 17 2,022 1,008 62,801 53,733 Ilgalaikis turtas 40,098 32,560 17,627 25,493 Atsargos 18 8,988 9,188 17,207 17,875 Prekybos ir kitos gautinos sumos 19 17,686 27,795 679 741 Išankstiniai apmokėjimai 20 527 596 8,725 621 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 21 2,854 325 44,238 44,730 Trumpalaikis turtas 30,055 37,904 107,039 98,463 Turtas iš viso 70,153 70,464 Nuosavas kapitalas 3,463 3,463 Akcinis kapitalas 3,463 3,463 3,301 3,301 Akcijų priedai 3,301 3,301 1,883 2,068 Rezervai 1,248 1,400 52,379 40,749 Nepaskirstytas pelnas 38,610 39,096 61,026 49,581 Nuosavas kapitalas, priskirtinas Įmonės 46,622 47,260 akcininkams 22 5 321 Nekontroliuojanti dalis - - 61,031 49,902 Nuosavas kapitalas 22 46,622 47,260 Įsipareigojimai 15,706 12,978 Paskolų įsipareigojimai 23 2,569 1,499 775 399 Nuomos įsipareigojimai 23 728 374 3,598 3,743 Vyriausybės dotacijos 24 671 520 - 42 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos 26 - - 930 790 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai 568 518 ___ ___ _ _ 21,009 17,952 Ilgalaikiai įsipareigojimai 4,536 2,911 3,235 9,238 Paskolų įsipareigojimai 23 1,356 3,483 469 314 Nuomos įsipareigojimai 23 432 309 512 344 Mokėtinas pelno mokestis 146 20,783 20,713 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos 26 17,207 16,355 24,999 30,609 Trumpalaikiai įsipareigojimai 18,995 20,293 46,008 48,561 Įsipareigojimai 23,531 23,204 107,039 98,463 Nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai iš viso 70,153 70,464 Pastabos, pateikiamos 105-165 puslapiuose, yra neatskiriama šių atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų dalis. Parengta ir pasirašyta 2024 m. balandžio 5 d. Generalinis direktorius Gintaras Bertašius (dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) Ekonomikos ir finansų direktorė Vilija Milaševičiutė (dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 99 Konsoliduota ir atskira pelno (nuostolių) ataskaitos Tūkst. Eur Pastabos, pateikiamos 105-165 puslapiuose, yra neatskiriama šių atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų dalis. GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. Tūkst. Eur Pastaba 2023 m. 2022 m. 210,536 234,083 Pajamos 1 245,072 288,643 -182,849 -209,809 Pardavimų savikaina 2 -236,059 -271,448 27,687 24,274 Bendrasis pelnas 9,013 17,195 275 313 Kitos veiklos pajamos 3 5,598 11,592 -4,438 -4,149 Paskirstymo sąnaudos 6 -4,224 -3,843 -6,662 -5,427 Administracinės sąnaudos 7 -4,434 -3,855 -305 -179 Kitos veiklos sąnaudos 4 -3,264 -6,951 221 89 Kitas pelnas (nuostolis) grynąja verte 5 223 -245 16,778 14,921 Veiklos rezultatas 2,912 13,893 39 127 Finansinės veiklos pajamos 100 193 -1,378 -868 Finansinės veiklos sąnaudos -438 -353 -1,339 -741 Grynosios finansinės veiklos sąnaudos 9 -338 -160 15,439 14,180 Pelnas (nuostoliai) prieš mokesčius 2,574 13,733 -787 -1,481 Pelno mokestis 10 -47 -1,134 14,652 12,699 Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) 2,527 12,599 Priskirtina: 14,666 12,511 Bendrovės akcininkams 2,527 12,599 -14 188 Nekontroliuojančiai daliai - - 14,652 12,699 Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) 2,527 12,599 1.23 1.05 Pagrindinis ir sumažintas pelnas 1 akcijai 0.21 1.05 (eurais) 11 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 100 Konsoliduota ir atskira kitų bendrųjų pajamų ataskaitos Tūkst. Eur GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. Tūkst. Eur 2023 m. 2022 m. 14,652 12,699 Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) 2,527 12,599 Kitos bendrosios pajamos Straipsniai, kurie niekada nebus pergrupuoti į pelno - - (nuostolių) ataskaitą - - - - Straipsniai, kurie yra arba gali būti pergrupuoti į - - pelno (nuostolių) ataskaitą Kitos ataskaitinių metų bendrosios pajamos, po pelno - - mokesčio - - 14,652 12,699 Iš viso bendrųjų pajamų 2,527 12,599 Priskirtina: 14,666 12,511 Bendrovės akcininkams 2,527 12,599 -14 188 Nekontroliuojančiai daliai - - 14,652 12,699 Viso bendrųjų pajamų 2,527 12,599 Pastabos, pateikiamos 105-165 puslapiuose, yra neatskiriama šių atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų dalis. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 101 Atskira nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Tūkst. Eur Akcinis kapitalas Akcijų priedai Perkainoj imo rezervas Privalo- masis rezervas Nepaskirs- tytasis pelnas Iš viso Likutis 2022 m. sausio 1 d. 3,463 3,301 1,099 346 28,841 37,050 Laikotarpio pelnas - - - - 12,599 12,599 Kitos bendrosios pajamos - - - - - - Iš viso ataskaitinio laikotarpio bendrųjų pajamų - - - - 12,599 12,599 Perkainuoto turto nusidėvėjimas, nurašymas - - -45 - 45 - Sandoriai su savininkais, apskaityti tiesiogiai nuosavame kapitale Dividendai - - - - -2,389 -2,389 Iš viso sandorių su savininkais, apskaitytų tiesiogiai nuosavame kapitale - - - - -2,389 -2,389 Likutis 2022 m. gruodžio 31 d. 3,463 3,301 1,054 346 39,096 47,260 Likutis 2023 m. sausio 1 d. 3,463 3,301 1,054 346 39,096 47,260 Laikotarpio pelnas (nuostoliai) - - - - 2,527 2,527 Kitos bendrosios pajamos - - - - - - Iš viso ataskaitinio laikotarpio bendrųjų pajamų - - - - 2,527 2,527 Perkainuoto turto nusidėvėjimas, nurašymas - - -152 - 152 - Sandoriai su savininkais, apskaityti tiesiogiai nuosavame kapitale Dividendai - - - - -3,165 -3,165 Iš viso sandorių su savininkais, apskaitytų tiesiogiai nuosavame kapitale - - - - -3,165 -3,165 Likutis 2023 m. gruodžio 31 d. 3,463 3,301 902 346 38,610 46,622 Pastabos, pateikiamos 105-165 puslapiuose, yra neatskiriama šių atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų dalis. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 102 Konsoliduota nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Nuosavas kapitalas, priskirtinas Įmonės akcininkams Akci- Nekon- Tūkst. Eur nis Perkai- Privalo- Nepaskirs- troliuo- Iš viso kapi- Akcijų nojimo masis tytasis janti nuosavo talas priedai rezervas rezervas rezultatas Iš viso dalis kapitalo 2022 m. sausio 1 d. 3,463 3,301 1,828 346 30,510 39,448 133 39,581 Ataskaitinio laikotarpio bendrosios pajamos Grynasis pelnas (nuostoliai) - - - - 12,511 12,511 188 12,699 Kitos bendrosios pajamos - - - - - - - - Iš viso ataskaitinio laikotarpio bendrųjų - - - - 12,511 12,511 188 12,699 pajamų Perkainuoto turto nusidėvėjimas, nurašymas - - -106 - 106 - - - Sandoriai su savininkais, apskaityti tiesiogiai nuosavame kapitale Dividendai - - - - -2,389 -2,389 - -2,389 Pasirinkimo parduoti sandorio tikrosios - - - - 11 11 - 11 vertės pasikeitimas Iš viso sandorių su savininkais, apskaitytų - - - - -2,378 -2,378 - -2,378 tiesiogiai nuosavame kapitale Pasikeitimai grupėje be kontrolės praradimo Mažumos dalis įsigyjant dukterinę įmonę - - - - - - - - Iš viso operacijų su savininkais - - - - -2,378 -2,378 - -2,378 2022 m. gruodžio 31 d. 3,463 3,301 1,722 346 40,749 49,581 321 49,902 2023 m. sausio 1 d. 3,463 3,301 1,722 346 40,749 49,581 321 49,902 Ataskaitinio laikotarpio bendrosios pajamos Grynasis pelnas (nuostoliai) - - - - 14,666 14,666 -14 14,652 Kitos bendrosios pajamos - - - - - - - - Iš viso ataskaitinio laikotarpio bendrųjų - - - - 14,666 14,666 -14 14,652 pajamų Perkainuoto turto nusidėvėjimas, nurašymas - - -185 - 185 - - - Sandoriai su savininkais, apskaityti tiesiogiai nuosavame kapitale Dividendai - - - - -3,165 -3,165 - -3,165 Pasirinkimo parduoti sandorio tikrosios - - - - 42 42 - 42 vertės pasikeitimas Iš viso sandorių su savininkais, apskaitytų tiesiogiai nuosavame kapitale - - - - -3,123 -3,123 - -3,123 Pasikeitimai grupėje be kontrolės praradimo Mažumos dalis įsigyjant dukterinę įmonę - - - - -98 -98 -302 -400 Iš viso operacijų su savininkais - - - - -3,221 -3,221 -302 -3,523 2023 m. gruodžio 31 d. 3,463 3,301 1,537 346 52,379 61,026 5 61,031 Pastabos, pateikiamos 105-165 puslapiuose, yra neatskiriama šių atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų dalis. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 103 Konsoliduota ir atskira pinigų srautų ataskaitos Tūkst. Eur GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. Tūkst. Eur 2023 m. 2022 m. Pagrindinės veiklos pinigų srautai 14,652 12,699 Laikotarpio pelnas (nuostolis) 2,527 12,599 Koregavimai dėl: 4,648 4,742 Nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų nusidėvėjimo 1,719 1,793 - - Nuostoliai (pelnas) iš investicinio turto tikrosios vertės -123 280 pasikeitimo 7 11 Nematerialiojo turto amortizacijos 3 9 -430 -394 Dotacijų amortizacijos ir nurašymo -134 -165 -1,413 2,593 Atsargų nuvertėjimo pokytis 59 521 - - Prestižo vertės sumažėjimas - - -33 -28 Nuostolių (pelno) iš ilgalaikio turto pardavimo ir 12 29 nurašymo - - Nuostolių (pelno) iš investicijų perleidimo - 2 - - Kitos veiklos pajamos -1,523 -3,931 787 1,481 Pelno mokesčio sąnaudų 47 1,134 1,339 741 Grynosios finansinės veiklos sąnaudos 338 160 19,557 21,845 2,925 12,431 9,278 -10,461 Atsargų pokytis 141 -1,663 -802 177 Ilgalaikių gautinų sumų pokytis -1,014 108 541 -4,159 Prekybos ir kitų gautinų sumų bei išankstinių 8,566 -8,070 apmokėjimų pokytis -292 365 Prekybos ir kitų mokėtinų sumų pokytis 2,100 2,881 28,282 7,767 12,718 5,687 -1,225 -393 Sumokėtos palūkanos -287 -178 -364 -222 Sumokėtas pelno mokestis - - 26,693 7,152 Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos 12,431 5,509 Investicinės veiklos pinigų srautai -12,151 -3,958 Lėšos įrengimų ir įrangos įsigijimui -6,773 -3,384 - - Lėšos nematerialiojo turto įsigijimui - 1 557 83 Lėšos iš įrangos ir įrengimų pardavimo 137 8 - - Lėšos iš investicijų perleidimo - 63 - - Dukterinės įmonės akcijų įsigijimas -400 - -170 -800 Suteiktos paskolos -320 -800 285 13 Gautos vyriausybės dotacijos 285 - - - Gauti dividendai 1,631 1,000 381 1,361 Susigrąžintos paskolos 381 1,361 -400 - Lėšos dukterinės įmonės įsigijimui atėmus įsigytus - - grynuosius pinigus -11,498 -3,301 Grynieji pinigų srautai, panaudoti investicinėje -5,059 veikloje -1,751 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 104 Konsoliduota ir atskira pinigų srautų ataskaitos (tęsinys) Tūkst. Eur GRUPĖ Pastaba BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. Tūkst. Eur 2023 m. 2022 m. Finansinės veiklos pinigų srautai 2,134 6,911 Paskolų gavimas 23 2,134 669 -5,410 -8,165 Paskolų grąžinimai 23 -3,191 -1,913 -650 -386 Nuomos mokėjimai -621 -379 -3,165 -2,389 Išmokėti dividendai -3,165 -2,389 -7,091 -4,029 Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos -4,843 -4,012 8,104 -178 Pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas 2,529 -254 (sumažėjimas) 621 799 Pinigai ir pinigų ekvivalentai sausio 1 d. 325 579 8,725 621 Pinigai ir pinigų ekvivalentai gruodžio 31 d.. 21 2,854 325 Pastabos, pateikiamos 105-165 puslapiuose, yra neatskiriama šių atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų dalis. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 105 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Bendroji informacija „Vilvi Group“ įmonių grupę sudaro šios įmonės (toliau tekste: Grupė ) • AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ, patronuojanti įmonė (toliau tekste: Patronuojančioji Įmonė arba Bendrovė ) • AB „Modest“, dukterinė įmonė (toliau tekste: dukterinė įmonė AB „Modest“ “ arba AB „Modest“) • AB „Kelmės pieninė“, dukterinė įmonė (toliau tekste: dukterinė įmonė AB „Kelmės pieninė“ arba AB „Kelmės pieninė“) . • UAB „Kelmės pienas“, dukterinė AB „Kelmės pieninė“ įmonė (toliau tekste: UAB „Kelmės pienas“) . • AB „Pieno logistika“, dukterinė UAB „Kelmės pienas“ įmonė (toliau tekste: AB „Pieno logistika“) . • SIA „Baltic Dairy Board“, dukterinė įmonė (toliau tekste: dukterinė įmonė SIA „Baltic Dairy Board“ arba SIA „Baltic Dairy Board). AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ įkurta 1993 m. Patronuojanti Įmonė nėra įsteigusi filialų ar atstovybių. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ yra listinguojama Lietuvos Bendrovė, kurios akcijomis yra prekiaujama AB Nasdaq OMX Vilnius biržoje. 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo: Nominali vertė, Akcininkas Akcijos Eur Vertė iš viso, Eur Swisspartners Versicherung AG 7,213,680 0.29 2,091,968 Zweigniederlassung Österreich Multi Asset Selection Fund 2,035,729 0.29 590,361 Kiti smulkieji akcininkai 2,693,591 0.29 781,141 Kapitalo iš viso 11,943,000 0.29 3,463,470 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo: Nominali vertė, Akcininkas Akcijos Eur Vertė iš viso, Eur Swisspartners Versicherung AG 6,994,316 0.29 2,028,352 Zweigniederlassung Österreich Multi Asset Selection Fund 2,035,729 0.29 590,361 Gintaras Bertašius 219,364 0.29 63,616 Kiti smulkieji akcininkai 2,693,591 0.29 781,141 Kapitalo iš viso 11,943,000 0.29 3,463,470 Gintaras Bertašius ir su juo susiję asmenys (R. Bertašienė, G. Jozūnienė, M.Bertašius) yra pagrindinė kontroliuojanti šalis. 2023 m. gruodžio 31 d. duomenimis Gintaras Bertašius AB Vilkyškių pieninės akcijų neturėjo, tačiau jam priklausė 60.4 proc. balsų visuotiniame akcininkų susirinkime (nuo 2018 m sudarytas jungtinis gyvybės draudimo polisas draudimo bendrovėje Swisspartners Versicherung AG Zweigniederlassung Österreich, kuris 2023 m. gruodžio 31 d. duomenimis yra perėmęs nuosavybės teises į 7,213,680 vienetų AB Vilkyškių pieninės akcijų). 2022 m. gruodžio 31 d. duomenimis Gintaras Bertašius turėjo 219,364 akcijas, tačiau jam taip pat priklausė 60.4 proc. balsų visuotiniame akcininkų susirinkime (2022 m. gruodžio 31 d. duomenimis draudimo bendrovė Swisspartners Versicherung AG Zweigniederlassung Österreich, buvo perėmęs nuosavybės teises į 6,994,316 vienetų AB Vilkyškių pieninės akcijų). Draudimo bendrovė visam draudimo poliso galiojimo laikotarpiui yra neatšaukiamai suteikusi Gintarui Bertašiui ir susijusiems asmenims įgaliojimą įgyvendinti visas akcininko neturtines teises, įskaitant teisę balsuoti emitento akcininkų susirinkimuose AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 106 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Bendroji informacija (tęsinys) Patronuojančios Įmonės pagrindinė veikla - fermentinių sūrių, grietinėlės, išrūgų produktų gamyba ir pardavimas. Veikla vykdoma pagrindiniuose gamybiniuose pastatuose, esančiuose Vilkyškiuose, Pagėgių r. sav. Patronuojanti Įmonė valdo dukterinę įmonę AB „Modest“, užsiimančią pelėsinio, lydytų, rūkytų, mozzarella sūrio bei grietinėlės gamyba. 2023 m. Bendrovei nuosavybės teise priklauso 99.7 proc. balso teisę suteikiančių AB „Modest“ akcijų, (2022 m. - 99.7 proc). Patronuojanti Įmonė taip pat valdo dukterinę įmonę AB „Kelmės pieninė“, užsiimančią sausų pieno produktų – WPC, lieso pieno, permeato ir išrūgų miltų gamyba. 2023 m. Bendrovei nuosavybės teise priklauso 100 proc. balso teisę suteikiančių AB „Kelmės pieninė“ akcijų, (2022 m. - 100 proc). AB „Kelmės pieninė“ nuo 2021 m. vasario 28 d. valdo dukterinę įmonę UAB „Kelmės pienas“, kuri gamina šviežius pieno produktus – kefyrą, grietinę, jogurtus, varškę, glaistytus varškės sūrelius, sviestą. 2023 m. AB „Kelmės pieninė“ valdo 100 proc. UAB „Kelmės pienas“ akcijų, (2022 m. - 100 proc). UAB „Kelmės pienas“ valdo dukterinę įmonę AB „Pieno logistika“, kurios pagrindinė veikla pastatų nuoma, pieno pervežimas. 2023m. UAB „Kelmės pienas“ nuosavybės teise priklauso 58.9 proc. balso teisę suteikiančių AB „Pieno logistika“ akcijų, (2022 m. – 58.9 proc). Nuo 2021 m. balandžio 1 d. įmonių grupę papildė dukterinė įmonė SIA „Baltic Dairy Board“, kuri specializuojasi pieno ir išrūgų skaidyme. Bendrovei nuo 2023 m. balandžio 14 d. nuosavybės teise priklauso 100 proc. balso teisę suteikiančių SIA „Baltic Dairy Board“ akcijų, (2022 m. – 70 proc). Grupės darbuotojų skaičius 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 919 (2022 m. gruodžio 31 d. - 884). Bendrovės darbuotojų skaičius 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 424 (2022 m. gruodžio 31 d. - 462). AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 107 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas Atitikimas įstatymams Konsoliduotos Grupės ir Bendrovės atskiros finansinės ataskaitos (toliau „finansinės ataskaitos“ arba „konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos“) yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES). Remiantis Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės paruoštas metines finansines ataskaitas turi patvirtinti visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės akcininkai turi teisę patvirtinti arba nepatvirtinti finansinių ataskaitų bei reikalauti parengti naujas metines finansines ataskaitas . Šios finansinės ataskaitos apima Grupės konsoliduotas finansines ataskaitas ir Bendrovės atskiras finansines ataskaitas. Vertinimo pagrindas Finansinės ataskaitos yra parengtas istorinės savikainos pagrindu, išskyrus : • Pastatai, kurie sudaro dalį nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų, yra įvertinti tikrąja verte, įvertinus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius. • Pastatai, kurie priskiriami investiciniam turtui, yra vertinami tikrąją verte. Funkcinė ir pateikimo valiuta Šios finansinės ataskaitos yra pateiktos eurais (Eur) ir suapvalinta iki artimiausio tūkstančio. Operacijos užsienio valiuta Operacijos užsienio valiuta įvertinamos eurais operacijos dieną esančiu valiutos keitimo kursu. Piniginis turtas ir įsipareigojimai užsienio valiuta įvertinami eurais finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną esančiu valiutos keitimo kursu. Visos užsienio valiuta įvykdytos operacijos buvo konvertuotos pagal Buhalterinės apskaitos įstatymą taikant sandorio dieną galiojusį euro ir užsienio valiutos kursą. Valiutos kurso pasikeitimo skirtumai, atsiradę įvykdžius šias operacijas, apskaitomi pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nepiniginis turtas ir įsipareigojimai užsienio valiuta, kurie apskaitomi istorine savikaina, yra įvertinami eurais sandorio dieną galiojančiu oficialiu valiutos keitimo kursu . Konsolidavimo pagrindas Dukterinės įmonės – tai visi ūkio subjektai (įskaitant struktūrizuotus ūkio subjektus), kuriuos Grupė kontroliuoja. Grupė kontroliuoja ūkio subjektą, jei ji gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama, ir gali naudotis savo galia valdyti šį ūkio subjektą, kad paveiktų šios grąžos dydį. Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra įtrauktos į konsoliduotas Grupės finansines ataskaitas nuo tos dienos, kai įsigyjama kontrolė ir iki tol, kol kontrolė prarandama. Rengiant konsoliduotas finansines ataskaitas eliminuojami Grupės įmonių tarpusavio atsiskaitymų likučiai ir sandoriai iš tarpusavio operacijų. Pirkimo metodas taikomas verslo jungimų apskaitai. Už dukterinės įmonės įsigijimą perduotas atlygis yra perduoto turto, prisiimtų įsipareigojimų ir Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikroji vertė. Perduotas atlygis apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, susidarančių dėl neapibrėžto atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tuomet, kai patiriamos. Verslo jungimo būdu įsigytas identifikuojamas turtas ir prisiimti įsipareigojimai bei neapibrėžtieji įsipareigojimai pradžioje įvertinami tikrosiomis vertėmis įsigijimo dieną. Naudojant įsigijimo metodą, Grupė nekontroliuojančią dalį įsigyjamojoje įmonėje įvertina tikrąja verte arba proporcinga grynojo turto dalimi, tenkančia nekontroliuojančiai daliai įsigyjamojoje įmonėje. Perduoto atlygio dalis, nekontroliuojančios dalies įsigyjamojoje įmonėje dalis ir anksčiau turėtos įsigyjamosios įmonės nuosavybės priemonių tikrosios vertės įsigijimo dieną, viršijanti Grupės įsigytos dukterinės įmonės identifikuojamo grynojo turto dalies tikrąją vertę, yra apskaitoma kaip prestižas. Jeigu įsigijimo savikaina yra mažesnė už Grupės įsigytos dukterinės įmonės identifikuojamo grynojo turto dalies tikrąją vertę, skirtumas pripažįstamas tiesiogiai pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip neigiamas prestižas. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. Pastatai Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka Visiems šiose finansinėse ataskaitose pateiktiems laikotarpiams Grupė ir Bendrovė sistemingai taikė apskaitos principus, išskyrus tuos, kurie keitėsi dėl TFAS pakeitimų ir naujų TFAS, kaip pateikta žemiau esančiame skyriuje „Naujų standartų ir jų pataisų bei naujų interpretacijų taikymo įtaka finansinėms ataskaitoms”. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai, išskyrus pastatus, apskaitomas savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius. Į savikainą yra įtraukiamos su turto įsigijimu susijusios sąnaudos. Patronuojančios Įmonės ir dukterinių įmonių pasigaminto turto savikainą sudaro medžiagų savikaina, tiesioginės darbo sąnaudos ir proporcingai paskirstytos netiesioginės darbo sąnaudos. Kai nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų vienetų dalys turi skirtingą naudingojo tarnavimo laikotarpį, šios dalys yra apskaitomos kaip atskiri ilgalaikio turto vienetai. Pastatai yra apskaitomi perkainota verte, kuri yra jų tikroji vertė perkainojimo dieną, atimant vėliau sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimą. Perkainojimai atliekami periodiškai (ne rečiau kaip kas penkerius metus), užtikrinant, kad pastatų apskaitinė vertė reikšmingai nesiskiria nuo jų tikrosios vertės finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną. Pastatų tikrosios vertės vertinimą atlieka atestuoti nepriklausomi turto vertintojai. Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą per apskaičiuotą turto naudingo tarnavimo laiką. Pastatų perkainojimo rezervas yra perkeliamas į nepaskirstytąjį pelną proporcingai perkainotų pastatų nusidėvėjimui. Perkainojimo atveju, kai turto įvertinta tikroji vertė yra mažesnė nei jo likutinė vertė, šio turto likutinė vertė nedelsiant sumažinama iki tikrosios vertės ir toks sumažėjimas pripažįstamas sąnaudomis. Tačiau toks vertės sumažėjimas išskaičiuojamas iš to paties turto praeito perkainojimo padidėjimo sumos, apskaitomos perkainojimo rezervo sąskaitoje tiek, kiek jis neviršija tos padidėjimo sumos. Perkainojimo atveju, kai turto įvertinta tikroji vertė yra didesnė nei jo likutinė vertė, likutinė vertė yra padidinama iki tikrosios vertės, o padidėjimo suma įskaitoma kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje į ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervo sąskaitą nuosavo kapitalo dalyje. Nusidėvėjimas pripažįstamas taip, kad per turto naudingo tarnavimo laikotarpį, taikant tiesinį metodą, 8-40 metų Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai nurašoma jo savikaina, atėmus likvidacinę vertę. Naudingojo tarnavimo laikotarpiai yra tokie: Mašinos ir įrengimai 4-20 metų Kitas turtas Turto naudingo tarnavimo laikotarpiai, likvidacinės vertės ir nusidėvėjimo skaičiavimo metodai yra periodiškai peržiūrimi, siekiant užtikrinti, kad nusidėvėjimo laikotarpis ir kiti įvertinimai atitiktų ekonominę naudą, kurią tikimasi gauti iš ilgalaikio materialiojo turto . 3-15 metai 108 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 109 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Investicinis turtas Turtas, kuris yra laikomas pajamoms iš ilgalaikės nuomos gauti arba kapitalo vertei padidinti, arba abiem šiems tikslams kartu, ir kuris nėra naudojamas Bendrovės reikmėms, yra klasifikuojamas kaip investicinis turtas. Investicinis turtas taip pat apima turtą, kuris yra statomas arba plečiamas numatant ateityje jį naudoti kaip investicinį turtą. Investicinis turtas iš pradžių įvertinamas jo savikaina, įskaitant susijusias sandorių išlaidas ir, kai taikoma, skolinimosi išlaidas. Po pirminio pripažinimo investicinis turtas yra apskaitomas tikrąja verte. Investicinis turtas, kuris yra perstatomas tolesniam naudojimui kaip investicinis turtas arba kurio rinka tapo mažiau aktyvi, ir toliau vertinamas tikrąja verte. Statomas investicinis turtas yra vertinamas tikrąja verte, jei laikoma, kad galima patikimai nustatyti tikrąją vertę. Statomas investicinis turtas, kurio tikroji vertė negali būti patikimai nustatyta, bet Bendrovė tikisi, kad to turto tikrąją vertę bus galima patikimai nustatyti, kai statyba bus baigta, yra vertinamas savikaina, atėmus vertės sumažėjimą, kol jo tikrąją vertę bus galima patikimai nustatyti arba kol statyba bus baigta (atsižvelgiant į tai, kas įvyks anksčiau). Kartais gali būti sunku patikimai nustatyti statomo investicinio turto tikrąją vertę. Siekdama įvertinti, ar statomo investicinio turto tikrąją vertę galima patikimai nustatyti, vadovybė be kitų veiksnių atsižvelgia į šiuos: • statybos rangos sutarties nuostatas; • sutarties darbų įvykdymo lygį; • ar projektas / turtas yra standartinis (tipiškas rinkai) ar nestandartinis; • įplaukų patikimumo lygį užbaigus sutarties darbus; • turtui būdingą plėtros riziką; Tikroji vertė yra pagrįsta aktyviosios rinkos kainomis, prireikus – pakoreguotomis, atsižvelgiant į konkretaus turto pobūdžio, buvimo vietos ar būklės skirtumus. Jei šios informacijos nėra, Bendrovė naudoja alternatyvius vertinimo metodus, tokius kaip naujausias mažiau aktyvių rinkų kainas arba diskontuotų pinigų srautų prognozes. Įvertinimus finansinės būklės dieną atlieka profesionalūs vertintojai, turintys pripažintą bei tinkamą profesinę kvalifikaciją ir nesenos patirties vertinti atitinkamoje vietoje esantį ir atitinkamos rūšies investicinį turtą. Remiantis šiais įvertinimais nustatomos Bendrovės finansinių ataskaitų balansinės vertės. Tikroji investicinio turto vertė, be kita ko, parodo nuomos pajamas iš šiuo metu nuomojamų objektų ir kitas prielaidas, kuriomis rinkos dalyviai remtųsi įkainodami tokį turtą dabartinėmis rinkos sąlygomis. Vėlesnės išlaidos kapitalizuojamos į turto balansinę vertę tik tada, kai tikėtina, kad Bendrovė gaus būsimą su išlaidomis susijusią ekonominę naudą, o turto savikaina gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto ir eksploatacijos išlaidos yra pripažįstamos sąnaudomis, kai jos patiriamos. Kai dalis investicinio turto pakeičiama, pakeitimo išlaidos įtraukiamos į balansinę vertę, o tikroji vertė įvertinama iš naujo. Tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Investicinio turto pripažinimas nutraukiamas jį perleidus. Kai Bendrovė perleidžia turtą tikrąja verte sudarydama sandorį įprastinėmis rinkos sąlygomis, balansinė vertė prieš pat pardavimą koreguojama pagal sandorio kainą, o patikslinimas pateikiamas pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip grynasis pelnas dėl investicinio turto tikrosios vertės koregavimo. Jei investicinis turtas tampa savininko reikmėms naudojamu turtu, jis perklasifikuojamas į ilgalaikį materialųjį turtą. Jo tikroji vertė perklasifikavimo dieną tampa jo savikaina vėlesnės apskaitos tikslais. Jei savininko reikmėms naudojamas turtas tampa investiciniu turtu pasikeitus jo naudojimo paskirčiai, visi skirtumai tarp turto balansinės vertės ir jo tikrosios vertės perleidimo dieną yra registruojami apskaitoje tuo pačiu būdu kaip perkainojimas pagal 16-ąjį TAS. Bet koks turto balansinės vertės padidėjimas pripažįstamas AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 110 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) pelno (nuostolių) ataskaitoje tokio dydžio suma, kuria panaikinamas anksčiau pripažintas minėto turto vertės sumažėjimo nuostolis, o bet kokia likusi padidėjimo dalis pripažįstama kitose bendrosiose pajamose ir padidina pelną dėl perkainojimo tiesiogiai nuosavybės dalyje. Bet koks turto balansinės vertės sumažėjimas iš pradžių yra apskaitomas kitose bendrosiose pajamose sudengiant su anksčiau pripažintu pelnu dėl perkainojimo, o likusi sumažėjimo dalis įtraukiama į pelno (nuostolių) ataskaitą. Pasikeitus investicinio turto naudojimo paskirčiai, kai pradedami turto tobulinimo darbai ketinant jį parduoti, turtas perkeliamas į atsargas. Į atsargas perkelto turto numanoma savikaina vėlesnėje apskaitoje yra jo tikroji vertė jo naudojimo paskirties pakeitimo dieną. Nematerialusis turtas Patronuojančios Įmonės ir dukterinių įmonių įsigytas nematerialusis turtas su apibrėžtu naudingo tarnavimo laikotarpiu apskaitomas savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimo nuostolius. Amortizacija skaičiuojama tiesiogiai proporcingu būdu pelno (nuostolių) ataskaitoje per 3 metus. Prestižas Prestižas yra būsimoji nauda, kurios tikimasi gauti iš turto, kurio neįmanoma atskirti nuo kito turto ir pripažinti verslo įsigijimo metu. Prestižas, susidaręs dukterinių įmonių įsigijimo metu, yra apskaitomas kaip nematerialus turtas. Po pirminio pripažinimo prestižas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus bet kokius sukauptus vertės sumažėjimo (testuojamo kiekvienais metais) nuostolius. Vertės sumažėjimo įvertinimo tikslais verslo jungimo metu įgytas prestižas nuo įsigijimo datos yra priskiriamas tiems Grupės įplaukas kuriantiems vienetams, kurie, kaip tikimasi, turės naudos iš susijungimo, nepriklausomai nuo to, ar įgyjamos įmonės kitas turtas ar įsipareigojimai yra priskiriami šiems vienetams. Įplaukas, kuriantys vienetai yra AB „Modest“ vykdoma veikla, susijusi su sūrio ir sūrio produktų gamyba ir pardavimu bei UAB „Kelmės pienas“ vykdoma veikla, susijusi su šviežių produktų gamyba ir pardavimu. Kai prestižas sudaro įplaukas kuriančio vieneto dalį, ir to vieneto sudėtyje esančios veiklos dalis yra parduodama, prestižas, susijęs su parduota veikla, yra įtraukiamas į parduodamos veiklos apskaitinę vertę, nustatant pelną arba nuostolius iš veiklos pardavimo. Tokiu atveju parduotas prestižas yra įvertinamas atsižvelgiant į parduotos veiklos balansinę vertę lyginant su likusia įplaukas kuriančio vieneto dalimi. Nekontroliuojanti dalis Nekontroliuojanti dalis yra dukterinės įmonės nuosavo kapitalo dalis, kurių Patronuojančioji Įmonė nevaldo nei tiesiogiai, nei netiesiogiai. Nekontroliuojančios dalies įsigijimas yra apskaitomas kaip operacijos su savininkais jų kompetencijos ribose ir todėl iš tokių operacijų atsiradęs prestižas yra nepripažįstamas. Nekontroliuojanti dalis yra koreguojama, neprarandant kontrolės, proporcingai nuo dukterinės įmonės valdomo grynojo turto. Investicijos į dukterines įmones Investicijos į dukterines įmones atskirose finansinėse ataskaitose yra apskaitomos įsigijimo savikaina, įvertinus vertės sumažėjimo nuostolius. Atsargos Atsargoms priskiriama pagaminta produkcija, nebaigtos gamybos produktai bei prekės ir medžiagos. Pirminio pripažinimo metu atsargos yra įvertinamos įsigijimo arba pasigaminimo savikaina. Į pasigaminimo savikainą įeina tiesioginės darbo užmokesčio, medžiagų ir perdirbimo sąnaudos gamybos laikotarpiu. Gamybos sąnaudas taip pat sudaro sistemingai paskirstytos pastovios ir kintamos gamybos pridėtinės išlaidos. Atsargos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje yra įvertinami savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte (mažesniąja iš jų), atėmus nuostolius dėl vertės sumažėjimo. Grynoji realizacinė vertė yra įvertinta pardavimo AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 111 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) kaina, atėmus įvertintas produkcijos gamybos užbaigimo ir pardavimo išlaidas. Nukainavimas iki grynosios galimos realizavimo vertės yra apskaitomas pardavimų savikainoje. Atsargų sunaudojimas yra nustatomas taikant FIFO metodą. Finansinis turtas ir įsipareigojimai Grupė ir Bendrovė savo finansinį turtą priskiria šioms grupėms : • finansinis turtas, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte (tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant arba kitomis bendrosiomis pajamomis, arba pelnu ar nuostoliais) ir (Grupė ir Bendrovė neturi tokio turto); • finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina. Klasifikavimas priklauso nuo ūkio subjekto taikomo finansinio turto valdymo modelio ir sutartinių pinigų srautų sąlygų. Grupė perklasifikuoja skolos priemones tik tuomet, kai jų tokio turto valdymo verslo modelis pasikeičia. Visi įprastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai pripažįstami sandorio dieną, tai yra tada, kai Grupė įsipareigoja pirkti ar parduoti turtą. Finansinio turto pripažinimas finansinėse ataskaitose nutraukiamas, kuomet baigiasi arba perduodamos teisės gauti pinigų srautus iš finansinio turto ir Grupė perdavė iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir jos teikiamą naudą. Pirminio pripažinimo metu Grupė finansinį turtą vertina jo tikrąja verte, pridedant finansinio turto įsigijimui tiesiogiai priskirtinas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis turtas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina: Turtas, kuris laikomas sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, kuomet jie yra tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai, vertinamas amortizuota savikaina. Palūkanų pajamos iš šio finansinio turto įtraukiamos į finansinės veiklos pajamas taikant faktinių palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostoliai, atsirandantys dėl turto pripažinimo nutraukimo, tiesiogiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais ir pateikiami kito pelno/(nuostolių) straipsnyje kartu su sandorių užsienio valiuta pelnu ir nuostoliais Prekybos gautinos sumos Prekybos gautinos sumos yra sumos, gautinos iš klientų už įprastinės veiklos metu parduotas prekes ar suteiktas paslaugas. Šios sumos paprastai padengiamos per 30–60 dienų ir todėl visos priskiriamos trumpalaikiam turtui. Prekybos gautinos sumos pradžioje pripažįstamos atlygio suma, kuri yra besąlyginė. Grupė ir Bendrovė laiko prekybos gautinas sumas siekdamos gauti sutartines pinigines įplaukas ir todėl vėliau jas vertina amortizuota savikaina taikant faktinių palūkanų normos metodą. Prekybos gautinų sumų apskaitinės vertės apima gautinas sumas, kurioms taikomas faktoringo susitarimas. Remiantis šiuo susitarimu Grupė ir Bendrovė perduoda visas atitinkamas gautinas sumas faktoriui mainais už pinigus ir joms neleidžiama parduoti arba įkeisti gautinas sumas. Pagal faktoringo su regresu sutartis Grupei ir Bendrovei tenka pradelsimo ir kredito rizika. Todėl Grupė ir Bendrovė ir toliau pripažįsta perduotą turtą visa apimtimi finansinės padėties ataskaitoje. Pagal faktoringo sutartį grąžintina suma pateikiama kaip užtikrinta skola. Grupės ir Bendrovės vertinimu, verslo modelis, skirtas sutartiniams pinigų srautams gauti, yra tinkamas šioms gautinoms sumoms ir todėl jas toliau vertina amortizuota savikaina. Pagal faktoringo be regreso sutartis Grupė ir Bendrovė neprisiima jokios rizikos, todėl šio turto pripažinimas finansinės padėties ataskaitoje nutraukiamas ir metų pabaigoje neapmokėtų likučių nėra. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 112 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Finansinis turtas ir įsipareigojimai (tęsinys) Vertės sumažėjimas Grupė ir Bendrovė su amortizuota savikaina vertinamomis skolos priemonėmis susijusius tikėtinus kredito nuostolius vertina remdamosi į ateitį orientuota informacija. Taikant vertės sumažėjimo metodologiją atsižvelgiama, ar kredito rizika nėra reikšmingai išaugusi. Pirkėjų įsiskolinimams Grupė taiko 9-jame TFAS numatytą supaprastintą metodą, kuriuo remiantis tikėtini galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai turi būti pripažįstami nuo prekybos gautinų sumų ir sutartyje numatyto turto pirminio pripažinimo momento. Siekiant nustatyti tikėtinus kredito nuostolius, prekybos ir kitos gautinos sumos suskirstomos į atskiras grupes pagal bendras kredito rizikos ypatybes ir pradelstų dienų skaičių. Tikėtinų nuostolių rodikliai nustatomi atsižvelgiant į gautinų sumų už parduotas prekes profilius per 48 mėnesių laikotarpį iki atitinkamai 2023 m. gruodžio 31 d. arba 2022 m. gruodžio 31 d. ir atitinkamus istorinius kredito nuostolius, patirtus per šį laikotarpį. Istoriniai nuostolių rodikliai koreguojami atsižvelgiant į esamą ir į ateitį orientuotą informaciją apie makroekonominius veiksnius, turinčius įtakos pirkėjų galimybėms grąžinti skolą. Prekybos gautinos sumos nurašomos, jei nėra pagrįstų lūkesčių jų atgauti. Požymiai, kad nėra pagrįstų lūkesčių skolas atgauti, apima, be kitų dalykų, skolininko atsisakymą su Grupe sudaryti skolos grąžinimo planą ir sutartyje numatytų įmokų nemokėjimą ilgiau nei 180 dienų. Prekybos gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai įtraukiami į veiklos pelną kaip grynieji vertės sumažėjimo nuostoliai. Anksčiau nurašytos, tačiau vėliau atgautos sumos, apskaitomos kredituojant tą patį straipsnį. Prekybos ir kitos mokėtinos sumos Šios sumos apima įsipareigojimus už Grupei iki finansinių metų pabaigos suteiktas prekes ir paslaugas, už kurias dar nėra sumokėta. Mokėtinos sumos nėra užtikrintos užstatu ir paprastai jos apmokamos per 30 dienų nuo pripažinimo dienos. Prekybos ir kitos mokėtinos sumos apskaitomos kaip trumpalaikiai įsipareigojimai išskyrus atvejus, kuomet mokėtinų sumų terminas nėra 12 mėnesių po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Jos pradžioje pripažįstamos tikrąja verte, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų normos metodą. Skolinimosi išlaidos Bendrosios ir specifinės skolinimosi išlaidos, tiesiogiai priskirtinos kriterijus tenkinančio turto įsigijimui, statybai ar gamybai, pridedamos prie šio turto įsigijimo savikainos tol, kol turtas parengiamas naudoti pagal numatytą paskirtį arba pardavimui. Kriterijus tenkinantis turtas – tai turtas, kurio parengimas eksploatavimui arba pardavimui užtrunka ilgą laiką. Kitos skolinimosi išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tuo laikotarpiu, kuomet jos buvo patirtos. Gautos paskolos Gautos paskolos iš pradžių pripažįstamos tikrąja verte, atėmus patirtas sandorio sąnaudas. Vėliau gautos paskolos apskaitomos amortizuota savikaina. Bet koks skirtumas, susidaręs tarp gautos paskolos sumos (atėmus sandorio išlaidas) ir išpirkimo vertės, pripažįstamas pelno (nuostolių) straipsnyje per skolinimosi laikotarpį, taikant faktinių palūkanų normos metodą. Išlaidos, patirtos užsitikrinant kreditavimo priemones, pripažįstamos sandorių sąnaudomis tokia apimtimi, kokia yra tikėtina, kad kreditavimo priemone, arba jos dalimi, bus pasinaudota. Tokiu atveju, patirtos išlaidos atidedamos iki to momento, kol kreditavimo priemone bus pasinaudota. Jeigu nėra tikėtina, kad kreditavimo priemone arba jos dalimi bus pasinaudota, susijusios išlaidos kapitalizuojamos kaip išankstinis apmokėjimas už likvidumo paslaugas ir amortizuojamos per atitinkamos kreditavimo priemonės galiojimo laikotarpį. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 113 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Finansinis turtas ir įsipareigojimai (tęsinys) Sumos, kurioms skaičiuojamos palūkanos Sumos, kurioms skaičiuojamos palūkanos, pirmiausia pripažįstamos tikrąja verte, pridėjus susijusių sandorių išlaidas. Po pirminio pripažinimo, sumos, kurioms skaičiuojamos palūkanos, apskaitomos amortizuota savikaina taikant efektyvios palūkanų normos metodą. Vertės sumažėjimo atstatymas Gautinų sumų, apskaitomų amortizuota savikaina, vertės sumažėjimo nuostolis atstatomas, jeigu dėl vėlesnių įvykių objektyviai padidėja gautinų sumų atsiperkamoji vertė. Vertės sumažėjimo nuostoliai atstatomi taip, kad turto balansinė vertė neviršytų tos vertės, kuri būtų nustatyta, jei vertės sumažėjimo nuostoliai nebūtų buvę pripažinti . Tikrosios vertės nustatymas Investicijų, kuriomis prekiaujama aktyviose finansinėse rinkose, tikroji vertė nustatoma remiantis rinkos kainomis, galiojančiomis ataskaitų parengimo dieną. Jeigu tam tikro finansinio turto (ir nelistinguojamų vertybinių popierių) rinka nėra aktyvi, Grupė ir Patronuojanti Įmonė nustato tikrąją vertę vadovaudamasi vertinimo metodais. Tokie vertinimo metodai apima naudojimąsi neseniai įvykusiais sandoriais rinkos sąlygomis bei kitomis priemonėmis, kurios iš esmės nesiskiria; diskontuotų pinigų srautų analizę arba kitus vertinimo metodus. Nustatydama turto ar įsipareigojimų tikrąją vertę, Grupė ir Bendrovė remiasi prieinamais rinkos duomenimis, kiek įmanoma. Tikrosios vertės yra pateikiamos žemiau nurodytais trimis tikrosios vertės hierarchijos lygiais, remiantis vertinimo metoduose taikomais kintamaisiais: 1 lygis: aktyviosiose tokio paties turto arba įsipareigojimų rinkose kotiruojamos kainos (nepakoreguotos). 2 lygis: kiti kintamieji, išskyrus į 1 lygį įtrauktas kotiruojamas turto arba įsipareigojimų kainas, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. išvesti iš kainų). 3 lygis: turto arba įsipareigojimų kintamieji, nepagrįsti stebimais rinkos duomenimis (nestebimi kintamieji) . Jei kintamieji, naudojami nustatant turto ar įsipareigojimo tikrąją vertę, gali būti priskiriami skirtingiems tikrosios vertės hierarchijos lygiams, tikrosios vertės hierarchijos lygis, kuriam priskiriama visa nustatyta tikroji vertė, turi būti nustatomas remiantis žemiausio lygio kintamuoju, reikšmingu nustatant visą tikrąją vertę. Grupė ir Bendrovė pripažįsta tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių perkeliamas sumas to ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, kada pokytis įvyko. Tikrosios vertės, nustatytos įvertinimo ir (ar) atskleidimo tikslais, skaičiuojamos remiantis toliau pateiktais metodais. Ten, kur taikytina, išsamesnė informacija apie prielaidas, taikytas nustatant tikrąsias vertes, yra atskleista su konkrečiu turtu ar įsipareigojimu susijusioje pastaboje. Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas Finansinis turtas Finansinio turto (arba finansinio turto dalies ar panašaus finansinio turto grupės dalies) pripažinimas yra nutraukiamas, kai: − Baigiasi sutartinių teisių į finansinio turto piniginius srautus; arba − Grupė ir Bendrovė išlaikė teisę į pinigines įplaukas, bet prisiėmė įsipareigojimą sumokėti visą sumą trečiajai šaliai pagal perleidimo sutartį per trumpą laiką; arba AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 114 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Finansinis turtas(tęsinys) − Grupė ir Bendrovė yra perdavusi savo teises gauti pinigų srautus iš turto ir arba a) perleido visas su tuo turtu susijusias rizikas ir naudą, arba b) nei perleido, nei pasiliko visų su tuo turtu susijusių rizikų ir naudos, tačiau perleido turto valdymo teisę. Kai Grupė arba Bendrovė perduoda savo teises gauti pinigų srautus iš turto ir nei perduoda, nei pasilieka visų su tuo turtu susijusių rizikų ir naudos, nei perleidžia turto valdymo teisę, turtas yra pripažįstamas tiek, kiek Patronuojanti Įmonė ar dukterinės įmonės išlieka susijusi su tuo turtu. Finansiniai įsipareigojimai Finansinio įsipareigojimo pripažinimas yra nutraukiamas, kai įsipareigojimas yra įvykdomas, atšaukiamas arba baigiasi jo galiojimas. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje ir bankuose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės (iki trijų mėnesių) likvidžios investicijos, kurios gali būti greitai iškeičiamos į žinomas pinigų sumas ir kurių vertės pasikeitimo rizika yra nereikšminga. Pinigų srautų ataskaitos sudarymo tikslais pinigai ir pinigų ekvivalentai sudaro pinigus kasoje, indėlius, laikomus bankuose iki pareikalavimo, ir kitas trumpalaikes likvidžias investicijas. Bankų overdraftai finansinės būklės ataskaitoje yra apskaitomi kaip trumpalaikės paskolos, o pinigų srautų ataskaitoje nepriskiriami pinigų ekvivalentams nes paprastai jų likutis yra neigiamas. Gautos palūkanos ir dividendai klasifikuojami kaip investicinės veiklos pinigų srautai, sumokėtos palūkanos – kaip pagrindinės veiklos, o sumokėti dividendai kaip finansinės veiklos pinigų srautai. Vertės sumažėjimas Nefinansinis turtas Nefinansinis turtas, išskyrus atsargas ir atidėtojo mokesčio turtą, yra peržiūrimas, siekiant nustatyti jo vertės sumažėjimą, jeigu tam tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai liudija, kad turto vertė gali būti sumažėjusi. Jei tokie požymiai egzistuoja, yra apskaičiuojama to turto atsiperkamoji vertė. Turto ar grynuosius pinigus generuojančio vieneto atsiperkamoji vertė yra jo naudojimo vertė arba tikroji vertė, atėmus pardavimo sąnaudas, priklausomai nuo to, kuri yra didesnė. Įvertinant naudojimo vertę, apskaičiuoti būsimieji pinigų srautai yra diskontuojami iki jų dabartinės vertės, taikant ikimokestinę diskonto normą, atspindinčią dabartines rinkos prielaidas dėl pinigų vertės laike ir riziką susijusią su tuo turtu. Vertės sumažėjimo testavimo tikslais, turtas, kurio neįmanoma testuoti atskirai, yra grupuojamas į mažiausią turto grupę, kuri generuoja pinigų įplaukas tą turtą nepertraukiamai naudojant ir kuri yra nepriklausoma nuo kito turto ar turto grupių generuojamų pinigų srautų („pinigus generuojantis vienetas, arba PGV”). Kai turto likutinė vertė viršija jo atsiperkamąją vertę, pelno (nuostolių) ataskaitoje yra apskaitomas vertės sumažėjimo nuostolis. Su PGV susiję vertės sumažėjimo nuostoliai yra iš pradžių priskiriami turto vienetui priskirto prestižo likutinės vertės sumažinimui, o po to proporcingai kito turto, priskirto vienetui (vienetų grupei), likutinei vertei sumažinti. Praeitais metais pripažintų vertės sumažėjimo nuostolių atstatymas apskaitomas tuomet, kai yra įrodymų, jog apskaityti turto vertės sumažėjimo nuostoliai nebeegzistuoja arba yra sumažėję. Atstatymas yra apskaitomas toje pačioje pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje kaip ir vertės sumažėjimo nuostoliai. Vertės sumažėjimo nuostoliai prestižui nėra atstatomi . AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 115 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Atidėjiniai Atidėjiniai įsipareigojimams yra apskaitomi finansinės būklės ataskaitoje kai tikėtina, kad dėl praeityje įvykusių įvykių atsiradusiems įsipareigojimams įvykdyti reikės papildomų lėšų. Jeigu poveikis yra reikšmingas, atidėjiniai apskaičiuojami diskontuojant būsimus pinigų srautus iki jų dabartinės vertės, taikant prieš mokestinę diskonto normą, atspindinčią realias rinkos prielaidas dėl pinigų vertės laike ir riziką, susijusią su tuo įsipareigojimu. Nuoma Grupė ir Bendrovė yra nuomininkas Grupė ir Bendrovė nuomoja pastatus, transporto priemones, mašinas ir įrengimus bei kitą turtą. Grupės sudarytų nuomos sutarčių terminas yra iki 8 metų, tačiau sutartyse yra numatytos pratęsimo galimybės. Nustatydama nuomos terminą, vadovybė atsižvelgia į visus faktus ir aplinkybes, kurie sukuria ekonominę paskatą pasinaudoti pratęsimo pasirinkimo galimybe arba nepasinaudoti sutarties nutraukimo galimybe. Pratęsimo galimybės yra įtrauktos į nuomos terminą tik tuo atveju, jei pagrįstai tikėtina, kad nuomos sutartis bus pratęsta (arba nebus nutraukta). Dėl nuomos sąlygų deramasi individualiai, tačiau jose nėra nestandartinių sąlygų. Nuomos sutartys nenustato finansinių rodiklių, kurių Grupė ir Bendrovė turėtų laikytis. Pradžios datai nuomininkas vertina nuomos įsipareigojimą ta data nesumokėtų nuomos mokesčių dabartinę vertę, įskaitant šiuos mokesčius : • fiksuotuosius mokesčius (įskaitant prilygintus fiksuotiesiems mokesčiams), atėmus bet kokias gautinas nuomos paskatas; • kintamuosius nuomos mokesčius, kurie priklauso nuo indekso ar normos, iš pradžių įvertinamus naudojant indeksą ar normą pradžios datai ; • sumas, kurias nuomininkas turėtų mokėti pagal likvidacinės vertės garantijas ; • baudas už nuomos nutraukimą, jeigu daroma prielaida, kad per nuomos laikotarpį nuomininkas pasinaudos pasirinkimo teise nutraukti nuomą. Nuomos mokesčiai diskontuojami, naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą, jei tą normą galima lengvai nustatyti. Jeigu tos normos negalima lengvai nustatyti, nuomininkas naudoja nuomininko priskaitytiną skolinimosi palūkanų normą. Nuomos sutartyje numatyta palūkanų norma yra palūkanų norma, dėl kurios nuomos mokesčių ir negarantuotos likvidacinės vertės dabartinė vertė yra lygi nuomojamo turto tikrosios vertės ir bet kokių nuomotojo pirminių tiesioginių išlaidų sumai. Nuomos įsipareigojimas yra vertinamas amortizuota savikaina, naudojant apskaičiuotąją palūkanų normą, atitinkančią diskonto normą, taikytą diskontuoti nuomos mokėjimams. Palūkanų sąnaudos susiję su nuomos įsipareigojimu yra paskirstomos per nuomos laikotarpį ir pripažįstamos per pelną/nuostolius. Pirminio pripažinimo metu naudojimo teise valdomo turto savikainą sudaro: • nuomos įsipareigojimo pirminio vertinimo suma ; • bet kokie nuomos mokesčiai pradžios datai arba iki jos, atėmus bet kokias gautas nuomos paskatas; • bet kokios nuomininko patirtos pirminės tiesioginės išlaidos; • turto atstatymo išlaidų įvertis. Vėliau nuomininkas naudojimo teise valdomą turtą vertina savikaina atėmus visą sukauptą nusidėvėjimą ir visus sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Jeigu iki nuomos laikotarpio pabaigos nuomininkui perleidžiama nuomojamo turto nuosavybės teisė arba jeigu naudojimo teise valdomo turto kaina rodo, kad nuomininkas pasinaudos pasirinkimo pirkti teise, nuomininkas apskaičiuoja naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimą nuo pradžios datos iki nuomojamo turto naudingo tarnavimo laiko pabaigos. Kitu atveju AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 116 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Nuoma (tęsinys) nuomininkas naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimą skaičiuoja nuo pradžios datos iki ankstesnės iš šių datų: naudojimo teise valdomo turto naudingo tarnavimo laiko pabaigos arba nuomos laikotarpio pabaigos. Mokėjimai susiję su trumpalaike nuoma ar mažos vertės turto nuoma yra pripažįstami sąnaudomis per pelną/nuostolį tiesiniu būdu. Trumpalaikė nuoma yra tokia, kurios laikotarpis pradžios datą yra trumpesnis nei 12 mėnesių ir kuri neapima pasirinkimo teisės pirkti turtą. Mažos vertės turtą daugiausia sudaro pieno punktai. Grupė ir Bendrovė – nuomininkė, veiklos nuoma Veiklos nuomos mokėjimai pelno (nuostolių) ataskaitoje yra pripažįstami sąnaudomis tiesiogiai proporcingu būdu per nuomos laikotarpį . Dividendai Dividendai apskaitomi kaip įsiskolinimas arba gautina suma laikotarpyje, kada jie yra paskelbiami. Vyriausybės dotacijos Dotacijos, gautos sąnaudoms padengti, pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje tuo laikotarpiu, kai minėtos sąnaudos yra patiriamos. Vyriausybės ir Europos Sąjungos dotacijos bei trečiųjų šalių kompensacijos, susijusios su turtu, apima dotacijas, kurios yra gautos ilgalaikio turto forma arba skirtos ilgalaikiam turtui įsigyti. Dotacijos yra apskaitomos gauto turto tikrąja verte ir vėliau amortizuojamos. Dotacijų amortizacijos sąnaudos yra įtraukiamos į gamybos savikainą arba administracines sąnaudas, o taip pat nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų, dėl kurių dotacijas buvo gauta, nusidėvėjimą. Pajamos Grupė ir Bendrovė gamina ir didmeninėje rinkoje parduoda įvairius sūrio ir pieno produktus. Pardavimo pajamos pripažįstamos tuomet, kai perduodama produktų kontrolė, o tai įvyksta tuomet, kai produktai pristatomi didmenininkui, didmenininkas gali savo nuožiūra spręsti, kokiu būdu ir už kokia kainą produktus parduoti ir nėra jokių neįvykdytų įsipareigojimų, dėl kurių didmenininkas galėtų nepriimti produktų. Produktai laikomi pristatytais tuomet, kai jie nugabenami į nurodytą vietą, prekių senėjimo ir praradimo rizika yra perduota didmenininkui, didmenininkas priėmė produktus pagal pardavimo sutarties sąlygas, priėmimo nuostatų galiojimas baigėsi arba Grupė ir Bendrovė turi įrodymų, kad visi priėmimo reikalavimai buvo įvykdyti . Transporto paslaugų pajamos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuomet paslaugos buvo teikiamos. Prekės kartais parduodamos taikant retrospektyvias kiekio nuolaidas, remiantis bendru per mėnesį arba 12 mėnesių parduotu prekių kiekiu. Pajamos už šiuos pardavimus pripažįstamos remiantis sutartyje nurodyta kaina, atėmus įvertintas kiekio nuolaidas. Nuolaidos nustatomos ir atidėjiniai joms suformuojami remiantis sukaupta istorine informacija, taikant numatomos vertės metodą ir pajamos pripažįstamos tik tokia dalimi, kokia yra labai tikėtina, kad reikšminga jų suma nebus atstatyta. Grąžinimo įsipareigojimas pripažįstamas numatomoms kiekio nuolaidoms, mokėtinoms pirkėjams už prekes, parduotas iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Nėra laikoma, kad esama reikšmingo finansavimo komponento, nes pardavimai vykdomi su 30 dienų kredito terminu, kuris atitinka rinkos praktiką . Gautina suma pripažįstama, kuomet prekės pristatomos, nes tai yra momentas, kuomet atlygis yra besąlyginis, nes tam, kad mokėjimas taptų mokėtinu turi tik praeiti tam tikras laiko tarpas. Grupė ir Bendrovė nesitiki sudaryti sutarčių, pagal kurias laikotarpis tarp pažadėtų prekių ar paslaugų perdavimo pirkėjui ir pirkėjo apmokėjimo viršytų vienerius metus. Dėl šios priežasties Grupė nekoreguoja sandorių kainų, kad atspindėtų pinigų laiko vertės poveikį. Sutarčių įsipareigojimai ataskaitose yra pateikiami kaip gauti išankstiniai apmokėjimai. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 117 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Pardavimų savikaina Pardavimų savikainą sudaro tiesioginės ir netiesioginės sąnaudos, įskaitant nusidėvėjimo ir atlyginimų sąnaudas, patirtos siekiant gauti metų apyvartą. Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo bei palyginimo principais. Paskirstymo ir administracinės sąnaudos Paskirstymo ir administravimo sąnaudas sudaro sąnaudos, susijusios su transportavimo sąnaudomis, administracijos personalu, valdymu, biuro išlaidomis ir kt., įskaitant nusidėvėjimą ir amortizaciją. Veiklos sąnaudos yra pripažįstamos vadovaujantis kaupimo principu. Kitos veiklos pajamos ir sąnaudos Kitos veiklos pajamas ir sąnaudas sudaro pelnas ir nuostoliai iš ilgalaikio turto pardavimo, bei kitos su Grupės ir Bendrovės pagrindine veikla tiesiogiai nesusijusios pajamos ir sąnaudos. Finansinės veiklos pajamos ir sąnaudos Finansines pajamas ir sąnaudas sudaro gautinos ir mokėtinos palūkanos, realizuotas ir nerealizuotas valiutos kurso pasikeitimo pelnas ir nuostolis, kurie susiję su skolomis ir įsiskolinimais užsienio valiuta. Palūkanų pajamos yra pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje taikant efektyvių palūkanų normos metodą. Nuomos palūkanų sąnaudos pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje, taikant efektyvios palūkanų normos metodą. Išmokos darbuotojams Trumpalaikės išmokos darbuotojams yra pripažįstamos kaip laikotarpio, kurio metu darbuotojai teikė paslaugas, einamosios išlaidos. Jas sudaro atlyginimai ir darbo užmokestis, socialinio draudimo įnašai, priedai, apmokamos atostogos, įmokos į pensijų fondus ir kitos išmokos. Ilgalaikių išmokų darbuotojams nėra. Bendrovė taip pat moka įmokas į III pakopos investicinį fondą už savo darbuotojus pagal nustatytų įmokų planą. Šios įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos bendrosioms ir administracinėms sąnaudoms. Pelno mokestis Pelno mokestį sudaro einamasis ir atidėtasis mokesčiai. Pelno mokestis yra apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje, išskyrus tuos atvejus, kai jis yra susijęs su straipsniais, tiesiogiai apskaitytais akcininkų nuosavybėje arba kaip kitos bendrosios pajamos, tada jis apskaitomas akcininkų nuosavybėje kaip kitos bendrosios pajamos. Einamasis pelno mokestis yra apskaičiuotas vadovaujantis mokesčių įstatymais, taikant galiojančius ir priimtus tarifus ataskaitų sudarymo dieną tose šalyse, kuriose veikia ir pajamas generuoja Bendrovė ir jos dukterinės įmonės. Standartinis pelno mokesčio tarifas, taikomas Lietuvos Respublikoje registruotoms įmonėms yra 15 proc. Mokestiniai nuostoliai gali būti perkeliami į ateinančius laikotarpius neribotai, jei įmonės veikla, dėl kurios šie nuostoliai atsirado, nėra keičiama, išskyrus tuos nuostolius, kurie atsirado dėl vertybinių popierių/ar išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Perkeliami nuostoliai negali viršyti 70 proc. mokestinio laikotarpio pajamų, apskaičiuotų iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas, leidžiamus atskaitymus ir ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus. Nuostolių dėl vertybinių popierių/ar išvestinių finansinių priemonių perleidimo atsiradę mokestiniai nuostoliai tvarka nesikeitė, todėl gali būti perkeliami į ateinančius 5 metus ir naudojami tik apmokestinamosioms pajamoms, uždirbtoms iš panašaus pobūdžio sandorių, sumažinti. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 118 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Pelno mokestis (tęsinys) Grupės įmonės, veikiančios Latvijos Respublikoje, pelno mokestis yra mokamas tada, kai paskirstomas įmonės ataskaitinių metų pelnas. Nuo paskirstytojo pelno (apskaičiuotų dividendų, dividendams prilygintų pajamų ir sąlyginių dividendų) ir sąlyginio paskirstytojo pelno (ne veiklos sąnaudų ir kt.) mokamas 20 proc. dydžio pelno mokestis. 20 proc. pelno mokesčio tarifas taikomas nuo bendrosios apmokestinamosios vertės. Bendroji apmokestinamoji bazė mokestiniam periodui yra apskaičiuojama padalinant grynąją mokestinę bazę (paskirstytasis pelnas ir sąlyginai paskirstytasis pelnas) iš 0,8 koeficiento. Atidėtasis mokestis apskaičiuojamas atsižvelgiant į laikinus skirtumus tarp turto ir įsipareigojimų sumų finansinėse ataskaitose bei jų verčių mokesčių tikslais. Atidėtasis mokestis nėra skaičiuojamas laikiniesiems skirtumas, atsirandantiems turto ir įsipareigojimų pirminio pripažinimo metu, jei šie skirtumai neturi įtakos nei mokesčiui, apskaitytam finansinėse ataskaitose, nei apmokestinamajam pelnui. Atidėtasis mokestis yra apskaičiuojamas, taikant laikinųjų skirtumų realizavimo metu galiosiančius mokesčių tarifus, kurie žinomi finansinės būklės ataskaitos sudarymo datą. Atidėtojo mokesčio turtas yra pripažįstamas tik tuomet, kai tikimasi, kad ateityje Grupė ir Bendrovė turės pakankamai mokestinio pelno, kuris leis išnaudoti mokesčio turtą. Atidėtasis pelno mokestis yra peržiūrimas kiekvieną finansinės būklės ataskaitos dieną ir mažinamas mokesčio turto suma, kuri nebus panaudota . Pelnas, tenkantis vienai akcijai Grupė ir Bendrovė pateikia duomenis apie pelną, tenkantį vienai akcijai, ir apie sumažintą pelną, tenkantį vienai akcijai. Pelnas, tenkantis vienai akcijai, yra skaičiuojamas padalijant pelną arba nuostolį, tenkantį Patronuojančios Įmonės akcininkams, iš svertinio paprastųjų akcijų vidurkio per laikotarpį. Sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai, yra skaičiuojamas pelną arba nuostolį, tenkantį akcininkams, bei svertinį paprastų akcijų vidurkį per metus koreguojant visomis potencialiomis paprastosiomis akcijomis. Per atskaitinius laikotarpius Grupė ir Bendrovė nebuvo išleidusi potencialių paprastųjų akcijų. Segmentai Informacija apie verslo segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu metodu, kuris naudojamas teikiant informaciją pagrindiniam sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinis sprendimus priimantis asmuo, kuris yra atsakingas už išteklių paskirstymą ir verslo segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, yra Valdyba, priimanti strateginius sprendimus ir Generalinis direktorius. Veikiantis segmentas yra Grupės dalis, dalyvaujanti ekonominėje veikloje, iš kurios ji gali uždirbti pajamas ir patirti sąnaudas, įskaitant sandorius vykdomus su kitais segmentais. Grupė turi 3 apskaitomus segmentus pagal skirtingas produktų grupes (sūris, sūrio produktai ir kiti, sausi pieno produktai, švieži pieno produktai). AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 119 Konsoliduotojų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Naujų standartų ir jų pakeitimų bei naujų interpretacijų taikymo įtaka finansinėms ataskaitoms Apskaitos principai, taikyti rengiant šias finansines ataskaitas, yra tokie patys kaip ir taikyti ankstesniais finansiniais metais, išskyrus: a) Standartai ir esamų standartų pakeitimai, įsigalioję 2023 m. sausio 1 d Nėra standartų, standartų pakeitimų ar aiškinimų, kurie įsigalioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. kurie turėtų reikšmingo poveikio grupės ir bendrovės finansinėms ataskaitoms, išskyrus: 1-ojo TAS ir 2-osios TFAS taikymo praktikoje rekomendacijos pataisos – „Apskaitos politikos atskleidimas“ (paskelbtos 2021 m. vasario 12 d. ir taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau). 1-ojo TAS pataisomis reikalaujama, kad įmonės atskleistų reikšmingą apskaitos politikos informaciją, o ne svarbius apskaitos politikos principus. Pataisoje pateikta reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibrėžtis. Pataisoje taip pat išaiškinta, kad apskaitos politikos informacija laikoma reikšminga, jeigu be jos finansinių ataskaitų naudotojai negalėtų suprasti kitos finansinėse ataskaitose atskleistos reikšmingos informacijos. Pataisoje pateikti apskaitos politikos informacijos, kuri tikėtina, kad bus laikoma reikšminga ūkio subjekto finansinėms ataskaitoms, pavyzdžiai. Be to, 1-ojo TAS pataisose išaiškinta, kad nebūtina atskleisti nereikšmingos apskaitos politikos informacijos. Tačiau, jeigu ji atskleidžiama, ji neturėtų užgožti reikšmingos apskaitos politikos informacijos. Kartu su šia pataisa buvo atlikta 2-osios TFAS taikymo praktikoje rekomendacijos „Priimami sprendimai dėl reikšmingumo“ pataisa, kurioje pateiktos gairės, kaip taikyti reikšmingumo koncepciją apskaitos politikos atskleidimams. Grupė ir bendrovė peržiūrėjo aiškinamajame rašte pateikiamą informaciją ir paliko tik reikšmingos apskaitos politikos informaciją. b) Standartai, aiškinimai ir jų pataisos, įsigalioję po 2023 m. sausio 1 d, kurių Bendrovė nepradėjo taikyti anksčiau laiko: Keletas naujų standartų, standartų pakeitimų ir aiškinimų įsigalioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems po 2023 m. sausio 1 d., jie nebuvo taikomi rengiant šias finansines ataskaitas. Nė vienas iš šių neturėtų turėti reikšmingo poveikio grupės ir bendrovės finansinėms ataskaitoms. c) Išleisti, bet taikymui ES dar nepatvirtinti standartai Kitų TFAS, TAS pataisų ar TFAAK aiškinimų, kurie dar neįsigaliojo ir kurie galėtų turėti reikšmingos įtakos Bendrovei ir Grupei, nėra. Įvykiai po ataskaitų sudarymo datos Įvykiai po ataskaitų sudarymo datos, suteikiantys papildomos informacijos apie Grupės ir Bendrovės būklę ataskaitų datą (koreguojantys įvykiai) yra atspindimi finansinėse ataskaitose. Įvykiai po finansinės būklės ataskaitos sudarymo datos, kurie nėra koreguojantys, atskleidžiami finansinių ataskaitų pastabose, jei yra reikšmingi. Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų užskaitos Finansinis turtas ir finansinis įsipareigojimas tarpusavyje užskaitomi ir balanse pateikiami grynąja verte tada, kai ūkio subjektas pagal įstatymą turi įgyvendinamą teisę užskaityti pripažintas sumas ir ketina atsiskaityti grynuoju pagrindu arba tuo pačiu metu realizuoti turtą ir įvykdyti įsipareigojimą. Pagal įstatymą įgyvendinama teisė nepriklauso nuo ateities įvykių ir teisiškai įgyvendinama ūkio subjekto ir visų sandorio šalių tiek įprastomis veiklos sąlygomis, tiek įsipareigojimų nevykdymo, nemokumo ar bankroto atveju. Įvertinimai ir prielaidos Rengdama finansines ataskaitas pagal TFAS, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, vadovybė turi atlikti skaičiavimus ir įvertinimus prielaidoms, kurios daro įtaką apskaitos principų taikymui bei su turtu ir įsipareigojimais, pajamomis ir išlaidomis susijusiems skaičiams. Įvertinimai ir su jais susijusios prielaidos AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 120 Konsoliduotojų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) yra pagrįsti istorine patirtimi ir kitais veiksniais, kurie atitinka esamas sąlygas, ir kurių rezultatų pagrindu yra daroma išvada dėl turto ir įsipareigojimų likutinių verčių, apie kurias negalima spręsti iš kitų šaltinių. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo apskaičiavimų. Įvertinimai ir prielaidos yra nuolat peržiūrimi ir yra paremti patirtimi bei kitais veiksniais, atspindinčiais esamą situaciją bei pagrįstai tikėtinais ateities įvykiais. Grupė ir Bendrovė daro įvertinimus ir prielaidas dėl ateities įvykių, todėl apskaitos įvertinimai pagal savo pobūdį ne visada atitiks faktinius rezultatus. Žemiau aptariami įvertinimai ir prielaidos, kurie turi reikšmingos įtakos turto ir įsipareigojimų vertėms ir dėl kurių pasikeitimo tos vertės gali reikšmingai kisti kitais finansiniais metais. Nematerialiojo, nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų vertės sumažėjimas 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė nenustatė nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų vertės sumažėjimo požymių, todėl vertės sumažėjimo testas nebuvo atliktas. 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės atlikto prestižo vertės sumažėjimo testavimo prielaidos bei rezultatai atskleisti 15 pastaboje. Atsargų vertinimas Grupė ir Bendrovė kartą per ketvirtį peržiūri atsargų judėjimą, įvertina balansinę vertę. Atsargų balansinė vertė neturėtų viršyti būsimosios ekonominės naudos, kurią tikimasi gauti atsargas pardavus ar panaudojus. Atsargų sumažėjimo iki grynosios galimo realizavimo vertės suma nuostoliais pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažįstama tą laikotarpį, kai buvo atliktas atsargų įvertinimas, nukainavimas. Vertės sumažėjimas įvertinamas atsižvelgiant į istorinius duomenis bei faktinius atsargų pardavimus žemiau savikainos. Detalesnė informacija pateikta 18 pastaboje ,,Atsargos“. Nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų naudingo tarnavimo laikas Turto naudingo tarnavimo laikas yra kasmet peržiūrimas ir pakeičiami, kai yra pagrindo manyti, kad likęs tarnavimo laikas neatspindi turto techninės būklės, ekonominio panaudojimo ar fizinės būklės. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 121 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Finansinės rizikos valdymas Naudodama finansines priemones, Grupė ir Bendrovė susiduria su tokiomis rizikomis: • kredito rizika, • likvidumo rizika, • rinkos rizika. Šioje dalyje yra pateikiama informacija apie kiekvieną iš aukščiau išvardintų rizikų, su kuriomis susiduria Grupė ir Bendrovė, jos tikslai, rizikų įvertinimo ir valdymo politika ir procesai. 29 pastaboje „Finansinės priemonės ir rizikos valdymas” yra pateikiama kiekybinė informacija apie kiekvieną iš aukščiau išvardintų rizikų, taip pat ir informacija apie Grupės ir Bendrovės kapitalo valdymą. Rizikos valdymo pagrindas Už bendros Grupės ir Bendrovės rizikų valdymo programos sukūrimą ir priežiūrą yra atsakinga direktorių valdyba. Grupės ir Bendrovės rizikų valdymo politika sukurta tam, kad būtų galima identifikuoti ir analizuoti rizikas, su kuriomis įmonės susiduria, nustatyti adekvačias rizikos ribas, kontroliuoti rizikas ir joms nustatytų ribų laikymąsi. Rizikos valdymo politika ir sistemos yra sistemingai peržiūrimos, kad atspindėtų rinkos sąlygų bei Grupės ir Bendrovės veiklos pokyčius. Grupė ir Bendrovė, taikydama mokymo ir valdymo standartus bei procedūras, siekia sukurti disciplinuotą ir konstruktyvią kontrolės aplinką, kurioje kiekvienam darbuotojui būtų aiškus jo vaidmuo ir atsakomybė. Kredito rizika Grupė ir Bendrovė vykdydama prekybos veiklą parduoda produktus ir paslaugas su atidėtu mokėjimo terminu, todėl gali atsirasti rizika, kad klientai nesumokės už Grupės ir Bendrovės gautinas sumas iš produktų ir paslaugų pardavimo. Siekiant sumažinti kredito riziką iki minimumo, Grupė ir Bendrovė valdo riziką taikydama kredito limito principus, nustatančius klientams suteikiamų kreditų dydžius ir atitinkamus įkeitimo tipus, tokius kaip: • limitas, • garantijos, • draudimas. Grupė ir Bendrovė užsienio pirkėjus draudžia kreditų draudimu įmonėje „Euler Hermes“ dvejiems metams. 2022 m. lapkričio mėn. draudimas pratęstas dvejiems metams. Kiekvieno kliento kredito rizika yra atskirai įvertinama. Prekybos gautinas sumas reguliariai stebi finansų skyrius. Jei atsiranda laiku neapmokėtų gautinų sumų, pardavimas stabdomas ir vykdomos skolos išieškojimo procedūros. Likvidumo rizika Likvidumo rizika yra tokia rizika, kai Grupė ir Bendrovė nebegali laiku įvykdyti savo finansinių įsipareigojimų. Grupės ir Bendrovės likvidumo valdymo politika yra išlaikyti, kiek įmanoma, pakankamą likvidumą, kad įvykdyti savo įsipareigojimus, esant tiek įprastinėms, tiek sudėtingoms sąlygoms, nepatiriant nepageidautinų nuostolių ar rizikuojant pakenkti Grupės ir Bendrovės reputacijai. Grupės ir Bendrovės politika yra išlaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų srautą arba turėti finansavimą per atitinkamą kreditą tam, kad Grupė ir Bendrovė galėtų laiku ir pagal savo strateginius planus vykdyti įsipareigojimus. Grupės ir Bendrovės tikslas yra išlaikyti balansą tarp finansavimo nepertraukiamumo ir lankstumo. Grupė ir Bendrovė iš savo veiklos uždirba pakankamą grynųjų pinigų kiekį, todėl vadovybės užduotis yra kontroliuoti, kad Grupės ir Bendrovės likvidumo rodiklis būtų pakankamas . AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 122 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Reikšmingų apskaitos principų santrauka (tęsinys) Rinkos rizika Rinkos rizika – tai rizika, kad rinkos kainų pokyčiai, pvz. užsienio valiutos keitimo kursai ir palūkanų normos, turės įtakos Grupės ir Bendrovės rezultatui arba turimų finansinių priemonių vertei. Rinkos rizikos valdymo tikslas – valdyti rizikos atviras pozicijas, siekiant optimizuoti grąžą. Grupė ir Bendrovė valdo užsienio valiutų kursų riziką minimizuodama atvirą valiutų kursų poziciją. Detalesnė informacija apie apsidraudimo nuo valiutų kursų rizikos yra pateikta 29 pastaboje „Finansinės priemonės ir rizikos valdymas“. Grupės ir Bendrovės pajamos ir pagrindinės veiklos pinigų srautai yra iš esmės nepriklausomi nuo rinkos palūkanų normos. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 123 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos 1 Segmentų informacija GRUPĖ Grupė sudaryta 6-ių juridinių asmenų pagrindu: AB Vilkyškių pieninė, AB Kelmės pieninė, UAB „Kelmės pienas“, AB „Modest“, SIA „Baltic Dairy Board“ ir AB „Pieno Logistika“. Kiekvienos įmonės (segmento) veikla - pieno produktų gamyba, išskyrus AB „Pieno logistika“, kurios pagrindinė veikla pastatų nuoma, pieno pervežimas. Grupė turi kelis segmentus, kaip pateikta žemiau. Segmentus sudaro skirtingos, atskirai valdomos produktų grupės, nes jų gamyboje naudojamos skirtingos technologijos bei rinkos strategijos. Valdyba ir Generalinis direktorius kas mėnesį peržiūri kiekvienam segmentui parengtas vidaus valdymo ataskaitas. Pateikta santrauka apibūdina kiekvieno Grupės veikiančio segmento produktus: • Sūris, sūrio produktai ir kiti. Segmentą sudaro Bendrovės ir dukterinių įmonių gaminami sūriai, sūrio produktai, grietinėlė ir skystos išrūgos, kurios lieka sūrio gamybos proceso metu. • Sausi pieno produktai. Segmentą sudaro dukterinių įmonių gaminami WPC, lieso pieno, permeato, išrūgų milteliai. • Švieži pieno produktai. Segmentą sudaro dukterinių įmonių gaminami švieži pieno produktai (kefyras, jogurtai, grietinė, sviestas, varškės produktai); Informacija apie kiekvieno veikiančio segmento rezultatus yra pateikta žemiau. Veiklos rezultatai įvertinami pagal segmentų bendrąjį pelną, kuris yra pateiktas Valdybos ir Generalinio direktoriaus peržiūrimose vidaus valdymo ataskaitose. Segmento bendrasis pelnas yra naudojamas veiklai įvertinti, nes vadovybės nuomone, tokia informacija yra tinkamiausia rezultatams įvertinti. Segmentų rezultatai 2023 m. gruodžio 31 d.: Sūriai, sūrio Sausi pieno Švieži pieno Tūkst. Eur produktai ir kiti produktai produktai Iš viso Pardavimai 139,603 37,971 32,962 210,536 Pardavimų savikaina -130,634 -26,152 -26,063 -182,849 Bendrasis pelnas 8,969 11,819 6,899 27,687 Kitos veiklos pajamos 275 Paskirstymo, administracinės ir -11,405 kitos veiklos sąnaudos Kitas pelnas (nuostolis) grynąja 221 verte Veiklos rezultatas 16,778 Finansinės veiklos pajamos 39 Finansinės veiklos sąnaudos -1,378 Grynosios finansinės veiklos -1,339 sąnaudos Pelnas (nuostolis) prieš mokesčius 15,439 2023 m. Sausi pieno produktai Grupės segmento bendrasis pelnas išaugo 8,603 tūkst. Eur lyginant su 2022 m., dėl sumažėjusių žaliavų ir energetikos kainų. 2023 m. Sūriai, sūrio produktai ir kiti bendrasis pelnas sumažėjo 50.4 proc., dėl kritusių eksporto pardavimo kainų. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 124 Segmentų rezultatai 2022 m. gruodžio 31 d. buvo tokie: Sūriai, sūrio Sausi pieno Švieži pieno produktai ir kiti produktai produktai Iš viso Tūkst. Eur Pardavimai 170,589 36,630 26,864 234,083 Pardavimų savikaina -152,498 -33,414 -23,897 -209,809 Bendrasis pelnas 18,091 3,216 2,967 24,274 Kitos veiklos pajamos 313 Paskirstymo, administracinės ir kitos -9,755 veiklos sąnaudos Kitas pelnas (nuostolis) grynąja 89 verte Veiklos rezultatas 14,921 Finansinės veiklos pajamos 127 Finansinės veiklos sąnaudos -868 Grynosios finansinės veiklos -741 sąnaudos Pelnas (nuostolis) prieš mokesčius 14,180 Informacija apie šių segmentų turtą, įsipareigojimus, palūkanų pajamas, palūkanų sąnaudas, nusidėvėjimą, rezultatus prieš apmokestinimą, pelno mokestį, kitus nepiniginius straipsnius nėra teikiama Valdybai ir Generaliniam direktoriui. Vadovybės nuomone, šių straipsnių paskirstymas segmentams yra netikslingas. Pajamos, savikaina ir bendrasis pelnas, teikiamas vadovybei, yra toks pat, kaip ir finansinėse ataskaitose. Visos pajamos 2023 m. ir 2022 m. pripažįstamos tam tikru momentu. Pateikiant informaciją geografinių lokacijų pagrindu, pajamos pripažįstamos pagal klientų registracijos vietą. Turtas yra paskirstytas pagal turto geografinę buvimo vietą. 2023 m. duomenys pagal geografines lokacijas: GRUPĖ BENDROVĖ Tūkst. Eur Pajamos Turtas Pajamos Turtas Lietuva 36,624 86,756 77,693 54,228 Europos sąjunga, išskyrus Lietuvą 103,079 15,844 96,758 11,486 Kitos šalys 70,833 4,439 70,621 4,439 210,536 107,039 245,072 70,153 2022 m. duomenys pagal geografines lokacijas: GRUPĖ BENDROVĖ Tūkst. Eur Pajamos Turtas Pajamos Turtas Lietuva 26,751 80,468 101,179 58,691 Europos sąjunga, išskyrus Lietuvą 132,771 10,515 117,049 4,293 Kitos šalys 74,561 7,480 70,415 7,480 234,083 98,463 288,643 70,464 Informacija apie pagrindinius pirkėjus: 2023 m. Grupė turėjo 1 pirkėją, kurio pardavimai sudarė 11.3 proc. visų pardavimų (2022 m. Grupė neturėjo pirkėjų, kurių pardavimai sudarė daugiau nei 10 proc. visų pardavimų.) AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 125 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 2 Pardavimų savikaina (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. -143,805 -168,220 Žaliavos -117,098 -147,779 - - Dukterinių įmonių produkcijos perpardavimo savikaina -102,928 -105,268 -10,817 -9,916 Personalo sąnaudos, įskaitant ir socialinio draudimo įmokas -3,974 -3,323 -3,562 -3,750 Nusidėvėjimas ir dotacijų amortizacija -952 -1,117 -6,387 -5,922 Pieno surinkimo ir suvežimo sąnaudos -5,445 -5,758 -7,758 -14,186 Dujos, elektra, vanduo -1,827 -3,844 -2,109 -2,205 Transporto sąnaudos -2,109 -2,205 -8,411 -5,610 Kitos -1,726 -2,154 -182,849 -209,809 -236,059 -271,448 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės atsargų nukainojimo iki grynosios realizacinės vertės sudarė 1,218 tūkst. Eur, o Bendrovės – 617 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. Grupės - 2,630 tūkst. Eur, Bendrovės - 558 tūkst. Eur). 3 Kitos veiklos pajamos (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. 183 89 Suteiktų paslaugų pajamos 3,625 7,300 - - Dividendai 1,523 3,931 16 16 Pajamos iš buhalterinių apskaitos paslaugų 388 197 76 208 Kitos pajamos 62 164 275 313 5,598 11,592 4 Kitos veiklos sąnaudos (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. -80 -82 Suteiktų paslaugų savikaina -3,260 -6,950 -225 -97 Kitos sąnaudos -4 -1 -305 -179 -3,264 -6,951 5 Kitas pelnas (nuostolis) grynąją verte (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. 221 89 Pelnas (nuostolis) iš medžiagų, ilgalaikio turto pardavimo 98 35 - - Pelnas (nuostolis) iš investicinio turto tikrosios vertės 125 -280 pokyčio 221 89 223 -245 6 Paskirstymo sąnaudos (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. -1,602 -1,530 Logistikos ir transporto paslaugos -1,427 -1,332 -549 -499 Marketingo ir reklamos paslaugos -481 -446 -1,201 -1,126 Personalo sąnaudos, įskaitant ir socialinio draudimo įmokas -1,201 -1,126 -39 -65 Nusidėvėjimo sąnaudos -21 -48 -1,047 -929 Kitos pardavimo sąnaudos -1,094 -891 -4,438 -4,149 -4,224 - 3,84 3 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 7 Administracinės sąnaudos (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. Personalo išlaikymo sąnaudos, įskaitant socialinio 2023 m. 2022 m. -3,239 -2,441 draudimo įmokas ir atostogų rezervo pokytį -2,374 -1,822 -155 -140 Nusidėvėjimas ir amortizacija, įskaitant subsidijų -99 -92 amortizacijos -451 -393 Gautos paslaugos -192 -175 -282 -242 Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį -201 -179 -131 -126 Veterinarijos paslaugos -82 -80 -198 -210 Konsultacijos -136 -151 11 - Atsargų nurašymas, vertės atstatymas 11 - -166 -142 Apsauga -62 -54 -93 -22 Baudų ir delspinigių sąnaudos -1 -9 -209 -52 Beviltiškų skolų sąnaudų nurašymas -209 -52 -209 -205 Kompiuterinės išlaidos -197 -194 -55 -85 Kuras -48 -46 -65 -66 Remonto sąnaudos -44 -55 -47 -44 Asociacijos nario mokesčiai -47 -44 -34 -31 Vertybinių popierių biržos sąnaudos -31 -29 -16 -132 Naujų produktų plėtros sąnaudos - -98 -84 -99 Draudimas -36 -52 -65 -23 Banko mokesčiai -52 -18 -1,174 -974 Kitos -634 -705 -6,662 -5,427 -4,434 -3,855 Per 2023 m. Grupės ir Bendrovės darbdavio socialinio draudimo įmokos sudarė 533 tūkst. Eur ir 182 tūkst. Eur (2022 m. atitinkamai – 420 tūkst. Eur ir 160 tūkst. Eur). Į socialinio draudimo sumą įeina atostogų ir pensijų rezervų priskaičiuotas socialinio draudimo sąnaudos. 8 Paslaugos, kurias suteikė audito įmonė Bendrovei ir Grupei (tūkst.Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. UAB PricewaterhouseCoopers finansinių ataskaitų audito 90 74 64 65 paslaugos pagal sutartis Kitų nepriklausomų auditorių finansinių ataskaitų audito 22 20 - - paslaugos pagal sutartis 1 2 Kitų paslaugų sąnaudos 1 1 113 96 Iš viso 65 66 126 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 127 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 9 Grynosios finansinės veiklos sąnaudos (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. Finansinės veiklos pajamos 2023 m. 2022 m. 34 19 Palūkanos 98 87 - 95 Pelnas dėl valiutos kursų pasikeitimo - 95 5 13 Kitos 2 11 39 127 Iš viso finansinės veiklos pajamų 100 193 Finansinės veiklos sąnaudos -1194 -671 Palūkanos -257 -162 -37 -17 Nuomos palūkanos -32 -17 -129 -119 Faktoringo mokesčiai -129 -116 -18 - Nuostoliai dėl valiutos kursų pasikeitimų -20 - - -61 Kitos - -58 -1,378 -868 Iš viso finansinės veiklos sąnaudų -438 -353 -1,339 -741 -338 -160 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 128 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 10 Pelno mokesčio sąnaudos (tūkst. Eur) Apskaityta pelno (nuostolių) ataskaitoje GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Einamųjų metų pelno mokesčio sąnaudos -647 -386 Ataskaitinis laikotarpis 3 -146 Atidėtojo mokesčio sąnaudos -140 -1,095 Atidėtojo mokesčio pokytis -50 -988 -787 -1,481 -47 -1,134 Efektyvaus mokesčio tarifo sutikrinimas (Tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. 15,439 14,180 Metų pelnas (nuostolis) 2,574 13,733 2,316 2,127 Mokestis taikant 15 proc. tarifą 386 2,060 - - Pelnas iš verslo pardavimo tarp grupės įmonių - - - - Dividendų pajamos -228 -589 -128 -27 Kitos neapmokestinamos pajamos -1 -2 - - Prestižo vertės sumažėjimas - - -12 -17 Labdaros sąnaudos atskaitomos du kartus -11 -16 pelno mokesčio apskaičiavimo tikslams -12 -40 MTEP sąnaudos atskaitomos tris kartus pelno - - mokesčio apskaičiavimo tikslams -107 -592 Pritaikyta investicinio projekto lengvata -87 -363 -67 -86 Panaudota veiklos nuostolių suma -67 - 151 402 Kitos apmokestinamojo pelno nemažinančios 55 44 sąnaudos -1,354 -286 Kitos apmokestinamąjį pelną mažinančios sąnaudos - - 787 1,481 Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos) 47 1,134 Pagal galiojančius įstatymus Valstybinė mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu patikrinti Grupės (Bendrovės) apskaitos registrus ir įrašus už 3 metus einančius prieš ataskaitinį mokestinį laikotarpį bei gali apskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas (kai kuriems sandoriams paliekant 5 metų tikrinimo laikotarpį). Bendrovės vadovybei nėra žinoma apie jokias aplinkybes, dėl kurių Grupei (Bendrovei) galėtų būti apskaičiuoti papildomi reikšmingi mokesčių įsipareigojimai. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 129 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 11 Pelnas, tenkantis vienai akcijai GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. Grynasis pelnas, priskirtinas Patronuojančios 2023 m. 2022 m. 14,666 12,511 Įmonės paprastųjų akcijų turėtojams, tūkst. eurų. 2,527 12,599 Išleistų akcijų skaičius, apskaičiuotas svertinio 11,943 11,943 vidurkio metodu, tūkst. vnt. 11,943 11,943 1.23 1.05 Pelnas (nuostolis), tenkantis vienai akcijai, eurais 0.21 1.05 Sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai, yra toks pat kaip ir pelnas vienai akcijai. 12 Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai GRUPĖ Naudojimo Žemė ir Mašinos ir Kitas Nebaigta Tūkst. Eur teise pastatai įrengimai turtas statyba Iš viso valdomas turtas Savikaina/Perkainuota verte Likutis 2022 m. sausio 1 d. 1,986 19,438 61,470 3,684 355 86,933 Įsigijimai 335 26 442 150 3,383 4,336 Perleidimas - -133 -114 -27 - -274 Perklasifikavimai -475 71 710 8 -314 - Likutis 2022 m gruodžio 31 d. 1,846 19,402 62,508 3,815 3,424 90,995 Likutis 2023 m. sausio 1 d. 1,846 19,402 62,508 3,815 3,424 90,995 Įsigijimai 956 1 761 284 11,440 13,442 Perleidimas -155 -42 -1,487 -277 - -1,961 Perklasifikavimai -565 725 1,461 47 -1,668 - Likutis 2023 m gruodžio 31 d. 2,082 20,086 63,243 3,869 13,196 102,476 Nusidėvėjimas ir nuvertėjimo nuostoliai Likutis 2022 m. sausio 1 d. 878 4,025 29,675 2,476 - 37,054 Nusidėvėjimas per metus 211 679 3,523 300 - 4,713 Perleistas turtas - -91 -104 -24 - -219 Perklasifikavimai -325 - 325 - - - Likutis 2022 m gruodžio 31 d. 764 4,613 33,419 2,752 - 41,548 Likutis 2023 m. sausio 1 d. 764 4,613 33,419 2,752 - 41,548 Nusidėvėjimas per metus 199 631 3,586 229 - 4,645 Perleistas turtas -85 -35 -1,131 -186 - -1,437 Perklasifikavimai -338 - 338 - - - Likutis 2023 m gruodžio 31 d. 540 5,209 36,212 2,795 - 44,756 Likutinės vertės 2022 m. sausio 1 d. 1,108 15,413 31,795 1,208 355 49,879 2022 m. gruodžio 31 d. 1,082 14,789 29,089 1,063 3,424 49,447 2023 m. gruodžio 31 d. 1,542 14,877 27,031 1,074 13,196 57,720 * dėl naudojimo teise valdomo turto papildomai žr. 13 pastabą. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 12 Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai (tęsinys) BENDROVĖ Naudojimo Žemė ir Mašinos ir Kitas Nebaigta teise pastatai įrengimai turtas statyba Iš viso Tūkst. Eur valdomas turtas Savikaina/Perkainuota verte Likutis 2022 m. sausio 1 d. 2,015 6,792 22,133 1,373 237 32,550 Įsigijimai 289 - 248 48 3,157 3,742 Vertės padidėjimas - - - - - - Perleidimas - -80 -97 -7 - -184 Perklasifikavimai -476 8 487 - -83 -64 Likutis 2022 m gruodžio 31 d. 1,828 6,720 22,771 1,414 3,311 36,044 Likutis 2023 m. sausio 1 d. 1,828 6,720 22,771 1,414 3,311 36,044 Įsigijimai 858 - 452 76 6,414 7,800 Vertės padidėjimas 72 - - - - 72 Perleidimas -171 -41 -985 -131 - -1,328 (a) Perklasifikavimai -565 415 1,115 - -1,275 -310 Likutis 2023 m gruodžio 31 d. 2,022 7,094 23,353 1,359 8,450 42,278 Nusidėvėjimas ir nuvertėjimo nuostoliai Likutis 2022 m. sausio 1 d. 886 1,626 16,620 1,199 - 20,331 Nusidėvėjimas per metus 215 274 1,256 48 - 1,793 Vertės sumažėjimas 2 - - - - 2 Perleistas turtas - -80 -97 -7 - -184 Perklasifikavimai -325 - 325 - - - Likutis 2022 m gruodžio 31 d. 778 1,820 18,104 1,240 - 21,942 Likutis 2023 m. sausio 1 d. 778 1,820 18,104 1,240 - 21,942 Nusidėvėjimas per metus 194 242 1,227 56 - 1,719 Vertės sumažėjimas -96 - - - - -96 Perleistas turtas 1 -34 -931 -118 - -1,082 Perklasifikavimai -338 -58 338 - - -58 Likutis 2023 m gruodžio 31 d. 539 1,970 18,738 1,178 - 22,425 Likutinės vertės 2022 m. sausio 1 d. 1,129 5,166 5,513 174 237 12,219 2022 m. gruodžio 31 d. 1,050 4,900 4,667 174 3,311 14,102 2023 m. gruodžio 31 d. 1,483 5,124 4,615 181 8,450 19,853 * dėl naudojimo teise valdomo turto papildomai žr. 13 pastabą. (a) 310 tūkst. Eur suma susijusi su turto perklasifikavimu į investicinį turtą. Sumokėti išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį turtą yra klasifikuojami kaip ilgalaikio turto įsigijimai. 130 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 131 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 12 Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai (tęsinys) Turto įkeitimas Grupės nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai, įkeisti bankams už paskolas: - Žemė ir pastatai, kurių balansinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė 7,780 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 9,753 tūkst. Eur); - gamybos mašinos ir įrengimai, įranga ir įrengimai, kurių likutinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė 23,078 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 24,382 tūkst. Eur) (žr. 23 pastabą). Bendrovės nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai, įkeisti bankams už paskolas: - Žemė ir pastatai, kurių balansinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė 3,427 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 3,640 tūkst. Eur); - gamybos mašinos ir įrengimai, įranga ir įrengimai, kurių likutinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė 2,923 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 3,792 tūkst. Eur) (žr. 23 pastabą). Grupės nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų, kurie yra pilnai nudėvėti, bet yra dar naudojami, įsigijimo savikaina 2023 m. gruodžio 31 d. sudaro 12,138tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 12,540 tūkst. Eur). Bendrovės nekilnojamo turto, įrangos ir įrengimų, kurie yra pilnai nudėvėti, bet yra dar naudojami, įsigijimo savikaina 2023 m. gruodžio 31 d. sudaro 10,628 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 11,365 tūkst. Eur). Nusidėvėjimas Nusidėvėjimas yra apskaitytas tokiuose straipsniuose: GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. Tūkst. Eur 2023 m. 2022 m. 4,426 4,517 Pagamintos produkcijos savikaina 1,447 1,543 219 196 Paskirstymo ir administracinės sąnaudos 144 131 - - Kitos veiklos sąnaudos 128 119 4,645 4,713 1,719 1,793 Pastatų vertinimas Grupė ir Bendrovė apskaito pastatus perkainota verte, atėmus vėlesnį sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimą. Vadovybės nuomone jokių reikšmingų pokyčių nei šalies nekilnojamojo turto rinkoje, nei Bendrovės veikloje neįvyko ir investicinio turto tikroji vertė reikšmingai nekito.2023 m. buvo atlikti Grupės dalies pastatų vertinimai: - Turto vertinimas atliktas neprikausomo turto vertintojo UAB korporacija „Matininkai“ apima Bendrovės nuosavybės teise priklausančių pastatų ir statinių, esančių Tauragėje Gaurės g.23 ir Gaurės g.31O tikrosios vertės nustatymą 2023 m. gruodžio 1d. Lyginamuoju metodu apskaičiuota vertinamų Bendrovės dalies pastatų ir statinių bendra rinkos/tikroji vertė nustatymo dieną sudarė – 7,891 tūkst. Eur.; - Turto vertinimas atliktas nepriklausomo turto vertintojo SIA NEWSEC VALUATIONS LV apima Grupės nuosavybės teise priklausančių pastatų ir statinių, esančių Bauska (Latvija) Stacijas g. 2 ir Stacijas g. 4 tikrosios vertės nustatymą 2023m. vasario 7 d. Diskontuotų pingų srautų metodu apskaičiuota Grupės dalies pastatų ir statinių bendra rinkos/tikroji vertė nustatymo dieną sudarė - 2,300 tūkst.Eur. Pagal atliktus Grupės dalies pastatų ir statinių vertinimus, nustatyta, kad turto balansinė vertė reikšmingai nesiskiria nuo galimos turto kainos rinkoje, todėl turto perkainojimas nebuvo atliktas. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 132 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 12 Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai (tęsinys) 2023 m. Grupės ir Bendrovės turtas nebuvo perkainotas kadangi vadovybės nuomone jokių reikšmingų pokyčių nei šalies nekilnojamojo turto rinkoje, nei Grupės ir Bendrovės veikloje, neįvyko ir pastatų tikroji vertė reikšmingai nekito. Grupės perkainojimo rezervo grynoji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. sudaro 1,537 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 1,722 tūkst. Eur). Bendrovės perkainavimo rezervo grynoji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. sudaro 902 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 1,054 tūkst. Eur) Jei Grupės pastatai būtų apskaitomi savikaina, jų likutinė vertė, apskaityta 2023 m. gruodžio 31 d., būtų 9,471 tūkst. Eur (perkainota vertė – 11,339 tūkst. Eur), (2022 m. gruodžio 31 d. – 9,115 tūkst. Eur, o perkainota vertė lygi 11,077 tūkst. Eur). Jei Bendrovės pastatai būtų apskaitomi savikaina, jų likutinė vertė, apskaityta 2023 m. gruodžio 31 d., būtų 2,464 tūkst. eurų (perkainota vertė – 3,443 tūkst. eurų), (2022 m. gruodžio 31 d. – 2,663 tūkst. Eur, o perkainota vertė lygi 3,817 tūkst. Eur). 13 Nuoma Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintos sumos pateikiamos žemiau: Tūkst. Eur GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. 199 211 Naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimas 194 215 - - Naudojamo teise valdomo turto vertės sumažėjimas 1 2 37 18 Palūkanų sąnaudos (įtrauktos į finansinės veiklos 32 17 sąnaudas) Su trumpalaike nuoma susijusios sąnaudos (įtrauktos į 39 34 pardavimo savikainą ir bendrąsias ir administracines 31 27 sąnaudas) Sąnaudos, susijusios su mažos vertės turto nuoma, kuri 78 67 nepateikiama aukščiau kaip trumpalaikė nuoma 25 15 (įtrauktos į pardavimo savikainą, į bendrąsias ir administracines išlaidas, kitos veiklas išlaidas) Sąnaudos, susijusios su kintamaisiais nuomos 24 37 mokėjimais, neįtrauktomis į nuomos įsipareigojimus 24 37 (įtrauktos į pardavimo savikainą, bendrąsias ir administracines išlaidas, kitos veiklos sąnaudas) 377 367 307 313 Naudojimo teise valdomo turto judėjimas per 2023 m. ir 2022 m. pateikiamas 12 pastaboje. Nuomos įsipareigojimai įskaitant nuomos įsipareigojimų terminų analizę pateikiami 23 pastaboje. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 133 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 14 Investicinis turtas Tūkst. Eur 2023 m. 2022 m. Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje 6,527 6,780 Įsigijimai 38 64 Perleidimas - -37 Grynasis pelnas / (nuostoliai) iš tikrosios vertės koregavimo 123 -280 Perkėlimas iš/į atsargų ir savininko reikmėms naudojamo ilgalaikio materialiojo turto 215 - Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 6,903 6,527 () 215 tūkst. Eur suma susijusi su investicinio turto perklasifikavimu iš savininko reikmėms naudojamo ilgalaikio materialiojo turto. Investicinis turtas nuomojamas nuomininkams pagal veiklos nuomos sutartis. Sąnaudos, susijusios su investicinio turto priežiūra yra padengiamos nuomininkų. Nuomos mokėjimai yra fiksuoti. Sutartys neapima kintamų nuomos mokėjimų, kurie priklausytų nuo indekso ar tarifo. Investicinį turtą sudaro dukterinėms įmonėms išnuomotas gamybinės paskirties turtas. Pagal nuomos sutarčių sąlygas turtas yra išnuomotas 5-7 metų laikotarpiui, numatoma nuomos termino pabaiga yra iki 2023-2026 m. gruodžio 31 d. Nuomos sutarčių vykdymas nėra užtikrintas įkeitimais, garantijomis ar kitais pasižadėjimais. Investicinio turto tikroji vertė Bendrovės investicinio turto skirstymas į hierarchijos lygius tikrosios vertės nustatymui pateikiamas žemiau: Tūkst. Eur 2023.12.31 2022.12.31 2 hierarchijos lygis (a) 2,821 1,614 3 hierarchijos lygis (b) 4,082 4,913 6,903 6,527 (a) Bendrovės investicinis turtas, kurio tikroji vertė nustatyta lyginamosios vertės metodu yra priskiriami 2 hierarchijos lygio tikrosios vertės nustatymui. Tikroji vertė buvo nustatyta remiantis nepriklausomo vertintojo UAB korporacija „Matininkai“ įvertinimu, atliktu 2023 m. gruodžio 1 d. Lyginamuoju metodu vertinti bendrosios paskirties pastatai. Taikant lyginamąjį metodą buvo įvertinami vertinamo turto ir analogiško arba panašaus turto, su kuriuo lyginamas vertinamas turtas, skirtumai ir daromos (jei būtina) analogiško ar panašaus turto sandorių kainų pataisos laiko, vietos, kitų sąlygų, išreiškiančių vertinamo turto ir analogiško arba panašaus turto skirtumus, požiūriu. Atliekant vertinimą buvo atrinkti tie objektai, kurie būtų panašūs į konkretų vertinimo objektą. Naudoti duomenys apima apie per paskutinius trisdešimt šešis mėnesius įvykusius pirkimo pardavimo sandorius. Toks pat metodas buvo taikomas ir atliekant tyrimą 2022 m. gruodžio 1 d. (b) Bendrovės išnuomoti pastatai, kurie skirti išrūgų perdirbimo produktų (išrūgų baltymo koncentrato WPC80 ir permeato) gamybai, yra vertinami pajamų metodu ir yra priskiriami 3 hierarchijos lygio tikrosios vertės nustatymui. Tikroji vertė buvo nustatyta remiantis nepriklausomo vertintojo UAB korporacija „Matininkai“ įvertinimu, atliktu 2023 m. gruodžio 1 d. Turto vertinimas apima Bendrovei priklausančio išrūgų perdirbimo gamybinio turtinio komplekso (įskaitant pastatus, mašinas ir įrengimus bei kitą turtą), kaip pinigus kuriančio vieneto, tikrosios vertės nustatymą. Nustatyta tikroji vertė priskiriama kiekvienam ilgalaikio materialiojo turto vienetui, todėl pastatų tikroji vertė yra žinoma. Turto vertė nustatyta diskontuotų pinigų srautų skaičiavimo būdu. Įvertinant naudojimo vertę apskaičiuoti būsimieji pinigų srautai po mokesčių buvo diskontuojami iki jų dabartinės vertės naudojant diskonto normą, įvertinta pagal dabartines rinkos sąlygas, egzistuojančią pinigų laiko vertę bei su turtu susijusią riziką, į kurią nebuvo atsižvelgta. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 134 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 14 Investicinis turtas (tęsinys) Pakoreguota svertinio kapitalo kainos norma (prieš mokesčius) buvo lygi 16.3 proc. (2022 m.–15.5 proc.). Pagrindinės prielaidos, kuriomis yra paremtas naudojimo vertės apskaičiavimas, yra: • Būsimieji pinigų srautai yra apskaičiuoti remiantis istorine patirtimi ir patvirtintomis verslo prognozėmis 2024-2028 metams, kurios parengtos jau sudarytų ilgalaikių sutarčių su gaminamų produktų vartotojais pagrindu bei numatomu pardavimų (gamybos) išplėtimu, atsižvelgiant į išrūgų perdirbimo produktų poreikio augimą šalies ir užsienio rinkose. • Gamybos sąnaudų prognozuojamieji dydžiai apskaičiuoti faktinės gamybos pagrindu, bei numatant jų kitimą dėl gamybos augimo. 2024-2028 m. prognozuojama, jog gamyba bei pardavimai tonomis augs vidutiniškai 2 proc. kasmet. Toks pat metodas buvo taikomas ir atliekant tyrimą 2022 m. gruodžio 1 d. Minimalios įmokos, gautinos iš investicinio turto nuomos, yra šios: Tūkst. Eur 2023.12.31 2022.12.31 Per laikotarpį iki vienerių metų 330 293 Per laikotarpį nuo 1 iki 5 metų 941 878 Po 5 metų - - 1,271 1,171 Per 2023 m. Bendrovė gavo 330 tūkst. Eur nuomos pajamų (2022 m. – 293 tūkst. Eur). Nuomos pajamos apskaitytos kitos veiklos pajamose. Tiesioginių veiklos sąnaudų iš investicinio turto, iš kurio gautos nuomos pajamos 2023 m. ir 2022 m. nebuvo. Bendrovės investicinis turtas, kurio balansinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė 5,106 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 6,527 tūkst. Eur) buvo įkeistas bankams už paskolas. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 135 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 15 Nematerialusis turtas GRUPĖ Tūkst. Eur Kitas Programinė nematerialusis Prestižas įranga turtas Iš viso Savikaina Likutis 2022 m. sausio 1 d. 6,915 546 17 7,478 Įsigijimai - - - - Perleidimai - - - - Perklasifikavimai - - - - Likutis 2022 m. gruodžio 31 d. 6,915 546 17 7,478 Likutis 2023 m. sausio 1 d. 6,915 546 17 7,478 Įsigijimai - - - - Perleidimai - - - - Perklasifikavimai - - - - Likutis 2023 m. gruodžio 31 d. 6,915 546 17 7,478 Amortizacija ir vertės sumažėjimas Likutis 2022 m. sausio 1 d. 2,749 533 10 3,292 Amortizacija per metus - 11 - 11 Perleidimai - - - - Vertės sumažėjimas - - - - Likutis 2022 m. gruodžio 31 d 2,749 544 10 3,303 Likutis 2023 m. sausio 1 d. 2,749 544 10 3,303 Amortizacija per metus - 2 5 7 Perleidimai - - - - Vertės sumažėjimas - - - - Likutis 2023 m. gruodžio 31 d. 2,749 546 15 3,310 Likutinės vertės 2022 m. sausio 1 d 4,166 13 7 4,186 2022 m. gruodžio 31 d. 4,166 2 7 4,175 2023 m. gruodžio 31 d. 4,166 - 2 4,168 Amortizacija už metus apskaityta administracinėse sąnaudose. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 136 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 15 Nematerialusis turtas (tęsinys) BENDROVĖ Tūkst. Eur Prestižas Programinė įranga Kitas nematerialusis turtas Iš viso Savikaina Likutis 2022 m. sausio 1 d. - 656 17 673 Įsigijimai - - - - Perleidimai - - - - Perklasifikavimai - - - - Likutis 2022 m. gruodžio 31 d. - 656 17 673 Likutis 2023 m. sausio 1 d. - 656 17 673 Įsigijimai - - - - Perleidimai - - - - Perklasifikavimai - - - - Likutis 2023 m. gruodžio 31 d. - 656 17 673 Amortizacija ir vertės sumažėjimas Likutis 2022 m. sausio 1 d. - 646 13 659 Amortizacija per metus - 8 1 9 Perleidimai - - - - Likutis 2022 m. gruodžio 31 d - 654 14 668 Likutis 2023 m. sausio 1 d. - 654 14 668 Amortizacija per metus - 2 1 3 Perleidimai - - - - Likutis 2023 m. gruodžio 31 d. - 656 15 671 Likutinės vertės 2022 m. sausio 1 d - 10 4 14 2022 m. gruodžio 31 d. - 2 3 5 2023 m. gruodžio 31 d. - - 2 2 Amortizacija už metus apskaityta administracinėse sąnaudose. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 137 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 15 Nematerialusis turtas (tęsinys) Pinigus generuojančių vienetų, kuriems yra priskirtas prestižas, atsiperkamoji vertė Prestižas yra priskirtas Grupės pinigus generuojantiems vienetams (AB „Modest“ vykdoma veikla, susijusi su sūrių ir sūrio produktų gamyba ir pardavimu; UAB „Kelmės pienas“ vykdoma veikla, susijusi su šviežių pieno produktų gamyba ir pardavimu), kaip yra parodyta žemiau: Tūkst. Eur 2023.12.31 2022.12.31 UAB „Kelmės pienas“ (švieži pieno 3,867 3,867 produktai) AB „Modest“ (sūriai, sūrio produktai) 299 299 4,166 4,166 * Iki 2021 m. kovo 1 d. šviežių pieno produktų veikla buvo vykdoma dukterinės įmonės AB „Kelmės pieninė“. Nuo 2021 m. kovo 1 d. šviežių pieno produktų verslo dalis perleista UAB „Kelmės pienas“. Verslo jungimo metu susidaręs prestižas yra daugiausiai priskirtinas sinergijai, kuri pasiekta, integravus Bendroves į esamą su pieno produktų gamyba susijusią Grupės veiklą. Šių pinigus generuojančių vienetų vertės sumažėjimas buvo patikrintas apskaičiuojant atsiperkamąją vertę. UAB „Kelmės pienas“ pinigus generuojančio vieneto atsiperkamoji vertė UAB „Kelmės pienas“ šviežių pieno produktų pinigus generuojančio vieneto atsiperkamoji vertė buvo nustatyta nepriklausomų turto vertintojų UAB korporacija „Matininkai“. Vertės nustatymo diena - 2023 m. gruodžio 1 d. Atsiperkamoji vertė nustatyta diskontuojant būsimuosius pinigų srautus iki jų dabartinės vertės pagal vadovybės patvirtintas penkerių metų finansines prognozes. Pagrindinės prielaidos, kuriomis yra paremtas atsiperkamosios vertės apskaičiavimas, yra šios: • Būsimieji pinigų srautai yra apskaičiuoti remiantis istorine patirtimi ir 5-ių metų patvirtintu verslo planu. Pinigų srautai ilgu laikotarpiu buvo apskaičiuoti ekstrapoliuojant penktų metų pinigų srautą su numatomu 1,5 proc. augimo koeficientu (2022 m. – 1 proc. augimo koeficientą). • Atsiperkamosios vertės skaičiavimui naudota prieš mokestinė diskonto norma, įvertinta pagal dabartines rinkos sąlygas, egzistuojančią pinigų laiko vertę bei su turtu susijusią riziką, į kurią nebuvo atsižvelgta. Prieš mokestinė svertinio kapitalo kainos norma – 12.74 proc. (2022 m. 15.55 proc.). • 2024 m. tikimasi 0.2 proc. metinio pajamų augimo, 2025-2028 metais tikimasi 2,5 proc. augimo. Pajamų augimas prognozuojamas dėl numatomo produkcijos kiekių augimo, naujų produktų pristatymo rinkai bei plėtimosi į naujas rinkas. • 2024 metais prognozuojamas bendrojo pelno sumažėjimas dėl žaliavinio pieno ir kitų žaliavų bei medžiagų kainų augimo. • 2024 m. numatomos 958 tūkst. Eur investicijos gamybinio-technologinio turto palaikymui (planuojamos papildomos 450 tūkst. Eur investicijos į sūrelių linijos modernizavimui), 2025-2028 m. - vidutiniškai apie 541 tūkst. Eur. Apskaičiuojant tęstinumo vertę (kapitalizuojant paskutinį srautą) atimtinų investicijų dydis prilyginamas nusidėvėjimo palaikomųjų investicijų dydžių sumai. • Apyvartinio kapitalo pagrindiniai komponentai: atsargų poreikis, gautinos ir mokėtinos prekybos skolos imamos pagal 2023 m. pabaigos faktą. Vėliau (nuo 2024 metų) apyvartinio kapitalo poreikis apskaičiuojamas atsižvelgiant į gamybos augimą ir atitinkamą atsargų, gautinų ir mokėtinų prekybos skolų poreikį, kaip dalies nuo savikainos ar pajamų proporcingą dydį . AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 138 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 15 Nematerialusis turtas (tęsinys) Atliekant jautrumo analizę buvo vertinama diskonto normos ir ilgalaikio augimo normos pokyčių įtaką vertinimo rezultatams. Šie jautrumo analizės kintamieji buvo pasirinkti, kadangi atlikus vertinimo analizę buvo pastebėta, kad šie rodikliai yra vieni pagrindinių, darančių įtaką bendrovės veiklos vertei: • Jei biudžete numatytas bendrasis pelningumas, naudojamas apskaičiuojant UAB „Kelmės pienas“ naudojimo vertę, 2023 m. gruodžio 31 d. būtų buvęs 3% mažesnis nei vadovybės prognozuotas, grupei prestižo vertės sumažėjimas nebūtų pripažintas. Pagrįstai galimas 3% sumažinimo biudžete numatytas bendrojo pelningumo maržos pokytis reiškia pagrįstai galimą žaliavinio pieno kainos padidėjimą 1%. • Jei prieš mokestinė diskonto norma, taikyta UAB „Kelmės pienas“ pinigų srautų prognozėms, būtų buvusi 1% didesnė nei vadovybės vertinime (16,5% vietoj 15,5%), grupei prestižo vertės sumažėjimas nebūtų pripažintas. Remiantis šiomis prielaidomis apskaičiuota grynuosius pinigus generuojančio vieneto atsiperkamoji vertė viršijo apskaitytą vertę, todėl nuvertėjimas nebuvo pripažįstamas. AB „Modest“ pinigus generuojančio vieneto atsiperkamoji vertė Įvertinant naudojimo AB „Modest“ vertę apskaičiuoti būsimieji pinigų srautai buvo diskontuojami iki jų dabartinės vertės. Pagrindinės prielaidos, kuriomis yra paremtas naudojimo vertės apskaičiavimas, yra: • Būsimieji pinigų srautai yra apskaičiuoti remiantis istorine patirtimi ir 5-ių metų patvirtintu verslo planu. Pinigų srautai ilgu laikotarpiu buvo apskaičiuoti ekstrapoliuojant penktų metų pinigų srautą su numatomu 1,5 proc. augimo koeficientu (2022 m. – 1 proc. augimo koeficientą). • Atsiperkamosios vertės skaičiavimui naudota prieš mokestinė diskonto norma, įvertinta pagal dabartines rinkos sąlygas, egzistuojančią pinigų laiko vertę bei su turtu susijusią riziką, į kurią nebuvo atsižvelgta. Prieš mokestinė svertinio kapitalo kainos norma – 12.74 proc. (2022 m.15.5 proc.). • Vadovybės parengtame AB „Modest“ biudžete 2024 metais planuojamos pajamos yra 43,390 tūkst. Eur. Lyginant su 2023 metais yra planuojamas 2.1 proc. pajamų mažėjimas. 2025 metais prognozuojamas 8.0 proc. metinis pajamų augimas, o 2026-2028 metais prognozuojamas 5 proc. metinis augimas. • 2024 m. prognozuojama, kad bendrojo pelno marža lyginant su 2023 m. sumažės 1.2 procentinio punkto iki 2.7 proc., dėl sumažėjusio eksporto rinkose kainų lygmens. 2025-2028 m. prognozuojama, kad bendrasis pelningumas sieks 3.1 proc. visu prognozuojamu laikotarpiu. Remiantis šiomis prielaidomis AB „Modest“ apskaičiuota grynuosius pinigus generuojančio vieneto atsiperkamoji vertė viršijo apskaitytą vertę, todėl nuvertėjimas nebuvo pripažįstamas. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 139 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 16 Investicijos į dukterines įmones Tūkst. Eur 202 3.12.31 202 2.12.31 AB „Modest” akcijų savikaina 1,991 1,991 AB „Kelmės pieninė“ akcijų savikaina 8,656 8,656 AB „Pieno logistika“ akcijų savikaina - - SIA „Baltic Dairy Board“ akcijų savikaina 671 271 11,318 10,918 Bendrovė įgijo AB „Modest“ kontrolę 2006 metais. Valdoma akcijų dalis 2023 m. gruodžio 31 d. sudaro 99.7 proc. (2022 m. gruodžio 31 d. – 99.7 proc.). 2008 m. balandžio 30 d. Bendrovė įsigijo AB „Kelmės pieninė“ akcijų. 2023 m. gruodžio 31 d. valdoma dalis sudaro 100 proc. (2022 m. gruodžio 31 d. – 100 proc.). AB Vilkyškių pieninė 2021 m. balandžio 1 d. įsigijo 70 proc. SIA „Baltic Dairy Board“ akcijų paketą (įsigyta 544,446 akcijos, akcijų įsigijimo suma – 271 tūkst. Eur). 2023 m. balandžio 14 d. AB Vilkyškių pieninė įsigijo likusią 30% SIA „Baltic Dairy Board“ akcijų dalį (233,332 vnt. akcijų, akcijų įsigijimo suma – 400 tūkst. Eur). Sandorio kaina buvo nustatyta sutartyje. 2023 m. gruodžio 31 d. valdoma dalis sudaro 100 proc. Bendra akcijų įsigijimo suma – 671 tūkst. 2023 m. gruodžio 31 d. (ir 2022 m. gruodžio 31 d.) investicijų į dukterines įmones vertės sumažėjimo požymių nebuvo nustatyta. AB „Pieno logistika“ pagrindiniai finansiniai duomenys: Tūkst. Eur 202 3.12.31 202 2.12.31 Turtas iš viso 559 174 Akcininkų nuosavybė 68 105 Grynasis pelnas (nuostolis) -37 -4 AB „Modest“ pagrindiniai finansiniai duomenys: Tūkst. Eur 202 3.12.31 202 2.12.31 Turtas iš viso 7,692 15,409 Akcininkų nuosavybė 5,664 5,053 Grynasis pelnas (nuostolis) 611 1,351 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 17 Ilgalaikės gautinos sumos (tūkst. Eur) GRUPĖ 140 BENDROVĖ 2023.12.31 202 2.12.31 Pastaba Finansiniai instrumentai 2023.12.31 2022.12.31 - - 28 Paskolos susijusioms šalims (a) 1,111 897 600 - Paskolos susijusioms šalims (b) 600 - 600 - 1,711 897 Nefinansinis turtas - - 28 Išankstiniai apmokėjimai susijusioms - - šalims 311 111 Ilgalaikės gautinos sumos iš ūkininkų 311 111 (c) 2 - Kitos ilgalaikės gautinos sumos - - 313 111 311 111 913 111 2,022 1,008 (a) 2021 m. gruodžio mėn. išduota paskola dukterinei įmonei SIA „Baltic Dairy Board“. 2023 m. gruodžio 31 d. paskolos likutis yra 980 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31d. – 830 tūkst. eurų) ir palūkanos 131 tūkst. Eurų (2022 m. gruodžio 31 d. palūkanos 67 tūkst. eurų). Paskolos grąžinimo terminas - iki 2026m. sausio 31 d. (b) Grupės ir Bendrovės gautinos paskolos iš kitų susijusių šalių 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 600 tūkst. Eur. Paskolos grąžinimo terminas yra iki 2025 m. gruodžio 31 d. Nuo nepadengtos skolos skaičiuojamos palūkanos. (c) Ilgalaikes gautinas sumas iš ūkininkų ir Žemės ūkio bendrovių sudaro avansiniai mokėjimai pieno tiekėjams už pieną. Šiems avansiniams mokėjimas yra skaičiuojamas administracinis mokestis. Kredito ir valiutų rizikos, su kuriomis susiduria Grupė ir Bendrovė, ir vertės sumažėjimo nuostoliai, susiję su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, yra atskleisti 29 pastaboje . AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 141 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 18 Atsargos (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31 11,343 21,063 Pagaminta produkcija 5,958 7,709 1,650 - Produkcija kelyje 1,650 - 12,993 21,063 7,608 7,709 324 449 Žaliavos 105 158 4,016 3,661 Komplektavimo gaminiai 1,275 1,321 294 320 Nebaigta gamyba - - - - Ilgalaikis turtas, skirtas parduoti - - 17,627 25,493 8,988 9,188 Žaliavas sudaro pienas ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės medžiagų (pakavimo, pagalbinių medžiagų ir kt.) nukainojimo iki grynosios realizacinės vertės sudarė 26 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 37 tūkst.). 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės medžiagų (taros, pakavimo, pagalbinių medžiagų ir kt.) nukainojimo iki grynosios realizacinės sudarė 26 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 37 tūkst.). Atsargų (pagamintos produkcijos) nukainojimas iki grynosios realizacinės vertės ir nukainojimo atstatymas yra įtraukti į pardavimų savikainą. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės atsargų (pagamintos produkcijos) nukainojimo iki grynosios realizacinės vertės sudarė 1,192 tūkst. eurų ir 591 tūkst. eurų. (2022 m. gruodžio 31 d. atitinkamai – 2,593 tūkst. eurų ir 521 tūkst. eurų). 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės atsargos (sūriai, sūrio produktai, sausi pieno produktai) buvo įkeistos finansinėms institucijoms (2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės atsargų likutinė vertė atitinkamai 12,091 ir 8,988 tūkst. Eur. 2022 m. buvo įkeistos tos Grupės atsargos, kurių likutinė vertė iki 25,493 tūkst. Eur, o Bendrovė – 9,188 tūkst. Eur) (žr. 23 pastabą). 19 Prekybos ir kitos gautinos sumos (tūkst. Eur) GRUPĖ Pastaba 202 3.12.31 202 2.12.31 Prekybos gautinos sumos 14,815 14,133 Vertės sumažėjimo nuostoliai -307 -99 Prekybos gautinos sumos iš susijusių šalių 88 30 Paskolos susijusioms šalims, įskaitant priskaičiuotas palūkanas ir administravimo 28 - 928 mokestį Finansinis turtas 14,596 14,992 Gautini mokesčiai (išskyrus pelno mokestį) 2,593 2,764 Kitos gautinos sumos iš susijusių šalių - - Kitos gautinos sumos 18 119 Viso prekybos ir kitos gautinos sumos 17,207 17,875 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 142 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 19 Prekybos ir kitos gautinos sumos (tęsinys) BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 Prekybos gautinos sumos 11,686 13,808 Vertės sumažėjimo nuostoliai j -307 -99 Prekybos gautinos sumos iš susijusių šalims 28 499 8,762 Paskolos susijusioms šalims, įskaitant priskaičiuotas palūkanas ir administravimo 28 - 928 mokestį Finansinis turtas 11,878 23,399 Gautini mokesčiai (išskyrus pelno mokestį) 2,283 2,665 Kitos gautinos sumos iš susijusių šalių 28 - 1,631 Kitos gautinos sumos 3,525 100 Viso prekybos ir kitos gautinos sumos 17,686 27,795 Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos yra beprocentės ir jų terminas yra iki 30 dienų. Gautinus mokesčius sudaro gautinas pridėtinės vertės mokestis. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės gautinos sumos nebuvo įkeistos (2022 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės įkeistos visos gautinos sumos) (žr. 27 pastabą). Kredito ir valiutų rizikos, su kuriomis susiduria Grupė ir Bendrovė, ir vertės sumažėjimo nuostoliai, susiję su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, yra atskleisti 29 pastaboje. Prekybos gautinų sumų senėjimo analizė yra atskleista 29 pastaboje. 20 Išankstiniai apmokėjimai (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 Pastaba 2023.12.31 2022.12.31 608 544 (a) Išankstiniai apmokėjimai 456 399 Avansinis pelno mokestis 71 - 71 - Išankstiniai apmokėjimai - 197 28 susijusioms šalims - 197 679 741 527 596 (a) Išankstinius apmokėjimus sudaro išankstiniai apmokėjimai įmonėms už prekes ir paslaugas ir ūkininkams už pieną. 21 Pinigai ir pinigų ekvivalentai (tūkst. Eur) GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31 8,609 596 Pinigai banko sąskaitoje 2,740 301 116 25 Pinigai kasoje 114 24 8,725 621 2,854 325 2023 m. gruodžio 31 d. sąskaitoje esantys pinigai nebuvo įkeisti už banko paskolas (2022 m. gruodžio 31 d. visi sąskaitoje esantys pinigai buvo įkeisti už banko paskolas. Grupės ir Bendrovės palūkanų normos rizika, susijusi su pinigais ir pinigų ekvivalentais, yra atskleista 29 pastaboje. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 143 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 22 Kapitalas ir rezervai 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės įstatinį kapitalą sudarė 11,943,000 paprastųjų akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė yra 0.29 euras. Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Paprastosios akcijos apskaitomos jų nominalia verte. Suma, gauta už parduotas akcijas, viršijanti jų nominalią vertę, apskaitoma akcijų prieduose. Papildomos išorinės išlaidos, tiesiogiai priskirtinos naujų akcijų emisijai, apskaitomos mažinant akcijų priedus. Kaip numatyta Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatyme, paprastųjų akcijų turėtojai Bendrovės akcininkų susirinkime turi teisę į vieną balsą už vieną akciją ir teisę gauti dividendus ir gauti išmokas įmonės likvidavimo atveju. Privalomasis rezervas Kaip numatyta Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymo, pervedimai į privalomąjį rezervą sudaro 5 proc. paskirstytino pelno kol minėtas rezervas sudarys 10 proc. akcinio kapitalo. Pagal įstatymą privalomasis rezervas gali būti naudojamas tik sukauptiems nuostoliams padengti. 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės privalomasis rezervas sudarė 346 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 346 tūkst. Eur). Akcijų priedai Akcijų priedai susidarė dėl akcijų nominalios vertės ir jų emisijos kainos skirtumo. Perkainojimo rezervas Perkainojimo rezervas yra susijęs su pastatų perkainojimu ir yra apskaitytas atėmus atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimą. Rezervas mažinamas proporcingai perkainuoto turto nusidėvėjimui bei perleidimui. Nudėvint perkainuotus pastatus yra atliekamas pervedimas iš perkainavimo rezervo į nepaskirstytąjį rezultatą. Pervedama suma yra nustatoma kaip skirtumas tarp nusidėvėjimo, apskaičiuoto nuo perkainuotos vertės ir nusidėvėjimo, apskaičiuoto nuo pradinės pastatų savikainos. Perkainojimo rezervas gali būti panaudotas akcinio kapitalo didinimui. Kiti rezervai Kitų rezervai formuojami pagal metinio akcininkų susirinkimo nutarimą dėl pelno paskirstymo ir yra numatyti Bendrovės įstatuose. Šie rezervai gali būti naudojami tik visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintiems reikalams. Grupė ir Bendrovė kitų rezervų neturi. Dividendai 2023 metais akcininkams buvo išmokėti 0.265 euro dividendai už vieną akciją (2022 m. dividendai akcininkams išmokėti 0.20 euro už vieną akciją). AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 144 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 23 Paskolų ir nuomos įsipareigojimai GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 Pastaba 2023.12.31 2022.12.31 15,706 12,978 Ilgalaikės paskolos 27,28 2,569 1,499 775 399 Nuomos įsipareigojimai 13 728 374 16,481 13,377 Ilgalaikės 3,297 1,873 3,235 9,238 Trumpalaikės banko ir kitos paskolos 27,28 1,356 3,483 469 314 Nuomos įsipareigojimai 13 432 309 3,704 9,552 Trumpalaikės 1,788 3,792 20,185 22,929 Paskolų ir nuomos iš viso 5,085 5,665 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė neturėjo trumpalaikių kreditų limitų (2022 m. turėjo 465 tūkst. Eur nepanaudotų trumpalaikių kreditų limitų). 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė ilgalaikių kreditų limitų neturėjo, tačiau dar buvo likusi nepanaudota Bendrovės ilgalaikio kredito dalis AB „Swedbank“ – 5,408 tūkst. Eur. (gamybinių įrengimui pirkimui). Bendrovės ir Grupės kreditams, pagal su bankais pasirašytas sutartis, taikomos palūkanų normos: 6 mėn. EURIBOR + marža ir 3 mėn. EURIBOR + marža. Pagal sutartis su bankais Bendrovė ir Grupė yra įsipareigojusi laikytis finansinės skolos bei grynosios finansinės skolos ir EBITDA santykio, kredito padengimo ir nuosavo kapitalo santykio rodiklių. Minėti rodikliai apskaičiuojami pagal konsoliduotų finansinių ataskaitų duomenis. Bendrovė ir Grupė laikėsi minėtų rodiklių 2023 m. ir 2022 m. Paskolų grąžinimo grafikai (tūkst. Eur): GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31 3,234 9,238 Per 1-ius metus 1,356 3,483 15,706 12,978 Nuo 1 iki 5 metų 2,569 1,499 18,940 22,216 3,925 4,982 Grupės paskoloms 2023 m. taikyta metinė apskaičiuota (efektyvi) palūkanų norma buvo 6.10 proc. (2022 m. – 3.0 proc.). Bendrovės paskoloms 2023 m. taikyta metinė apskaičiuota (efektyvi) palūkanų norma buvo 5.68 proc. (2022 m. – 3.16 proc.). Nuomos įsipareigojimai (tūkst. Eur): GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31 469 314 Per laikotarpį iki vienerių metų 432 309 775 399 Per laikotarpį nuo 1 iki 5 metų 728 374 1,244 713 1,160 683 Su nuomos įsipareigojimais susijęs apskaitytas naudojimo teise valdomas turtas atskleidžiamas 12 ir 13 pastabose . AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 145 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 23 Paskolų ir nuomos įsipareigojimai (tęsinys) Finansinės veiklos srautai BENDROVĖ Finansinės veiklos įsipareigojimai Iš viso Nuoma, einamųjų metų dalis Nuoma, ilgalaikė dalis Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis, trumpalaikės paskolos Kredito linijos ir over- draftai Ilgalaikės paskolos, ilgalaikė dalis 2023 m. sausio 1 d. 309 374 1,079 2,404 1,499 5,665 Pinigų srautai - paskolų gavimai - 278 1,856 2,134 Pinigų srautai - paskolų grąžinimai - -787 -2,404 -3,191 Įsigijimai – nuoma 401 697 1,098 Grąžinimai – nuoma -621 -621 Kiti nepiniginiai pokyčiai (perklasifikavimas tarp trumpalaikės/ilgalaikės dalies vertės sumažėjimas, nurašymas) 343 -343 786 -786 - 2023 m. gruodžio 31 d. 432 728 1,356 - 2,569 5,085 GRUPĖ Finansinės veiklos įsipareigojimai Nuoma, Ilgalaikių paskolų Kredito Ilgalaikės einamųjų Nuoma einamųjų metų linijos paskolos, metų ilgalaikė dalis, trumpalaikės ir over- ilgalaikė dalis dalis paskolos draftai dalis Iš viso 2023 m. sausio 1 d. 314 399 6,834 2,404 12,979 22,930 Pinigų srautai - paskolų gavimai 278 1,856 2,134 Pinigų srautai - paskolų grąžinimai -3,006 -2,404 -5,410 Įsigijimai - nuoma 353 828 1,181 Grąžinimai – nuoma -650 -650 Kiti nepiniginiai pokyčiai (perklasifikavimas tarp 452 -452 -871 871 - ilgalaikės/trumpalaikės dalies, vertės sumažėjimas, nurašymas) 2023 m. gruodžio 31 d. 469 775 3,235 - 15,706 20,185 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 146 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 23 Paskolų ir nuomos įsipareigojimai (tęsinys) BENDROVĖ Finansinės veiklos įsipareigojimai Nuoma, einamųjų metų dalis Nuoma, ilgalaikė dalis Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis, trumpalaikės paskolos Kredito linijos ir over- draftai Ilgalaikės paskolos, ilgalaikė dalis Iš viso 2022 m. sausio 1 d. 301 414 2,206 1,735 2,285 6,941 Pinigų srautai - paskolų gavimai - - - 669 - 669 Pinigų srautai - paskolų grąžinimai - - -786 -1,127 - -1,913 Įsigijimai – nuoma - 347 - - - 347 Grąžinimai – nuoma -379 - - - - -379 Kiti nepiniginiai pokyčiai (perklasifikavimas tarp trumpalaikės/ilgalaikės dalies vertės sumažėjimas, nurašymas) 387 -387 786 - -786 - 2022 m. gruodžio 31 d. 309 374 2,206 1,277 1,499 5,665 GRUPĖ Finansinės veiklos įsipareigojimai Nuoma, Ilgalaikių paskolų Kredito Ilgalaikės einamųjų Nuoma einamųjų metų linijos ir paskolos, metų ilgalaikė dalis, trumpalaikės over- ilgalaikė dalis dalis paskolos draftai dalis Iš viso 2022 m. sausio 1 d. 290 403 4,685 1,735 17,050 24,163 Pinigų srautai - paskolų gavimai - - 4,642 669 1,600 6,911 Pinigų srautai - paskolų - - -3,872 - -4,293 -8,165 grąžinimai Įsigijimai - nuoma 13 393 - - - 406 Grąžinimai – nuoma -386 - - - - -386 Kiti nepiniginiai pokyčiai (perklasifikavimas tarp 397 -397 1,379 - -1,379 - ilgalaikės/trumpalaikės dalies, vertės sumažėjimas, nurašymas) 2022 m. gruodžio 31 d. 314 399 6,834 2,404 12,978 22,929 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 147 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 24 Vyriausybės dotacijos Tūkst. Eur GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31 3,743 4,125 Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 520 685 285 13 Gautos dotacijos 285 - - - Gautina dotacija - - -417 -456 Amortizacija apskaityta pelno (nuostolių) -134 -165 ataskaitoje ir dotacijų nurašymas (pajamavimas) -13 61 Dotacijos nurašymas perleidus turtą - - 3,598 3,743 Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 671 520 Grupė ir Bendrovė yra gavusi ES fondų paramų pagal Lietuvos kaimo plėtros programas iš Nacionalinės Mokėjimo Agentūros prie Žemės ūkio ministerijos. Paramos buvo gautos ilgalaikio turto įsigijimui. Paramų sumos yra amortizuojamos proporcingai to turto nusidėvėjimui. AB „Kelmės pieninė“ su VšĮ Lietuvos verslo paramos agentūra 2021-07-08 pasirašė projekto Nr. 01.2.1- LVPA-K-856-02-0037 „Inovatyvaus maisto papildo, skirto vyresniems žmonėms, siekiant išvengti senatvinio silpnumo sindromo ir nepakankamos mitybos būklės, sukūrimas“ sutartį. Per 2020 – 2023 metų laikotarpį gauta 277 tūkst. Eur paramos (iš jų 32 tūkst. Eur – 2023 metais). AB Vilkyškių pieninė su Nacionaline Mokėjimo Agentūra prie ŽŪM 2022 m. gruodžio mėn. pasirašė projekto Nr. 17PP-KT-22-1-04217-PR001 „Lietuvos kaimo plėtros 2014-2020 m. programos priemonės „Investicijos į materialųjį turtą“ veiklos srities „Parama investicijoms į žemės ūkio produktų perdirbimą, rinkodarą ir (arba) plėtrą“ sutartį. Bendrovei šiam projektui įgyvendinti numatyta skirta iki 1 mln. Eur paramos. Per 2023 m. gauta 191 tūkst. eurų suma. 2022 m. AB Vilkyškių pieninė pasirašė sutartį su LR Aplinkos ministerijos Aplinkos projektų valdymo agentūra dėl 150 tūkst. eurų finansavimo skyrimo projekto „AB Vilkyškių pieninė nuotekų tvarkymo įrenginių diegimas“ įgyvendinimui. Per 2023 m. gauta 90 tūkst. eurų suma. 25 Atidėtojo mokesčio turtas (įsipareigojimas) Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai, 2023 m. apskaičiuoti taikant 15 proc. tarifą (2022 m. – 15 proc.), yra priskiriami šiems straipsniams: BENDROVĖ: Turtas Įsipareigojimai Grynoji vertė Tūkst. Eur 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31 Nekilnojamas turtas, įranga ir įrengimai - - 1,725 1,741 1,725 1,741 Atostogų rezervas -252 -174 - - -252 -174 Atsargos -92 -84 - - -92 -84 Vyriausybės dotacijos -62 -78 - - -62 -78 Perkeltinas mokestinis nuostolis -751 -887 - - -751 -887 Atidėtasis mokestis (turtas)/įsipareigojimai -1,157 -1,223 1,725 1,741 568 518 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 148 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 25 Atidėtojo mokesčio turtas (įsipareigojimas) (tęsinys) Grupės atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2023 m. apskaičiuoti taikant 15 proc. tarifą galiojantį pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir 25 proc. tarifą galiojantį pagal Latvijos Respublikos įstatymus. 25 proc. tarifas taikytinas atidėtojo mokesčio turtui ir įsipareigojimams, susijusiems su SIA „Baltic Dairy Board“. Grupės atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra priskiriami šiems straipsniams: GRUPĖ Turtas Įsipareigojimai Grynoji vertė Tūkst. Eur 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31 Nekilnojamas turtas, įranga ir įrengimai - - 1,960 1,896 1,960 1,896 Atostogų rezervas -316 -214 - - -316 -214 Atsargos -92 -84 - - -92 -84 Vyriausybės dotacijos -62 -78 - - -62 -78 Perkeltinas mokestinis nuostolis -751 -887 - - -751 -887 SIA „Baltic Dairy Board“ turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės koregavimas - - 191 157 191 157 Atidėtasis mokestis (turtas)/įsipareigojimai -1,221 -1,263 2,151 2,053 930 790 BENDROVĖ: Tūkst. Eur 2023.01.01 Pripažinta pelne arba nuostoliuose Pripažinta nuosavame kapitale 2023.12.31 Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai 1,741 -16 - 1,725 Atostogų rezervas -174 -78 - -252 Atsargos -84 -8 - -92 Vyriausybės subsidijos -78 16 - -62 Perkeltini mokestiniai nuostoliai -887 136 - -751 Atidėtojo mokesčio (turtas) / įsipareigojimai 518 50 - 568 Tūkst. Eur 2022.01.01 Pripažinta pelne arba nuostoliuose Pripažinta nuosavame kapitale 2022.12.31 Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai 1,832 -91 - 1,741 Atostogų rezervas -117 -57 - -174 Atsargos -6 -78 - -84 Vyriausybės subsidijos -103 25 - -78 Perkeltini mokestiniai nuostoliai -2,076 1,189 - -887 Atidėtojo mokesčio (turtas) / įsipareigojimai -470 988 - 518 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 149 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 25 Atidėtojo mokesčio turtas (įsipareigojimas) (tęsinys) Skirtumas tarp mokesčių bazės ir finansinėse ataskaitose pateiktos nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų likutinės vertės didžiąja dalimi atsirado dėl pastatų perkainojimo, skirtingų nustatytų nusidėvėjimo terminų ir mokestinių nuostolių pripažinimu 2023 m. gruodžio 31 d. GRUPĖ: Pripažinta Pripažinta pelne nuosavame 2023.01.01 arba nuostoliuose kapitale 2023.12.31 Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai 1,896 64 - 1,960 Atostogų rezervas -214 -102 - -316 Atsargos -84 -8 - -92 Vyriausybės subsidijos -78 16 - -62 Perkeltini mokestiniai nuostoliai -887 136 - -751 SIA „Baltic Dairy Board“ turto ir įsipareigojimų koregavimas 157 34 - 191 Atidėtojo mokesčio (turtas) / įsipareigojimai 790 140 - 930 Pripažinta Pripažinta pelne nuosavame 2022.01.01 arba nuostoliuose kapitale 2022.12.31 Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai 1,903 -7 - 1,896 Atostogų rezervas -145 -69 - -214 Atsargos -6 -78 - -84 Vyriausybės subsidijos -103 25 - -78 Perkeltini mokestiniai nuostoliai -2,076 1,189 - -887 SIA „Baltic Dairy Board“ turto ir įsipareigojimų koregavimas 123 34 - 157 Atidėtojo mokesčio (turtas) / įsipareigojimai -304 1,094 - 790 GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 tūkst. Eur 2023.12.31 2022.12.31 Atidėtas pelno mokesčio turtas / (įsipareigojimas) 470/-442 376/ -404 Atidėtojo pelno mokesčio 273/ -16 382/ -91 turtas/(įsipareigojimas), kuris realizuosis per 12 mėn. 751/ -1,709 887/ -1,649 Atidėtojo pelno mokesčio turtas 884/ -1,709 840/ -1,649 (įsipareigojimas), kuris realizuosis po 12 mėn. -930 -790 Grynasis atidėtojo pelno mokesčio turtas -568 -518 (įsipareigojimas) AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 150 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 25 Atidėtojo mokesčio turtas (įsipareigojimas) (tęsinys) Grupė ir Bendrovė nepripažįsta atidėto pelno mokesčio turto nuo investicijų projektų lengvatos. Nepanaudotų lengvatų Grupėje ir Bendrovėje suma 2023 m. gruodžio 31 d sudaro 626 tūkst. Eur, atitinkamai 2022 m. gruodžio 31d – nebuvo. 26 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 tūkst. Eur 2023.12.31 2022.12.31 Finansinės priemonės Pastaba 13,171 14,328 Mokėtinos prekybos sumos 9,903 11,162 - 8 Mokėtinos prekybos sumos susijusioms 28 3,798 2,831 __šalims 13,171 14,336 13,701 13,993 Nefinansinės priemonės 4,684 3,319 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 2,575 1,949 781 302 Gauti išankstiniai apmokėjimai 781 296 73 74 Mokėtini dividendai - - 1,680 2,560 Mokėtini mokesčiai, išskyrus pelno mokestį 77 71 394 122 Sukauptos sąnaudos ir atidėjiniai 71 45 - - Kitos mokėtinos sumos 2 1 7,612 6,377 3,506 2,362 20,783 20,713 17,207 16,355 * 2022 m. gruodžio mėn. Grupei suteikta mokestinės pagalbos priemonė paskolos grąžinimui 1,900 tūkst. Eur. Galutinis paskolos grąžinimo terminas yra 2024 m. gruodžio 25 d. Grupė įsipareigojo mokėti LR finansų ministerijos nustatyto dydžio palūkanas. Negrąžintas paskolos likutis 2023 m. gruodžio 31 d sudarė 871 tūkst. Eur Grupės ir Bendrovės valiutų ir likvidumo rizikos, susijusios su prekybos ir kitomis mokėtinomis sumomis, yra atskleistos 29 pastaboje. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 151 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 27 Neapibrėžtieji įsipareigojimai Reikšmingi sutartiniai įsipareigojimai: GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 2022.12.31 Tūkst. Eur 2023.12.31 2022.12.31 39,577 6,387 Ilgalaikio materialiojo turto įsigijimas 6,353 6,353 5,692 7,251 Žaliavų pirkimas 5,583 7,251 45,269 13,638 11,936 13,604 *Sudarytos sutartys su įrangos tiekėjais dėl pagrindinės įrangos tiekimo naujai sūrių gamyklai dukterinėje įmonėje SIA „Baltic Dairy Board“. 2023 m. gruodžio 31 d. banko paskoloms apdrausti buvo įkeistas toks Grupės ir Bendrovės turtas (23 pastaba) ir šios papildomos užtikrinimo priemonės: GRUPĖ : • Nekilnojamas turtas, kurio balansinė vertė sudaro 7,780 tūkst. Eur ; • Kilnojamas turtas, kurio balansinė vertė 23,078 tūkst. Eur ; • Atsargos, esančios apyvartoje, kurių balansinė vertė 15,977 tūkst. Eur ; • Nuomojamos iš valstybės žemės nuomos teisės. BENDROVĖ : • Bendrovės nekilnojamas turtas, esantis P. Lukošaičio g. 14, Vilkyškiai, P. Lukošaičio g. 3, Vilkyškiai ir Sodų g, 13, Eržvilkas, Jurbarko r. sav., kurio balansinė vertė – 3,297 tūkst. Eur už Bendrovės įsipareigojimus Swedbank AB; • Bendrovės investicinis turtas, esantis Gaurės g. 23, Tauragė, kurio balansinė vertė 5,106 tūkst. Eur už: AB „Kelmės pieninė“ įsipareigojimus OP Corporate Bank plc; • Bendrovės nuomojamos žemės iš valstybės nuomos teisės ; • Bendrovės kilnojamas turtas, esantis P. Lukošaičio g. 14, Vilkyškiai, kurio balansinė vertė 2,955 tūkst. Eur už Bendrovės įsipareigojimus Swedbank AB ; • Visos Bendrovės atsargos, esančios apyvartoje už Bendrovės įsipareigojimus Swedbank AB ; Kitos užtikrinimo priemonės : • AB „Kelmės pieninė“, AB „Modest“, UAB „Kelmės pienas“ ir SIA „Baltic Dairy Board“ laidavimai, užtikrinantys Bendrovės įsipareigojimų tinkamą įvykdymą pagal paskolos, pasirašytos su Swedbank AB, sutartį. Paskolos likutis 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 3,499 tūkst. Eur (laidavimo sutartys pasirašytos 2021 m. ir 2022 m.); AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 152 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 27 Neapibrėžtieji įsipareigojimai (tęsinys) Suteikti laidavimai ir garantijos: • Laidavimas AS „Citadele banka“ už dukterinės įmonės SIA „Baltic Dairy Boards“ finansinius įsipareigojimus, kurių suma 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 3,536 tūkst. eurų (laidavimo sutartis pasirašyta 2021 metais); • Laidavimas Op Corporate bankui už dukterinės įmonės AB Kelmės pieninės finansinius įsipareigojimus, kurių suma 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 11,479 tūkst. eurų (laidavimo sutartis pasirašyta 2021 metais). Grupės ir Bendrovės vadovybė žino, kad pagal galiojančius įstatymus VMI gali bet kuriuo metu patikrinti Grupės ir Bendrovės įmonių apskaitos registrus ir įrašus už 5 metus, einančius prieš ataskaitinį mokestinį laikotarpį bei gali apskaičiuoti papildomus mokesčius ir sankcijas. Grupės ir Bendrovės vadovybei nėra žinoma apie jokias aplinkybes, dėl kurių Grupei ir Bendrovei galėtų būti apskaičiuoti papildomi reikšmingi mokesčių įsipareigojimai. 28 Sandoriai su susijusiomis šalimis ir finansiniai ryšiai su įmonės vadovais Susijusios Grupės ir Bendrovės šalys yra, kai vienas šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus. Pagrindinės Grupės ir Bendrovės susijusios šalys yra: AB „Kelmės pieninė“; AB „Modest“ ; UAB „Kelmės pienas“; AB „Pieno logistika“; SIA „Baltic Dairy Board“; Vadovybė; Kitos susijusios šalys. (i) Sandoriais su susijusiomis šalimis: Žaliavų, produkcijos, ilgalaikio turto ir paslaugų pirkimas, palūkanų sąnaudos GRUPĖ Tūkst. Eur BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. - - AB „Kelmės pieninė“ 34,606 31,071 - - UAB „Kelmės pienas“ 30,806 26,659 - - AB „Modest“ 43,579 47,724 AB „Pieno logistika“ 142 - - - SIA „Baltic Dairy Board“ 20 351 1 - Vadovybė 1 - 1,076 3,085 Kitos susijusios šalys 1,076 3,085 1,077 3,085 110,230 108,890 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 153 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 28 Sandoriai su susijusiomis šalimis ir finansiniai ryšiai su įmonės vadovais (tęsinys) (ii) Sandoriais su susijusiomis šalimis: Žaliavų, produkcijos, ilgalaikio turto ir paslaugų pardavimas, palūkanų pajamos GRUPĖ BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. Tūkst. Eur 2023 m. 2022 m. - - AB „Kelmės pieninė“ 5,659 14,945 - - UAB „Kelmės pienas“ 12,126 14,190 - - AB „Modest“ 33,752 43,702 - - AB „Pieno logistika“ 143 1 - - SIA „Baltic Dairy Board“ 4,088 5,072 - 1 Vadovybė - 1 45 45 Kitos susijusios šalys 45 45 45 46 55,813 77,956 (iii) Sandorių su susijusiomis šalimis likučiai metų pabaigoje: GRUPĖ BENDROVĖ 2023.12.31 202 2.12.31 Tūkst. Eur 2023.12.31 2022.12.31 - - Mokėtina paskola (AB „Kelmės - - pieninė") - - Prekybos ir kitos mokėtinos sumos 3,799 2,824 - - (AB „Kelmės pieninė“) 3,762 - - - (UAB „Kelmės pienas“) - 2,824 - - (AB „Pieno logistika“) 37 - - - Prekybos ir kitos gautinos sumos 499 10,393 - - (AB „Kelmės pieninė“) - 2,021 (UAB „Kelmės pienas“) 377 - - - (AB „Modest“) 63 8,196 - - (SIA „Baltic Dairy Board“) 59 146 - - (Iš kitų susijusių šalių) - 30 - - Gautina paskola (SIA „Baltic Dairy 1,111 897 Board“įskaitant palūkanas) - 13 Gautina paskola (įskaitant palūkanas iš - 13 vadovybės) - - Kitos gautinos sumos (iš vadovybės) - - Prekybos ir kitos mokėtinos sumos 54 8 (kitoms susijusioms šalims) 54 8 - 36 Gautinos prekybos sumos (iš kitų - 36 susijusių šalių) Gautini išankstiniai apmokėjimai (iš - 197 kitų susijusių šalių) - 197 Gautina paskola (įskaitant palūkanas ir administravimo mokestį iš kitų susijusių 600 915 šalių) 600 915 Mokėtina paskola (įskaitant palūkanas - - kitoms susijusioms šalims) - - AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 154 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 28 Sandoriai su susijusiomis šalimis ir finansiniai ryšiai su įmonės vadovais (tęsinys) Grupės ir Bendrovės įkeistas turtas, išduotos garantijos/laidavimai už susijusių šalių finansinių įsipareigojimų vykdymą bei susijusių šalių įkeistas turtas ir išduotos garantijos už Bendrovės finansinių įsipareigojimų vykdymą atskleisti 27 pastaboje. Grupės ir Bendrovės mokėtinų ir gautinų sumų pagal paskolų sutartis pagrindinės sąlygos pateikiamos žemiau: - Bendrovė suteikė 980 tūkst. Eur paskolą dukterinei įmonei SIA „Baltic Dairy Board“. Paskolos sumos grąžinimo terminas yra iki 2026 m. sausio 31 d. Išduotos paskolos likutis 2023 m. gruodžio 31 d. yra 980 tūkst. Eur, gautinos palūkanos yra 131 tūkst. Eur. - Grupės ir Bendrovės gautinos paskolos iš kitų susijusių šalių 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 600 tūkst. Eur. Paskolos grąžinimo terminas yra iki 2025 m. gruodžio 31 d. Nuo nepadengtos skolos skaičiuojamos palūkanos. Grupės ir Bendrovės vadovybei personalo sąnaudos 2023 m. sudaro 728 tūkst. Eur ir 501 tūks.Eur, įskaitant socialinį draudimą (2022 m. atitinkamai 708 tūkst.Eur ir 465 tūkst. Eur). Pagal numatytų įmokų į III pakopos investicinius fondus per 2023 m. Grupės ir Bendrovės mokėjimai už darbuotojus sudarė 194 tūkst. Eur (2022 m. - 290 tūkst. Eur). 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas Kredito rizika Finansinio turto, kuris 2023 m. gruodžio 31 d. priskiriamas finansinio turto amortizuota verte kategorijai, likutinė vertė parodo maksimalią kredito riziką. Maksimali kredito rizika atskaitomybės datą buvo tokia: GRUPĖ Tūkst. Eur Likutinė vertė Pastaba 2023.12.31 202 2.12.31 Ilgalaikės gautinos sumos 17 600 - Prekybos ir kitos gautinos sumos (be mokesčių) 19 14,596 14,992 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 21 8,725 621 23,921 15,613 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 155 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) Ataskaitų datą didžiausia kredito rizika, susijusi su gautinomis prekybos sumomis, pagal geografines zonas buvo tokia: Tūkst. eurų Likutinė vertė 202 3.12.31 202 2.12.31 Lietuva 2,977 1,922 Didžioji Britanija 140 2,009 Izraelis - 594 Saudo Arabija 1,400 2,871 Portugalija 609 788 Italija 237 640 Lenkija 2,477 1,593 Latvija 219 556 Estija 140 56 Korėjos Respublika 236 - Kazachstanas - 76 Belgija - 81 Egiptas - 141 Albanija 336 170 Danija 203 433 Nyderlandai 1,550 254 Azerbaidžanas 441 192 Makedonija 67 - Kataras - 91 Tailandas - 237 Vokietija 787 551 Libija 78 94 Libanas - 58 Dominikos Respublika 69 - Graikija 157 422 Bosnija ir Hercegovina 447 307 Slovakija 200 28 Suomija 246 186 Ispanija 203 - Čekija 37 2 Pietų Afrika 79 86 Slovėnija 35 - Norvegija - 5 JAE 456 299 Kosovas 78 - Indija 99 - Vietnamas 580 226 JAV 11 23 Kita 2 1 14,596 14,992 2023 m. gruodžio 31 d. reikšminga kredito rizikos koncentracija yra susijusi su trimis pirkėjais, kurių įsiskolinimas sudaro 21 proc. gautinų prekybos sumų (2022 m. gruodžio 31 d. – 41 proc.). AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 156 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) BENDROVĖ Tūkst. eurų Likutinė vertė Pastaba 2023.12.31 2022.12.31 Ilgalaikės gautinos sumos 17 1,711 897 Prekybos ir kitos gautinos sumos 19 11,878 23,399 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 21 2,854 325 16,443 24,621 Finansinės būklės ataskaitos datą didžiausia kredito rizika, susijusi su gautinomis prekybos, pagal geografines zonas buvo tokia: Tūkst. eurų Likutinė vertė 2023.12.31 2022.12.31 Lietuva 572 10,572 Didžioji Britanija 140 2,009 Izraelis - 594 Saudo Arabija 1,400 2,871 Portugalija 609 788 Italija 237 640 Lenkija 2,439 1,533 Latvija 59 555 Estija 47 56 Korėjos Respublika 236 - Kazachstanas - 76 Belgija - 81 Egiptas - 141 Albanija 336 170 Danija 203 433 Nyderlandai 1,550 72 Azerbaidžanas 441 192 Kataras - 91 Tailandas - 237 Vokietija 787 551 Libija 78 94 Libanas - 58 JAV 11 23 Graikija 157 422 Bosnija ir Hercegovina 447 307 Slovakija 200 28 Suomija 226 186 Ispanija 203 - Čekija 37 2 Pietų Afrika 79 86 Norvegija - 5 Kosovas 78 - Indija 99 - Vietnamas 580 226 JAE 456 299 Makedonija 67 - Slovėnija 35 - Dominikos Respublika 69 - Kita - 1 11,878 23,399 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 157 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) 2023 m. gruodžio 31 d. reikšminga kredito rizikos koncentracija yra susijusi su keturiais pirkėjais, kurių įsiskolinimas sudaro 30 proc. gautinų prekybos sumų (2022 m. gruodžio 31 d. – 20 proc.). Vertės sumažėjimo nuostoliai Grupė ir Bendrovė formuoja atidėjimą vertės sumažėjimo nuostoliams, kuris atspindi jos patirtų nuostolių, susijusių su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, įvertinimą. Minėtą atidėjimą sudaro specifiniai nuostoliai, susiję su atskiromis reikšmingomis prekybos ir kitomis gautinomis sumomis. Prekybos ir kitų gautinų sumų bei ilgalaikių gautinų sumų senėjimas ataskaitos datą gali būti detalizuojamas taip: GRUPĖ Bendra suma Vertės sumažėjimas Bendra suma Vertės sumažėjimas Tūkst. Eur 202 3.12.31 202 3.12.31 202 2.12.31 202 2.12.31 Susijusios šalys: Neuždelstos 688 - 862 - Uždelstos 0-30 dienų - - - - Uždelstos 31-60 dienų - - - - Daugiau nei 60 dienų - - 96 - 688 - 958 - Neuždelstos 13,059 - 9,500 - Uždelstos 0-30 dienų 1,502 - 3,935 - Uždelstos 31-60 dienų 82 - 479 - Daugiau nei 60 dienų 172 -307 219 -99 14,815 -307 14,133 -99 15,503 -307 15,091 -99 Vertės sumažėjimo nuostoliai, susiję su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, 2023 m. gruodžio 31 d. sudaro 307 tūkst. Eur (2022 m. – 99 tūkst. Eur). AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 158 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) BENDROVĖ BENDROVĖ Bendra suma Vertės sumažėjimas Bendra suma Vertės sumažėjimas Tūkst. Eur 2023.12.31 2023.12.31 2022.12.31 2022.12.31 Susijusios šalys: Neuždelstos 2,152 - 10,346 - Uždelstos 0-30 dienų 59 - - - Uždelstos 31-60 dienų - - - - Daugiau nei 60 dienų - - 242 - 2,211 - 10,588 - Kitos šalys: Neuždelstos 10,011 - 9,293 - Uždelstos 0-30 dienų 1,420 - 3,930 - Uždelstos 31-60 dienų 82 - 471 - Daugiau nei 60 dienų 172 -307 113 -99 11,685 -307 13,807 -99 13,896 -307 24,395 -99 Vertės sumažėjimo nuostoliai, susiję su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, 2023 m. gruodžio 31 d. sudaro 307 tūkst. Eur (2022 m. – 99 tūkst. Eur). Atidėjimo vertės sumažėjimo nuostoliams, susijusiems su prekybos ir kitomis gautinomis sumomis, judėjimas per metus gali būti pateiktas taip: Bendrovės vadovybės nuomone, remiantis istorine mokėjimų statistika ir klientų mokumo išsamia analize, sumos, kurioms vertės sumažėjimas nėra nustatytas ir kurių apmokėjimas vėluoja daugiau nei 30 dienų, yra vis dar atgautinos. Per pastaruosius 5 metus Bendrovė pripažino 307 tūkst. Eur gautinų sumų beviltiškomis skolomis. GRUPĖ Likutinė vertė BENDROVĖ 2023 m. 2022 m. (Tūkst. Eur) 2023 m. 2022 m. -99 -59 Likutis sausio 1 d. -99 -59 -268 -75 Apskaityti vertės sumažėjimo -268 -75 nuostoliai - 11 Beviltiškų skolų nurašymas - 11 60 24 Atstatyti vertės sumažėjimo 60 24 nuostoliai -307 -99 Likutis gruodžio 31 d. -307 -99 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 159 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) Likvidumo rizika Žemiau yra pateikti sutartinių finansinių įsipareigojimų, įskaitant apskaičiuotas palūkanas, terminai: GRUPĖ 2023 m. gruodžio 31 d. Sutartiniai Likutinė pinigų Iki 6 mėn. 6-12 1-2 metai 2-5 metai Tūkst. Eur vertė srautai mėnesių Finansiniai įsipareigojimai Bankų paskolos 18,515 -21,088 -1,893 -1,992 -4,324 -12,879 Kitos paskolos - - - - - - Nuomos įsipareigojimai 1,244 -1,390 -321 -246 -386 -437 Faktoringas 426 -443 -443 - - - Mokėtinos prekybos sumos 13,171 -13,171 -13,171 - - - 33,356 -36,092 -15,828 -2,238 -4,710 -13,316 2022 m. gruodžio 31 d. Sutartiniai Likutinė pinigų Iki 6 mėn. 6-12 1-2 metai 2-5 metai vertė srautai mėnesių Tūkst. Eur Finansiniai įsipareigojimai Bankų paskolos 21,781 -22,921 -1,583 -7,761 -2,486 -11,091 Kitos paskolos - - - - - - Nuomos įsipareigojimai 713 -747 -189 -142 -219 -197 Faktoringas 435 -448 -448 - - - Mokėtinos prekybos sumos 14,336 -14,336 -14,336 - - - 37,265 -38,452 -16,556 -7,903 -2,705 -11,288 BENDROVĖ 2023 m. gruodžio 31 d. Likutinė vertė Sutartiniai pinigų srautai Iki 6 mėn. 6-12 mėnesių 1-2 metai 2-5 metai Tūkst. Eur Finansiniai įsipareigojimai Bankų paskolos 3,499 -3,824 -496 -626 -1,679 -1,023 Nuomos įsipareigojimai 1,160 -1,268 -274 -227 -357 -410 Faktoringas 426 -443 -443 - - - Mokėtinos prekybos sumos 13,701 -13,701 -13,701 - - - 18,786 -19,236 -14,914 -853 -2,036 -1,433 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 160 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) 2022 m. gruodžio 31 d. Likutinė vertė Sutartiniai pinigų srautai Iki 6 mėn. 6-12 mėnesių 1-2 metai 2-5 metai Tūkst. Eur Finansiniai įsipareigojimai Bankų paskolos 4,690 -4,937 -414 -2,945 -827 -751 Nuomos įsipareigojimai 683 -717 -187 -139 -202 -190 Faktoringas 292 -301 -301 - - - Mokėtinos prekybos sumos 13,993 -13,993 -13,993 - - - 19,658 -19,948 -14,895 -3,084 -1,029 -941 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės trumpalaikis turtas buvo didesnis už trumpalaikius įsipareigojimus atitinkamai 19,282 tūkst. Eur ir 11,162 tūkst. Eur. Grupės ir Bendrovės paskolų ir nuomos įsipareigojimai 2023 m. gruodžio 31 d. iš viso buvo atitinkamai 20,185 tūkst. Eur ir 5,085 tūkst. Eur. Pagal galiojančias paskolų ir kitas sutartis su bankais 2023 m. Grupė ir Bendrovė turėtų grąžinti atitinkamai 3,704 tūkst. Eur ir 1,788 tūkst. Eur (žr. 23 pastabą). Grupei eksportas ypatingai svarbus, nes jis sudaro 83 proc. visos metinės apyvartos. Planuojama, kad 2024 metais produktų pardavimų kainos bus panašaus lygmens kaip 2023 metais. Planuojami paskolų ir nuomos įsipareigojimai 2024 m. gruodžio 31 d. apie 30 mln. Eur. Įvertinus visas 2024 m. veiklos prognozes, Grupės grynosios skolos ir EBITDA santykis 2024 gruodžio 31 d. sudarys apie 1,8. Valiutos rizika Valiutos rizika, taikant 2023 m. gruodžio 31 d. galiojusius valiutos keitimo kursus, buvo tokia: Metų eigoje buvo tokie valiutos keitimo kursai euro atžvilgiu: Vidurkis 2023 m. 2022 m. USD 1.0809 1.0522 PLN 4.5441 4.6856 Valiutos kitimo kursai euro atžvilgiu, taikyti gruodžio 31 d.: 2023 m. 2022 m. USD 1.1050 1.0666 PLN 4.3395 4.6808 GRUPĖ (BENDROVĖ) USD PLN (Tūkst. Eur) 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Prekybos ir kitos gautinos sumos (be mokesčių) 1,451 3,211 38 47 Pinigai ir pinigų ekvivalentai - - - - Mokėtinos prekybos sumos - - - - Rizika grynąja verte 1,451 3,211 38 4 7 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 161 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) Jautrumo valiutų kursų pokyčiams analizė Valiutos kursų rizika, su kuria susiduria Bendrovė, yra susijusi su pirkimais ir pardavimais, išreikštais kitomis valiutomis nei eurai. 2023 metais didžiąją dalį sandorių Bendrovė vykdė eurais, todėl nesusidūrė su reikšminga valiutų kursų rizika. Palūkanų normos rizika Grupės ir Bendrovės skoloms taikomos kintamos palūkanos, susijusios su EURIBOR + marža. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės turimoms finansinėms priemonėms buvo taikomos tokios palūkanų normos: GRUPĖ BENDROVĖ Likutinė vertė Tūkst. Eur Likutinė vertė 2023.12.31 2022.12.31 Finansinės priemonės su fiksuota 2023.12.31 2022.12.31 palūkanų norma - - Paskola SIA „Baltic Dairy Board“ 980 830 - 800 Trumpalaikė suteiktos paskolos dalis - 800 - 11 Trumpalaikė paskola vadovybei - 11 - - Vadovybės trumpalaikė paskola - - - 811 980 1,641 GRUPĖ BENDROVĖ Likutinė vertė Tūkst. Eur Likutinė vertė 2023.12.31 2022.12.31 Finansinės priemonės su kintama 2023.12.31 2022.12.31 palūkanų norma -18,515 -21,781 Bankų paskolos -3,499 -4,690 -426 -435 Faktoringas -426 -292 -1,244 -713 Nuomos įsipareigojimai -1,160 -683 -20,185 -22,929 -5,085 -5,665 -20,185 -22,118 -4,105 -4,024 2023 m. Grupė už paskolas sumokėjo 1162 tūkst. Eur. palūkanų. 2024 m., išliekant panašiam skolinimosi lygiui, palūkanų bus sumokėta apie 1 mln. Eur. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 162 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) Pinigų srautų jautrumo priemonėms, kurioms taikoma kintanti norma, analizė Palūkanų normų pokytis 100 bazinių punktų atskaitomybės datą padidintų (sumažintų) nuosavą kapitalą ir pelną (nuostolius) žemiau nurodytomis sumomis. Šioje analizėje daroma prielaida, kad visi kiti kintamieji, ypač valiutų keitimo kursai, lieka pastovūs. Tokiu pat pagrindu padaryta analizė už 2022 metus. GRUPĖ BENDROVĖ Pelnas (nuostoliai) Įtaka tūkst. Eur Pelnas (nuostoliai) 100 bp 100 bp 100 bp 100 bp padidėjimas sumažėjimas 2023 m. gruodžio 31 d. padidėjimas sumažėjimas -202 202 Priemonės, kurioms taikoma kintanti -41 41 norma 2022 m. gruodžio 31 d. -221 221 Priemonės, kurioms taikoma kintanti -40 40 norma Finansinių priemonių tikroji vertė / Tikrųjų verčių nustatymo hierarchija Tikroji vertė yra vertė, už kurią vertinimo dieną dabartinėmis rinkos sąlygomis būtų parduodamas turtas arba perleidžiamas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį pagrindinėje (arba palankiausioje) rinkoje, nepriklausomai nuo to, ar ši kaina tiesiogiai stebima, ar nustatoma taikant vertinimo metodiką. Toliau lentelėje pateiktos finansinės priemonės, apskaitytos tikrąja verte, pagal jų vertinimo metodą. Nustatydama finansinių priemonių tikrąją vertę, Grupė ir Bendrovė naudoja tokius metodus ir prielaidas: Finansinės priemonės, neapskaitomos tikrąja verte Pagrindiniai Grupės ir Bendrovės finansiniai instrumentai, neapskaityti tikrąja verte, yra prekybos ir kitos gautinos sumos, terminuoti indėliai, prekybos ir kitos mokėtinos sumos, ilgalaikės ir trumpalaikės skolinimosi lėšos. Grupės ir Bendrovės vadovybės nuomone, šių finansinių instrumentų likutinės vertės yra artimos jų tikrosioms vertėms, nes skolinimosi sąnaudos yra susietos su tarpbankine skolinimosi palūkanų norma EURIBOR, o kitas finansinis turtas ir įsipareigojimai yra trumpalaikiai, todėl jų tikrosios vertės svyravimas nėra reikšmingas. Tikroji vertė apibrėžiama kaip kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių. Išskiriami trys tikrosios vertės hierarchijos lygiai. Pirmam lygiui priskiriama ta turto vienetų tikroji vertė, kuri nustatyta remiantis identiško turto kotiruojamomis (nekoreguotomis) kainomis, aktyviose rinkose. Antram lygiui priskiriama ta turto vienetų tikroji vertė, kuri nustatyta remiantis kitais tiesiogiai arba netiesiogiai stebimais rodikliais. Trečiam lygiui priskiriama ta turto vienetų tikroji vertė, kuri nustatyta remiantis nestebimais rodikliais. Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte Grupė ir Bendrovė finansinių instrumentų , apskaitytų tikrąja verte neturi . AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 163 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) GRUPĖ 2023 m. gruodžio 31 d. Tūkst. Eur 1lygis 2lygis 3lygis Iš viso Ilgalaikės gautinos sumos - - 600 600 Prekybos ir kitos gautinos sumos - - 14,596 14,596 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 8,725 - - 8,725 Paskolos ir nuomos įsipareigojimai - - -20,185 -20,185 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos - - -13,171 -13,171 8,725 - -18,160 -9,435 2022 m. gruodžio 31 d. Tūkst. Eur 1lygis 2lygis 3lygis Iš viso Ilgalaikės gautinos sumos - - - - Prekybos ir kitos gautinos sumos - - 14,992 14,992 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 621 - - 621 Paskolos ir nuomos įsipareigojimai - - -20,601 -20,601 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos - - -14,336 -14,336 621 - -19,945 -19,324 BENDROVĖ 2023 m. gruodžio 31 d. Tūkst. Eur 1lygis 2lygis 3lygis Iš viso Ilgalaikės gautinos sumos - - 1,711 1,711 Prekybos ir kitos gautinos sumos - - 11,878 11,878 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 2,854 - - 2,854 Paskolos ir nuomos įsipareigojimai - - -5,085 -5,085 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos - - -13,701 -13,701 2,854 - -5,197 -2,343 2022 m. gruodžio 31 d. Tūkst. Eur 1lygis 2lygis 3lygis Iš viso Ilgalaikės gautinos sumos - - 897 897 Prekybos ir kitos gautinos sumos - - 23,399 23,399 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 325 - - 325 Paskolos ir nuomos įsipareigojimai - - -5,090 -5,090 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos - - -13,993 -13,993 325 - 5,213 5,538 AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 164 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 29 Finansinės priemonės ir rizikos valdymas (tęsinys) Kapitalo valdymas Valdymo organų politika numato palaikyti reikšmingą nuosavo kapitalo dalį, lyginant su skolintomis lėšomis, tam, kad būtų išlaikytas investuotojų, kreditorių ir rinkos pasitikėjimas, palaikoma veiklos plėtojimas ateityje taip pat kad atitiktų išorinius kapitalo reikalavimus. Kapitalą sudaro nuosavas kapitalas, priklausantis jo savininkams. Valdymo organai taip pat siekia palaikyti pusiausvyrą tarp didesnės grąžos, kuri galėtų būti pasiekiama esant didesniam skolintų lėšų lygiui, ir tarp saugumo, kurį suteikia didesnis nuosavo kapitalo lygis. Grupė ir Bendrovė valdo kapitalo struktūrą bei jį koreguoja, atsižvelgdama į ekonominių sąlygų pokyčius bei veiklos rizikos pobūdį. Siekiant palaikyti ar koreguoti kapitalo struktūrą, Grupė ir Bendrovė gali koreguoti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams ar išleisti naujas akcijas. Nebuvo pokyčių, susijusių su tikslais, principais ar procesais finansiniais metais, pasibaigusiais 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė yra įsipareigojusi išlaikyti nuosavą kapitalą iki 50 proc. nuo akcinio kapitalo, kaip to reikalauja Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymas. Grupė turi vykdyti kapitalo reikalavimus, kuriuos išoriškai nustatė bankai. Jie reikalauja, kad (nuosavas kapitalas – perkainojimo rezervas) / (turtas iš viso) rodiklis neturi būti mažesnis nei 30 proc. Vadovybė kontroliuoja, kad Grupei nustatyti reikalavimai būtų vykdomi. Daugiau informacijos pateikta 22 pastaboje. Energetikos kainų pokyčio rizika 2023 m. Grupė suvartojo šiek tiek daugiau elektros energijos nei 2022 m. Dėl išaugusių gamybos apimčių bei diegiamų technologijų, energija buvo panaudota efektyviau. 2023 m. suvartotos energijos kiekis, tenkantis 1 t. produkcijos pagaminti buvo mažesnis nei 2022 m. (2023 m. – 3.03 MWh/t, o 2022 m. – 3.12 MWh/t). 2022 m. pavasarį prasidėjęs energetikos kainų šuolis, kuris tęsėsi iki pat metų pabaigos, lėmė aukštą 2022 m. energetikos kainų lygį. 2023 m. buvo jaučiama gerokai sumažėjusi gamtinių dujų ir elektros energijos paklausa Europos Sąjungoje, kas buvo vienas iš svarbiausių faktorių žemesniam energetikos kainų lygmeniui. Elektros energijos suvartojimas 2023 m. buvo tame pačiame lygyje kaip 2008 m., o tuo tarpu atsinaujinančių elektros energijos šaltinių gamyba 2023 m. ES sparčiai didėjo. Padidėjo ir vietinė Lietuvos atsinaujinančios elektros energijos gamyba, kuri taip pat prisidėjo prie žemesnio elektros kainų lygmens Lietuvoje. Dujų suvartojimas ES 2023 m. krito net ~11%. 2023 m. Europos Sąjunga dėjo pastangas rusiškų dujų užkeitimui ir importo kelių diversifikavimui. Buvo pastatyti nauji SGD terminalai, kurie praplėtė importo galimybes, ko pasekoje, dujų saugyklų užpildymo lygis ES 2023 m. buvo rekordinis. 2024 m. ES pasitiko su vis dar didelėmis atsargomis, t.y. net 86% užpildytomis dujų saugyklomis, kas prognozuojama, jog lems stabilias 2024 m. šaltojo sezono kainas. Nors minėti veiksniai yra palankūs stabiliam, panašiam kainų lygmeniui ir ateinančiais 2024 metais, tačiau tiek ES, tiek ir Lietuva yra priklausomos nuo energetikos importo, tad dabartiniame geopolitiniame kontekste išlieka importo kelių pažeidimo grėsmė. Kainos biržose tapo jautrios įvykiams, tokiems kaip pasikėsinimai į SGDT, streikus, įvairius išpuolius ne tik ES, bet ir gerokai už jos ribų. AB VILKYŠKIŲ PIENINĖ Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. 165 Konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas Finansinių ataskaitų pastabos (tęsinys) 30 Karo Ukrainoje ir Izraelyje įtaka Grupės ir Bendrovės vadovybės nuomone, geopolitiniai pokyčiai 2023 m. neturėjo reikšmingos įtakos Grupės ir Bendrovės veiklai. 2022 metų vasario pabaigoje Rusijos Federacijai paskelbus apie karinę operaciją Rytų Ukrainoje Vilvi Group tvirta ir nedviprasmiška pozicija bei parama Ukrainai leido sustiprinti santykius su esamais partneriais Ukrainoje ir įgyti didesnį naujų prekybos partnerių pasitikėjimą. Karo pradžioje įšaldyti projektai su didžiausiais mažmenininkais dar 2022 m. ketvirtąjį ketvirtį buvo atnaujinti, o gaminių asortimentas išplėstas. Grupės pardavimai į Ukrainą 2022 metais siekė 477 tūkst. Eur, o 2023 metais išaugo 2,5 karto iki 1,169 tūkst. Eur. Produktų eksportas į Rusiją ir Baltarusiją nei 2022 m., nei 2023 m. nebuvo vykdomas. 2023 m. spalio mėn. prasidėjęs karas Izraelyje neturėjo reikšmingos įtakos Grupės pardavimams. Karo pradžioje parduodamos produkcijos kiekis sumažėjo nuo 200 tonų rugsėjo mėn. iki 72 tonų spalį ir 48 tonų gruodį, tačiau prekės buvo nukreiptos į kitas rinkas. Jokių kitų papildomų grėsmių Grupės ir Bendrovės veiklos tęstinumui vadovybė nenustatė. Vadovybė kiekvieną dieną stebi besikeičiančią situaciją ir, esant reikalui, priima sprendimus stabiliai Grupės ir Bendrovės veiklai užtikrinti. 31 Įvykiai po finansinės būklės ataskaitos datos VILVI GROUP planuoja investuoti apie 50 mln. Eur į naujus sūrių gamybinius pajėgumus Latvijoje, Bauskėje, grupei priklausančios įmonės SIA „Baltic Dairy Board“ teritorijoje. Projektą planuojama įgyvendinti iki 2027 metų. Projektas finansuojamas nuosavomis ir „Citadele” banko skolintomis lėšomis. 2024 m. kovo mėn. Latvijos vyriausybė per Latvijos valstybinę plėtros finansų instituciją nusprendė suteikti 8,52 mln. eurų paskolą projektui „Investicijos į naujos sūrių gamybos linijos sukūrimą, įskaitant įrangos įsigijimą“ įgyvendinti kartu su AS Citadele banka pagal paramos programą „Didelė paskola su kapitalo nuolaida“. AB „Vilkyškių pieninė“ - vienintelis SIA „Baltic Dairy Board“ akcininkas padidino SIA „Baltic Dairy Board“ įstatinį kapitalą. VILVI GROUP dukterinės įmonės SIA „Baltic Dairy Board“ 2024 m. kovo 26 d. įstatinis kapitalas padidintas 10,070,000 eurų piniginiu įrašu, akcijos nominali vertė 1 euras. Padidinto įstatinio kapitalo dydis – 10,847,778 Eur. UAB „PricewaterhouseCoopers“, J. Jasinskio g. 16B, LT-03163 Vilnius, Lietuva +370 (5) 239 2300, lt_vilnius@pwc.com, www.pwc.lt Įmonės kodas 111473315, įregistruota LR juridinių asmenų registre Nepriklausomo auditoriaus išvada AB „VILKYŠKIŲ PIENINĖ“ akcininkams Išvada dėl konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų audito Mūsų nuomonė Mūsų nuomone, konsoliduotosios ir atskirosios finansinės ataskaitos parodo tikrą ir teisingą AB „VILKYŠKIŲ PIENINĖ“ (toliau – Bendrovė) ir jos patronuojamųjų įmonių (toliau visos kartu – Grupė) 2023 m. gruodžio 31 d. konsoliduotosios bei atskirosios finansinės būklės ir tuomet pasibaigusių metų Grupės ir Bendrovės konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių veiklos rezultatų bei konsoliduotųjų bei atskirųjų pinigų srautų vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje. Mūsų nuomonė atitinka 2024 m. balandžio 5 d. papildomą ataskaitą Audito komitetui. Mūsų audito apimtis Grupės ir Bendrovės konsoliduotąsias ir atskirąsias finansines ataskaitas sudaro: ● 2023 m. gruodžio 31 d. konsoliduotoji ir atskiroji finansinės būklės ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotosios ir atskirosios pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir atskiroji nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir atskiroji pinigų srautų ataskaitos; ir ● konsoliduotųjų bei atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas, apimantis reikšmingą apskaitos politikos informaciją ir kitą aiškinamąją informaciją. Pagrindas nuomonei pareikšti Auditą atlikome pagal Tarptautinius audito standartus (TAS). Mūsų atsakomybė pagal TAS toliau aprašyta mūsų išvados pastraipoje „Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą“. Manome, kad gauti audito įrodymai suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei. Nepriklausomumas Esame nepriklausomi nuo Grupės ir Bendrovės vadovaujantis Tarptautinių apskaitos specialistų etikos standartų valdybos (TASESV) parengtu Tarptautiniu apskaitos profesionalų etikos kodeksu (įskaitant Tarptautinius nepriklausomumo reikalavimus) (toliau – TASESV kodeksas) ir Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymu, kurie taikytini atliekant konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų auditą Lietuvos Respublikoje. Taip pat laikomės kitų TASESV kodekse bei Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatyme numatytų etikos reikalavimų. Remdamiesi savo žiniomis ir įsitikinimu, pareiškiame, kad ne audito paslaugos, kurias suteikėme Grupei ir Bendrovei, atitinka Lietuvos Respublikoje taikomus įstatymus ir kitus teisės aktus. Taip pat pareiškiame, kad nesuteikėme ne audito paslaugų, kurios yra draudžiamos pagal Reglamento (ES) Nr. 537/2014 5 straipsnio 1 dalį, atsižvelgiant į Reglamento (ES) Nr. 537/2014 išimtis, patvirtintas Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatyme. Ne audito paslaugos, kurias laikotarpiu nuo 2023 m. sausio 1 d. iki 2023 m. gruodžio 31 d. suteikėme Grupei ir Bendrovei, atskleistos finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto 8 pastaboje. Mūsų audito metodika Apžvalga ● Bendras reikšmingumo lygis Grupei ir Bendrovei atitinkamai yra 1 480 tūkst. Eur ir 1 480 tūkst. Eur. ● Atlikome auditą trijose Grupės įmonėse, kurios veikia Lietuvoje. ● Mūsų auditas apėmė 97% Grupės pajamų ir 99% Grupės viso turto. ● Prestižo vertės sumažėjimas (Grupė) ● Atsargų nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės (Grupė ir Bendrovė) Planuodami auditą nustatėme reikšmingumo lygį ir įvertinome reikšmingo iškraipymo konsoliduotosiose ir atskirosiose finansinėse ataskaitose (toliau – finansinės ataskaitos) rizikas. Būtent, atsižvelgėme į tas sritis, kuriose vadovybė priėmė subjektyvius sprendimus: pavyzdžiui, sprendimus dėl reikšmingų apskaitinių įvertinimų, kuriems nustatyti buvo remtasi prielaidomis ir atsižvelgta į būsimus įvykius, kurie savo prigimtimi yra neapibrėžti. Kaip ir visų kitų mūsų auditų metu, įvertinome vadovybės vidaus kontrolės procedūrų nesilaikymo riziką, taip pat, be kitų dalykų, įvertinome, ar buvo tam tikrą tendencingumą patvirtinančių įrodymų, kurie liudytų apie reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės riziką. Reikšmingumo lygis Mūsų audito apimčiai įtakos turėjo mūsų taikomas reikšmingumo lygis. Audito paskirtis – gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų. Iškraipymai gali atsirasti dėl apgaulės ar klaidos. Iškraipymai yra laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad kiekvienas atskirai ar visi kartu jie turės įtakos finansinių ataskaitų naudotojų priimamiems ekonominiams sprendimams remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis. Remdamiesi savo profesiniu sprendimu nustatėme tam tikras kiekybines ribas reikšmingumo lygiui, įskaitant bendrą Grupės ir Bendrovės reikšmingumo lygį finansinėms ataskaitoms kaip visumai, kuris pateiktas lentelėje toliau. Šios kiekybinės ribos kartu su kokybiniais aspektais padėjo mums apibrėžti audito apimtį bei audito procedūrų pobūdį, atlikimo laiką ir aprėptį, taip pat įvertinti kiekvieno atskirai ir visų kartu iškraipymų, jei tokių buvo, poveikį finansinėms ataskaitoms kaip visumai. Bendras reikšmingumo lygis Grupei 1 480 tūkst. Eur (2022 m. – 1 750 tūkst. Eur). Bendras reikšmingumo lygis Bendrovei 1 480 tūkst. Eur (2022 m. – 1 750 tūkst. Eur) Reikšmingu mo lygis Grupės audito apimtis Pagrindiniai audito dalykai Kaip mes jį nustatėme 0,70% Grupės ir 0,60% Bendrovės visų pajamų Taikyto reikšmingumo lygio išaiškinimas Reikšmingus Grupės ir Bendrovės pelno svyravimus lemia pasaulinėse pieno rinkose vyraujančios tendencijos. Todėl kaip pagrindinį kriterijų reikšmingumo lygiui nustatyti pasirinkome pajamas, nes, mūsų nuomone, šis kriterijus kiekvienais metais suteikia suinteresuotiems asmenims nuoseklią informaciją, atspindinčią Grupės ir Bendrovės veiklos plėtrą. Pajamos ir užimama rinkos dalis taip pat laikomi svarbiais veiklos rodikliais. Pasirinkome 0,70% ir 0,60 % reikšmingumo rodiklius, kurie yra priimtinose šio kriterijaus kiekybinio reikšmingumo lygio ribose. Sutarėme su Audito komitetu, kad informuosime jį apie audito metu nustatytus iškraipymus, viršijančius 74 tūkst. Eur sumas Grupei ir Bendrovei, taip pat apie iškraipymus, nesiekiančius šių sumų, apie kuriuos, mūsų nuomone, būtina informuoti dėl kokybinių priežasčių. Pagrindiniai audito dalykai Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie mūsų profesiniu sprendimu buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą. Šiuos dalykus nagrinėjome atlikdami finansinių ataskaitų kaip visumos auditą ir formuluodami apie jas savo nuomonę, todėl apie šiuos dalykus mes nepareiškiame jokios atskiros savo nuomonės. Pagrindinis audito dalykas Kaip audito metu nagrinėjome pagrindinį audito dalyką Prestižo vertės sumažėjimo testavimas (Grupė) Žr. finansinių ataskaitų apskaitos principų dalį apie vertės sumažėjimo testavimą 114 psl., įvertinimų ir prielaidų dalį 120 psl. ir 15 pastabą „Nematerialusis turtas“ Pagrindinį dėmesį šiai sričiai skyrėme dėl prestižo likučio reikšmingumo (Grupės prestižo likučio vertė 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 4 166 tūkst. Eur) ir dėl to, kad vertindama vertės sumažėjimą vadovybė turi priimti reikšmingus sprendimus dėl būsimų veiklos rezultatų ir diskonto normų, taikomų rengiant pinigų srautų prognozes. Pagal 36 TAS „Turto vertės sumažėjimas“ reikalavimus, prestižo vertės sumažėjimo testavimas turi būti atliekamas ne rečiau kaip kartą per metus. Tam, kad nustatytų atsiperkamąją vertę, kuri yra didesnioji iš šių dviejų: turto naudojimo vertė arba tikroji vertė, atėmus pardavimo išlaidas, vadovybei bei vadovybės ekspertams reikia priimti sprendimus, susijusius su atitinkamų pinigus kuriančių vienetų Pagrindinį dėmesį skyrėme prestižui, kuris priskirtas UAB „Kelmės pienas“ pinigus kuriančiam vienetui, susijusiam su šviežiais pieno produktais, sudarančiam 93 proc. Grupės viso prestižo likučio. Mes įvertinome Grupės apskaitos principų, taikomų prestižo vertės sumažėjimo testavimui, atitiktį TFAS reikalavimams. Mūsų audito procedūros apėmė vadovybės sprendimų dėl vertės sumažėjimo modelio tinkamumo ir taikytų prielaidų pagrįstumo patikrinimą: - Įvertinome pinigų srautų prognozės patikimumą, patikrindami faktinius praėjusių laikotarpių veiklos rezultatus ir palygindami juos su ankstesnėmis prognozėmis bei peržiūrėdami vidinius dokumentus, tokius kaip 2024–2028 m. biudžeto prognozės; - Palyginome su rinka susijusias prielaidas, tokias kaip diskonto norma ir ilgalaikio augimo nustatytu ir įvertinimu. Atsiperkamosios vertės nustatomos remiantis vadovybės nuomone apie vidines ir rinkos sąlygas, tokias kaip būsimos kainos ir apimties augimo tempas, būsimų veiklos išlaidų datos ir tinkamiausios diskonto ir ilgalaikio augimo normos. 2023 m. gruodžio 31 d., remiantis tai dienai atliktu vertės sumažėjimo testu, UAB „Kelmės pienas“ pinigus kuriančio vieneto, susijusiam su šviežiais pieno produktais, tolesnis vertės sumažėjimas nebuvo nustatytas, nes atsiperkamoji vertė buvo didesnė už apskaitinę vertę. rodiklis, su išoriniais duomenimis. Jei buvo būtina, pasitelkėme mūsų vertinimo ekspertus; - Patikrinome modelio matematinį tikslumą ir įvertinome vertės sumažėjimo testo jautrumą pagrindiniams naudojamiems duomenims. Nustatėme, kad prielaidos, kurias vadovybė taikė apskaičiuodama būsimuosius pinigų srautus, yra priimtinose mūsų numatytų rezultatų intervalo ribose. Be to, peržiūrėjome finansinėse ataskaitose atskleistą informaciją, susijusią su vertės sumažėjimo testais. Atsargų nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės (Grupė ir Bendrovė) Žr. finansinių ataskaitų apskaitos principų dalį apie atsargas 110 psl., įvertinimų ir prielaidų dalį 120 psl. ir 18 pastabą „Atsargos“ Pagrindinį dėmesį skyrėme šiai sričiai dėl atsargų likučio dydžio (2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės atsargos sudarė atitinkamai 17 627 tūkst. Eur ir 8 988 tūkst. Eur) ir dėl to, kad vertindama atsargų grynąją galimo realizavimo vertę, vadovybė turi priimti sprendimus dėl būsimų nuolaidų ir prekių pardavimo už kainą, kuri yra žemesnė už jų savikainą. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės atsargų (pagamintos produkcijos) nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės sudarė atitinkamai 1 192 tūkst. Eur ir 591 tūkst. Eur. Mes įvertinome Grupės ir Bendrovės apskaitos principų ir metodologijos, taikomus atsargų nukainojimui iki grynosios galimo realizavimo vertės, atitiktį TFAS reikalavimams. Mes išanalizavome, atrinktos imties testais, pagamintos produkcijos, kuri po balanso dienos buvo parduota, pardavimo kainas ir palyginome rezultatus su duomenimis, kurie buvo naudojami vadovybės atliktuose atsargų nukainojimo skaičiavimuose. Mes išanalizavome atsargų, išskyrus pagamintą produkciją, senėjimą pagal periodus, kad nustatytume lėtai judančias ar pasenusias atsargas. Mes taip pat patikrinome atsargų senėjimo ataskaitos patikimumą ir palyginome mūsų įvertintą atsargų nukainojimą su vadovybės atliktais skaičiavimais. Nustatėme, kad prielaidos, kurias vadovybė taikė apskaičiuodama atsargų nukainojimą iki grynosios galimo realizavimo vertės, yra priimtinose mūsų numatytų rezultatų intervalo ribose. Kaip pritaikėme Grupės audito apimtį Audito apimtį pritaikėme taip, kad mūsų atlikti darbai būtų pakankami, kad galėtume pareikšti savo nuomonę apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas kaip visumą, atsižvelgiant į Grupės struktūrą, apskaitos procesus ir kontroles, taip pat į verslo sektorių, kuriame Grupė vykdo savo veiklą. Grupę sudaro patronuojanti įmonė ir 5 dukterinės įmonės, iš kurių keturios veikia Lietuvoje ir viena – Latvijoje. Remdamiesi mūsų rizikos ir reikšmingumo lygio įvertinimu, nustatėme, kurių įmonių auditas turi būti atliktas, atsižvelgdami į kiekvienos įmonės reikšmingumą Grupei kaip visumai ir į kiekvieną reikšmingą konsoliduotų finansinių ataskaitų straipsnį. Atlikome patronuojančiosios įmonės AB „VILKYŠKIŲ PIENINĖ“ ir jos patronuojamųjų įmonių AB „Kelmės pieninė“ ir AB „Modest“ pilnos apimties auditą. UAB ,,Kelmės pienas“ ir SIA ,,Baltic Dairy Board“ atžvilgiu atlikome atrinktų likučių ir sandorių, kurie mūsų vertinimu buvo reikšmingi Grupės audito požiūriu, auditą. Likęs Grupės komponentas nereikšmingas. Mūsų auditas apėmė 97% Grupės pajamų ir 99% Grupės viso turto. Išvada apie kitą informaciją, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą Už kitą informaciją yra atsakinga vadovybė. Kita informacija apima konsoliduotąjį metinį pranešimą įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą, atlygio ataskaitą ir socialinės atsakomybės ataskaitą (tačiau neapima finansinių ataskaitų ir mūsų auditoriaus išvados apie šias ataskaitas). Mūsų nuomonė apie finansines ataskaitas neapima kitos informacijos, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą. Mums atliekant finansinių ataskaitų auditą mūsų atsakomybė – perskaityti pirmiau minėtą kitą informaciją ir įvertinti, ar yra reikšmingas nesuderinamumas tarp kitos informacijos ir finansinių ataskaitų ar per auditą mūsų įgytų žinių ir ar kitaip nepaaiškėja, kad šioje kitoje informacijoje yra reikšmingų iškraipymų. Konsoliduotojo metinio pranešimo, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą, atžvilgiu mes įvertinome, ar konsoliduotajame metiniame pranešime, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą, pateikta Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotosios atskaitomybės įstatyme bei Lietuvos Respublikos įmonių atskaitomybės įstatyme numatyta informacija. Remiantis audito metu atliktu darbu, mūsų nuomone: ● finansinių metų, už kuriuos parengtos finansinės ataskaitos, konsoliduotajame metiniame pranešime, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą, pateikta informacija atitinka duomenis, pateiktus finansinėse ataskaitose; ir ● konsoliduotasis metinis pranešimas, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą, yra parengtas laikantis Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotosios atskaitomybės įstatymo bei Lietuvos Respublikos įmonių atskaitomybės įstatymo reikalavimų. Grupė parengė socialinės atsakomybės ataskaitą, kuri pateikta atskirai. Be to, privalome informuoti, ar, atsižvelgiant į audito metu gautą informaciją ir įgytą supratimą apie Grupę ir Bendrovę bei jų aplinką, nustatėme reikšmingų iškraipymų konsoliduotajame metiniame pranešime, kurį gavome iki šios auditoriaus išvados išleidimo dienos. Šiuo atžvilgiu nėra nieko, apie ką turėtume informuoti. Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitas Vadovybė yra atsakinga už finansinių ataskaitų, kurios pateikia tikrą ir teisingą vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje, parengimą bei už tokią vidaus kontrolės sistemą, kuri, vadovybės nuomone, yra būtina finansinių ataskaitų parengimui be reikšmingų iškraipymų, galinčių atsirasti dėl apgaulės ar klaidos. Rengdama finansines ataskaitas vadovybė privalo įvertinti Grupės ir Bendrovės gebėjimą toliau tęsti veiklą ir atitinkamai atskleisti dalykus, susijusius su veiklos tęstinumu ir veiklos tęstinumo apskaitos principo taikymu, išskyrus tuos atvejus, kai vadovybė ketina likviduoti Grupę ir Bendrovę ar nutraukti jų veiklą arba yra priversta tai padaryti, neturėdama jokios kitos realios alternatyvos. Už valdymą atsakingi asmenys privalo prižiūrėti Grupės ir Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo procesą. Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą Mūsų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinės ataskaitos kaip visuma nėra reikšmingai iškraipytos dėl apgaulės ar klaidos, ir parengti auditoriaus išvadą, kurioje pateikiama mūsų nuomonė. Pakankamas užtikrinimas – tai aukšto lygio užtikrinimas, tačiau jis nėra garantija, kad auditas, atliktas pagal TAS, visada atskleis reikšmingą iškraipymą, jei toks yra. Iškraipymai, galintys atsirasti dėl apgaulės ar klaidos, laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad kiekvienas atskirai ar visi kartu jie gali turėti įtakos finansinių ataskaitų naudotojų ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis. Atlikdami auditą pagal TAS, viso audito metu priimame profesinius sprendimus ir vadovaujamės profesinio skepticizmo principu. Taip pat: ● nustatome ir įvertiname finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės ar klaidos rizikas, suplanuojame ir atliekame procedūras kaip atsaką į tokias rizikas ir surenkame audito įrodymus, kurie suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei. Reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės neaptikimo rizika yra didesnė nei reikšmingo iškraipymo dėl klaidos neaptikimo rizika, nes apgaule gali būti sukčiavimas, klastojimas, tyčinis praleidimas, klaidingas aiškinimas arba vidaus kontrolių nepaisymas; ● išsiaiškiname su auditu susijusią vidaus kontrolę, kad galėtume parengti esant konkrečioms aplinkybėms tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad galėtume pareikšti nuomonę apie Grupės ir Bendrovės vidaus kontrolės efektyvumą; ● įvertiname taikomų apskaitos principų tinkamumą bei vadovybės naudojamų apskaitinių įvertinimų ir susijusių atskleidimų pagrįstumą; ● padarome išvadą dėl vadovybės taikomo veiklos tęstinumo apskaitos principo tinkamumo ir dėl to, ar, remiantis surinktais audito įrodymais, egzistuoja reikšmingas neapibrėžtumas, susijęs su įvykiais ar sąlygomis, dėl kurių gali kilti reikšmingų abejonių dėl Grupės ir Bendrovės gebėjimo tęsti veiklą. Jeigu padarome išvadą, kad toks reikšmingas neapibrėžtumas egzistuoja, auditoriaus išvadoje privalome atkreipti dėmesį į susijusius atskleidimus finansinėse ataskaitose arba, jei tokių atskleidimų nepakanka, privalome modifikuoti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, surinktais iki auditoriaus išvados išleidimo dienos. Tačiau būsimi įvykiai ar sąlygos gali lemti, kad Grupė ir Bendrovė negalės toliau tęsti savo veiklos; ● įvertiname bendrą finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant atskleidimus, ir tai, ar finansinėse ataskaitose pagrindžiantys sandoriai bei įvykiai pateikti taip, kad atitiktų teisingo pateikimo koncepciją; ● surenkame pakankamų ir tinkamų audito įrodymų apie įmonių finansinę informaciją ar jų vykdomą veiklą Grupėje, kad galėtume pareikšti nuomonę apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas. Atsakome už vadovavimą Grupės auditui, jo priežiūrą ir atlikimą. Tik mes atsakome už pareikštą audito nuomonę. Mes, be kitų dalykų, informuojame už valdymą atsakingus asmenis apie planuojamą audito apimtį, audito atlikimo laiką ir reikšmingus pastebėjimus audito metu, įskaitant visus svarbius vidaus kontrolės trūkumus, kuriuos nustatome audito metu. Be to, už valdymą atsakingiems asmenims patvirtiname, kad laikėmės visų svarbių etikos reikalavimų dėl nepriklausomumo, taip pat informavome juos apie visus ryšius ir kitus dalykus, kurie galėtų būti pagrįstai vertinami kaip turintys įtakos mūsų nepriklausomumui ir, jei reikia, apie veiksmus, kurių ėmėmės siekdami pašalinti grėsmes, ir taikytas apsaugos priemones. Iš visų dalykų, apie kuriuos informavome už valdymą atsakingus asmenis, išskyrėme tuos, kurie buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą ir kurie dėl to laikomi pagrindiniais audito dalykais. Šiuos dalykus aprašome savo auditoriaus išvadoje, nebent pagal įstatymą ar kitą teisės aktą būtų draudžiama juos viešai atskleisti arba, labai retomis aplinkybėmis, nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateikiamas mūsų išvadoje dėl to, kad galime pagrįstai tikėtis, jog neigiamos tokio atskleidimo pasekmės nusvers visuomenės gaunamą naudą. Išvada dėl kitų teisinių ir priežiūros reikalavimų Išvada dėl konsoliduotųjų finansinių ataskaitų formato atitikties Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimams Vadovaujantis mūsų audito sutarties pakeitimu, Bendrovės vadovybė pasamdė mus atlikti pakankamo užtikrinimo užduotį, siekiant patvirtinti, kad Grupės konsoliduotosios finansinės ataskaitos, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą, už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus atitinka nustatytus Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimus (toliau –Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas). Dalyko ir taikomų kriterijų aprašymas Bendrovės vadovybė taikė Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieną elektroninio ataskaitų teikimo formatą, siekdama vykdyti 2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109 / EB papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas (toliau – ESEF reglamentas), 3 ir 4 str. reikalavimus. Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienam elektroninio ataskaitų teikimo formatui nustatyti reikalavimai yra numatyti ESEF reglamente. Remiantis pirmiau sakinyje minėtais reikalavimais yra taikomas Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas ir, mūsų nuomone, jie yra tinkami kriterijai pakankamo užtikrinimo išvadai pateikti. Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė Bendrovės vadovybė yra atsakinga už Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymą laikantis ESEF reglamento reikalavimų. Ši atsakomybė apima tinkamo ženklinimo iXBRL kalba pasirinkimą ir taikymą naudojant ESEF taksonomiją bei parengimą, įgyvendinimą ir palaikymą tokių vidaus kontrolės procedūrų, kurios svarbios Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato parengimui be reikšmingų ESEF reglamento neatitikimų. Už valdymą atsakingi asmenys yra atsakingi už finansinės atskaitomybės priežiūros procesą, kuris taip pat turi būti suprantamas, kaip finansinių ataskaitų parengimas pagal formatą, pritaikytą vadovaujantis ESEF reglamentu. Mūsų atsakomybė Mūsų atsakomybė buvo pateikti pakankamo užtikrinimo išvadą, ar Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF reglamentą. Užduotį atlikome vadovaudamiesi 3000-uoju Tarptautiniu užtikrinimo užduočių standartu (persvarstytu) „Užtikrinimo užduotys, išskyrus istorinės finansinės informacijos auditus ir peržvalgas“ (toliau – 3000- asis TUUS (P). Šis standartas reikalauja, kad laikytumėmės etikos reikalavimų, suplanuotume ir atliktume procedūras, kurių pagalba gautume pakankamą užtikrinimą, ar Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka nustatytus reikalavimus. Pakankamas užtikrinimas suteikia aukštą užtikrinimo lygį, tačiau negarantuoja, kad pagal 3000-ąjį TUUS (P) atliktos paslaugos visais atvejais leis nustatyti esamą reikšmingą iškraipymą (reikšmingą neatitikimą reikalavimams). Atliktų darbų santrauka Mūsų suplanuotų ir atliktų procedūrų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą, kad Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais parengtas laikantis nustatytų reikalavimų ir kad toks parengimas buvo be reikšmingų klaidų ar reikšmingos informacijos nepateikimo. Mūsų atliktos procedūros apėmė: • supratimą apie vidaus kontrolės sistemą ir procesus, kurie svarbūs Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymui, įskaitant XHTML formato parengimą bei konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimą; • patikrinimą, ar XHTML formatas buvo taikytas tinkamai; • įvertinimą, ar Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimas naudojant iXBRL ženklinimo kalbą yra pilnas, atsižvelgiant į vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymo reikalavimus, aprašytus ESEF reglamente; • įvertinimą, ar Grupė tinkamai naudoja XBRL ženklinimą, pasirinktą iš ESEF taksonomijos, ir ar tinkamai sukuria plėtinių ženklinimą, kai ESEF taksonomijoje nėra identifikuojamas tinkamas elementas; ir • įvertinimą, ar plėtinių elementai yra tinkamai susieti su ESEF taksonomija. Manome, kad mūsų gauti įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų išvadai pareikšti. Išvada Mūsų nuomone, Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF reglamentą. Išvada dėl Bendrovės finansinių ataskaitų formato atitikties Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimams Bendrovės vadovybė Bendrovės finansinėms ataskaitoms pritaikė vieną elektroninio ataskaitų teikimo formatą, siekdama vykdyti 2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109 / EB papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas (toliau – ESEF reglamentas), 3 str. reikalavimus. Pagal šiuos reikalavimus, Bendrovės finansinės ataskaitos turi būti pateiktos XHTML formatu. Patvirtiname, kad finansinių ataskaitų Europos vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus šiuo atžvilgiu atitinka ESEF reglamentą. Paskyrimas Grupės ir Bendrovės auditoriais pirmą kartą buvome paskirti 2017 m. balandžio 28 d. Mūsų paskyrimas buvo pratęsiamas remiantis akcininko nutarimu ir viso nenutrūkstamo užduoties vykdymo laikotarpis apima 7 metus. Mūsų paskyrimas dėl 2023 m gruodžio 31 d. buvo patvirtintas 2023 m. balandžio 28 d. akcininko sprendimu. Audito, kurį atlikus išleidžiama ši nepriklausomo auditoriaus išvada, pagrindinė užduoties partnerė yra Rasa Selevičienė. UAB „PricewaterhouseCoopers“ vardu /pasirašyta elektroniniu parašu/ Rasa Selevičienė Audito skyriaus direktorė Auditoriaus pažymėjimo Nr.000504 Vilnius, Lietuvos Respublika 2024 m. balandžio 5 d. Elektroniniu auditoriaus parašu pasirašoma tik Nepriklausomo auditoriaus išvada