Čakovečki mlinovi d.d.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2020

POSLOVANJE ČAKOVEČKI MLINOVI D.D. ZA RAZDOBLJE I – XII 2019.g.

SADRŽAJ:

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

• 1. Račun dobiti i gubitka za I XII mjesec 2019. godine
• 1. Bilanca na dan 31.12.2019. godine
• 1. Izvještaj o promjenama na kapitalu za I XII mjesec 2019. godine
• 1. Izvještaj o novčanom tijeku za I XII mjesec 2019. godine
• 1. Bilješke uz financijske izvještaje
• 1. Međuizvještaj poslovodstva
• 1. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja

1. RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA I – XII MJESEC 2019. GODINE

		(u kunama)
	RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje I - XII 2019.	2018. prepravljeno	2019.
I	POSLOVNI PRIHODI	169.853.122	171.555.062
1.	Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	54.771.860	55.695.238
2.	Prihodi od prodaje (izvan grupe)	106.159.832	108.754.092
3.	Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	112.604	112.399
4.	Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	285.798	282.433
5.	Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	8.523.028	6.710.900
II	POSLOVNI RASHODI	154.921.816	163.568.845
1.	Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	-1.078.303	-358.220
2.	Materijalni troškovi	101.135.352	105.127.213
a)	Troškovi sirovina i materijala	87.124.405 90.485.118
b )	Troškovi prodane robe	2.529.999	3.351.369
c)	Ostali vanjski troškovi	11.480.948	11.290.726
3.	Troškovi osoblja	26.756.415	25.559.621
a)	Neto plaće i nadnice	16.633.388	16.101.403
b )	Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	6.280.421	5.984.623
c)	Doprinosi na plaće	3.842.606	3.473.595
4.	Amortizacija	16.789.743	17.382.445
5.	Ostali troškovi	4.587.973	5.569.052
6.	Vrijednosna usklađenja	374.694	2.967.142
a)	dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	-	-
b )	kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	374.694	2.967.142
7.	Rezerviranja	-	-
a)	Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	-	-
b )	Rezerviranja za porezne obveze	-	-
c)	Rezerviranja za započete sudske sporove	-	-
d )	Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	-	-
e)	Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	-	-
f)	Druga rezerviranja	-	-
8.	Ostali poslovni rashodi	6.355.942	7.321.592
III	FINANCIJSKI PRIHODI	22.565.896	12.414.722
1.	Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	20.167.264	10.596.709
2.	Prihodi o d ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	-	-
3.	Prihodi o d ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	1.146.228	804.443
4.	Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	-	-
5.	Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	-	-
6.	Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	976.147	-
7.	Ostali prihodi s osnove kamata	-	547.409
8.	Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	262.479	349.668
9.	Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	-	96.115
10.	Ostali financijski prihodi	13.778	20.378

લ્લ્લ્લ્લ્લ

ČAKOVEČKI MLINOVI

2. BILANCA NA DAN 31.12.2019. GODINE

		(u kunama)
	BILANCA STANJA na dan 31. prosinca 2019.	2018. prepravljeno	2019.
A	POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	-	-
B	DUGOTRAJNA IMOVINA	139.393.065	129.580.426
I	NEMATERIJALNA IMOVINA	1.070.869	179.774
	1. Izdaci za razvoj	-	-
	2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	427.604	179.774
	3. Goodwill	-	-
	4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	-	-
	5. Nematerijalna imovina u pripremi	- -
	6. Ostala nematerijalna imovina	643.265 -
II	MATERIJALNA IMOVINA	84.418.897	73.622.406
	1. Zemljište	5.419.791	5.419.791
	2. Građevinski objekti	10.641.179	9.055.997
	3. Postrojenja i oprema	36.327.198	24.867.809
	4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	1.007.251	1.980.851
	5. Biološka imovina	-	-
	6. Predujmovi za materijalnu imovinu	-	-
	7. Materijalna imovina u pripremi	1.916.524	3.372.930
	8. Ostala materijalna imovina	-	-
	9. Ulaganje u nekretnine	29.106.954	28.925.028
	III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	53.486.562	55.270.655
	1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	47.464.181	49.213.181
	2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	-	-
	3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	5.814.025	5.836.207
	4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	-	-
5.	Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	-	-
6.	Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	-	-
	7. Ulaganja u vrijednosne papire	-	-
	8. Dani zajmovi, depoziti i slično	204.156	217.067
	9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	-	-
	10. Ostala dugotrajna financijska imovina	4.200	4.200
	IV POTRAŽIVANJA	81.593	172.684
	1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	-	-
	2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	-	-
	3. Potraživanja od kupaca	-	-
	4. Ostala potraživanja	81.593	172.684
	V ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	335.144	334.907

		(u kunama)
	BILANCA STANJA na dan 31. prosinca 2019.	2018. prepravljeno	2019.
C	KRATKOTRAJNA INA IMOVINA	157.339.126	170.183.047
I	ZALIFIE	27.516.529	30.464.620
1.	Sirovine i materijal	21.235.817	23.948.464
2.	Proizvodnja u tijeku
3.	Gotovi proizvodi	5.829.523	6.018.400
4.	Trgovačka roba	80.310	141.197
5	Predujmovi za zalihe	370.879	356.559
6.	Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7.	Biološka imovina
101	POTRAŽIVANJA	36.431.465	31.927.433
1.	Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	11.630.173	8.864.340
2.	Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom
3.	Potraživanja od kupaca	24.145.513	21.886.065
4.	Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	3.568	2.326
5.	Potraživanja od države i drugih institucija	23.288	861.046
6.	Ostala potražīvanja	628.923	313.656
	III KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	91.274.130	107.184.676
	1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
	2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe
	3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
	4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom
	Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim 5. interesom
	Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim 6. interesom
	7. Ulaganja u vrijednosne papire	1.046.700	1.142.630
8.	Dani zajmovi, depoziti i slično	89.812.616	105.986.396
9.	414.814 55.650 Ostala financijska imovina
	IV NOVACUBANCIIBLAGAINI	2.117.002	606.318
D	PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI PRIHODI	94.546	56.244
R	UKUPNO AKTIVA	296.826.737	299.819.717
18	IZVANRILANČNI ZAPISI	13 285 156	11 950 030

• લદલ્લાન

ČAKOVEČKI
MLINOVI

1893

લ્લ્લ્લિક

AKOVEČKI MLINOVI

		(u kunama)
	BILANCA STANJA na dan 31. prosinca 2019.	2018. prepravljeno	2019.
D	KRATKOROČNE OBVEZE	15.621.130	14.678.709
1.	Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	5.458.408	3.020.339
2.	Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe
	3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom
	Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim 4. interesom
5.	Obveze za zajmove, depozíte i slično
6.	Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
7.	Obveze za predujmove	72.349	80.055
8.	Obveze prema dobavljačima	7.288.513	7.770.463
9.	Obveze po vrijednosnim papirima
10.	Obveze prema zapos lenima	1.414.747	1.487.005
11.	Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	1.316.336	2.296.896
12.	Obveze s osnove udjela u rezultatu	61.386	23.951
13.	Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
14.	Ostale kratkoročne obveze	9.391
B	ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUD. RAZDOBLJA	18.161.119	12.261.566
IR	UKUPNO PASIVA	296.826.737	299.819.717
G	IZVANBILANČNI ZAPISI	13.285.156	11.950.030

• લદલ્લાન

ČAKOVEČKI
MLINOVI

1893

3. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU ZA I – XII MJESEC 2019. GODINE

Opis pozicije	Te kuće raz dobl je	. Stanje na dan početka te kuće poslovne godine	Promjene računovo dst venih politika	Ispravak pogreški	. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do 29)	Dobit/gubitak raz doblja	Tečajne razlike iz preračuna mozemnog poslovanja	Promjene revalorizacijskih rezervi du gotrajne materijalne i nematerijalne imovine	Dobitak ili gubitak s osnove nak nadnog vrednov anja financijske imovine raspoložive za prodaju	Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	0. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u ino zemst vu	1. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti gubit ku društava povezanih sudjelujućim interesom	2. Aktuarski dobici gubici po planovima definiranih primanja	3. Ostale nevlasničke promjene kapitala	4. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe) 5. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim	(6. Povećanje temeljnog (up isanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	7. Povećanje temeljnog (up isanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	8. Otkup vlastitih dionica/udjela	(9. Isplata udjela u dobit i dividende	0. Ostale raspodjele vlasnicima	1. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	2. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	3. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 30 do 48)	OODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduze tnik primjene MSFF-a)	RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) I. OS TALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG	IL SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUČEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50)	II. TRANSAKCIJES VLASNICIMA TEKUČEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)
(upisani) kapital Temeljni		102.900.000			102.900.000																			102.900.000
Kapital ne rezerve
Zakonske rezerve		5.145.000			5.145.000																			5.145.000
vlastite dionice Rezerve za
Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
Statutarne rezerve
Ostale rezerve		18.449.373			18.449.373																			18.449.373
Revalorizacijske rezerve
raspoložive za Fer vrijednos financijske prodaju imovine
Učinkoviti dio zaštite no včanih tokova
Učinkoviti dio zaštite ne to ulaganja u i nozemstv
Zadržan a dobit / preneseni gubitak		118.202.324 16.452.510 261.149.207			118.202.324									237						7.875.000		16.452.510				237	237
Dobit / gubitak poslovne godine					16.452.510	16.997.113																16.452.510		126.779.597 16.997.113 270.271.083			16.997.113	8.577.510 - 16.452.510
raspodje lji wo kapitala matic imate ljima Ukupno					261.149.207	16.997.113								237						7.875.000						237	16.996.876	· 7.875.000
(nekontrolirajući) Manjinski interes
Ukupno kapital rezerve		· 261.149.207			261.149.207	16.997.113								237						7.875.000				270.271.083		237	16.996.876	7.875.000

4. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA I – XII MJESEC 2019.

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - INDIREKTNA METODA		(u kunama)
	za razdoblje I - XII 2019.	2018. prepravljeno	2019.
	NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1.	Dobit prije oporezivanja	19.167.356	18.766.518
2.	Usklađenja:	12.345.958	6.602.144
a	Amortizacija	16.789.743	17.382.445
b	Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	207.735 -	-
c	Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	16.904.778	1.289.684
d	Prihodi od kamata i dividendi	-22.303.417	-11.968.939
e	Rashodi od kamata	323.931	26.346
f	Rezerviranja	-	-
g	Tečajne razlike (nerealizirane)	838.658	-127.392
h	Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	-	-
I	Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu	31.513.314	25.368.662
3.	Promjene u radnom kapitalu	25.725.165	-5.338.822
a	Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	4.264.886	-942.421
b	Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	26.139.591	4.504.032
c	Povećanje ili smanjenje zaliha	1.149.472	-2.948.091
d	Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	-5.828.784	-5.952.342
II	Novac iz poslovanja	57.238.479	20.029.840
4.	Novčani izdaci za kamate	-323.931	-26.346
5.	Plaćeni porez na dobit	-2.714.846	-1.769.405
A	NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	54.199.702	18.234.089
	NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1.	Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	207.735	-
2.	Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	-	-
3.	Novčani primici od kamata	2.122.375	1.351.852
4.	Novčani primici od dividendi	20.181.042	10.617.087
5.	Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	19.979.921	-
6.	Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	-	-
III	Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	42.491.073	11.968.939
1.	Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	-12.874.821	-4.981.781
2.	Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	-	-1.749.000
3.	Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	8.647.536 -	-
4.	Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	-	-
5.	Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	-3.520.026	1.162.292 -
IV	Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	-25.042.383	-7.893.073
B	NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	17.448.690	4.075.866

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - INDIREKTNA METODA		(u kunama)
	za razdoblje I - XII 2019.	2018. prepravljeno	2019.
	NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1.	Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala
2.	Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3.	Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi
4.	Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	2.318.847
V	Ükupno novčani primici od financijskih aktivnosti	2.318.847
1.	Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	56.700.000
2.	Novčani izdaci za isplatu dividendi	15.225.000	7.875.000
3.	Novčani izdaci za financijski najam
4.	Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upis anog) kapitala
5.	Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	-354-519	-15.945.639
VI	Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	-72-279.519	-23.820.639
C	NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	-69.960.672	-23.820.639
1.	Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima
D	NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA	1.687.720	-1.510.684
E	NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLIA	429.282	2.117.002
19	NOVAC I NOV ČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA	2.117.002	606.318

• લદલ્લાન

ČAKOVEČKI
MLINOVI

1893

5. BILJEŠKE

Opći podaci o društvu:

Puni naziv društva: "Čakovečki mlinovi" dioničko društvo za proizvodnju i promet prehrambenih proizvoda, Čakovec.

Skraćeni naziv društva: Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec.

Adresa: 40 000 Čakovec, Mlinska ulica 1

Šifra djelatnosti: 1061

OIB: 20262622069

Matični broj: 3108414

MBS: 070004250

Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec, Mlinska 1. uskladilo je opće akte sa Zakonom o trgovačkim društvima te je na osnovu istih Trgovački sud u Varaždinu Rješenjem Tt-95/482-2 dana 4. prosinca 1995. godine upisao Društvo u sudski registar.

Temeljni kapital Društva na dan 31.12.2019. iznosi 102.900.000,00 kn i podijeljen je na 105.000 dionica nominalne vrijednosti 980,00 kn.

Poslovni računi društva na dan 31.12.2019. otvoreni su kod sljedećih banaka:

• Privredna banka d.d. Zagreb IBAN: HR2623400091116005907,
• Raiffeisenbank Austrija d.d. Zagreb IBAN: HR8124840081101841873,
• Zagrebačka banka d.d. Zagreb IBAN: HR9223600001102561339,
• Erste & Steiermarkische bank d.d. Zagreb IBAN: HR4924020061100031817.

Djelatnost Društva

Grupa Čakovečki mlinovi najveći dio prihoda ostvaruje kroz djelatnost prometa prehrambenim proizvodima te proizvodnje prehrambenih proizvoda (brašna, kruha, peciva, keksa, vafla, tjestenina, kaša, jestivih ulja). Ostale registrirane djelatnosti društva su: skladištenje robe, djelatnost ostalih agencija u prometu, tehničko ispitivanje i analiza, djelatnosti pakiranja, instalacijski, završni građevinski i opći mehanički radovi za vlastite potrebe, otkup poljoprivrednih proizvoda, uzgoj usjeva, vrtnoga i ukrasnoga bilja, uzgoj stoke, peradi i ostalih životinja, uzgoj usjeva i uzgoj stoke, peradi i ostalih životinja (mješovita proizvodnja), uslužne djelatnosti u biljnoj proizvodnji i stočarstvu, osim veterinarskih usluga.

Organi društva

Uprava Društva: Predsjednik Uprave: Stjepan Varga, član Uprave: Nino Varga.

Nadzorni Odbor: Vladimir Bulić (predsjednik), Ružica Varga, Katarina Varga, Ana Grašić, Zoran Štefulj, Lidija Posavec, Marija Drvoderić.

Skupština: Čine je svi dioničari Društva.

Dionice Društva uvrštene su na uređenom tržištu Zagrebačke burze u segmentu redovitog tržišta i njima se redovno trguje.

Sažetak značajnijih računovodstvenih politika

Odvojeni i konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI).

Računovodstvene politike primijenjene u financijskim izvještajima su zbog primjene MSFI 16 koji je stupio na snagu 1.1.2019. mijenjane u tom dijelu.

Računovodstvene politike primijenjene u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima tekućeg razdoblja mijenjane su u odnosu i na računovodstvene politike primijenjene u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima u prethodnim razdobljima u dijelu primjene MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i to na način da se prešlo sa modela revalorizacije iz t. 31. MRS-a 16 na model troška iz t. 30. MRS-a 16, a na način da su prepravljeni izvještaji prethodnih razdoblja sukladno t. 22. MRS-a 8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, a prema kojem je subjekt dužan uskladiti početno stanje svakog sastavnoga dijela kapitala na koji to ima učinak za prvo prezentirano prethodno razdoblje, te ostalih usporednih iznosa objavljenih za svako prezentirano prethodno razdoblje kao da se nova računovodstvena politika oduvijek primjenjuje.

Računovodstvene politike primijenjene u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima tekućeg razdoblja mijenjane su u odnosu i na računovodstvene politike primijenjene u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima prethodnim razdobljima i u dijelu primjene MRS-a 19 Primanja zaposlenika i to na način da se pristupilo procjeni rezerviranja za buduće troškove koji bi eventualno pripali zaposlenicima u budućim razdobljima s osnova prava na jubilarne nagrade vezane na ostvarene godine radnog staža u društvu i otpremnine prilikom odlaska u mirovinu, a na način da su prepravljeni izvještaji prethodnih razdoblja sukladno MRS-u 8.

Značajniji poslovni događaji

Sa 1.1.2019. godine stupio je na snagu novi standard - Međunarodni standard financijskog izvještavanja 16 - Najmovi (u nastavku: Standard ili MSFI 16). MSFI 16 zahtijeva da se prema modelu prepoznavanja najmova, identificira najam na razini sklopljenog ugovora, a najmoprimci moraju u svoje financijske izvještaje priznati financijsku obvezu i imovinu, koja predstavlja pravo na korištenje tijekom razdoblja najma. Najmoprimci nakon inicijalnog priznavanja imovine i financijskih obveza, priznaju i amortizaciju po toj imovini, te financijski trošak na preostalu financijsku obvezu. Amortizacija imovine se priznaje do kraja trajanja najma, dok se financijski trošak priznaje kao umnožak financijske obveze te implicitne diskontne stope ili inkrementalne stope posuđivanja.

Korištenjem opcije u tranziciji pojednostavljenog modificiranog pristupa Grupa je primjenila MSFI 16 s 1. siječnjem 2019. godine bez prepravljanja prethodnih razdoblja te bez knjiženja prepravaka na kapitalu. Društva Grupe uzimaju u obzir isključivo preostale izdatke po ugovoru o najmu, koje diskontiraju koristeći inkrementalnu stopu te knjiže pravo na upravljanje imovinom u istome iznosu.

Imovinu s pravom uporabe uvrštena je u istu stavku u kojoj bi odgovarajuća odnosna imovina bila prikazana da je u njegovu vlasništvu, a obveze po najmu iskazane su su u okviru dugoročnih i kratkoročnih obveza prema dobavljačima.

Kod identificiranja najma korišteni su dopušteni praktični prečaci u tranziciji stoga: svi ugovori o zakupu poslovnog prostora, bez obzira kada su sklopljeni a koji ističu do 31.12.2019. nisu priznavani kao najam, te ukoliko ugovor ima klauzulu da se može raskinuti bez navođenja razloga za raskid, a bez ugovorene kazne ili značajnijeg troška isti nisu biti priznati kao najam.

Društva Grupe koja primjenjuju HSFI i na koje se ovaj standard direktno ne odnosi rade usklade u bilanci i RDG prilikom pripreme izvještaja za potrebe konsolidacije.

Navedena primjena standarda u navećoj mjeri očitovala se u društvima Grupe koja pretežno obavljaju djelatnost trgovine i koja imaju ugovore o zakupu poslovnog prostora. Svaki od ugovora vrednovan je na pojedinačnoj osnovi i svaka buduća izmjena ugovora može bitno utjecati na priznavanje odnosno nepriznavanje ugovora kao najmova sukladno zahtjevu MSFI 16.

Na dan bilance 31.12.2019. Grupa je u konsolidiranim financijskim izvještajima u okviru dugoročnih i kratkoročnih obveza prema dobavljačima iskazala obveze s te osnove u iznosu od 32.318 tisuća kuna, dok je u troškovima amortizacije s te osnove priznato 9.298 tisuća kuna, a u rashodima kamata s osnove najmova 915 tisuće kuna.

Računovodstvene politike primijenjene u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima tekućeg razdoblja mijenjane su u odnosu i na računovodstvene politike primijenjene u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima u prethodnim razdobljima u dijelu primjene MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i to na način da se prešlo sa modela revalorizacije iz t. 31. MRS-a 16 na model troška iz t. 30. MRS-a 16., a na način da su prepravljeni izvještaji prethodnih razdoblja sukladno t. 22. MRS-a 8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, a prema kojem je subjekt dužan uskladiti početno stanje svakog sastavnoga dijela kapitala na koji to ima učinak za prvo prezentirano prethodno razdoblje, te ostalih usporednih iznosa objavljenih za svako prezentirano prethodno razdoblje, kao da se nova računovodstvena politika oduvijek primjenjuje.

Na promjenu u računovodstvenoj politici Grupe utjecala je činjenica što se zahtjev standarda u modelu revalorizacije primjenjuje kod iskazivanje vrijednosti imovine na koju se model odnosi za onu imovinu čiju je poštenu vrijednost moguće pouzdano izmjeriti, što u našim uvjetima i gospodarskom okruženju nije uvijek moguće. Dodatni zahtjev modela revalorizacije traži da je revalorizaciju potrebno vršiti dovoljno redovito što uključuje i značajne troškove procjene. Zbog toga i u tom kontekstu model troška smatrao se primjerenijim.

Ova promjena utjecala je na prepravak pozicije revalorizacijskih rezervi prethodnih razdoblja u odvojenim financijskim izvještajima društva Čakovečki mlinovi d.d. u iznosu od 38.993.452 kn, te Grupe u iznosu od 64.351.114 kn, kao i na poziciju odgođena porezna obveza prethodnih razdoblja u odvojenim financijskim izvještajima društva Čakovečki mlinovi d.d. u iznosu od 8.559.538 kn, te Grupe u iznosu od 19.074.632 kn. U značajnom dijelu ova promjena utjecala je i na iskazanu poziciju manjinskog (nekontrolirajućeg) interesa umanjenjem istog za 36.164.367 kn.

Računovodstvene politike primijenjene u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima tekućeg razdoblja mijenjane su u odnosu i na računovodstvene politike primijenjene u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima prethodnim razdobljima i u dijelu primjene MRS-a 19 Primanja zaposlenika i to na način da se pristupilo procjeni rezerviranja za buduće troškove koji bi eventualno pripali zaposlenicima u budućim razdobljima s osnova prava na jubilarne nagrade vezane na ostvarene godine radnog staža u društvu i otpremnine prilikom odlaska u mirovinu, a na način da su prepravljeni izvještaji prethodnih razdoblja sukladno MRS-a 8.

Ova promjena utjecala je na prepravak pozicije Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze prethodnih razdoblja u odvojenim financijskim izvještajima društva Čakovečki mlinovi d.d. u iznosu od 1.895.281 kn, te Grupe u iznosu od 9.228.301 kn.

Uz navedene promjene računovodstvenih politika došlo je i do promjene računovodstvenih procjena vezanih na nadoknadivu vrijednost financijske imovine i ulaganje u ovisno društvo Trgocentar d.d. Virovitica što je rezultiralo ispravkom vrijednosti prethodnih razdoblja u odvojenim financijskim izvještajima društva Čakovečki mlinovi d.d. u iznosu od 13.896.559 na poziciji dugoročnih i kratkoročnih danih zajmova, depozita i slično poduzetnicima unutar Grupe.

Svaka od ove promjene i njezin utjecaj na pojedinu poziciju financijskih izvještaja prethodnih razdoblja bit će detaljno opisana i objašnjenja u okviru godišnjih financijskih izvještaja.

Rukovoditelj računovodstveno-financijske službe Igor Gombar, univ. spec. oec.

6. MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE O STANJU DRUŠTVA

Rezultati Grupe Čakovečki mlinovi u 2019. godini (IV. kvartal)

U 2019. godini, Grupa Čakovečki mlinovi ostvarila je 1.380 milijuna kuna ukupnih prihoda što je 0,5% manje u odnosu na 2018. godinu. Ukupni rashodi iznosili su 1.339 milijuna kuna što je povećanje za 0,4% u odnosu na prethodnu godinu.

Dobit prije oporezivanja iznosila je 40,8 milijuna kuna i niža je za 11,8 milijuna kuna u odnosu na 2018. godinu. Grupa Čakovečki mlinovi ostvarila je većinu poslovnih prihoda u segmentu trgovine – 1.271 milijuna kuna odnosno 86% ukupnih poslovnih prihoda na nekonsolidiranoj bazi. Segment prehrane činio je preostalih 212 milijuna kuna odnosno 14% poslovnih prihoda. Segment trgovine bilježi smanjenje prihoda od 0,9% u odnosu na 2018. dok usporedba prihoda segmenta prehrane s prethodnom godinom nije moguća zbog drugačijeg knjiženja naknadno odobrenih mjesečnih i kvartalnih rabata od 1. travnja 2018. godine tj. stupanja na snagu Zakona o zabrani nepoštenih trgovačkih praksi u lancu opskrbe hranom (ZZNTP). Rabati su prije stupanja na snagu ZZNTP-a bili iskazivani kao smanjenje prihoda od prodaje, a nakon toga kao povećanje rashoda.

Na 31.12.2019. Grupa je zapošljavala 2.510 ljudi (bez promjene u odnosu na prethodnu godinu), od čega 2.164 u segmentu trgovine. Ukupan trošak neto plaća iznosio je 123,9 milijuna kuna i nepromijenjen je u odnosu na prethodnu godinu.

Na kraju 2019. godine Grupa Čakovečki mlinovi bilježila je poziciju novca i financijske imovine od ukupno 237,7 milijuna kuna (2018.: 186,9 milijuna kuna). Financijske obveze iznosile su 37,2 milijuna kuna (2018.: 40,4 milijuna kuna) i uglavnom se odnose na obveze ovisnog društva Trgocentar d.d. u sklopu čega je i kredit sklopljen s Raiffeisenbank Austrija d.d.

U 2019. godini kapitalna ulaganja Grupe iznosila su 25,8 milijuna kuna (2018.: 22,1 milijuna kuna) i većinom se odnose na segment trgovine, odnosno ulaganja u obnovu prodavaonica.

Isplaćene dividende za 2019. godinu iznosile su 7,9 milijuna kuna, odnosno 75 kuna po dionici (2018.: 15,2 milijuna kuna, odnosno 145 kuna po dionici).

Segment trgovine

Segment trgovine Grupe Čakovečki mlinovi na kraju 2019. godine upravljao je s 463 maloprodajnih objekata ukupne neto prodajne površine od 66.728 m2. Trgovačke kompanije Grupe (kroz formalno predstavništvo društva METSS d.o.o.) članice su Narodnog trgovačkog lanca (NTL) putem kojeg realiziraju 80% nabave trgovačke robe. Izlaskom društva Pemo d.o.o. iz vlasničke strukture NTL-a u 2019. godini, vlasnički udio METSS-a povećan je s 16,67% na 20%. NTL osim pružanja komercijalnih usluga svojim članicama raspolaže vlastitom mrežom od 245 prodavaonica.

Blagi pad prihoda segmenta trgovine u 2019. godini posljedica je zatvaranja desetak prodavaonica radi renoviranja, što će utjecati na rast njihove prodaje u 2020. godini. Također se pristupilo i projektiranju nekoliko novih prodavaonica. Prodavaonice u mreži Grupe posluju na kvalitetnim lokacijama i u regijama koje pokazuju visoku otpornost na negativne demografske trendove (populacija sjeverozapadne Hrvatske bilježi stabilnu kupovnu moć zbog inozemnih doznaka, dok regija Kvarnera bilježi višu kupovnu moć povezanu s turizmom).

Podsegment veleprodaje i franšize je strateški određen za smanjenje obujma pa je i to jedan od faktora smanjenja prihoda.

Segment prehrane

Segment prehrane Grupe Čakovečki mlinovi pokriva proizvodnju mlinskih proizvoda (brašno, ostali mlinski proizvodi, kaše, stočna hrana), proizvodnju pekarskih proizvoda (kruh, peciva, kolači, tijesta) te proizvodnju uljarskih proizvoda (bučino i maslinovo ulje).

U podsegmentu mlinarstva, nabava žitarica predstavlja najznačajniji trošak i njime se aktivno upravlja. Prvo polugodište 2019. godine obilježio je rast cijena žitarica potaknut rastom cijena na svjetskim burzama. U drugom polugodištu dolaskom nove žetve roda 2019. cijena je počela padati. Poseban naglasak kod nabave žitarica je na kvaliteti i zdravstvenoj ispravnosti žitarica. Završetkom žetve 2019. u područjima istočne Hrvatske i zemljama u okruženju uočeno je puno pšenice i raži sa sadržajem miko toksina višim od maksimalno dozvoljenih, što će zaustaviti pad cijene žitarica dok se ne utvrdi koliki je udio takvih žitarica. U svakom slučaju, menadžment ne očekuje nikakve poteškoće u nabavi žitarica u 2020. godini.

U podsegmentu pekarstva u 2019. godini nastavljena je strategija unapređenja proizvodnog asortimana, većeg fokusa na polu-pečeni i smrznuti program te proširenja prodajnih kanala. Osim toga provode se kontinuirana ulaganja u peći (konvektomate) u maloprodajnim prodavaonicama, kojima se povećava udio dopeke u ukupnoj prodaji, što je prevladavajući trend u pekarskoj industriji općenito. U tom aspektu dugoročno se planira postići udio od 50% prodavaonica opremljenih pećima.

Očekivanja za 2020. godinu

Nastavno na stratešku analizu poslovanja provedenu u suradnji sa savjetnicima tijekom 2019. godine, Uprava se opredijelila za značajniji iskorak i rast maloprodajnog poslovanja kao ključnog nosioca budućeg rasta vrijednosti Grupe Čakovečki mlinovi. Konkretni ciljevi koji se planiraju ostvariti u segmentu trgovine su: integracija i postizanje sinergija na ovisnim društvima, poduzimanje akvizicija koje strateški odgovaraju Grupi, postizanje organskog rasta, nova strategija upravljanja kategorijama, otvaranje novih i obnova postojećih prodavaonica te kvalitetnije upravljanje nekretninama. Očekuje se da će do kraja 2020. godine većina mjera biti u operativnoj fazi.

U segmentu prehrane fokus menadžmenta bit će na novom komercijalnom pozicioniranju i proširenju kanala prodaje mlinskih proizvoda, na definiranju nove strategije pekarstva, te na stabilnom rastu proizvodnje ulja. Također, nastavno na već započetu profesionalizaciju menadžmenta, moguće je očekivati dodatna kadrovska pojačanja i kvalitetno formiranje centralnih funkcija Grupe.

Predsjednik Uprave Čakovečkih mlinova d.d.: Stjepan Varga, ing.

Cakovec, 28.02.2020.

Privredna banka Zagreb d.d

Temeljem članka 468., stavak 2. i članka 465. stavka 2. točaka 1. i 2. Zakona o tržištu kapitala (NN 65/18) odgovorne osobe za sastavljanje izvještaja, Predsjednik Uprave Društva Stjepan Varga i član Uprave Društva Nino Varga daju

IZJAVU

Tromjesečni financijski izvještaji Cakovečkih mlinova d.d. Čakovec sastavljeni za četvrto tromjesečje 2019. g. predstavljaju privremene nekonsolidirane i nerevidirane konsolidirane financijske izvještaje.

Naglašavamo da su izvještaji privremeni jer su još uvijek moguća knjiženja za 12. mjesec 2019. godine iz razloga što se pojedina trgovačka društva rukovode datumom izrade završnog računa sukladno poreznim zakonima (rok 30.04.2020.g.), te se neki dokumenti još očekuju. Radi toga, u izvještaju za 2019. g. uključene su neke procjene. Po svojoj biti procjene se zasnivaju na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljivi postojećim okolnostima.

Ovi financijski izvještaji za četvrto tromjesečje 2019. g. mogu odstupati u odnosu na završni godišnji financijski izvještaj za 2019. godinu. Revidirana godišnja izvješća će Društvo predati do kraja 4. njeseca 2020.g.

Financijski izvještaji Čakovečkih mlinova d.d. Čakovec sastavljeni za četvrto tromjesečje 2019.g. prikazani su prema Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

U izvještajnom razdoblju bilo je promjena računovodstvenih politika što je navedeno u točki 5 - Bilješke ovog izvještaja.

Sve poznate materijalno značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane u računovodstvenim evidencijama na kojima se temelje financijski izvještaji.

Isključujemo sa sebe bilo kakvu odgovornost za eventualne štete koju bi ulagači mogli imati zbog ovih privremenih izvješća za četvrto tromjesečje 2019.g. zbog nepotpunosti podataka o njima.

Predsjednik Uprave: ČAKOVEČKI MLING pan Varga ing. d.d. ČAKOVEC 14 Mlinska ulica Clan Uprave: Nino Varga, dipl.oec. Raiffeisen Bank Austria d.d. Zagreb Zagrebačka banka d.d. Zagreb IBAN: HR 26 2340009 1116005907 HR 81 2484008 1101841873 HR 92 2360 0001 1025 6133 9 ČAKOVEČKI MLINOVI, dioničko društvo za proizvodnju i promet prehrambenih proizvoda

upisano je kod Trgovačkog suda u Varaždinu pod brojem Tt-95/482-2. MBS: 3108414. • OIB: 2026262069 Temeljni kapital: 102.900.000,00 kn podijeljen na 105.000 redovnih dionica, svaka u nominalnom iznosu od 980,00 kn, uplaćen u cijelosti.

Predsjednik Uprave: Stjepan Varga; Clan Uprave: Nino Varga; Predsjednik Nadzornog odbora: Vladimir Bulić