Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Čakovec, travanj 2017.
| Red. | Dioničar | Broj dionica |
|---|---|---|
| STJEPAN VARGA | 14.094 | |
| RUŽICA VARGA | 13.762 | |
| BRANKO GRAŠIĆ | 12.751 |
| 4. | SOCIETE GENERALE-SPLITSKA BANKA d.d./AZ OVEZNI MIROVINSKI FOND KATEGORIJE B |
10.638 |
|---|---|---|
| 5. | ZORAN ŠTEFULJ | 7.361 |
| 6. | ADIKO BANK d.d./PBZ CROATIA OSIGURANJE OBVEZNI MIROVINSKI FOND – KATEGORIJA B |
4.246 |
| 7. | ADIKO BANK d.d./RAIFFEISEN OBVEZNI MIROVINSKI FOND KATEGORIJE B |
4.183 |
| 8. | BRANKA BLAŽEKA | 3.937 |
| 9. | ZAGREBAČKA BANKA d.d./AZ PROFIT DOBROVOLJNI MIROVINSKI FOND |
2.483 |
| 10. | VUK ANDREJ | 1.049 |
ČAKOVEČKI MLINOVI d.d. Čakovec
Čakovec, veljača 2017.
Račun dobiti i gubitka za 2016. godinu 1 Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 2 Bilanca na dan 31. 12. 2016. godine 3-4 Izvještaj o promjenama kapitala za 2016. godinu 5-6 Izvještaj o novčanom tijeku za 2016. godinu 7 Bilješke uz financijske izvještaje 8-36
strana
| (u kunama) | ||||
|---|---|---|---|---|
| RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2016. | Bilješka | 2016. | 2015. | |
| I | POSLOVNI PRIHODI | 147.603.831 | 150.023.982 | |
| 1. | Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 4 | 52.831.477 | 52.081.889 |
| 2. | Prihodi od prodaje | 5 | 86.412.324 | 93.990.685 |
| 3. | Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 6 | 133.075 | 99.896 |
| 4. | Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 7 | 1.521.735 | 264.000 |
| 5. | Ostali poslovni prihodi | 8 | 6.705.220 | 3.587.512 |
| II 1. |
POSLOVNI RASHODI Promjene vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda |
9 | 123.828.064 -959.104 |
140.488.281 501.733 |
| 2. | Materijalni troškovi | 10 | 88.776.874 | 96.279.988 |
| a) | a) Troškovi sirovina i materijala | 76.250.287 | 82.570.633 | |
| b) | b) Troškovi prodane robe | 3.402.841 | 5.303.921 | |
| c) | c) Ostali vanjski troškovi | 9.123.746 | 8.405.434 | |
| 3. | Troškovi osoblja | 11 | 22.898.994 | 25.030.128 |
| a) | a) Neto plaće i nadnice | 13.862.026 | 15.130.318 | |
| b) | b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 5.688.922 | 6.222.073 | |
| c) 4. |
c) Doprinosi na plaće Amortizacija |
12 | 3.348.046 6.391.695 |
3.677.737 11.278.162 |
| 5. | Ostali troškovi | 13 | 4.773.537 | 3.731.445 |
| 6. | Vrijednosno usklađivanje | 14 | 271.716 | 2.499.152 |
| a) | dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | - | - | |
| b) | kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 271.716 | 2.499.152 | |
| 7. | Rezerviranja | 15 | 221.463 | - |
| a) | Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 221.463 | - | |
| b) | Rezerviranja za porezne obveze | - | - | |
| c) d) |
Rezerviranja za započete sudske sporove Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava |
- - |
- - |
|
| e) | Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | - | - | |
| f) | Druga rezerviranja | - | - | |
| 8. | Ostali poslovni rashodi | 16 | 1.452.889 | 1.167.673 |
| III | FINANCIJSKI PRIHODI | 17 | 7.064.151 | 6.471.690 |
| 1. | Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 4.442.280 | 2.980.765 | |
| 2. | Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim | - | 68.873 | |
| interesom | ||||
| 3. | Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
1.004.915 | 986.926 | |
| 4. | Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | - | - | |
| 5. | Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima | - | 43.203 | |
| unutar grupe | ||||
| 6. | Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 1.049.399 | 1.959.225 | |
| 7. | Ostali prihodi s osnove kamata | - | - | |
| 8. | Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 301.187 | 323.614 | |
| 9. 10. |
Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine Ostali financijski prihodi |
235.482 30.888 |
90.354 18.730 |
|
| IV | FINANCIJSKI RASHODI | 18 | 1.287.489 | 712.158 |
| 1. | Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | - | - | |
| 2. | Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | - | - | |
| 3. | Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 122.137 | 8.090 | |
| 4. | Tečajne razlike i drugi rashodi | 1.154.118 | 517.743 | |
| 5. | Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 7.200 | 123.334 | |
| 6. | Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 4.034 | 62.991 | |
| 7. | Ostali financijski rashodi | - | - | |
| V | UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
- | - | |
| VI | UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | - | - | |
| VII | UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM | - | - | |
| INTERESOM | ||||
| VIII | UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | - | - | |
| IX | UKUPNI PRIHODI | 154.667.982 | 156.495.672 | |
| X | UKUPNI RASHODI | 125.115.553 | 141.200.439 | |
| XI | DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | 19 | 29.552.429 | 15.295.233 |
| 1. | Dobit prije oporezivanja | 29.552.429 | 15.295.233 | |
| 2. XII |
Gubitak prije oporezivanja POREZ NA DOBIT |
19 | - 92.906 |
- 2.589.115 |
| XIII | DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 19 | 29.459.523 | 12.706.118 |
| 1. | Dobit razdoblja | 29.459.523 | 12.706.118 | |
| 2. | Gubitak razdoblja | - | - |
| (u kunama) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA 2016. | Bilješka | 2016. | 2015. | ||
| I | DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 19 | 29.459.523 | 12.706.118 | |
| II | OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA | - | - | ||
| 1. | Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | - | - | ||
| 2. | Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
- | - | ||
| 3. | Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | - | ||
| 4. | Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | - | - | ||
| 5. | Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
- | - | ||
| 6. | Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
- | - | ||
| 7. | Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | - | - | ||
| 8. | Ostale nevlasničke promjene kapitala | - | - | ||
| III | POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | - | - | ||
| IV | NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK | - | - | ||
| V | SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 19 | 29.459.523 | 12.706.118 |
| (u kunama) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| BILANCA STANJA na dan 31. prosinca 2016. | Bilješka | 2016. | 2015. | ||
| A | POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | - | - | ||
| B | DUGOTRAJNA IMOVINA | 249.810.571 | 153.681.413 | ||
| I | NEMATERIJALNA IMOVINA | - | - | ||
| 1. | Izdaci za razvoj | - | - | ||
| 2. | Koncesije, patenti, licencije, robne i usl. marke, softwer i ostala prava | - | - | ||
| 3. | Goodwill | - | - | ||
| 4. | Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | - | - | ||
| 5. | Nematerijalna imovina u pripremi | - | - | ||
| 6. | Ostala nematerijalna imovina | 21 | - | - | |
| II 1. |
MATERIJALNA IMOVINA Zemljište |
147.127.015 20.012.096 |
90.624.536 20.012.096 |
||
| 2. | Građevinski objekti | 42.871.498 | 39.463.795 | ||
| 3. | Postrojenja i oprema | 57.611.986 | 886.423 | ||
| 4. | Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 718.156 | 107.437 | ||
| 5. | Biološka imovina | - | - | ||
| 6. | Predujmovi za materijalnu imovinu | - | - | ||
| 7. | Materijalna imovina u pripremi | 1.813.223 | 2.128.919 | ||
| 8. | Ostala materijalna imovina | - | - | ||
| 9. | Ulaganje u nekretnine | 24.100.056 | 28.025.866 | ||
| III | DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 22 | 101.985.992 | 62.469.182 | |
| 1. | Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 63.127.291 | 62.330.091 | ||
| 2. | Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | - | - | ||
| 3. 4. |
Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
22.974.841 - |
40.312 - |
||
| 5. | Ulaganja u ost. vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - | ||
| 6. | Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | - | - | ||
| 7. | Ulaganja u vrijednosne papire | - | - | ||
| 8. | Dani zajmovi, depoziti i slično | 15.785.081 | - | ||
| 9. | Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | - | - | ||
| 10. | Ostala dugotrajna financijska imovina | 98.779 | 98.779 | ||
| IV | POTRAŽIVANJA | 23 | 282.662 | 162.159 | |
| 1. | Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | - | - | ||
| 2. | Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - | ||
| 3. | Potraživanja od kupaca | - | - | ||
| 4. | Ostala potraživanja | 282.662 | 162.159 | ||
| V | ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 24 | 414.902 | 425.536 | |
| C I |
KRATKOTRAJNA IMOVINA ZALIHE |
25 | 150.701.874 40.497.928 |
170.764.614 39.783.596 |
|
| 1. | Sirovine i materijal | 36.023.530 | 36.185.018 | ||
| 2. | Proizvodnja u tijeku | - | - | ||
| 3. | Gotovi proizvod | 4.413.907 | 3.526.285 | ||
| 4. | Trgovačka roba | 60.491 | 72.293 | ||
| 5. | Predujmovi za zalihe | - | - | ||
| 6. | Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | - | - | ||
| 7. | Biološka imovina | - | - | ||
| II | POTRAŽIVANJA | 26 | 33.117.961 | 37.797.488 | |
| 1. | Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 10.558.183 | 13.330.903 | ||
| 2. | Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - | ||
| 3. | Potraživanja od kupaca | 19.886.800 | 23.618.523 | ||
| 4. 5. |
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika Potraživanja od države i drugih institucija |
6.230 2.092.804 |
10.400 294.478 |
||
| 6. | Ostala potraživanja | 573.944 | 543.184 | ||
| III | KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 27 | 75.958.490 | 92.970.688 | |
| 1. | Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | - | - | ||
| 2. | Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | - | - | ||
| 3. | Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | - | 18.013.669 | ||
| 4. | Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - | ||
| 5. | Ulaganja u ost. vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - | ||
| 6. | Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | - | - | ||
| 7. | Ulaganja u vrijednosne papire | 1.299.727 | 1.166.162 | ||
| 8. 9. |
Dani zajmovi, depoziti i slično Ostala financijska imovina |
74.599.679 59.084 |
68.053.543 5.737.314 |
||
| IV | NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 28 | 1.127.495 | 212.842 | |
| D | PLAĆENI TROŠKOVI BUD. RAZD. I OBRAČUNATI PRIHODI | 29 | 76.332 | 30.428 | |
| E | UKUPNO AKTIVA | 400.588.777 | 324.476.455 | ||
| F | IZVANBILANČNI ZAPISI | 15.568.911 | 28.703.022 | ||
| (u kunama) | ||||
|---|---|---|---|---|
| BILANCA STANJA na dan 31. prosinca 2016. | Bilješka | 2016. | 2015. | |
| A | KAPITAL I REZERVE | 30 | 312.073.441 | 296.799.553 |
| I | TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 77.700.000 | 77.700.000 | |
| II | KAPITALNE REZERVE | - | - | |
| III | REZERVE IZ DOBITI | 22.334.373 | 22.086.358 | |
| 1. | Zakonske rezerve | 3.885.000 | 3.636.985 | |
| 2. | Rezerve za vlastite dionice | - | - | |
| 3. | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | - | - | |
| 4. | Statutarne rezerve | - | - | |
| 5. | Ostale rezerve | 18.449.373 | 18.449.373 | |
| IV | REVALORIZACIJSKE REZERVE | 38.042.392 | 38.042.392 | |
| V | REZERVE FER VRIJEDNOSTI | - | - | |
| 1. | Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju | - | - | |
| 2. | Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | - | - | |
| 3. | Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | - | - | |
| VI | ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK | 144.537.153 | 146.264.685 | |
| 1. | Zadržana dobit | 144.537.153 | 146.264.685 | |
| 2. | Preneseni gubitak | - | - | |
| VII | DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE | 29.459.523 | 12.706.118 | |
| 1. 2. |
Dobit poslovne godine Gubitak poslovne godine |
29.459.523 - |
12.706.118 - |
|
| VIII | MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | - | - | |
| B | REZERVIRANJA | 31 | - | 994.031 |
| 1. | Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | - | - | |
| 2. | Rezerviranja za porezne obveze | - | - | |
| 3. | Rezerviranja za započete sudske sporove | - | 994.031 | |
| 4. | Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | - | - | |
| 5. | Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | - | - | |
| 6. | Druga rezerviranja | - | - | |
| C | DUGOROČNE OBVEZE | 32 | 66.210.598 | 9.510.598 |
| 1. | Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | - | - | |
| 2. | Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | - | - | |
| 3. | Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | - | - | |
| 4. | Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - | |
| 5. | Obveze za zajmove, depozite i slično | - | - | |
| 6. | Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 56.700.000 | - | |
| 7. 8. |
Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima |
- - |
- - |
|
| 9. | Obveze po vrijednosnim papirima | - | - | |
| 10. | Ostale dugoročne obveze | - | - | |
| 11. | Odgođena porezna obveza | 9.510.598 | 9.510.598 | |
| D | KRATKOROČNE OBVEZE | 33 | 21.045.605 | 16.088.616 |
| 1. | Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 1.018.456 | 1.348.962 | |
| 2. | Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | - | - | |
| 3. | Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | - | - | |
| 4. | Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - | |
| 5. | Obveze za zajmove, depozite i slično | - | - | |
| 6. | Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | - | - | |
| 7. | Obveze za predujmove | 17.314 | 63.966 | |
| 8. | Obveze prema dobavljačima | 17.802.483 | 8.782.674 | |
| 9. | Obveze po vrijednosnim papirima | - | - | |
| 10. 11. |
Obveze prema zaposlenicima Obveze za poreze, doprinose i slična davanja |
1.360.741 814.037 |
3.171.899 2.703.568 |
|
| 12. | Obveze s osnove udjela u rezultatu | 32.574 | 17.547 | |
| 13. | Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | - | - | |
| 14. | Ostale kratkoročne obveze | - | - | |
| E | ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUD. RAZD. | 34 | 1.259.133 | 1.083.657 |
| F | UKUPNO PASIVA | 400.588.777 | 324.476.455 | |
| G | IZVANBILANČNI ZAPISI | 15.568.911 | 28.703.022 |
Financijske izvještaje prikazane na stranicama 1 do 26 odobrila je Uprava Društva u Čakovcu dana 27. veljače 2017.godine.
Za ČAKOVEČKI MLINOVI d.d. Čakovec
Stjepan Varga, ing. Nino Varga, dipl.oec
za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.
| u kunama | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis pozicije | Upisani kapital |
Zakonske rezerve |
Ostale rezerve |
Revaloriz. rezerve |
Zadržana dobit ili preneseni gubitak |
Dobit ili gubitak poslovne godine |
Ukupno |
| Bilješka | |||||||
| Stanje 1.1. 2015. | 70.350.000 | 3.636.985 | 18.449.373 | 71.991.100 | 159.020.975 | 12.312.227 | 335.760.660 |
| Promjene računovodstvenih politika Ispravak pogreški |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Stanje 1. 1.2015. (prepravljeno) | 70.350.000 | 3.636.985 | 18.449.373 | 71.991.100 | 159.020.975 | 12.312.227 | 335.760.660 |
| Dobit/gubitak razdoblja | - | - | - | - | - | 12.706.118 | 12.706.118 |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Promjene revalorizacijskih |
- | - | - | - | - | - | - |
| rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
- | - | - | -33.948.708 | - | - | -33.948.708 |
| Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | - | - | - | - | - | - |
| Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka |
- | - | - | - | - | - | - |
| Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
- | - | - | - | - | - | - |
| Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
- | - | - | - | - | - | - |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala |
- | - | - | - | 131.483 | - | 131.483 |
| Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe |
- | - | - | - | - | - | - |
| Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti |
7.350.000 | - | - | - | - | -7.350.000 | - |
| Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe |
- | - | - | - | - | - | - |
| Otkup vlastitih dionica/udjela | - | - | - | - | - | - | - |
| Isplata udjela u dobiti/dividende | - | - | - | - | -17.850.000 | - | -17.850.000 |
| Ostale raspodjele vlasnicima | - | - | - | - | - | - | - |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu |
- | - | - | - | 4.962.227 | -4.962.227 | - |
| Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe |
- | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 31.12.2015. | 77.700.000 | 3.636.985 | 18.449.373 | 38.042.392 | 146.264.685 | 12.706.118 | 296.799.553 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | - | - |
| Sveobuhvatna dobit ili gubitak | - | - | - | - | - | - | - |
| Transakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu |
- | - | - | - | - | - | - |
za godinu koja je završila 31. prosinca 2016.
| u kunama | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis pozicije | Upisani kapital |
Zakonske rezerve |
Ostale rezerve |
Revaloriz. rezerve |
Zadržana dobit ili preneseni gubitak |
Dobit ili gubitak poslovne godine |
Ukupno |
| Bilješka | |||||||
| Stanje 1.1. 2016. | 77.700.000 | 3.636.985 | 18.449.373 | 38.042.392 | 146.264.685 | 12.706.118 | 296.799.553 |
| Promjene računovodstvenih | - | - | - | - | - | - | - |
| politika Ispravak pogreški |
- | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. 1.2016. (prepravljeno) | 77.700.000 | 3.636.985 | 18.449.373 | 38.042.392 | 146.264.685 | 12.706.118 | 296.799.553 |
| Dobit/gubitak razdoblja | - | - | - | - | - | 29.459.523 | 29.459.523 |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
- | - | - | - | - | - | - |
| Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
- | - | - | - | - | - | - |
| Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | - | - | - | - | - | - |
| Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka |
- | - | - | - | - | - | - |
| Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
- | - | - | - | - | - | - |
| Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
- | - | - | - | - | - | - |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala |
- | - | - | - | -10.635 | - | -10.635 |
| Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe |
- | - | - | - | - | - | - |
| Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti |
- | - | - | - | - | - | - |
| Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe |
- | - | - | - | - | - | - |
| Otkup vlastitih dionica/udjela | - | - | - | - | - | - | - |
| Isplata udjela u dobiti/dividende | - | - | - | - | -14.175.000 | - | -14.175.000 |
| Ostale raspodjele vlasnicima | - | - | - | - | - | - | - |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu |
- | 248.015 | - | - | 12.458.103 | -12.706.118 | - |
| Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe |
- | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 31.12.2016. | 77.700.000 | 3.885.000 | 18.449.373 | 38.042.392 | 144.537.153 | 29.459.523 | 312.073.441 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | - | - |
| Sveobuhvatna dobit ili gubitak | - | - | - | - | - | - | - |
| Transakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu |
- | - | - | - | - | - | - |
| IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU INDIREKTNA METODA | (u kunama) | |||
|---|---|---|---|---|
| za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. | Bilješka | 2016. | 2015. | |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | ||||
| 1. | Dobit prije oporezivanja | 29.552.429 | 15.295.233 | |
| 2. | Usklađenja: | -1.173.568 | 5.266.479 | |
| a | Amortizacija | 6.391.695 | 11.278.162 | |
| b | Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne | -165.888 | -74.127 | |
| materijalne i nematerijalne imovine | ||||
| c | Dobici i gubici od prodaje, nerealizirani dobici i gubici i vrijednosna | - | - | |
| usklađenja financijske imovine | ||||
| d | Prihodi od kamata i dividendi | -6.527.481 | -5.945.646 | |
| e | Rashodi od kamata | 122.137 | 8.090 | |
| f | Rezerviranja | -994.031 | - | |
| g | Tečajne razlike (nerealizirane) | - | - | |
| h | Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke |
- | - | |
| I | Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom | 28.378.861 | 20.561.712 | |
| kapitalu | ||||
| 3. | Promjene u radnom kapitalu | 8.931.253 | -14.949.735 | |
| a | Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 4.956.989 | 1.446.904 | |
| b | Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 4.679.527 | -2.349.699 | |
| c | Povećanje ili smanjenje zaliha | -714.332 | -14.113.012 | |
| d | Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 9.069 | 66.072 | |
| II | Novac iz poslovanja | 37.310.114 | 5.611.978 | |
| 4. | Novčani izdaci za kamate | -122.137 | -8.090 | |
| 5. | Plaćeni porez na dobit | -92.906 | -2.589.115 | |
| A | NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | 37.095.071 | 3.014.772 | |
| NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | ||||
| 1. | Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne | 165.888 | 74.127 | |
| 2. | imovine Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata |
- | - | |
| 3. | Novčani primici od kamata | 2.054.314 | 2.946.151 | |
| 4. | Novčani primici od dividendi | 4.473.167 | 2.999.495 | |
| 5. | Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | - | - | |
| 6. | Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | - | - | |
| III | Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti | 6.693.369 | 6.019.773 | |
| 1. | Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne | -62.894.174 | -692.180 | |
| imovine | ||||
| 2. | Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | - | - | |
| 3. | Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | -27.252.078 | -10.735.130 | |
| 4. | Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | - | - | |
| 5. | Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | -797.200 | -60.800 | |
| IV | Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | -90.943.452 | -11.488.110 | |
| B | NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | -84.250.082 | -5.468.337 | |
| NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | ||||
| 1. | Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | - | - | |
| 2. | Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih | - | - | |
| instrumenata | ||||
| 3. | Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 56.700.000 | - | |
| 4. | Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 5.678.230 | 20.457.456 | |
| V | Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti | 62.378.230 | 20.457.456 | |
| 1. | Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | - | - | |
| i dužničkih financijskih instrumenata | ||||
| 2. 3. |
Novčani izdaci za isplatu dividendi Novčani izdaci za financijski najam |
-14.175.000 - |
-17.850.000 - |
|
| 4. | Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog | - | - | |
| (upisanog) kapitala | ||||
| 5. | Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | -133.565 | -120.602 | |
| VI | Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti | -14.308.565 | -17.970.602 | |
| C | NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | 48.069.665 | 2.486.855 | |
| 1. | Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | - | - | |
| D | NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA | 914.653 | 33.289 | |
| E | NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RADZOBLJA | 212.842 | 179.553 | |
| F | NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA | 1.127.495 | 212.842 | |
Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec, Mlinska 1. (u daljnjem tekstu: Društvo) uskladilo je opće akte sa Zakonom o trgovačkim društvima te je na osnovu istih Trgovački sud u Varaždinu Rješenjem Tt-95/482-2 dana 4. prosinca 1995. godine upisao Društvo u sudski registar. Temeljni kapital Društva na dan 31.12.2016. iznosi 77.700.000,00 kn i podijeljen je na 105.000 dionica nominalne vrijednosti 740,00 kn.
Poslovni računi društva otvoreni su kod: Privredne banke d.d. Zagreb IBAN: HR2623400091116005907, Raiffeisenbank Austrija d.d. Zagreb IBAN: HR8124840081101841873, Erste & Steiermarkische bank d.d. Zagreb IBAN: HR4924020061100031817, te kod Zagrebačke banke d.d. Zagreb IBAN: HR9223600001102561339
Društvo ostvaruje pretežni dio prihoda obavljanjem djelatnosti proizvodnje prehrambenih proizvoda (kruha, brašna, peciva, keksa, vafla, tjestenina, kaša, jestivih ulja), te prometa prehrambenim proizvodima. Ostale registrirane djelatnosti društva su: skladištenje robe, djelatnost ostalih agencija u prometu, tehničko ispitivanje i analiza, djelatnosti pakiranja, instalacijski, završni građevinski i opći mehanički radovi za vlastite potrebe, otkup poljoprivrednih proizvoda, uzgoj usjeva, vrtnoga i ukrasnoga bilja, uzgoj stoke, peradi i ostalih životinja, uzgoj usjeva i uzgoj stoke, peradi i ostalih životinja (mješovita proizvodnja), uslužne djelatnosti u biljnoj proizvodnji i stočarstvu, osim veterinarskih usluga.
Uprava Društva: Predsjednik Uprave: Stjepan Varga, član Uprave: Nino Varga.
Nadzorni Odbor: Zoran Štefulj (predsjednik), Ružica Varga, Katarina Varga, Vladimir Bulić, Ana Grašić, Lidija Posavec, Marija Drvoderić.
Skupština: Čine je svi dioničari Društva, a predsjednika prema čl. 50 Statuta Društva određuje Nadzorni odbor za svaku Skupštinu. Dionice Društva nalaze se u kotaciji dioničarskih društava Zagrebačke burze i njima se redovno trguje.
U ovim su bilješkama date značajnije računovodstvene politike usvojene za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.
Društvo je sastavilo ove nekonsolidirane financijske izvještaje u skladu s hrvatskim zakonskim propisima koji zahtijevaju da financijski izvještaji budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI) koje je odobrila EU. Objavljeno je nekoliko novih standarda i smjernica koji su obvezni za izvještajna razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2016. godine, a Društvo ih nije ranije usvojilo. Objavljeno je nekoliko novih standarda i smjernica koji nisu obvezni za izvještajna razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2016. godine, a Društvo ih nije ranije usvojilo.
Društvo je za svoje izvještajno razdoblje koje započinje 1. siječnja 2016. godine usvojilo sljedeće nove i dopunjene standarde koje je usvojila Europska unija i koji su relevantni za financijske izvještaje Društva:
• Iskazivanje stjecanja udjela u zajedničkom upravljanju – Dodaci MSFI-ju 11
• Metoda udjela u nekonsolidiranim financijskim izvještajima – Dodaci MRS-u 27
• Inicijativa za objavom – Dodaci MRS-u 1
• Godišnja poboljšanja za izvještajni ciklus od 2012. do 2014. godine sastoje se od promjena na četiri standarda (MSFI 5, MSFI 7, MRS 19, MRS 34)
Usvajanje ovih poboljšanja nije imalo značajnih utjecaja na tekuće razdoblje kao ni na prethodna razdoblja, te vjerojatno neće imati utjecaja na buduća razdoblja.
Objavljeno je nekoliko novih standarda i smjernica koji nisu obvezni za izvještajna razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2016. godine i koje Društvo nije ranije usvojilo. Ne očekuje se da će ovi standardi i tumačenja imati značajni utjecaj na financijske izvještaje Društva:
• MSFI 9 Financijski instrumenti i povezani dodaci raznim drugim standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine).
MSFI 9 regulira klasifikaciju, mjerenje i prestanak priznavanja financijske imovine i financijskih obveza i uvodi nova pravila za računovodstvo zaštite.
Uprava Društva procijenila je sljedeće moguće efekte primjene novog standarda MSFI 9 na svoje financijske izvještaje:
• Društvo ne očekuje da će nova pravila o klasifikaciji, mjerenju i prestanku priznavanja imati utjecaj na njegovu financijsku imovinu i obveze.
• Neće biti nikakvog učinka na iskazivanje financijskih obveza Društva jer novi zahtjevi isključivo utječu na iskazivanje financijskih obveza koje su priznate po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, a Društvo takvih obveza nema.
• Nova pravila računovodstva zaštite neće imati utjecaja na Društvo budući da ne koristi instrumente zaštite.
• Novi model umanjenja vrijednosti jest model očekivanog kreditnog gubitka (ECL) koji može dovesti do ranijeg priznavanja kreditnih gubitaka. Društvo još nije procijenilo utjecaj novih pravila rezerviranja za umanjenje vrijednosti. Uprava će navedeni standard usvojiti s datumom stupanja na snagu.
• MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima i povezani dodaci raznim drugim standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine). On će zamijeniti MRS 18 koji pokriva ugovore za robu i usluge i MRS 11 koji pokriva ugovore o izgradnji. Novi standard temelji se na načelu da se prihodi priznaju kada se kontrola nad dobrima ili uslugama prenosi na kupca tako da pojam kontrole zamjenjuje postojeći pojam rizika i koristi.
Uprava Društva navedeni će standard usvojiti s datumom stupanja na snagu. U ovom trenutku, nije moguće donijeti razumnu kvantitativnu procjenu učinka novog standarda na trenutnu politiku priznavanja prihoda.
• MSFI 16 Najmovi (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. godine,) Novi standard utvrđuje načela za priznavanje, mjerenje, prezentiranje i objavu o najmovima.
• MSFI 16 ukida klasifikaciju najmova kao poslovnih ili financijskih najmova kako je zahtijevano MRS-om 17 i, umjesto toga, uvodi računovodstveni model jednog najma. MSFI 16 će rezultirati u priznavanju gotovo svih najmova u bilanci. Standardom se uklanja dosadašnja razlika između poslovnih i financijskih najmova te se zahtijeva priznavanje imovine (pravo na korištenje iznajmljene imovine) i financijskih obveza plaćanja najma za gotovo sve ugovore o najmu. Neobavezno izuzeće postoji za kratkotrajne najmove i najmove male vrijednosti.
• Utjecaj će se vidjeti i u računu dobiti i gubitka jer je ukupni trošak u pravilu veći u prvim godinama najma, a manji u kasnijim godinama najma. Usto će se poslovni rashodi zamijeniti kamatama i amortizacijom, pa će se promijeniti i ključni metrički podaci kao što je EBITDA.
• Novčani tok od poslovnih aktivnosti bit će veći jer se plaćanja glavnice obveze za najam klasificiraju
u financijske aktivnosti. Samo se plaćanja kamata mogu i dalje iskazivati kao novčani tokovi od poslovnih aktivnosti.
Društvo u ovom trenutku procjenjuje utjecaj novog standarda na svoje financijske izvještaje, s obzirom da se Društvo do sada pretežno pojavljuje kao najmodavac. Društvo će navedeni standard usvojiti s datumom stupanja na snagu i nakon što ga usvoji Europska unija.
Financijski izvještaji Društva izrađeni su primjenom metode povijesnog troška uz izuzetke financijske imovine raspoložive za prodaju i dugotrajne materijalne imovine koja se iskazuje po fer vrijednosti.
Financijske izvještaje je odobrila Uprava 28 veljače 2017.
Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje u skladu s MSFI za Društvo i njegove podružnice (Grupa), koji su odobreni od strane Uprave Društva. U konsolidiranim izvještajima podružnica - koje predstavljaju sva društva nad kojima Društvo kao matica, neposredno ili posredno ima više od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem – su u potpunosti konsolidirane. Korisnici ovih nekonsolidiranih izvještaja trebali bi ih čitati zajedno s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe radi dobivanja cjelokupnih informacija o financijskom položaju Grupe, rezultatima njenog poslovanja i promjenama financijskog stanja Grupe u cjelini.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u Bilješci 3.
Podružnice su sva društva nad kojima Društvo ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene da li Društvo ima kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Podružnice su u potpunosti konsolidirane od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu, te isključene iz konsolidacije od dana gubitka kontrole. Metoda kupnje koristi se za iskazivanje stjecanja podružnica od strane Društva. Trošak kupnje mjeri se kao fer vrijednost dane imovine, izdanih glavničnih instrumenata te nastalih ili preuzetih obveza na dan kupnje, uvećan za troškove neposredno povezane s kupnjom. Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti udjela Društva u neto stečenoj imovini podružnice, iskazuje se kao goodwill. Ako je trošak stjecanja manji od fer vrijednosti neto stečene imovine podružnice, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.
Poslovni segment je grupa poslovnih aktivnosti vezanih za proizvode ili usluge koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi drugih poslovnih segmenata uz koje je vezana određena imovina. Zemljopisni segment odnosi se na aktivnosti vezano za proizvode ili usluge unutar određenog zemljopisnog okruženja, koje su podložne određenim rizicima i koristima, i razlikuju se od rizika i koristi segmenata koji posluju u drugim gospodarskim okruženjima.
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
| Valuta | 31. prosinca 2016. g | 31. prosinca 2015. g |
|---|---|---|
| 1 EUR = | 7,557787 kn | 7,635047 kn |
| 1 CHF = | 7,035735 kn | 7,059683 kn |
| 1 USD = | 7,168536 kn | 6,991801 kn |
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju osim zemljišta i građevinskih objekata koje je iskazano po revaloriziranoj vrijednosti knjiženoj u 2015. godini temeljem stručne procjene. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom zemljišta i građevinskih objekta industrijske proizvodnje iskazano je kao revalorizacijska pričuva u dioničkoj glavnici.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i imovina u pripremi se ne amortizira. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstava ako je značajna.
Procijenjeni korisni vijek uporabe i godišnja stopa amortizacije utvrđene su kako slijedi:
| - zgrade | 10 - 40 godina | od 2,5% - 10% |
|---|---|---|
| - oprema | 2 - 10 godina | od 10% - 50% |
| - transportna sredstva | 4 - 5 godina | od 20% - 25% |
Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.
U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u ostale dobitke - neto u računu dobiti i gubitka.
Ulaganja u nekretnine odnose se uglavnom na poslovne zgrade i zemljišta koja se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i društvo se njima ne koristi. Ulaganje u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u slijedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem slučaju se svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.
Ulaganje u nekretnine iskazuje se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranja za umanjenje vrijednosti ako je potrebno. Amortizacija zgrada obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihova korisnog vijeka uporabe (20 do 40 godina).
Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano izmjeriti. Svi ostali troškovi popravka i održavanja terete račun dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu, te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos troška koji će se naknadno amortizirati tijekom upotrebe u poslovne svrhe.
Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Društva u neto prepoznatljivoj imovini stečene podružnice na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem podružnica iskazan je u okviru nematerijalne imovine.
Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti, te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani Subjekt.
Licence za Software kapitaliziraju se na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem software-a u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe (5 godina).
Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti imovine koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca).
Nefinancijska imovina, osim goodwilla, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju, te krediti i potraživanja. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja i procjenjuje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja.
U ovoj kategoriji nalazi se financijska imovina namijenjena trgovanju. Financijska se imovina klasificira u ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku i koja je kod početnog priznavanja klasificirana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina.
Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka početno se priznaju po fer vrijednosti, a trošak transakcije iskazuje se u računu dobiti i gubitka. Dobici i gubici nastali promjenama fer vrijednosti ove financijske imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ¨ ostali dobici /(gubici) - neto ¨ u razdoblju u kojem su nastali
Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Uključena je u dugotrajnu imovinu osim ako Uprava nema namjeru prodati je unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti. Promjene u fer vrijednosti financijske imovine klasificirane kao raspoložive za prodaju priznaju se u kapitalu u okviru pozicije ¨revalorizacijske rezerve¨.
Fer vrijednosti ulaganja koja kotiraju na burzi temelje se na tekućim cijenama ponude. Ako tržište za neko financijsko sredstvo nije aktivno (kao i za vrijednosnice koje ne kotiraju), Društvo utvrđuje fer vrijednost pomoću tehnika procjene vrijednosti koje uzimaju u obzir nedavne transakcije pod uobičajenim trgovačkim uvjetima, te usporedbu s drugim sličnim instrumentima.
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Provjera umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja opisana je u Bilješci 2.12.
Imovina dana pod poslovni najam amortizira se tijekom očekivanog vijeka trajanja jednako kao ostala slična imovina. Prihod od najma evidentira se ravnomjerno tijekom trajanja najma, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem se sučeljavaju korist od najma i amortiziranje imovine dane u najam.
Kad Društvo unajmljuje određene nekretnine, postrojenja i opremu pri čemu Društvo snosi sve rizike i koristi vlasništva najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi. Financijski najmovi se kapitaliziraju na početku najma prema fer vrijednosti unajmljene nekretnine ili sadašnje vrijednosti minimalne najamnine ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje razvrstava se na obveze i financijske rashode. Kamatni rashodi iskazuju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Unajmljena imovina amortizira se po korisnom vijeku upotrebe sredstva ili trajanju najma ovisno o tome što je kraće.
Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja najma.
Zalihe se iskazuju po trošku nabave. Trošak nabave sadrži sve troškove vezane za nabavu i izračunava se na temelju ponderiranih prosječnih nabavnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Prema potrebi obavlja se ispravak vrijednosti oštećenih zaliha te zaliha kojima je prošao rok upotrebe.
Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere umanjena za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih troškova poslovanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju.
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; a sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe. Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji kvalificirane imovine su sastavni dio troška te imovine.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak).
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društva u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osigurati bilo koja drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Obveze za otpremnine se priznaju kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima.
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Rezervacija se priznaje i za neiskorištene godišnje odmore u iznosu za koji se očekuje da će biti plaćen kao kratkoročna obveza ukoliko Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa kao rezultat izvršene usluge u prošlosti od strane zaposlenika i ukoliko se obveza može pouzdano izmjeriti.
Rezerviranja za troškove garancija i sudske sporove priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze, te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, povrate, rabate i diskonte i nakon eliminacije prodaje unutar Društva. Prihodi se priznaju kako slijedi:
Prihodi od robe smatraju se prihodom u trenutku kada Društvo obavi isporuke proizvoda ili robe kupcu, kada kupac prihvati isporučene proizvode ili robu i kada je naplativost nastalih potraživanja relativno sigurna.
Prihodi od maloprodaje robe priznaju se u trenutku prodaje robe kupcu. Prihodi od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica. Iskazani prihodi uključuju naknade za kreditne kartice koje se iskazuju u okviru ostalih troškova poslovanja.
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara Društva.
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine predstavlja tekuću cijenu ponude.
Smatra se da je nominalna vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima približno jednaka njihovoj fer vrijednosti.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje proizvoda | 46.823.770 | 46.297.304 |
| Prihodi od usluga transporta | 581.258 | 445.056 |
| Prihodi od prodaje robe | 124.067 | 153.384 |
| Prihodi od najmova /i/ | 5.302.382 | 5.186.145 |
| Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 52.831.477 | 52.081.889 |
Ovi prihodi odnose se na zakup nekretnina ovisnim društvima METSS d.o.o. Čakovec u i Trgostil d.d. Donja Stubica.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje u zemlji /i/ | 82.592.398 | 90.772.537 |
| Prihodi od prodaje u inozemstvu /ii/ | 3.819.926 | 3.218.148 |
| Ukupno prihodi od prodaje | 86.412.324 | 93.990.685 |
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje proizvoda | 77.838.491 | 83.778.264 |
| Prihodi od usluga transporta | 690.094 | 965.642 |
| Prihodi od prodaje robe | 3.632.465 | 5.443.941 |
| Prihodi od najmova | 431.348 | 584.690 |
| Ukupno prihodi od prodaje u zemlji | 82.592.398 | 90.772.537 |
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje - Slovenija | 1.821.600 | 963.473 |
| Prihodi od prodaje - Njemačka | - | 85.166 |
| Prihodi od prodaje - BiH | 1.998.326 | 2.146.844 |
| Prihodi od prodaje - Srbija | - | 22.665 |
| Ukupno prihodi od prodaje u inozemstvu | 3.819.926 | 3.218.148 |
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga /i/ | 133.075 | 99.896 |
| Ukupno prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 133.075 | 99.896 |
U okviru ovih prihoda iskazani su prihodi s osnove uporabe vlastitih proizvoda koji su utrošeni u svrhu reprezentacije, reklame i donacije.
U okviru ostalih poslovnih prihoda s poduzetnicima unutar grupe iskazani su prihodi s osnove prefakturiranja režijskih troškova, troškova vezanih na komercijalne ugovorne odnose unutar grupe, te posudbe radnika unutar grupe.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Prihodi od naknadnih odobrenja, sniženja i popusta od dobavljača | 70.621 | 230.140 |
| Prihodi od rezidualnih imovinskih stavki, viškova i procjena /i/ | 550.979 | 405.430 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja i naknadno naplaćeni prihodi /ii/ | 5.926.887 | 2.908.965 |
| Prihodi od refundacija troškova i ostalih nadoknada | 127.999 | 9.677 |
| Ostali poslovni prihodi | 28.734 | 33.300 |
| Ukupno ostali poslovni prihodi | 6.705.220 | 3.587.512 |
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Prihodi po prodaje dugotrajne materijalne imovine | 165.888 | 74.127 |
| Prihod od prodaje materijala i otpadaka | 134.399 | 114.051 |
| Prihode od prodaje sirovina i materijala | 79.158 | 61.236 |
| Inventurni viškovi proizvodnje i proizvoda | 52.171 | 77.881 |
| Viškovi materijala, sitnog inventara, ambalaže i robe | 116.701 | 74.913 |
| Ostali prihodi | 2.662 | 3.222 |
| Ukupno prihodi od rezidualnih imovinskih stavki, viškova i procjena | 550.979 | 405.430 |
U okviru ovih prihoda pretežni dio odnosi se na prihode od naplaćenih vrijednosno usklađenih potraživanja iz ranijih godina u iznosu od 4.894.792 kn (2015.: 2.821.177 kn), na prihode od ukidanja rezerviranja za troškove sudskih sporova u iznosu od 994.031, te ostale naknadno naplaćene prihode.
Promjene vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda na dan 31. prosinca u odnosu na 1. siječnja tekuće godine utječu na troškove tako što je u visini povećanja vrijednosti zaliha dio troškova tekuće godine zadržan u zalihama, dok smanjenje vrijednosti zaliha povećava troškove razdoblja. Ove zalihe su se u 2016. godini povećale su se za 887.622 kuna (u 2015. godini smanjile su se za 678.687 kuna), nadalje pozicija promjene vrijednosti zaliha korigirana je za iznos viškova na proizvodnji i gotovim proizvodima u iznosu od 52.171 kn (2015: 77.881 kn), te manjkova na proizvodnji i gotovim proizvodima u iznosu od 123.653 (2015: 254.835 kn), a koji su iskazani u okviru ostalih poslovnih prihoda odnosno rashoda.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Troškovi sirovina i materijala /i/ | 76.250.287 | 82.570.633 |
| Troškovi prodane robe | 3.402.841 | 5.303.921 |
| Ostali vanjski troškovi /ii/ | 9.123.746 | 8.405.434 |
| Ukupno materijalni troškovi | 88.776.874 | 96.279.988 |
| /i/ Troškovi sirovina i materijala | ||
|---|---|---|
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
| Troškovi sirovina i materijala | 66.514.763 | 72.612.416 |
| Troškovi ambalaže | 3.733.758 | 3.955.084 |
| Troškovi potrošene energije | 5.684.018 | 5.688.076 |
| Rezervni dijelovi i sitni inventar | 317.748 | 315.057 |
| Ukupno troškovi sirovine i materijala | 76.250.287 | 82.570.633 |
| /ii/ Ostali vanjski troškovi | ||
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
| Troškovi telefona, prijevoza i sl. | 3.110.526 | 3.068.476 |
| Usluge održavanja i zaštite | 1.481.668 | 1.628.387 |
| Usluge registracije prijevoznih sredstava i troškovi dozvola | 92.741 | 107.281 |
| Usluge zakupa | 227.710 | 82.529 |
| Usluge promidžbe, sponzorstva, troškovi sajmova i sl. | 2.337.368 | 1.716.626 |
| Intelektualne i osobne usluge /i/ | 613.324 | 557.486 |
| Troškovi komunalnih usluga | 860.298 | 886.006 |
| Troškovi ostalih vanjskih usluga | 400.111 | 358.643 |
| Ukupno ostali vanjski troškovi | 9.123.746 | 8.405.434 |
U okviru troška intelektualnih i osobnih usluga iskazan je i trošak revizije financijskih izvještaja društva, kao i trošak revizije konsolidiranih financijskih izvještaja u ukupnom iznosu od 105.000 kn, trošak usluge održavanja informatičkog sustava u ukupnom iznosu od 253.784 kn, troškovi usluga odvjetnika i javnih bilježnika 120.165 kn, te ostale osobne i intelektualne usluge.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Neto plaće i nadnice | 13.862.026 | 15.130.318 |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 5.688.922 | 6.222.073 |
| Doprinosi na plaće | 3.348.046 | 3.677.737 |
| Ukupno troškovi osoblja | 22.898.994 | 25.030.128 |
Troškovi osoblja uključuju obračunate plaće i poreze i doprinose iz i na plaće za 2016. godinu. U 2015.u 12 mjesecu bio je obračunati i dodatni stimulativni dio troška plaće u ukupnom iznosu od 1.799.462 kn po odluci Uprave., dok je u 2016. g. takva odluka Uprave izostala.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine | - | - |
| Amortizacija dugotrajne materijalne imovine | 6.391.695 | 11.278.162 |
| Ukupno trošak amortizacije | 6.391.695 | 11.278.162 |
Do značajnog smanjenja troška amortizacije došlo je zbog činjenice da je većina osnovnih sredstava bila već amortizirana u prethodnim godinama.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi | 96.697 | 68.512 |
| Nadoknade troškova zaposlenima, darovi i potpore | 2.178.888 | 2.141.457 |
| Nadoknade članovima NO (bruto s doprinosima iz i na) | 139.663 | 108.641 |
| Troškovi reprezentacije | 141.715 | 140.519 |
| Premije osiguranja | 449.163 | 373.119 |
| Bankovne usluge i troškovi platnog prometa | 151.574 | 54.267 |
| Članarine, nadoknade i slična davanja | 328.544 | 310.270 |
| Porezi koji ne ovise o dobitku i pristojbe | 154.151 | 143.191 |
| Ostali troškovi poslovanja – nematerijalni /i/ | 1.133.142 | 391.469 |
| Ukupno ostali troškovi | 4.773.537 | 3.731.445 |
U okviru ostali nematerijalnih troškova poslovanja u najvećoj mjeri u iznosu od 698.177 kn nalaze se troškovi koji čine prolaznu stavku poslovanja, jer se prefakturiraju drugima, bilo da se radi o režijskim troškovima ili drugim troškovima vezanim na ugovorne odnose. Razliku troškova čine troškovi primarne zdravstvene zaštite i tekuće zaštite na radu, izdaci za stručno obrazovanje radnika, izdaci zdravstvene preglede robe za izvoz, sudski troškovi i takse, troškovi časopisa i stručne literature, te ostali troškovi.
Troškove vrijednosnog usklađenja kratkotrajne imovine čine vrijednosna usklađenja po osnovi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca za isporučena dobra i obavljene usluge, ako je od dospijeća potraživanja do kraja poreznog razdoblja proteklo više od 60 dana, a koja prema procjeni odgovornih osoba neće biti naplaćena do petnaestog dana prije dana podnošenja porezne prijave, te ostala vrijednosna usklađenja po potraživanjima koja su utužena. U 2016. godini obračunati su troškovi za usklađenja vrijednosti kratkotrajne imovine u iznosu od 271.716 kn (u 2015.: 2.499.152 kn).
Društvo priznaje rezerviranje za neiskorištene godišnje odmore na neto principu kao razliku početnog i završnog stanja obveza uz evidentiranje razlike u okviru prihoda, odnosno rashoda. U 2016. priznati su rashodi u iznosu od 221.463 kn u okviru rashoda za rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze (u 2015. godini bili su priznati prihodi u iznosu od 70.811 kn u okviru ostalih poslovnih prihoda). Rezerviranje se priznaje za neiskorištene godišnje odmore, jer Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa za 14.359 sati (u 2015: 12.261 sati) neiskorištenog godišnjeg odmora koji je rezultat izvršene usluge u prošlosti od strane zaposlenika i obveza se može pouzdano izmjeriti.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Trošak naknadnih popusta, reklamacija i sl. | 746.979 | 772.524 |
| Nabavna vrijednost prodanih sirovina i materijala | 106.055 | 72.855 |
| Neotpisana vrijednost rashodovane stalne imovine | 336.239 | 5.473 |
| Manjkovi, kalo, rastep i lom i otpis-gotovih proizvoda | 123.653 | 254.835 |
| Manjkovi, kalo, rastep i lom i otpis-sirovina, materijala i robe | 79.417 | 25.864 |
| Naknadno utvrđeni troškovi poslovanja | 1.376 | 30.294 |
| Ostali troškovi - rashodi | 59.170 | 5.828 |
| Ukupno ostali poslovni rashodi | 1.452.889 | 1.167.673 |
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 4.442.280 | 2.980.765 |
| Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
- | 68.873 |
| Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
1.004.915 | 986.926 |
| Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | - | - |
| Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
- | 43.203 |
| Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova Ostali prihodi s osnove kamata |
1.049.399 - |
1.959.225 - |
| Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 301.187 | 323.614 |
| Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 235.482 | 90.354 |
| Ostali financijski prihodi | 30.888 | 18.730 |
| Ukupno financijski prihodi | 7.064.151 | 6.471.690 |
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | - | - |
| Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | - | - |
| Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 122.137 | 8.090 |
| Tečajne razlike i drugi rashodi | 1.154.118 | 517.743 |
| Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 7.200 | 123.334 |
| Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 4.034 | 62.991 |
| Ostali financijski rashodi | - | - |
| Ukupno financijski rashodi | 1.287.489 | 712.158 |
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Dobit ili gubitak prije oporezivanja | 29.552.429 | 15.295.233 |
| Porezno nepriznati rashodi | 808.656 | 959.352 |
| Neoporezivi prihodi i porezne olakšice | -29.896.554 | - 3.309.011 |
| Korigirana porezna osnovica | 464.531 | 12.945.574 |
| Preneseni porezni gubitak | - | - |
| Porezna osnovica | 464.531 | 12.945.574 |
| Porez na dobit ili gubitak iz poslovanja (20%) | 92.906 | 2.589.115 |
| Uplaćeni predujmovi poreza na dobit | 2.383.229 | 1.745.560 |
| Obveza za uplatu poreza na dobit po poreznoj prijavi | - | 843.555 |
| Razlika za povrat poreza na dobit | - | - |
| Efektivna porezna stopa | 0,31% | 16,93% |
| Dobit ili gubitak financijske godine | 2.290.323 | 12.706.118 |
Najznačajniji dio smanjenja porezne osnovice u iznosu od 25.200.000 kn odnosi na umanjenje po poreznoj olakšici za reinvestiranu dobit, te po primljenim dividendama i udjelima u dobiti u iznosu od 4.473.167 kn, dok se razlika odnosi na nerealizirane dobitke i rashodi iz ranijih razdoblja, te državnu potporu za obrazovanje i izobrazbu. U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne.
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica
| 2016. | 2015. |
|---|---|
| 29.459.523 | 12.706.118 |
| 105.000 | 105.000 |
| 280,57 | 121,01 |
| 31.12.2015. | Nova nabava i obračun amortizacije |
Prijenos i promjene vrijednosti |
Rashodovanje i prodaja |
31.12.2016. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto vrijednost | |||||
| Zemljišta | 20.012.096 | - | - | - | 20.012.096 |
| nabavna vrijednost | 5.419.791 | - | - | - | 5.419.791 |
| revalorizirana vrijednost | 14.592.305 | - | - | - | 14.592.305 |
| Građevinski objekti (za vlastite potrebe) | 80.404.656 | 4.245.063 | - | - | 84.649.719 |
| nabavna vrijednost | 47.443.971 | 4.245.063 | - | - | 51.689.034 |
| revalorizirana vrijednost | 32.960.685 | - | - | - | 32.960.685 |
| Postrojenja i oprema | 81.263.570 | 57.564.399 | - | -17.441.698 | 121.386.272 |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 10.485.141 | 849.105 | - | -134.597 | 11.199.649 |
| Predujmovi za materijalnu imovinu | - | - | - | - | |
| Materijalnu imovina u pripremi | 2.128.919 | - | -315.696 | - | 1.813.223 |
| Ulaganje u nekretnine | 120.730.852 | 1.047.271 | - | -597.929 | 121.180.194 |
| ulaganje u nekretnine - zemljište | 15.436.512 | 427 | - | --388.483 | 15.048.455 |
| ulaganje u nekretnine - građevinski objekti | 105.294.341 | 1.046.844 | - | -209.446 | 106.131.739 |
| Ukupno bruto vrijednost | 315.025.236 | 63.705.839 | -315.696 | -18.174.224 | 360.241.154 |
| Ispravak vrijednosti | |||||
| Građevinski objekti (za vlastite potrebe) | 40.940.861 | 837.360 | - | - | 41.778.221 |
| Postrojenja i oprema | 80.377.148 | 731.351 | - | -17.334.212 | 63.774.286 |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 10.377.703 | 238.386 | - | -134.597 | 10.481.493 |
| Ulaganje u nekretnine - građevinski objekti | 92.704.986 | 4.584.598 | - | -209.446 | 97.080.138 |
| Ukupno ispravak vrijednosti | 224.400.698 | 6.391.695 | - | -17.678.255 | 213.114.138 |
| Knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Zemljišta | 20.012.096 | - | - | - | 20.012.096 |
| Građevinski objekti (za vlastite potrebe) | 39.463.795 | - | - | - | 42.871.498 |
| Postrojenja i oprema | 886.423 | - | - | - | 57.611.986 |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 107.437 | - | - | - | 718.156 |
| Predujmovi za materijalnu imovinu | - | - | - | - | - |
| Materijalnu imovina u pripremi | 2.128.919 | - | - | - | 1.813.223 |
| Ulaganje u nekretnine | 28.025.866 | 24.100.056 | |||
| Ukupno knjigovodstvena vrijednost | 90.624.536 | - | - | - | 147.127.015 |
/ i/ Društvo je potkraj 2015. godine izvršilo ponovnu procjenu zemljišta i građevinskih objekata industrijske proizvodnje, koje su predmet revalorizacije, koristeći usluge neovisnog procjenitelja. Procjenitelj je obavio procjenu, u skladu s priznatim profesionalnim procjenjivačkim standardima i pozitivnim propisima Republike Hrvatske. Kod procijene je korištena poredbena metoda za određivanja vrijednosti zemljišta. Kod procjene vrijednosti građevinskih objekata industrijske proizvodnje korištena je troškovna metoda kod koje su uzeti u obzir normalni troškovi gradnje, te umanjenje vrijednosti zbog starosti, kao i druge okolnosti koje su od utjecaja na vrijednost.
/ii/ Najznačajnija promjena kod materijalne imovine nastala je zbog rekonstrukcije mlinskog postrojenja. Investicijom je zamijenjena sva postojeća oprema za čišćenje i mljevenje žitarica kao i oprema za ljuštenje žitarica. Ugrađena je najnovija generacija mlinske opreme za preradu pšenice i raži koja osigurava povećanje prerađivačkih kapaciteta i podržava namjeru da društvo ima najviše standarde u kvaliteti i zdravstvenoj ispravnosti proizvoda.
Investicija društva prijavljena je u program ruralnog razvoja za operaciju 4.2.1. "Povećanje dodane vrijednosti poljoprivrednim proizvodima "na natječaju objavljenom početkom 2015. godine. Koncem 2015. odlukom Agencije za plaćanja u poljoprivredi o dodjeli sredstava u iznosu od 22.934.400,00 kuna društvu je dodijeljena potpora iz proračuna RH i proračuna EU (fond EAFRD), potpora će dospjeti nakon završetka investicije. Dio građevinskih radova prolongiran je u 2017. stoga je i plan povlačenja sredstva u prvoj polovici 2017. godine.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe /i/ | 63.127.291 | 62.330.091 |
| Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | - | - |
| Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe /ii/ | 22.974.841 | 40.312 |
| Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - |
| Ulaganja u ost. vrijed. papire društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - |
| Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | - | - |
| Ulaganja u vrijednosne papire | - | - |
| Dani zajmovi, depoziti i slično /iii/ | 15.785.081 | - |
| Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | - | - |
| Ostala dugotrajna financijska imovina /iv/ | 98.779 | 98.779 |
| Ukupno dugotrajna financijska imovina | 101.985.992 | 62.469.182 |
U okviru pozicije dionice i udjeli u povezanim društvima iskazano je ulaganje po metodi troška ulaganja u dionice Radnik d.d. Opatija za stjecanje 52,48 % ukupne vrijednosti temeljnog kapitala tog društva, ulaganje u Trgovinu Krk d.d. Malinska za stjecanje 86,15 % temeljnog kapitala tog društva, te ulaganje u društvo METSS d.o.o. Čakovec u kojem društvo ima 100% udjela u temeljnom kapitalu, kao i u društvu Vražap d.o.o. Zadar u kojem društvo ima 100% udjela u temeljnom kapitalu. U toku 2016. godine Društvo je imalo ulaganje od 797.200 kn u društvo Trgostil d.d. Donja Stubica, tako da krajem godine ima 75,84 % temeljnog kapitala tog društva. U okviru ove pozicije iskazuje se i ulaganje u Društvo Pogača Babin Kuk d.o.o. temeljem čega Društvo drži udjel od 33% u temeljnom kapitalu društva.
Neto knjigovodstvena vrijednost kao razlika imovine i obveza, te neto dobit tekuće godine svakog od povezanog društva prikazana je za 2016. godinu i usporedno za 2015. godinu u nastavku kako slijedi:
| 2016.godina | 2015.godina | |||
|---|---|---|---|---|
| Naziv društva: | Neto knjig. vrijednost |
Dobit /gubitak tekuće godine |
Neto knjig. vrijednost |
Dobit tekuće godine |
| Radnik d.d. Opatija | 43.833.173 | 998.396 | 43.274.918 | 821.624 |
| Trgostil d.d. Donja Stubica | 71.768.068 | 9.628.974 | 64.922.567 | 7.379.647 |
| Trgovina Krk d.d. Malinska | 135.310.383 | 15.889.272 | 124.163.458 | 16.452.918 |
| METSS d.o.o. Čakovec | 106.307.316 | 18.065.279 | 89.055.874 | 18.159.578 |
| Vražap d.o.o. Zadar | (231.231) | (1.097.402) | 866.171 | (954.941) |
| 356.987.709 | 43.484.519 | 324.429.369 | 41.858.826 |
Potraživanja za dane zajmove povezanim poduzetnicima odnosi se na zajmove odobrene ovisnom trgovačkom društvu Vražap d.o.o. Zadar u iznosu zajma od 6.008.302 kn, te društvu Trgocentar d.d. Virovitica u iznosu zajma od 16.966.539 kn uz ugovorene godišnje kamata po promjenjivoj stopi koja se utvrđuje na temelju odredbi Zakona o porezu na dobit koje reguliraju kamate između povezanih osoba odnosno u skladu s važećim propisima i koja je na dan bilance iznosila 5,14% godišnje. Ugovoreni zajmovi osigurani su zalogom na nekretninama, te bjanko zadužnicama.
Potraživanja za dane zajmove odnosi se na zajam odobren trgovačkom društvima izvan grupe. Na dan bilance iznos zajma iznosio je 17.005.021 kn, od čega je dio zajma od 15.785.081 kn dospijeća dužeg od jedne godine, te je zbog toga iskazan u okviru dugotrajne financijske imovine, dok je razlika od 1.219.940 kn koja dospijeva u 2017. godini iskazana u okviru kratkotrajne financijske imovine. Iznos zajma odobren je uz valutnu klauzulu u EUR, uz fiksnu kamatnu stopu od 5,14 % te rok otplate do 1.1.2027 u jednakim mjesečnim anuitetima, uz mogućnost prijevremene ili djelomične otplate zajma. Ugovoreni zajam osiguran je zalogom na nekretninama, te bjanko zadužnicama sa solidarnim jamstvima članova društva.
Pozicija ostala dugotrajna financijska imovina uključuje ulaganje u dionice i udjele evidentirano po metodi troška ulaganja za društva čijim se dionicama ne trguje na burzi, odnosno, koja nemaju poznatu tržišnu vrijednost kao što su dionice Triglav osiguranja d.d., te udjeli kod Međimurskih novina d.o.o. i Žitozajednice d.o.o. sve u iznosu od 98.779 kn.
| BILJEŠKA 23 – DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA | ||
|---|---|---|
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
| Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | - | - |
| Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - |
| Potraživanja od kupaca | - | - |
| Ostala potraživanja | 282.662 | 162.159 |
| Ukupno dugotrajna potraživanja | 282.662 | 162.159 |
U okviru ostalih potraživanja iskazana su potraživanja po nagodbi od kupaca koji su pokrenuli i završili postupak predstečajne nagodbe, a dospijeće kojih je duže od godinu dana.
Na ovoj poziciji iskazani su učinci privremenih poreznih razlika za rashode koji nisu bili porezno priznati te su uvećali poreznu osnovicu. Sastoji se od obračunatog poreza na dobit u iznosu od 414.902 kn po osnovi nerealiziranog gubitka od fer vrednovanja dionica. Iznos odgođenog poreza povećava zadržane dobitke a nije raspodjeljiv dioničarima.
| BILJEŠKA 25 – ZALIHE | ||
|---|---|---|
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
| Sirovine i materijal | 36.023.530 | 36.185.018 |
| Proizvodnja u tijeku | - | - |
| Gotovi proizvod | 4.413.907 | 3.526.285 |
| Trgovačka roba | 60.491 | 72.293 |
| Predujmovi za zalihe | - | - |
| Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | - | - |
| Biološka imovina | - | - |
| Ukupno zalihe | 40.497.927 | 39.783.596 |
Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Na svaki dan bilance obavlja se provjera oštećenih i nesukladnih zaliha.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Potraživanja od poduzetnika unutar grupe /i/ | 10.558.183 | 13.330.903 |
| Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - |
| Potraživanja od kupaca /ii/ | 19.886.800 | 23.618.523 |
| Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 6.230 | 10.400 |
| Potraživanja od države i drugih institucija /iii/ | 2.092.804 | 294.478 |
| Ostala potraživanja /iv/ | 573.944 | 543.184 |
| Ukupno potraživanja | 33.117.961 | 37.797.488 |
Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se na potraživanja po poslovnim odnosima isporuke roba i usluga povezanim društvima Metss d.o.o.Čakovec, Trgostil d.d. Donja Stubica, Radnik Opatija d.d. Lovran, Trgovina Krk d.d. Malinska, Vražap d.o.o. Zadar, Pogača d.o.o. Babin Kuk.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 22.822.937 | 29.857.893 |
| Minus:Ispravak vrijednosti utuženih i spornih potraživanja od kupaca | -3.035.718 | -6.573.749 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 99.581 | 744.643 |
| Minus:Ispravak vrijednosti utuženih i spornih potraživanja od kupaca | - | -410.264 |
| Ukupno potraživanja od kupaca | 19.886.800 | 23.618.523 |
Potraživanja od kupaca iskazana su u visini neto fakturirane vrijednosti korigirane za vrijednosno usklađenje dospjelih i rizičnih potraživanja. U bilanci za 2016. godinu iskazan je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca u iznosu od - 3.035.718 kn, od čega na teret poslovnih prihoda tekuće godine u iznosu od 271.716 kn.
U okviru potraživanja od države i drugih institucija najznačajnije potraživanje odnosi se na potraživanje od države s osnova uplaćenih predujmova poreza na dobit u iznosu od 2.071.281 kn, te potraživanja za naknadu plaće od HZZO i fonda za zdravstvo.
U okviru ostalih potraživanja iskazana su potraživanja za obračunate kamate, potraživanja za naknadu štete od osiguravajućeg društva, potraživanja po danim avansima. i ostala potraživanja.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | - | - |
| Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | - | - |
| Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | - | 18.013.669 |
| Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - |
| Ulaganja u ost. vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - |
| Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | - | - |
| Ulaganja u vrijednosne papire /i/ | 1.299.727 | 1.166.162 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično /ii/ | 74.599.679 | 68.053.543 |
| Ostala financijska imovina /iii/ | 59.084 | 5.737.314 |
| Ukupno kratkotrajna financijska imovina | 75.958.490 | 92.970.689 |
Pozicija ulaganja u vrijednosne papire odnosi se na ulaganje u dionice namijenjene trgovanju koje su evidentirane po metodi fer vrijednosti. Dobitak ili gubitak koji proizlazi iz promjene fer vrijednosti financijske imovine priznat je u računu dobiti i gubitka tekuće godine.
U okviru ove pozicije u najvećem dijelu iskazani su kratkoročni revolving depoziti kod banaka od čega je 62.620.000 u kunama, a 9.979.378 kn denominirano u eurima. Razliku čine potraživanja za dane zajmove poduzetnicima u iznosu zajma od 755.779 kn, sa konačnim rokom dospijeća do 31.12.2017. i fiksnom kamatnom stopom od 5,14% denominirano u EUR., tekuće dospijeće dugoročnog zajma u iznosu od 1.219.940 kn, te potraživanja po danim depozitima i jamčevinama.
U okviru ove pozicije iskazano je ulaganje u investicijski fond.
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Žiro račun i blagajna | 1.127.414 | 147.129 |
| Devizni račun | 81 | 65.713 |
| Ukupno novac | 1.127.495 | 212.842 |
| (u kunama) | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Unaprijed plaćeni i razgraničeni troškovi /i/ | 76.332 | 30.428 |
| Ukupno plaćeni troškovi bud. razd. i obračunati prihodi | 76.332 | 30.428 |
/ i / U iznosu unaprijed plaćenih i razgraničenih troškova nalaze se unaprijed plaćeni troškovi časopisa i usluga koji se djelomično odnose na 2017. godinu.
| BILJEŠKA 30- KAPITAL I REZERVE | ||
|---|---|---|
| Opis | 2016. | 2015. |
| Temeljni (upisani) kapital /i/ | 77.700.000 | 77.700.000 |
| Kapitalne rezerve | - | - |
| Rezerve iz dobiti /ii/ | 22.334.373 | 22.086.358 |
| Revalorizacijske rezerve /iii/ | 38.042.392 | 38.042.392 |
| Zadržana dobit ili preneseni gubitak /iv/ | 144.537.153 | 146.264.685 |
| Dobit ili gubitak poslovne godine | 29.459.52 | 12.706.118 |
| Ukupno kapital i rezerve | 312.073.441 | 296.799.553 |
Temeljni kapital Društva na dan 31. prosinca 2016. godine iznosi 77.700.000 kuna, a podijeljen je u 105.000 dionica. Nominalna vrijednost jedne dionice iznosi 740 kuna.
| Opis | 2016. | 2015. | |
|---|---|---|---|
| Zakonske rezerve | 3.885.000 | 3.636.985 | |
| Rezerve za vlastite dionice | - | - | |
| Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | - | - | |
| Statutarne rezerve | - | - | |
| Ostale pričuve | 18.449.373 | 18.449.373 | |
| Ukupno rezerve iz dobiti | 22.334.373 | 22.086.358 |
Zakonska pričuva formira se sukladno hrvatskim propisima prema kojima je Društvo dužno u zakonske pričuve unositi dvadeseti dio (5%) dobiti tekuće godine, sve dok te pričuve zajedno s kapitalnom dobiti ne dosegnu visinu od pet posto (5%) temeljnog kapitala. Ova pričuva nije raspodjeljiva. Ostale pričuve nastale su prilikom privatizacije Društva i rezultat su razlike tečaja na dan rješenja o privatizaciji i denominacije kapitala Društva iz prvobitno nominirane vrijednosti u njemačkim markama u hrvatske kune.
Društvo je potkraj 2015. godine izvršilo ponovnu procjenu zemljišta i građevinskih objekata industrijske proizvodnje, koje su predmet revalorizacije, koristeći usluge neovisnog procjenitelja. Procjenitelj je obavio procjenu, u skladu s priznatim profesionalnim procjenjivačkim standardima i pozitivnim propisima Republike Hrvatske. Kod procijene je korištena poredbena metoda za određivanja vrijednosti zemljišta. Kod procjene vrijednosti građevinskih objekata industrijske proizvodnje korištena je troškovna metoda kod koje su uzeti u obzir normalni troškovi gradnje, te umanjenje vrijednosti zbog starosti, kao i druge okolnosti koje su od utjecaja na vrijednost. Revalorizacijska rezerva proizašla iz revalorizacije zemljišta iznosi 11.673.844 kn, nova revalorizacijska rezerva proizašla iz revalorizacije građevinskih objekata industrijske proizvodnje iznosi 26.368.548 kn, dok je odgođena porezna obveza s naslova revalorizacije zemljišta 2.918.461 kn, a s naslova revalorizacije građevinskih objekata industrijske proizvodnje 6.592.137 kn.
Odlukom člana društva na Skupštini Društva izvršena je raspodjela neto dobiti iz 2015. godine na način da se dobit u iznosu od 248.015 kn rasporedila za povećanje zakonskih rezervi društva, a razlika od -12.458.103 kn se prenijela u zadržanu dobit društva. U okviru zadržane dobiti društvo iskazuje i zadržani dobitak po osnovi odgođene porezne imovine, a koji se sastoji od obračunatog poreza na dobit u iznosu od 414.902 kn po osnovi nerealiziranog gubitka od fer vrednovanja dionica i koji nije raspodjeljiv dioničarima. Na osnovi Odluka Glavnih Skupština Društva, u 2016. g. isplaćena je dividenda iz dobiti u ukupnom iznosu od 14.175.000 kn. ili u iznosu od 135 kn po dionici.
Na poziciji dugoročnih rezerviranja u 2015. godini iskazana su rezerviranja za troškove po započetim sudskim sporovima pokrenutim protiv Društva u visini utužene svote u iznosu od 994.031 kn. Zbog obustava postupaka ista su ukinuta, te je iznos od 994.031 kn oprihodovan i iskazan u okviru ostalih poslovnih prihoda.
| Opis | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | - | - |
| Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | - | - |
| Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | - | - |
| Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom Obveze za zajmove, depozite i slično |
- - |
- - |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama /i/ | 56.700.000 | - |
| Obveze za predujmove | - | - |
| Obveze prema dobavljačima | - | - |
| Obveze po vrijednosnim papirima | - | - |
| Ostale dugoročne obveze | - | - |
| Odgođena porezna obveza /ii/ | 9.510.598 | 9.510.598 |
| Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | - | - |
| Ukupno dugoročne obveze | 66.210.598 | 9.510.598 |
U okviru dugoročnih obveza na poziciji obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama iskazana je obveza u ukupnom iznosu od 56.700.000 kn, a koja se odnosi na primljeni kredit od banke za refinanciranje rekonstrukcije mlinskog postrojenja. Kredit je odobren u kunama uz fiksnu kamatnu stopu i rok otplate od 6 godine u koju je uključeno i razdoblje počeka od 12 mjeseci, dok se razlika otplaćuje u 60 jednakih mjesečnih rata od kojih prva dospijeva 02.01.2018.. Društvo je na ime osiguranja kredita izdalo zadužnicu, te se obvezalo izvršiti upis založnog prava na opremi koja je bila predmet financiranja.
U okviru dugoročnih obveza na poziciji odgođene porezne obveze iskazana je odgođena porezna obveza u ukupnom iznosu od 9.510.598 kn. Od toga s naslova revalorizacije zemljišta 2.918.461 kn, a s naslova revalorizacije građevinskih objekata industrijske proizvodnje 6.592.137 kn.
| Opis | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Obveze prema poduzetnicima unutar grupe /i/ | 1.018.456 | 1.348.962 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | - | - |
| Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | - | - |
| Obveze za zajmove, depozite i sl. društava povezanih sudjelujućim interesom | - | - |
| Obveze za zajmove, depozite i slično | - | - |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | - | - |
| Obveze za predujmove /ii/ | 17.314 | 63.966 |
| Obveze prema dobavljačima /iii/ | 17.802.483 | 8.782.674 |
| Obveze po vrijednosnim papirima | - | - |
| Obveze prema zaposlenicima /iv/ | 1.360.741 | 3.171.899 |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja /v/ | 814.037 | 2.703.568 |
| Obveze s osnove udjela u rezultatu | 32.574 | 17.547 |
| Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | - | - |
| Ostale kratkoročne obveze | - | - |
| Ukupno kratkoročne obveze | 21.045.605 | 16.088.616 |
Obveze prema povezanim poduzetnicima odnose se na obveze iz poslovnih odnosa isporuke roba i usluga povezanim društvima METSS d.o.o. Čakovec, Radnik Opatija d.d. Lovran, Vražap d.o.o. Zadar, Trgostil d.d. Donja Stubica, te Trgovina Krk d.d. Malinska.
Obveza po primljenim predujmovima odnosi se na obvezu po primljenim predujmovima u iznosu od 17.314 kn od domaćih kupaca za isporuku robe, dok je protekle godine iskazan ukupan iznos primljenog predujma od 63.967 kn.
Obveze prema dobavljačima većim dijelom se odnose na obveze prema dobavljačima u zemlji s osnova isporučenih i fakturiranih roba, usluga, osnovnih sredstva i kamata u iznosu od 7.112.932 kn (2015: 4.385.273). Obveze za nefakturiranu robu i usluge u iznosu od 2.168.875 kn (2015: 4.390.766) odnose se na polog žitarica, dok se na dobavljače iz inozemstva odnosi iznos od 8.520.676 kn (2015: 6.636), a koji je vezan na još nedospjelu obvezu po isporuci mlinske opreme.
U okviru obveza prema zaposlenicima iskazane su obveze za neto plaće zaposlenih za prosinac 2016. godine u iznosu od 1.223.947 kn (2015: 1.232.719 kn), te obveze za naknade zaposlenima za prosinac 2016. godine u iznosu od 136.793 kn (u 2015.: 139.718 kn), a koje su obračunate u obračunskom razdoblju, a čija isplata je uslijedila u 2017. godini. U 2015. u 12 mjesecu bio je obračunati i dodatni stimulativni dio troška plaće u ukupnom iznosu od 1.799.462 kn po odluci Uprave, dok je u 2016. g. takva odluka Uprave izostala.
| / v/ Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | ||
|---|---|---|
| Opis | 2016. | 2015. |
| Obveze za porez na dodanu vrijednost | 143.360 | 1.018.479 |
| Obveze za porez i prirez na dohodak | 100.510 | 139.436 |
| Obveze za doprinose za osiguranje iz i na plaće | 570.167 | 564.460 |
| Obveze za porez na dobit | - | 981.192 |
| Ukupno obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 814.037 | 2.703.567 |
U okviru pozicije unaprijed obračunati troškovi iskazana je obveza za ukalkulirane neiskorištene godišnje odmore u iznosu od 755.393 kn (u 2015: 533.929 kn) dok se razlika odnosi na obračunate troškove rabata i super rabata i drugih troškova koji terete tekuće razdoblje. Rezerviranje se priznaje za neiskorištene godišnje odmore u iznosu od 755.393 kn (u 2015: 533.929 kn) za koji se očekuje da će biti plaćen kao kratkoročna obveza, jer Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa za 14.359 sati (u 2015: 12.261 sati) neiskorištenog godišnjeg odmora koji je rezultat izvršene usluge u prošlosti od strane zaposlenika i obveza se može pouzdano izmjeriti. Društvo priznaje rezerviranje za neiskorištene godišnje odmore na neto principu kao razliku početnog i završnog stanja obveza uz evidentiranje razlike u okviru prihoda, odnosno rashoda. U 2016. priznati su rashodi u iznosu od 221.463 kn u okviru rashoda za rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze (u 2015: 70.811 kn u okviru ostalih prihoda).
Društvo ima na dan 31. prosinca 2016. učešće u slijedećim povezanim trgovačkim društvima:
| Naziv društva | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| METSS d.o.o. Čakovec | 100,00% | 100,00% |
| Vražap d.o.o. Zadar | 100,00% | 100,00% |
| Trgovina Krk d.d. Malinska | 86,15% | 86,15% |
| Trgostil d.d. Donja Stubica | 75,84% | 73,15% |
| Radnik. Opatija d.d. | 52,48% | 52,48% |
| Trgocentar d.d. Virovitica (ovisno društvo METSS d.o.o.-a) | 52,03% | 52,03% |
| Pogača Babin Kuk d.o.o. Dubrovnik | 33,33% | 33,33% |
U okviru osnovne djelatnosti Društvo obavlja poslove i s povezanim društvima, koji uključuje kupnju roba i usluga, te kreditne odnose.
| Povezano društva | Ukupni promet nabava u 2016. |
Stanje dugovanja na 31.12.2016 |
Ukupni promet prodaja u 2016. |
Stanje potraživanja na 31.12.2016. |
Potraživanje za kamate |
Stanje pozajmice na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| METSS d.o.o. Čakovec | 5.701.786 | 557.662 | 37.434.317 | 6.124.231 | - | - |
| Trgostil d.d. Donja Stubica |
819.769 | 138.410 | 13.644.139 | 1.921.181 | - | - |
| Vražap d.o.o. Zadar | 150.068 | 54.105 | 1.850.108 | 1.396.913 | 297.682 | 6.008.302 |
| Trgovina Krk d.d. Malinska |
115.291 | 1.095 | 2.788.782 | 229.521 | - | - |
| Radnik Opatija d.d. Lovran |
46.258 | - | 6.804.102 | 551.764 | - | - |
| Trgocentar d.d. Virovitica |
- | - | - | - | - | 16.966.539 |
| Pogača d.o.o. Babin Kuk | - | - | 840.442 | 4.843 | - | - |
Ključno osoblje upravljanja subjekta čini Uprava društva – Predsjednik Uprave i član Uprave, izvršni rukovoditelji upravitelji i Nadzorni odbor. Uprava se sastoji od dva člana.. Nadzorni odbor ima sedam članova i dio ih je u radnom odnosu s Društvom.
Plaće i naknade članova Upravi i izvršnim rukovoditeljima - upraviteljima iskazane su u okviru troškova osoblja. U 2016. godini ukupno je isplaćeno sa uključenim doprinosima na plaću 5.061.229 kn (u 2015.: 5.134.816 kn).
Naknade Nadzornog odbora iskazane su u okviru troškova u ukupnom iznosu troška u 2016. godini od 139.663 kn (u 2015.: 108.641kn).
Pod pojmom rizik podrazumijevaju se svi rizici kojima je društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u poslovanju. Upravljanje rizicima obuhvaća utvrđivanje, mjerenje ili procjenu te praćenje rizika, uključujući izvješćivanje o rizicima kojima je društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo tijekom svoga poslovanja. Društvo provodi redovne mjere upravljanja rizicima i postupa u skladu s pravilima poslovno-financijske struke, s obzirom na opseg i vrstu poslova koje društvo obavlja.
Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima: valutnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti, kamatnom riziku novčanog toka i riziku fer vrijednosti kamatne stope.
| Opis | 2016. | 2015. |
|---|---|---|
| Novac u banci i blagajni | 1.127.495 | 212.842 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično - kratkoročni | 74.599.679 | 68.053.543 |
| Ulaganja u vrijednosne papire | 1.299.727 | 1.166.162 |
| Ostala financijska imovina | 59.084 | 5.737.314 |
| Dani zajmovi, depoziti i sl. poduzetnicima unutar grupe- kratkoročni | - | 18.013.669 |
| Potraživanja od kupaca | 19.886.800 | 23.618.523 |
| Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 10.558.183 | 13.330.903 |
| Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 6.230 | 10.400 |
| Potraživanja od države i drugih institucija | 2.092.804 | 294.478 |
| Ostala potraživanja | 573.944 | 543.184 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe-dugoročni | 22.974.841 | 40.312 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično-dugoročni | 15.785.081 | - |
| Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe-dugoročni | 63.127.291 | 62.330.091 |
| Ostala dugotrajna financijska imovina-dugoročni | 98.779 | 98.779 |
| Ostala potraživanja - dugoročna | 282.662 | 162.159 |
| Ukupno financijska imovina | 212.472.600 | 193.612.359 |
| Opis | 2016. | 2015. |
| Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 1.018.456 | 1.348.962 |
| Obveze za predujmove | 17.314 | 63.966 |
| Obveze prema dobavljačima | 17.802.484 | 8.782.674 |
| Obveze po vrijednosnim papirima | - | - |
| Ukupno financijske obveze | 77.745.606 | 16.088.615 |
|---|---|---|
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 56.700.000 | - |
| Obveze s osnove udjela u rezultatu | 32.574 | 17.547 |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 814.037 | 2.703.567 |
| Obveze prema zaposlenicima | 1.360.741 | 3.171.899 |
Primarni cilj upravljanja kapitalom Društva je osigurati potporu poslovanju i maksimalizirati vrijednost dioničarima. Društvo upravlja kapitalom i radi prilagodbe u svjetlu promjena ekonomskih uvjeta. Kako bi zadržalo ili prilagodilo strukturu kapitala, Društvo može prilagoditi isplate dividendi ulagačima, povrat kapitala ulagačima ili povećati kapital u kontekstu uštede kroz porezne olakšice reinvestiranjem dobiti. Društvo upravlja rizikom kapitala praćenjem pokazatelja zaduženosti kroz odnos duga i kapitala, te praćenjem pokazatelje rentabilnosti vlastitog kapitala
Funkcijska valuta Društva je hrvatska kuna. Određena imovina i obveze denominirani su u stranim valutama koje se preračunavaju u kune po važećem srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na datum izvješća o financijskom položaju. Razlike koje iz toga proizlaze se iskazuju kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka, ali ne utječu na kratkoročne novčane tijekove.
Društvo većinu prihoda ostvaruje na domaćem tržištu u hrvatskim kunama te za ovaj dio ne postoji rizik izloženosti promjeni tečajeva inozemnih valuta. Međutim, dio nabave materijala, robe i osnovnih sredstava Društvo ostvaruje na inozemnom tržištu... Zbog toga je Društvo izložena valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz euro i koji mogu utjecati na buduće poslovne rezultate i novčane tokove. U ovom dijelu Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku.
Društvo je davatelj zajmova sa valutnom klauzulom u EUR stoga je izloženo valutnom riziku koji proizlazi iz promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz euro i mogu utjecati na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.
U nastavku su navedene stavke imovine i obveza koje su vezane na stranu izvještajnu valutu.
Tečaj na dan 31.12.2016. iznosi 1 EUR =7,557787 kn.
| 31.12.2016. | u kunama | u EUR |
|---|---|---|
| Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 6.704.850 | 887.145 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | 17.760.799 | 2.350.000 |
| Potraživanja od kupaca | 99.581 | 13.176 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | 9.979.378 | 1.320.410 |
| Novac u banci i blagajni | 81 | 11 |
| Ukupno imovina vezana na stranu valutu | 34.544.689 | 4.570.742 |
| 31.12.2016. | u kunama | u EUR |
| Obveze prema dobavljačima | 8.520.676 | 1.127.404 |
| Ukupno obveze vezana na stranu valutu | 8.520.676 | 1.127.404 |
U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Društva na 2,5% povećanje i smanjenje tečaja kune od u odnosu na relevantne strane valute. Stopa osjetljivosti od 2,5% je stopa predstavlja procjenu rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva.. Povećanje imovine znači i povećanje dobiti ili glavnice kod porasta vrijednost kune za 2,5 % u odnosu na predmetnu valutu, povećanje obveza znači negativan utjecaj na dobit ili glavnicu kod porasta vrijednost kune za 2,5 %.
| Tečaj uz porast od 2,5% 1 EUR = 7,746732 kn | u EUR | u kunama |
|---|---|---|
| Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 887.145 | 6.872.474 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | 2.350.000 | 18.204.819 |
| Potraživanja od kupaca | 13.176 | 102.071 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | 1.320.410 | 10.228.862 |
| Novac u banci i blagajni | 11 | 85 |
| Ukupno imovina vezana na stranu valutu | 4.570.742 | 35.408.312 |
| 31.12.2016. | u EUR | u kunama |
| Obveze prema dobavljačima | 1.127.404 | 8.733.696 |
| Ukupno obveze vezana na stranu valutu | 1.127.404 | 8.733.696 |
Iz navedene analize proizlazi da bi u slučaju porasta tečaja od 2,5% direktni utjecaj na rezultat poslovanja u obliku pozitivne tečajne razlike bio 863.623 kn i negativne tečajne razlike u iznosu od 213.020 kn. U slučaju pada tečaja od 2,5% utjecaj na rezultat bio bi u obliku pozitivne tečajne razlike od 213.020 kn i negativne tečajne razlike u iznosu od 863.623 kn.
Kratkotrajna imovina Društva koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novčanih sredstava, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja. Društvo nema značajnu koncentraciju kreditnog rizika. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest. Ostali dio potraživanja od kupaca nije značajan zbog disperzije na vrlo veliki broj kupaca, pojedinačno malih stanja, te strogih mjera naplate i isporuke od strane Društva. Dio potraživanja Društvo osigurava zadužnicama. Kako bi se taj rizik sveo na najmanju moguću mjeru, prodajna politika Društva osigurava prodaju provjerenim kupcima s kojima postoje dugogodišnji odnosi i sigurnost naplate. Kod novih kupaca provode se stroge mjere naplate. Društvo smatra da se njegova maksimalna izloženost odražava u iznosu potraživanja umanjenom za ispravak vrijednosti koji je priznat na datum izvješća o financijskom položaju.
Nadalje, Društvo je izloženo kreditnom riziku putem novčanih depozita u bankama. Upravljanje rizikom je usredotočeno na poslovanje sa najrespektabilnijim bankama u tuzemstvu, uz redovno praćenje dostupnih statističkih izvješća banaka i adekvatnosti kapitala pri HNB.
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. Izloženost riziku likvidnosti smanjuje se održavanjem dostatne količine vlastitih novčanih sredstava potrebnih za podmirenje svih obveza, te osiguranjem odgovarajućih kreditnih linija u slučaju nedostatka vlastitih novčanih sredstava kroz planiranje poznatih i potencijalnih novčanih odljeva i priljeva s obzirom na redovni tijek poslovanja, redovito praćenje i upravljanje likvidnošću, određivanje odgovarajućih mjera za sprječavanje ili uklanjanje uzroka nelikvidnosti i identificiranje drugih mogućnosti.
Budući da Društvo ima značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tijek iz poslovnih aktivnosti mogu biti u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Izloženost Društva riziku promjena na tržištu kamatnih stopa vezana je prvenstveno uz dane zajmove, novac i novčane ekvivalente te novčane depozite Društva.
Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe odobrene su ovisnom trgovačkom društvu Vražap d.o.o. Zadar u iznosu zajma od 6.008.302 kn, te društvu Trgocentar d.d. Virovitica u iznosu zajma od 16.966.539 kn uz ugovorene godišnje kamata po promjenjivoj stopi koja se utvrđuje na temelju odredbi Zakona o porezu na dobit koje reguliraju kamate između povezanih osoba odnosno u skladu s važećim propisima i koja je na dan bilance iznosila 5,14% godišnje. Ugovoreni zajmovi osigurani su zalogom na nekretninama, te bjanko zadužnicama.
Zajmovi odobreni drugim trgovačkim društvima iznose 17.760.799 kn, te su odobreni uz valutnu klauzulu u EUR, uz fiksnu kamatnu stopu od 5,14 %.
Novčani depoziti Društva čine kratkoročne revolving depozite kod banaka od čega je 62.620.000 u kunama, a 9.979.378 kn denominirano u eurima. Depoziti su skloni promjeni kamatne stope, odlukom Banke.
U okviru dugoročnih obveza na poziciji obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama iskazana je obveza u ukupnom iznosu od 56.700.000 kn, a koja se odnosi na primljeni kredit od banke za refinanciranje rekonstrukcije mlinskog postrojenja. Kredit je odobren u kunama uz fiksnu kamatnu stopu.
U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Društva na promjenu kamatne stope od 0,5%. Stopa osjetljivosti od 0,5% je stopa predstavlja procjenu rukovodstva o realno mogućim promjenama kamatne stope na zajmove i depozite koji su ugovoreni sa promjenjivom kamatnom stopom
| u kunama |
|---|
| 22.974.841 |
| 15.785.081 |
| 74.599.679 |
| 113.359.601 |
| 31.12.2016. zajmovi ugovoreni uz promjenjive kamatne stope | u kunama |
|---|---|
| Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 22.974.841 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično kratkoročni | 72.599.378 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | 95.574.219 |
Iz navedene analize proizlazi da bi u slučaju promjene kamatne stope od 0,5% direktni utjecaj na godišnji rezultat poslovanja bio 477.871 kuna.
Tržišni rizik vezan je uz nastup i realizaciju naših proizvoda na tržištu. Kako bismo se uspješno nosili s konkurencijom, rizik smanjujemo kvalitetnom pripremom i pažljivim odabirom odgovarajuće tržišne strategije koja je rezultat analize tržišta, kupaca i konkurencije. U potpunosti se posvećujemo zahtjevima i potrebama kupaca, njegujemo dobre odnose s ključnim kupcima i poslovnim partnerima, te stalno istražujemo nove kupce i distribucijske kanale.
Potražnja za prehrambenim proizvodima relativno je neelastična na cijenu proizvoda. Faktori utjecaja na potražnju za prehrambenim proizvodima su: demografski (porast-smanjenje broja stanovnika), ekonomski (povećanje broja turista i potrošnja hrane u ugostiteljstvu; rast proizvodnje u konditorskoj i pekarskoj industriji), socijalni (promjene u životnom standardu i prehrambenim navikama stanovništva), politički (članstvo u EU koje omogućava nesmetan izvoz u zemlje Europske unije, ali i povećanu konkurenciju na domaćem tržištu dolaskom proizvođača iz drugih zemalja članica).
Operativni rizik je rizik od gubitka zbog pogrešaka, prekida ili šteta uzrokovanih neadekvatnim internim procesima, osobama, sustavima ili vanjskim događajima uključujući rizik izmjena pravnih propisa. Poslovne aktivnosti se planiraju na temelju planova navedenih u postupcima primjene HACCP sustava. Planiranje aktivnosti uključuje i HACCP plan koji nastaje kao rezultat HACCP studije. Analiza opasnosti i utvrđivanje kritičnih kontrolnih točaka dio je planiranja kvalitete. To uključuje poboljšanja i poticanje radnji koje sprečavaju pojavu neodgovarajućih radnih aktivnosti tijekom obavljanja redovitih poslovnih aktivnosti. Društvo redovito prati izmjenu pravnih propisa, te iste implementira u svoje poslovne procese.
Jedan od rizika koji se pojavljuju u prehrambenoj industriji jest činjenica da se prehrambene navike potrošača te njihova svijest o utjecaju hrane na zdravlje snažno mijenjaju u proteklih 20-ak godina. Takvi trendovi stavljaju imperativ pred proizvođače u smislu povećanja postojećeg asortimana proizvoda te daljnjeg unapređenja kvalitete postojećih proizvoda.
Proizvodnja brašna bi mogla biti negativno pogođena izvanrednim događajima kao što su potres, požar, eksplozija, kvar i lom proizvodne opreme, produženo ili izvanredno održavanje. Društvo koristi osiguranje za pokriće štete nad tim objektima i opremom, kao i osiguranje i ugovorenu naknadu štete u slučaju zastoja. Takvo osiguranje će biti podložno ograničenjima u vidu maksimalnog iznosa odštete i garancijski period od 6 mjeseci, te možda neće biti dostatno za pokriće svih troškova. Također, Društvo može biti podložno troškovima koji nisu pokriveni osiguranjem.
Proizvodnja pšenice te kretanje cijene pšenice na domaćem i svjetskom tržištu, kao najvažnije sirovine za proizvodnju brašna, značajno utječe na proizvodnju i kretanje cijene brašna.
Važan domaći izvor sirovina je lokalni proizvođači pšenice sa kojima je uspostavljen dugogodišnji poslovni odnos.
Rizik nabave sirovina kao i cijena sirovine direktno je vezan na kvalitetu sirovine. Moguće je da zbog klimatskih utjecaja, sirovina nema zadovoljavajuću odnosno traženu kvalitetu.
Rizik nabave sirovine reducira se činjenicom da Društvo može na međunarodnim tržištima robe, za sada u svakom trenutku, nabaviti dovoljnu količinu pšenice po trenutno važećoj tržišnoj cijeni. Ulaskom u članstvo Europske unije, nestale su sve administrativne prepreke za nabavu sirovine iz Europske unije.
Rizik neisporuke proizvoda prisutan je zbog mogućnosti prestanka proizvodnje uslijed kvara na mlinarskom postrojenju. Rizik zastoja u proizvodnji nastoji se umanjiti činjenicom da Društvo zapošljava djelatnike na lokaciji mlina koji su adekvatno osposobljeni za rješavanje kvarova u razumnom roku.
Rizik neisporuke proizvoda zbog otkazivanja ugovora s prijevoznikom brašna nastoji se umanjiti činjenicom da Društvo ima veliku bazu prijevoznika i po obujmu korištenja usluga prijevoznika nije u ovisnosti niti o jednom.
Društvo prodaje svoje proizvode i robe pretežito na domaćem tržištu. Ulaskom Hrvatske u članstvo Europske unije administrativno je olakšan izlazak na tržište drugih zemalja članica, ali i dolazak strane konkurencije na domaće tržište.
Tržište brašna teži sve većoj koncentraciji, odnosno smanjenju ukupnog broja proizvođača brašna (okrupnjavanjem ili gašenjem malih mlinova) kako bi se ekonomijom razmjera ostvarili što niži proizvodni troškovi po jedinici proizvoda i time ojačalo konkurentski položaj na tržištu
Ulaskom Hrvatske u članstvo Europske unije. Društvo se više ne suočava samo s domaćom konkurencijom zbog čega je potreba za jačanjem konkurentnosti još izraženija.
Investicijom Društva u 2016. godini zamijenjena sva postojeća oprema za čišćenje i mljevenje žitarica kao i oprema za ljuštenje žitarica. Ugrađena je najnovija generacija mlinske opreme za preradu pšenice i raži koja osigurava povećanje prerađivačkih kapaciteta i podržava namjeru da društvo ima najviše standarde u kvaliteti i zdravstvenoj ispravnosti proizvoda, te time i veću konkurentsku prednost.
Dionicama društva trguje je se na Redovitom tržištu Zagrebačke burze. Društvo ne utječe na promjenu vlasničke strukture, niti pak može utjecati na rizik promjene vlasnika.
Strategija Društva uključuje ekspanziju poslovanja kako organski tako i kroz akvizicije.
Nastavak provođenja ove strategije ovisit će između ostalog o identificiranju akvizicijskih prilika te uspješnom provođenju istih. Buduće akvizicije mogu biti predmetom ocjene dopuštenosti koncentracije od strane Agencije za zaštitu tržišnog natjecanja, odnosno postoji rizik da budu ocijenjene kao nedopuštene ili dopuštene uz ispunjavanje određenih mjera i uvjeta. Mogućnost Društva da efikasno integrira i upravlja preuzetim poslovanjem ili gospodarskim subjektom te da se uspješno nosi s budućim rastom ovisit će o mnogobrojnim faktorima te bi eventualni neuspjeh mogao negativno utjecati na poslovanje i financijsku poziciju Društva
Društvo ne može pružiti nikakva jamstva da će biti u stanju adekvatno adresirati sve rizike u provođenju budućih akvizicija ili u integriranju istih. Akvizicija bi mogla povećati i zaduženost Društva, kako kroz zaduženje za financiranje akvizicije tako i kroz obveze preuzetog poslovanja ili gospodarskog subjekta koji se preuzima, a što bi moglo značajno ograničiti neko buduće zaduživanje Društva. Bilo kakvo značajnije zaduživanje vezano uz akviziciju moglo bi imati značajan efekt na poslovanje Društva.
U budućim akvizicijama, kao dio procesa procjene akvizicija, Društvo će morati pretpostaviti očekivane uštede na troškovnoj strani i sinergije. Takve procjene su neizvjesne i podložne čitavom nizu značajnih poslovnih, ekonomskih i rizika konkurencije koji bi mogli imati značajan utjecaj na odstupanje stvarnih rezultata od onih inicijalno predviđenih. Društvo je suočeno s rizikom neostvarivanja dijela ili svih ušteda i sinergija koje su u trenutku provođenja akvizicija bile predviđene.
Također, prilikom provođenja akvizicija Društvo obično preuzima sve obveze i svu imovinu poslovanja odnosno gospodarskog subjekta koji je predmet akvizicije, iako Društvo provodi analize kompanije prilikom preuzimanja, te nastoji dobiti adekvatna jamstva i garancije o imovini i obvezama, Društvo ne može pružiti nikakva jamstva da će biti u stanju identificirati sve stvarne i potencijalne obveze prije provođenja akvizicije. Ukoliko bi akvizicija rezultirala preuzimanjem nepredviđenih obveza, a da pri tom Društvo nije dobilo odgovarajuće osiguranje, navedeno bi moglo imati značajan utjecaj na poslovanje i financijsko stanje Društva. redovnog poslovanja
Uspješno upravljanje obrtnim kapitalom bitan je segment poslovanja Društva. Društvo bi moglo biti podložno pritisku kupaca u vidu produljenja rokova plaćanja.
Društvo je do sada uspješno upravljalo obrtnim kapitalom, te ne postoji značajniji rizik da tako neće biti i u budućnosti. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. Izloženost riziku likvidnosti smanjuje se održavanjem dostatne količine vlastitih novčanih sredstava potrebnih za podmirenje svih obveza, te osiguranjem odgovarajućih kreditnih linija u slučaju nedostatka vlastitih novčanih sredstava kroz planiranje poznatih i potencijalnih novčanih odljeva i priljeva s obzirom na redovni tijek poslovanja, redovito praćenje i upravljanje likvidnošću, određivanje odgovarajućih mjera za sprječavanje ili uklanjanje uzroka nelikvidnosti i identificiranje drugih mogućnosti.
Poslovni rezultati su pod utjecajem cijene pšenice, kao najvažnije sirovine u proizvodnji Društva. koja je burzovna roba. Volatilnost cijena pšenice može biti posljedica loših vremenskih prilika, bolesti, političke nestabilnosti i drugih eksternih faktora. Opći ekonomski uvjeti, nepredviđena potražnja, problemi u proizvodnji i distribuciji, bolesti, vremenski uvjeti za vrijeme rasta uroda i žetve mogu imati negativan utjecaj na cijene pšenice.
Bez obzira što Društvo sve potrebe za pšenicom može zadovoljiti na domaćem tržištu, kretanje cijene na domaćem tržištu pod utjecajem je kretanja cijene pšenice na svjetskim robnim burzama. Temeljem povijesnog poslovanja Društva, može se ustvrditi da je kretanje otkupne cijene pšenice bilo pozitivno korelirano sa kretanjem cijene brašna. Međutim, treba istaknuti da je potreban određen period kako bi se cijena brašna prilagodila promjenama cijena pšenice što u određenim kraćim periodima ima negativan utjecaj na maržu Društva u slučaju rasta cijene pšenice. Bez obzira na povijesne pokazatelje koji ukazuju na koreliranost cijena brašna i pšenice. Društvo ne može jamčiti da će u budućnosti eventualni rast cijena pšenice uspjeti u cijelosti kompenzirati rastom cijena brašna na način da zadrži povijesne marže.
Rizik promjene cijena pšenice Društvo je pokušalo umanjiti pristupu terminskim tržištima, ali nije uspjelo pronaći adekvatni financijski proizvod koji bi mogao osigurati zadovoljavajuću kvalitetu u slučaju dospijeća. Rizik fluktuacije cijene Društvo dodatno umanjuje na način da u cijeni žetve, a ovisno o samoj cijeni, otkupljuje veće količine sirovine.
Društvo se snažno oslanja na svoje zaposlenike kao na jednu od glavnih konkurentskih prednosti. Društvo se trudi zadržati postojeće kadrove na svim nivoima kako bi ostvarilo zacrtane ciljeve na tržištu.
Društvo ne može pružiti nikakva jamstva da će uslijed prirodnog odljeva ili odlaska postojećeg menadžmenta i drugih vodećih zaposlenike uspjeti pronaći nove zaposlenike u budućnosti koji bi trebali zadržati i povećavati pozicije Društva na tržištu. Gubitak ključnih zaposlenika te nemogućnost pronalaženja novih moglo bi imati značajan utjecaj na poslovanje Društva.
Društvo se oslanja na IT sustave koji mu omogućavaju da efikasno upravlja Društvom, komunicira s kupcima i dobavljačima, te prikuplja sve potrebne informacije na koje bi se menadžment mogao oslanjati u donošenju odluka. Poslovanje Društva postaje sve ovisnije o korištenju ovakvih sustava te bi bilo kakvi poremećaji u radu IT sustava temeljem kompjutorskih virusa, hakerskih napada, poremećaja u radu informatičke opreme i programa ili nekih drugih razloga moglo imati značajan utjecaj na poslovanje i financijsko stanje Društva. Društvo aktivno provodi politiku zaštite svojih sustava od ovih rizika putem IT odjela u društvu, te kroz vanjsku podršku.
Društvo nije svjesno bilo koje povrede propisa koji uređuju područje tržišnog natjecanja, niti je protiv njega do sada pokrenut postupak pred Agencijom za zaštitu tržišnog natjecanja. Društvo ne može jamčiti da takvih postupaka neće biti. Društvo je svjesno da bilo koja povreda propisa o zaštiti tržišnog natjecanja podliježe značajnim upravno- kaznenim mjerama i eventualno izricanje upravno-kaznenih mjera moglo bi imati nepovoljan učinak na financijsko stanje i rezultate poslovanja Društva.
Radi smanjenja ovog rizika Društvo educira svoje zaposlenika s pozitivnim propisima o zaštiti tržišnog natjecanja, te uspostavlja procedure postupanja prilikom sklapanja ugovora i poduzimanja drugih radnji koje mogu imati za posljedicu povredu pravila o zaštiti tržišnog natjecanja, te nastoji osigurati njihovu dosljednu primjenu.
Prije bilo kakve eventualne buduće akvizicije Društvo će možda morati tražiti ocjenu dopuštenosti koncentracije od strane Agencije za zaštitu tržišnog natjecanja. Društvo ne može pružiti nikakva jamstva da će u bilo kojem takvom slučaju, koncentracija biti ocijenjena dopuštenom ili da se neće dopustiti samo uz ispunjavanje određenih mjera i uvjeta, kao što je prodaja određene imovine ili poduzimanje nekih drugih radnji koje bi mogle utjecati na prihode, dobit ili novčani tok Društva. Također, sam postupak ocjene dopuštenosti koncentracije mogao bi imati utjecaj na vremenski aspekt realizacije akvizicije.
Društvo je, kao i svaki gospodarski subjekt, podložno riziku vođenja postupaka pred sudovima, regulatornim ili drugim nadležnim tijelima, u okviru redovnog poslovanja. Takvi sporovi prije svega se odnose na sporove sa dužnicima ili dobavljačima. U budućnosti se ne može isključiti ni rizik potencijalnih tužbi od strane kupaca i drugih dionika prema Društva uslijed štete nastale konzumacijom proizvoda. Društvo ne može pružiti nikakva jamstva da rezultati budućih pravnih i regulatornih sporova ili mjera neće značajno utjecati na poslovanje i financijsko stanje Društva. Dio rizika Društvo umanjuje sa sklopljenim policama osiguranja od odgovornosti.
Društvo je poduzelo aktivnosti, kroz angažman specijalista u osiguranju, da prepozna ključne rizike i prijetnje na poslovanje društva. Sklopljenim policama osiguranja i rizicima koje pokrivaju uz uobičajene rizike za industrije u kojima Društvo posluje, pokriveni su i rizici uslijed potresa i zastoja uslijed potresa, požara, eksplozije. Međutim, nije moguće pokriti osiguranjem sve potencijalne obveze i gubitke te samim time Društvo ne može pružiti nikakva jamstva da neće biti izložen situacijama koje neće biti pokrivene osiguranjem, te da takve situacije neće imati značajnog utjecaja na poslovanje i financijsko stanje Društva.
Rizik poslovnog okruženja uključuje političke, pravne i makroekonomske rizike okruženja u kojem Društvo djeluje, a što se prije svega odnosi na tržište Hrvatske na kojem Društvo ostvaruje svojih svojih ukupnih prihod, te preostalim dijelom na Bosnu i Hercegovinu i Sloveniju. Dosadašnje Vlade provodile su ekonomske reforme s ciljem razvijanja i stabiliziranja slobodne tržišne ekonomije. Iako je Hrvatska napravila značajne napore prema uspostavljanju tržišne ekonomije, za postizanje razine infrastrukture zapadnoeuropskih zemalja trebat će još nekoliko godina i niz dodatnih investicija. Društvo ne može pružiti nikakva jamstva da će Hrvatska ostvariti namjeravane reforme ili da će političko okruženje biti poticajno za provođenje reformi. Društvo nije u mogućnosti dati nikakva jamstva da Vlada neće uvesti novu regulativu, fiskalnu ili monetarnu politiku, uključujući regulativu ili politiku oporezivanja, zaštite okoliša, javne nabave ili politike tečaja. Pravni okvir Republike Hrvatske se još razvija što može prouzročiti određene pravne neizvjesnosti. Društvo bi se moglo naći u situaciji da nije u mogućnosti uspješno ostvariti ili zaštititi neka od svojih prava.
Poslovanje Društva podložno je makroekonomskom okruženju, ekonomskim prilikama te kretanju gospodarske aktivnosti. U razdobljima nepovoljnih ekonomskih uvjeta Društvo bi moglo imati poteškoća u širenju poslovanja Nastavak trenutne ekonomske situacije mogao bi otežati za Društvo, kao i za njezine kupce i dobavljače, pristup tržištu kapitala što bi moglo utjecati na postojeću razinu prihoda i profitabilnosti.
Na Društvo utječu i međunarodna kretanja obzirom da je pšenica, koja je osnovna sirovina za proizvodnju u Društvu, burzovna roba i time može biti podložna utjecaju eventualnih političkih nestabilnosti u zemljama koje su značajni proizvođači ove žitarice (Kina, Rusija, SAD). Ipak, kako je prije naznačeno, Društvo svoje potrebe za sirovinom može u cijelosti podmiriti iz domaćih izvora.
Kao proizvođač prehrambenih proizvoda Društvo je podložno snažnoj regulativi vezanoj uz ljudsku prehranu, sigurnost proizvoda, sigurnost i radne uvjete zaposlenika, sigurnost i zaštitu okoliša (uključujući one vezane uz otpadne vode, čistoću zraka, buku, zbrinjavanje otpada, čišćenje okoliša i si.), sastav proizvoda, pakiranje, označavanje, oglašavanje te tržišno natjecanje. Proizvodnja hrane rezultira stvaranjem otpada, ispuštanjem štetnih tvari u atmosferu i vode te je Društvo zbog toga dužno pribavljati različite dozvole i pridržavati se različitih propisa. Regulativa vezana uz zdravlje, sigurnost i zaštitu okoliša u Europi i drugim razvijenim regijama postaje sve stroža, a provedba sve izraženija. Društvo se trudi pratiti i anticipirati sve takve promjene, ali bilo kakvi podbačaji tog tipa mogli bi rezultirati različitim kaznama. Društvo vjeruje da je trenutno usklađen s postojećim propisima i regulativama te rokovima propisanima od strane različitih regulatora. Društvo ne može dati nikakva jamstva da neće biti suočen sa značajnim troškovima da se prilagodi promjenama u postojećim propisima, a što bi moglo značajno utjecati na poslovanje i financijsko stanje Društva Također, moguće je da se u budućnosti uvedu dodatni propisi te promijeni trenutna legislativa (ili njena interpretacija) što bi moglo utjecati na poslovanje i proizvode Društva. Društvo ne može dati nikakva jamstva da u budućnosti trošak pridržavanja takvih inicijativa neće imati značajnog utjecaja na poslovanje i financijsko stanje Društva.
Na datum bilance Društvo nema nikakvu preuzetu obvezu koja nije iskazana u okviru financijskih izvještaja.
U toku svojeg redovnog poslovanja, Društvo je ušlo u različite sudske sporove, kao tužitelj i to ponajviše u tužbama za naplatu potraživanja. Na datum bilance Društvo nema otvorene sporove kao tuženik.
U okviru izvanbilančnih zapisa Društvo u iznosu od 12.135.010 kn iskazuje preuzetu obvezu temeljem sudužništva po Ugovoru o dugoročnom kreditu koje je banka odobrila povezanom društvu Trgocentar d.d. Virovitica. s krajnjim rokom dospijeća 31.08.2021. godine.
Nisu nastali nikakvi poslovni događaji ili transakcije nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Društva da bi zahtijevala objavu u bilješkama uz financijska izvješća
.
| Financijski pokazatelj | Postupak | 2016. | 2015. |
|---|---|---|---|
| a ) Pokazatelji zaduženosti |
|||
| Stupanj zaduženosti | Ukupne obveze x 100 / ukupna aktiva =% | 22,10% | 8,53% |
| Odnos duga i kapitala | Ukupne obveze / vlasnička glavnica | 0,28 | 0,09 |
| Pokriće kamate | Dobit prije oporez. + kamate / troškovi kamate | 258,78 | 26,98 |
| b) Pokazatelji likvidnosti | |||
| Koeficijent tekuće likvidnosti | Tekuća imovina / kratkoročne obveze | 7,16 | 10,61 |
| Koeficijent ubrzane likvidnosti Tekuća imovina - zalihe / kratkoročne obveze |
5,24 | 8,14 | |
| c) Pokazatelji aktivnosti |
|||
| Koeficijent obrtaja ukupne imovine | Ukupni prihod / aktiva | 0,39 | 0,48 |
| Koeficijent obrtaja tekuće imovine | Ukupan prihod / tekuća imovina | 1,03 | 0,92 |
| Koeficijent obrtaja stalne imovine | Ukupan prihod / dugotrajna imovina | 0,62 | 1,02 |
| Koeficijent obrtaja zaliha | Prihod od prodaje / zalihe | 3,44 | 3,67 |
| Dani vezivanja zalihe | 365 / koeficijent obrta zaliha = dana | 106,10 | 99,46 |
| Koeficijent obrtaja potraživanja | Prihod od prodaje / potraživanje od kupaca | 4,58 | 3,95 |
| Trajanje naplate potraživanja | 365 / koeficijent obrta potraživanja= dana | 79,69 | 92,41 |
| d ) Pokazatelji profitabilnosti | |||
| Marža profita I % | Neto dobit + kamate x 100 / ukupan prihod | 19,13% | 8,50% |
| Marža profita II % | Neto dobit x 100 / ukupan prihod | 19,05% | 8,12% |
| Bruto marža profita % | Neto dobit+kamate+porez x 100 / uk. prihod | 19,19% | 10,15% |
| Povrat ukupne imovine % |
Neto dobit + kamate x 100 / ukupna aktiva | 7,38% | 4,10% |
| Povrat vlasničke glavnice % | Neto dobit x 100 / vlastiti kapital | 9,44% | 4,28% |
| Ovlašteni revizor: | REVIZIJA REMAR | za REVIZIJU REMAR d.o.o. Direktor: |
|---|---|---|
| Slavko Kramar | d.0.0. Zagreb |
Dubravko Marković, dipl.oee. |
| Deleur | ||
Čakovečki mlinovi d.d.
Tel. 040/375 555 Faks 040/375 558 Mlinska ulica 1 Čakovec, 40000 www.cak-mlinovi.hr [email protected]
| Prezentacija društva ________ 1 | |
|---|---|
| Naturalni obim proizvodnje _________ 9 | |
| Pokazatelji poslovanja ___________ 10 | |
| Poslovanje društva ________ 13 | |
| Zaključak__________ 17 |
Zadovoljavanje potreba i očekivanja potrošača je naša svakodnevna zadaća, njihovo predviđanje je naš izazov.
● Puni naziv društva: "Čakovečki mlinovi" dioničko društvo za proizvodnju i promet prehrambenih proizvoda, Čakovec.
HR8124840081101841873 HR262340009111600590 HR9223600001102561339
Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec uskladili su opće akte sa Zakonom o trgovačkim društvima, te je na osnovu istih Trgovački sud u Varaždinu rješenjem T-95/482-2 dana 04.12.1995. godine upisao Društvo u sudski registar. Naknadne promjene vezane za podatke o Društvu upisivane su sukcesivno, a zadnja promjena upisana je temeljem Rješenja Trgovačkog suda u Varaždinu Tt-15/2467-2 od 15.07.2015.g.
Temeljni kapital Društva iznosi 77.700.000 kn i podijeljen je na 105.000 dionica nominalne vrijednosti 740,00 kn.
Na dan 31.12.2016. godine u knjizi dioničara evidentiran je 326 dioničar.
U 2012. godini Društvo je povećalo temeljni kapital tako da se svakoj od postojećih dionica povećao nominalni iznos za 140,00 kn. Nakon povećanja i upisa u sudski registar temeljni kapital Društva iznosio je 56.700.000,00 kn.
U 2013. godini Društvo je povećalo temeljni kapital tako da se svakoj od postojećih dionica povećao nominalni iznos za 130,00 kn. Nakon povećanja i upisa u sudski registar temeljni kapital Društva iznosio je 70.350.000,00 kn.
U 2014. godini Društvo je, isto tako, povećalo temeljni kapital tako da se svakoj od postojećih dionica povećao nominalni iznos za 70,00 kn. Nakon povećanja i upisa u sudski registar temeljni kapital Društva iznosi 77.700.000,00 kn.
Nominalna vrijednost 740,00 kn X =
Temeljni kapital 77.700.000,00 kn Od polja do stola, tražimo izvrsnost u nabavnom lancu i odabiremo partnere koji s nama dijele ovu strast.
Društvo se, na dan 31.12.2016.g. sastoji od slijedećih radnih i organizacijskih jedinica:
Na dan 31.12.2016. godine u društvu je bilo zaposleno 207 djelatnika.
Kvalifikacijska struktura zaposlenih:
| NK | NSS | PK | KV | SSS | VKV | VSS-VI | VSS-VII | MR | UKUPNO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5 | 15 | 3 | 70 | 74 | 4 | 13 | 20 | 3 | 207 |
Pregled prosječno isplaćenih plaća od 2013. – 2016.g.
| Opis | 2013.g. | 2014.g. | Indeks | 2015.g. | Indeks | 2016.g. | Indeks |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prosječna neto plaća | 6.377,08 | 6.350,68 | 99,59 | 6.502,23 | 102,39 | 6.468,67 | 99,48 |
| Prosječna bruto plaća | 9.175,55 | 9.136,74 | 99,58 | 9.179,63 | 100,47 | 9.133,35 | 99,50 |
| Masa neto plaća | 15.956.977 | 15.383.367 | 96,41 | 15.139.524 | 98,41 | 14.941.084 | 98,69 |
| Ukupna bruto plaća s doprinosima |
26.417.111 | 25.743.339 | 97,45 | 25.030.128 | 97,23 | 22.898.993 | 91,49 |
Motiviranost i profesionalni razvoj naših zaposlenika su ključ uspjeha. Poštovanje, povjerenje, poštenje i dijalog su principi koji inspiriraju naše aktivnosti u stvaranju entuzijazma i timskog duha.
Ružica Varga, član; Katarina Varga, član; Vladimir Bulić, član; Ana Grašić, član; Lidija Posavec, član; Marija Drvoderić, član.
● Glavna skupština: Čine je svi dioničari Društva, a predsjednika prema čl. 50 Statuta Društva određuje Nadzorni odbor za svaku Skupštinu.
Revizorska tvrtka koja je revidirala poslovanje društva je "Revizija REMar" d.o.o. Zagreb, Budmanijeva 1.
● Fokusiranost na kupca: Zadovoljavanje potreba i očekivanja potrošača je naša svakodnevna zadaća, njihovo predviđanje je naš izazov.
● Strast za kvalitetom: Od polja do stola, tražimo izvrsnost u nabavnom lancu i odabiremo partnere koji s nama dijele ovu strast.
● Inovacije: Fokusiranje na inovacije i stalno traženje su oduvijek obilježja Grupe Čakovečki mlinovi i uvijek su bili naš način za izgradnju kvalitete.
● Timski duh: Motiviranost i profesionalni razvoj naših zaposlenika su ključ uspjeha. Poštovanje, povjerenje, poštenje i dijalog su principi koji inspiriraju naše aktivnosti u stvaranju entuzijazma i timskog duha.
● Efikasnost: Uvijek i u svim stupnjevima naše organizacije i naših procesa uvijek tražimo efikasnost, ojačavajući je sa stalnim fokusiranjem na zdravlje i sigurnost naših zaposlenika.
● Održivost: Održivost smo uvijek vidjeli kao jednu od naših ključnih značajki razvoja, naravno, uz moralno opredjeljenje da brinemo za generacije koje tek dolaze. Vjerujemo da se ekonomska učinkovitost mora kretati ukorak sa zaštitom okoliša i ljudsku dobrobit.
● Stvaranje vrijednosti: Naša priča je priča o uspjehu, uspjehu utemeljenom na našem brandu i na povezanosti s našim dobavljačima i našim kupcima. Namjeravamo nastaviti s ostvarivanjem poštene dobiti dosljedno s etičkim pristupom poslovanju i društvenim odnosima.
| Fokusiranje na | ||||
|---|---|---|---|---|
| inovacije i | RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2016. | 2016. | (u kunama) 2015. |
|
| stalno traženje | I | POSLOVNI PRIHODI | 147.603.831 | 150.023.982 |
| su oduvijek | 1. | Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 52.831.477 | 52.081.889 |
| 2. | Prihodi od prodaje | 86.412.324 | 93.990.685 | |
| obilježja | 3. | Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 133.075 | 99.896 |
| Grupe | 4. 5. |
Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe Ostali poslovni prihodi |
1.521.735 6.705.220 |
264.000 3.587.512 |
| II | POSLOVNI RASHODI | 123.828.064 | 140.488.281 | |
| Čakovečki | 1. | Promjene vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda | -959.104 | 501.733 |
| mlinovi i uvijek | 2. | Materijalni troškovi | 88.776.874 | 96.279.988 |
| a) | a) Troškovi sirovina i materijala | 76.250.287 | 82.570.633 | |
| su bili naš | b) c) |
b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi |
3.402.841 9.123.746 |
5.303.921 8.405.434 |
| način za | 3. | Troškovi osoblja | 22.898.994 | 25.030.128 |
| a) | a) Neto plaće i nadnice | 13.862.026 | 15.130.318 | |
| izgradnju | b) | b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 5.688.922 | 6.222.073 |
| kvalitete. | c) | c) Doprinosi na plaće | 3.348.046 | 3.677.737 |
| 4. | Amortizacija | 6.391.695 | 11.278.162 | |
| 5. 6. |
Ostali troškovi Vrijednosno usklađivanje |
4.773.537 271.716 |
3.731.445 2.499.152 |
|
| a) | dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | - | - | |
| b) | kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 271.716 | 2.499.152 | |
| 7. | Rezerviranja | 221.463 | - | |
| a) | Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 221.463 | - | |
| b) c) |
Rezerviranja za porezne obveze Rezerviranja za započete sudske sporove |
- - |
- - |
|
| d) | Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | - | - | |
| e) | Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | - | - | |
| f) | Druga rezerviranja | - | - | |
| 8. | Ostali poslovni rashodi | 1.452.889 | 1.167.673 | |
| III | FINANCIJSKI PRIHODI | 7.064.151 | 6.471.690 | |
| 1. 2. |
Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim |
4.442.280 | 2.980.765 | |
| interesom | - | 68.873 | ||
| 3. | Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | |||
| poduzetnicima unutar grupe | 1.004.915 | 986.926 | ||
| 4. | Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | - | - | |
| 5. | Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
- | 43.203 | |
| 6. | Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 1.049.399 | 1.959.225 | |
| 7. | Ostali prihodi s osnove kamata | - | - | |
| 8. | Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 301.187 | 323.614 | |
| 9. | Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 235.482 | 90.354 | |
| 10. | Ostali financijski prihodi | 30.888 | 18.730 | |
| IV | FINANCIJSKI RASHODI | 1.287.489 | 712.158 | |
| 1. 2. |
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe |
- - |
- - |
|
| 3. | Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 122.137 | 8.090 | |
| 4. | Tečajne razlike i drugi rashodi | 1.154.118 | 517.743 | |
| 5. | Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 7.200 | 123.334 | |
| 6. | Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 4.034 | 62.991 | |
| 7. | Ostali financijski rashodi | - | - | |
| V | UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM | - | - | |
| VI | INTERESOM UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA |
- | - | |
| VII | UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM | |||
| INTERESOM | - | - | ||
| VIII | UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | - | - | |
| IX | UKUPNI PRIHODI | 154.667.982 | 156.495.672 | |
| X | UKUPNI RASHODI | 125.115.553 | 141.200.439 | |
| XI | DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | 29.552.429 | 15.295.233 | |
| 1. | Dobit prije oporezivanja | 29.552.429 | 15.295.233 | |
| 2. XII |
Gubitak prije oporezivanja POREZ NA DOBIT |
- 92.906 |
- 2.589.115 |
|
| XIII | DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 29.459.523 | 12.706.118 | |
| 1. | Dobit razdoblja | 29.459.523 | 12.706.118 | |
| 2. | Gubitak razdoblja | - | - |
| (u kunama) | |||
|---|---|---|---|
| BILANCA STANJA na dan 31. prosinca 2016. | 2016. | 2015. | |
| AKTIVA | |||
| A | POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | - | - |
| B | DUGOTRAJNA IMOVINA | 249.810.571 | 153.681.413 |
| I | NEMATERIJALNA IMOVINA | - | - |
| II | MATERIJALNA IMOVINA | 147.127.015 | 90.624.536 |
| III | DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 101.985.992 | 62.469.182 |
| IV | POTRAŽIVANJA | 282.662 | 162.159 |
| V | ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 414.902 | 425.536 |
| C | KRATKOTRAJNA IMOVINA | 150.701.874 | 170.764.614 |
| I | ZALIHE | 40.497.928 | 39.783.596 |
| II | POTRAŽIVANJA | 33.117.961 | 37.797.488 |
| III | KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 75.958.490 | 92.970.688 |
| IV | NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 1.127.495 | 212.842 |
| D | PLAĆENI TROŠKOVI BUD. RAZD. I OBRAČUNATI PRIHODI | 76.332 | 30.428 |
| E | UKUPNO AKTIVA | 400.588.777 | 324.476.455 |
| F | IZVANBILANČNI ZAPISI | 15.568.911 | 28.703.022 |
| (u kunama) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BILANCA STANJA na dan 31. prosinca 2016. | 2016. | 2015. | ||||
| PASIVA | ||||||
| A | KAPITAL I REZERVE | 312.073.441 | 296.799.553 | |||
| I | TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 77.700.000 | 77.700.000 | |||
| II | KAPITALNE REZERVE | - | - | |||
| III | REZERVE IZ DOBITI | 22.334.373 | 22.086.358 | |||
| IV | REVALORIZACIJSKE REZERVE | 38.042.392 | 38.042.392 | |||
| V | REZERVE FER VRIJEDNOSTI | - | - | |||
| VI | ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK | 144.537.153 | 146.264.685 | |||
| VII | DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE | 29.459.523 | 12.706.118 | |||
| VIII | MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | - | - | |||
| B | REZERVIRANJA | - | 994.031 | |||
| C | DUGOROČNE OBVEZE | 66.210.598 | 9.510.598 | |||
| D | KRATKOROČNE OBVEZE | 21.045.605 | 16.088.616 | |||
| E | ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUD. RAZD. | 1.259.133 | 1.083.657 | |||
| F | UKUPNO PASIVA | 400.588.777 | 324.476.455 | |||
| G | IZVANBILANČNI ZAPISI | 15.568.911 | 28.703.022 |
| Podaci o društvima grupe | ||
|---|---|---|
| -- | -------------------------- | -- |
Društvo na dan 31.12.2016. ima učešće kod slijedećih trgovačkih društava:
| 2016.g. | % udjela u vlasništvu |
%glasačkih prava |
|---|---|---|
| Radnik d.d. Opatija | 52,48 | 52,48 |
| Trgovina Krk d.d. Malinska | 86,15 | 86,15 |
| METSS d.o.o. Čakovec | 100 | 100 |
| Vražap d.o.o. Zadar | 100 | 100 |
| Trgostil d.d. D. Stubica | 75,84 | 76,53 |
| Trgocentar d.d. Virovitica (ovisno društvo METSS a) |
49,05 | 52,03 |
| Pogača Babin Kuk d.o.o. | 33,33 | 33,33 |
Grupa Čakovečkih mlinova poslovnu 2016. godinu završila je sa rastom ukupnog prihoda od 1,66% u odnosu na prethodnu godinu, čime je ukupni prihod grupe porastao na 1.232 milijuna kuna dok su rashodi Grupe iznosili 1.163 milijuna kuna. Tako protekla godina nastavlja niz uspješnih poslovnih godina grupe Čakovečkih mlinova. Segment maloprodaje ima kontinuirani rast prihoda, kao i segment pekarstva, dok su prihodi u segmentu mlinarstva nešto niži isključivo zbog promjene cijena gotovih proizvoda uslijed burzovnih kretanja pšenice.
U mlinarstvu ćemo pamtiti 2016. godinu - napravljena je rekonstrukcija kompletnog mlinskog postrojenja u Čakovcu, čime je značajno podignut kapacitet meljave pšenice i raži. Kompletna rekonstrukcija je odrađena od strane najvećeg svjetskog proizvođača opreme za mlinove – švicarsko/njemačke tvrtke Bühler. Ugrađena oprema je najmodernija na svijetu, visokog stupnja automatizacije, omogućiti će još veću iskoristivost sirovine zbog unapređenja tehnološkog procesa, povećati sigurnost postrojenja te dići zdravstvenu ispravnost proizvoda na još viši nivo. Zamjena mlinskog postrojenja i puštanje u rad je odrađeno prema planu u drugoj polovici godine. Navedenom rekonstrukcijom mlin u Čakovcu je postao jedan od najmodernijih mlinova u ovom dijelu Europe. Podizanje mlinskog kapaciteta predstavlja nam priliku za budući veći plasman roba i osvajanje novih tržišta. Istovremeno pruža i sigurnost da ćemo sve kupce kvalitetno opskrbiti sa mlinskim proizvodima prema njihovim zahtjevima. Izrazito smo zadovoljni da smo u 2016. godinu zadržali partnerski odnos sa svim industrijskim kupcima brašna te smo dogovorili plasmane proizvoda i kod novih kupaca za naredni period. U segmentu maloprodajnih pakiranja brašna zabilježili smo značajan rast prodaje kod svih ključnih kupaca.
Segment pekarstva je ostvario rast, a djelom je to omogućeno rastom i širenjem maloprodajne mreže. Pekare omogućavaju maloprodaji da ima sigurnog dobavljača pekarskih proizvoda, a sama proizvodnja podlogu za kontinuirani rast. U pekarstvu je najveći fokus na daljnjem razvoju smrznutih pekarskih proizvoda te njihovom plasiranju kroz vlastitu mrežu peći za pečenje pekarskih proizvoda. Radnik Opatija u 2016. godini je započeo suradnju sa novim hotelskim kućama u Istri i Kvarneru te u 2017. godini očekujemo povećanje plasmana roba kroz segment HOREC-a. U pekari Vražap Zadar u posljednjem kvartalu 2016. godine je došlo do zamjene uprave s ciljem repozicioniranja pekare na
sjevernodalmatinskom tržištu. Pekara Pogača Babin Kuk Dubrovnik je također uspješno odradila cijelu godinu i povećala prodaju što je dalo dobar rezultat.
Maloprodajni dio grupe, član NTL-a, predstavlja prihodovno najvažniji dio grupe Čakovečki mlinovi i iz godine u godinu ostvaruje rast. Istovremeno pruža odličnu potporu proizvodnom dijelu grupe za plasiranje mlinskih i pekarskih proizvoda. Broj maloprodajnih mjesta u grupi nije se značajno povećavao, ali su napravljene velike investicije u obnovu postojeće maloprodajne mreže. Metss Čakovec je obnovio i otvorio četiri prodavaonice u Međimurju, podignuvši značajno standarde u opremanju objekata. Time je pružio kupcima daleko širi asortiman roba i kvalitetniju uslugu. Trgostil je napravio veliki iskorak u osvajanju maloprodajnog tržišta Zagrebačke županije i samog grada Zagreba sa otvaranjem 13 maloprodajnih objekata. Također je u 2016. godini obnovio 4 veća centra. Trgovina Krk je proširila svoju ponudu građevinskog materijala u novom prodajnom centru u Malinskoj – najvećem i najmodernijem takvom centru na otoku Krku.
Str. 08 Prezentacija društva
(tone sirovina ili gotovih proizvoda)
| Radna jedinica |
2010. | 2011. | 2012. | 2013. | 2014. | 2015. | 2016. | Indeks 16/15 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mlin Čakovec |
45.437 | 43.918 | 41.211 | 40.148 | 47.333 | 43.560 | 41.281 | 94,76 |
| Mlin D. Kraljevec |
8.349 | 4.991 | 6.643 | 6.574 | 8.602 | 4.300 | 4.259 | 99,05 |
| Pekare | 6.525 | 6.993 | 7.339 | 6.867 | 6.230 | 6.263 | 6.175 | 98,59 |
| Uljara Čakovec |
865 | 724 | 787 | 801 | 799 | 733 | 604 | 82,40 |
| Pakirnica Uljara |
330 | 255 | 230 | 232 | 211 | 235 | 205 | 87,23 |
Održivost smo uvijek vidjeli kao jednu od naših ključnih značajki razvoja, naravno, uz moralno opredjeljenje da brinemo za generacije koje tek dolaze. Vjerujemo da se ekonomska učinkovitost mora kretati ukorak sa zaštitom okoliša i ljudskom dobrobiti.
Naša priča je priča o uspjehu, uspjehu utemeljenom na našem brandu i na povezanosti s našim dobavljačima i našim kupcima.
| Pokazatelji likvidnosti: | u 000 kn | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| KOEFICIJENT TEKUĆE LIKVIDNOSTI |
2014. god. |
2015. god. |
2016. god. |
INDEKS 2016/2015. |
|
| Kratkotrajna imovina | 163.841 | 150.751 | 150.702 | 100,0 | Ako je pokazatelj manji od 2,0 likvidnost |
| Kratkoročne obaveze | 14.642 | 16.089 | 9.511 | 59,1 | može biti upitna, a ako je manji od 1,0 |
| KTL | 11,19 | 9,37 | 15,85 | 169,1 | veoma je izvjesna nesposobnost plaćanja |
| KOEFICIJENT FINACIJSKE STABILNOSTI |
2014. god. |
2015. god. |
2016. god. |
INDEKS 2016/2015. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Dugotrajna imovina | 188.458 | 173.695 | 249.811 | 143,8 | KFS ukazuje na nepokrivenost |
| Kapital + dugor. obveze |
335.761 | 306.310 | 378.284 | 123,5 | dugotrajne imovine dugoročnim izvorima. Što je KFS manji, to je bolje |
| KFS | 0,56 | 0,57 | 0,66 | 116,5 | za društvo jer se u tom slučaju povećava neto radni kapital. |
| zaduženosti: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| KOEFICIJENT ZADUŽENOSTI |
2014. god. |
2015. god. |
2016. god. |
INDEKS 2016/2015. |
|
| Ukupne obveze | 14.642 | 16.089 | 75.721 | 470,6 | KZ pokazuje koliko se ukupne imovine |
| Ukupna aktiva | 352.320 | 324.476 | 400.588 | 123,5 | društva financira iz tuđih, odnosno |
| KZ | 0,04 | 0,05 | 0,19 | 381,2 | vlastitih izvora. Što je KZ veći, to je veći rizik ulaganja u društvo.(Max=0,50) |
| Pokazatelji aktivnosti: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| KOEFICIJENT OBRTAJA UKUPNE IMOVINE |
2014. god. |
2015. god. |
2016. god. |
INDEKS 2016/2015. |
|
| Ukupni prihodi | 170.734 | 156.496 | 154.668 | 98,8 | |
| Ukupna aktiva | 352.320 | 324.476 | 400.589 | 123,5 | Ukazuje na učinkovitost upravljanja |
| društvom. Što je koeficijent veći, to je | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| KOui | 0,48 | 0,48 | 0,39 | 80,1 | veća aktivnost društva. |
| KOEFICIJENT OBRTAJA ZALIHA |
2014. god. |
2015. god. |
2016. god. |
INDEKS 2016/2015. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 152.331 | 140.477 | 139.244 | 99,1 | Pokazuje koliko puta se "okrenu" zalihe |
| Zalihe | 25.671 | 39.784 | 40.498 | 101,8 | u toku obračunskog razdoblja, odnosno |
| Koz | 5,93 | 3,53 | 3,44 | 97,4 | ukazuje na efikasnost kojom društvo koristi zalihe za stvaranje prihoda. |
| KOEFICIJENT OBRTAJA POTRAŽIVANJA |
2014. god. |
2015. god. |
2016. god. |
INDEKS 2016/2015. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 152.331 | 140.477 | 139.244 | 99,1 | |
| Potraživanja | 40.316 | 43.953 | 33.118 | 75,3 | |
| KOp | 3,78 | 3,20 | 4,20 | 131,6 |
Koeficijent se povećava ako se potraživanja smanjuju u odnosu na prihode od prodaje. Što je koeficijent veći, to je bolja naplata potraživanja.
| TRAJANJE NAPLATE POTRAŽIVANJA U DANIMA |
2014. god. |
2015. god. |
2016. god. |
INDEKS 2016/2015. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Broj dana u godini | 365 | 365 | 365 | 100,0 | |
| KOp | 3,78 | 3,20 | 4,20 | 131,6 | Pokazuje vrijeme naplate. Što je TN |
| TN | 96,60 | 114,20 | 86,81 | 76,0 | manji, odnosno kraći, to tvrtka brže dolazi do sredstava. |
| EKONOMIČNOST UKUPNOG POSLOVANJA |
2014. god. |
2015. god. |
2016. god. |
INDEKS 2016/2015. |
Eu predstavlja odnos prihoda i |
|---|---|---|---|---|---|
| Ukupni prihodi | 170.734 | 156.496 | 154.668 | 98,8 | rashoda, te pokazuje koliko se |
| Ukupni rashodi | 158.291 | 141.200 | 125.115 | 88,6 | prihoda ostvari po jedinici rashoda. |
| Eu | 1,08 | 1,11 | 1,24 | 111,5 | Eu manji od 1 ukazuje na neekonomično poslovanje. |
| Bruto profitna marža - Bpm | I-XII 16. | |
|---|---|---|
| Bruto dobit | 29.552 | |
| Ukupni prihod | 154.667 | |
| Bpm | 0,19 |
bruto dobit/ukupni prihod x 100 Pokazuje veličinu ostvarene dobiti u odnosu na ukupan prihod. Pokazuje uspješnost poslovanja u svim segmentima
| Neto profitna marža - Npm | I-XII 16. | |
|---|---|---|
| Neto dobit | 29.459 | |
| Ukupni prihod | 154.668 | |
| Npm | 0,19 |
| neto dobit/ukupni prihod x 100 Pokazuje kolika se stopa neto dobitka ostvaruje na jednu kunu prodaje |
|
|---|---|
| Profitabilnost ukupne imovine - ROA |
I-XII 16. |
|---|---|
| neto dobit | 29.459 |
| ukupna imovina | 400.589 |
| ROA | 0,07 |
Profit po zaposlenom - PZ I-XII 16.
neto dobit/ukupna imovina x 100 Ukazuje na to kako je društvo i njegov menadžment racionalno koristilo postojeće resurse. Sposobnost ostvarivanja zarade.
| dobitak tekuće godine | 29.459 | |
|---|---|---|
| prosječan broj zaposlenih | 205,00 | |
| PZ | 144 | dobit tekuće godine/prosječan broj zaposlenih na bazi sati rada |
| Profitabilnost glavnice - ROE |
2014.g. | 2015.g. | 2016.g. | Indeks 16/15 |
neto dobit/trajni kapital x |
|---|---|---|---|---|---|
| Neto dobit | 12.312 | 12.706 | 29.459 | 231,85 | 100 Pokazatelj utvrđuje |
| Kapital | 335.761 | 306.310 | 378.284 | 123,50 | učinkovitost uporabe |
| ROE | 3,67 | 4,15 | 7,79 | 187,74 | vlastitog raspoloživog kapitala. |
| Bruto profitabilnost imovine - Bpi |
2014.g. | 2015.g. | 2016.g. | Indeks 16/15 |
|
| bruto dobit | 12.443 | 15.295 | 29.552 | 193,21 | |
| kamate | 3 | 8 | 122 | 1525,00 | |
| imovina | 352.298 | 324.446 | 400.589 | 123,47 | (bruto |
| Bpi | 0,04 | 0,05 | 0,07 | 157,05 | dobitak+kamate)/imovina |
| Neto profitabilnost imovine - Npi |
2014.g. | 2015.g. | 2016.g. | Indeks 16/15 |
|
| neto dobit | 12.312 | 12.706 | 29.459 | 231,85 | |
| kamate | 3 | 8 | 0 | 0,00 | |
| imovina | 352.298 | 324.446 | 400.589 | 123,47 | (neto |
| Npi | 0,03 | 0,04 | 0,07 | 187,66 | dobitak+kamate)/imovina |
| Profitabilnost vlastitog kapitala - Pvk |
2014.g. | 2015.g. | 2016.g. | Indeks 16/15 |
|
| neto dobit | 12.312 | 12.706 | 29.459 | 231,85 | |
| glavnica | 335.761 | 306.310 | 378.284 | 123,50 | |
| Pvk | 0,04 | 0,04 | 0,08 | 187,74 | neto dobit/glavnica |
| Dobitak po dionici - Dp |
2014.g. | 2015.g. | 2016.g. | Indeks 16/15 |
|
| neto dobit | 12.312 | 12.706 | 29.459 | 231,85 | |
| broj dionica | 105 | 105 | 105 | 100,00 | |
| Dp | 117,26 | 121,01 | 280,56 | 231,85 | neto dobit/broj dionica |
| Dividenda po dionici - Dpd |
2014.g. | 2015.g. | 2016.g. | Indeks 16/15 |
|
| dobit za dividendu | 7.875 | 17.850 | 14.175 | 79,41 | |
| broj dionica | 105 | 105 | 105 | 100,00 | dio neto dobiti za |
| Dpd | 75,00 | 170,00 | 135,00 | 79,41 | dividendu/broj dionica |
| Odnos isplaćene dividende - Oid |
2014.g. | 2015.g. | 2016.g. | Indeks 16/15 |
|
| dividenda po dionici | 75,00 | 170,00 | 135,00 | 79,41 | |
| dobitak po dionici | 117,26 | 121,01 | 280,56 | 231,85 | dividenda po |
| Oid | 0,64 | 1,40 | 0,48 | 34,25 | dionici/dobitak po dionici |
Najznačajnija promjena bilančne pozicije vidljiva je kod materijalne imovine zbog same rekonstrukcije mlinskog postrojenja, ali i investicija iz trgovačkog dijela grupe u nove objekte. U najvećoj mjeri, zbog investicije matičnog društva, došlo je i do porasta kratkoročnih obveza prema dobavljačima, od kojih, na dan bilance, većina još nije bila dospjela.
Rezultat poslovanja grupe u odnosu na prethodnu godinu korelira sa povećanim rezultatom poslovanja matice, a on je u najvećoj mjeri posljedica smanjenog troška amortizacije (većina opreme u potpunosti je amortizirana), smanjenog rashoda po vrijednosnom usklađenju, te naplate vrijednosno usklađenih potraživanja prethodnih razdoblja kao i ukidanja rezerviranja. Nadalje na neto rezultat matice, kao i grupe u značajnoj mjeri utječe i činjenica da će grupa ostvariti značajnu uštedu u poreznoj obvezi zbog provedenih investicija i porezne olakšice vezane na reinvestiranu dobit.
Nakon datuma bilance, do dana odobrenja ovih izvješća, nije bilo događaja koji bi utjecali na financijske izvještaje Društva na dan 31.12.2016., odnosno radi kojih bi bilo potrebno raditi izmjene i usklađenja financijskih izvještaja.
Pod pojmom rizik podrazumijevaju se svi rizici kojima je društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u poslovanju. Upravljanje rizicima obuhvaća utvrđivanje, mjerenje ili procjenu te praćenje rizika, uključujući izvješćivanje o rizicima kojima je društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo tijekom svoga poslovanja. Društvo provodi redovne mjere upravljanja rizicima i postupa u skladu s pravilima poslovno-financijske struke, s obzirom na opseg i vrstu poslova koje društvo obavlja.
U bilješkama uz financijske izvještaje u bilješki 36 – IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA navedeni su i opisani slijedeći rizici i upravljanje njima:
Upravljanje financijskim rizikom kroz upravljanje rizikom kapitala, valutnim rizikom, kreditnim rizikom, rizikom likvidnosti, kamatnim rizikom novčanog toka i rizikom fer vrijednosti kamatne stope,
Rizicima redovnog poslovanja kroz tržišni rizik, operativni rizik, rizik industrije, rizik proizvodnje brašna, rizike nabave sirovina i isporuke proizvoda, rizika konkurencije, rizik promjene vlasnika, rizik provođenja akvizicija, rizik upravljanja obrtnim kapitalom, rizik fluktuacije cijena osnovnih sirovina, rizik ovisnosti o menadžmentu i ključnim zaposlenicima, rizik poremećaja IT sustava, rizik povrede tržišnog natjecanja, rizik vođenja sudskih postupaka protiv Društva, rizik obveza ili gubitaka koji nisu pokriveni osiguranjem, te
Općim rizicima kroz rizik poslovnog okruženja i rizik promjene pravnog okvira.
U 2016. godini društvo je i dalje sve svoje obveze podmirivalo pravodobno:
Takav trend pravovremenih podmirivanja svih obveza Društvo će nastaviti i u 2017. godini.
I nadalje je, kao jedan od osnovnih preduvjeta u provođenju zacrtanih ciljeva kontinuirano održavanje financijske stabilnosti čime će biti omogućena: redovna nabava sirovina, redovna isplata plaća djelatnicima, dividenda dioničarima, kao i ulaganja u novu opremu i održavanje postojeće.
U 2017 godini započeti će se sa racionalizacijom pekarskog poslovanja na razini grupe, u smjeru objedinjavanja pekarske proizvodnje. Cilj je da se u 2017. godini izradi kvalitetan plan pekarske proizvodnje grupe Čakovečkih mlinova koji bi trebao iskoristiti sinergijske efekte Grupe i ponuditi kupcima širi i kvalitetniji asortiman. Puštanjem u pogon novog mlinskog postrojenje u zadnjem kvartalu 2016. godine očekujemo rast u meljavi pšenice u narednoj godini.
Naš osnovni cilj i strategija daljnjeg razvoja ide u smjeru što većeg približavanja krajnjem potrošaču kojega navikavamo da prepozna i traži kvalitetan proizvod Čakovečkih mlinova.
Da bismo to postigli nužno je stalno prilagođavanje asortimana proizvoda željama i potrebama potrošača, pri čemu visoka kvaliteta i proizvoda i usluga mora biti i ostati stalna i prepoznatljiva značajka Čakovečkih mlinova.
Kontinuirano se uvode novi proizvodi, prvenstveno pekarskog asortimana. Društvo stalno prati razvoj tehnologije i tehnoloških procesa u branši.
Dioničko društvo "Čakovečki mlinovi" d.d. Čakovec nije stjecalo, odnosno kupovalo vlastite dionice.
Čakovečki mlinovi d.d. u 2016. godini su zbog rekonstrukcije mlinskog postrojenja, ali i investicija iz trgovačkog dijela grupe u nove objekte na nivou Grupe promijenili bilančnu strukturu na poziciji dugotrajne materijalne imovine. Zbog navedenih investicija u okviru dugoročnih obveza na poziciji obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama iskazane su i veće obveze, a koje se odnose na primljeni kredit od banke čime se zadržao željeni nivo likvidnosti Društva. U najvećoj mjeri, zbog investicije matičnog društva, došlo je i do porasta kratkoročnih obveza prema dobavljačima, od kojih, na dan bilance, većina još nije bila dospjela.
Društvo intenzivno i kontinuirano prati svoje troškove, te nastoji ograničiti njihov rast koliko je to moguće.
Čakovečki mlinovi d.d. ne koriste izvedene financijske instrumente.
Čakovečki mlinovi d.d. svojim donacijama i sponzorstvima potpomažu brojne humanitarne, kulturne, obrazovne i ostale udruge i udruženja, te sportske klubove iz svoje lokalne zajednice. Isto tako, kao sponzori sudjeluju u društvenim i kulturnim manifestacijama.
Društvo trajno unapređuje sustav upravljanja okolišem. Poslovi zaštite okoliša proizlaze iz trenutno važeće zakonske regulative i interno su obuhvaćeni radnim postupkom.
Poslovi zaštite okoliša koji se obavljaju za potrebe Društva:
-izrada novih, te ažuriranje postojećih općih akata (pravilnici, planovi, odluke Uprave) iz domene zaštite okoliša.
-nadzor nad provedbom propisa o gospodarenju otpadom Društva, utvrđivanje, te otklanjanje uočenih nedostataka i savjetovanje Uprave Društva o svim pitanjima gospodarenja otpadom na razini Društva.
-edukacija radnika koji se bave privremenim odlaganjem otpada u spremnike da isti razvrstavaju sukladno utvrđenoj organizaciji.
-organizacija pravovremenog odvoženja otpada, te predaja istog isključivo pravnim osobama koje posjeduju važeće Rješenje nadležnog Ministarstva zaštite okoliša i prirode.
-priprema i vođenje podataka o otpadu (prateći listovi za otpad, očevidnici o tijeku nastanka otpada), izrada planova gospodarenja otpadom, te dostava nadležnim državnim tijelima.
-organizacija i praćenje rokova (novih i periodičnih) mjerenja emisija ispusta u zrak iz stacionarnih izvora (kotlovnice, pekarske peći, sušara i sl.).
-organizacija i praćenje rokova (novih i periodičnih) uzorkovanja otpadnih voda sukladno vodopravnim dozvolama, organizacija i praćenje rokova (novog i periodičnog) ispitivanja propusnosti opreme i uređaja za hlađenje i klimatizaciju kod ovlaštene pravne osobe.
-podnošenje godišnjeg izvješćivanja o ispustima (onečišćenjima okoliša), te izrada izračuna ispuštanja.
-svakodnevno praćenje izmjena/dopuna te nove zakonske regulative u vidu stručne literature, sudjelovanja na seminarima, te kroz sustav on-line objavljivanja propisa u Narodnim novinama.
Zadovoljavanje potreba i očekivanja potrošača je naša svakodnevna zadaća, njihovo predviđanje je naš izazov.
Društvo će i u 2017. godini nastojati zadržati pozitivan trend rasta i razvoja povećanjem prihoda i održanjem učešća rashoda na nivou prethodne godine. Očekujemo još veći pritisak na tržište od strane konkurencije iz Europske unije u mlinarstvu i pekarstvu. Društvo ima kvalitetne odnose sa svojim partnerima - dobavljačima i kupcima, te očekuje se rast plasmana roba u narednom razdoblju.
Rezultat poslovanja prikazan je u Računu dobiti dioničkog Društva, a pojašnjenja o pojedinim stavkama u Računu dobiti i Bilanci u Bilješkama uz financijske izvještaje za 2016. godinu. Računovodstvene politike primijenjene u financijskim izvještajima nisu mijenjane, iste su kao i kod godišnjeg izvještaja za prethodnu godinu.
Predsjednik Uprave:
Varga ing. Stjepan
Član Uprave:
Varga Nino, dipl.oec
Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec, Mlinska 1 Nadzorni odbor Čakovec, 30.3.2016.
Na 11. redovitoj sjednici Nadzornog odbora Čakovečkih mlinova d.d. Čakovec, Mlinska 1 održanoj dana 30. ožujka 2017. godine donesena je sljedeća
Predsjednik Nadzornog odbora: Zoran Štefulj, dipl.ing.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.