Annual Report • May 28, 2021
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZA DRUŠTVO I GRUPU LUKA PLOČE
ZA 2020. GODINU
| Izvješće poslovodstva Društva i Grupe Luka Ploče d.d. za 2020. godinu | 3-18 |
|---|---|
| Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja | 19-23 |
| Izjava o odgovornosti Uprave | 24 |
| Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Luka Ploče d.d. | 25-29 |
| Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 30 |
| Izvještaj o financijskom položaju | 31 |
| Izvještaj o promjenama glavnice | 32-33 |
| Izvještaj o novčanom toku | 34 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 35-85 |
LUKA PLOČE d.d. Trg kralja Tomislava 21 20 340 Ploče OIB: 51228874907
ZA 2020. GODINU
Ploče, svibanj 2021. godine
Društvo je identificiralo značajan utjecaj COVID-19 na pad fizičkog prometa (25%) i likvidnosti. Unatoč padu, Društvo i dalje ima zadovoljavajuću razinu likvidnih sredstava koja je dovoljna za izvršavanje svih dospjelih obaveza.
Proces zbrinjavanja radnika bit će okončan tijekom prvog i drugog kvartala 2021. godine. Ukupni iznos rezerviranja za otpremnine je 3,5 milijuna kuna u 2020. godini. Tijekom 2020. godine trošak isplaćenih otpremnina iznosio je 7 milijuna kuna.
| OSTVARENO 2020. 'm kuna |
OSTVARENO 2019. 'm kuna |
INDEKS | |
|---|---|---|---|
| EBITDA | 8,40 | 16,96 | (0,50) |
| EBITDA marža | 3,93% | 10,95% | (0,64) |
| EBIT | ‐5,26 | 5,47 | (1,96) |
| EBIT marža | ‐2,46% | 3,53% | (1,70) |
| Neto dobitak/gubitak | ‐9,82 | 0,52 | (19,81) |
Nastavno se prikazuju ključni financijski pokazatelji poslovanja Društva u odnosu na prethodnu godinu.
| Ključni financijski pokazatelji |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| OSTVARENO 2020. |
OSTVARENO 2019. |
INDEKS | |||
| Pokazatelji likvidnosti |
|||||
| Radni kapital (tHRK) | 147.237 | 192.791 | (0,24) | ||
| Tekuća likvidnost | 6,11 | 7,18 | (0,15) | ||
| Obrtaj radnog kapitala | 1,45 | 0,80 | 0,81 | ||
| Dani radnog kapitala | 251,47 | 455,73 | (0,45) | ||
| Dani u razdoblju | 365 | 365 | ‐ | ||
| Pokazatelji zaduženosti |
|||||
| Kratkoročne obveze / kapital | 0,07 | 0,08 | (0,05) | ||
| Dugoročne obveze / kapital | 0,34 | 0,35 | (0,04) | ||
| Obveze po kreditima / kapital | 0,26 | 0,37 | (0,29) | ||
| Ukupne obveze / kapital | 0,41 | 0,43 | (0,04) | ||
| Ukupne obveze / imovina | 0,29 | 0,30 | (0,03) |
| Ključni financijski pokazatelji |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OSTVARENO OSTVARENO INDEKS 2020. 2019. |
|||||||
| Pokazatelji profitabilnosti |
|||||||
| EBITDA marža | 3,93% | 10,95% | (0,64) | ||||
| EBIT marža | -2,46% | 3,53% | (1,70) | ||||
| Net marža | -4,59% | 0,34% | (14,64) | ||||
| Pokazatelji produktivnosti |
|||||||
| Broj zaposlenih | 432 | 483 | (0,11) | ||||
| Prihodi po zaposlenome | 494.694 | 320.783 | 0,54 |
Prihodi od prodaje lučkih usluga iznose 109.648 tisuća kuna, što je manje za 12,52% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine (2019.: 125.334 tisuće kuna), dok prihod od prodaje roba iznosi 102.860 tisuće kuna (promet: 110.573 tona) te je 253,78% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine (2019.: 29.074 tisuća kuna).
Najznačajnije povećanje troškova se odnosi na trošak prodane robe (261,30%) te trošak otpremnina po otkazu ugovora o radu (7,3 milijuna kuna) u materijalnim troškovima.
Uprava društva Luka Ploče d.d. je temeljem provedene analize i savjetovanja sa socijalnim partnerima, donijela Odluku o utvrđivanju kolektivnog viška radnika u 4. kvartalu 2020. godine.
Značajno smanjen obujam poslovanja uslijed gospodarskih i lokacijskih uvjeta (gašenje partnera iz BiH) te izvanredne situacije uzrokovane pandemijom Covid-19, iziskuje smanjenje troškova poslovanja i provođenje organizacijskih promjena radi usklađivanja broja radnika sa strukturom i veličinom poslovne aktivnosti društva. Organizaciju društva i broj radnika potrebno je prilagoditi novim uvjetima, stoga je poslodavac bio prisiljen pristupiti racionalizaciji troškova i smanjenju broja izvršitelja kako bi stvorio uvjete za financijsku likvidnost daljnjeg poslovanja Društva. Ovim utvrđivanjem kolektivnog viška radnika postiže se značajno smanjenje godišnjeg troška rada Društva, a potpuni učinak na novčane tokove i profitabilnost Društva biti će u vidljiv u 2021. godini. Trošak plaća u 2020. godini je pao za 4% u odnosu na prethodnu godinu.
Proces zbrinjavanja radnika bit će okončan tijekom prvog i drugog kvartala 2021. godine. Poslodavac je odlučio primijeniti stimulativni način obračuna otpremnina i obveza prema zaposlenicima, a ukupni iznos rezerviranja za otpremnine je 3,5 milijuna kuna u 2020. godini. Tijekom 2020. godine trošak isplaćenih otpremnina iznosio je 7,3 milijuna kuna.
Na dan 31.12.2020. godine, Društvo ima 432 zaposlenih radnika, odnosno 51 radnik manje nego na dan 31.12.2019. (10,56% manje).
| 2020. | 2019. | Indeks | |
|---|---|---|---|
| Generalni tereti | 369.739 | 499.808 | (26%) |
| Rasuti tereti | 1.513.452 | 2.297.480 | (34%) |
| Tekući tereti | 784.790 | 762.040 | 3% |
| 2.667.981 | 3.559.328 | (25%) |
Premda je utjecaj COVID-19 uzrokovao značajan pad prometa, ipak se bilježi porast prometa naspram 2019. godine kod energetskog koksa, starog željeza, koksa i cementa.
Premda je utjecaj COVID-19 uzrokovao značajan pad prometa, ipak se bilježi porast prometa naspram 2019. godine kod bukove građe, sode i jednokratnog prekrcaja vjetroturbina.
| OSTVARENO 2020. 'm kuna |
OSTVARENO 2019. 'm kuna |
INDEKS | |
|---|---|---|---|
| EBITDA | 9,67 | 20,17 | (0,52) |
| EBITDA marža | 4,24% | 11,88% | (0,64) |
| EBIT | -4,68 | 8,12 | (1,58) |
| EBIT marža | -2,05% | 4,78% | (1,43) |
| Neto dobitak / (gubitak) | -9,39 | 2,69 | (4,49) |
Normalizirana EBITDA kako ju promatra Uprava Grupe iznosi 23,8 milijuna kuna (marža 10,4%). Ista je korigirana za jednokratne efekte otpremnina (10,5 milijuna kuna), vrijednosno umanjenje imovine i zaliha (1 milijun kuna) te rezervacija po sudskim sporovima (1,5 milijuna kuna). Iz normalizirane EBITDA-e je dodatno isključen efekt vrijednosnog usklađenja potraživanja po MSFI-u 9 (1,1 milijun kuna). Normaliziran EBIT iznosi 9,4 milijuna kuna, te efekt normalizirane neto dobiti iznosi 4,7 milijuna kuna.
Nastavno se prikazuju ključni financijski pokazatelji poslovanja Grupe u odnosu na prethodnu godinu.
| Pokazatelji | |||
|---|---|---|---|
| OSTVARENO | OSTVARENO | INDEKS | |
| 2020. | 2019. | ||
| Pokazatelji likvidnosti | |||
| Radni kapital (tHRK) | 153.252 | 199.904 | (0,23) |
| Tekuća likvidnost | 5,92 | 7,13 | (0,18) |
| Obrtaj radnog kapitala | 1,49 | 0,85 | 0,84 |
| Dani radnog kapitala | 245,38 | 429,75 | (0,46) |
| Dani u razdoblju | 365 | 365 | - |
| Pokazatelji zaduženosti | |||
| Kratkoročne obveze / kapital | 0,08 | 0,08 | (0,02) |
| Dugoročne obveze / kapital | 0,34 | 0,35 | (0,04) |
| Obveze po kreditima / kapital | 0,27 | 0,37 | (0,28) |
| Ukupne obveze / kapital | 0,41 | 0,43 | (0,04) |
| Ukupne obveze / imovina | 0,29 | 0,30 | (0,03) |
| Pokazatelji profitabilnosti | |||
| EBITDA marža | 4,24% | 11,88% | (0,64) |
| EBIT marža | -2,05% | 4,78% | (1,43) |
| Net marža | -4,12% | 1,59% | (3,59) |
| Pokazatelji produktivnosti | |||
| Broj zaposlenih | 501 | 556 | (0,10) |
| Prihodi po zaposlenome | 455.004 | 305.365 | 0,49 |
| 2020. | 2019. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dioničari | Broj dionica |
Vlasništvo (%) |
Broj dionica | Vlasništvo (%) |
||
| Energia naturalis d.o.o. | 159.137 | 37,62 | 152.935 | 36,16 | ||
| Mali dioničari | 97.444 | 23,04 | 102.562 | 24,25 | ||
| Obvezni mirovinski fondovi | 102.361 | 24,20 | 102.361 | 24,20 | ||
| Dobrovoljni mirovinski | 32.416 | 7,66 | 32.416 | 7,66 | ||
| fondovi | ||||||
| Financijske institucije | 29.890 | 7,07 | 30.974 | 7,32 | ||
| Vlastite dionice (#) | 1.719 | 0,41 | 1.719 | 0,41 | ||
| Ukupno | 422.967 | 100,00 | 422.967 | 100,00 |
Pregled ključnih dioničara i vlasničke strukture Društva na dan 31.12.2020. godine:
(#) Društvo je steklo 1.719 vlastitih dionica tijekom 2011., 2012. i 2013. godine sukladno članku 233. Stavka 2. Zakona o trgovačkim društvima, što predstavlja 0,4064% temeljnog kapitala Društva. Dionice su stjecane temeljem ovlaštenja Glavne skupštine pod uvjetima koje je odredila, a u svrhu nagrađivanja zaposlenika. Društvo nije kupovalo vlastite dionice od veljače 2013. godine. Društvo ima program otkupa vlastitih dionica. U Društvu ne postoji program radničkog dioničarstva.
Grupu Luka Ploče čine: Luka Ploče d.d. (matično društvo), Pomorski servis Luka Ploče d.o.o., Luka šped d.o.o. i Pločanska plovidba d.o.o.
Grupa Luka Ploče prati i iskazuje poslovne prihode, dobit iz poslovanja, kapitalna ulaganja, ukupnu imovinu i ukupne obveze za sljedeće djelatnosti:
Transakcije s povezanim društvima unutar Grupe odvijaju se po uobičajnim komercijalnim uvjetima uz primjenu tržišnih cijena.
| Povezano Društvo | Osnovne djelatnosti | % | |
|---|---|---|---|
| vlasništva | |||
| Pomorski servis Luka Ploče d.o.o. | Usluge u pomorskom prometu | 100% | Konsolidirano |
| Luka šped d.o.o | Špediterske usluge | 100% | Konsolidirano |
| Pločanska plovidba d.o.o. | Brodske i sporedne usluge | 100% | Konsolidirano |
| Vizir d.o.o. | Vatrogasna služba | 49% | RDG se pripisuje po |
| metodi udjela | |||
| Lučka sigurnost d.o.o. | Privatna zaštita | 49% | RDG se pripisuje po |
| metodi udjela |
Više o ovisnim i pridruženim društvima može se vidjeti u bilješkama 18. i 19. financijskih izvještaja.
Nije bilo zančajnih događaja nakon datuma bilance.
Društvo provodi primjerene politike i postupke upravljanja pojedinačnim rizicima, te je način upravljanja i ovladavanja rizicima posebno propisan i dokumentiran pravilnicima i procedurama. Društvo prihvaća da su ovi rizici normalna pojava te da je potrebno na iste pravovremeno i na odgovarajući način reagirati da bi se mogle donijeti kvalitetne odluke za očuvanje i razvoj poslovanja.
Društvo definira sljedeće vrste najvažnijih rizika:
Tržište pomorske trgovine je ciklično i ovisno je o promjenama u svjetskoj ekonomiji te modalitetu transporta (kopneno i pomorstvo). Kao dio svjetske mreže pomorskog trgovinskog prometa, tržišni rizik zančajno utječe na Društvo i Grupu.
BiH je važno tržište u odnosu na poslovanje Društva, te političke nestabilnosti i negativni makroekonomski faktori države, mogu značajno i negativno utjecati (ili obrnuto) na poslavanje Društva i Grupe (kao što se izrazilo u prethodnoj godini u svezi gašenja Aluminij d.o.o).
Konkurencijski rizik je izrazit na području Jadrana (Kopar, Luka Rijeka, Bar, talijanski lučki klaster). Cijene usluga Društva su u skladu s cijenama drugih luka na Jadranu, premda je važno naglasiti da cijene usluga samog Društva nisu dovoljne za održavanje ovog pravca konkurentnim. Konkurentnost ovisi i o cijeni svjetlarina, lučkih pristojbi i željezničke vozarine. Povećanja navedenih cijena mogu negativno utjecati na prometni pravac preko luke Ploče. Uprava Društva pokušava minimalizirati navedeni rizik kroz aktivno praćenje te proaktivnu prilagodbu cijena tarifa, kontinuirano ulaganje u tehnologiju i digitalizaciju u smjeru razvoja kapaciteta te povećanje produktivnost rada.
Imovina Grupe i Društva koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja od kupaca, potraživanja od zaposlenih i ostalih potraživanja. Uprava Društva fokusira minimalizirati rizik kroz proaktivno praćenje naplate potraživanja od kupaca. Kao dodatno osiguranje istog, Grupa i Društvo se osiguravaju robom i kroz upravljanje s limitima u opremi kod zastarijelih potraživanja, dok su potraživanja od zaposlenih osigurana obustavom iz plaće.
Luka Ploče je izložena riziku u valuti EUR i valuti USD. Većina usluga je dogovorena i naplaćena u EUR valuti, te je kredit od HBOR-a vezan valutnom klauzulom uz EUR. Rizik postoji u tome što je većina materijalnih troškova Društva naplaćena u kunama i funkcionalna valuta Društva je kuna, te varijabilnosti u tečaju EURa i USDa utječu na realizirane i nerealizirane tečajne razlike.
Rizik tečaja kune prema EUR je umjeren s tim da Hrvatska narodna banka provodi relativno čvrstu vezanost kune za EUR. Društvo pokušava minimalizirati navedeni rizik kroz proaktivno praćenje tečaja i strukture očekivanih kunskih isplata, da se realizirane tečajne razlike svedu na minimum.
Društvo je minmalno izloženo kamatnom riziku s tim da je zaduženo po fiksnoj kamati prema otplatnom planu HBOR-a. Društvo procjenjuje da se promjenjive kamatne stope srednjoročno neće značajno mijenjati (smanjiti) da bi negativno utjecalo na postojeću fiksnu otplatu ugovorenih kamata te Uprava Društva ne promatra posebne zaštitne mehanizme u svezi kamatnog rizika.
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Grupe i Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Sektor financija redovito i proaktivno prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava te strukturu dospijelih potraživanja u vidu aktivnog praćenja očekivanog novčanog toka.
Društvo kontrolira rizik kroz aktivno praćenje ročne strukture imovine i obveza, a osobito se pažljivo prati odnos između kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza. Također mehanizam kontrole istog se bilježi kroz detaljno planiranje i upravljanje očekivanim priljevima i odljevima novčanih sredstava da bi Društvo i Grupa osigurali adekvatan iznosa likvidnih sredstava za podmirivanje obveza prema važećim dospijećima.
Grupa je identificirala značajan utjecaj COVID-19 na pad fizičkog prometa i likvidnosti u 2020. godini. Unatoč padu, Društvo i Grupa su i dalje imali zadovoljavajuću razinu likvidnih sredstava za izvršavanje svih obveza.
Tehnološki rizik se veže na zastarjelost postojeće lučke tehnologije i mehanizacije. Bez pravovremenog ulaganja u postojeće dinamike rada postoji rizik za povećanje operativnih troškova uz pad efikasnosti lučkih manipulacija, koji se veže na ukupnu profitabilnost cijelog procesa i uspješnost konkurentnosti. Društvo kontrolira rizik kroz aktivno istraživanje i realizaciju kapitalnog ulaganja u postojeću infrastrukturu, suprastrukturu, novu opremu i digitalizaciju, te se strategija istog bilježi u ostvarenju investicijskog plana u 2020. godini. Društvo kontinuirano prati i prilagođava radne procese i implementaciju promjena kroz pisane procedure rada i formaliziran tijek rada.
Lučka djelatnost je izravno povezana sa potrebom za ljudskim resursima te se činjenica istog bilježi u broju zaposlenika Društva. Velikim dijelom se iziskuje potreba za intenzivnim fizičkim radom u operativnom smislu i čvrsta podrška i specijalizirano znanje u mehanizaciji te u uslužnoj podršci. Odjel Ljudskih potencijala vodi brigu o stručnoj edukaciji te zakonskim propisima liječničkih pregleda koji osposobljavaju djelatnike za rad na terenu. Zaštita na radu detaljno prati atestiranje strojeva te opću sigurnost radnika na radnom mjestu. Radnicima je omogućeno učlanjivanje u radni sindikat te je imenovana osoba u Društu za pravovremeno vođenje odnosa s radnicima.
Grupa je i dalje pod utjecajem COVID-19 koji se ogleda u smanjenoj likvidnosti. Unatoč padu, Grupa i dalje ima zadovoljavajuću razinu likvidnih sredstava koja je dovoljna za izvršavanje svih dospjelih obaveza.
Proces zbrinjavanja radnika u matičnom društvu Luka Ploče d.d. koji je započet u četvrtom kvartalu 2020. godine bit će okončan tijekom drugog kvartala 2021. godine. Predviđeni broj zaposlenih nakon završenog procesa zbrinjavanja radnika je 383 u Društvu, te 453 u Grupi.
Grupa očekuje daljnje investicije u infrastrukturu i suprastrukturu tjekom 2021. godine za poboljšanje usluga u vidu bolje efikasnosti i digitalizacije postojećih procesa.
Grupa očekuje porast prometa u 2021. godini naspram 2020. godine u skladu s javnim makroekonomskim podacima te uvidom u tekući promet do datuma izdavanja ovog izvješća.
Luka Ploče d.d. kao i Grupa Luka Ploče kontinuirano se razvija i posluje u skladu s definiranim standardima korporativnog upravljanja.
Ovo se posebno odnosi na način rada organa Društva, rada sa dioničarima i zaposlenicima, osiguranju transparentnosti poslovanja, i prema trećim osobama. Društvo je još 16.06.2008. godine donijelo vlastiti Kodeks korporativnog upravljanja s ciljem daljnjeg jačanja i uspostavljanja visokih standarda korporativnog upravljanja. Uprava se u cijelosti pridržava odredbi vlastitog Kodeksa i Kodeksa Zagrebačke burze d.d. od dana uvrštenja dionica na Službeno tržište. Društvo primjenjuje zakonom propisane mjere korporativnog upravljanja i o istome se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se sukladno propisima objavljuje na internet stranicama Zagrebačke burze d.d. i društva Luka Ploče d.d.
Ovaj Kodeks ima snagu preporuke koja obvezuje organe Društva te zaposlene u Društvu da pri donošenju svih vrsta odluka, poštuju načela propisana i razrađena ovim Kodeksom. Cilj Kodeksa je uspostaviti visoke standarde korporativnog upravljanja i transparentnost poslovanja Luke Ploče d.d. (u daljnjem tekstu: Društvo) i s njom povezanih društava u većinskom vlasništvu.
Kodeksom se definira procedura korporativnog upravljanja kako bi se dobrim i odgovornim upravljanjem te nadziranjem poslovnih i upravljačkih funkcija Društva zaštitili dioničari, zaposlenici, izabrani i imenovani nositelji odgovornih funkcija u Društvu kao i svi ostali nositelji interesa. Temeljna načela ovog Kodeksa su: transparentnost poslovanja, jasno razrađene procedure za rad Nadzornog odbora, Uprave i drugih tijela i struktura koje donose važne odluke, izbjegavanje sukoba interesa, efikasna unutarnja kontrola i efikasan sustav odgovornosti.
Svako tumačenje odredaba ovog Kodeksa treba se ponajprije voditi poštivanjem spomenutih načela i postizanjem navedenih ciljeva.
Dionice Društva kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke burze te je Društvo usklađeno s Kodeksom korporativnog upravljanja Zagrebačke burze. Društvo poštuje i slijedi propisane smjernice za korporativno upravljanje (kao što je moguće vidjeti detaljno u objavljenom godišnjem upitniku Zagrebačke burze).
Najveći dioničari prema podacima Središnjeg klirinškog depozitarnog društva navedeni su u tablici "Vlasnička struktura" u Izvješću Poslovodstva te u bilješci 26 uz Godišnje financijsko izvješće i vode se u Knjizi dionica Luke Ploče d.d.. Društvo je također dužno na svojim web stranica i putem burze objaviti svako stjecanje ili otpuštanje dionica i drugih vrijednosnih papira Društva od strane svakog pojedinog člana Uprave i Nadzornog odbora, te zaposlenika Društva koji imaju pristup cjenovno osjetljivim / povlaštenim informacijama Društva kao i s njima povezanih osoba.
Nadležnosti, procedura sazivanja i kvorum, te načini donošenja odluka Glavne skupštine regulirani su Statutom Društva. Prilikom sazivanja Glavne skupštine, Uprava društva je dužna odrediti datum prema kojem će se utvrđivati stanje u registru dionica koje će biti mjerodavno za ostvarivanje prava glasa na Glavnoj skupštini društva. Taj datum treba biti prije održavanja Glavne skupštine i smije biti najviše 6 dana prije održavanja Glavne skupštine.
Pravo glasa treba obuhvatiti sve dioničare Društva na takav način da je broj glasova koji im pripadaju u Glavnoj skupštini jednak broju njihovih dionica koje drže, bez obzira na rod dionica. U slučaju da Društvo izdaje dionice bez prava glasa, odnosno s ograničenjem prava glasa, dužno je javno i pravodobno objaviti sve relevantne podatke o sadržaju svih prava koja proizlaze iz takvih dionica kako bi se ulagateljima omogućilo donošenje pravilne odluke o kupnji tih vrijednosnih papira. Društvo je dužno postupati na jednak način i pod jednakim uvjetima prema svim dioničarima, neovisno o broju dionica kojima raspolažu, zemlji njihova podrijetla te njihovim drugim svojstvima. To se posebno odnosi na dužnost jednakog tretmana individualnih i institucionalnih investitora.
Izbor ili imenovanje članova Nadzornog odbora regulirani su Statutom dioničkog društva Luka Ploče d.d. Ne postoje ograničenja na osnovi spola, dobi, obrazovanja, struke i sl. Zakon o trgovačkim društvima određuje bilo kakve izmjene i dopune Statuta Društva.
Temeljni medij za javno objavljivanje podataka su Narodne novine RH i web stranice Društva www.luka-ploce.hr.
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Statutu Društva, organi Društva su Glavna skupština, Nadzorni odbor i Uprava, a spomenutim su aktima regulirane njihove dužnosti i odgovornosti.
Glavna skupština donosi odluke koje su od bitnog utjecaja na stanje imovine, financijski položaj, rezultate poslovanja, vlasničku strukturu i upravljanje društvom, donose se isključivo na Glavnoj skupštini Društva propisanom većinom glasova. Uprava društva je dužna, čim prije je moguće, javno objaviti odluke Glavne skupštine kao i podatke o eventualnim tužbama na pobijanje tih odluka. U 2020. godini održana je redovna godišnja Glavna skupština dana 7. kolovoza 2020. godine.
Zadaci i odgovornosti Nadzornog odbora Društva regulirani su Statutom dioničkog društva Luka Ploče d.d. Članovi Nadzornog odbora trebaju obavljati svoju dužnost s pozornošću urednog i savjesnog gospodarstvenika i čuvati poslovnu tajnu društva. Nadzorni odbor je dužan svake godine izraditi ocjenu svog rada u proteklom razdoblju. Takva ocjena uključuje osobito procjenu rada komisija koje je ustanovio Nadzorni odbor, i procjenu postignutih u odnosu na zacrtane ciljeve Društva. Nadzorni odbor Društva sastoji se od pet članova.
Predsjednik Nadzornog odbora je zadužen za utvrđivanje kalendara redovnih godišnjih sjednica i sazivanje izvanrednih sjednica kad se za to ukaže potreba. Učestalost održavanja sjednica Nadzornog odbora treba biti određena u skladu s potrebama Društva.
Članovi Nadzornog odbora na datum ovog godišnjeg izvješća i tokom razdoblja izvještavanja su kako slijedi:
Tijekom izvještajnog razdoblja Nadzorni odbor Društva do 08. kolovoza 2020. sastojao se od četiri člana, a od 08. kolovoza 2020. sastojao se od pet članova.
Tijekom izvještajnog razdoblja, Nadzorni odbor je održao ukupno 11 sjednica na kojima su bili prisutni svi članovi Nadzornog odbora.
Sukladno Statutu Društva, Nadzorni odbor Društva osnovao je Revizijski odbor. Revizijski odbor je tijelo koje pruža podršku Upravi i Nadzornom odboru u učinkovitom izvršavanju obveza korporativnog upravljanja, financijskog izvješćivanja i kontrole Društva.
Revizijski odbor, imenovan sukladno zakonu, radio je u protekloj godini u sastavu od 3 člana od kojih su svi također članovi Nadzornog odbora.
Revizijski odbor na dan godišnjeg izvješća i tijekom razdoblja izvještavanja radio je u sastavu:
Tijekom 2020. godine održane su dvije sjednice Revizijskog odbora na kojima su bili prisutni svi članovi Revizijskog odbora.
Uz pomoć Revizijskog odbora, Nadzorni odbor nadzirao je adekvatnost sustava unutarnjih kontrola, koji se ostvaruje kroz tri međusobno neovisne kontrolne funkcije (unutarnja revizija, kontrola rizika, praćenje usklađenosti), a u cilju uspostave takvog sustava unutarnjih kontrola koji će omogućiti pravodobno otkrivanje i praćenje svih rizika kojima je Društvo izloženo u svome poslovanju.
Uprava vodi poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima. Društvo zastupa Uprava, predsjednik ili član Uprave pojedinačno i samostalno. Uprava je pratila da poslovne i druge knjige i poslovna dokumentacija budu u skladu sa zakonom, sastavljala knjigovodstvene dokumente, realno procjenjivala imovinu i obveze, sastavljala financijska i druga izvješća u skladu s važećim računovodstvenim propisima i standardima.
Članovi Uprave tijekom razdoblja izvještavanja bili su kako slijedi:
Društvo je dužno sastavljati svoja financijska izvješća u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja te ih objavljivati u propisanim rokovima definiranima zakonskom regulativom Republike Hrvatske. Financijska izvješća koja sastavlja Uprava Društva, a revidirana su od strane nezavisnog vanjskog revizora, biti će objavljena na web stranici Društva.
Predsjednik Uprave zadužen je za stvaranje sustava unutarnje kontrole kojim se ustrojava i nadzire tijek točnih, konkretnih i cjelovitih podataka o organizaciji Društva kao što su podaci o pridržavanju financijskih, poslovnih i pravnih obveza koje mogu predstavljati značajan rizik za Društvo. Unutarnji revizor treba razmatrati i provjeravati učinkovitost takvog sustava najmanje jednom godišnje.
Društvo je dužno imati nezavisne vanjske revizore kao važan instrument korporativnog upravljanja, pa je njihova osnovna funkcija osigurati da financijska izvješća adekvatno odražavaju stvarno stanje Društva u cjelini.
Nezavisnim vanjskim revizorom smatrat će se onaj revizor koji nije vlasnički ili interesno povezan s Društvom te ne pruža, sam ili putem povezanih osoba, nikakve druge usluge Društvu.
Nezavisni revizori dužni su komunicirati s Revizijskim odborom, između ostalog, vezano za revizorsko izvješće, nalaze revizije, kontrolne manjkavosti, stvarne ili sumnjive prijevare, nepoštivanje zakona ili propisa, značajne poteškoće, neslaganje s Upravom, kršenje neovisnosti i ostale teme od značaja za proces revizije.
U svojem godišnjem izvješću kao i na svojim Internet stranicama Društvo je dužno na propisanom obrascu (godišnjem upitniku) navesti je li se pridržavalo preporuka navedenih u ovom Kodeksu. Ovaj Kodeks i njegove preporuke temelje se na principu "postupi ili objasni", tj. ukoliko Društvo odstupi ili ne primjenjuje neku od preporuka ovog Kodeksa, u godišnjem upitniku mora dati objašnjenje zbog čega je došlo do neprimjene ili odstupanja. Godišnji upitnik je sastavni dio ovog Kodeksa.
U Pločama, 25. svibnja 2021.
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo pristupili tom pitanju |
|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2020. godine knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme predstavljala je otprilike 66% ukupne imovine Grupe i Društva. Ta imovina, mjerena po trošku stjecanja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, prvenstveno se sastoji od lučke suprastrukture i opreme ("Lučka imovina"). |
Naše procedure, između ostalog, su uključivale: Evaluaciju računovodstvene politike Društva i $\bullet$ Grupe za identifikaciju umanjenja vrijednosti, te mjerenje i priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme u odnosu na zahtjeve primjenjivih standarada financijskog izvještavanja. Kao dio gore navedenog, identificirali smo relevantne metode, pretpostavke i izvore podataka te procijenili jesu li takve metode, pretpostavke, podaci i njihova primjena prikladni u kontekstu spomenutih zahtjeva; |
| Ključno revizijsko pitanje (nastavak) | Kako smo pristupili tom pitanju (nastavak) |
|---|---|
| Kao što je opisano u bilješci 6b) uz financijske izvještaje, Društvo i Grupa su u tekućoj godini identificirali pokazatelje umanjenja vrijednosti lučke imovine, uključujući, prije svega sljedeće: izazovno poslovno okruženje i financijske poteškoće nekih od ključnih kupaca; nedovoljnu upotrebu kapaciteta lučke imovine; te knjigovodstveni iznos neto imovine Grupe koji prelazi njezinu tržišnu kapitalizaciju. U skladu sa zahtjevima relevantnog standarda financijskog izvještavanja, pojedine stavke nekretnina, postrojenja i opreme ili jedinice koje generiraju novac (JKGN) za koje postoje indikatori umanjenja vrijednosti Društvo i Grupa moraju testirati na potencijalno umanjenje vrijednosti. Svako takvo umanjenje vrijednosti priznaje se u onoj mjeri u kojoj knjigovodstveni iznos sredstva (ili povezane JKGN) premašuje njegov nadoknadivi iznos. Procjena nadoknadivog iznosa lučke imovine, čime se općenito smatra njena vrijednost u upotrebi (temeljena na diskontiranim novčanim tokovima) oslanja se na važne prosudbe i pretpostavke o budućnosti, uključujući: lučke tarife, teretni promet, operativne troškove, kapitalne izdatke, obrtni kapital, rezidualnu vrijednost, inflaciju, period trajanja koncesije i najprikladniju diskontnu stopu. Navedene projekcije izložene su značajnoj varijabilnosti zbog promjene tržišnih uvjeta. |
Procjena dizajna i implementacije odabranih ٠ ključnih unutarnjih kontrola u vezi s identifikacijom pokazatelja umanjenja te procesom testiranja umanjenja; Procjenu kvalitete planiranja Društva i Grupe ۰ usporedbom povijesnih projekcija i stvarnih rezultata; Procjenu primjerenosti alokacije stavaka imovine e na JKGN na temelju našeg shvaćanja operacija i poslovnih jedinica Društva i Grupe. Uvid u zapisnike sa sjednica Uprave i Nadzornog ٠ odbora radi utvrđivanja financijskih poteškoća ili promjena u operativnim planovima, s potencijalnim negativnim učincima na nadoknadivu vrijednost lučke imovine. Kritičku ocjenu pretpostavki i procjena koje su ٠ Društvo i Grupa koristili za određivanje nadoknadivog iznosa lučke imovine koristeći naše vlastite stručnjake za procjenu vrijednosti. Navedeno je uključivalo: procjenjivanje modela diskontiranih novčanih tokova Društva i Grupe u skladu s odgovarajućim standardima financijskog izvještavanja, tržišnoj praksi i internoj dosljednosti. U sklopu postupka testirali smo i integritet modela, uključujući njegovu matematičku točnost; ocjenu razumnosti primijenjenih ključnih pretpostavki u testu na umanjenje vrijednosti (kao što su lučke tarife, teretni promet, operativni troškovi, kapitalni izdaci, obrtni kapital, rezidualna vrijednost, inflacija, period trajanja koncesije i diskontna stopa) usporedbom s javno dostupnim izvještajima o tržištu kao i internim dokumentima Društva i Grupe kao što su odobreni planovi, koncesijski ugovori te izvještaji o prodaji. |
| S obzirom na gore navedene faktore, smatrali smo da je utvrđivanje nadoknadivog iznosa lučke imovine povezano sa značajnim rizikom materijalno pogrešnih iskaza u |
procjenu osjetljivosti modela umanjenja i izvedenih zaključaka na pristranost uprave, kritički preispitujući analize osjetljivosti modela na promjene u ključnim pretpostavkama za Društvo i Grupu; |
| financijskim izvještajima. Stoga je ovo | Ispitivanje adekvatnosti i cjelovitosti objava u $H_n$ litar $I_m$ ita $X_{n-1}$ itar a componente de |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Bilješka | 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| Prihodi od prodaje | 7,8 | 225.589 | 168.687 | 212.508 | 154.408 | |
| Ostali prihodi | 8 | 2.368 | 1.096 | 1.200 | 530 | |
| Troškovi materijala i energije |
9 | (113.956) | (45.921) | (111.069) | (43.198) | |
| Troškovi usluga | 9 | (17.584) | (17.869) | (17.764) | (17.294) | |
| Troškovi zaposlenih | 10 | (77.704) | (73.679) | (68.259) | (65.931) | |
| Amortizacija | 15,16,17 | (14.351) | (12.054) | (13.656) | (11.498) | |
| Ostali poslovni rashodi | 11 | (7.427) | (6.395) | (6.646) | (5.839) | |
| Vrijednosno usklađivanje potraživanja – neto Vrijednosno |
22 | (1.109) | (3.382) | (1.060) | (3.337) | |
| usklađivanje dugotrajne imovine i zaliha |
(799) | (2.615) | (799) | (2.615) | ||
| Ostali (gubici) / dobici – neto |
12 | 295 | 251 | 287 | 241 | |
| Dobit / (gubitak) iz poslovanja |
(4.678) | 8.119 | (5.258) | 5.467 | ||
| Financijski prihodi / (rashodi) – neto |
13 | (6.651) | (4.148) | (6.550) | (4.099) | |
| Udio u dobiti u pridruženim društvima |
19 | 66 | 67 | - | - | |
| Dobit / (gubitak) prije oporezivanja |
(11.263) | 4.038 | (11.808) | 1.368 | ||
| Porez na dobit | 14 | 1.868 | (1.343) | 1.991 | (845) | |
| Neto dobit / (gubitak) | (9.395) | 2.695 | (9.817) | 523 | ||
| Ostala sveobuhvatna dobit |
- | - | - | - | ||
| Ukupno sveobuhvatna dobit |
(9.395) | 2.695 | (9.817) | 523 | ||
| Zarada / (gubitak) po dionici (u kunama) osnovna i razrijeđena |
27 | (22,30) | 6,40 | (23,30) | 1,24 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Bilješka | 31. prosinca 2020. |
31. prosinca 2019. |
31. prosinca 2020. |
31. prosinca 2019. |
| IMOVINA | |||||
| Dugotrajna imovina | |||||
| Nematerijalna imovina | 15 | 565 | 756 | 562 | 753 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 16 | 379.099 | 354.673 | 370.871 | 347.199 |
| Predujmovi za materijalnu imovinu | 1.587 | 148 | 1.587 | 147 | |
| Ulaganje u nekretnine | 17 | 4.386 | 4.482 | 4.386 | 4.482 |
| Ulaganja u ovisna društva | 18 | - | - | 7.502 | 7.502 |
| Ulaganja u pridružena društva | 19 | 725 | 687 | 80 | 80 |
| Dani dugoročni krediti | 20 | 1.183 | 1.421 | 1.183 | 1.421 |
| Odgođena porezna imovina | 14 | 2.732 | 741 | 2.732 | 741 |
| Dugoročni depoziti | 23 | 788 | 788 | - | - |
| Ukupno dugotrajna imovina | 391.065 | 363.696 | 388.903 | 362.325 | |
| Kratkotrajna imovina | |||||
| Zalihe | 21 | 6.463 | 34.828 | 6.324 | 34.671 |
| Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja |
22 | 92.437 | 42.288 | 91.272 | 40.830 |
| Kratkoročni depoziti | 23 | 3.392 | 3.349 | 3.392 | 3.349 |
| Dani kratkoročni krediti ovisnim | 20 | - | - | 1.596 | - |
| društvima | |||||
| Financijska imovina po fer | |||||
| vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
24 | 237 | 313 | 237 | 313 |
| Potraživanja za porez na dobit | 1.184 | - | 1.034 | - | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 25 | 80.671 | 151.483 | 72.192 | 144.843 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 184.384 | 232.261 | 176.047 | 224.006 | |
| Ukupno imovina | 575.449 | 595.957 | 564.950 | 586.331 | |
| DIONIČKA GLAVNICA | |||||
| Dionički kapital | 26 | 169.187 | 169.187 | 169.187 | 169.187 |
| Premija na emitirane dionice | 26 | 88.107 | 88.107 | 88.107 | 88.107 |
| Zakonske rezerve | 26 | 8.459 | 8.459 | 8.459 | 8.459 |
| Ostale rezerve | 26 | 48.159 | 48.159 | 48.159 | 48.159 |
| Zadržana dobit | 93.659 | 103.054 | 86.393 | 96.210 | |
| Ukupno dionička glavnica | 407.571 | 416.966 | 400.305 | 410.122 | |
| OBVEZE | |||||
| Dugoročne obveze | |||||
| Posudbe | 28 | 132.075 | 142.487 | 131.436 | 141.482 |
| Rezerviranja | 29 | 4.671 | 3.906 | 4.399 | 3.512 |
| Ukupno dugoročne obveze | 136.746 | 146.393 | 135.835 | 144.994 | |
| Kratkoročne obveze | |||||
| Posudbe | 28 | 12.074 | 10.873 | 11.471 | 10.129 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze |
30 | 18.037 | 19.722 | 16.391 | 19.455 |
| Obveza za porez na dobit | 73 | 1.446 | - | 1.074 | |
| Rezerviranja | 29 | 948 | 557 | 948 | 557 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 31.132 | 32.598 | 28.810 | 31.215 | |
| Ukupno obveze | 167.878 | 178.991 | 164.645 | 176.209 | |
| Ukupno dionička glavnica i obveze |
575.449 | 595.957 | 564.950 | 586.331 |
| ( ća ku ) isu u t ma na |
č D i ka ion i k i l ta p |
Pr i j em a iz da na ne d ion ice |
Za ko ke ns re ze rv e |
Os le ta re ze rv e |
V las i te d t ion ice |
Za dr ža na do i i b t |
U ku p no |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| čn S j 1. i j j 2 0 1 9. ta n e s e a |
1 6 9. 1 8 7 |
8 8. 1 0 7 |
8. 4 5 9 |
4 9. 2 2 5 |
( 1. 0 6 6 ) |
1 0 0. 3 5 9 |
4 1 4. 2 7 1 |
| Ne do b it z d inu to a g o Os la bu hv do b it ta tna sv eo a |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
2. 6 9 5 - |
2. 6 9 5 - |
| S j 3 1. in 2 0 1 9. ta n e p ro s ca |
1 6 9. 1 8 7 |
1 0 8 8. 7 |
4 9 8. 5 |
4 9. 2 2 5 |
( 1. 0 6 6 ) |
1 0 3. 0 4 5 |
4 1 6. 9 6 6 |
| čn S j 1. i j j 2 0 2 0. ta n e s e a |
1 6 9. 1 8 7 |
8 8. 1 0 7 |
8. 4 5 9 |
4 9. 2 2 5 |
( 1. 0 6 6 ) |
1 0 3. 0 5 4 |
4 1 6. 9 6 6 |
| b ita k z d inu Ne to g a g o u Os la bu hv do b it ta tna sv eo a |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
( ) 9. 3 9 5 - |
( ) 9. 3 9 5 - |
| S j 3 1. in 2 0 2 0. ta n e p ro s ca |
1 6 9. 1 8 7 |
8 8. 1 0 7 |
8. 4 9 5 |
4 9. 2 2 5 |
( 1. 0 6 6 ) |
9 3. 6 9 5 |
4 0 1 7. 5 7 |
| ( ća ku ) isu u t ma na |
i ka ion i č D k i l ta p |
Pr i j a iz em a n da ne d ion ice |
Za ko ke ns re ze rv e |
Os ta le re ze rv e |
i V te d las t ion ice |
ža Za dr na do b i i t |
U ku p no |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S j 1. i j čn j 2 0 1 9. ta n e s e a do b ita k z d inu Ne to a g o Os la bu hv do b it ta tna sv eo a |
1 6 9. 1 8 7 - - |
8 8. 1 0 7 - - |
8. 4 9 5 - - |
4 9. 2 2 5 - - |
( 1. 0 6 6 ) - - |
9 6 8 5. 7 5 2 3 - |
4 0 9. 9 9 5 5 2 3 - |
| S j 3 1. in 2 0 1 9. ta n e p ro s ca |
1 6 9. 1 8 7 |
8 8. 1 0 7 |
8. 4 9 5 |
4 9. 2 2 5 |
( 1. 0 6 6 ) |
9 6. 2 1 0 |
4 1 0. 1 2 2 |
| S j 1. i j čn j 2 0 2 0. ta n e s e a |
1 6 9. 1 8 7 |
8 8. 1 0 7 |
8. 4 9 5 |
4 9. 2 2 5 |
( 1. 0 6 6 ) |
9 6. 2 1 0 |
4 1 0. 1 2 2 |
| b ita k z d inu Ne to g a g o u Os la bu hv do b it ta tna sv eo a |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
( ) 9. 8 1 7 - |
( ) 9. 8 1 7 - |
| S j 3 1. in 2 0 2 0. ta n e p ro s ca |
1 6 9. 1 8 7 |
8 8. 1 0 7 |
8. 4 5 9 |
4 9. 2 2 5 |
( 1. 0 6 6 ) |
8 6. 3 9 3 |
4 0 0. 3 0 5 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Bilješka | 2020. | 2019. | 2020. | 2019. |
| Dobit / (gubitak) prije poreza | (11.263) | 4.038 | (11.808) | 1.368 | |
| Amortizacija | 15,16,17 | 14.351 | 12.054 | 13.656 | 11.498 |
| Umanjenje vrijednosti potraživanja | 22 | 1.109 | 3.390 | 1.089 | 3.337 |
| Gubici/(dobici) od promjene fer vrijednosti | 12 | 76 | (19) | 76 | (19) |
| Dobit od prodaje materijalne imovine | 12 | (1) | (5) | (1) | (5) |
| Udio u dobiti od pridruženih društava | 19 | (66) | (67) | - | - |
| Financijski rashodi - neto | 13 | 6.651 | 4.148 | 6.550 | 4.099 |
| Neto promjena u rezervacijama | 29 | 1.156 | 586 | 1.278 | 510 |
| Umanjenje vrijednosti i otpis postrojenja i opreme i zaliha |
799 | 2.615 | 799 | 2.615 | |
| Prihod od kamata | 8 | (32) | (21) | (65) | (19) |
| Ukupno stavke koje ne utječu na gotovinu | 24.043 | 22.681 | 23.382 | 22.016 | |
| Promjene na radnom kapitalu: | |||||
| Povećanje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja | (52.195) | (10.336) | (52.467) | (9.562) | |
| (Povećanje) / smanjenje zaliha Smanjenje / (povećanje) obveza prema dobavljačima i |
27.911 | (30.513) | 27.893 | (30.585) | |
| ostalih obveza | (3.836) | 3.846 | (5.171) | 2.680 | |
| (28.120) | (37.003) | (29.745) | (37.467) | ||
| Plaćene kamate | (2.599) | (4.003) | (2.547) | (3.931) | |
| Naplaćene kamate | 33 | 21 | 65 | 19 | |
| Plaćeni porez na dobit | (1.885) | (1.427) | (1.312) | (1.193) | |
| Novac korišten u poslovanju | (19.791) | (15.693) | (21.965) | (19.188) | |
| Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti | |||||
| Izdaci za kupnju materijalne i nematerijalne imovine | (39.976) | (32.503) | (38.527) | (30.331) | |
| Izdaci po danim kreditima | - | - | (1.596) | - | |
| Primici po danim kreditima | 379 | 395 | 379 | 395 | |
| Primici od prodaje benkretnina, postrojenja i opreme | 1 | 6 | 1 | 6 | |
| Primici od povrata novčanih sredstava iz ulaganja u pridružena društva |
29 | - | - | - | |
| Neto ulaganja u depozite i garancije | - | (2.907) | - | (3.214) | |
| Novčani tok korišten u ulagačkim aktivnostima | (39.567) | (35.009) | (39.743) | (33.144) | |
| Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | |||||
| Primici od posudbi | 28 | - | 773 | - | - |
| Otplata kredita | 28 | (4.523) | (8.344) | (4.294) | (7.902) |
| Otplata najmova | 28 | (6.931) | (2.504) | (6.649) | (2.199) |
| Novčani tok korišten u financijskim aktivnostima | (11.454) | (10.075) | (10.943) | (10.101) | |
| Neto smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | (70.812) | (60.777) | (72.651) | (62.433) | |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 151.483 | 212.819 | 144.843 | 207.797 | |
| Tečajni (gubici)/dobici na novcu i novčanim ekvivalentima |
- | (559) | - | (521) | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 25 | 80.671 | 151.483 | 72.192 | 144.843 |
LUKA PLOČE d.d. (u daljnjem tekstu: "Društvo") je dioničko društvo, osnovano prema zakonima i propisima Republike Hrvatske. Društvo je smješteno u Pločama. Sjedište Društva nalazi se na adresi Trg Kralja Tomislava 21, Ploče.
Osnovna djelatnost Društva je obavljanje lučkih djelatnosti (manipulacija teretom), javno skladištenje, te usluge veleprodaje i maloprodaje u unutarnjoj i vanjskoj trgovini. U ostale aktivnosti Grupe spadaju građevinske usluge, održavanje, pomorske usluge, trgovina i druge usluge.
Na dan 31. prosinca 2020. Grupu LUKA PLOČE (u daljnjem tekstu: "Grupa") čine matično društvo LUKA PLOČE d.d. i tri ovisna društava (2019: tri ovisna društva) sa sjedištima u Pločama, Hrvatska (bilješka 18) te sudjelujući interesi u pridruženim društvima (bilješka 19).
Na dan 31. prosinca 2020. godine dionice Društva kotiraju na tržištu javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi.
Tijekom razdoblja izvještavanja članovi Uprave Društva bili su kako slijedi:
| Ime | Prezime | Funkcija | Od/do |
|---|---|---|---|
| Hrvoje | Livaja | Predsjednik Uprave | |
| Daniela | Marelić | Članica Uprave | Od 1.7.2020. |
Tijekom razdoblja izvještavanja članovi Nadzornog odbora Društva bili su kako slijedi:
| Ime | Prezime | Funkcija | Od/do |
|---|---|---|---|
| Pavao | Vujnovac | Predsjednik Nadzornog odbora | |
| Jeni | Krstičević | Zamjenica predsjednika Nadzornog odbora | |
| Ivan | Ostojić | Član | |
| Damir | Spudić | Član | Od 8.8.2020. |
| Ana | Marinović | Član | Od 26.3.2020. |
| Tonka | Lovrinov | Član | Do 26.3.2020. |
Konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji Društva pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije ("EU MSFI").
Nekonsolidirani financijski izvještaji prezentirani su za Društvo dok se konsolidirani financijski izvještaji odnose na Društvo i njegova ovisna i pridružena društva (zajedno se smatraju "Grupom"). Nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji u daljnjem se tekstu zajedno nazivaju "financijski izvještaji". Financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave na dan 25. svibnja 2021. godine.
Financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi konvencije povijesnog troška, osim gdje je drugačije navedeno.
Stavke uključene u financijske izvještaje svake pojedine članice Grupe iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem članica Grupe posluje ("funkcionalna valuta"). Konsolidirani financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu valutu Društva i izvještajnu valutu Grupe.
Objavljeni su određeni standardi, dopune i tumačenja postojećih standarda koji se mogu primjenjivati, ali nisu obvezni za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2020. godine, a koji nisu usvojeni prilikom pripreme ovih financijskih izvještaja. Ne očekuje se da ti standardi imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje Grupe.
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.
Konsolidirani financijski izvještaji uključuju financijske izvještaje Luke Ploče d.d. ("Društvo") i društva nad kojima Društvo ima kontrolu (ovisna društva) na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. Društvo i njegova ovisna društva zajedno se nazivaju Grupa.
Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih kombinacija. Naknada prenesena za stjecanje ovisnog društva je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i vlasničkih udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost bilo koje stavke imovine koja je prenijeta ili obveze koja je preuzeta. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja. Grupa priznaje manjinske udjele u stečenom ovisnom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu manjinskog udjela u neto imovini stečenog ovisnog društva.
Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg manjinskog udjela u stečenom ovisnom društvu i fer vrijednost na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg vlasničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill. Ako je to manje od fer vrijednosti neto imovine stečenog ovisnog društva u slučaju kupnje po cijeni nižoj od prodajne, razlika se iskazuje izravno u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Spajanje poslovnih subjekata pod zajedničkom kontrolom računovodstveno se iskazuje koristeći knjigovodstvenu vrijednost. Prema ovoj metodi imovina i obveze prethodnika društva pod zajedničkom kontrolom prenose se po knjigovodstvenim vrijednostima u društvo slijednika. Pripadajući goodwill koji se odnosi na prvotna stjecanja društva prethodnika također se iskazuje u ovim financijskim izvještajima. Razlika između knjigovodstvene vrijednosti neto imovine i plaćene naknade iskazuje se u ovim financijskim izvještajima kao usklađenje kapitala.
Ovisna društva su sva društva (uključujući i društva s posebnom namjenom) nad kojima Grupa ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene ima li Grupa kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Ovisna društva u potpunosti su konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestane. U nekonsolidiranim financijskim izvještajima Društvo iskazuje ulaganja u ovisna društva po trošku ulaganja.
Pridružena društva su ona u kojima Grupa ili Društvo imaju značajan utjecaj, ali nemaju kontrolu, što u pravilu uključuje 20% do 50% prava glasa. Ulaganja u pridružena društva Grupa iskazuje prema metodi udjela, a Društvo ih iskazuje po trošku ulaganja.
Udio Grupe u dobicima ili gubicima pridruženih društava nakon stjecanja priznaje se u računu dobiti i gubitka, a udio promjena u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti nakon stjecanja priznaje se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Knjigovodstvena vrijednost ulaganja usklađuje se za kumulativne promjene nastale nakon stjecanja. Kada je udio Grupe u gubicima pridruženog društva jednak odnosno kada nadmašuje vlasnički udio u pridruženom društvu, uključujući sva neosigurana potraživanja koja čine sastavni dio neto ulaganja, Grupa ne priznaje daljnje gubitke, osim ako su za Grupu nastale obveze ili ako su izvršena plaćanja u ime pridruženog društva.
Nerealizirani dobici od transakcija između Grupe i njegovih pridruženih društava eliminiraju se do visine udjela Grupe u pridruženim društvima. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici, ukoliko transakcija ne pruža dokaze o umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Prema potrebi, računovodstvene politike pridruženih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.
Stanja i transakcije među članicama Grupe te sva nerealizirana dobit iz transakcija među članicama Grupe, eliminirani su pri konsolidaciji financijskih izvještaja. Nerealizirana dobit iz transakcija s društvima u kojima postoje udjeli i zajedničkim društvima gdje Grupa dijeli kontrolu s drugim vlasnicima eliminirana je do razine udjela Grupe u takvim društvima. Nerealizirana dobit ostvarena iz transakcija s društvima u kojima postoje udjeli, eliminirana je umanjenjem ulaganja u to društvo. Nerealizirani gubici eliminiraju se na isti način kao i nerealizirana dobit, ali samo do iznosa koji ne predstavlja trajno umanjenje imovine.
O poslovnim segmentima izvještava se sukladno internom izvještavanju izvršnom donositelju odluka. Izvršni donositelj odluka, koji je odgovoran za alokaciju resursa i ocjenjivanje uspješnosti poslovnih segmenata je Uprava Društva.
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Dobici i gubici od tečajnih razlika koje se odnose na posudbe i novac i novčane ekvivalente te kratkoročne depozite prikazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru "financijskih prihoda ili rashoda". Sve ostale negativne i pozitivne tečajne razlike prikazuju se u računu dobiti i gubitka u "ostali (gubici)/dobici-neto".
Nemonetarna imovina i stavke koje se mjere po povijesnom trošku strane valute ne preračunavaju se.
Nemonetarna imovina i obveze izražene u stranim valutama koje su iskazane po fer vrijednosti, preračunavaju se u mjernu valutu po tečajevima stranih valuta važećim na dan utvrđivanja fer vrijednosti.
Softver, licence i projektna dokumentacija se amortiziraju tijekom očekivanog korisnog vijeka upotrebe. Očekivani korisni vijek upotrebe pregledava se godišnje te se vrše procjene umanjenja vrijednosti ukoliko postoji indikacija za umanjenje vrijednosti.
Naknadni troškovi vezani uz kapitaliziranu nematerijalnu imovinu priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom te ako će iste pritjecati u Društvo. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kad su nastali.
Amortizacija se obračunava koristeći linearnu metodu otpisa kroz procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine. Nematerijalna imovina amortizira se od datuma kada je raspoloživa za upotrebu. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe u razdoblju od 2,5 do 5 godina.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa ili Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale materijalne imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška do rezidualne vrijednosti sredstva tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe.
| 2020/2019 | |
|---|---|
| Zgrade | 8-67 |
| Oprema | 2-67 |
| Ulaganja u tuđu imovinu | 15-67 |
Ulaganja u tuđu imovinu odnose se na ulaganja u imovinu u najmu, koja je locirana na pomorskom dobru.
Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa ili Društvo trenutno dobili od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Grupa ili Društvo očekuju da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju. U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u "ostale dobitke/(gubitke) neto" u račun dobiti i gubitka.
Društvo ima sklopljen dugoročni ugovor o koncesiji za pružanje lučkih usluga što predstavlja većinu prihoda koje Društvo generira. Trenutni koncesijski aranžman uključuje prijenos operativnih prava nad lukom Ploče na ograničeni vremenski period, pod kontrolom lokalne lučke uprave, korištenjem specificirane imovine (lučke infrastrukture) ili izgrađene od strane Društva za vrijeme trajanja koncesijskog aranžmana ili primljene od strane Društva za naknadu ili bez naknade.
Ovaj aranžman definira "obvezu pružanja javnih usluga" Društva u zamjenu za naknadu. Naknada se temelji na uvjetima rada, kontinuitetu usluga, regulaciji cijena i obvezama vezano uz održavanje/zamjenu lučke infrastrukture. Ugovor utvrđuje uvjete za prijenos lučke infrastrukture na lokalnu lučku upravu ili koncesionara nasljednika po isteku.
Održavanje sredstava koja su dio koncesijskog aranžmana priznaje se kao trošak kada nastane unutar dobiti ili gubitka i iskazuje u okviru troškova korištenih materijala i usluga.
Kapitalna ulaganja u lučku infrastrukturu napravljena u skladu s uvjetima iz koncesijskog aranžmana priznaju se kao imovina unutar odgovarajuće klase nekretnina, postrojenja i opreme te se iskazuju po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.
U slučaju da se radi o imovini koja se prema koncesijskom aranžmanu po njegovom isteku prenosi na lokalnu lučku upravu (Davatelja), amortizacija navedene imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška nabave umanjenog za rezidualnu vrijednost sredstva tijekom kraćeg od procijenjenog korisnog vijeka trajanja i preostalog trajanja koncesijskog aranžmana.
U slučaju imovine koja se ne prenosi na Davatelja koncesije, amortizacija se obračunava u skladu s amortizacijskom politikom klase nekretnina, postrojenja i opreme u koju je navedeno sredstvo klasificirano kao što je objašnjeno u bilješci 3.5 (i).
Kao dio koncesijskog aranžmana, lokalna lučka uprava (Davatelj) prenijela je prava upravljanja nad nizom stavaka imovine koje čine lučku infrastrukturu na Društvo koje ima pravo na korištenja te imovine tijekom pružanja usluga definiranih u koncesijskom ugovoru. Takva imovina ne priznaje se od strane Društva već se umjesto toga vodi vanbilančno.
Ulaganja u nekretnine odnosi se na stanove koji se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i Grupa ili Društvo se njima ne koriste. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.
Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Amortizacija stanova obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe (66 godina).
Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Grupa ili Društvo od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete račun dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Grupa ili Društvo počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.
Prilikom sklapanja ugovora Grupa procjenjuje ukoliko ugovor predstavlja, ili sadrži najam. Ugovor predstavlja najam, ili sadrži najam, ukoliko se njime prenosi pravo upravljanja nad upotrebom predmetne imovine u određenom razdoblju u zamjenu za naknadu. Kako bi procijenila sadrži li ugovor prijenos prava upravljanja nad upotrebom predmetne imovine, Grupa primjenjuje definiciju najma propisanu MSFI-em 16 u okviru čega ocjenjuje da li:
Analizom Koncesijskog ugovora Grupa je zaključila da koncesijsko područje i povezana infrastrukturna imovina predstavljaju jedinstvenu integriranu imovinu te da Grupa ostvaruje u osnovi sve ekonomske koristi od korištenja ove imovine tijekom razdoblja koncesije.
Prilikom sklapanja ili izmjena ugovora koji sadrže komponente najma, Grupa raspoređuje naknade iz ugovora na svaku komponentu koja se odnosi na najam na temelju njihove relativne samostalne cijene.
Grupa prepoznaje imovinu s pravom korištenja i obvezu po najmu na datum početka najma. Imovina s pravom korištenja početno se mjeri po trošku, koji se sastoji od početno izmjerenog iznosa obveze po najmu prilagođenom za sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije, uvećanog za sve izravne početne troškove koji su nastali i procijenjene troškove demontaže i uklanjanja predmetne imovine ili obnove mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanja predmetne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, umanjeno za sva primljena odobrenja vezano uz najam.
Imovina s pravom korištenja naknadno se amortizira koristeći linearnu metodu od datuma početka najma do isteka perioda najma, osim ako se po ugovoru o najmu do kraja razdoblja najma vlasništva nad odnosnom imovinom prenosi na Grupu ili ako trošak imovine s pravom korištenja odražava pretpostavku da će Grupa iskoristiti opciju kupnje. U tom slučaju imovina s pravom korištenja amortizira se od datuma početka najma do kraja njezina korisnog vijeka uporabe, a koji se utvrđuje na istoj osnovi kao i za slične nekretnine ili opremu. Dodatno, imovina s pravom korištenja redovito se umanjuje za gubitke od umanjenja vrijednosti, ukoliko ona postoje, ili se usklađuje uslijed određenih naknadnih mjerenja obveze za najam.
Obveza za najam početno se mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja po osnovi najma koja nisu plaćena do tog datuma, diskontirano primjenjujući kamatnu stopu sadržanu u ugovoru o najmu ili, ako se ta stopa ne može izravno utvrditi, primjenjujući graničnu stopa zaduživanja Grupe. Općenito, Grupa koristi svoju graničnu stopu zaduživanja kao diskontnu stopu.
Plaćanja po osnovi najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju slijedeće:
Obveze koje se odnose na izdatke za vlastitu imovinu (opremu) i održavanje, kao i plaćanja varijabilne koncesijske naknade, ne predstavljaju komponente koje se odnose na najam u skladu s MSFI-em 16 te će se iste stoga i dalje priznavati sukladno drugim relevantnim standardima, prvenstveno u skladu s MRS-om 16 Nekretnine, postrojenja i oprema.
Obveza za najam mjeri se po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne stope. Ona se ponovo mjeri kada nastanu promjene u budućim plaćanjima za najam zbog promjena indeksa ili stopa, ako nastane promjena u procjeni očekivanog iznosa plaćanja na temelju jamstava za ostatak vrijednosti, ako Grupa promjeni svoju procjene vezano uz iskorištenje opcije kupnje, produljenja ili raskida ili ako nastane promjena u plaćanjima po osnovi koja su fiksna ili u suštini fiksna.
Kada se obveza za najam ponovno mjeri na navedeni način, odgovarajuće usklade provode se i na neto knjigovodstvenoj vrijednosti imovine s pravom korištenja, ili se priznaju u računu dobiti ili gubitka ukoliko je neto knjigovodstvena vrijednost imovine s pravom korištenja svedena na nulu.
Grupa prikazuje imovinu s pravom korištenja u sklopu materijalne imovine, te obveze po najmu u sklopu posudbi u izvještaju o financijskom položaju.
Grupa je odabrala da neće primjenjivati definiciju najma na imovinu s pravom korištenja i obvezu za najmove vezano uz najmove imovine niske vrijednosti i kratkoročne najmove. Grupa priznaje plaćanja po osnovi takvih najmova kao trošak po linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Broj takvih najmova i njihov iznos nije značajan.
Prilikom sklapanja ili izmjena ugovora koji sadrže komponente koje se odnose na najam, Grupa raspoređuje naknade iz ugovora na svaku komponentu koja se odnosi na najam na temelju njene relativne samostalne cijene.
Kad Grupa djeluje kao najmodavac, na početku najma utvrđuje je li svaki najam financijski ili operativni najam.
Da bi klasificiralo svaki najam, Grupa procjenjuje prenosi li ugovor o najmu u suštini sve rizike i koristi povezane s vlasništvom nad predmetnom imovinom. Ako je to slučaj, tada je najam financijski najam; u protivnom je to operativni najam. Kao dio ove procjene, Grupa razmatra određene pokazatelje, poput toga predstavlja li trajanje najma veći dio ekonomskog vijeka imovine.
Kada je Grupa posredni najmodavac, ona svoj udio u glavnom najmu i podnajmu vodi zasebno. Nadalje, Grupa procjenjuje klasifikaciju podnajma uzimajući u obzir imovinu s pravom korištenja koja proizlazi iz glavnog najma, a ne u odnosu na predmetnu imovinu. Ako je glavni najam kratkoročni najam na koji Grupa primjenjuje prethodno izuzeće, tada se podnajam klasificira kao operativni najam.
Ako aranžman sadrži komponente koje se odnose na najam i one koje se ne odnose na najam, tada Grupa primjenjuje MSFI 15 za raspodjelu naknada po ugovoru o najmu.
Grupa priznaje plaćanja po osnovi najma primljena u okviru operativnog najma kao prihod pravocrtno tijekom razdoblja najma unutar "ostalih prihoda".
Knjigovodstvena vrijednost nefinancijske imovine Društva i Grupe, osim zaliha i odgođene porezne imovine, pregledava se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za goodwill i nematerijalnu imovinu koja ima nedefiniran vijek upotrebe ili još nije spremna za korištenje, nadoknadivi iznos se utvrđuje na svaki datum izvještavanja.
Umanjenje vrijednosti imovine priznaje se ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili njezina jedinica koja stvara novac prelazi njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja stvara novac najmanja je skupina sredstava koja se može identificirati i stvara novčane tokove koji su nezavisni od ostale imovine i ostalih skupina sredstava.
Gubici od umanjenja vrijednosti imovine priznaju se unutar dobiti ili gubitka. Gubici od umanjenja vrijednosti koji se odnose na jedinice koje stvaraju novac, alociraju se kako bi smanjili stvarnu vrijednost goodwilla alociranog po jedinicama, a nakon toga kako bi smanjili knjigovodstvenu vrijednost stvarnog iznosa druge imovine te jedinice (grupe jedinica) u istom omjeru.
Nadoknadivi iznos imovine ili jedinice koja stvara novac priznaje su u višem iznosu od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Prilikom procjene vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost koristeći kamatnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca i posebnih rizika vezanih uz tu imovinu.
Gubitak od umanjenja vrijednosti goodwill-a se ne ukida. Gubici od umanjenja vrijednosti priznati u prethodnim razdobljima procjenjuju se na datum izvještavanja ukoliko postoje indikacije koje ukazuju da gubitak više ne postoji ili se smanjio. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko je došlo do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se samo ako knjigovodstvena vrijednost imovine ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, umanjenu za amortizaciju, a da gubici od umanjenja vrijednosti imovine nisu bili priznati.
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se po neto ostvarivoj vrijednosti. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Zalihe se vrednuju primjenom metode prosječnih ponderiranih troška nabave.
Potraživanja od kupaca i po kreditima početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, ako je značajno, a ako nije po nominalnom iznosu, umanjenom za ispravak vrijednosti.
Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru 'vrijednosnog usklađenja potraživanja – neto'. Naknadno naplaćeni iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ''vrijednosnog usklađenja potraživanja – neto''.
Potraživanja od kupaca početno se priznaju u trenutku nastanka. Sva ostala financijska imovina početno se priznaje kada Grupa postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta.
Financijska imovina (osim ako se radi o potraživanju od kupaca bez značajne financijske komponente) početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta. Potraživanje od kupaca bez značajne komponente financiranja početno se mjeri po transakcijskoj cijeni.
Pri početnom priznavanju, financijska se imovina klasificira kao ona koja se mjeri po:
Financijska se imovina ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim ako Grupa ne promijeni svoj poslovni model za upravljanje financijskom imovinom u kojem slučaju se financijska imovina reklasificira od prvog dana prvog izvještajnog razdoblja koje slijedi nakon promjene poslovnog modela.
Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako ispunjava sljedeće uvjete i ako nije klasificirana kao mjerena po FVRDG:
Grupa ocjenjuje cilj poslovnog modela, u kojem se određena financijska imovina drži, na razini portfelja budući da to najbolje odražava način na koji se upravlja poslovanjem te informacije kojima poslovodstvo raspolaže. Informacije koje se pritom razmatraju uključuju sljedeće:
Prijenosi financijske imovine trećim stranama u sklopu transakcija koje ne ispunjavaju uvjete za prestanak priznavanja ne smatraju se prodajom budući da Grupa nastavlja priznavati navedenu imovinu.
Potraživanja od kupaca drže se u poslovnom modelu držanja radi naplate. Financijska imovina koja se drži radi trgovanja ili kojom se upravlja te se njena uspješnost vrednuje na temelju njene fer vrijednosti, mjeri se po FVRDG.
U svrhu ove procjene, 'glavnica' se definira kao fer vrijednost financijske imovine pri početnom priznavanju. 'Kamata' se definira kao naknada za vremensku vrijednost novca, kreditni rizik povezan s vremenskim periodom u kojem se otplaćuje preostali dio glavnice te ostale osnovne rizike i troškove kreditiranja (npr. rizik likvidnosti i administrativni troškovi), kao i za profitnu maržu.
Pri procjeni osnovnog kriterija, odnosno, predstavljaju li ugovorni novčani tokovi isključivo plaćanja glavnice i kamata, Grupa razmatra ugovorne uvjete instrumenta. To uključuje procjenu sadrži li financijska imovina ugovorni uvjet koji bi mogao promijeniti vrijeme ostvarivanja ili iznos ugovornih novčanih tokova na način da osnovni kriterij ne bi bio zadovoljen.
Struktura financijske imovine Grupe jednostavna je te se prvenstveno odnosi na potraživanja od kupaca bez značajne financijske komponente, kratkoročne depozite te novac i novčane ekvivalente. Navedeno u značajnoj mjeri smanjuje kompleksnost procjene zadovoljava li financijska imovina kriterij 'plaćanja isključivo glavnice i kamata'. Nadalje, Grupa nema uspostavljene zasebne poslovne modele za upravljanje financijskom imovinom te se njome zbog jednostavnosti upravlja u sklopu redovnog poslovanja.
Tablica u nastavku daje pregled ključnih odredbi računovodstvene politike koju Grupa koristi za vezano uz naknadno mjerenje financijske imovine te priznavanje dobitaka i gubitaka po svakoj vrsti financijske imovine:
| Financijska imovina po FVRDG |
Ova se imovina nakon početnog priznavanja mjeri po fer vrijednosti. Neto dobici i gubici, uključujući bilo koje prihode od kamata ili dividendi, priznaju se unutar dobiti ili gubitka. |
|---|---|
| Financijska imovina po amortiziranom trošku |
Ova se imovina nakon početnog priznavanja mjeri po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. Amortizirani trošak umanjuje se za gubitke od umanjenja vrijednosti. Prihodi od kamata, pozitivne i negativne tečajne razlike te gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se unutar dobiti ili gubitka. Dobit ili gubitak pri prestanku priznavanja priznaje se unutar dobiti ili gubitka. |
Grupa prestaje priznavati financijsku imovinu pri isteku ugovornih prava vezanih uz novčane tokove iz te financijske imovine ili pri prijenosu prava na ugovorne novčane tokove u transakciji u kojoj se prenose svi rizici i koristi od vlasništva financijske imovine ili u kojoj Grupa niti prenosi niti zadržava rizike i koriste od vlasništva, ali ne zadržava kontrolu nad financijskom imovinom.
Kada Grupa obavlja transakcije u kojima prenosi financijsku imovinu priznatu u svom izvještaju o financijskom položaju, ali zadržava sve ili gotovo sve rizike i koristi koji proizlaze iz prenesene imovine, takva prenesena imovina ne prestaje se priznavati.
Izdani dužnički vrijednosni papiri početno se priznaju u trenutku nastanka. Sve ostale financijske obveze početno se priznaju kada Grupa postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta.
Financijska obveza početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta.
Financijske obveze mjere se po amortiziranom trošku ili FVRDG. Financijska obveza klasificira se kao mjerena po FVRDG ako je klasificirana kao namijenjena trgovanju, ako je derivativna ili ako je klasificirana kao mjerena po FVRDG pri početnom priznavanju. Financijske obveze po FVRDG mjere se po fer vrijednosti, a neto dobici i gubici, uključujući sve rashode od kamata, priznaju se unutar dobiti ili gubitka. Ostale financijske obveze naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. Rashodi od kamata i negativne tečajne razlike priznaju se unutar dobiti ili gubitka. Svi dobici ili gubici kod prestanka priznavanja također se priznaju unutar dobiti ili gubitka.
Grupa prestaje priznavati financijsku obvezu kada se ugovorne obveze isplate, otkažu ili isteknu. Grupa također prestaje priznavati financijsku obvezu kada se izmijene ugovorne odredbe, a novčani tok promijenjene obveze je značajno drugačiji od inicijalnog, pri čemu se nova financijska obveza temeljena na izmijenjenim uvjetima priznaje po fer vrijednosti.
Prilikom prestanka priznavanja financijske obveze, razlike između knjigovodstvene vrijednosti i plaćene naknade (uključujući i svu prenesenu ne-novčanu imovinu ili prihvaćene obveze) priznaje se u računu dobiti i gubitka.
Financijska imovina i financijske obveze netiraju se i neto iznos prikazuje u izvještaju o financijskom položaju kada, i samo kada, Društvo trenutno ima zakonski provedivo pravo na prebijanje iznosa i namjerava ih podmiriti na neto osnovi ili realizirati imovinu i istovremeno podmiriti obvezu.
Priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti
Grupa priznaje rezerviranja za očekivane kreditne gubitke ("OKG") na:
Grupa priznaje rezerviranja za gubitke jednake OKG-ovima kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine, osim u sljedećim slučajevima, kod kojih ih mjeri prema 12-mjesečnim OKG-ovima:
Rezerviranja za OKG-ove vezano uz potraživanja od kupaca bez značajne financijske komponente uvijek se mjere u iznosu ukupnih OKG-ova kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka te imovine.
Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog priznavanja i prilikom procjene OKG-ova, Grupa razmatra razumne i činjenične informacije koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Grupe i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti te uključuje informacije o budućnosti.
Grupa smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao kad se aktiviraju pokazatelji ranog upozorenja sukladno politici Grupe ili ugovornim uvjetima instrumenata.
Grupa smatra da financijska imovina nije nadoknadiva djelomično ili u cijelosti ako:
Ukupni OKG-ovi koji se očekuju kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine su OKG koji proizlaze iz svih mogućih nepredviđenih događaja tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta.
Dvanaestomjesečni OKG-ovi su dio OKG-ova koji proizlaze iz slučajeva neplaćanja koji su mogući unutar 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja (ili unutar kraćeg razdoblja ako je očekivani vijek trajanja instrumenta kraći od 12 mjeseci).
Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene OKG-ova je maksimalno ugovoreno razdoblje tijekom kojega je Grupa izložena kreditnom riziku.
OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje Grupa ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Grupa očekuje da će stvarno primiti).
OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine.
Na svaki datum izvještavanja Grupa procjenjuje ukoliko postoje osnove za kreditno umanjenje financijske imovine po amortiziranom trošku. Financijska imovina kreditno je umanjena kada nastane jedan ili više događaja koji imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tijekove od te financijske imovine.
Dokaz da je potrebno kreditno umanjenje financijske imovine uključuje sljedeće dostupne podatke:
Rezerviranja za OKG-ove financijske imovine po amortiziranom trošku oduzimaju se od bruto knjigovodstvene vrijednosti imovine.
Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine otpisuje se ukoliko Grupa razumno ne očekuje povrat financijske imovine bilo u cijelosti bilo djelomično. Grupa u pravilu ne očekuje značajniji povrat otpisanih iznosa.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbe koji se direktno odnose na nabavu, izgradnju ili proizvodnju kvalificirane imovine uključuju se u trošak te imovine. Ostali troškovi posudbe priznaju se kao rashod.
Naknade plaćene prilikom ugovaranja kredita priznaju se kao transakcijski troškovi kredita ukoliko je vjerojatno da će doći do povlačenja dijela ili cjelokupnog kredita.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Grupa ili Društvo imaju bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva.
Društvo i članice Grupe su porezni obveznici po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Prema hrvatskom zakonu, osnovicu za obračun poreza na dobit čini razlika između prihoda i rashoda koji se utvrđuju u skladu sa Zakonom. Porez na dobit obračunava se po stopi od 18%. Uprave svih članica Grupe povremeno procjenjuju pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatraju formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa i poreznih zakona, koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance.
Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.
Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u ovisna i pridružena društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od strane Grupe, te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti.
Odgođena porezna imovina i obveze netiraju se u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj tekuće porezne imovine i tekućih poreznih obveza, te kada se odgođena porezna imovina i obveze odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista porezna vlast istom ili različitom poreznom subjektu te kad postoji namjera podmirenja na neto osnovi.
U određivanju iznosa tekućeg i odgođenog poreza, Grupa uzima u obzir utjecaj neizvjesnih poreznih pozicija te mogućnost postojanja dodatnih poreza i kamata. Ovo razmatranje oslanja se na procjene i pretpostavke i može uključivati niz prosudbi o budućim događajima. Novi podaci koji mogu postati dostupni mogu uzrokovati da Grupa promijeni svoju prosudbu o adekvatnosti postojećih poreznih obveza; takve promjene poreznih obveza utjecat će na porezni rashod u razdoblju u kojem je takva odluka donesena.
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa ili Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Grupa i Društvo nemaju dodatni mirovinski plan te stoga nemaju nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Grupa i Društvo nemaju obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Grupa i Društvo priznaju obvezu za dugoročna primanja zaposlenih (jubilarne nagrade) ravnomjerno tijekom razdoblja u kojem je nagrada ostvarena - na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja zaposlenih određuje se na temelju pretpostavke o broju zaposlenika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjenom trošku navedenih primanja te diskontnoj stopi.
Grupa i Društvo priznaju rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Grupa i Društvo priznaju obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance.
Obveze za otpremnine priznaju se kad Grupa ili Društvo prekinu radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Grupa ili Društvo priznaju obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine, kao rezultat ponude da potakne raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost.
Rezerviranja za sudske sporove priznaju se ako Grupa ili Društvo imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlih događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.
Zarada po dionici izračunava se na način da se dobit ili gubitak dioničarima Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem sudjelujućih dionica koje su izdane tijekom godine, umanjene za vlastite dionice.
Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara.
Prihod se mjeri na temelju naknade utvrđene u ugovoru s kupcem, a koja je bazirana na propisanoj tarifi za lučke usluge. Grupa priznaje prihod kada prenosi kontrolu nad dobrima ili uslugama kupcu. Prijenos kontrole nad robom i uslugama odvija se kontinuirano (priznavanje prihoda tijekom vremena) ili u određenom trenutku (priznavanje po završetku). Prije priznavanja prihoda, Grupa identificira ugovor kao i različite obveze za činidbe koje su sadržane u ugovoru. Specifični kriteriji za priznavanje prihoda za glavne djelatnosti Grupe i Društva su opisane u nastavku.
Osnovna djelatnost Grupe i Društva je obavljanje lučkih djelatnosti: ukrcaj, iskrcaj, prekrcaj i skladištenje tereta, prenošenje, oplemenjivanje i vaganje tereta. Većina aranžmana Grupe s kupcima uključuje pružanje više zasebnih usluga od kojih svaka ima zasebnu i pouzdano mjerljivu vrijednost za kupca (baziranu na tarifi) te se uz svaku zasebnu uslugu veže zasebna obveza za činidbu. Cijene pruženih usluga utvrđuju se na temelju tarifa.
Prihodi od usluga priznaju se u računu dobiti i gubitka razmjerno stupnju dovršenosti transakcije na osnovi procjene stvarno obavljenih usluga u odnosu na ukupne usluge koje se trebaju obaviti (npr. broj pretovarenih tona tereta u odnosu na ukupni teret za pretovar; ili broj proteklih dana skladištenja u odnosu na ukupni broj ugovorenih dana skladištenja). Kontrola nad uslugama obično se prenosi tijekom vremena.
Ugovorna imovina se priznaje za ugovorne obveze koje su izvršene, ali nisu fakturirane na datum izvještavanja. Ugovorna imovina prenosi se na potraživanja kada prava postanu bezuvjetna. To se obično događa kada Grupa ispostavi račun kupcu.
Prihodi od prodaje robe priznaju se u trenutku izvršenja ugovorne obveze prijenosom kontrole nad proizvodima na kupca što je u pravilu kada Grupa obavi isporuku robe kupcu i kada ne postoji nijedna nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na prihvaćanje proizvoda od strane kupca. Isporuka je izvršena kad se proizvodi otpreme na određenu lokaciju, rizici gubitka prenesu na kupca i kad kupac prihvati proizvode u skladu s ugovorenim uvjetima. Kontrola nad robom obično se prenosi u određenom trenutku.
Prihodi od prodaje iskazuju se na temelju cijene iz ugovora o prodaji, umanjeni za procijenjene količinske popuste i povrate. Procjene popusta i povrata utvrđuju se na temelju stečenog iskustva.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Grupa i Društvo priznaju prihode od kamata unutar ostalih prihoda.
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Računovodstvene politike za financijske instrumente primjenjivane su na sljedeće stavke:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2020. |
31. prosinca 2019. |
31. prosinca 2020. |
31. prosinca 2019. |
| Financijska imovina | ||||
| Dani krediti | 1.547 | 1.926 | 3.143 | 1.926 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
237 | 313 | 237 | 313 |
| Potraživanja od kupaca | 89.723 | 37.823 | 89.015 | 36.864 |
| Depoziti | 4.180 | 4.137 | 3.392 | 3.349 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 80.671 | 151.483 | 72.192 | 144.843 |
| Ukupno | 176.358 | 195.682 | 167.979 | 187.295 |
| Financijske obveze | ||||
| Posudbe | 144.149 | 153.360 | 142.907 | 151.611 |
| Obveze prema dobavljačima | 8.388 | 9.551 | 7.782 | 10.105 |
| Ukupno | 152.537 | 162.911 | 150.689 | 161.716 |
Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi:
Financijski instrumenti koji se drže do dospijeća u normalnom poslovanju su knjiženi po trošku nabave ili neto iznosu smanjenom za otplaćeni dio. Fer vrijednost je određena kao iznos po kojem se financijski instrument može prodati trgovanjem između dobrovoljnih poznatih stranaka po tržišnim uvjetima, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. Fer vrijednost financijskog instrumenta je ona koja je kotirana na tržištu vrijednosnica ili ona koja je dobivena korištenjem metode diskontiranog novčanog toka.
Na dan 31. prosinca 2020. iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, ukalkuliranih troškova, pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ove imovine i obveza i zbog toga što većina kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza nosi varijabilne kamatne stope ili fiksne kamatne stope koje su približno jednake trenutnim tržišnim kamatnim stopama.
Uprava smatra da se fer vrijednost dugoročnih potraživanja Grupe koja proizlaze iz prodaje stanova zaposlenicima ne razlikuje značajno od knjigovodstvene vrijednosti zbog trenutno niske razine tržišnih kamatnih stopa za takva potraživanja. Uprava redovito prati relevantne tržišne kamatne stope na sličnu imovinu kako bi procijenila opravdanost ove pretpostavke.
Na izvještajne datume, knjigovodstvena vrijednost kredita banaka i ostalih kredita približna je njihovoj fer vrijednosti budući da većina tih zajmova nosi ili varijabilnu kamatnu stopu ili fiksnu kamatne stope koje su približno jednake trenutnim tržišnim kamatnim stopama.
Aktivnosti koje Grupa i Društvo obavljaju izlažu ih raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (valutnom riziku, cjenovnom riziku, kamatnom riziku novčanog toka), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Grupa i Društvo nemaju formalni program upravljanja rizicima, međutim cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Odjel financija Društva.
Grupa i Društvo izloženi su valutnom riziku koji proizlazi iz ostvarenih prihoda i nabave iz inozemstva kao i zbog posudbi odobrenih u različitim valutama i to eurima (EUR) i američkim dolarima (USD). Većina prihoda od prodaje u inozemstvu i dugoročnog duga iskazana je u eurima i dolarima. Stoga kretanja u tečajevima između dolara, eura, i kune mogu imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.
Pregled vrijednosti financijske imovine i obveza Grupe i Društva izraženih u stranim valutama na dan 31. prosinca 2020. godine i maksimalan utjecaj na dobit poslije oporezivanja uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni:
| valuta | Imovina | Obveze | Neto imovina/(obveze) |
promjena valute |
Utjecaj na dobit prije oporezivanja |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | % | (u tisućama kuna) |
||
| EUR USD |
110.784 37.774 |
(143.935) (47) |
(33.151) 37.727 |
1,00% 3,00% |
(332) 1.132 |
| valuta | Imovina | Obveze | Neto imovina/(obveze) |
promjena valute |
Utjecaj na dobit prije oporezivanja |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | % | (u tisućama kuna) |
||
| EUR USD |
104.108 36.831 |
(141.790) - |
(37.682) 36.831 |
1,00% 3,00% |
(377) 1.105 |
Pregled vrijednosti financijske imovine i obveza Grupe i Društva izraženih u stranim valutama na dan 31. prosinca 2019. godine i maksimalan utjecaj na dobit poslije oporezivanja uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni:
| valuta | Imovina | Obveze | Neto imovina/(obveze) |
promjena valute |
Utjecaj na dobit prije oporezivanja |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | % | (u tisućama kuna) |
||
| EUR | 166.922 | (148.981) | 17.941 | 1,00% | 179 |
| USD | 16.938 | (66) | 16.872 | 3,00% | 506 |
(i) Valutni rizik (nastavak)
| valuta | Imovina | Obveze | Neto imovina/(obveze) |
promjena valute |
Utjecaj na dobit nakon oporezivanja |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | % | (u tisućama kuna) |
||
| EUR | 162.254 | (147.496) | 14.758 | 1,00% | 148 |
| USD | 15.990 | - | 15.990 | 3,00% | 480 |
Iskazani utjecaj na dobit poslije oporezivanja uglavnom je rezultat gubitaka/ dobitaka od tečajnih razlika na preračunu iz EUR-a kod posudbi, te obveza prema dobavljačima, potraživanja od kupaca i novca i novčanih ekvivalenata iskazanim u EUR i USD. Grupa i Društvo ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku.
Kamatni rizik Grupe i Društva proizlazi iz dugoročnih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope.
Izloženost kamatnom riziku kroz posudbe s varijabilnom kamatnom stopom je kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Posudbe s varijabilnom kamatnom stopom | 1.054 | 1.296 | - | - |
Na 31. prosinca 2020. većina posudbi je vezana uz fiksnu kamatnu stopu sukladno čemu Grupa i Društvo nisu značajno izloženi kamatnom riziku novčanog toka.
Grupa i Društvo ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.
Grupa i Društvo kontinuirano prate promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje. Na osnovu ovih situacija, Grupa i Društvo izračunavaju utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka.
Imovina Grupe i Društva koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novca i novčanih ekvivalenata, depozita, potraživanja od kupaca, potraživanja od zaposlenih i ostalih potraživanja. Kao dodatno osiguranje naplate potraživanja od kupaca Grupa i Društvo se osiguravaju robom, dok su potraživanja od zaposlenih osigurana obustavom iz plaće.
Najveći dio poslovanja Grupe i Društva se odnosi na suradnju s poznatim kupcima, dok se samo manji poslovanja odnosi na nove kupce. Na dan 31. prosinca 2020. godine, potraživanja prema tri kupca iznosila su 30%, 28% i 19% (2019.: potraživanja od dva kupca iznosila su 32% i 15%) od ukupnih potraživanja od kupaca Grupe odnosno 31%, 28% i 19% (2019.: 33% i 15%) od ukupnih potraživanja od kupaca Društva.
Grupa i Društvo upravljaju kreditnim rizikom kroz analizu ključnih kupaca, implementaciju odgovarajućih mjera zaštite u ugovore te kroz kontinuranu komunikaciju s kupcima.
Grupa i Društvo svoju gotovinu i depozite uglavnom drže kod financijskih institucija u Hrvatskoj koje nemaju definiran kreditni rejting.
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Grupe i Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito – mjesečno prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava.
Tablica u nastavku prikazuje analizu financijskih obveza Grupe i Društva prema ugovorenim rokovima dospijeća. Navedeni iznosi predstavljaju nediskontirane novčane tokove glavnica i kamata.
Financijske obveze ne uključuju obveze prema zaposlenima, obveze za doprinose, poreze i obveze za primljene predujmove.
| (u tisućama kuna) | Glavnica | Ugovoreni novčani tokovi |
do godine dana |
od jedne do pet godina |
više od pet godina |
|---|---|---|---|---|---|
| Luka Ploče Grupa | |||||
| 31. prosinca 2020. | |||||
| Najmovi | 37.322 | 52.456 | 3.250 | 8.752 | 40.454 |
| Krediti od banaka | 105.815 | 130.518 | 15.317 | 40.560 | 74.641 |
| Obveze prema državi | 1.012 | 238 | 774 | - | - |
| Obveze iz poslovanja | 8.388 | 8.398 | 8.398 | - | - |
| Ukupno | 152.537 | 191.610 | 27.739 | 49.312 | 115.095 |
| 31. prosinca 2019. | |||||
| Najmovi | 43.414 | 59.843 | 3.514 | 14.469 | 41.860 |
| Posudbe od banaka | 108.782 | 132.139 | 11.521 | 41.799 | 78.819 |
| Obveze prema državi | 1.164 | 1.164 | 235 | 929 | - |
| Obveze iz poslovanja | 9.551 | 9.551 | 9.551 | - | - |
| Ukupno | 162.911 | 202.697 | 24.821 | 57.197 | 120.679 |
(c) Rizik likvidnosti (nastavak)
| (u tisućama kuna) | Glavnica | Ugovoreni novčani tokovi |
do godine dana |
od jedne do pet godina |
više od 5 godina |
|---|---|---|---|---|---|
| Luka Ploče d.d. | |||||
| 31. prosinca 2020. | |||||
| Najmovi | 37.149 | 52.279 | 3.090 | 8.735 | 40.454 |
| Posudbe od banaka | 104.746 | 129.417 | 14.835 | 39.941 | 74.641 |
| Obveze prema državi | 1.012 | 238 | 774 | - | - |
| Obveze iz poslovanja | 7.782 | 7.782 | 7.782 | - | - |
| Ukupno | 150.689 | 189.716 | 26.481 | 48.676 | 115.095 |
| 31. prosinca 2019. | |||||
| Najmovi | 42.960 | 59.336 | 3.230 | 14.246 | 41.860 |
| Posudbe od banaka | 107.487 | 130.794 | 11.015 | 40.960 | 78.819 |
| Obveze prema državi | 1.164 | 1.164 | 235 | 929 | - |
| Obveze iz poslovanja | 10.105 | 10.105 | 10.105 | - | - |
| Ukupno | 161.716 | 201.399 | 24.585 | 56.135 | 120.679 |
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u bilješci 28. Financijska imovina Grupe i Društva u iznosu od 176.358 tisuća kuna i 167.979 tisuća kuna se uglavnom odnosi na depozite, novac i potraživanja koji su većinom kratkoročnog dospijeća. Navedeno ukazuje da Društvo i Grupa imaju dostatnu likvidnost u kratkoročnom razdoblju.
Grupa je prvenstveno izložena riziku koncentracije prodaje. Za više detalja o izloženosti i načinu upravljanja navedenim rizikom molimo pogledati bilješku 7.
Grupa i Društvo nadziru kapital u skladu sa zakonima i propisima država u kojima posluju. U Republici Hrvatskoj zahtijeva se minimalni uplaćeni kapital od 200.000 kuna za dionička društva te 20.000 kuna za društva s ograničenom odgovornošću. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu upravljanja kapitalom. Grupa nema obvezu pridržavanja kapitalnih zahtjeva nametnutih izvana. Nadalje, nema kapitalnih ciljeva koji se interno prate.
Društvo primjenjuje niz računovodstvenih politika i objava koje zahtijevaju mjerenje fer vrijednosti za financijsku i nefinancijsku imovinu i obveze. Društvo ima uspostavljen sustav kontrola u okviru mjerenja fer vrijednosti koji podrazumijeva cjelokupnu odgovornost Uprave i funkcije financija vezanu uz nadziranje svih značajnijih mjerenja fer vrijednosti, konzultiranje s vanjskim stručnjacima te, u kontekstu navedenog, izvještavanje o istome tijelima zaduženima za korporativno upravljanje.
Fer vrijednosti mjere se u odnosu na informacije prikupljene od trećih strana u kojem slučaju Uprava i funkcija financija ocjenjuju ukoliko dokazi prikupljeni od trećih strana osiguravaju da navedene procjene fer vrijednosti ispunjavaju zahtjeve MSFI-eva, uključujući i razinu iz hijerarhije fer vrijednosti u koju bi te procjene trebale biti klasificirane.
Sva značajnija pitanja vezana uz procjenu fer vrijednosti izvještavaju se Nadzornom i Revizorskom Odboru. Fer vrijednosti kategoriziraju se u različite razine u hijerarhiji fer vrijednosti na temelju ulaznih varijabli koje se koriste u tehnikama procjene kao što slijedi:
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem burze, aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima.
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu (na primjer, OTC derivativi) utvrđuje se korištenjem tehnika procjene. Te tehnike procjene zahtijevaju maksimalno korištenje vidljivih tržišnih podataka gdje je to moguće, a oslanjaju se što je manje moguće na procjene specifične za pojedini subjekt. Ukoliko su sve značajnije ulazne varijable potrebne za fer vrednovanje instrumenta vidljive, instrument se kategorizira kao razina 2.
Ako se jedna ili više značajnih ulaznih varijabli ne temelji na vidljivim tržišnim podacima, procjena fer vrijednosti kategorizira se kao razina 3.
Tablica u nastavku prikazuje imovinu Grupe i Društva po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2020. i 2019. godine:
| (u tisućama kuna) | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2020. | ||||
| Kotirana društva | 237 | - | - | 237 |
| Nekotirana društva | - | - | - | - |
| Ukupno | 237 | - | - | 237 |
| 31. prosinca 2019. | ||||
| Kotirana društva | 313 | - | - | 313 |
| Nekotirana društva | - | - | - | - |
| Ukupno | 313 | - | - | 313 |
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa i Društvo izrađuju procjene i stvaraju pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
Europska unija usvojila je tumačenje IFRIC 12 Sporazumi o koncesijama za usluge koji je primjenjiv za financijske godine koje počinju na ili nakon 1. travnja 2009. godine. Značajan dio registrirane djelatnosti Društva provodi se na području pod koncesijama nad pomorskim dobrom. Prema Zakonu o pomorskom dobru i morskim lukama, pomorskim dobrom upravlja Lučka uprava Ploče, koja je Davatelj koncesije. Ugovor o koncesiji za staru luku izvorno je potpisan 13. kolovoza 2005. godine na period od 12 godina, a obnovljen je krajem 2008. godine čime je razdoblje koncesije produljeno za još dodatnih 20 godina do 2037. godine. Ugovor o produženju prvenstvene koncesije sklopljen je 24. svibnja 2010. godine. Ugovor o koncesiji za kontejnerski terminal potpisan je 18. siječnja 2010. godine na period od 32 godine do 2042. godine s mogućnošću produženja za još dodatnih 13 godina do 2055. godine. Ugovor o koncesiji za terminal za rasuti teret potpisan je 18. siječnja 2010. godine na period od 45 godina do 2055. godine. Ugovori o koncesijima odnosi se na lučke djelatnosti u utvrđenom području (dio lučkog područja bazena luke Ploče i bazena luke Metković), na rizik i odgovornost Operatora (odnosno Društva) i uzimajući u obzir; tehničke propise koji se primjenjuju na djelatnost, rekonstrukciju, tekuće i investicijsko održavanje, gradnju, modernizaciju, obnovu i razvoj lučkih usluga propisanih u Zakonu u pomorskom dobru i morskim lukama; odredbe i uvjete vezano uz dozvole za pružanje lučkih usluga i druge zahtjeve propisane od strane Lučke uprave Ploče. Prema koncesijskom sporazumu, Operator će imati pravo korištenja imovine koja predstavlja infrastrukturu luke ("relevantna imovina") u vlasništvu Lučke uprave Ploče i koja se nalazi u gore spomenutom području u svrhu pružanja lučkih usluga. Prava vlasništva nad relevantnom imovinom ostaju na Davatelju te navedena imovina nije priznata u poslovnim knjigama Društva.
Ugovor o koncesiji utvrđuje obveze za obnovu, ulaganja i održavanje područja pod koncesijom. Prema ugovoru o koncesiji, Operator ima obvezu snositi sve troškove vezane uz obavljanje djelatnosti utvrđenih koncesijom (energije, vode, plina, poštanskih i telefonskih usluga, odvoza smeća i sličnih povezanih troškova), kao i troškove komunalija, vodnih naknada, naknada za zaštitu voda, troškova osiguranja i raznih drugih naknada koje proizlaze iz korištenja područja pod koncesijom.
Osim pokrivanja svih troškova povezanih s djelatnostima utvrđenim koncesijom, Operator je Davatelju dužan platiti godišnju koncesijsku naknadu koja se sastoji od fiksne naknade te varijabilne naknade po toni svake vrste tereta prekrcanog preko luke Ploče te varijabilne naknade za usluge priveza i odveza te prihvata i preusmjeravanja brodova.
Nadalje, u skladu s ugovorom o koncesiji, Operator je dužan napraviti kapitalne izdatke vezano uz održavanje/zamjenu imovine u sklopu lučke infrastrukture u području pod koncesijom (uključujući građevinske objekte, postrojenja i opremu) u skladu s prethodno definiranim rasporedom (za detalje vidi bilješku 32 – Potencijalne i preuzete obveze). Operator je Davatelju dužan vratiti ''relevantnu imovinu" (uključujući i ulaganja u relevantnu imovinu kako je to propisano u ugovoru o koncesiji) nakon isteka koncesije te srušiti, bez ikakvih troškova, a na zahtjev Davatelja, bilo koju imovinu na koncesijskom području ukoliko to Davatelj zahtijeva (Operator trenutno ne očekuje buduće troškove po osnovi rušenja).
Na datum izvještavanja, Društvo je u većinskom vlasništvu dioničara iz privatnog sektora. IFRIC 12 bavi se javnoprivatnim sporazumima o koncesiji za usluge te je s obzirom na vlasničku strukturu trenutni koncesijski aranžman oblik javno-privatnog sporazuma o koncesiji za usluge te bi kao takav trebao spadati pod odredbe IFRIC-a 12 ukoliko aranžman sadržava obilježja definirana u navedenom tumačenju.
Obilježja koncesijskih aranžmana koji potpadaju pod IFRIC 12, a kako ih definira navedeno tumačenje su kako slijedi:
Jedan od glavnih čimbenika koje Uprava razmatra u smislu primjenjivosti IFRIC-a 12 je mehanizam reguliranja i revizije cijena za vrijeme trajanja sporazuma o usluzi. Davatelj koncesije prema trenutnom sporazumu ima pravo regulirati maksimalnu razinu cijena koje Društvo može naplatiti za pružanje usluga koje su predmet sporazuma propisivanjem maksimalne tarife te njenim usklađivanjem ili odobravanjem zahtjeva za izmjenom tarife ili cjenikom kojeg predlaže Društvo. Međutim, kao posljedica specifičnosti lokacije luke i cijena prateće prijevozne infrastrukture, kako bi održalo konkurentnost i zadovoljavajuće razine prometa, naknade koje Društvo naplaćuje svojim kupcima kontinuirano su u značajnoj mjeri ispod maksimalno propisane tarife od strane Lučke Uprave Ploče. U tom smislu, Uprava je primijenila prosudbu te imajući u vidu sve relevantne odredbe IFRIC-a 12 procijenila kako mehanizam reguliranja i revizije cijena koje su trenutno u praksi nema obilježja suštinske regulacije cijena. Uprava Društva redovito prati odstupanja naknada za usluge koje naplaćuje kupcima od maksimalnih tarifa kako bi utvrdila ukoliko je navedena procjena i dalje primjenjiva.
Ukoliko bi Uprava tijekom svojeg praćenja relevantnih elemenata trenutnog mehanizma reguliranja cijena utvrdila suštinske promjene okolnosti koje bi navedeni mehanizam učinile relevantnim i pod kojim okolnostima bi on predstavljao mehanizam suštinske regulacije cijena te ukoliko bi procijenila kako su navedene okolnosti dugoročnog karaktera, Uprava ponovno razmotrila i analizirala računovodstveni tretman koji se trenutno koristi i eventualnu primjenjivost IFRIC-a 12 u kontekstu navedenih suštinskih promjena u mehanizmu reguliranja cijena.
U slučaju da Društvo promijeni svoju računovodstvenu politiku u skladu s IFRIC-om 12, Uprava očekuje da bi se promjena provela retrospektivno osim ukoliko to neće biti praktično te da bi utjecaj na financijske izvještaje bio uglavnom kako slijedi: reklasifikacije iz nekretnina, postrojenja i opreme u nematerijalnu imovinu u iznosu koji se odnosi na ulaganja u tuđu imovinu u vlasništvu Davatelja, priznavanje nematerijalne i / ili financijske imovine koja se odnose na "relevantnu imovinu", a koja se trenutno ne vodi u bilanci Društva te priznavanje prihoda od izgradnje i troškova izgradnje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti vezano uz ulaganja u infrastrukturu u vlasništvu Davatelja.
U slučaju promjene računovodstvene politike, Društvo će izraditi valuacijski i računovodstveni model koji će mu omogućiti da procijeni iznos i vrstu imovine vezano uz primjenu IFRIC-a 12 (ili nematerijalnu ili financijsku imovinu ili kombinaciju obje) koje će se trebati priznati u izvještaju o financijskom položaju te očekivanu strukturu i dinamiku stavaka povezanih s primjenom IFRIC-a 12, a koje utječu na buduće izvještaje o sveobuhvatnoj dobiti Društva. Uprava trenutno nije kvantificirala mogući učinak potencijalne primjene IFRIC-a 12 od strane Društva budući da promjenu računovodstvene politike u tom pogledu ne smatra izglednom.
Na dan 31. prosinca 2020. godine nekretnine postrojenja i oprema Grupe i Društva iznose 379.099 tisuća kuna odnosno 370.871 tisuću kuna.
Uprava provodi test umanjenja nekretnina, postrojenja i opreme na umanjenje vrijednosti kada za to postoje indikacije za umanjenje. Uzimajući u obzir izazovno poslovno okruženje i financijske poteškoće nekih od ključnih kupaca društva, potencijalnu nedovoljnu iskorištenost kapaciteta lučke imovine te da knjigovodstveni iznos neto imovine Grupe ne prelazi njenu tržišnu kapitalizaciju Uprava je zaključila da su na dan 31. prosinca 2020. godine identificirani pokazatelji umanjenja vrijednosti imovine te su sukladno tome provedena relevantna testiranja.
Uprava procjenjuje da je cjelokupna imovina koja se nalazi na koncesijskim područjima jedna jedinica koja stvara novac (JKSN). Nadoknadivi iznos ovog objedinjenog JKSN-a izmjeren je korištenjem tehnike sadašnje vrijednosti temeljene na modelu diskontiranog novčanog toka koja je zahtijevala značajan stupanj prosudbe prilikom procjene razumnosti grupiranja imovine u objedinjeni JKSN, razumnosti pretpostavki vezanih uz projekcije novčanih tokova kao što su planirani količinski promet i tarife, operativni troškovi, kapitalni izdaci i obrtni kapital kao i određivanje odgovarajuće diskontne stope.
Izračun nadoknadive vrijednosti temelji se na planovima poslovanja kroz cjelokupno trajanje koncesijskih ugovora, uključujući iskorištenje opcije produženja koncesije za kontejnerski terminal do 2055. godine, te su razvijeni imajući u vidu buduću strategiju te trendove na tržištima od trenutnog i budućeg primarnog interesa za Grupu (Bosna i Hercegovina, Hrvatska, Italija). Planovi uključuju pretpostavke rasta količinskog prometa kako slijedi:
Navedeni procijenjeni novčani tokovi diskontirani se na njihovu sadašnju vrijednost uz diskontnu stopu prije poreza od 9,60% (2019.: 9,26%) koja odražava rizik predmetne imovine.
Uprava procjenjuje da je knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme na dan 31. prosinca 2020. godine nadoknadiva.
Analiza osjetljivosti pretpostavki ukazuje da vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme nije potrebno umanjiti u slučaju povećanja diskontne stope za 0,5% (uz nepromijenjene ostale varijable). S druge strane, smanjenjem količinskog prometa tijekom cjelokupnog trajanja koncesije za 5% (uz nepromijenjene ostale varijable) nastala bi potreba za umanjenjem vrijednosti od 15.627 tisuća kuna.
Uprava zasebno prati i iskazuje poslovne prihode, dobit iz poslovanja, kapitalna ulaganja, ukupnu imovinu i ukupne obveze kako slijedi:
Rezultati navedenih segmenata za godinu koja završava 31. prosinca 2020. godine su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Lučke usluge |
Pomorske usluge |
Trgovanje robom |
Ostali segmenti |
Ukupno Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 104.643 | 11.475 | 102.860 | 6.611 | 225.589 |
| Dobit iz poslovanja prije amortizacije |
5.152 | 943 | 3.212 | 366 | 9.673 |
| Amortizacija i otpis osnovnih sredstava |
(13.656) | (264) | - | (431) | (14.351) |
| Dobit / (gubitak) iz redovnog poslovanja |
(8.504) | 679 | 3.212 | (65) | (4.678) |
| Kapitalna ulaganja | 38.503 | 205 | - | 1.275 | 39.983 |
(u tisućama kuna) Lučke usluge Pomorske usluge Trgovanje robom Ostali segmenti Ukupno Grupa Prihodi od prodaje 120.323 12.513 29.074 6.777 168.867 Dobit iz poslovanja prije amortizacije 15.429 1.640 1.534 1.570 20.173 Amortizacija i otpis osnovnih sredstava (11.498) (246) - (310) (12.054) Dobit iz redovnog poslovanja 3.931 1.394 1.534 1.260 8.119 Kapitalna ulaganja 45.344 827 - 1.335 47.506
Rezultati navedenih segmenata za godinu koja završava 31. prosinca 2019. godine su kako slijedi:
Djelatnost Grupe i Društva obavlja se u tri glavna zemljopisna područja. Prihodi od prodaje raspoređeni su po zemljopisnim područjima na temelju sjedišta kupca.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Hrvatska | 67.314 | 42.682 | 59.916 | 40.750 |
| Bosna i Hercegovina | 54.317 | 79.342 | 50.522 | 71.202 |
| Zemlje Europske unije | 94.916 | 35.127 | 93.831 | 31.010 |
| Ostalo | 9.042 | 11.536 | 8.239 | 11.446 |
| Ukupno | 225.589 | 168.687 | 212.508 | 154.408 |
Grupa ostvaruje 29,8% (2019.: 25,3%) prihoda od prodaje prema domaćim kupcima dok 70,2% (2019.: 74,7%) prihoda od prodaje Grupa ostvaruje od prodaje stranim kupcima (u smislu geografske lokacije kupaca) što najvećim dijelom otpada na prodaju kupcima iz BiH koji generiraju 24,1% prihoda (2019.: 47,0%). Grupa određuje prodajne cijene prema kupcima u skladu s makroekonomskim uvjetima koje prevladavaju na svakom od tržišta gdje su kupci locirani imajući u vidu maksimalne i odobrene tarife za usluge obuhvaćene koncesijskim ugovorom.
Prihodi Grupe u značajnoj su mjeri izloženi volatilnosti zbog relativno visoke koncentracije prihoda na mali broj kupaca. Top pet kupaca Grupe generiralo je približno 76,7% ukupnih prihoda od prodaje (2019.: 69,4%) od čega najveći utjecaj na prihode Grupe i Društva imaju dva najveća kupca s kojima se ostvaruje 50,4% ukupnih prihoda u 2020. godini (2019.: 38,0%). S dva najveća kupca Grupa primarno trguje robom. Kao rezultat izloženosti malom broju kupaca, Društvo upravlja ovim rizikom kroz aktivnu i učestalu komunikaciju s ključnim kupcima, stjecanje novih kupaca te kroz praćenje relevantnih konkurenata i tržišnih uvjeta kako na lokalnoj tako i na međunarodnoj razini.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Prihodi od prodaje | ||||
| Prihodi od pružanja usluga | 122.729 | 139.613 | 109.648 | 125.334 |
| Prihodi od trgovanja robom | 102.860 | 29.074 | 102.860 | 29.074 |
| 225.589 | 168.687 | 212.508 | 154.408 | |
| Ostali prihodi | ||||
| Prihodi od kamata | 32 | 21 | 65 | 19 |
| Ostali prihodi | 2.336 | 1.075 | 1.135 | 511 |
| 2.368 | 1.096 | 1.200 | 530 | |
| 227.957 | 169.783 | 213.708 | 154.938 |
Prihodi od kamata odnose se na prihode od kamata na bankovne depozite.
Pregled prihoda po vrsti tereta je kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Rasuti teret | 77.887 | 85.386 | 77.887 | 85.386 |
| Generalni teret | 25.203 | 31.038 | 25.203 | 31.038 |
| Tekući teret | 5.487 | 5.277 | 5.487 | 5.277 |
| Ostale lučke usluge | 14.152 | 17.912 | 1.071 | 3.633 |
| 122.729 | 139.613 | 109.648 | 125.334 | |
| Prihodi od trgovanja robom | 102.860 | 29.074 | 102.860 | 29.074 |
| 225.589 | 168.687 | 212.508 | 154.408 |
Prihodi od rasutog, generalnog i tekućeg tereta odnose se na lučke usluge vezane uz prekrcaj navedenih vrsta tereta, a koje Grupa zaračunava na osnovi prekrcanih tona tereta dok se ostale lučke usluge odnose na skladištenje, skladišnu manipulaciju i ostale usluge vezane uz prekrcaj ostalih vrsta tereta. Prihodi od trgovanja robom se odnose na prodaju petrolkoksa, ugljena i cementa.
Pregled prihoda po vrsti usluga je kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Usluge lučke manipulacije | 85.139 | 105.816 | 85.139 | 105.816 |
| Usluge najma i skladištenja | 20.188 | 15.077 | 20.188 | 15.077 |
| Ostale usluge | 17.402 | 18.720 | 4.321 | 4.441 |
| 122.729 | 139.613 | 109.648 | 125.334 | |
| Prihodi od trgovanja robom | 102.860 | 29.074 | 102.860 | 29.074 |
| 225.589 | 168.687 | 212.508 | 154.408 |
Troškovi materijala i energije su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Troškovi prodane robe | 99.614 | 28.016 | 99.503 | 27.540 |
| Troškovi goriva | 2.806 | 5.015 | 2.632 | 4.793 |
| Utrošene sirovine i materijal | 5.863 | 6.562 | 3.885 | 4.988 |
| Utrošak električne energije | 4.484 | 4.764 | 4.484 | 4.764 |
| Sitni inventar, rez. dijelovi i uredski mat. | 857 | 1.129 | 233 | 679 |
| Ostali materijalni troškovi | 332 | 435 | 332 | 434 |
| 113.956 | 45.921 | 111.069 | 43.198 |
Troškovi usluga su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | ||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||
| Komunalne naknade | 7.639 | 7.701 | 7.488 | 7.549 | |
| Popravci i održavanje | 1.983 | 2.131 | 2.772 | 2.381 | |
| Troškovi zaštite | 2.846 | 2.596 | 2.846 | 2.596 | |
| Intelektualne usluge | 1.214 | 1.210 | 1.181 | 1.112 | |
| Troškovi propagande i reprezentacije | 435 | 705 | 480 | 735 | |
| Prijevoz i troškovi telekomunikacija | 840 | 1.329 | 593 | 1.029 | |
| Ostale usluge | 2.627 | 2.197 | 2.404 | 1.892 | |
| 17.584 | 17.869 | 17.764 | 17.294 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | ||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||
| Plaće i porezi | 43.129 | 44.297 | 37.051 | 38.823 | |
| Doprinosi iz i na plaće /i/ | 18.627 | 19.107 | 16.637 | 17.263 | |
| Otpremnine i jubilarne nagrade /ii/ | 10.022 | 6.274 | 10.152 | 6.197 | |
| Ostali troškovi zaposlenika /iii/ | 5.926 | 4.001 | 4.419 | 3.648 | |
| 77.704 | 73.679 | 68.259 | 65.931 |
/i/ Doprinosi za mirovine koje su Grupa i Društvo uplatili obveznim mirovinskim fondovima za 2020. godinu iznose 10.592 tisuće kuna i 9.064 tisuće kuna (2019.: 10.426 tisuća kuna i 9.572 tisuće kuna). Doprinosi se obračunavaju kao postotak bruto plaće zaposlenika.
/ii/ Optremnine i jubilarne nagrade uključuju u obzir efekt otpuštanja rezervacije po MRS-u 19 u iznosu od 717 tisuća kuna.
/iii/ Ostale naknade zaposlenicima uključuju naknade za prijevoz s posla i na posao, darove, prigodne nagrade te druge naknade.
Na dan 31. prosinca 2020. godine u Grupi je bio 501 zaposlenik (2019.: 556), a u Društvu 432 zaposlenika (2019.: 483).
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | ||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||
| Premije osiguranja | 1.560 | 1.773 | 1.431 | 1.658 | |
| Naknade štete, kazne i dangubine | 800 | 473 | 719 | 473 | |
| Doprinosi i članarine | 763 | 753 | 740 | 732 | |
| Bankovne provizije | 482 | 403 | 393 | 292 | |
| Dnevnice i putni troškovi | 232 | 519 | 193 | 481 | |
| Naknade Nadzornog odbora | 392 | 340 | 392 | 340 | |
| Ostali troškovi zaposlenih | 153 | 146 | 58 | 95 | |
| Donacije | 289 | 423 | 289 | 423 | |
| Otpis zaštitne odjeće i obuće | 237 | 336 | 237 | 336 | |
| Rezerviranja za sudske sporove | 1.500 | 474 | 1.500 | 474 | |
| Ostali poslovni troškovi | 1.019 | 755 | 694 | 535 | |
| 7.427 | 6.395 | 6.646 | 5.839 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Dobici / (gubici) od promjene fer vrijednosti financijske imovine u računu dobiti i gubitka (bilješka 24) |
(76) | 19 | (76) | 19 |
| Dobit od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme /i/ |
1 | 5 | 1 | 5 |
| Neto tečajne razlike | 370 | 227 | 362 | 217 |
| 295 | 251 | 287 | 241 |
/i/ Prodaja nekretnina, postrojenja i opreme sastoji se od sljedećeg:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost | - | (1) | - | (1) |
| Primici od prodaje materijalne imovine | 1 | 6 | 1 | 6 |
| Neto dobit od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme |
1 | 5 | 1 | 5 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Pozitivne / (negativne) tečajne razlike – neto |
(2.225) | (147) | (2.177) | (169) |
| Trošak kamata | (4.426) | (4.001) | (4.373) | (3.930) |
| Financijski rashodi | (6.651) | (4.148) | (6.550) | (4.099) |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Tekući porez na dobit | 123 | 1.571 | - | 1.073 |
| Odgođeni porezni prihod | (1.991) | (228) | (1.991) | (228) |
| (1.868) | 1.343 | (1.991) | 845 |
Usklađenje poreznog troška Grupe i Društva prema računu dobiti i gubitka i oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Dobitak / (gubitak) prije oporezivanja | (11.263) | 4.038 | (11.808) | 1.368 |
| Porez na dobit po 18% (2019.: 18% ) | (2.027) | 727 | (2.125) | 246 |
| Učinak neoporezivih prihoda | (109) | (14) | - | (1) |
| Učinak porezno nepriznatih troškova | 153 | 630 | 112 | 600 |
| Učinak privremenih razlika za koje nije priznata odgođena porezna imovina |
81 | - | 82 | - |
| Učinak poreznih gubitaka tekućeg razdoblja za koje nije priznata odgođena porezna imovina |
103 | - | - | - |
| Učinak priznavanja prethodno nepriznate odgođene porezne imovine na privremene razlike |
(60) | - | (60) | - |
| Učinak različitih poreznih stopa | (9) | - | - | - |
| Porez na dobit | (1.868) | 1.343 | (1.991) | 845 |
U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može bilo u koje doba pregledati knjige i evidencije društava Grupe u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Grupe nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede toga.
Promjene na odgođenoj poreznoj imovini Grupe i Društva tijekom godine bile su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Dugoročna primanja zaposlenih |
Porezni gubici |
Očekivani kreditni gubici |
Imovina s pravom korištenja i obveze po najmovima |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. siječnja 2020. | 501 | - | - | 240 | 741 |
| Iskazano u računu dobiti i gubitka |
(129) | 1.754 | 123 | 243 | 1.991 |
| 31. prosinca 2020. | 372 | 1.754 | 123 | 483 | 2.732 |
Porezni gubici Društva u iznosu od 9.743 tisuće kuna za koje su Društvo i Grupa priznali odgođenu poreznu imovinu ističu u 2025. godini. Grupa nije priznala odgođenu poreznu imovinu na porezno gubitke u iznosu od 1.014 tisuća kuna. Navedeni porezni gubici ističu u 2025. godini.
| Luka Ploče Grupa | Nematerijalna |
|---|---|
| (u tisućama kuna) | imovina |
| Stanje na dan 1. siječnja 2019. | |
| Nabavna vrijednost | 2.589 |
| Ispravak vrijednosti | (1.912) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 677 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2019. | |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 677 |
| Prijenos s imovine u pripremi | 359 |
| Amortizacija | (280) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 756 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2019. | |
| Nabavna vrijednost | 2.891 |
| Ispravak vrijednosti | (2.135) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 756 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 756 |
| Povećanja | 26 |
| Amortizacija | (217) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 565 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |
| Nabavna vrijednost | 2.916 |
| Ispravak vrijednosti | (2.351) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 565 |
Nematerijalna imovina odnosi se na ulaganja u računalni software i mrežnu stanicu.
| Luka Ploče d.d. | Nematerijalna |
|---|---|
| (u tisućama kuna) | imovina |
| Stanje na dan 1. siječnja 2019. | |
| Nabavna vrijednost | 2.551 |
| Ispravak vrijednosti | (1.877) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 674 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2019. | |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 674 |
| Prijenos s imovine u pripremi | 326 |
| Amortizacija | (247) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 753 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2019. | |
| Nabavna vrijednost | 2.877 |
| Ispravak vrijednosti | (2.124) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 753 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | |
| Početna neto knjigovodstvena vrijednost | 753 |
| Povećanja | 25 |
| Amortizacija | (216) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 562 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |
| Nabavna vrijednost | 2.902 |
| Ispravak vrijednosti | (2.340) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 562 |
Nematerijalna imovina odnosi se na ulaganja u računalni software i mrežnu stanicu.
| Luka Ploče Grupa | Zemljište i zgrade |
Oprema | Investicije u tijeku |
Ulaganja u tuđu imovinu |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | |||||
| Stanje 1. siječnja 2019. | |||||
| Nabavna vrijednost | 37.941 | 160.335 | 207.266 | 16.272 | 421.814 |
| Akumulirana amortizacija | (3.579) | (97.282) | - | (9.699) | (110.560) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
34.362 | 63.053 | 207.266 | 6.573 | 311.254 |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2019. Početna neto knjigovodstvena vrijednost |
34.362 | 63.053 | 207.266 | 6.573 | 311.254 |
| Povećanje | 16.362 | 397 | 30.388 | - | 47.147 |
| Prijenos sa predujmova | - | - | 10.679 | - | 10.679 |
| Prijenos s imovine u pripremi | - | 245.246 | (245.246) | - | - |
| Prodaja i otpis | - | (113) | - | - | (113) |
| Vrijednosno usklađenje | - | (296) | (2.319) | - | (2.615) |
| Amortizacija | (1.827) | (9.243) | - | (609) | (11.679) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje |
48.897 | 299.044 | 768 | 5.964 | 354.673 |
| Stanje 31. prosinca 2019. | |||||
| Nabavna vrijednost | 54.303 | 405.569 | 768 | 16.272 | 476.912 |
| Akumulirana amortizacija | (5.406) | (106.525) | - | (10.308) | (122.239) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
48.897 | 299.044 | 768 | 5.964 | 354.673 |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2020. | |||||
| Početna neto knjigovodstvena | 48.897 | 299.044 | 768 | 5.964 | 354.673 |
| vrijednost Povećanje |
- | 31 | 38.487 | - | 38.518 |
| Prijenos s imovine u pripremi | - | 35.358 | (35.358) | - | - |
| Modifikacija najmova | 322 | - | - | - | 322 |
| Prodaja i otpis | - | (330) | - | (46) | (376) |
| Amortizacija | (1.849) | (11.610) | - | (579) | (14.038) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje |
47.370 | 322.493 | 3.897 | 5.339 | 379.099 |
| Stanje 31. prosinca 2020. | |||||
| Nabavna vrijednost | 54.625 | 434.275 | 3.897 | 13.802 | 506.599 |
| Akumulirana amortizacija | (7.255) | (111.782) | - | (8.463) | (127.500) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
47.370 | 322.493 | 3.897 | 5.339 | 379.099 |
| Luka Ploče d.d. | Zemljište i zgrade |
Oprema | Investicije u tijeku |
Ulaganja u tuđu imovinu |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | |||||
| Stanje 1. siječnja 2019. | |||||
| Nabavna vrijednost | 37.537 | 145.206 | 207.266 | 15.584 | 405.593 |
| Akumulirana amortizacija | (3.371) | (87.422) | - | (9.363) | (100.156) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
34.166 | 57.784 | 207.266 | 6.221 | 305.437 |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2019. Početna neto knjigovodstvena vrijednost |
34.166 | 57.784 | 207.266 | 6.221 | 305.437 |
| Povećanje | 16.362 | - | 28.645 | - | 45.007 |
| Prijenos sa predujmova | - | - | 10.639 | - | 10.639 |
| Prijenos s imovine u pripremi | - | 244.093 | (244.093) | - | - |
| Smanjenje i prodaja | - | (113) | - | - | (113) |
| Vrijednosno usklađenje | - | (296) | (2.319) | - | (2.615) |
| Amortizacija | (1.823) | (8.758) | - | (575) | (11.156) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje |
48.705 | 292.710 | 138 | 5.646 | 347.199 |
| Stanje 31. prosinca 2019. | |||||
| Nabavna vrijednost | 53.899 | 388.890 | 138 | 15.584 | 458.511 |
| Akumulirana amortizacija | (5.194) | (96.180) | - | (9.938) | (111.312) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
48.705 | 292.710 | 138 | 5.646 | 347.199 |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2020. | |||||
| Početna neto knjigovodstvena vrijednost Povećanje |
48.705 - |
292.710 - |
138 37.038 |
5.646 - |
347.199 37.038 |
| Prijenos s imovine u pripremi | - | 34.115 | (34.115) | - | - |
| Modifikacija najmova | 322 | - | - | - | 322 |
| Smanjenje i prodaja | - | (301) | - | (44) | (345) |
| Amortizacija | (1.844) | (10.953) | - | (546) | (13.343) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje |
47.183 | 315.571 | 3.061 | 5.056 | 370.871 |
| Stanje 31. prosinca 2020. | |||||
| Nabavna vrijednost | 54.221 | 422.704 | 3.061 | 15.540 | 495.526 |
| Akumulirana amortizacija | (7.038) | (107.133) | - | (10.484) | (124.655) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
47.183 | 315.571 | 3.061 | 5.056 | 370.871 |
Nekretnine, postrojenja i oprema Grupe i Društva neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 215.474 tisuće kuna (2019.: 219.492 tisuće kuna) založena je kao sredstvo osiguranja kredita.
Oprema Grupe neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 1.002 tisuće kuna na dan 31. prosinca 2020. godine (31. prosinca 2019.: 1.095 tisuća kuna) založena je kao sredstvo osiguranja otplate najmova.
Na dan 31. prosinca 2020. godine, imovina s pravom korištenja u iznosu od 42.416 tisuća kuna uključena je u vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme Društva te 43.419 tisuća u vrijednost Grupe.
Najmovi opreme i koncesijski ugovori priznaju se kao imovina s pravom korištenja i pripadajuća obveza od dana kada Grupi iznajmljena imovina postaje dostupna za upotrebu.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
Oprema | Prostor pod koncesijom |
Ukupno | Oprema | Prostor pod koncesijom |
Ukupno | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||||
| Na dan 1. siječnja 2019. | 11.267 | 23.688 | 34.955 | 10.190 | 23.688 | 33.878 | |
| Povećanja | 181 | 16.334 | 16.515 | - | 16.334 | 16.334 | |
| Prijenos na nekretnine, postrojenja i opremu |
(3.643) | - | (3.643) | (3.580) | - | (3.580) | |
| Amortizacija tekuće godine | (768) | (1.650) | (2.418) | (669) | (1.650) | (2.319) | |
| Na dan 31. prosinca 2019. | 7.037 | 38.372 | 45.409 | 5.941 | 38.372 | 44.313 | |
| Na dan 1. siječnja 2020. | 7.037 | 38.372 | 45.409 | 5.941 | 38.372 | 44.313 | |
| Povećanja | ‐ | 322 | 322 | - | 322 | 322 | |
| Amortizacija tekuće godine | (646) | (1.666) | (2.312) | (553) | (1.666) | (2.219) | |
| Na dan 31. prosinca 2020. | 6.391 | 37.028 | 43.419 | 5.388 | 37.028 | 42.416 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Nabavna vrijednost | 6.404 | 6.404 | 6.404 | 6.404 |
| Akumulirana amortizacija | (2.018) | (1.922) | (2.018) | (1.922) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 4.386 | 4.482 | 4.386 | 4.482 |
Društvo kao ulaganje u nekretnine iskazuje stanove koji se unajmljuju bivšim i sadašnjim zaposlenicima po minimalnim najamninama. Na temelju trenutnih tržišnih cijena i lokacije, Uprava je utvrdila da je fer vrijednost ulaganja približno jednaka neto knjigovodstvenoj vrijednosti.
Grupa i Društvo su u 2020. godini ostvarili 101 tisuću kuna prihoda od najma (2019.: 101 tisuća kuna) iskazanih u ostalim prihodima, te trošak amortizacije u iznosu od 96 tisuća kuna (2019.: 96 tisuća kuna).
Očekivani minimalni primici od danih najmova su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Do jedne godine | 101 | 101 | 101 | 101 |
| Od jedne do 5 godina | 404 | 404 | 404 | 404 |
| Preko pet godina | 808 | 808 | 808 | 808 |
| Ukupno | 1.313 | 1.313 | 1.313 | 1.313 |
Udjeli Društva u svakom pojedinačnom ovisnom društvu na dan 31. prosinca 2020. i na dan 31. prosinca 2019.:
| Ovisno društvo | Iznos udjela | % vlasništva | Osnovna djelatnost | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | |||||
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | ||
| Luka Šped d.o.o. | 3.175 | 3.175 | 100% | 100% | Špediterske usluge |
| Pomorski servis – Luka Ploče d.o.o. | 1.807 | 1.807 | 100% | 100% | Usluge u pomorskom prometu |
| Pločanska plovidba d.o.o. | 2.520 | 2.520 | 100% | 100% | Brodarske usluge |
| Ukupno | 7.502 | 7.502 |
| (u tisućama kuna) | Luka Ploče Grupa 2020. |
2019. | 2020. | Luka Ploče d.d. 2019. |
|---|---|---|---|---|
| Lučka sigurnost d.o.o. (pridruženo društvo) | 534 | 471 | 55 | 55 |
| Vizir d.o.o. (pridruženo društvo) | 191 | 188 | 25 | 25 |
| Portus Šped d.o.o. | - | 28 | - | - |
| Ukupno | 725 | 687 | 80 | 80 |
Grupa i Društvo imaju udjele u pridruženim društvima od čega Društvo ima ulaganje u dva pridružena društva s udjelima od 49% u ukupnom iznosu od 80 tisuća kuna, dok je ostalih 51% u vlasništvu Lučke Uprave koja ima kontrolu nad tim društvima jer imenuje jedinog člana Uprave koji donosi operativne odluke, te ima većinu u nadzornim odborima tih društava. Osnovna djelatnost pridruženih društava je zaštita i čuvanje poslovnih objekata, te su transakcije s njima iskazane u bilješki 31. Grupa je tijekom 2020. priznala udjele u dobiti u pridruženim društvima u visini od 66 tisuća kuna (2019.: 67 tisuća kuna).
Luka Šped d.o.o. zajedno sa Lukom d.d., Split sudjeluje s 49% udjela u društvu Portus Šped d.o.o., Split. Društvo je registrirano kao društvo s ograničenom odgovornošću za međunarodno otpremništvo. Tijekom 2020. godine novac od ulaganja u navedeno pridruženo društvo je vraćen Grupi.
Osnovne financijske informacije o pridruženim društvima na datum izvještavanja su kako slijedi:
| Lučka sigurnost d.o.o. | Vizir d.o.o. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| Imovina | 1.566 | 1.398 | 624 | 614 | |
| Obveze | (374) | (335) | (201) | (198) | |
| Neto imovina | 1.192 | 1.063 | 423 | 416 | |
| Prihodi | 3.908 | 3.485 | 2.557 | 2.287 | |
| Dobit za godinu | 126 | 62 | 6 | 77 |
Krediti zaposlenicima i članovima Nadzornog odbora
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2019. | 2020. | 2019. |
| Dugoročni krediti | ||||
| - Zaposlenicima |
1.547 | 1.766 | 1.547 | 1.766 |
| - Članovima Nadzornog odbora |
- | 160 | - | 160 |
| 1.547 | 1.926 | 1.547 | 1.926 | |
| Tekuće dospijeće (bilješka 22) | (364) | (505) | (364) | (505) |
| 1.183 | 1.421 | 1.183 | 1.421 |
U prethodnim godinama Društvo je prodalo stanove svojim zaposlenicima putem dugoročnih kredita u skladu sa zakonima Republike Hrvatske. Rok otplate kredita je u razdoblju od 20 – 35 godina uz kamatnu stopu od 1% godišnje. Krediti se otplaćuju redovno u mjesečnim obrocima. Krediti nisu diskontirani. Krediti su osigurani hipotekama nad stanovima. Društvo ima obvezu 65% primljenih otplata uplatiti u državni proračun. Svi krediti su denominirani u kunama.
Krediti zaposlenicima i članovima Nadzornog odbora (nastavak)
Dospijeće kredita zaposlenicima i članovima Nadzornog odbora je kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Do jedne godine | 364 | 505 | 364 | 505 |
| Od jedne do 5 godina | 1.183 | 1.421 | 1.183 | 1.421 |
| Ukupno | 1.547 | 1.926 | 1.547 | 1.926 |
Dani krakotoročni krediti ovisnim društvima na dan 31. prosinca 2020. godine iznose 1.596 tisuća kuna (31. prosinca 2019.: -). Navedeni krediti denominirani su u kunama, ugovoreni su uz fiksnu kamatnu stopu od 3.42% te nisu osigurani.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Sirovine | 3.028 | 3.584 | 2.930 | 3.471 |
| Rezervni dijelovi | 499 | 424 | 499 | 424 |
| Predujmovi za zalihe | 7 | 11 | 3 | 7 |
| Trgovačka roba | 2.929 | 30.809 | 2.892 | 30.769 |
| 6.463 | 34.828 | 6.324 | 34.671 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 19.789 | 2.484 | 20.188 | 2.850 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 74.746 | 39.064 | 73.589 | 37.686 |
| Umanjenje vrijednosti potraživanja | (4.812) | (3.725) | (4.762) | (3.672) |
| Potraživanja od kupaca | 89.723 | 37.823 | 89.015 | 36.864 |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 20) |
364 | 505 | 364 | 505 |
| Potraživanja od države | 1.150 | 2.235 | 745 | 2.047 |
| Predujmovi | 30 | 105 | 8 | 11 |
| Jamčevine | 250 | 4 | 250 | 4 |
| Ugovorna imovina | - | 226 | - | 226 |
| Ostala potraživanja | 920 | 1.390 | 890 | 1.173 |
| 92.437 | 42.288 | 91.272 | 40.830 |
Na dan 31. prosinca 2020. godine, potraživanja prema trima kupcima iznosila su 30%, 28% i 19% (2019.: potraživanja od dva kupca iznosila su 32% i 15%) od ukupnih potraživanja od kupaca Grupe odnosno 31%, 28% i 19% (2019.: 33% i 15%) od ukupnih potraživanja od kupaca Društva.
Na dan 31. prosinca 2020. godine, Grupa iskazuje potraživanja od kupaca u iznosu od 47.039 tisuća kuna (2019.: 20.200 tisuća kuna) koja su dospjela i nisu ispravljena, a Društvo 46.563 tisuće kuna (2019.: 19.958 tisuća kuna). Starost potraživanja temelji se na danima zakašnjenja poslije datuma dospijeća i prikazana su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| do 30 dana | 25.305 | 8.569 | 24.968 | 8.100 |
| do 60 dana | 1.362 | 1.268 | 1.226 | 1.295 |
| do 90 dana | 90 | 2.455 | 62 | 2.424 |
| Preko 90 dana | 20.282 | 7.908 | 20.307 | 8.139 |
| 47.039 | 20.200 | 46.563 | 19.958 |
Fer vrijednost potraživanja od kupaca približno je jednaka njihovom knjigovodstvenom iznosu.
Stanja i promjene ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Na početku godine | 3.725 | 849 | 3.673 | 809 |
| Umanjenje vrijednosti | 1.139 | 3.390 | 1.089 | 3.337 |
| Naplaćena vrijednosno usklađena potraživanja |
(20) | - | - | - |
| Isknjiženje | (32) | (514) | - | (473) |
| Na kraju godine | 4.812 | 3.725 | 4.762 | 3.673 |
Umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca u računu dobiti i gubitka za 2020. godinu uključuje i 30 tisuća kuna neto prihoda od prethodno otpisanih potraživanja za Grupu (2019.: 8 tisuća kuna neto prihoda od prethodno otpisanih potraživanja za Grupu).
Za izračun očekivanih kreditnih gubitaka Grupa i Društvo koriste matricu vrijednosnog usklađenja. Stope gubitka izračunate su na temelju vjerojatnosti da će potraživanje dospijeti u razred iznad 365 dana te da naknadno neće biti naplaćeno. Vjerojatnosti neispunjavanja obveza (PD) te gubitak u slučaju neispunjavanja obveza (LGD) temelje se na povijesnim podacima za zadnje tri godine. Izloženost kod neispunjena obveza (EAD) se umanjuje za procijenjenu vrijednost kolaterala.
Vjerojatnosti neispunjavanja obveza za Grupu i Društvo na dan 31. prosinca 2020. godine su bile kako slijedi: nedospjela potraživanja: 0,53% (2019.: 0,35%), 1-30 dana: 2,44% (2019.: 1,82%), 31-90 dana: 5,62% (2019.: 3,18%), 91 do 180 dana: 17,43% (2019.: 10,03%), 181 do 365 dana: 32,46% (2019.: 34,89%) te iznad 365 dana: 75,87% (2019.: 90,22%). Gubitak u slučaju neispunjavanja obveza na dan 31. prosinca 2020. godine je iznosio 24,13% (2019.: 9,78%).
Financijska imovina (potraživanja od kupaca i jamčevine) preračunata je iz sljedećih valuta:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| EUR | 65.727 | 29.452 | 64.371 | 28.702 |
| USD | 5.081 | 5.952 | 5.081 | 6.017 |
| Kune | 19.165 | 2.423 | 19.813 | 2.149 |
| 89.973 | 37.827 | 89.265 | 36.868 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2019. | 2020. | 2019. |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Depoziti kod banaka | 4.180 | 4.137 | 3.392 | 3.349 |
| Depoziti ukupno | 4.180 | 4.137 | 3.392 | 3.349 |
| Tekuće dospijeće | 3.392 | 3.349 | 3.392 | 3.349 |
| Dugoročno dospijeće | 788 | 788 | - | - |
| 4.180 | 4.137 | 3.392 | 3.349 |
Depoziti su preračuanti iz sljedećih valuta:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| EUR | 3.392 | 3.349 | 3.392 | 3.349 |
| Kune | 788 | 788 | - | - |
| 4.180 | 4.137 | 3.392 | 3.349 |
Kamatne stope iznose do 0,001% (2019.: 0,001%).
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Na početku godine | 313 | 294 | 313 | 294 |
| Dobici / (gubici) od fer vrijednosti (bilješka 12) |
(76) | 19 | (76) | 19 |
| Na kraju godine | 237 | 313 | 237 | 313 |
Na dan 31. prosinca 2020. godine iznos od 237 tisuća kuna (2019.: 313 tisuća kuna) odnosi se na dionice kotiranih društava u kojima vlasništvo ne prelazi 20%. Procjena fer vrijednosti opisana je u bilješci 5. Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka denominirana je u kunama.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Žiro račun | 6.313 | 2.703 | 4.097 | 993 |
| Devizni račun | 43.902 | 148.780 | 37.639 | 143.850 |
| Devizni akreditiv | 30.456 | - | 30.456 | - |
| 80.671 | 151.483 | 72.192 | 144.843 |
Grupa i Društvo nisu bili u mogućnosti raspolagati s deviznim akreditivnom na dan 31. prosinca 2020. godine.
Novac i novčani ekvivalenti preračunati su iz sljedećih valuta:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| EUR | 41.665 | 134.525 | 36.345 | 130.607 |
| USD | 32.693 | 14.255 | 31.750 | 13.243 |
| Kune | 6.313 | 2.703 | 4.097 | 993 |
| 80.671 | 151.483 | 72.192 | 144.843 |
Vlasnička struktura na dan 31. prosinca 2020. i 2019. godine izgledala je kako slijedi:
| 2020. | 2019. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dioničari | Broj dionica |
Vlasništvo (%) |
Broj dionica | Vlasništvo (%) |
|
| Energija naturalis d.o.o. | 159.137 | 37,62 | 152.935 | 36,16 | |
| Mali dioničari | 97.444 | 23,04 | 102.562 | 24,25 | |
| Obvezni mirovinski fondovi | 102.361 | 24,20 | 102.361 | 24,20 | |
| Dobrovoljni mirovinski fondovi |
32.416 | 7,66 | 32.416 | 7,66 | |
| Financijske institucije | 29.890 | 7,07 | 30.974 | 7,32 | |
| Vlastite dionice | 1.719 | 0,41 | 1.719 | 0,41 | |
| Ukupno | 422.967 | 100,00 | 422.967 | 100,00 |
Dionički kapital na 31.12.2020. godine iznosi 169.187 tisuća kuna (2019.: 169.187 tisuća kuna) te se sastoji od 422.967 redovnih dionica (31. prosinca 2019.: 422.967 dionica) nominalne vrijednosti od 400 kuna (31. prosinca 2019.: 400 kuna).
Po novoizdanim dionicama u 2011. godini Društvo je ostvarilo premiju od 90.159 tisuća kuna koja je umanjena za troškove izdavanja novih dionica u iznosu 2.052 tisuća kuna, te na dan 31. prosinca 2020. godine premija za izdane dionice iznosi 88.107 tisuća kuna (2019.: 88.107 tisuća kuna).
Na dan 31. prosinca 2020. godine Društvo iskazuje ostale rezerve u ukupnom iznosu od 48.159 tisuća kuna (2019.: 48.159 tisuća kuna), a Grupa 48.159 tisuća kuna (2019.: 48.159 tisuća kuna). Rezerve za vlastite dionice iznose 7.838 tisuća kuna (2019.: 7.838 tisuća kuna) od čega je za stjecanje vlastitih dionica na dan 31. prosinca 2020. godine bilo iskorišteno 1.066 tisuća kuna. Ostale rezerve su raspodjeljive.
Zakonske rezerve u iznosu od 8.459 tisuća kuna (2019.: 8.459 tisuća kuna) formirane su sukladno hrvatskim propisima koji propisuju da je Društvo dužno u zakonske rezerve unositi dvadeseti dio (5%) dobiti tekuće godine sve dok te rezerve zajedno s kapitalnom dobiti ne dosegnu visinu od pet posto (5%) temeljnog kapitala Društva. Ova rezerva nije raspodjeljiva.
U 2011. godini Društvo je otkupilo 380 vlastitih dionica po cijeni između 680 i 770 kuna po dionici. U 2012. godini Društvo je otkupilo 626 vlastitih dionica po cijeni između 550 i 611 kuna po dionici. U 2013. godini Društvo je otkupilo 713 vlastitih dionica po cijeni između 569 i 597 kuna po dionici.
Osnovni dobitak po dionici izračunava se na način da se neto dobitak Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice. Osnovni dobitak po dionici jednak je razrijeđenom dobitku po dionici jer Društvo nije izdalo nikakve razrijedive financijske instrumente.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| Neto dobitak / (gubitak) dioničarima iz kontinuiranog poslovanja (u tisućama kuna) |
(9.395) | 2.695 | (9.817) | 523 |
| Prosječni ponderirani broj dionica | 421.248 | 421.248 | 421.248 | 421.428 |
| Osnovni/razrijeđeni dobitak / (gubitak) po dionici iz kontinuiranog poslovanja (u kunama) |
(22,30) | 6,40 | (23,30) | 1,24 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Obveze po najmovima | 37.322 | 43.414 | 37.149 | 42.960 |
| Obveze prema bankama | 105.815 | 108.782 | 104.746 | 107.487 |
| Obveze prema državi (Bilješka 20) | 1.012 | 1.164 | 1.012 | 1.164 |
| 144.149 | 153.360 | 142.907 | 151.611 | |
| Tekuće dospijeće | (12.074) | (10.873) | (11.471) | (10.129) |
| Ukupno dugoročne posudbe | 132.075 | 142.487 | 131.436 | 141.482 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | ||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||
| Tekuće dospijeće | 12.074 | 10.873 | 11.471 | 10.129 | |
| Ukupno kratkoročne posudbe | 12.074 | 10.873 | 11.471 | 10.129 |
Valutna struktura posudbi je kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | ||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||
| EUR | 140.901 | 148.809 | 139.752 | 147.375 | |
| Kune | 3.248 | 4.551 | 3.155 | 4.236 | |
| 144.149 | 153.360 | 142.907 | 151.611 |
Valutni rizik je detaljnije objašnjen u bilješci 4.
Usklada kretanja obveze s novčanim tijekovima iz financijskih aktivnosti Grupe je kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | 2020. | 2019. | ||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja | 153.360 | 122.996 | ||
| Promjene financijskih novčanih tokova | ||||
| Primljeni krediti | - | 773 | ||
| Otplata kredita | (4.523) | (8.344) | ||
| Otplata najmova | (6.931) | (2.504) | ||
| Ukupno promjene financijskih novčanih tokova | (11.454) | (10.075) | ||
| Ostale promjene | ||||
| Efekti prve primjene MSFI 16 i novi najmovi | - | 40.022 | ||
| Tečajne razlike | 1.918 | 417 | ||
| Ostalo | 325 | - | ||
| Ukupno ostale promjene | 2.243 | 40.439 | ||
| Stanje na dan 31. prosinca | 144.149 | 153.360 |
Usklada kretanja obveze s novčanim tijekovima iz financijskih aktivnosti Društva je kako slijedi:
| Luka Ploče d.d. | 2020 | 2019. | ||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | ||||
| Stanje na dan 1. siječnja | 151.611 | 121.222 | ||
| Promjene financijskih novčanih tokova | ||||
| Otplata kredita | (4.294) | (7.902) | ||
| Otplata najmova | (6.649) | (2.199) | ||
| Ukupno promjene financijskih novčanih tokova | (10.943) | (10.101) | ||
| Ostale promjene | ||||
| Efekti prve primjene MSFI 16 i novi najmovi | - | 40.022 | ||
| Tečajne razlike | 1.914 | 468 | ||
| Ostalo | 325 | - | ||
| Ukupno ostale promjene | 2.239 | 40.490 | ||
| Stanje na dan 31. prosinca | 142.907 | 151.611 |
Ugovorna dospijeća obveze prema bankama te prema državi na datum izvještavanja bila su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Do 1 godine (tekuće dospijeće) | 9.865 | 8.538 | 9.393 | 8.060 |
| Između 1 i 5 godina | 31.358 | 32.309 | 30.763 | 31.492 |
| Preko 5 godina | 65.604 | 69.099 | 65.602 | 69.099 |
| 106.827 | 109.946 | 105.758 | 108.651 |
Na dan 31. prosinca 2020. godine obveze prema bankama u iznosu od 104.744 tisuće kuna (31. prosinca 2019.: 107.487 tisuća kuna) odnose se na kredit od HBOR-a, koji je denominiran u EUR, ugovoren uz fiksnu kamatu stopu od 3% te osiguran opremom Društva.
Preostali dio obveza prema bankama Grupe denominiran je u EUR, ugovoren uz varijabilnu kamatnu stopu od 2,5% do 2,80% vezanu uz EURIBOR te osiguran pokretninama.
Na ime prodaje stanova svojim zaposlenicima na dugoročni kredit, Društvo je obvezno 65% otplaćenog obroka uplatiti u državni proračun (bilješka 20). Navedeni krediti su denomirani u kunama.
Ugovorna dospijeća obveza po najmovima na datum izvještavanja bila su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Do 1 godine (tekuće dospijeće) | 2.209 | 2.335 | 2.079 | 2.069 |
| Između 1 i 5 godina | 5.013 | 10.330 | 4.973 | 10.142 |
| Preko 5 godina | 30.100 | 30.749 | 30.097 | 30.749 |
| 37.322 | 43.414 | 37.149 | 42.960 |
Najmovi opreme od Lučke Uprave u iznosu od 2.140 tisuća kuna denomirnirani su u kunama. Najam od Lučke Uprave sklopljen je 2008. godine te se otplaćuje u jednakim mjesečnim ratama i osiguran je zadužnicama. Preostali dio obveza prema leasing društvima Grupe denominiran je u kunama te je ugovoren uz fiksnu kamatnu stopu od 5,20%. Navedeni najmovi osigurani su imovinom preuzetom u najam čija je sadašnja vrijednost na 31. prosinca 2020. iskazana u bilješci 16 te zadužnicama, mjenicama, policama osiguranja i kratkoročnim depozitima.
Društvo i Grupa su zaključili da obveze koje se odnose na plaćanje fiksnih naknada za koncesiju i izdaci vezani uz infrastrukturu predstavljaju komponente koje se odnose na najam, dok preostale obveze koje se odnose na izdatke za vlastitu imovinu (opremu) i održavanje, kao i plaćanja varijabilne koncesijske naknade, ne predstavljaju komponente koje se odnose na najam u skladu s MSFI-em 16 te će se iste stoga i dalje priznavati sukladno drugim relevantnim standardima, prvenstveno u skladu s MRS-om 16 Nekretnine, postrojenja i oprema.
Najmovi Društva i Grupe nastali temeljem koncesijskih ugovora u iznosu od 35.008 tisuća kuna denomirnirani su u eurima. Na dan 31. prosinca 2020. godine te 31. prosinca 2019. godine prosječna granična stopa zaduživanja iznosila je 3%.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Kamatni troškovi po najmovima | 1.140 | 1.133 | 1.124 | 1.103 |
| Varijabilna plaćanja po koncesijskim ugovorima koja nisu uključena u izračunate obveze po najmovima |
4.016 | 3.428 | 3.993 | 3.395 |
| Amortizacija | 2.312 | 2.418 | 2.219 | 2.319 |
| Ukupno | 7.468 | 6.979 | 7.336 | 6.817 |
| Grupa | Sudski sporovi |
Primanja zaposlenih |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | |||
| Stanje 1. siječnja 2020. | 1.004 | 3.459 | 4.463 |
| Povećanje | 1.500 | 508 | 2.008 |
| Ukinuto | (14) | (838) | (852) |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 2.490 | 3.129 | 5.619 |
| Analiza ukupnih rezerviranja | |||
| Dugoročni dio | 2.490 | 2.181 | 4.671 |
| Kratkoročni dio | - | 948 | 948 |
| 2.490 | 3.129 | 5.619 | |
| Društvo | Sudski sporovi |
Primanja zaposlenih |
Ukupno |
| (u tisućama kuna) | |||
| Stanje 1. siječnja 2020. | 1.004 | 3.065 | 4.069 |
| Povećanje | 1.500 | 508 | 2.008 |
| Iskorišteno tijekom godine | (14) | (716) | (730) |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 2.490 | 2.857 | 5.347 |
| Analiza ukupnih rezerviranja | |||
| Dugoročni dio | 2.490 | 1.909 | 4.399 |
| Kratkoročni dio | - | 948 | 948 |
| 2.490 | 2.857 | 5.347 |
Rezerviranja se odnose na sudske sporove, dugoročna i kratkoročna primanja zaposlenih kao što je definirano kolektivnim ugovorom. Dugoročna rezerviranja odnose se na sudske sporove, jubilarne nagrade i otpremnine prilikom umirovljenja, dok se kratkoročna rezerviranja odnose na tekući dio otpremnina, jubilarnih nagrada te neiskorištene dane godišnjeg odmora na dan 31. prosinca 2020. godine.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 6.195 | 9.476 | 5.918 | 10.080 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 367 | 75 | 38 | 25 |
| Ukupno obveze prema dobavljačima | 6.562 | 9.551 | 5.956 | 10.105 |
| Obveze za neto plaće | 7.003 | 6.010 | 6.665 | 5.633 |
| Porezi/doprinosi iz plaća/na plaće | 1.893 | 3.736 | 1.688 | 3.500 |
| Obveze za prema državi | 739 | 279 | 241 | 202 |
| Obračunata kamata | 1.826 | - | 1.826 | - |
| Ostalo | 14 | 146 | 15 | 15 |
| 18.037 | 19.722 | 16.391 | 19.455 |
Obveze prema dobavljačima (uključujući obračunatu kamatu) koje čine financijske obveze preračunate su iz sljedećih valuta:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | ||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||
| EUR | 3.034 | 172 | 2.038 | 121 | |
| USD | 31 | 66 | - | - | |
| Kune | 5.323 | 9.313 | 5.744 | 9.984 | |
| 8.388 | 9.551 | 7.782 | 10.105 |
Strane se smatraju povezanim ako jedna strana ima sposobnost kontrole nad drugom stranom, ako je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na poslovanje druge strane.
Povezane strane koje nisu bile uključene u konsolidaciju su Lučka Uprava kao državna ustanova (s utjecajem na poslovanje Grupe sukladno Koncesijskom ugovoru) i pridružena društva Vizir d.o.o., Ploče, Lučka Sigurnost d.o.o., Ploče (vidi bilješku 19) te Društva u vlasništvu članova Uprave i Nadzornog odbora.
Stavke koje proizlaze iz poslovnih odnosa s navedenim povezanim stranama na dan 31. prosinca 2020. i 2019. godine su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020. | 2019. | 2020. | 2019. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Potraživanja | ||||
| Lučka Uprava | 3 | 31 | 3 | 31 |
| Društva povezana s ili u vlasništvu člana Nadzornog odbora |
45.333 | - | 45.333 | - |
| Pridružena društva | - | 84 | - | 84 |
| Ukupno | 45.336 | 115 | 45.336 | 115 |
| Obveze | ||||
| Lučka Uprava | 1.308 | 1.342 | 1.214 | 1.294 |
| Društva povezana s ili u vlasništvu člana | 2 | - | 2 | - |
| Nadzornog odbora | ||||
| Pridružena društva | 274 | 244 | 274 | 244 |
| Ukupno | 1.584 | 1.586 | 1.490 | 1.538 |
| Prihodi | ||||
| Lučka Uprava | 53 | 170 | 35 | 156 |
| Društva povezana s ili u vlasništvu člana Nadzornog odbora |
109.546 | 29.074 | 109.546 | 29.074 |
| Pridružena društva | 34 | 12 | 34 | 12 |
| Ukupno | 109.633 | 29.256 | 109.615 | 29.242 |
| Troškovi | ||||
| Lučka Uprava | 5.226 | 5.119 | 5.082 | 5.171 |
| Društva povezana s ili u vlasništvu člana | 149 | - | 149 | - |
| Nadzornog odbora | ||||
| Pridružena društva | 2.846 | 2.596 | 2.846 | 2.596 |
| Ukupno | 8.221 | 6.020 | 8.077 | 5.992 |
Priroda usluga s Lučkom upravom su komunalne usluge, s pridruženim društvima zaštita poslovnih prostora i s društvima pod zajedničkom kontrolom osiguranje, električna energija i prijevoz. Troškovi prema Lučkoj upravi uključuju i varijabilne naknade po koncesijskim ugovorima u iznosu od 3.993 tisuće kuna (2019.: 3.395 tisuća kuna). Priznate obveze po najmovima povezanim s Lučkom upravom na dan 31. prosinca 2020. godine iznosi 37.148 tisuća kuna (31. prosinca 2019.: 42.955 tisuća kuna).
Društvo je tijekom 2020. godine kupilo roba i usluga od ovisnih društava u iznosu od 886 tisuća kuna (2019.: 827 tisuću kuna) te je na dan 31. prosinca 2020. dugovalo ovisnim društvima 338 tisuća kuna (2019.: 1.103 tisuće kuna). Društvo je tijekom 2020. godine prodalo roba i usluga ovisnim društvima u iznosu od 3.749 tisuća kuna (2019.: 4.302 tisuće kuna) te na dan 31. prosinca 2020. potražuje od ovisnih društava 1.134 tisuće kuna (2019.: 1.174 tisuće kuna).
Društvo na dan 31. prosinca 2019. godine ima 160 tisuća kuna potraživanja po kreditima danim članovima Nadzornog odbora po stopi od 4% (vidi bilješku 20). Tijekom 2020. godine navedeni krediti su naplaćeni.
Ključni management se sastoji od 2 člana Uprave Društva (2019.: 2) i 4 direktora članica Grupe (2019.: 4). Obračunate naknade ključnog managementa Grupe u 2020. godini iznosile su 3.541 tisuću kuna (2019.: 2.218 tisuća kuna), dok su za Društvo iznosile 2.166 tisuća kuna (2019.: 1.422 tisuće kuna).
Doprinosi za mirovine ključnog managementa koje su Grupa i Društvo uplatili obveznim mirovinskim fondovima za 2020. godinu iznose 427 tisuća kuna (2019.: 427 tisuća kuna). Na dan 31. prosinca 2019. godine ukalkulirane otpremnine ključnog menadžmenta iznosile su 1.831 tisuću kuna te su bile isplaćene tijekom 2020. godine.
Grupa i Društvo su tuženik i tužitelj u nekoliko sudskih postupaka koji proizlaze iz redovnog poslovanja. U financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine iskazana su rezerviranja za parnice za koje Grupa i Društvo predviđaju isplatu u iznosu od 2.490 tisuća kuna.
Luka Ploče d.d. potpisivanjem koncesijskih Ugovora preuzela je obveze investiranja u koncesijsko područje te prekrcajnu opremu.
Planirana investicija prekrcajne opreme terminala rasutih tereta planirana je u dvije faze. Podfaza A prve faze dovršena je tijekom 2019. godine, dok podfaza B prve faze u iznosu ulaganja od 13 milijuna eura ovisi o razini ostvarenog prometa, odnosno kada isti dosegne 3 milijuna tona. Druga faza investicije u iznosu od 7 milijuna eura planirana je nakon što se dosegne osamdeset posto mogućeg prometnog kapaciteta od 6,2 milijuna metričkih tona godišnje. Izvori financiranja prve faze su vlastita sredstva i kredit HBOR-a.
Kapitalna ulaganja u iznosu od 8 milijuna eura u kontejnerski terminal planirana su nakon zadovoljenja uvjeta vezanih uz promete, odnosno ostvarenje prometa od minimalno 90 TEU-a.
Preuzete obveze po koncesijskom ugovoru za staru luku su kako slijedi:
| Do 1. g. | Od 1. do 2. g. | Od 2. do 5. g. | Preko 5 g. | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitalna ulaganja (Stara luka) | 226 | 3.014 | 5.321 | 53.798 | 62.359 |
| 226 | 3.014 | 5.321 | 53.798 | 62.359 |
Kapitalna ulaganja u staru luku isključuju kapitalne izdatke za infrastrukturu koja su već priznata u sklopu MSFIa 16.
Sukladno potpisanim financijskim ugovorima, dinamički planovi investiranja svake se godine nanovo procjenjuju te se mogu promijeniti. Luka Ploče d.d. ima okvirnu obvezu prema Ugovoru o koncesiji, a koja je predmet kontinuiranih dogovora sa Lučkom Upravom Ploče oko dinamike vrste i konačnog iznosa ulaganja tijekom razdoblja koncesije.
Izuzev obveza za kapitalne izdatke po koncijeskom ugovoru, Grupa i Društvo imaju obvezu plaćanja varijabilnog dijela koji primarno ovisi o količinama pretovarenog tereta. Fiksni dio koncesijske naknade, uključujući fiksne izdatke vezane uz infrastrukturu, je priznat u skladu s zahtjevima MSFI-a 16.
| OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE | ||||
|---|---|---|---|---|
| Razdoblje izvještavanja: | 01/01/2020 31/12/2020 do |
|||
| Godina: | 2020 | |||
| Godišnji financijski izvještaji | ||||
| Matični broj (MB): 03036138 |
Oznaka matične države HR članice izdavatelja: |
|||
| Matični broj 090006523 subjekta (MBS): |
||||
| Osobni identifikacijski 51228874907 broj (OIB): |
LEI: 74780000P0WHNTXNI633 |
|||
| Šifra ustanove: 2574 |
||||
| Tvrtka izdavatelja: Luka Ploče d.d. | ||||
| Poštanski broj i mjesto: 20340 |
Ploče | |||
| Ulica i kućni broj: Trg kralja Tomislava 21 | ||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||
| Internet adresa: www.luka-ploce.hr | ||||
| Broj zaposlenih (krajem 432 izvještajnog razdoblja): |
||||
| Konsolidirani izvještaj: KN |
KD (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) KN |
|||
| Revidirano: RD |
RD (RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN |
|||
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): | Sjedište: MB: |
|||
| Knjigovodstveni servis: | Da Ne (Da/Ne) (tvrtka knjigovodstvenog servisa) |
|||
| Osoba za kontakt: DANIELA MARELIĆ | ||||
| Telefon: 020 603 223 | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | |||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||
| Revizorsko društvo: KPMG Croatia d.o.o. | ||||
| (tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor: Domagoj Hrkač (ime i prezime) |
| u kunama | |||
|---|---|---|---|
| Obveznik: Luka Ploče d.d. Naziv pozicije |
AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 362.325.350 | 388.902.913 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 606.599 | 414.985 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver | 005 | 0 | 0 |
| i ostala prava | |||
| 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine |
006 007 |
0 0 |
0 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 606.599 | 414.985 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 351.975.563 | 376.991.491 |
| 1. Zemljište | 011 | 40.515.559 | 39.167.581 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 8.189.747 | 8.015.664 |
| 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina |
013 | 282.478.261 | 301.671.223 |
| 5. Biološka imovina | 014 015 |
16.024.363 0 |
19.102.744 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 146.990 | 1.586.907 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 138.227 | 3.061.015 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 0 | 0 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 4.482.416 | 4.386.357 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 7.581.439 | 7.581.439 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 7.501.939 | 7.501.939 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim |
023 | 0 | 0 |
| interesom | 024 | 79.500 | 79.500 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 0 | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) |
030 031 |
0 1.420.711 |
0 1.183.448 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 1.420.711 | 1.183.448 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 741.038 | 2.731.550 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 224.005.732 | 175.183.919 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 34.671.500 | 6.323.739 |
| 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku |
039 | 3.895.130 0 |
3.428.185 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 040 041 |
0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 30.769.370 | 2.891.977 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 7.000 | 3.577 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 40.320.331 | 90.828.490 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 1.174.466 | 1.134.237 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca |
048 | 30.709 | 0 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 049 050 |
35.689.307 1.571 |
87.880.478 8.943 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 2.050.107 | 1.793.961 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 1.374.171 | 10.871 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 4.171.276 | 5.839.324 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 1.595.628 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
059 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 312.780 | 237.392 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 3.858.496 | 4.006.304 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 144.842.625 | 72.192.366 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) |
064 | 0 586.331.082 |
862.888 564.949.720 |
| 065 |
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
066 0 0
| PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) |
|||
|---|---|---|---|
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 067 068 |
410.121.816 169.186.800 |
400.304.726 169.186.800 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 88.107.087 | 88.107.087 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 39.187.370 | 39.187.370 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 8.459.340 | 8.459.340 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 8.904.560 | 8.904.560 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -1.066.316 | -1.066.316 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 22.889.786 | 22.889.786 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 0 | 0 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) | 077 | 0 | 0 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju | 078 | 0 | 0 |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) | 081 | 113.118.696 | 113.640.559 |
| 1. Zadržana dobit | 082 | 113.118.696 | 113.640.559 |
| 2. Preneseni gubitak | 083 | 0 | 0 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086) | 084 | 521.863 | -9.817.090 |
| 1. Dobit poslovne godine | 085 | 521.863 | 0 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 086 | 0 | 9.817.090 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 087 | 0 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) | 088 | 3.512.231 | 4.398.578 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 089 | 2.508.300 | 1.908.147 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 090 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 091 | 1.003.931 | 2.490.431 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 092 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 093 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 094 | 0 | 0 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) | 095 | 141.481.533 | 131.435.164 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 096 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 097 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 098 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih | |||
| sudjelujućim interesom | 099 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 100 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 101 | 101.719.993 | 95.589.837 |
| 7. Obveze za predujmove | 102 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 103 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 104 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 105 | 39.761.540 | 35.845.327 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 106 | 0 | 0 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) | 107 | 31.215.502 | 26.353.033 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 108 | 1.103.424 | 338.047 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 109 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 110 | 1.537.939 | 175.695 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih | 111 | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesom | |||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 112 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 113 | 10.129.651 | 9.154.442 |
| 7. Obveze za predujmove | 114 | 52.627 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 115 | 7.426.925 | 3.513.787 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 116 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 117 | 5.738.105 | 6.696.028 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 118 | 4.670.148 | 1.891.827 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 119 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 120 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 121 | 556.683 | 4.583.207 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA | 122 | 0 | 2.458.219 |
| RAZDOBLJA | |||
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) | 123 | 586.331.082 | 564.949.720 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 124 | 0 | 0 |
u razdoblju 01.01.2020. do 31.12.2020.
| Obveznik: Luka Ploče d.d. | u kunama | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) | 125 | 155.180.282 | 214.320.404 | ||||
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) |
126 127 |
4.305.983 150.101.634 |
3.652.634 209.257.558 |
||||
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 128 | 0 | 722.946 | ||||
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 129 | 0 | 0 | ||||
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 130 | 772.665 | 687.266 | ||||
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153) | 131 | 149.714.431 | 219.928.140 | ||||
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 132 | 0 | 0 | ||||
| 2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) | 133 | 60.492.109 | 129.845.384 | ||||
| a) Troškovi sirovina i materijala | 134 | 15.657.807 | 12.289.562 | ||||
| b) Troškovi prodane robe | 135 | 27.540.044 | 99.503.478 | ||||
| c) Ostali vanjski troškovi | 136 | 17.294.258 | 18.052.344 | ||||
| 3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) | 137 | 56.085.995 | 53.687.587 | ||||
| a) Neto plaće i nadnice | 138 | 35.471.085 | 34.164.016 | ||||
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 139 | 12.923.533 | 12.227.039 | ||||
| c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija |
140 | 7.691.377 | 7.296.532 | ||||
| 5. Ostali troškovi | 141 142 |
11.498.249 15.684.167 |
13.656.043 15.342.322 |
||||
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) | 143 | 5.953.911 | 1.888.347 | ||||
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 144 | 2.615.571 | 799.274 | ||||
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 145 | 3.338.340 | 1.089.073 | ||||
| 7. Rezerviranja (AOP 147 do 152) | 146 | 0 | 5.508.457 | ||||
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 147 | 0 | 4.008.457 | ||||
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 148 | 0 | 0 | ||||
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 149 | 0 | 1.500.000 | ||||
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 150 | 0 | 0 | ||||
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 151 | 0 | 0 | ||||
| f) Druga rezerviranja | 152 | 0 | 0 | ||||
| 8. Ostali poslovni rashodi | 153 | 0 | 0 | ||||
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) | 154 | 0 | 2.482.408 | ||||
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 155 | 0 | 0 | ||||
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
156 | 0 | 0 | ||||
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
157 | 0 | 0 | ||||
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
158 | 0 | 34.297 | ||||
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
159 | 0 | 0 | ||||
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 160 | 0 | 0 | ||||
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 161 | 0 | 30.109 | ||||
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 162 | 0 | 2.418.002 | ||||
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 10. Ostali financijski prihodi |
163 | 0 0 |
0 0 |
||||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) | 164 165 |
4.098.403 | 8.682.274 | ||||
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe |
166 | 0 | 0 | ||||
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 167 | 0 | 0 | ||||
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 168 | 3.930.395 | 4.373.320 | ||||
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 169 | 0 | 4.233.566 | ||||
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 170 | 168.008 | 75.388 | ||||
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 171 | 0 | 0 | ||||
| 7. Ostali financijski rashodi | 172 | 0 | 0 | ||||
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
173 | 0 | 0 | ||||
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 174 | 0 | 0 | ||||
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
175 | 0 | 0 | ||||
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 176 | 0 | 0 | ||||
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174) | 177 | 155.180.282 | 216.802.812 | ||||
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) |
178 | 153.812.834 | 228.610.414 | ||||
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) | 179 | 1.367.448 | -11.807.602 | ||||
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) | 180 | 1.367.448 | 0 | ||||
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) | 181 | 0 | -11.807.602 | ||||
| XII. POREZ NA DOBIT | 182 | 845.585 | -1.990.512 | ||||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) | 183 | 521.863 | -9.817.090 | ||||
| 1. Dobit razdoblja (AOP 179-182) | 184 | 521.863 | 0 |
185 0 -9.817.090
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | |||||||||||
| OPOREZIVANJA (AOP 187-188) | 186 | 0 | 0 | ||||||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 187 | 0 | 0 | ||||||||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 188 | 0 | 0 | ||||||||
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 189 | 0 | 0 | ||||||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189) | 190 | 0 | 0 | ||||||||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186) | 191 | 0 | 0 | ||||||||
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||||||||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186) | 192 | 0 | 0 | ||||||||
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192) | 193 | 0 | 0 | ||||||||
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192) | 194 | 0 | 0 | ||||||||
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189) | 195 | 0 | 0 | ||||||||
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195) | 196 | 0 | 0 | ||||||||
| 1. Dobit razdoblja (AOP 192-195) | 197 | 0 | 0 | ||||||||
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192) | 198 | 0 | 0 | ||||||||
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||||||||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201) | 199 | 0 | 0 | ||||||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 200 | 0 | 0 | ||||||||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 201 | 0 | 0 | ||||||||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 202 | 521.863 | -9.817.090 | ||||||||
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA | 203 | 0 | 0 | ||||||||
| (AOP 204 do 211) | |||||||||||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 204 | 0 | 0 | ||||||||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 205 | 0 | 0 | ||||||||
| nematerijalne imovine 3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske |
|||||||||||
| imovine raspoložive za prodaju | 206 | 0 | 0 | ||||||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 207 | 0 | 0 | ||||||||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u | 208 | 0 | 0 | ||||||||
| inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih |
209 | 0 | 0 | ||||||||
| sudjelujućim interesom | |||||||||||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 210 | 0 | 0 | ||||||||
| 8. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 211 | 0 | 0 | ||||||||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 212 | 0 | 0 | ||||||||
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203- 212) |
213 | 0 | 0 | ||||||||
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213) | 214 | 521.863 | -9.817.090 | ||||||||
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217) | 215 | 0 | 0 | ||||||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 216 | 0 | 0 | ||||||||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 217 | 0 | 0 |
| u kunama | |||
|---|---|---|---|
| Obveznik: Luka Ploče d.d. Naziv pozicije |
AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): |
001 | 1.367.448 | -11.807.602 |
| a) Amortizacija | 002 003 |
22.380.700 11.498.249 |
23.382.004 13.656.043 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
004 | 2.614.635 | 798.074 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine |
005 | 3.660.448 | 1.164.461 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -27.489 | -64.406 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 2.839.128 | 4.373.320 |
| f) Rezerviranja | 008 | 1.795.729 | 1.278.001 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 0 | 2.176.511 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke |
010 | 0 | 0 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) |
011 | 23.748.148 | 11.574.402 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -37.808.061 | -29.303.818 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 2.681.325 | -5.082.837 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -9.903.857 | -52.120.233 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | -30.585.529 | 27.899.252 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 0 | 0 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | -14.059.913 | -17.729.416 |
| 4. Novčani izdaci za kamate 5. Plaćeni porez na dobit |
018 | -2.839.128 | -2.546.529 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 | 019 020 |
-1.193.218 -18.092.259 |
-1.312.214 -21.588.159 |
| do 019) | |||
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne |
|||
| imovine | 021 | 1.000 | 1.200 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 19.469 | 64.406 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 8.020 | 0 |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 0 | 0 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 105.229 | 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) |
027 | 133.718 | 65.606 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
028 | -30.330.040 | -38.940.197 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | -1.595.628 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do |
032 | -3.349.161 | 0 |
| 032) | 033 | -33.679.201 | -40.535.825 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) |
034 | -33.545.483 | -40.470.219 |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala |
035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih | |||
| instrumenata | 036 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 395.502 | 378.482 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 395.502 | 378.482 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata |
040 | -11.191.372 | -4.294.881 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | 0 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog | 043 | 0 | 0 |
| (upisanog) kapitala | |||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | -6.675.482 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -11.191.372 | -10.970.363 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) |
046 | -10.795.870 | -10.591.881 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | -521.197 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) |
048 | -62.954.809 | -72.650.259 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 207.797.434 | 144.842.625 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) |
050 | 144.842.625 | 72.192.366 |
| a razdoblie od | 01/01/2020 | d٥ | 31/12/2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| za razdoblje od 01/01/2020 do |
31/12/2020 | u kunama | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | |||||||||||||||||
| Opis pozicije | AOP | Vlastite dionice i | Fer vrijednost financijske |
Učinkoviti dio | Učinkoviti dio | Ukupno | Manjinski (nekontrolirajući) |
Ukupno kapital i | |||||||||
| oznaka | Temeljni (upisani) kapital |
Kapitalne rezerve Zakonske rezerve | Rezerve za vlastite dionice |
udjeli (odbitna | Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske | rezerve | imovine | zaštite novčanih | zaštite neto ulaganja u |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak poslovne godine |
raspodjeljivo imateljima |
interes | rezerve | |||
| stavka) | raspoložive za prodaju |
tokova | inozemstvo | kapitala matice | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 (3 do 6 - 7 | 17 | 18 (16+17) |
| Prethodno razdoblje | + 8 do 15) | ||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 01 | 169.186.800 | 88.107.087 | 8.459.340 | 8.904.560 | 1.066.316 | 0 | 22.889.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 111.122.215 | 1.996.481 | 409.599.953 | 0 | 409.599.953 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 |
03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| do 03) | 04 | 169.186.800 | 88.107.087 | 8.459.340 | 8.904.560 | 1.066.316 | 0 | 22.889.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 111.122.215 | 1.996.481 | 409.599.953 | 0 | 409.599.953 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 521.863 | 521.863 | 0 | 521.863 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i |
06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nematerijalne imovine | 07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja | 08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| financijske imovine raspoložive za prodaju | |||||||||||||||||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja |
09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| u inozemstvu | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
|||||||||||||||||
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 12 13 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe | |||||||||||||||||
| 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti |
16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku | |||||||||||||||||
| predstečajne nagodbe | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Isplata udjela u dobiti/dividende 20. Ostale raspodjele vlasnicima |
19 20 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 1.996.481 |
0 -1.996.481 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 22) |
23 | 169.186.800 | 88.107.087 | 8.459.340 | 8.904.560 | 1.066.316 | 0 | 22.889.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113.118.696 | 521.863 | 410.121.816 | 0 | 410.121.816 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG | |||||||||||||||||
| RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) | 24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 521.863 | 521.863 | 0 | 521.863 |
| RAZDOBLJA (AOP 05+24) | |||||||||||||||||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) |
26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.996.481 | -1.996.481 | 0 | 0 | 0 |
| Tekuće razdoblje | |||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine | 27 | 169.186.800 | 88.107.087 | 8.459.340 | 8.904.560 | 1.066.316 | 0 | 22.889.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113.118.696 | 521.863 | 410.121.816 | 0 | 410.121.816 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do 29) | 30 | 169.186.800 | 88.107.087 | 8.459.340 | 8.904.560 | 1.066.316 | 0 | 22.889.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113.118.696 | 521.863 | 410.121.816 | 0 | 410.121.816 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -9.817.090 | -9.817.090 | 0 | -9.817.090 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i |
32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nematerijalne imovine | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja | |||||||||||||||||
| u inozemstvu | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim |
40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe) | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dobiti 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku |
|||||||||||||||||
| predstečajne nagodbe | 43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Isplata udjela u dobiti/dividende |
44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Ostale raspodjele vlasnicima | 45 46 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 521.863 |
0 -521.863 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 30 do 48) |
49 | 169.186.800 | 88.107.087 | 8.459.340 | 8.904.560 | 1.066.316 | 0 | 22.889.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113.640.559 | -9.817.090 | 400.304.726 | 0 | 400.304.726 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) | |||||||||||||||||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50) |
51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -9.817.090 | -9.817.090 | 0 | -9.817.090 |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48) |
52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 521.863 | -521.863 | 0 | 0 | 0 |
Naziv izdavatelja: LUKA PLOČE d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (dalje: MSFI) na način da trebaju:
a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama primijenjenim u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 1 (MRS 1),
b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala, c) pružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od njih.
(d) U bilješkama uz godišnje financijske izvještaje, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:
naziv, sjedište (adresa) izdavatelja, pravni oblik izdavatelja, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je izdavatelj u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi
usvojene računovodstvene politike
ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine izdavatelja unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno
iznos predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela, s naznakama kamatnih stopa, glavnih uvjeta i svih otplaćenih, otpisanih ili ukinutih iznosa, kao i obveza dogovorenih u njihovu korist preko bilo kakvih jamstava, s naznakom ukupnog iznosa za svaku kategoriju
iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave
iznose koje izdavatelj duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja izdavatelja pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao izdavatelj, uz naznaku vrste i oblika osiguranja
prosječan broj zaposlenih tijekom poslovne godine
ako je izdavatelj u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće
iznos plaća i naknada odobrenih za tu poslovnu godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela zbog njihovih odgovornosti i sve obveze koje proizlaze ili koje su dogovorene u vezi s umirovljenjima za bivše članove tih tijela uz naznaku
ukupnog iznosa za svaku kategoriju tijela
prosječan broj zaposlenika tijekom poslovne godine, raščlanjen po kategorijama, i ako to nije odvojeno objavljeno u računu dobiti i gubitka, troškovi osoblja koji se odnose na tu poslovnu godinu, raščlanjeni između neto plaća i nadnica, troškova poreza i doprinosa iz plaća, doprinosa na plaće te ostalih troškova plaća koji ne uključuju naknade troškova.
ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine
naziv i sjedište svakog društva u kojem izdavatelj, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun izdavatelja, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog društva, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetno društvo ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog društva
broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala
u slučaju kada postoji više rodova dionica, broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost svakog roda
postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju
naziv, sjedište te pravni oblik svakog društva u kojemu izdavatelj ima neograničenu odgovornost
naziv i sjedište društva koje sastavlja godišnji konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član grupe
naziv i sjedište društva koje sastavlja godišnji konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu društava iz točke 17.
mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 17. i 18., pod uvjetom da su dostupni
predloženu raspodjelu dobiti ili predloženo postupanje s gubitkom, ili, ako je to primjenjivo, raspodjelu dobiti ili postupanje s gubitkom
prirodu i poslovnu svrhu aranžmana društava koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na izdavatelja, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja izdavatelja
prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci
neto prihod raščlanjen po kategorijama aktivnosti i zemljopisnim tržištima, ako se te kategorije i tržišta znatno međusobno razlikuju, uzimajući u obzir način na koji je organizirana prodaja proizvoda i pružanje usluga.
ukupan iznos naknada koji za određenu poslovnu godinu naplaćuje samostalni revizor ili revizorsko društvo za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja odnosno godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, ukupan iznos naknada za d l j k i k d l j j k i k d d l j j i i kih k i i d k i ži j i j k ji d dj l d ž
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su odobreni od Europske Unije (EU).
Sažetak značajnih računovodstvenih politika prikazan je u Bilješki 3. uz revidirane financijske izvještaje.
Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2020. godine i godinu koja je tada završila, u skladu s MSFI koji su odobreni od strane Europske Unije (EU) za Društvo i njegova ovisna društva (Grupa) koji su odobreni od strane Uprave. Nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji, kao i detaljne bilješke uz financijske izvještaje javno su objavljenje na internetskim stranicama Društva, na internetskim stranicama Zagrebačke burze i u Službenom registru propisanih informacija (HANFA). Informacije koje prema MSFI-a treba objaviti, a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala objavljene su u bilješkama 7 do 32 uz revidirane financijske izvještaje.
Naziv, sjedište (adresa) izdavatelja, pravni oblik izdavatelja, država osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj objavljeni su na stranici Opći podaci u bilješci 1 uz revidirane financijske izvještaje.
Usvojene računovodstvene politike pojašnjene su u bilješci 3 uz revidirane financijske izvještaje. Društvo nema financijskih obveza po osnovi danih jamstava ili nepredviđenih izdataka nisu uključene u bilancu. Društvo nema obveza po osnovi mirovina.
Društvo nema predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela kao ni obveza dogovorenih u njihovu korist preko bilo kakvih jamstava.
Dugovanja koja dospijevaju nakon više od pet godina pojašnjena su u bilješci 28 uz revidirane financijske izvještaje.
Obveze po najmovima proizašle iz primjene MSFI 16 iskazane su u AOP 105 i AOP 121, a objašnjene u Bilješci 32.
U 2020. godini u Društvu je bilo zaposleno prosječno 443 radnika. Društvo ne prati zaposlenike po kategorijama.
Nije bilo kapitalizacije plaća u 2020. godini. U 2020. godini članovi Uprave po osnovi plaće i godišnjeg bonusa zaprimili su ukupan bruto iznos od 2.166 tisuća kuna naknada članovima Uprave.
Članovi Nadzornog odbora Društva imaju pravo na naknadu koja je u 2020. godini članovima Nadzornog odbora isplaćena bruto iznosu 392 tisuća kuna.
Rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine prikazana su u bilješci 14 uz financijske izvještaje.
Društvo ima poslovne odnose s pridruženim društvima Lučka sigurnost d.o.o. Trg kralja Tomislava 21, 20340 Ploče u kojem Luka Ploče d.d. ima 49% vlasništva i Vizir d.o.o. Trg kralja Tomislava 21, 20340 Ploče u kojem Luka Ploče d.d. ima 49% vlasništva. Ulaganja u ovisna i pridružena društva po metodi udjela objašnjena su u bilješci 19 uz revidirane financijske izvještaje.
Nije bilo transakcija upisa dionica niti udjela tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala.
Ne postoji više redova dionica. Društvo nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.
Društvo nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.
Revidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za 2020. godinu su odobreni od strane Nadzornog odbora te je istovremeno Nadzornom odboru upućen Prijedlog odluke o pokriću gubitka radi zauzimanja stava.
Transakcije s ostalim povezanim stranama objavljene su u bilješci 31 uz revidirane financijske izvještaje.
Nakon datuma bilance nije bilo značajnijih događaja. Neto prihod Društva raščlanjen je u bilješkama 7 i 8 uz revidirane financijske izvještaje.
Naknade za zakonom propisanu reviziju financijskih izvještaja Društva iznosile su 281 tisuća kuna.
Obveze po najmovima proizašle iz primjene MSFI 16 iskazane su u sklopu AOP 105 i AOP 121, a pravo na korištenje imovine u sklopu pozicija AOP 011. Detalji su objavljeni u bilješci 28, 32 i 16 uz revidirane financijske izvještaje.
Radi pojašnjavanja pozicija Bilance i pozicija RDG-a te Novčanog tijeka iz standardnog obrasca GFI-POD i revidiranog financijskog izvještaja Društva navodimo slijedeće
POZICIJE BILANCE
Pozicija AOP 004-009; 011-018; 019 u revidiranom financijskom izvješću iskazana je u bilješci 15 - Nematerijalna imovina, bilješci 16 - Nekretnine postrojenja i oprema i bilješci 17 - Ulaganje u nekretnine 2. Pozicija AOP 021; 024 u revidiranom izvješću pojašnjena je u bilješci 18 - Ulaganja u ovisna društva i bilješci 19 - Ulaganja u pridružena društva
Pozicija AOP 032-035 u revidiranom financijskom izvješću pojašnjena je u bilješci 20 - Dani krediti
Pozicija AOP 036 u revidiranom financijskom izvješću pojašnjena je u bilješci 14 - Porez na dobit
Pozicija AOP 039-045 u revidiranom financijskom izvješću pojašnjena je u bilješci 21 - Zalihe
Pozicija AOP 047-052 objašnjena je u revidiranom financijskom izvješću u bilješci 22 - Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Pozicija AOP 056 ; 060; 061; 063;objašnjena je u revidiranom financijskom izvještaju u bilješci - 20 Dani krediti, bilješci 24 – Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, bilješci 23 - Depoziti i bilješci 25 Novac i novčani ekvivalenti 8. Pozicija AOP 068-076 objašnjena je u revidiranom financijskom izvještaju u bilješci 26 - Kapital i rezerve 9. Pozicija AOP 082 u revidiranom financijskom izvješću pojašnjena je u bilješci 14 - Porez na dobit
Pozicija AOP od 089-094 objašnjena je u revidiranom financijskom izvješću u bilješci 29 - Rezerviranja
Pozicija AOP 101, AOP 105, AOP 113 i AOP 121 objašnjena je u revidiranom financijskom izvješću u bilješci 28 - Posudbe
Pozicija AOP 108; 110; 115; 117; 118; 122 objašnjena je u revidiranom financijskom izvještaju bilješci 30-Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
Razlike koje postoje u pozicijama Bilance XLS formata u usporedbi s Revizorskim izvještajem posljedica su strukture i sadržaja GFI-POD obrasca u XLS formatu i u zaokruživanju , odnosno prikazivanju u tisućama kuna.
POZICIJE RDG 1. Pozicija AOP 126 i 130 u revidiranom izvješću su iskazane su bilješci 8 - Prihodi
Pozicija AOP 134 -136 u revidiranom izvješću iskazane su u bilješci 9 - Troškovi materijala i energije i troškovi usluga
Pozicija AOP 138-140 u revidiranom izvješću pojašnjena su u bilješci 10 - Troškovi zaposlenih
Pozicija AOP 141 u revidiranom izvješću objašnjena u bilješci 15 - Nematerijalna imovina, bilješci 16 - Nekretnine postrojenja i oprema i bilješci 17 - Ulaganje u nekretnine 5. Pozicija AOP 142 u revidiranom izvješću objašnjena u bilješci 11 - Ostali poslovni rashodi
Pozicija AOP144 - 145 u revidiranom izvješću objašnjena u bilješci 16 i bilješci 22 ( str.74)
Pozicija AOP 147-153 u revidiranom izvješću objašnjena u bilješci 10 – Troškovi zaposlenih i bilješci 11 Ostali poslovni rashodi
Pozicija AOP 154-176 u revidiranom izvješću objašnjena u bilješci 12 – Ostali (gubici)/ dobici-neti i bilješci 13 – Financijski prihodi / (rashodi) – neto. Društvo u standardnom obrascu iskazuje efekt tečajnih razlika i kamata . U bilješci naveden točan iznos tečajnih razlika i kamata.
Pozicija AOP 182 u revidiranom izvješću objašnjena u bilješci 14 - Porez na dobit
Razlike koje postoje u pozicijama RDG XLS formata u usporedbi s Revizorskim izvještajem posljedica su strukture i sadržaja GFI-POD obrasca u XLS formatu i u zaokruživanju , odnosno prikazivanju u tisućama kuna.
POZICIJE NOVČANOG TIJEKA
Pozicije Izvještaja o novčanim tokovima pojašnjene su u bilješkama 8, 12,13, 15-17, 22, 25, 28 i 29 u revidiranom godišnjem izvještaju Luka Ploče d.d.
Razlike koje ne proizlaze kao posljedica strukture i sadržaja GFI-POD obrasca u XLS formatu odnose se na zaokruživanje, odnosno prikazivanje u tisućama kuna u odnosu na iskazivanje podataka u GFI_ POD obrascu.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.