AI Terminal
CLR Investment Fund Public LTD
Annual Report • Apr 28, 2021
2456_10-k_2021-04-28_3f0028a1-08b4-4d44-bf70-a15babdcf7bb.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
ΣΕΛΙΔΑ
| Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι | 1 |
|---|---|
| Έκθεση Διαχείρισης | 2 - 4 |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας |
|
| Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτη | 6 - 10 |
| Κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων | 11 |
| Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | 12 |
| Κατάσταση μεταβολών στα ίδια κεφάλαια | 13 |
| Κατασταση ταμειακών ροών | 14 |
| Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις | 15 - 50 |
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ
| ΔΙΟΙΚητικό Συμβούλιο: | Σόλωνας Μάτσιας (Διορίσθηκε στις 17 Ιανουαρίου 2020) Χάρης Πίστος (Διορίσθηκε στις 17 Ιανουαρίου 2020) Βύρωνας Βύρωνος Μιχαλης Ξιούρος Μιχάλης Αθανασίου (Παραιτήθηκε στις 17 Ιανουαρίου 2020) |
|---|---|
| Γραμματέας Εταιρείας: | Μαρία Ιωάννου Αχιλλίδη |
| Ανεξάρτητοι Ελεγκτές: | G. Kalopetrides & Partners Ltd Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές Λεωφ. Αρχ. Μακαρίου Γ΄ , αρ. 32 Μίλτος Κωρτ 3ος όροφος 6017 Λάρνακα |
| Νομικοί Σύμβουλοι: | Άντης Τριανταφιλλίδης και Yιοί Λεωφόρος Αρχ. Μακαρίου ΙΙΙ 2-4 Capital Centre 5ος όροφος και θος όροφος 1505 Λευκωσία |
| Εγγεγραμμένο γραφείο: | Λεωφόρος Κυρηνείας 97, 3ος όροφος Τ.Κ. 2113 Πλατύ Αγλαντζιάς Λευκωσία Κύπρος |
| Τραπεζίτες: | Κυπριακή Τράπεζα Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λτδ Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ |
| Αριθμός εγγραφής: | HE39267 |
1
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει την έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020.
Σύσταση
Η Εταιρεία CLR Investment Fund Public Limited συστάθηκε στην Κύπρο στις 6 Μαρτίου 1990 ως ιδιωτική επαρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και στις 9 Δεκεμβρίου 1999 μετοτράτηκε σε δημόσια εταιρεία σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ. 113. Στις 14 Σεπτεμβρίου 2000 οι Μετοχές και τα Δικαιώματα Αγοράς Μετοχώς εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Το εγγεγραμμένο γραφείο και η διεύθυνση εργασίας της Εταιρείας είναι στη Λεωφόρο Λεμεσού 154, Τ.Κ. 2025 Στρόβολος, Λευκωσία, Κύπρος.
Κύριες δραστηριότητες
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από ο προηγούμενο έτος, είναι οι επενδύσεις σε αξίες εισηγμένες στο Χρημαστιστήριο Αξιών Κύπρου, σε στρατηγικές επενδύσεις και σε επιχειρηματικές συμμετοχές σε ιδιωτικές εταιρείες. Η CLR Investment Fund Public Limited είναι δημοσια εταιρεία σύμφωνα με τις προνοιες των Περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και των Περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμων.
Ανασκόπηση τρέχουσας κατάστασης, προβλεπόμενες μελλοντικές εξελίξεις και σημαντικοί κίνδυνοι Η εξέλξη της Εταιρείας μέχρι σήμερα, τα οικονομικά της αποτελέσματα και η οικονομική της θέση, όπως παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις, θεωρούνται ικανοποιητικά.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξες που θα μπορούσαν να έχουν αντικτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια τοια επίδραση θα έχουν στην μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας. Παρόλα αυτά, το Διοικητικό Συμβούλιο συνεχίζει τις προσπάθειες του για τη βέλτιστη αξιοποίηση της Εταιρείας.
Η Εταιρεία εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους οι πιο σημαντικοί από τους οποίους είναι ο κίνδυνος αγοράς λόγω πθανών αρνητικών μεταβολών στις των μετοχικών τίτλων που κατέχει, καθώς επίσης και ο πιστωτικός κίνδυνος που προκύπτει από εκκρεμή δάνεια και άλλα εισπρακτέα.
Η πανδημία του Covid-19 έχει δημιουργήσει έντονη οικονομική αβεβαιότητα και αύξηση των διακυμάνσεων στις τιμές των περιουσιακών στοιχείων. Σε σχέση με το έτος 2021, η Εταιρεία δεν είναι σε θέση να κάνει ασφαλείς προβλέψεις σε σχέση με την πορεία των επενδύσεων της, καθότι η κατάσταση που έχει διαμορφωθεί στις παγκόσμιες χρηματαγορές, λόγω της πανδημίας, έχει επηρεάσει αρνητικά την επενδυτική δραστηριότητα.
Περισσότερες λειτομέρειες για το λειτουργικό περιβάλλον της Εταιρείας και για τους άλλους και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει και τις ενέργειες του λαμβάνει για αντιμετώνιση τους, αναφέρονται στις σημειώσεις 6, 7 και 22 των οικονομικών καταστάσεων.
Προβλεπόμενη εξέλιξη της Εταιρείας
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αναμένει οπραντικές μεταβολές στις δραστηρίστητες της Εταιρείας στο προβλεπόμενο μέλλον. Αναφορικά με την οικονομική κατάσταση και εξέλξη της Εταιρείας, κατά το έτος 2021, σημειώνεται ότι οι συνεχιζόμενες, πρωτοφανείς συνθήκες, που δημιουργήθηκαν λόγω της πονδημίας του Covid-19 και ο συνεπακόλουθος επηρεασμός των κεφαλαιαγορών, σε τη σχετική αδυναμία διαμόρφωσης προβλέψεων για χρονοδιάγραμμα περιορισμού και / ή εξάλειψης της πανδημίας, δεν επιτρέπει την εξαγωγή ασφαλών συμπερασμάτων για την πορεία των επενδύσεων της Εταιρείας και την εν γένει οικονομική της κατάσταση για το έτος. Η κατάσταση και ο αντίκτυπος της στην εξέλιξη και πορεία της Εταιρείας πορακολουθείται από τη Διοίκηση.
Ύπαρξη υποκαταστημάτων
Η Εταιρεία δεν διατηρεί οποιαδήποτε υποκαταστήματα.
Αποτελέσματα
Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα 11.
Μερίσματα
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος και το έτος μεταφέρεται στα αποθεματικά.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ
Μετοχικό κεφάλαιο
Δεν υπήρξαν μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους.
Υιοθέτηση και εφαρμογή του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Στο παρόν στάδιο η Εταιρεία δεν έχει αποφασίσει την υιοθέτηση του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η Εταιρεία δεν υποχρεούται να υιθετήσει τις πρόνοιες αυτού ένεκα του γεγονότος ότι οι τίτλοι της διαπραγματεύονται στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστήρίου Αξιών Κύπρου. Οι λόγοι μη υιοθέτησης συνίστανται στο γεγονός ότι το κόστος πιθανής εφαρμογής των προνοιών του κώδικα εταιρικής θα ήταν δυσανόλογα μεγάλο σε σχέση με τα προσδοκώμενα οφέλη από την εφαρμογή του, καθώς η διοικητική δομή είναι απλή και οι δραστηριότητες της Εταιρείας είναι ελάχιστες.
Παρόλα αυτά, υφίσταται Επιτροπή Ελέγχου, της οποίας τα ανεξάρτητα μέλη, έλαβαν για το έτος 2020, συνολική αμοιβή, ύψους € 3.000 (2019: 4.000). (Σημ. 23.1 των Οικονομικών Καταστάσεων)
Το Συμβούλιο του Χρηματιστηρίου, μέσα στα πλαίσια εξετασης και αξιολόγησης των Ετήσιων Οικονομικών Εκθέσεων των εισηγμένων εταιρειών στο Χρηματιστήριο για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014, αποφάσισε εφαρμόζοντας τις προνοιες της παραγραφου 2.2.6 της ΚΔΠ379/2014 (όπως τροποποιήθηκε), όπως οι τίτλοι της Εταιρείας μεταταχθούν από την Εναλλακτική Αγορά Επιτήρησης. Σημειώνεται ότι, η απόφαση αυτή λήφθηκε, λόγω των θεμάτων που εγέρθηκαν στην Ανεξάρτητη Έκθεση Ελεγκτών τους για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014.
Στις 30 Αυγούστου 2019 (με ισχύ από τις 6 Σεπτεμβρίου 2019). το Συμβούλιο του Χρηματιστηρίου Αξών Κύπρου αποφάσισε, με βάση τις πρόνοιες της παραγράφου 2.2.5 της ΚΔΠ 379/2014 (ως τροποποιήθηκε), όπως επαναφέρει τους τίτλους της Εταιρείας, από την Αγορά Επιτήρησης στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου, εφόσον οι λόγοι που είχαν οδηγήσει στη μετάταξη τους έχουν εκλείψει. Περαιτέρω, το Συμβούλιο του Χρηματιστήριου αποφάσισε με βάση τις πρόνοιες της παραγράφου 2.2.6 της ΚΔΠ 379/2014 (ως τροποποιήθηκε), όπως οι τίτλοι της Εταιρείας, παρουσιάζονται με σήμανση (Σ), λόγω του περιεχόμενου της Έκθεσης του Ανεξάρτητου Ελεγκτή επί των Οικονομικών Καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31/12/2018, στην οποία υπάρχει «Γνώμη με Επιφύλαξη». Το Συμβούλιο του ΧΑΚ θα προβεί σε αφαίρεση της σήμανες διαπραγμάτευσης και τα δελτία τιμών του ΧΑΚ, εάν διαπιστώσει ότι οι λόγοι που οδήγησαν στην παρουσίαση της αξίες της εταιρείας, έχουν εκλείψει.
Η Εταιρεία δεν έχει εκχωρήσει τίτλους οι οποίοι παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου στους κατόχους τους. Η Εταιρεία δεν έχει θέσει οποιουσδήτοτε περιορισμούς στα δικαιώματα ψήφου, ή/και οποιεσδήποτε προθεσμές για την ασκηση των δικαιωμάτων ψήφου.
Συμμετοχή συμβουλών στο κεφάλαιο της εταιρείας
Το ποσοστό στο μετοχικό κεφόλαιο της Εταιρείας που κατά κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, τα μέλη του Διοκητικού Συμβουλίου, η σύζυγος και τα ανήλικα τέκνα τους στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και την ημερομηνία της ειδοποίησης για σύγκληση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης ήταν ως ακολούθως:
| มาร์ และ | ||
|---|---|---|
| ημέρες πριν από την | ||
| ημερομηνία της ειδοποίησης | ||
| Ποσοστό συμμετοχής | για σύγκληση της Ετήσιας | |
| 31 Δεκεμβρίου 2020 | Γενικής Συνέλευσης | |
| 0/0 | 0/0 | |
| Σόλωνας Μάτσιας | ||
| Χάρης Πίστος | ||
| Βύρωνας Βυρωνος | 11 | |
| Μιχαλης Ξιούρος | ||
3
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ
Μέτοχοι που κατέχουν πέραν του 5% του μετοχικού κεφαλοίου
Οι μέτοχοι που κοτείχαν πέραν του 5% του μεταχικού κεφολοίου στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 30 ημέρες πριν από την ημερομηνία της ειδοποίησης για σύγκληση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης ήταν ως ακολούθως:
| Ποσοστό συμμετοχής 30 | ||
|---|---|---|
| Πμέρες πριν από την | ||
| ημερομηνία της ειδοποίησης | ||
| Πασσατό συμμετοχής | για σύγκληση της Ετησιας | |
| 31 Δεκεμβρίου 2020 | Γενικής Συνελευσης | |
| LCP Holdings and Investments Public Ltd | 29,152 | 29,152 |
| Optaglus Limited | 7,562 | 7.562 |
Σημαντικές συμβάσεις με όργονα διοίκησης
Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 δεν υπήρχε οποιαδήτοτε σύμβαση με την Εταιρεία στην οποίο Σύμβουλος ή συνδεδεμένα πρόσωπα είχον αυσιώδες συμφέρον, πέραν της αυμφωνίσς τήρησης μητρώου μετάχων και της παραγής υπηρεσιών γραμματέο που αναφέρονται στη σημείωση 23.2 των οικονομικών καταστάσεων. Συνδεδεμένα προσωπα προστού του ανάφερο να στη δημαίωση τελείτε στις οποίος ο Σύμβουλος κατέχει, όμεσα ή έμμεσα ή έμμεσα ή έμμεσα ή έμμεσα ή έμμεσα ή έμμεσο, τουλάχιστον 20% του δικαιώματος ψήφου σε Γενική Συνέλευση.
AIOIKATIKO ZUBBOUAJO
Τα μέλη του Διαικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και κατά την ημερομηνία της παραύσας έκθεσης πορουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλαι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθ' όλη τη διαρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, εκτός από τον κ. Μιχάλη Αθανασίου, ο οποίος παραιτήθηκε στις 17 Ιανουαρίου 2020, από μη ανεξάρτητο, μη εκτελέστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Περεταίρω, στις 17 Ιανουαρίου 2020, ο κ. Σόλωνας Μάτσιας διαρίσθηκε ως νέο μη ονεξάρτητο, μη εκτελεστικά μέλος και Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της Francisco και οι τονεμβήτης, μη κελευτικό υποί εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Σύμφωνο με το Κοταστατικό της Ετσιρείας, όλα τα υφιστόμενο μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διατηρούν το αξίωμα τους.
Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε σημαντικές μεταβολές στη σύνθεση, την κατανομή αρμοδιοτήτων και αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αειτουργικό περιβάλλον της Εταιρείας
Οποιαδήποτε σημαντικό γεγονότα που έχουν σχέση με το λειτουργικό περιβάλλον της Εταιρείας, περιγράφονται στη σημείωση 22 των οικονομικών καταστάσεων.
Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγανότα μετά την περίδδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Ανεξάρτητοι Ελεγκτές
Οι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές, G. Kalopetrides & Partners Ltd, έχουν εκδηλώσει επιθυμία να εξακολουθήσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους. Ψηφισμότα για τον επαναδιορισμό τους καθορισμό της αμοιβής τους θα κατατεθούν στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.
Με ενταλή του Διοικητικού Συμβουλίου,
Μαρία Ιωάννου Αχιλλίδη Γραμματέας
Λευκωσία, 27 Απριλίου 2021
ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΥΠΕΥΘΥΝΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδόφια (3)(v) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες ηρος Διαραγμάτευση σε Ρωθμίζοικη Αγρά) Νόμο του Προσποθεσίας Διαφανείας (Κινητες Αρίες Προς
Διαγοτικού Συνθεμίνου κιριό) Νόμο του 2007 (Ν 190 (Ι)/2007) (ο ΊΝάμος), Διακητικού Συμβουλίου και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις οικονομικές καταστόσεις της τις το μέλη του
Παίρα (η "Εταιρεία") για το έτος που έλεξανα "για τις οικονομικές καταστάσει Limited (η 'Εταιρεία') για το έτος του έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, της C.R. Investment Fund Pinn Pin
(α) οι ετήσιες αικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 11 μέχρι 50;
(1) καταρτίστηκον σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και σύμφωνα με τις διατάξεις
του εξαιοίας (4) και του εδαφίου (4), και
(ii) παρέχουν αληθική και δίκοιη εικόνα των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και της ζημιάς της CLR Investment Fund Public Limited και
(β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου παρέχει δίκαι ανασκότηση των εξελίξεων και της απόδοσης της επιχείρησης καθώς και της θέσης της CLR Investment Fund Εξελεμών Και της αιούσθης της αιούσθης της κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει.
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Σόλωνας Μάτσιας
Χάρης Πίστος
Βύρωνας Βύρωνος
Μιχάλης Ξιούρος
Μιχάλης Αθανασίου
Υπεύθυνας σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων
Λευκωσία, 27 Απριλίου 2021
Va: 00000: []{Choma:y
Έκθεση Ανεξάρτητου Ελεγκτή
Προς τα Μέλη της CLR Investment Fund Public Limited
Έκθεση επί του Ελέγχου των Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας CLR Investment Fund Public Limited (η Έχουμε ελέγξει της οκονομικές κατασταθείς της της την επιστελούνται. Έταιρεία'), χρηματοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2020, και την κατάσταση ταυιείκευε στου έληξε
εσόδων, την κατάσταση μεταβολών στα ίδια κεφάλαια και την κατάσταση ταμειώσες της οι εσόδων, την κατασταση μεταρολών στα τοία κεφαλαιά και την κατασταση τέρεια στη είναι την είναι την είναι την είναι την είναι την είναι την είναι την καταστάσεις.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθυή και δίκαιη εικόνια της Κατά την γνώμη μας, όσι συνήμενες δικόνομικές και συνίλει χρηματοοικονομικής θεστές της μητρικής εταιρείας της για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή
και της χρηματοικονομικής της επίδοσης και των ταγείται τον ταλειτοθοκογια από και της χρηματοοκονομικής της επίσοσης και των της για της για τις τις της ευρωπιακής και την Ευρωπαϊκή
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπο Χρηματος Κύρορι, ότα, 113 του σύμφωνα με τα Διεθνή Προτυπά Χρηματολίας Αναφοράς απός αστα οιοδείη γρίκοι και Χρηματιστηρίου
Ένωση και τις απατήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. Αξιών Κύπρου Νόμους και Κανονισμούς.
Βάση γνώμης
Ο έλεγχός μας έχει διενεργηθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ). Οι εθύνες μας, με βόση αυτό το Ο έλεγχός μας έχει διενεργηθεί συμφανά με τα Δεθνη τροτοπές, του Έλεγχο των Οκογρακών
ηρότυπα, περιγράφονται περαπέρω στην παράγραφο Ένθύνες του Ελεγχο του Οκογραφί πρότυπα, περιγραφονται περάτερα στην παράγμαφο του Επαρεία καθ' όλη τη διόρκεια του διορισμού
Καταστάσεων' της έκθεσής μας. Παραμείναμε ανεξάρτητοι από την Σκεθνών Πορτύρων Καταστασεων της εκθεσης μας. Παραμενομέ ανεζαρτήτοι αίνα του Διεθνών Των Διεθνών Πων Διεθνών Προτύπων
μας, σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας, Λογιστολο μας, συμφώνα με τον Διεθνή Κωδικά Δεονίολγιας Λογιστιαν Δεοντολογίας γιο Επαγγελματίες Λογιστές
Ανεξαρτησίας), που εκδίδεται από το Διεθνές Συμβούλιο Προτέρευνο ακο Ανέξαρτησίας), που έκοισται από το Διέθνες, Συμρονίας τρο έλενο οικονομικών καταστόσεων στην
(Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ) και τις απαπήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με το α (Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ) και τις απαπησείς σεοντολογίας που απορέσυν από τις απατήσεις αυτές και
Κύηρο και έχουμε συμμορφοθεί με τις άλλες ευθύνες δεοντολογίας της απαγή και κατάλληλ Κυπρο και εχούμε συμμορφώθει με της αλλές ευσυνές σευτολογίας που αποιτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
Κύρια θέματα ελέγχου συμπεριλαμβανομένων των σημαντικότερων κινδώνων ουσιωδών ανακριβειών, Κυρία θεματά ελεγχου συμπεριλαμβανομένων των δημαντικότερον του οφείλονται σε απάτη
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας στοι Τα κυρία θεματά ελεγχου είναι εκείνα που, κατά την επιγγελβετική μας, και το πλώσιο του
έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου. Το θέματα αυτός επί, αυτώ ελέγχο των οικονομικών καταστάσεων, ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη σχετικά με τα θέματα αυτά.
Προς τα Μέλη της CLR Investment Fund Public Limited
Προβλέψεις για απομείωση / αντιστροφή απομείωσης επενδύσεων
Κύριο θέμα ελέγχου
Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέγχου
Οι προβλέψεις για απομείωση ή αντιστροφή Μεταξύ άλλων, έχουμε διεκτεραιώσει τις ακόλουθες διαδικασίες: της πρόνοιας απομείωσης επενδύσεων είναι τη διοίκηση. Θεωρούμε αυτό το θέμα ως αναγνώριση των επενδύσεων που έχουν απομειωθεί. κύριο θέμα ελέγχου για το λόγο ότι αποτελεί υποκειμενικός.
αυτές περιλαμβάνονται στη σημείωση 17 αυτών. των οικονομικών καταστάσεων.
περιοχή που περιλαμβάνει υψηλό επίπεδο • Έχουμε αξιολογήσει και ελέγξει το σχεδιασμό και την σημαντικής κρίσης. Οι προβλέψεις αυτές αποτελεσματικότητα της λειτουργίας των ελέγχου υπολογίζονται με βάση τις μεθόδους σχετικά με τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν και τους αποτήμησης, που υιοθετεί η διοίκηση. Ο υπολογισμούς που έγιναν για τις προβλέψεις για απομείωση ή υπολογισμός της ζημιάς ή αντιστροφή ζημιάς αντιστροφή της πρόνοιας Τα συστήματα ελέγχου απαιτεί σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις από συστήματα που ήταν σχετικά με την
μια σημαντική λογιστική εκτίμηση με μεγάλο • Λαμβάνοντας υπόψη τις διαφαινόμενες, δυσμενείς συνέπειες της βαθμό αβεβαιότητας, το υπόλοια των έξαρσης της πανδημίας του COVID-19, στις τιμές αξιογράφων, συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης ή τα έχουμε επισκοπήσει των αρτιότητα των πρακτικών που ποσά αξίας επενδυτικών στοιχείων στην κατηγορία συτή.
Οι γνωστοποιήσεις σχετικά με τις προβλέψεις • Έχουμε κατανοήσει τη διαδικασία υπολογισμού των προβλέψεων
• Εξετάσθηκε το εύρος και η επάρκεια των γνωστοποιήσεων που γίνονται, σε σχέση με τα υπό αναφορά στοιχεία.
Αναφορά σε άλλες πληροφορίες
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες αποτελούνται από τις πληροφορίες του περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης και στις πρόσθετες πληροφορίες στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελεγκτή επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφέρουμε οποιοδήποτε συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σχετικά με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να διαβάσουμε τις άλλες πληροφορίες,που αναφέρονται παραπόνω, διαφαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις διαδικασίες που έχουμε πραγματοποιήσει σχετικά με τις άλλες πληροφορίες που έχουμε παραλάβει πριν την ημερομηνία της έκθεσης του ανεξάρτητου ελεγκτή, συμπεράνουμε ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σ' αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα επί αυτού.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπεύθυνων για θέματα διακυβέρνησης για τις Οικονομικές Καταστασεις
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απολλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Προς τα Μέλη της CLR Investment Fund Public Limited
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπεύθυνων για θέματα διακυβέρνησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις (συνέχεια)
Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της, κανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητα της, γνωστοποιώντας, όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητά της Εταιρείας και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εόν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητα της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική επιλογή από το να προβ σ' αυτές τις ενέργειες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο και οι υπεύθυνοι για θέματα διακυβέρνησης είναι υπεύθυνοι για την επίβλεψη της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας.
Ευθύνες του Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων
Οι στόχοι μας, είναι να αποκτήσουμε λελογισμένη διασφάλιση για το κατά πόσον οι οικονομικές καταστάσεις στο σύνολο τους είναι απολλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, οφελόμενου είτε σε απότη είτε σε λάθος και η έκδοση έκθεσης ελεγκτή, η οποία να περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Λελογισμένη διασφαλιση συνιστά υψηλού βαθυού διασφάλιση, αλλά όχι εγγύηση, ότι ο έλεγχος όπως αυτός πραγματοποιήθηκε με βάση τα ΔΠΕ πόντοτε θα εντοπίζει ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν, είτε από την είτε από την είτε από την τις θεωρούνται ουσιώδη εάν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμενόταν, ότι θα επηρεάσουν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λήφθηκαν με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις.
Ως μέρος ενός ελέγχου σύμφωνα με τα ΔΠΕ, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
- Αναγνωρίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους για ουσιώδη σφάλματα στις οικονομικές καταστάσεις που οφείλονται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζουμε και εφαρμόζουμε ελεγκτικές διαδικασίες οι οποίες ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και λαμβάνουμε ελεγκτικά τεκμήρια τα οποία είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν τη βάση της γνώμης μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ενός ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απότη είναι μεγαλύτερος από αυτόν που οφείλεπτεί σε λάθος, λόγω του ότι η απότη μπορεί να περιλαμβάνει συμηαγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς δηλώσεις ή την παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
- Κατανσούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που είναι σχετικές με τον έλεγχο, προκειμένου να σχεδιάσουμε ελεγκτικές διαδικασίες που είναι κατάλληλες υπό τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εται οίας.
- Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών αρχών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που του Λογίνμανου
των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που το Διοικητικό Σύμβούλιο. - Συμπεραίνουμε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και, με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποστήθηκαν, κατά ποσον υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα που να σχετίζεται με γεγονότα ή συνθήκες που να υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, που ενδέχεται να φανερώσει σημαντική αμφιβολία ως ηρος την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει ως συνεχιζόμενη δραστηριτα. Εάν συμβολώνος πρός της ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεώμένοι στην έκθεση μας να επισύρουμε, όπ υς
σχετικές γνωστοποιήσει είμαστε υποχρεώμένοι στην έκθεση μας να επισύρουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις, ή εάν τέτοιες γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να τροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματα μας βασίζοντοι στα ελεγκτικά τεκμήρια αναιτικά αποκτήθηκαν μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστορικές της.
Προς τα Μέλη της CLR Investment Fund Public Limited
Ευθύνες του Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων (συνέχεια)
- Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, δομή και περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, και κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις αντικατοπτρίζουν τις συναλλαγές και γεγονότα με τρόπο που να επιτυγχάνεται η αληθινή και δικαιη εικόνα.
- Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τις οικονομικές πληροφορίες της οντότητας ή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός της Εταιρείας, για να εκφράσουμε γνώμη επί των οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για τη επφρασσομε για με τα του ται το τέλεση του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για θέματα διακυβέρνησης θέματα σχετικά με το προβλεπόμενο πεδίο και χρονοδιάγραμμα του ελέγχου στικοί συμπεριλαμβανομένων τυχόν σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που εντοπίσαμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επίσης, παρέχουμε στους υπεύθυνους για θέματα διακυβέρνησης δήλωση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας που αφορούν στην ανεξαρτησία μας και κοινοποιούμε σε αυτό όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και ο νοικοί της χρομάιος, και ανακίας, και αγνωί που λαμβάνονται για την εξάλειψη των απειλών ή των μέτρων προστασίας που εφαρμόζονται.
Από τα θέματα που κοινοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για θέματα διακυβέρνησης, καθορίζουμε τα θέματα που έχουν τη μεγαλύτερη σημασία στον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της πρέχουσας περιόδου και, ως κ τούτου, είναι τα κύρια θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 10(2) του Κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014, παρέχουμε τις πιο κάτω πληροφορίες στην Έκθεση Ανεξάρτητου Ελεγκτή, οι οποίες αποίης (ΕΕ) την Συνέλ της Συνέλης της τις απαιτήσεις των Διεθνών Προτύπων Ελέγχου.
Ημερομηνία διορισμού του ελεγκτή και περίοδος αδιάκοπης ελεγκτικής εργασίας
Διοριστήκαμε για τρώτη φορά ως ελεγκτές της Εταιρείας στις 13 Μαρτίου 2014 από το Διοικητικό Συμβούλιο. Ο διορισμός μας ανανεώνεται επρίως με ψήφισμα των μετόχων και αντιπροσωπεύει μια συνολική περίοδο αδιάκουν διορισμού δέκα ετών.
Συνοχή της πρόσθετης Έκθεσης προς την Επιτροπή Ελέγχου
Επιβεβαιώνουμε ότι η γνώμη μος επί των οικονομικών καταστάσεων η οποία εκφέρεται σε αυτήν την έκθεση, συνάδει με την πρόσθετη έκθεση μας στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας που έχει εκδοθεί στις 22 Απριλίου την 22 Απριλίου 2021, σύμφωνα με το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ), αριθ. Σχεί ελλόδα
Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δηλώνουμε ότι δεν παρείχαμε μη ελεγκτικές που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωταϊκής Ένωρης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και το αρθροντάι Επίσης δεν υπάρχουν μη ελεγκτικές υπηρεσίες του έχουν τιαί το αραρίζει του τιςύ Ελέγκταν Νομάνι του 2017.
έναιν γνωστοποιηθεί στις αγκαιακές υπηρεσίες, που έχουν παρασχεθεί έχουν γνωστοποιηθεί στις οικονομικές καταστάσεις ή στην Έκθεση Διαχείρισης.
Άλλα Νομικά Θέματα
Σύμφωνα με τις επιπρόσθετες απαιτήσεις του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
Κατά τη γνώμη μας, με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, η Έκθεση Διαχείρισης έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις που της διαρκίας του ελεγχού τμας, η Εκδέση
και οι πληροφορίες του δίνανται τον ή θεσς του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. και οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση αυτή συνάδουν με τις οικονομικές κατατάσεις.
Προς τα Μέλη της CLR Investment Fund Public Limited
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων (συνέχεια)
Με βάση τη γνώση και σύμφωνα με την κατανόηση της επιχείρησης και του περιβάλλοντος της Εταιρείας που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, είμαστε υποχρεωνένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίτορια
στι αναρί επί αυτού.
Άλλο Θέμα
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 10(1) του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αρθ. 537/2014 και το Άρθρο 69 του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε και δεν το αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήμοτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
Έχουμε εκδώσει ξεχωριστή έκθεση επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020.
Ο συνέταιρος ανάθεσης για αυτή την ανεξάρτητη έκθεση ελέγχου είναι ο κ. Μιχάλης Γ. Καλοπετρίδης.
Μιχαλης Γ. Καλοπετρίδης Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής εκ μέρους και για λογαριασμό των G. Kalopetrides & Partners Ltd Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές
Λάρνακα, 27 Απριλίου 2021
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
| 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | € | ਵ | |
| Εισοδήματα Πιστωτικοί τόκοι Καθαρά κέρδη / (ζημιές) εύλογης αξίας σε χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω |
297 | ||
| των αποτελεσμάτων | 17 | 259.000 | (162.800) |
| 259.000 | (162.503) | ||
| Έξοδα Έξοδα διοίκησης |
9 | (125,494) | (105.068) |
| Κέρδος/ (ζημιά) από εργασίες | 133.506 | (267.571) | |
| Έξοδα χρηματοδότησης | 10 | (40.423) | (40.870) |
| Κέρδος/ (ζημιά) πριν τη φορολογία | 93.083 | (308.441) | |
| Φορολογία | 11 | (89) | |
| Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) για το έτος | 93.083 | (308.530) | |
| Λοιπές συνολικές ζημιές | |||
| Ποσά που δεν θα αναταξινομηθούν στο κέρδος ή ζημιά σε μεταγενέστερες περιοδους: Αναπροσαρμογή ευλογης αξίας επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων |
(1) | ||
| Συνολικό κέρδος/(ζημιά) για το έτος | 93.083 | (308.531 | |
| Κέρδος/(ζημιά) ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της μητρικής εταιρείας (σεντ) |
12 | 0,03 | - (0.11 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 15 μέχρι 50 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31 Δεκεμβρίου 2020
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 2ημ. | 2020 e |
2019 C |
|---|---|---|---|
| Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες |
14 | 1.750.001 | |
| 1.7-0.001 | 1.750.001 1,750,001 |
||
| Κυκλοφορούντα στοιχεία ενερνητικού | |||
| Άλλο δονεία και εισπρακτέα ποσά Χρηματούκονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούντοι σε εύλογη |
16 | 26.01.10 | 16.343 |
| αξία μεσω των αποτελεσμάτων | 17 | 888.005 | 629.005 |
| ΜΕΤΟΥΤΟ ΚΟΙ ΤΟΥΤΌΟΠΙΣΕΣ αξίες | 18 | 875.984 | 1.067,598 |
| 1.790.002 | 1.712.946 | ||
| Σύνολο στοιχείων ενεργητικού | 4-50.003 | 3.462.947 | |
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | |||
| Ίδια κεφάλαιο | |||
| Μετοχικό Κεφαλαιο | 19 | 8.644.279 | 8.644.229 |
| Συσαωρευμένες ζημιές | (5.898.770) (5.991.853) | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 2.745.459 | 2.652.376 | |
| Βραχυπροθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Εμπορικοί και άλλοι αιατωτές | 21 | 45.484 | 42.102 |
| ΔΟΥΕΙσμός | 20 | 749.060 | 768,469 |
| 794.544 | BILO - 74 | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 3.540.003 | 3,462,947 |
Στις 27 Απριλίου 2021 το Διοικητικό Συμβούλιο της CLR Investment Fund Public Limited ενέκρινε αυτές τις
οικονομικές καταστάσεις για έκδαση.
selections
Σόλωνας Μάτσιας Σύμβουλος
| Βύρωνας Βυρωνος | |
|---|---|
| Σύμβουλος |
A
Οι σημειώσεις στις σελίδες 15 μέχρι 50 αποτελούν αναπόσποστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
| Σημ. | Μετοχικό κεφάλαιο ڪ |
Αποθεματικό εύλογης αξίας - Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω των αλλων συνολικών εισοδημάτων € |
Συσσωρευμένες ζημιές E |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 |
8.644.229 | (4.494.598) | (1.188.724) | 2.960.907 |
| Συνολικές ζημιές Καθαρή ζημιά για το έτος |
(308.530) (308.530) | |||
| Λοιπά συνολικά εισοδήματα Αποθεματικό εύλογης αξίας - Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδηματων Μεταβολή εύλογης αξίας |
(1)_ | (1) | ||
| Άλλες μεταβολές Μεταφορά λόγω διαγραφής συσσωρευμένης αναπροσαρμογής εύλογης αξίας εξαιτίας της εκκαθάρισης της επενδυόμενης οντότητας |
4.494.599 | (4.494.599) | ||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019/ 1 Ιανουαρίου 2020 |
8.644.229 | (5.991.853) | 2.652.376 | |
| Συνολικά εισοδήματα Καθαρό κέρδος για το έτος |
93.083 | 93.083 | ||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 |
8.644.229 | (5.898.770) | 2.745.459 |
Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογκού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται τως έχουν διανέμει αυτό το τοσό ως μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 17% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που , κατά το τέλος της περιόδου των δύο του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κάτοικοι (domiciled) Κύηρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διονεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την μετόχων.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 15 μέχρι 50 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Έτος που ἐληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
| 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | Σημ. | € | € |
| Κέρδος/ (ζημιά) πριν τη φορολογία Αναπροσαρμογές για: |
93.083 | (308.441) | |
| Πιστωτικούς τόκους | (297) | ||
| Χρεωστικούς τόκους | 40.423 | 40.870 | |
| 133,506 | (267.868) | ||
| Μεταβολές στο κεφάλαιο κινήσεως: Αύξηση στα εισπρακτέα ποσά (Αυξηση)/μείωση στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που |
(9.670) | (1.765) | |
| αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές |
(259.000) 3.332 |
162.800 1.558 |
|
| Μετρητά για εργασίες Είσπραξη τόκων Φορολογία που πληρώθηκε |
(131.782) | (105.275) 297 (89) |
|
| Καθαρά μετρητά για εργασίες | (131.782) | (105.067) | |
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | |||
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμή τόκων |
(40.423) | (40.870) | |
| Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες | (40.423) | (40.870) | |
| Καθαρή μείωση σε μετρητά και ταυτόσημες αξίες Μετρητά και ταυτόσημες αξίες στην αρχή του ετους |
(172.205) 299,129 |
(145.937) 445.066 |
|
| Μετρητά και ταυτόσημες αξίες στο τέλος του έτους | 18 | 126.924 | 299.129 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 15 μέχρι 50 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
1. Σύσταση και κύριες δραστηριότητες
Χώρα σύστασης
Η Εταιρεία CLR Investment Fund Public Limited (η 'Εταιρεία') συστάθηκε στην Κύπρο στις 6 Μαρτίου 1990 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κερ. 113 και μετατράπηκε σε δημόσια στις 9 Δεκεμβρίου 1999. Στις 14 Σεπτεμβρίου 2000 οι Μετοχές και τα Δικαιώματα Αγοράς Μετοχών της Εταιρείας εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αξών Κύπρου. Το εγγεγραμμένο γραφείο της είναι στην Λεωφόρο Κυρηνείας 97, 3ος όροφος, Τ.Κ. 2113 Πλατύ Αγλαντζιάς, Λευκωσία, Κύπρος.
Κύριες δραστηριότητες
Οι κύριες δραστηριότητες της Eraιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από ο προηγούμενο έτος, είναι οι επενδύσεις σε αξίες εισηγμένες στο Χρημαστιστήριο Αξιών Κύπρου, σε στρατηγικές επενδύσεις και σε επιχειρηματικές συμμετοχές σε ιδιωτικές εταιρείες. Η CLR Investment Fund Public Limited είναι δημόσια επαρεία σύμφωνα με τις πρόνοιες των Περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και των Περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμων.
2. Βάση ετοιμασίας
Η Εταιρεία ετοίμασε αυτές τις ξεχωριστές οικονομικές καταστόσεις της μητρικής εταιρείας για συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμου της Κύπρου.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστουςόπως έχει τροποιηθεί με την εκτίμηση σε εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω των άλλων εισοδημάτων και των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Η Εταιρεία ετοίμασε ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για την Εταιρεία και τις θυγατρικές της (το 'Συγκρότημα'). Οι ενοποιημένες καταστάσεις μπορούν να ληφθούν από το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας στην Λεωφόρο Κυρηνείας 97, 3ος όροφος, Τ.Κ. 2113 Πλατύ Αγλαντίας, Λευκωσία, Κύπρος.
Οι χρήστες αυτών των ξεχωριστών οικονομικών καταστάσεων της μητρικής εταιρείας πρέπει να τις διαβάσουν μαζί με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ώστε να λάβουν καλύτερη κατανόηση της οικονομικής κατάστασης, της χρηματοοκονομικής επίδοσης και των ταμειακών ροών της Εταιρείας και του Συγκροτήματος.
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διεύθυνση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Επίσης, απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων του επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων κατά τη διάρκεια του υπό αναφορά έτους. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς.
Σε σχέση με το έτος 2020, η Εταιρεία δεν είναι σε θέση να κάνει ασφαλείς προβλέψεις σε σχέση με την πορεία των επενδύσεων της, καθότι η κατάσταση που έχει διαμορφωθεί στις παγκόσμιες χρηματαγορές, λόγω της πανδημίας, έχει επηρεάσει αρνητικά την επενδυτική δραστηριότητα.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
3. Υιοθέτηση καινούργιων ή αναθεωρημένων πρότυπων και διερμηνειών
Κατά το τρέχον έτος, η Εταιρεία υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεώρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2020. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές μεταβολές στις λογιστικές αρχές της Εταιρείας.
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές
Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν στην των οικονομικών καταστάσεων αναφέρονται πιο κάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά.
Θυγατρικές εταιρείες
Οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζονται στην τιμή κτήσης μείον πρόλεψη για μόνιμη μείωση της αξίας τους, η οποία αναγνωρίζεται ως έξοδο της περιόδου κατά την οποία εντοπίζεται η μείωση.
Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα
Η Εταιρεία είναι οργανωμένη κατά τομέα δραστηριότητας ο οποίος είναι και ο πρωτεύων τύπος ανάλυσης κατά τομέα. Οι τομείς δραστηριότητας περιλαμβάνουν προϊόντα ή υπηρεσίες που υπόκεινται σε κινδύνους και απόδοση που διαφέρουν από αυτά άλλων τομέων δραστηριότητας. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται μόνο στην Κύπρο γι' αυτό δεν αναλύονται οι δραστηριότητές της κατά γεωγραφικό τομέα.
Εισόδημα
Αναγνώριση και επιμέτρηση
Το εισόδημα αντιπροσωπεύει το ποσό που ανταλλαγμα που η Εταιρεία εκτιμά ότι δικαιούται έναντι της μεταβίβασης των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στον πελάτη, εκτός από ποσά που ειστράχθηκαν εκ μέρους τρίτων ( για παράδειγμα, φορολογία προστιθέμενης αξίας), η τιμή συναλλαγής. Η Εταιρεία περιλαμβάνει στην τιμή συναλλαγής ένα ποσό μεταβλητού ανταλλάγματος ως αποτέλεσμα επιστροφών/εκπτώσεων μόνο στον βαθμό στον οποίο υπάρχει αυξημένη πιθανότητα να μην προκύψει σημαντική αναστραφή στο ποσό του συσσωρευμένου εσόδου που έχει αναγνωριστεί όταν εξαλειφθεί στη συνέχεια η αβεβαιότητα που σχετίζεται με το μεταβλητό αντάλλαγμα. Οι εκτιμήσεις για τις επιστροφές και εκπτώσεις βασίζονται στην εμπειρία της Εταιρείας με παρόμοια συμβόλαια και προβλεπόμενες πωλήσεις στους πελάτες.
Η Εταιρεία αναγνωρίζει τα εισοδήματα όταν τα μέρη έχουν εγκρίνει τη σύμβαση ( γραπτώς, προφορικά ή σύμφωνα με άλλες συνήθης επιχειρηματικές πρακτικές) και έχουν δεσμευτεί να εκτελέσουν τις αντίστοιχες υποχρεώσεις τους, η οικονομική οντότητα μπορεί να προσδιορίσει τα δικαιώματα κάθε μέρους αναφορικά με τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που πρόκειται να μεταβιβαστούν, η οικονομική οντότητα μπορεί να προσδιορίσει τους όρους πληρωμής για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που πρόκειται να μεταββαστούν, η σύμβαση έχει εμπορική υπόσταση (ήτοι ο κίνδυνος, ο χρόνος ή το ποσό των μελλοντικών ροών της οικονομικής οντότητας αναμένεται να μεταβληθούν ως αποτέλεσμα της σύμβασης) και είναι τιθανό η οικονομική οντότητα να ειστράξει το αντάλλαγμα που δικαιούται έναντι των αγαθών και υπηρεσιών που θα μεταβιβαστούν στον συγκεκριμένα κριτήρια πληρούνται για κάθε μία από τις συμβάσεις της Εταιρείας με πελάτες.
Η Εταιρεία βασίζει τις εκτιμήσεις της σε ιστορικά αποτελέσματας υπόψη το είδος του πελάτη, το είδος της συναλλογής και τις ιδιαιτερότητες της κάθε συμφωνίας. Προκειμήσει πόσο πιθανό είναι να εισηραχθεί ένα ποσό ανταλλάγματος, η οικονομκή οντότητα εξετάζει μόνο την ικανότητα και την πρόθεση του πελάτη να καταβάλει το ποσό του ανταλλάγματος όταν αυτό καταστεί απαιτητό.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Εισόδημα (συνέχεια)
Οι εκτιμήσεις των εισοδημότων, των κόστων ή της προόδου προς την πλήρη εκπλήρωση της υποχρεώσης εκτέλεσης αναθεωρούνται σε περίπτωση αλλαγής των συνθηκών. Όποιεσδήποτε αυξήσεις ή μειώσεις που μπορεί να προκύψουν στις εκτιμήσεις απεικονίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων εσόδων κατά την περίοδο στην οποία οι περιστάσεις που οδήγησαν στην αναθεώρηση γίνονται γνωστές στη διοίκηση.
Προσδιορισμός των υποχρεώσεων εκτέλεσης
Η Εταιρεία αξιολογεί κατά πόσο οι συμβάσεις που αφορούν την παροχή μιας σειράς αγαθών ή / και υπηρεσιών περιέχουν μία ή περισσότερες εκτέλεσης (ξεχωριστές υποσχέσεις εκτέλεσης μιας υπηρεσίας) και κατανέμουν την τιμή συναλλαγής σε κάθε υποχρέωση εκτέλεσης που προσδιορίζεται βάσει της αυτόνομης τιμής πώλησης. ένα αγαθό ή μια υπηρεσία του η Εταιρεία την έχει υποσχεθεί σε έναν πελάτη είναι ξεχωριστή εάν ο πελάτης μπορεί να επωφεληθεί από το αγαθό ή την υπηρεσία, είτε από κοινού με άλλους πόρους οι οποίοι είναι άμεσα διαθέσιμοι στον πελάτη (δηλαδή το αγαθό ή η δυνατότητα να είναι διακριτό) και η υπόσχεση της Εταιρείας να μεταβιβάσει το αγαθό ή την υπηρεσία στον πελάτη μπορεί να προσδιοριστεί χωριστά από άλλες υποσχέσεις που περιέχονται στη σύμβαση (δηλαδή το αγαθό ή η υπηρεσία είναι διακριτό στο πλαίσιο της σύμβασης).
Εισόδημα από επενδύσεις σε χρηματιστηριακές αξίες
Μερίσματα από επενδύσεις σε χρηματιστηριακές αξίες αναγνωρίζονται όταν αποδειχθεί το δικαίωμα της Εταιρείας να ειστράξει. Φόροι που έχουν παρακροτηθεί μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Οι τόκοι ειστρακτέοι από επενδύσεις σε χρηματιστηριακές αξιες αναγνωρίζονται με βάση την αρχή των δεδουλευμένων εισοδημάτων.
Κέρδη ή ζημιές από την εκποίηση επενδύσεων σε χρεόγραφα αντιπροσωπεύουν τη διαφορά μεταξύ των καθαρών ειστράξεων και της λογιστικής αξίας των επενδύσεων που εκποιούνται και μεταφέρονται στα αποτελέσματα.
Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας των επενδύσεων που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και της μέσης τιμής κόστους αντιπροσωπεύει μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή μη πραγματοποιηθείσες ζημιές και αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα στην περίοδο που αυτή προκύπτει. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από μεταβολές που αποτιμούνται σε εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια. Όταν χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων πωληθούν ή απομειωθούν οι συσσωρευμένες αναπροσαρμογές περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα ως κέρδη ή ζημιές εύλογης αξίας σε επενδύσεις, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε ποσά χρεώθηκαν ή πιστώθηκαν στα αποτελέσματα τις προηγούμενες περιόδους.
Πιστωτικοί τοκρι
Πιστωτικοί τόκοι αναγνωρίζονται κατ' αναλογία χρόνου χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Σκέλος Χρηματοδότησης
Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συμβάσεις όπου η περίοδος μεταξύ της μεταβίβασης των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στον πελάτη και η πληρωμή από τον πελάτη υπερβαίνει τον ένα χρόνο. Ως αποτέλεσμα, η Εταιρεία επιλέγει να χρησιμοποιήσει την πρακτική λύση και δεν αναπροσαρμόζει οποιεσδήποτε από τις τιμές συναλλαγής για την πάροδο του χρόνου.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Συμβατικά στοιχεία ενεργητικού και συμβατικές υποχρεώσεις
Στην περίπτωση που οι υπηρεσίες που παραχωρεί η Εταιρεία κατά την ημερομηνία αναφοράς υπερβαίνουν τις πληρωμές που έγιναν από τον πελάτη κατά την ημερομηνία αυτή και η Εταιρεία δεν έχει το άνευ όρων δικαίωμα να χρεώσει τον πελάτη για τις υπηρεσίες που προσφέρθηκαν, τότε αναγνωρίζεται ένα συμβατικό περιουσιακό στοιχείο. Η Εταιρεία αξιολογεί το συμβατικό στοιχείο για απομείωση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 χρησιμοποιώντας την απλοποιημένη μέθοδο που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9 η οποία απαιτεί όπως οι αναμενομενες ζημιές κατά τη διάρκεια ζωής να αναγνωρίζονται κατά την αρχική αναγνώριση του συμβατικού περιουσιακού στοιχείου. Η απομείωση του συμβατικού στοιχείου επιμετρ, παρουσιάζεται και γνωστοποιείται στη ίδια βάση όπως ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο που εμπίπτει στο φάσμα του ΔΠΧΑ 9. Εάν οι πληρωμές που ένα πελάτη υπερβαίνουν τις υπηρεσίες που προσφέρθηκαν κάτω από τη σχετική σύμβαση, μια συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται. Η Εταιρεία αναγνωρίζει οποιαδήποτε άνευ όρων δικαιώματα στην αντιπαροχή ξεχωριστά από τα συμβατικά στοιχεία ενεργητικού, ως εμπορικά ειστρακτέα επειδή μόνο η πάροδος του χρόνου απαιτείται πριν να γίνει οφειλόμενη μια πληρωμή.
Τα συμβατικά στοιχεία ενεργητικού διαγράφονται όταν δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία ανάκτησης. Οι δείκτες ότι δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία είσπραξης περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, την αποτυχία ενός οφειλέτη να συμμετάσχει σε σχέδιο αποπληρωμής με την Εταιρεία και την αποτυχία να καταβάλει συμβατικές πληρωμές για περίοδο μεγαλύτερη των 180 ημερών λόγω καθυστέρησης.
Κόστος για την απόκτηση ή εκτέλεση συμβάσεων με πελάτες
Η Εταιρεία αναγνωρίζει τα επαυξητικά κόστη που επιβαρύνθηκε η Εταιρεία για την απόκτηση συμβάσεων με πελάτες και τα κόστη που πραγματοποιήθηκαν για την εκτέλεση συμβάσεων με πελάτες που είναι άμεσα συνδεδεμένα με τη σύμβαση ως ένα περιουσιακό στοιχείο εάν αυτά τα κόστη αναμένεται να είναι ανακτήσιμα και τα παρουσιάζει στο ' Άλλα στοιχεία ενεργητικού' στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης. Επαυξητικά κόστη για την εξασφάλιση συμβάσεων είναι αυτά οι δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνεται η οικονομική οντότητα προκειμένου να εξασφαλίσει μια σύμβαση με πελάτες και τις οποίες δεν θα επιβαρυνόταν εάν δεν είχε εξασφαλίσει την σύμβαση. Το περιουσιακό στοιχείο αποσβένεται σε συστηματικά βάση η οποία συνάδει με τη μεταβίβαση στον πελάτη των αγαθών ή υπηρεσιών με τα οποία σχετίζεται, σύμφωνα με τον τρόπο της αναγνώρισης των σχετικών εισοδημάτων και αναγνωρίζεται στο 'κόστος πωλήσεων' στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων. Επιπλέον το περιουσιακό στοιχείο αξιολογείται για απομείωση και η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στο 'κόστος πωλήσεων' στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Εισόδημα (συνέχεια)
Η Εταιρεία αναγνωρίζει τα επαυξητικά κόστη για την εξασφάλιση μιας σύμβασης ως έξοδα όταν πραγματοποιόυνται εάν η περίοδος απόσβεσης του περιουσιακού στοιχείου το οποίο διαφορετικά η Εταιρεία θα είχε αναγνωρίσει δεν υπερβαίνει το ένα έτος.
Έξοδα χρηματοδότησης
Χρεωστικοί τόκοι και άλλα έξοδα δανεισμού διαγράφονται στα αποτελέσματα όπως πραγματοποιούνται.
Μετατροπή ξένου νομίσματος
(1) Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης
Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αποτιμούντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί η Εταιρεία ('το νόμισμα λειτουργίας). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Εταιρείας.
(2) Συναλλαγές και υπόλοιπα
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται στο νόμισμα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής . Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή με τη συναλλαγματική ισοτιμία που τέλος του έτους χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη μετατροπή μη χρηματικών στοιχείων όπως μετοχικοί πίτλοι που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμότων, καταχωρούνται ως μέρος του κέρδους ή της ζημιάς εὐλογης αξίας.
Φορολογία
Το έξοδο του φόρου αντιπροσωπεύει το άθροισμα του τρέχοντος πληρωτέου φόρου και του αναβαλλόμενου φόρου.
Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και στοιχεία ενεργητικού υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές χρησιμοποιώντας φορολογικούς και νομοθεσίες που είχαν θεστισθεί ή ουσιαστικά θεστισθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς.
Γίνεται πλήρης πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης, πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων και των αντίστοιχων στις οικονομικές καταστάσεις. Οι φορολογικοί συντελεστές του θεσπίστηκαν στο παρόν στάδιο χρησιμοποιούνται για τον καθορισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας.
Χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού τρεχόντων φορολογικών στοιχείων ενεργητικού με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν οι αναβαλλόμενες φορολογίες σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή.
Μερίσματα
Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται στις οικονομικές καταστάσεις στην περίοδο που τα μερίσματα εγκρίνονται από τους μετόχους.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Ταξινόμηση
Από την 1 Ιανουαρίου 2018, η Εταιρεία ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στις πιο κάτω κατηγορίες επιμέτρησης:
- Αυτά που επιμετρούνται μετέπειτα σε εύλογη αξία (είτε μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων ή μέσω των αποτελεσμάτων), και
- Αυτά που επιμετρούνται σε αποσβεσμένο κόστος.
Η ταξινόμηση και η μετέπειτα επιμέτρηση των χρεωστικών στοιχείων ενεργητικού εξαρτάται από (i) το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας για τη διαχείριση του σχετικού χαρτοφυλακίου χρηματοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και (ii) τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ροών του χρηματοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Κατά την αρχική αναγνώριση η Εταιρεία μπορεί να προσδιορίσει αμετάκλητα ένα χρεωστικό χρηματοοικό περιουσιακό στοιχείο που κατά τα άλλα πληροί τις απαιτήσεις για αποτίμηση στο αποσβεσμένο κόστος ή στη εύλογη αξία μέσω των άλλων εισοδηματων ή στη είλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων εάν αυτό απαλέιφει ή μειώνει σημαντική αντιστοιχεία που διαφορετικά θα προέκυπτε.
Για επενδύσεις σε μετοχικούς τίτλους που δεν κατέχονται για εμπορία, η ταξινόμηση θα εξαρτηθεί από το κατά πόσο η Εταιρεία προσδιόρισε αμετάκλειτα κατά την αρχική αναγνώριση για να λογιστεί η μετοχική επένδυση σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων. Ο προσδιορισμός αυτός γίνεται ανά επένδυση.
Όλα τα υπόλοια χρηματοοκονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων.
Για τα στοιχεία ενεργητικού που επιμετρούνται σε εύλογη αξία, τα κέρδη και ζημές θα αναγνωριστούν είτε στα αποτελέσματα ή στα άλλα συνολικά εισοδήματα. Για επενδύσεις σε μετοχικούς τίτλους που δεν διακρατούνται για εμπορία, αυτό θα εξαρτηθεί στο κατά πόσο η Εταιρεία έκανε μια αμετάκλειτη επιλογή κατά την αρχική αναγνώριση για να λογιστεί η μετοχική επένδυση σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού- Αναγνώριση και Παύση Αναγνώρισης
Όλες οι αγορές και πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που απαιτούν παράδοση εντός του χρονικού πλαισίου που ορίζεται από τον κανονισμό ή από τη σύμβαση αγοράς (αγορές και πωλήσεις με βάση συμβόλαιο κανονικής παράδοσης') αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία της συναλλαγής που είναι η ημερομηνία κατά την οποία η Εταιρεία δεσμεύεται να παραδώσει ένα χρηματοοκονομικό μέσο. Όλες οι αγορές και πωλήσες αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία καταστεί μέρος στις συμβατικές διατάξεις του μέσου.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού παύουν να αναγνωρίζονται όταν τα δικαιώματα είστραξης ταμειακών ροών από τα χρηματοοκονομικά στοιχεία ενεργητικού έχουν μεταφερθεί και η Εταιρεία έχει μεταφέρει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Επιμέτρηση
Κατά την αρχική αναγνώριση, η Εταιρεία επιμετρά ένα χρηματοοικό στοιχείο σε εύλογη αξία και επιπλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγής που σχετίζεται άμεσα με την απόκτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Το κόστος συναλλαγής των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αναγνωρίστηκαν σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναγνωρίζεται ως έξοδο στις κερδοζημές. Η εύλογη αξία κατά την αρχική αναγνωρίζεται μόνο εάν υπάρχει διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας και της τιμής συναλλαγής η οποία μπορεί να αποδειχθεί από άλλες παρατηρήσιμες στην αγορά με το ίδιο μέσο ή από μια τεχνική αποτίμησης των οποίων τα στοιχεία εισαγωγής περιλαμβάνουν μόνο στοιχεία από παρατηρήσιμες αγορές.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με ενσωματωμένα παράγωγα λαμβάνονται υπόψη στην ολότητα τους όταν καθορίζεται κατά πόσο οι ταμειακές τους ροές αποτελούν αποκλειστικά αποπληρωμές κεφαλαίου και τόκων.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Επιμέτρηση (συνέχεια)
Χρεόγραφα
Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρεογράφων εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο της Επαιρείας για τη διαχείρηση του περιουσιακού στοιχείου και των χαρακτηριστικών ροών του περιουσιακού στοιχείου. Υπάρχουν τρεις κατηγορίες αποτίμησης στις οποίες η Εταιρεία ταξινομεί τα χρεόγραφα:
Αποσβεσμένο κόστος: Στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται για είστραξη των συμβατικών ροών όπου οι ταμειακές αυτές ροές αντιπροσωπεύουν αποκλειστικά αποπληρωμές κεφαλαίου και τοκων και επιμετρώνται σε αποσβεσμένο κόστος. Οι πιστωτικοί τόκοι από αυτά τα χρηματοοκονομικά στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνονται στα 'άλλα έσοδα'. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημιά που προκύπτει κατά τη παύση αναγνώρισης αναγνωρίζεται απευθείας στις κερδοζημές και παρουσιάζεται στα άλλα κέρδη/(ζημές) μαζί με το συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές. Οι ζημιές απομείωσης παρουσιάζονται στοιχείο στην κατάσταση αποτελεσμότων και λοιπών συνολικών εσόδων. Τα χρηματοοκονομικά στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται σε αποσβεσμένο κόστος αποτελούνται από: ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, τραπεζικά υπόλοιπα με αρχική ημερομηνία λήξης πέρα των τριών μηνών, εμπορικά εισπρακτέα και χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε αποσβεσμένο κόστος.
Εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων: τα στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται για είστραξη συμβατικών ταμειακών ροών και για πώληση των χρηματοοκονομικών στοιχείων ενεργητικού, όπου οι ταμειακές ροές του περιουσιακού στοιχείου αντιπροσωπεύουν αποκλειστικά αποπληρωμές κεφαλαίου και τόκων, επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών. Οι μεταβολές στη λογιστική αξία αναγνωρίζονται μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων, εκτός από την αναγνώριση κερδών απομείωσης, πιστωτικών τόκων και συναλλαγματικών κερδών ή ζημιών που αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές. Όταν ένα χρηματοοικονομικό στοιχεία παύει να αναγνωρίζεται, το συνολικό κέρδος ή ζημιά που αναγνωρίστηκε προηγουμένως στα άλλα συνολικά εισοδήματα αναταξινομείται από τα ίδια κεφάλαια στις κερδοζημιές και αναγνωρίζεται στα άλλα κέρδη/ (ζημιές). Οι πιστωτικοί τόκοι από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνονται στα άλλα έσοδα. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημές παρουσιάζονται στα άλλα κέρδη/ (ζημιές) και τα έξοδα απομείωσης παρουσιάζονται ως ξεχωριστό στην κατάσταση αποτελεσματων και λοιπών συνολικών εσόδων.
Εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων: τα στοιχεία ενεργητικού που δεν πληρούν τα κριτήρια για αποσβεσμένο κόστος ή είλλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Τα κέρδη ή ζημές σε χρεόγραφα που μετέπειτα επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές και παρουσιάζονται καθαρά μέσα στα άλλα κέρδη/ (ζημές) στην περίοδο κατά την οποία προκύπτουν.
Μετοχικοί Τίτλοι
Η Εταιρεία μετέπειτα επιμετρά όλους τους μετοχικούς τίτλους σε εύλογη αξία. Όπου η Διεύθυνση της Εταιρείας επέλεξε να παρουσιάζει τα κέρδη και ζημές εύλογης αξίας σε μετοχικούς τίτλους σε εύλογη αξία μέσω τωβ άλλων συνολικών εισοδημάτων, δεν υπάρχει μετέπειτα αναταξινόμηση των κερδών ή ζημιών εύλογης αξίας στις κερδοζημές ακολούθως της παύσης αναγνώρισης της επένδυσης και όποιαδήποτε σχετικά υπόλοιπα μέσα στο αποθεματικό εύλογης αξίας μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων στα συσσωρευμένα κέρδη. Η πολιτική της Εταιρείας είναι να προσδιορίζει τους μετοχικούς τίτλους σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων όταν αυτές οι επενδύσεις διακρατούνται για στρατηγικούς σκοπούς παρά για την αποκλειστική δημιουργία επενδυτικών αποδόσεων. Μερίσματα από τέτοιες συνεχίζουν να αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές ως άλλα έσοδα όταν καθοριστεί το δικαίωμα της Εταιρείας να τα εισηράξει.
Οι αλλαγές στη εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στο άλλα κέρδη/( ζημιές) στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, όπως αρμόζει. Οι ζημές απομείωσης ( και η αντιστροφή των ζημιών απομείωσης) σε μετοχικούς τίτλους επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων και δεν παρουσιάζονται ξεχωριστά από άλλες αλλογες στη ευλογη αξία.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού- απομείωση - πρόβλευη αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς AΠZ
Από την 1 Ιανουαρίου 2018, η Εταιρεία αξιολογεί σε μελλοντική βόση τις αναμενομενες πιστωτικές ζημές για χρεόγραφα (περιλαμβανομένων δανείων) που επιμετρώνται σε αποσβεσμένο κόστος και σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων και με την έκθεση του προκύπτει από δανειακές δεσμεύσεις και συμβάσεις χρηματοικονομικής εγγύησης. Η Εταιρεία επιμετρά την ΑΠΖ και αναγνωρίζει πρόβλευη για πιστωτική ζημία σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Η αποτίμηση των ΑΠΖ αντικατοπτρίζει: (i) ένα αμερόληπτα καθορισμένο και σταθμισμένο βάσει πιθανοτήτων ποσό που καθορίζεται από την αξιολόγηση μιας σειράς πιθανών εκβάσεων, (ίi) τη διαχρονική αξία του χρήματος και (iii) λογκές και βάσιμες σι οποίες είναι διαθέσμες κατά την ημερομηνία αναφοράς χωρίς αδικαιολόγητο κόστος ή προσπάθεια και αφορούν παρελθόντα γεγονότα, τρέχουσες συνθήκες και προβλέψεις των μελλοντικών οικονομικών συνθηκών.
Η λογιστική αξία των χρηματοοκονομικών στοιχείων ενεργητικού μειώνεται μέσω της χρήσης ενός λογαρισσμού πρόβλευης, και το πόσο της ζημιάς αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών εσόδων στις 'καθαρές ζημιές απομείωσης σε χρηματοοικονομικά και συμβατικά στοιχεία ενεργητικού'.
Τα χρεόγραφα που επιμετρώνται σε αποσβεσμένο κόστος παρουσιάζονται στην κατάσταση χρηματορικής θεσης καθαρά από την πρόβλεψη για ΑΠΖ. Για δανειακές δεσμεύσεις κρηματοοκονομικής εννύπσης, αναγνωρίζεται μία ξεχωριστή πρόβλεψη για ΑΠΖ ως υποχρέωση στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης.
Για χρεόγραφα σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων, για πρόβλεψη για ΑΠΖ αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές και επηρεάζει τα κέρδη ή ζημιές εύλογης αξίας που αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα παρά τη λογιστική αξία αυτών των μέσων.
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αναγνωρίζονται και επιμετρώνται σύμφωνα με μία από τις δύο προσεγγίσεις: τη γενική προσέγγιση ή την απλοποιημένη προσέγγιση.
Για εμπρικά εισπρακτέα περιλαμβανομένων ειστρακτέων που δεν περιλαμβάνουν ένα σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης και συμβατικά στοιχεία ενεργητικού και απαιτήσεις η Εταιρεία εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση που επιτρέπεται από το ΔΠΧΑ 9, η οποία χρησιμοποιεί τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής που πρέπει να αναγνωριστούν κατά την αρχική αναγνώριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού.
Για όλα το άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που υπόκεινται σε απομείωση με βάση το ΔΠΧΑ 9, η Εταιρεία εφαρμόζει την γενική προσέγγιση- το μοντέλο απομείωσης τριών σταδίων. Η Εταιρεία εφαρμόζει το μοντέλο απομείωσης τριών σταδίων, με βάση τις αλλαγές στον πιστωτικό κίνδυνοπό την αρχική αναγνώριση, ένα χρηματοοικονομικό μέσο που δεν είναι πιστωτικά απομειωμένο κατά την αρχική αναγνώριση ταξινομείται στο Σταδιο1.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στο Στάδιο 1 αναγνωρίζουν τις ΑΠΖ τους σε το ποσοστό των ΑΠΖ κατά τη διάρκεια ζωής που προκύπτει από τυχόν γεγονότα αθέτησης πληρωμής μέσα στους επόμενους 12 μήνες ή μέχρι τη λήξη της σύμβασης, εαν είναι πιο νωρίς ( 'ΑΠΖ 12 μηνών'). Εάν η Εταιρεία παρατηρήσει μία σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο ('ΣΑΠΚ') από την αρχική αναγνώριση, το περιουσιακό στοιχείο μεταφέρεται στο Στάδιο 2 και οι ΑΠΖ επιμετρώνται με βάση τις ΑΠΖ καθ' όλη του χρηματοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, δηλαδή μέχρι τη λήξη της σύμβασης αλλά λαμβάνοντας υπόψη τις αναμενόμενες προπληρωμές, εάν υπάρχουν ('ΑΠΖ κατά τη διάρκεια ζωής). Ανατρέξτε στη Σημείωση 6, στην παράγραφο Πιστωτικού κινδύνου, για την περιγραφή του πώς η Εταιρεία καθορίζει το πότε έχει συμβεί μια ΣΑΠΚ. Εάν η Εταιρεία καθορίσει ότι ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο είναι πιστωτικά απομειωμένο, το περιουσιακό στοιχείο μεταφέρεται στο Στάδιο 3 και οι ΑΠΖ καθ' όλη τη διάρκεια ζωής. Ο ορισμός της Εταιρείας για τα πιστωτικά απομεία ενεργητικού και ο ορισμός αθέτησης υποχρεώσεων επεξηγείται στη σημείωση 6, παράγραφος Πιστωτικού κινδύνου.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία αποφάσιαε να χρησιμοποιήσει την απολλαγή αξιολόγησης χαμηλού πιστωτικού κινδύνου για χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επενδυτικής κλάσης. Ανατρέξτε στη σημείωση 6, παράγραφος Πιστωτικού κινδύνου για την περιγραφή του πώς η Εταιρεία καθορίζει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού χαμηλού πιστωτικού κινδύνου.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Επαναταξινόμηση
Τα χρηματοοικονομικά μέσα επαναταξινομούνται μόνο όταν η Εταιρεία το επιχειρηματικό μοντέλο για τη διαχείρηση αυτών των περιουσιακών στοιχείων . Η επαναταξινόμηση έχει μελλοντική επίδραση και ξεκινά από την πρώτη περίοδο αναφοράς ακολούθως της αλλαγής.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Διαγραφή
Το χρηματοοκονομικά στοιχεία ενεργητικού διαγράφονται, πλήρως ή εν μέρει, όταν η Εταιρεία έχει εξαντήσει όλα τις πρακτικές μεθόδους ανάκτησης και έχει αποφασίσει ότι δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία ανάκτησης. Η διαγραφή αντιπροσωπεύει ένα γεγονός παύσης αναγνώρισης. Η Εταιρεία μπορεί να διαγράψει χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που εξακολουθούν να υπόκεινται σε δραστηριότητες επιβολής όταν η Εταιρεία επιδιώκει την ανάκτηση συμβατικών οφειλών, ωστόσο δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία ανάκτησης.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Τροποποίηση-
Η Εταιρεία μερικές φορές επαναδιαπραγματεύεται ή της συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοικονομικών στοιχείων ενεργητικού. Η Εταιρεία αξιολογεί κατά πόσο η τροποποίση των συμβατικών ταμειακών ροών είναι σημαντική, λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων τους ακόλουθους παράγοντες: όποιουσδήποτε νεους συμβατικούς όρους που επηρεάζουν σημαντικά το προφίλ κινδύνου του περιουσιακού στοιχείου ( ηχ μερίδιο κέρδους ή απόδοση με βάση το μετοχικό κεφάλαιο), σημαντική αλλαγή νομίσματος, νέα εξασφόλιση ή πιστωτική ενίσχυση του επηρεάζει σημαντικό κίνδυνο που συνδέεται με το περιουσιακό στοιχείο ή σημαντική παράταση δανείου όταν ο οφελλέτης δεν έχει οικονομικές δυσκολίες.
Εάν οι τροποποιημένοι όροι διαφέρουν σημαντικά, τα δικαιώματα από τις ταμειακές ροές από το αρχικό περιουσιακό στοιχείο λήγουν και η Εταιρεία διαγράφει το αρχικό χρηματοοκονομικό στοιχείο και αναγνωρίζει ένα νέο περιουσιακό στοιχείο σε εύλογη αξία. Η ημερομηνία επαναδιαπραγμάτευσης θεωρείται ως η ημερομηνία αρχικής αναγνώρισης για σκοπούς υπολογισμού μεταγενέστερης απομείωσης, συμπεριλαμβανομένου του προσδιορισμού κατά πόσο έχει συμβεί ένα ΣΑΠΚ. Η Εταιρεία επίσης αξιολογεί κατά πόσο ένα νέο δάνειο ή χρεόγραφο πληρεί το κριτήριο ΣΑΠΚ. Όποιαδήποτε διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του αρχικού περιουσιακού στοιχείου που διαγράφηκε και της εύλογης αξίας του νέου σημαντικά τροποιημένου στοιχείου αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές, εκτός εάν η ουσία της τροποποιήσης αποδίδεται σε κεφαλαιουχικές με τους ιδιοκτήτες.
Σε μια κατάσταση όπου η επαναδιαπραγμάτευση σε οικονομικές δυσκολίες του αντισυμβαλλομένου και σε αδυναμία εκτέλεσης των αρχικά συμφωνημένων πληρωμών, η Εταιρεία συγκρίνει τις αρχικές και αναθεωρημένες αναμενόμενες ταμειακές ροές για να αξιολογήσει κατά πόσο οι κίνδυνοι και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου έχουν διαφοροποιηθεί σημαντικά ως αποτέλεσμα της συμβατικής τροποιήσης. Εάν οι κίνδυνοι και τα οφέλη δεν αλλάξουν, το τροποποιημένο περιουσιακό στοιχείο δεν διαφέρει ουσιαστικά από το αρχικό περιουσιακό στοιχείο και η τροποιήση δεν οδηγεί σε διαγραφή. Η Εταιρεία υπολογίζει εκ νέου την ακαθάριστη λογιστική αξία προεξοφλώντας τις τροποποιημένες συμβατικές ταμειακές ροές με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο και αναγνωρίζει το κέρδος ή ζημία τροποποίησης στα αποτελέσματα.
Μετρητά και ταυτόσημες αξίες
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και ταυτόσημες αξίες αποτελούνται από καταθέσεις στην τράπεζα και τρατεζικά παρατραβήγματα. Στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, τα τραπεζικά παρατραβήγματα περιλαμβάνονται στο δανεισμό στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Τα μετρητά και ταυτόσημες αξίες αναγνωρίζονται σε αποσβεσμένο κόστος επειδή: (i) κατέχονται για είστραξη συμβατικών τομιακών ροών και οι ταμειακές αυτές ροές αντιπροσωπεύουν ΑΠΚΤ, και (ίι) δεν ταξινομούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε αποσβεσμένο κόστος
Αυτά τα ποσά γενικά προκύπτουν από συναλλαγές εκτός των συνήθων εργασιών της Εταιρείας. Αυτά διακρατούνται με σκοπό να συλλεχθούν οι συμβατικές ροές τους και οι ταμειακές ροές τους αντιπροσωπεύουν αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων. Κατά συνέπεια, αυτά επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, μείον την πρόβλεψη για απομείωση. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε αποσβεσμένο κόστος ταξινομούνται ως κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού, εάν αυτά οφείλονται μέσα σε ένα έτος ή λιγότερο (ή κατά τη συνήθη πορεία του κύκλου εργασών της επιχείρησης, εάν είναι μεγαλύτερος). Αν όχι, παρουσιάζονται ως μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού.
Συμβάσεις χρηματοοικονομικής εγγύησης
Οι συμβάσεις χρηματοοικονομικής εγγύησης είναι συμβάσεις που απαιτούν από την Εταιρεία να προβεί σε συγκεκριμένες πληρωμές για την αποζημίωση του κατόχου της εγγύησης για ζημία που προκαλείται, επειδή ένας συγκεκριμένος χρεώστης δεν καταβάλλει την πληρωμή όταν οφείλεται σύμφωνα με τους όρους του χρεώστικού τίτλου. Τέτοιες οικονομικές εγγυήσεις παρέχονται σε τράπεζες, χρηματοπιστωτικά αλλους για λογαριασμό πελατών για την εξασφάλιση δανείων, τραπεζικών παρατραβηγμάτων και άλλων τραπεζικών διευκολύνσεων.
Οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις αναγνωρίζονται ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία έκδοσης της εγγύησης. Οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους, η οποία αποδεικνύεται κανονικά από το ποσό των ειστραχθέντων ποσών. Το ποσό αυτό αποσβένεται με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια ζωής της εγγύησης στα άλλα έσοδα στα αποτελέσματα.
Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς, η εγγύηση αναγνωρίζεται μετέπειτε στο υψηλότερο από τα εξής:
- το ποσό της πρόβλεψης ζημίας που προσδιορίζεται σύμφωνα με το μοντέλο αναμενόμενης πιστικής ζημίας σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα και
- το αρχικώς αναγνωρισμένο ποσό μείον, όπου ισχύει, το συνολικό ποσό εσόδων που αναγνωρίζεται σύμφωνα με τις αρχές του ΔΠΧΑ 15 έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες.
Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων προσδιορίζεται με βάση την παρούσα αξία της διαφοράς των ταμειακών ροών μεταξύ των συμβατικών πληρωμών που απαιτούνται βάσει του χρεώστικού τίτλου και των πληρωμών που θα απαιτούνταν χωρίς την εγγύηση ή του εκτιμώμενου ποσού που θα ήταν πληρωτέο σε τρίτο μερος για την ανάληψη των υποχρεώσεων. Όταν οι εγγυήσεις σε σχέση με δάνεια ή λοιπές υποχρεώσεις των θυγατρικών δεν παρέχονται για αποζημίωση, οι δίκαιες αξιες λογίζονται ως εισφορές και αναγνωρίζονται ως μέρος του κόστους της επένδυσης.
Δανειακές δεσμεύσεις
η Εταιρεία εκδίδει δεσμεύσεις για παροχή δανείων. Οι δεσμεύσεις για την παροχή δανείων αναγνωρίζονται αρχικά στη εύλογη αξία τους, η οποία αποδεικνίεται από το ποσό των ποσών. Τέτοια τέλη δέσμευσης δανείων αναβάλλονται και συμπεριλαμβάνονται στη λογιστική αξία του δανείου κατά την αρχική αναγνώριση. Οι δεσμεύσεις δανείων που παρέχονται από την Εταιρεία επιμετρώνται ως το ποσό της πρόβλεμης ζημιάς που υπολογίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.
Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς, οι δεσμεύσεις επιμετρούνται στο:
- (i)
- το ποσό της πρόβλεψης ζημίας που καθορίστηκε με βάση το μοντέλο αναμενόμενης πιστωτικής ζημίας. (ii)
Εάν οι δανειακές δεσμεύσεις παρέχονται με επιτόκιο χαμηλότερο από την αγοράνται στο μεγαλύτερο από:
- το ποσό της πρόβλεψης ζημίας που καθορίζεται με βάση το μοντέλο αναμενόμενης ζημίας και (i)
- το αρχικά αναγνωρισμένο ποσό μείον, εάν ισχύει , το συνολικό ποσό εσόδων που αναγνωρίζεται (ii) σύμφωνα με τις αρχές του ΔΠΧΑ 15 έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΌΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Δανειακές δεσμεύσεις (συνέχεια)
Για τις δανειακές δεσμεύσεις (όπου τα στοιχεία αυτά μπορούν από το δάνειο), μια ξεχωριστή πρόβλεψη για την ΑΠΖ αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης. Ωστόσο, για συμβάσεις που περιλαμβάνουν τόσο ένα δάνειο όσο και μια μη αναληφθείσα δέσμευση και η Εταιρεία δεν μπορεί να προσδιορίσει ξεχωριστά τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες από το σχρησιμοποίητο στοιχείο της δέσμευσης από εκείνες του δανειακού στοιχείου, οι αναμενόμενες της αχρησιμοποίητης δέσμευσης αναγνωρίζονται μαζί με την πρόβλεψη ζημίας για το δάνειο. Στο βαθμό που οι συνδυασμένες αναμενος πιστωτικές ζημίες υπερβαίνουν την ακαθάριστη λογιστική αξία του δανείου, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες αναγνωρίζονται ως πρόβλεψη.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις- κατηγορίες αποτίμησης
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά σε εύλογη αξία και ταξινομούνται μετέπειτα στην κατηγορία αποσβεσμένου κόστους, εκτός από (i) χρηματορικονομικές υποχρεώσεις σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων : αυτή η ταξινόμηση ισχύει για παράγωγα, χρηματοοκονομικές υποχρεώσεις που διακρατούνται για εμπορεία (π.χ βραχυπρόθεσμες θέσεις σε τίτλους) , ενδεχόμενες αντιπαροχές που αναγνωρίζονται από ένα αγοραστή σε μια συνένωση επιχειρήσεων και άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που καθορίζονται ως τέτοιες κατά την αρχική αναγνώριση και (ii) χρηματοοκονομικές συμβάσεις εγγύησης και δανειακές δεσμεύσεις.
Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό απεικονίζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, όταν υπάρχει επί του παρόντος νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών που αναγνωρίστηκαν και υπάρχει η πρόθεση είτε διακανονισμού του καθαρού υπολοίπου, είτε είστραξης του ποσού της απαίτησης με ταυτόχρονη της υποχρέωσης. Αυτό δεν συμβαίνει κατά κανόνα με κύριες συμφωνίες συμψηφισμού, και τα σχετικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού παρουσιάζονται συνολικά στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης.
Εμπορικά εισπρακτέα
Τα εμπορικά ειστρακτέα είναι ποσά που οφείλονται από πελληση εμπορευμάτων ή παροχή υπηρεσιών κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών. Εάν η είστραξη αναμένεται σε ένα χρόνο ή λιγότερο (ή κατά τη συνήθη πορεία του κύκλου εργασιών της επιχείρησης, εαν είναι μεγαλύτερος), ταξινομούνται στοιχεία ενεργητικού. Αν όχι, παρουσιάζονται ως μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού. Τα εμπορικά εισπρακτέα αναγνωρίζονται αρχικά σε εύλογη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, μείον πρόνοιας για απομείωση της αξίας.
Τα εμπορικά ειστρακτέα αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό της ανευ όρων αντιπαροχής εκτός και αν περιλαμβάνουν σημαντικά στοιχεία χρηματοδότησης, στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται σε εύλογη αξία. Η Εταιρεία τα εμπορικά ειστρακτέα με σκοπό να συλλέξει τις συμβατικές ταμειακές ροές και επομένως τα επιμετρά σε μεταγενέστερο στάδιο σε αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Τα εμπορικά ειστρακτέα εναπόκεινται επίσης στις απομείωσης του ΔΠΧΑ 9. Η Εταιρεία εφαρμόζει την απλοποιημένη μέθοδο του ΔΠΧΑ 9 για την αποτίμηση των αναμενομενών τηστικών ζημιών η οποία χρησιμοποιεί μια πρόνοια για απομείωση στην αξία όλων των εμπορικών κατά τη διάρκεια ζωής τους. Ανατρέξε στην Σημείωση 6 Πιστωτικός Κίνδυνος.
Τα εμπορικά ειστρακτέα διαγράφονται όταν δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία ανάκτησης. Οι δείκτες ότι δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία είσηραξης περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, την αποτυχία ενός οφειλέτη να συμμετάσχει σε σχέδιο αποπληρωμής με την Εταιρεία και την αποτυχία να καταβάλει συμβατικές πληρωμές για περίοδο μεγαλύτερη των 180 ημερών λόγω καθυστέρησης.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
4. Σημαντικές λογιστικές αρχές (συνέχεια)
Μετοχικό κεφάλαιο
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια.
Προβλέψεις
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση που προκύπτει από προηγούμενα γεγονότα, είναι πιθανό να υπάρξει ροή στοιχείων ενεργητικού για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υπορεί να υπολογιστεί αξιότιστα. Όταν η Εταιρεία αναμένει η πρόβλευη να αποιληρωθεί, για ποράδειγμα με βάση ένα ασφαλιστικό συμβόλαιο, η αποτληρωμή αναγνωρίζεται ως ξεχωριστό στοιχείο ενεργητικού μόνο όταν η αποπληρωμή είναι σχεδόν βεβαία.
Συγκριτικά ποσά
Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά αναπροσαρμόζονται για τις μεταβολές στην παρουσίαση του τρέχοντος έτους.
5. Νέες λογιστικές ανακοινώσεις
Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν τεθεί σε ισχύ
Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, έχουν εκδοθεί νέα πρότυπα, Διερμηνείες και τροποιήσεις υφιστάμενων προτύπων, η εφαρμογή των οποίων δεν είναι υποχρεωτική για την τρέχουσα λογιστική περίοδο και τα οποία η Εταιρεία δεν εφάρμοσε νωρίτερα, ως ακολούθως:
(i) Εκδόθηκαν από το ΣΔΛΠ και υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση
- Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΓΙΧΑ 7,ΔΠΧΑ 4 and ΔΠΧΑ 16: Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς - 2η Φάση (εκδόθηκε στις 27 Αυγούστου 2020) (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021).
- Τροποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια συμβόλαια αναβολή ημερομηνίας εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 (εκδόθηκε στις 25 Ιουνίου 2020) (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Iavouapiou 2021).
- Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις Παραχωρήσεις ενοικίων λόγω του Κορονοϊού COVID-19 (εκδόθηκε στις 28 Μαίου 2020) (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχιζουν από ή μετά την 1 Iouviou 2020).
(ii) Εκδόθηκαν από το ΣΔΛΠ αλλά δεν υιοθετήθηκαν ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Νέα πρότυπα
ΔΓΙΧΑ 17 'Ασφαλιστήρια συμβόλαια' (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Iavouapiou 2023).
Τροποποιήσεις
- Τροποιήσεις στο ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων: Ταξινόμηση των υποχρεώσεών σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες (εκδόθηκε στις 23 Ιανουαρίου 2020 και 15 Ιουλίου αντίστοιχα) (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023).
- Τροποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων, ΔΛΠ 16 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός, ΔΛΠ 37 Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Περιουσιακά Στοιχεία, Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020 (εκδόθηκαν στις 14 Maiou 2020) (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022).
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
5. Νέες λογιστικές ανακοινώσεις (συνέχεια)
Όταν τα πιο πάνω θα είναι εφαρμόσιμα, δεν αναμένεται να έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσες της Εταιρείας.
6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου
Παραγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο τιμής αγοράς, κίνδυνο επιτοκίου, κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, νομικό κίνδυνο, κίνδυνο απώλειας φήμης, κίνδυνο από την κυριότητα μετοχικών τίτλων, κίνδυνο διαχείρισης κεφαλαίου και άλλους κινδύνους που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά μέσα που κατέχει. Η πολιτική που εφαρμόζει η Εταιρεία στη διαχείριση των κινδύνων, ώστε να τους ελεγχει, εξηγείται πιο κάτω:
6.1 Κίνδυνος τιμής αγοράς
Ο κίνδυνος τιμής αγοράς είναι ο κίνδυνος η αξία των να διακυμαίνεται εξαιτίας μεταβολών στις τιμές της αγοράς. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων της Εταιρείας υποκεινται σε κίνδυνο τιμής αγοράς λόγω αβεβαιότητας ως προς τις μελλοντικές τιμές των επενδύσεων. Η Εταιρεία διαχειρίζεται τον κίνδυνο της τιμής αγοράς μέσω διασποράς του χαρτοφυλακίου επενδύσεων. Σημειώνεται ότι η πανδημία του Covid-19, έχει δημιουργήσει σημαντικές διακυμάνσεις στις τιμές της αγοράς, και έχει καταστεί ανεπαρκώς εφικτό να γίνουν ασφαλείς προβλέψεις, σε σχέση με την πορεία των τιμών των χρηματοοικονομικών μέσων, στα οποία έχει επενδύσει η Εταιρεία.
Ανάλυση ευαισθησίας
Η αύξηση της τιμής των μετοχών κατά 5% στις 31 Δεκεμβρίου 2020 θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα κατά € 44.400 (2019: € 31.450). Σε περίπτωση μείωσης 5% θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα.
6.2 Κίνδυνος επιτοκίου
Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηματοοκονομικών μέσων διακυμαίνεται έξαιτίας μεταβολών στα επιτόκια της αγοράς. Ο δανεισμός σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Ο δανεισμός σε σταθερά επιτόκια εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά ου αποτιμούνται σε εύλογη αξία. Η Διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσες στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων, η ανάλυση των τοκαφόρων χρηματοοικονομικών μέσων σε σχέση με τα επιτόκια ήταν:
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου επιτοκίου | ||
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | 749.060) | (768.469) |
Αναλυση ευαισθησίας
Η αύξηση των επιτοκίων κατά 100 βασικές μονάδες στις 31 Δεκεμβρίου 2020 θα είχε ως αποτέλεσμα την μείωση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα όπως παρουσιάζεται πιο κάτω. Ο υπολογισμός αυτός προϋποθέτει ότι άλλοι παράγοντες και συγκεκριμένα οι τιμές συναλλάγματος παραμένουν σταθεροί. Σε περίπτωση μείωσης των επιτοκίων κατά 100 βασικές μονάδες θα προκύψει η ίδια αλλά αντίθετη επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα.
| Ίδια κεφάλαια | Αποτελέσματα | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| 는 | E | ||||
| Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου | |||||
| ΣΠΙΤΟΚΙΟԱ | (7.491) | (7.685) |
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
6.3 Πιστωτικός κινδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ένα μέρος σε ένα χρηματοπιστωτικό μέσο να προκαλέσει οικονομική ζημία στο άλλο μέρος επειδή δεν εκπληρώνει κάποια υποχρέωση. Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από ταμειοκά διαθέσιμα και ισοδύναμα και καταθέσεις σε τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, καθώς και από έκθεση σε πιστώσεις εκκρεμών εισηρακτέων συναλλαγών και συμβατικών στοιχείων ενεργητικού. Επιπλέον, ο πιστωτικός κίνδυνος απορρέει από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και δανειακές δεσμεύσεις.
(i) Διαχείριση κινδύνων
Ο πιστωτικός κίνδυνος διαχειρίζεται ξεχωριστό. Για τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, η Εταιρεία έχει θεστίσει πολιτικές βάσει των οποίων η πλειοψηφία των τραπεζικών υπολοίπων τηρούνται σε ανεξάρτητα αξιολογούμενα μέρη με ελάχιστο βαθμό φερεγγυότητας ["C"].
Εάν χρεώστες για δανεια ειστρακτέα και συμβατικά περιουσιακά στοιχεία είναι αξιολογημένοι από ανεξάρτητο μέρος, τότε η Εταιρεία χρησιμοποιεί αυτές τις αξιολογήσεις. Διαφορετικά, εαν δεν υπάρχει ανεξάρτητη αξιολόγηση, η Διεύθυνση εκτιμά την πιστωτική ποιότητα του χρεώστη, λαμβάνοντας υπόψη του κατάσταση, προηγούμενες εμπειρίες και άλλους παράγοντες.
Αυτές οι πολιτικές επιτρέπουν στην Εταιρεία να μειώσει σημαντικά τον πιστωτικό κίνδυνο.
(ii) Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Η Εταιρεία διαθέτει τους ακόλουθους τύπους χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που υπόκενται στο μοντέλο της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς:
- δανεια εισπρακτέα και συμβατικά περιουσιακά στοιχεία
- μετρητά και ταυτόσημες αξίες
- πιστωτικές δεσμεύσεις
Η μεθοδολογία απομείωσης που εφαρμόζει η Εταιρεία για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εξαρτάται από τον τύπο του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού που εκτιμάται για απομείωση. Πιο συγκεκριμένα:
- Για εμπορικά ειστρακτέα η Εταιρεία εφαρμόζει την απλοποιημένη μέθοδο που επιτρέπεται από το ΔΠΧΑ 9, η οποία επιβάλλει την αναγνώριση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού κατά την αρχική του αναγνώριση.
- Για όλα τα άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που υποκεινται σε απομείωση με βάση το ΔΠΧΑ 9, η Εταιρεία εφαρμόζει την γενική προσεγγιση- το μοντέλο απομείωσης τριών σταδίων. Η Εταιρεία εφαρμόζει το μοντέλο απομείωσης τριών σταδίων, με βάση τις αλλαγές στον πιστωτικό κίνδυνο από την αρχική αναγνώριση. που δεν είναι πιστωτικά απομειωμένο κατά την αρχική αναγνώριση ταξινομείται στο Στάδιο1. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στο Στάδιο 1 αναγνωρίζουν τις ΑΠΖ τους σε ένα ποσό ίσο με το ποσοστό των ΑΠΖ κατά τη διάρκεια ζωής που προκυπτει από τυχόν γεγονότα αθετησης πληρωμής μέσα στους επόμενους 12 μήνες ή μέχρι τη λήξη της σύμβασης, εάν είναι πιο νωρίς ("ΑΠΖ 12 μηνών"). Εάν η Εταιρεία παρατηρήσει μία σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο ("ΣΑΠΚ") από την αρχική αναγνώριση, το στοιχείο ενεργητικού μεταφέρεται στο Στάδιο 2 και οι ΑΠΖ επιμετρώνται με βάση τις ΑΠΖ καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, δηλαδή μέχρι τη λήξη της σύμβασης αλλά λαμβάνοντας υπόψη τις αναμενόμενες προπληρωμές, εάν υπάρχουν ("ΑΠΖ καθ' όλη τη διάρκεια ζωής). Ανατρέξτε στη Σημείωση 6, στην παράγραφο Πιστωτικού κινδύνου, για την περιγραφή του πώς η Εταιρεία καθορίζει το πότε έχει συμβεί μια ΣΑΠΚ. Εάν η Εταιρεία καθορίσει ότι ένα χρηματοοκονομικό στοιχείο ενεργητικού είναι πιστωτικά απομείωμένο, το στοιχείο ενεργητικού μεταφέρεται στο Στάδιο 3 και η ΑΠΖ επιμετρείται ως ΑΠΖ καθ' όλη τη διάρκεια ζωής.
Οι ζημιές απομείωσης παρουσιάζονται ως καθαρές ζημές απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού στα λειτουργικά κέρδη. Οι επακόλουθες ανακτήσεις ποσών που είχαν προηγουμένως διαγραφεί πιστώνονται στο ίδιο στοιχείο όπου είχαν αρχικά παρουσιαστεί.
ΣΗΜΕΙΟΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
6.3 Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια)
(ii) Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (συνέχεια)
Σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου
Η Εταιρεία εξετάζει την πιθανότητα αθέτησης της υποχρέωσης κατά την αρχική αναγνώριση του στοιχείου ενεργητικού και κατά πόσο υπήρξε σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου σε συνεχή βάση καθ' όλη την περίοδο αναφοράς. Για να εκτιμηθεί για το εόν υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου, η Εταιρεία συγκρίνει τον κίνδυνο αθέτησης που συνέβη σ κατά την ημερομηνία αναφοράς με τον κίνδυνο αθέτησης κατά την ημερομηνία της αρχικής αναγνώρισης. Η εκτίμηση λαμβάνει υπόψιν τις διαθέσιμες λογικές και υποστηρικτικές πληροφορίες που αφορούν το μέλλον. Συγκεκριμένα ενσωματώνονται οι ακόλουθοι δείκτες:
- Εσωτερική πιστοληπτική ικανότητα
- Εξωτερική πιστοληπτική ικανότητα (εφόσον είναι διαθέσιμο)
- πραγματικές ή αναμενόμενες σημαντικές δυσμενείς αλλαγές στις επιχειρηματικές, χρηματοοικονομικές ή οικονομικές συνθήκες, οι οποίες αναμένεται να προκαλέσουν σημαντικές αλλαγές στην ικανότητα του δανειολήπτη να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του
- πραγματικές ή αναμενόμενες σημαντικές μεταβολές στα λειτουργικά αποτελέσματα του δανειολήπτη/αντισυμβαλλόμενου
- σημαντικές αυξήσεις του πιστωτικού κινδύνου σε άλλα χρηματοπιστωτικά μέσα του ιδίου δανειολήπτη/αντισυμβαλλομένου
- σημαντικές αλλαγές στην αναμενόμενη αποδοση και συμπεριφορά του δανειολήπτη/αντισυμβαλλομένου, συμπεριλαμβανομένων των αλλαγών στην κατάσταση πληρωμής του αντισυμβαλλομένου στην Εταιρεία και των μεταβολών στα αποτελεσματα εκμετάλλευσης του δανειολήπτη.
Μακροικονομικές πληροφορίες (όπως τα επτόκια της αγοράς ή οι ρυθμοί ανάπτυξης) ενσωματώνονται ως μέρος του εσωτερικού μοντέλου αξιολόγησης. Τα ιστορικά ποσστά ζημών προσαρμόζονται ώστε να αντικατοπτρίζουν τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες για τους μακροοικονομικούς παράγοντες που επηρεάζουν την κανότητα των πελατών να διακανονίζουν τις απαιτήσεις. Η Εταιρεία έχει προσδιορίσει το ΑΕΠ και το ποσοστό ανεργίας των χωρών στις οποίες πωλεί τα αγαθά και τις υπηρεσιες της ως τους πιο σημαντικούς παράγοντες και προσαρμόζει ανάλογα τα ιστορικά ποσοστά ζημιών βάσει των αναμενομενων στους παράγοντες αυτούς. Δεν σημειώθηκαν σημαντικές αλλαγές στις τεχνικές εκτίμησης ή στις παραδοχές κατά την περίοδο αναφοράς.
Ανεξάρτητα από την πιο πάνω ανάλυση, η σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου τεκμηριώνεται εάν ο οφειλέτης είναι σε καθυστέρηση άνω των 30 ημερών για την καταβολή της συμβατικής πληρωμής.
Χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος
Η Εταιρεία αποφάσισε να χρησιμοποιήσει την απολλαγή από την αξιολόγηση χαμηλού πιστωτικού κινδύνου για χρηματοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επενδυτικού βαθμού. Η Διεύθυνση θεωρεί ότι ο "χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος" για τα εισηγμένα ομόλογα είναι μια πιστοληπτική αξιολόγηση επενδυτικού βαθμού με τουλάχιστον έναν σημαντικό οργανισμό αξιολόγησης. Άλλα μέσα θεωρούνται ως μέσα με χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο όταν έχουν χαμηλό κίνδυνο αθέτησης υποχρέωσης και ο εκδότης έχει ισχυρή ικανότητα να ανταποκριθεί βραχυπρόθεσμα στις συμβατικές υποχρεώσεις ρευστότητας.
Αθέτηση εξόφλησης
Η αθέτηση εξόφλησης ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού είναι όταν ο αντισυμβαλλόμενος δεν έχει προβεί σε συμβατικές πληρωμές εντός 90 ημερών από την ημερομηνία λήξης της οφειλής.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
6.3 Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια)
(ii) Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (συνέχεια)
Διαγραφή
Το χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαγράφονται όταν δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία ανακτησης, όπως όταν ο οφελέτης δεν έχει συνάψει σχέδιο αποπληρωμής με την εταιρεία. Η Εταιρεία κατατάσσει ένα χρεωστικό χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού για διαγραφή όταν ο οφειλέτης δεν καταβάλλει συμβατικές πληρωμές μεγαλύτερες από 180 ημέρες καθυστέρησης. Σε περίπτωση διαγραφής χρεογράφων, η Εταιρεία συνεχίζει να ασκεί δραστηριότητες επιβολής του νόμου για να προσπαθήσει την απαιτούμενη απαίτηση. Όταν οι ανακτήσεις πραγματοποιηθούν, αυτές αναγνωρίζονται .
Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο για κάθε κατηγορία (στοιχείου ενεργητικού/μέσου) που υπόκειται στο αναμενόμενο μοντέλο πιστωτικής ζημιάς ορίζεται παρακάτω:
Δάνεια εισπρακτέα και συμβατικά περιουσιακά στοιχεία
Η Εταιρεία αξιολογεί σε ατομική βάση την έκθεσή της σε πιστωτικό κίνδυνο που απορρακτέα και συμβατικά περιουσιακά στοιχεία. Η εκτήμηση αυτή βασίζεται στο πιστωτικό των χρεώστών με την Εταιρεία καθώς και στην περίοδο κατά την οποία το δανειστικό ή το ένα συμβατικό στοιχείο ενεργητικού είναι ληξιηρόθεσμο πάνω από 180 ημέρες. Τα ιστορικά ποσοστά ζημών προσαρμόζονται ώστε να αντικατοπτρίζουν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες σχετικά με τους μακροοκονομικούς παράγοντες που επηρεάζουν την ικανότητα των χρεωστών να διακανονίζουν τις απαιτήσεις. Η Εταιρεία έχει προσδιορίσει το ΑΕΠ και το ποσοστό ανεργίας των χωρών στις οποίες πωλεί τα τις υπηρεσίες της ως τους πιο σημαντικούς παράγοντες και προσαρμόζει ανάλογα τα ιστορικά ποσοστά ζημιών βάσει των αναμενόμενων μεταβολών στους παράγοντες αυτούς.
Η Εταιρεία πάντα επιμετρά την ζημιά αποτίμησης για εμπορικές σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη την διάρκεια ζωής.
Με βάση τα πιο πάνω, το επίδομα ζημίας στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 καθορίστηκε ως εξής, για τα δάνεια εισπρακτέα και συμβατικά περιουσιακά στοιχεία:
มเหล่าน วดวด
| JL ACNEHMUU CVCV | |
|---|---|
| 180 ημέρες | |
| καθυστέρηση | |
| ਵ | |
| Αναμενόμενο ποσοστό ζημιάς | 100,0% |
| Μικτή λογιστική αξία - εισπρακτέα από συνήθεις δραστηριότητες | 149.589 |
| Μικτή λογιστική αξία - Συμβατικά στοιχεία ενεργητικού | 16.381.956 |
| Ποσό πρόβλεψης ζημιάς | 16.531.538 |
| 31 Δεκεμβρίου 2019 | Πανω από |
| 180 ημέρες | |
| καθυστέρηση | |
| € | |
| Αναμενομενο ποσοστό ζημιάς | 100,0% |
| Μικτή λογιστική αξία - εισπρακτέα από συνήθεις δραστηριότητες | 149.589 |
| Μικτή λογιστική αξία - Συμβατικά στοιχεία ενεργητικού | 16.381.956 |
| Ποσό πρόβλεψης ζημιάς | 16.531.538 |
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
6.3 Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια)
(ii) Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (συνέχεια)
Δάνεια εισπρακτέα και συμβατικά περιουσιακά στοιχεία (συνέχεια)
Οι αποζημώσεις απομείωσης για το συμβατικά στοιχεία ενεργητικού στις 31 Δεκεμβρίου 2020 συμβάζονται με τις προβλέψεις αρχικής ζημιάς ως εξής:
| Εισπρακτέα δάνεια | |||
|---|---|---|---|
| 20720 | 2019 | ||
| (= | |||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 16,531,538 16.531.538 | ||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 16.531.538 16.531.538 |
Δεν υπήρχαν σημαντικά εμπρακτέα και συμβατικά στοιχεία ενεργητικού που διαγράφηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου που υπόκεινται σε δραστηριότητες εκτέλεσης.
Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη
Για ειστρακτέα από συγγενικά μέρη, κατά την αρχική αναγνώριση έχει γίνει εκτίμηση για αναμενόμενες ζημές για όλη την διάρκεια ζωής των μέσων καθώς κατά την αρχική αναγνώριση καθορίσθηκε ότι θα απαιτείτο αδικαιολόγητο κόστος και προσπάθεια να προσδιορισθεί κατά πόσον ο πιστωτικός κίνδυνος είχε αυξηθεί σημαντικά από την ημερομηνία της αρχικής τους αναγνώρισης μέχρι την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9.
Για δάνεια σε συγγενικά μέρη, τα οποία δεν είναι αγορασμένα απομειωμένης πιστωτικής αξίας, κατά την αρχική αναγνώριση η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται βάση των ζημών δωδεκαμήνου και μεταγενέστερα η Εταιρεία εκτιμά κατά πόσον υπήρξε σημαντική αύξηση πιστωτικού κινδύνου.
Τα ακαθάριστα λογιστικά που ακολουθούν αντιπροσωπεύουν τη μέγιστη έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο για τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019:
| Εσωτερική πιστοληπτική ικανότητα της Εταιρείας | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Εξυπηρετούμενο | 26.006 | 16.336 |
Η Εταιρεία δεν κατέχει καμία εγγύηση ως ασφάλεια για οποιαδήποτε εισπρακτέα από συγγενικά μέρη.
Δεν υπήρχαν σημαντικά ειστρακτέα από συγγενικά μέρη του διαγράφηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου που υπόκεινται σε δραστηριότητες εκτέλεσης.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Η Εταιρεία αξιολογεί, ξεχωριστά την έκθεσή της σε πιστωτικό κίνδυνο που προκύπτει από τα μετρητά στην τράπεζα. Η αξιολόγηση αυτή λαμβάνει υπόψη τις αξιολογήσεις από εξωτερικά ιδρύματα αξιολόγησης πιστολητικής ικανότητας και τις εσωτερικές αξιολογήσεις εάν δεν είναι διαθέσιμες εξωτερικές αξιολογήσεις.
Τραπεζικές καταθέσεις σε τράπεζες "Επενδυτικού βαθμού" θεωρούνται χαμηλού πιστωτικού κινδύνου.
Τα ακαθάριστα λογιστικά που ακολουθούν αντιπροσωπεύουν τη μέγιστη έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο για τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019:
| Εσωτερική πιστοληπτική ικανότητα της Εξωτερική πιστολήπτική ETalpeiaς |
ΙΚΑνοΤητα | 20720 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Υπο-εξυπηρετούμενο | B3 / Caa1 | 875,984 | |
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΌΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
6.3 Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια)
(ii) Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (συνέχεια)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (συνέχεια)
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές σε τρεχούμενους αναμένεται να είναι περίπου 0, εκτός εάν η τράπεζα υπόκειται σε ελέγχους διακίνησης κεφαλαίου. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημές σε λογαρισμούς καταθέσεων υπολογίζονται λαμβάνοντας υπόψιν δημοσιευμένα PDs των Moody's και ένα LGD μεταξύ 40-60% όπως δημοσιεύεται από την ΕCB.
Η Εταιρεία δεν κατέχει καμία εγγύηση ως ασφάλεια για οποιαδήποτε από τα μετρητά στην τράπεζα.
Δεν υπήρχαν σημαντικά μετρητά στην τράπεζα που διαγράφηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου που υπόκεινται σε δραστηριότητες εκτέλεσης.
6.4 Κινδυνος ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίστουν, η αποδοτικότητα μπορεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημών. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση τέτοιων ζημών ότως η διατήρηση κανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων στοιχείων ενεργητικού με υψηλή ρευστότητα και με το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις.
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν την αναμενόμενη χρονολογική λήξη των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της Εταιρείας. Οι πίνακες έχουν ετοιμαστεί με βάση τις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και βάσει της ενωρίτερης ημερομηνίας κατά την οποία η Εταιρεία μπορεί να υποχρεωθεί να πληρώσει.
Συμβατικές
Εντός
31 Δεκεμβρίου 2020
| Λογιστική αξία ταμειακές ροές | 3 μηνών | ||
|---|---|---|---|
| ਵ | E | E | |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 749.060 | 749.060 | 749.060 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 11.314 | 11.314 | 11.314 |
| 760.374 | 760.374 | 760.374 | |
| 31 Δεκεμβρίου 2019 | Συμβατικές | Εντός | |
| Λογιστική αξία ταμειακές ροές | 3 μηνων | ||
| 는 | E | 는 | |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 768.469 | 768.469 | 768.469 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 14.318 | 14.318 | 14.318 |
| 782.787 | 782.787 | 782.787 |
6.5 Νομικός κίνδυνος
Ο νομικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος χρηματικής απώλειας, διακοπής των λειτουργών της Εταιρείας ή οποιασδήποτε άλλης αρνητικής κατάστασης που πηγάζει από την πιθανότητα μη εφαρμογής ή παράβασης νομικών συμβάσεων και κατά συνέπεια νομικών αγωγών. Ο κίνδυνος αυτός περιορίζεται μέσω των συμβολαίων που χρησιμοποιεί η Εταιρεία για να εκτελεί τις εργασίες της.
6.6 Κίνδυνος απώλειας φήμης
Ο κίνδυνος αυτός απορρέει από αρνητική δημοσιότητα όσον αφορά της Εταιρείας, που είτε αληθινή είτε ψευδής, μπορεί να προκαλέσει μείωση της πελατειακής βάσης των εισοδημάτων και νομικές αγωγές εναντίον της Εταιρείας. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση του κινδύνου αυτού.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
6.7 Κίνδυνος από την κυριότητα μετοχικών τίτλων
Ο κίνδυνος αυτός απορρέει από τις μετοχικές επενδύσεις/συμμετοχές της Εταιρείας και είναι συνδυσσμός πιστωτικού, αγοραίου και λειτουργικού καθώς και κινδύνου ρευστότητας, συμμορφωσης και απώλειας φήμης. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες ανάλυσης, επιμέτρησης και ελέγχου του κινδύνου αυτού έτσι ώστε να ελαχιστοποιείται.
6.8 Κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου
Η Εταιρεία διαχειρίζεται τα κεφάλαιά της, ούτως ώστε, να διασφαλίζει ότι θα συνεχίσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα και ταυτόχρονα θα έχει τη μέγιστη απόδοση για τους μετόχους μέσω της βέλτιστης αναλογίας ιδίων κεφαλαίων και δανεισμού. Η γενική της Εταιρείας δεν έχει αλλάξει από το προηγούμενο έτος.
6.9 Άλλοι κίνδυνοι
Το γενικότερο οικονομικό περιβάλλον που επικρατεί στην Κύπρο και διεθνώς ενδέχεται να επηρεάσει σε σημαντικό βαθμό τις δραστηριότητες της Εταιρείας. Έννοιες όπως ο πληθωρισμός, η ανεργία και εξέλξη του ακαθάριστου εγχώριου προϊόντος (ΑΕΠ) είναι άμεσα συνυφασμένες με την οικονομική πορεία της κάθε χώρας και οποιαδήποτε Μεταβολή αυτών καθώς και του εν γένει οικονομικού περιβάλλοντος δύναται να προκαλέσει αλυσιδωτές αντιδράσεις σε όλους τους τομείς επηρεάζοντας ανάλογα την Εταιρεία.
Εκτίμηση εύλογων αξιών
Οι εύλογες αξιες των χρηματοοικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι περίπου οι ίδιες, όπως και τα ποσά που παρουσιάζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης.
Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που εμπορεύονται σε ενεργές αγορές, όπως οι εμπορικές και διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις που είναι εισηγμένες σε χρηματιστήριο, βασίζεται στις χρηματιστηριακές τιμές την ημερομηνία αναφοράς.
Μετρήσεις εύλογης αξίας που αναγνωρίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης
Ο πίνακας που ακολουθεί αναλύει τα χρηματοοκονομικά μέσα που αποτιμούνται σε εύλογη αξία, με τη μέθοδο αποτίμησης. Τα διαφορετικά επίπεδα ορίζονται ως εξής:
- Επίπεδο 1 τιμές χρηματιστηρίου (χωρίς διόρθωση) σε ενεργές αγορές για όμοια στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεις.
- Επίπεδο 2 πληροφορίες πέραν των τιμών χρηματιστηρίου που περιλαμβάνονται στο επίπεδο 1 και που αφορούν τα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεις, είτε άμεσα (δηλαδή τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή που πηγάζουν από τις τιμές).
- Επίπεδο 3 πληροφορίες για το στοιχείο ενεργητικού ή υποχρέωση που δεν βασίζονται σε δημοσιευμένα δεδομένα της αγοράς.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
Εκτίμηση εύλογων αξιών (συνέχεια)
| 31 Δεκεμβρίου 2020 | Επίπεδο 1 € |
Επίπεδο 2 € |
Επίπεδο 3 € |
Σύνολο 6 |
|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων: |
||||
| -Προς εμπορία -Που ορίστηκαν σε εύλογη αξία μέσω των |
888-000 | 3 | 888.003 | |
| αποτελεσμάτων κατά την αρχική αναγνώριση | ||||
| Σύνολο | 888.000 | 5 | 888.005 | |
| 31 Δεκεμβρίου 2019 | Επίπεδο 1 € |
Επίπεδο 2 € |
Επίπεδο 3 € |
Σύνολο € |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μεσω της κατάστασης αποτελεσμάτων: |
||||
| -Προς εμπορία | 629.000 | 3 | 629.003 | |
| -Που ορίστηκαν σε εύλογη αξία μεσω των αποτελεσματων κατά την αρχική αναγνώριση |
||||
| Σύνολο | 629.000 | 629.005 |
Κατά τα έτη 2020 και 2019 δεν υπήρξαν μεταφορές, είτε από, είτε προς το Επίπεδο 3.
Σημαντικές υποθέσεις που χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού
Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού προσδιορίζονται ως εξής:
Οι εύλογες αξιες των χρηματοοικών στοιχείων ενεργητικού με τους συνήθεις όρους και προϋποθέσεις που διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά υψηλής ρευστότητας καθορίζονται με αναφορά στις χρηματιστηριακές τημές. Η χρηματιστήριακή τιμή του χρησιμοποιείται για τα χρηματοοικοί στοιχεία που κατέχει η Εταιρεία είναι η τρέχουσα τιμή προσφοράς. Αυτά τα μέσα περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1 και περιλαμβάνουν μετοχές στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου.
Οι εύλογες αξίες των λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (εξαιρουμένων των παραγώγων μέσων) που δεν εμπορεύονται σε ενεργή αγορά καθορίζονται σύμφωνα με γενικώς αποδεκτά μοντέλα αποτήμησης και βασίζεται στην ανάλυση προεξοφλημένων ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας τιμές από δημοσιοποιημένες τρέχουσες συναλλαγές της αγοράς και τιμές από χρηματιστές για παρόμοια μέσα. Εάν όλα τα βασικά δεδομένα που χρειάζονται στον καθορισμό της δίκαιης αξίας είναι παρατηρήσημα, το μέσο αυτό περιλαμβάνεται στο Επίπεδο 2.
Εάν ένα ή περισσότερα από τα βασικά δεδομένα δεν βασίζεται σε παρατηρήσιμα γεγονότα της αγοράς, το μέσο περιλαμβάνεται στο Επίπεδο 3.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια)
Εκτίμηση εύλογων αξιών (συνέχεια)
Συγκεκριμένες μεθόδοι αποτίμησης που χρησιμοποιούνται στην εκτίμηση της δίκαιης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων περιλαμβάνουν:
-
Χρηματιστηριακές τιμές αγοράς ή προσφερόμενες τιμές από έμπορο για παρόμοια μέσα.
-
Την μέθοδο της καθαρής λογιστικής αξίας, σταθμισμένη με το δείκτη κεφαλαιοποίησης αγοράς.
-
Άλλες τεχνικές ότως ανάλυση προεξοφλημένων ταμειακών ροών χρησιμοποιούνται στον καθορισμό δίκαιης αξίας για τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά μέσα.
Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με τους συνήθεις όρους και προϋποθέσεις που διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά υψηλής ρευστότητας καθορίζονται με αναφορά στις χρηματιστηριακές τιμές, (περιλαμβάνει εξαγοράσιμα γραμματικές, ομολογίες και γραμμάτια διαρκείας).
Οι ευλογες αξες των λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού (εξαιρουμένων των παραγώγων μέσων) καθορίζονται σύμφωνα με γενικώς αποδεκτά μοντέλα αποτίμησης και βασίζεται στην ανάλυση προεξοφλημένων ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας τιμές από δημοσιοποιημένες τρέχουσες συναλλαγές της αγοράς και τιμές από χρηματιστές για παρόμοια μέσα.
Η εύλογη αξία των παράγωγων μέσων που υπολογίζονται με βάση χρηματιστηριακές τιμές. Σε περίπτωση που οι τιμές αυτές δεν είναι διαθέσιμες, για τη μη προαιρετική παράγωγα των προεξοφλημένων ταμειακών ροών γίνεται χρησιμοποιώντας την καμπύλη απόδοσης που ισχύει των μέσων, και για προαιρετικά παράγωγα μοντέλα αποτίμησης δικαιωμάτων προαίρεσης. Προθεσμιακά συμβόλοια ξένου συναλλόγματος υπολογίζονται με βάση δημοσιοποιημένα επιτόκια προθεσμιακών συναλλάγματος και καμπυλών απόδοσης που προέρχονται από δημοσιοιημένα επιτόκια συμβολαίων με παρόμοιες ημερομηνίες λήξης. Συμβόλαια ανταλλαγής επιτοκίων αποτιμώνται στην πελλοντικών ταμειακών ροών που εκτιμώνται και προεξοφλούνται με βάση τις ισχύουσες καμπύλες απόδοσης εισηγμένων επιτοκίων.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
7. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και άσκηση κρίσης
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διαδικασία εφορμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Επίσης, απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων του επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων κατά τη διάρκεια του υπό αναφορά έτους. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς.
Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά σύμφωνα με τις περιστάσεις.
Κρίσεις
Θι υπολογισμοί και οι παραδοχές που ειθανόν να προκαλέσουν ουσιώδη αναπροσαρμογή στη λογιστική αξία στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος παρουσιάζονται τιο κάτω:
Φορολογία
Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για εταιρικό φόρο απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο θα προκυψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί, οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για εταιρικό φόρο και αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας.
Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων
Η εύλογη αξία των χρηματοοκονομικών μέσων που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργή αγορά, προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας μεθόδους αποτίμησης. Η Εταιρεία ασκεί κρίση για την επιλογή διαφόρων μεθόδων αποτίμησης και κάνει υποθέσεις οι οποίες βασίζονται κυρίως στην κατάσταση της αγοράς σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων έχει υπολογιστεί με βάση ου αποτιμούνται σε εύλογη αξία των συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού που κατέχονται.
Απομείωση αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες
Η Εταιρεία αξιολογεί περιοδικά τη δυνατότητα των επενδύσεων σε θυγατρικές όποτε υπάρχουν δείκτες απομείωσης. Οι δείκτες απομείωσης αξίας περιλαμβάνουν παράγοντες, όπως μείωση των εισοδημάτων, των κερδών ή των ταμειακών ροών ή δυσμενείς μεταβολές στην οικονομική ή πολιτική σταθερότητα μιας συγκεκριμένης χώρας, που μπορεί να δείχνουν ότι η λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Αν τα γεγονότα και οι συνθήκες δείχνουν ότι η αξία των επενδύσεων σε θυγατρικές μπορεί να έχει απομειωθεί, οι αναγνωρίσμες μελλοντικές ταμειακές ροές που συνδέονται με τις εν λόγω θυγατρικές συγκρίνονται με τις λογιστικές αξες τους για να καθορίσουν εάν η υποτίμηση που αποτιμούνται σε εύλογη αξία τους είναι απαραίτητη.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
8. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα
| 2020 | Διαχείριση харто- φυλακίου επενδυσεων |
|---|---|
| Εισοδήματα Κέρδος πριν τη φορολογία Στοιχεία ενεργητικού Υποχρεώσεις |
€ 259.000 93.083 3.540.003 794.544 |
| 2019 | Διαχείριση χαρτο-φυλακίου επενδύσεων |
| Καθαρές ζημιές Ζημια πριν τη φορολογία Στοιχεία ενεργητικού Υποχρεώσεις |
e (162.503) (308.441) 3.462.947 810.571 |
Οι λειτουργικοί τομείς παρουσιάζονται σύμφωνα με την εσωτερική πληροφόρηση που παρέχεται προς το ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων. Το ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων είναι το άτομο ή η ομάδα που είναι υπεύθυνο για τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση της αποδοτικότητας των λειτουργικών τομέων της οντότητας. Η Εταιρεία έχει προσδιορίσει την Ανώτατη Εκτελεστική Διεύθυνση της Εταιρείας ως το ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων.
Όλες οι συναλλαγές μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων γίνονται σε καθαρά εμπορική βάση, με τα έσοδα και έξοδα μεταξύ τομέων να απαλείφονται κεντρικά. Έσοδα και έξοδα που έχουν άμεση σχέση με τον κόθε τομέα συμπεριλαμβάνονται στην αξιολόγηση της απόδοσης του κάθε τομέα.
Οι τομείς δραστηριότητας περιλαμβάνουν προϊόντα η υπηρεσίες που υπόκενται σε κινδύνους και απόδοση που διαφέρουν από τους κινδύνους και απόδοση προϊόντων η υπηρεσιών άλλων τομέων δραστηριότητας.
Ο κύριος τομέας δραστηριότητας, με τον οποίο λειτουργεί η Εταιρεία, είναι η διαχείριση του χαρτοφυλακίου επενδύσεων. Δεν υπάρχουν άλλοι σημαντικοί τομείς δραστηριότητας.
Η Εταιρεία λειτουργεί αποκλειστικά στην Κύπρο.
37
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
9. Έξοδα διοίκησης κατά είδος
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Δικαιώματα προς (Σημ. 23.2): | ||
| Κυπριακός Οργανισμός Επενδύσεων και Αξιών Λτδ (CISCO) | ||
| -Τήρηση μητρώου μετόχων | 1.190 | 1.190 |
| -Παροχή γραμματειακών υπηρεσιών | 14.280 | 14.280 |
| Αμοιβή ελεγκτών για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών | 17.600 | 17.600 |
| Αμοιβή ελεγκτών για υπηρεσίες φορολογικών συμβουλών | 1.000 | 1.000 |
| Αμοιβή ελεγκτών για λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες | 1.000 | |
| Συνδρομή και δικαιώματα Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρο | 18.490 | 18.519 |
| Δικαιώματα επιτροπής Κεφαλαιαγοράς | 1.500 | 1.500 |
| Ασφάλεια για ευθύνη μελών Διοικητικού Συμβουλίου | 9.197 | 9.197 |
| Επαγγελματικά και συμβουλευτικά δικαιώματα | 33.742 | 32.552 |
| Δικαιώματα τραπεζών | 716 | 363 |
| Δικηγορικά έξοδα | 15.149 | 1.428 |
| Αμοιβή Επιτροπής Ελέγχου - Α | 3.000 | 4.000 |
| Φόροι και αδειες | (899) | |
| Άλλα έξοδα | 8.630 | 4.338 |
| Σύνολο εξόδων | 125.494 | 105.068 |
| 10. Έξοδα χρηματοδότησης | ||
| 2020 | 2019 | |
| € | € | |
| Τόκοι πληρωτέοι | ||
| Πανω σε τραπεζικά παρατραβήγματα | 40.423 | 40.870 |
| 11. Φορολογία | ||
| 2020 | 2019 | |
| € | € | |
| Αμυντική εισφορά | 89 | |
| Yorwan croup |
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
11. Φορολογία (συνέχεια)
Ο φορος επί των κερδών της Εταιρείας πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας ως εξής:
| 2020 ਵ |
2019 E |
|
|---|---|---|
| Κέρδος (ζημιά) πριν τη φορολογία | 93.083 | (308.441) |
| Φόρος υπολογιζόμενος με τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που δεν υπόκεινται σε |
11.635 5.053 |
(38.555) 25.458 |
| φορολογία Φορολογική επίδραση ζημιάς έτους Αμυντική εισφορά - τρέχοντος έτους |
(32.375) 15.687 |
(37) 13.134 89 |
| Χρέωση φορολογίας | 89 |
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%.
Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι ειστρακτέοι μπορεί να υπόκενται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30%. Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υποκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 17%.
Κέρδη από τη διάθεση αξιογράφων που εμπίπτουν στον τίτλων για φορολογικούς σκοπούς (περλαμβανομένων μετοχών, χρεογράφων, ομολόγων, δικαιωμάτων επ' αυτών, κλπ) εξαιρούνται από Κυπριακό εταιρικό φόρο.
Η Εταιρεία δεν έχει φορολογική υποχρέωση λόγω φορολογικής ζημάς που πραγματοποίησε κατά το τρέχον έτος. Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, οι ζημιές μεταφέρονται για περίοδο πέντε επών και επιτρέπεται να συμψηφιστούν με μελλοντικά κέρδη. Το υπόλοιπο των φορολογικών ζημιών που είναι διαθέσιμες για συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη ανέρχεται στις 31 Δεκεμβρίου 2020 σε €3.147.698 για τις οποίες δεν έχει αναγνωρισθεί αναβαλλόμενη φορολογία στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ως στοιχείο ενεργητικού .
12. Κέρδος/(ζημιά) ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της μητρικής εταιρείας
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Κέρδος/(ζημιά) που αναλογεί στους μετόχους (€) | 93.083 | (308.530) |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους 288.140.972 | ||
| Κέρδος/(ζημιά) ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της μητρικής εταιρείας (σεντ) |
0-03 | 0.11) |
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
13. Χρηματοοικονομικά μέσα κατά κατηγορία
Οι λογιστικές αρχές σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά μέσα έχουν εφαρμοστεί στα ακόλουθα στοιχεία:
31 Δεκεμβρίου 2020
| Σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσματων |
στοιχεία ενεργητικού σε αποσβεσμένο κόστος |
Σύνολο | |
|---|---|---|---|
| E | € | € | |
| Στοιχεία ενεργητικού ως η κατάσταση | |||
| χρηματοοικονομικής θέσης: | |||
| Άλλα δάνεια και εισπρακτέα ποσά | 1 | ||
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 1.750.001 | 1.750.001 | |
| Μετρητά και ταυτόσημες αξίες | 875.984 | 875.984 | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που | |||
| αποτιμούνται σε εύλογη αξία | 888.005 | 888.005 | |
| Εισπρακτέα από συνδεδεμένα μερη | 26.006 | 26.006 | |
| Σύνολο | 888.005 | 2.651.998 | 3.540.003 |
Χρηματοοικονομικά
| Δάνεια και άλλες хрпиато- οικονομικές υποχρεώσεις σε |
|
|---|---|
| αποσβεσμένο κόστος (1 |
|
| Υποχρεώσεις ως η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης: | |
| Δάνεια | 749.060 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 11.314 |
| Σύνολο | 760.374 |
| 31 Δεκεμβρίου 2019 | Χρηματοοικονομικά | ||
|---|---|---|---|
| Σε ευλογη αξία μέσω των |
στοιχεία ενεργητικού σε αποσβεσμένο |
||
| αποτελεσματων | κόστος | Συνολο | |
| e | € | E | |
| Στοιχεία ενεργητικού ως η κατάσταση | |||
| χρηματοοικονομικής θέσης: | |||
| Άλλα δανεια και εισπρακτέα ποσά | 7 | ||
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 1 | 1.750.001 | 1.750.001 |
| Μετρητά και ταυτόσημες αξίες | 1.067.598 | 1.067.598 | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που | |||
| αποτιμούνται σε εύλογη αξία | 629.005 | 629.005 | |
| Εισπρακτέα από συνδεδεμένα μέρη | 16.336 | 16.336 | |
| Σύνολο | 629.005 | 2.833.942 | 3.462.947 |
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
13. Χρηματοοικονομικά μέσα κατά κατηγορία (συνέχεια)
| Δάνεια και άλλες χρηματο- οικονομικές υποχρεώσεις σε αποσβεσμένο κόστος C |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Υποχρεώσεις ως η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης: Δάνεια Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Σύνολο |
768.469 14.318 782.787 |
||||
| 14. Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες | 2020 € |
2019 € |
|||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 1.750.001 | 1.750.001 | |||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 1.750.001 | 1.750.001 | |||
| Λεπτομέρειες των θυγατρικών είναι ως ακολούθως: | |||||
| Όνομα Europofit Capital Investors |
Κύριες opao mpio Thire Επενδύσεις |
2020 Συμμετοχή 0/0 100 |
2019 Συμμετοχή 0/0 100 |
2020 € |
2019 € |
| Public Limited: -Συνήθεις μετοχές -Προνομοιούχες μετοχές |
1 | 1 | |||
| Axxel Ventures Limited | Επενδύσεις | 100 | 100. | 1.750.000 1.750.001 |
1.750.000 1.750.001 |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2017, ποσό ύψους € 2.950.000 απομειώθηκε ως μη ανακτήσημο και διαγράφηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε δίκαιη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | ||
| Ποσό επανεκτίμησης που μεταφέρεται στα ίδια κεφάλαια | ||
| 1 | ||
| Μείον μη κυκλοφορούν μέρος | ||
| Κυκλοφορούν μέρος | ||
Λεπτομέρειες των επενδύσεων είναι ως ακολούθως:
| Όνομα | Κύριες δραστηριοτητες Συμμετοχή Συμμετοχή κεφάλαιο |
2020 | 2019 Εκδοθέν | |
|---|---|---|---|---|
| 0/0 | ||||
| Finikas Ammochostou Plc | Επενδύσεις | 49.15 | 49.15 | 4.938.492 |
Η Εταιρεία έχει προσδιορίσει επενδύσεις σε μετοχικούς τίτλους ως να αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων, όταν η διοίκηση σκόπευε να τις κρατήσει μεσοπρόθεσμα έως μακροπρόθεσμα.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε δίκαιη αξία μέσω των άλλων συνολικών εισοδημάτων (συνέχεια)
Η χρηματιστηριακή αξία των επενδύσεων σε συνδεδεμένες εταιρείες στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και 31 Δεκεμβρίου 2018 προσδιορίστηκε σε μηδενική αξία και στο €1, αντίστοιχα, καθώς οι μετοχές της μοναδικής συνδεδεμένης εταιρείας, Finikas Ammochostou ΡΙς, έχουν διαγραφεί από το Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου λόγω της παρατεταμένης μη συμμόρφωσης της με σημαντικές συνεχείς υποχρεώσεις έναντι αυτού.
Μέχρι την ημερομηνία υπογραφής των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, η συνδεδεμένη εταιρεία Finikas Ammochostou ΡΙς δεν έχει ετοιμάσει ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις για τα έτη 2012 μέχρι 2020, ενώ τα τελευταία δημοσιοποιημένα αποτελέσματα της Εταιρείας έδειχναν αρνητικά ίδια κεφαλαια.
Περαιτέρω, η Finikas Ammochostou ΡΙς, ευρίσκεται υπό διαδικασία εκκαθόρισης, με διάτογμα Δικαστηρίου. Συνεπώς, και σε συνάρτηση με το γεγονός ότι αυτή δεν έχει παράσχει χρηματοοικονομική ηληροφόρηση για τα τελευταία οχτώ χρόνια, η αποτίμηση της σχετικής επένδυσης στην απομειωμένη, μηδενική αξία, αντί της εφαρμογής της μεθόδου της καθαρής θέσης, θεωρείται λογική και κατάλληλη.
Επιπρόσθετα, κατά τη διάρκεια του διαστήματος, όπου η εν λόγω οντότητα ευρίσκεται υπό εκκαθάριση, δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε συναλλαγές μεταξύ αυτής και της Έταιρείας, αλλά ούτε και οποιεσδήποτε νομικές ή τεκμαιρόμενες δεσμεύσεις η καταβολές πληρωμών, εκ μέρους της Finikas Ammochostou Plc.
Διευκρινίζεται επίσης ότι, παρόλον ότι κατέχεται το 49,15%, στα ίδια κεφάλαια της Finikas Ammochostou Plc., αφού η τελευταία παρουσιάζεται με αδρανή διοίκηση και η Εταιρεία δεν εκπροσωπείται στο διοικητικό της συμβούλιο, κατά τα τελευταία χρόνια, μπορεί αντικειμενικά να εξαχθεί το συμπέρασμα ότι δεν ασκείται ουσιαστική επίδραση στο πλαίσιο λήψης αποφάσεων. Επομένως, η υπό αναφορά επένδυση, κατάλληλα, αναθεωρημένα ταξινομείται στα χρηματοοικά περιουσιακά στοιχεία, που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων.
16. Άλλα δάνεια και εισηρακτέα ποσα
| 20220 | 2019 | |
|---|---|---|
| 는 | ||
| Άλλα δάνεια και εισπρακτέα | 16.531.545 | 16.531.545 |
| Μείον: πιστωτική ζημιά εισπρακτέων | (16.531.538) (16.531.538) | |
| Εισπρακτεα - καθαρά | ||
| Εισπρακτέα από θυγατρικές εταιρείες (Σημ. 23.3) | 26.006 | 16.336 |
| 26.013 | 16.343 |
Τα άλλα δάνεια και εισπρακτέα αναλύονται ως ακολούθως:
| 2020 | 2019 |
|---|---|
| Άλλοι χρεώστες και εισπρακτέα |
Η Εταιρεία δεν κατέχει οποιεσδήποτε σε σχέση με τα εισπρακτέα ποσά. Η δίκαιη αξία των βραχυπρόθεσμων ειστρακτέων δεν διαφέρει σημαντικά από τη λογιστική τους αξία.
Κίνηση πρόνοιας για επισφαλείς απαιτήσεις:
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 16.531.538 16.531.538 | |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 16.531.538 16.531.538 |
Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης είναι η λογιστική αξία κάθε ομάδας εισπρακτέων που αναφέρεται πιο πανω.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
17. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που προσδιορίσθηκαν ως τέτοια κατά την αρχική αναγνώριση ή μεταγενέστερα σύμφωνα με το ATXA 9 |
||
| Μετοχικοί τίτλοι | 888.005 | 629.005 |
| 2020 € |
2019 € |
|
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | ||
| Μετοχικοί τίτλοι - εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ) κατά κλάδο: |
||
| Επενδυτικών εταιρειών | 1 | |
| Υπηρεσίες καταναλωτών | 888.000 | 629.000 |
| 888.001 | 629.001 | |
| Τίτλοι σε μη εισηγμένες εταιρείες | ||
| Σύνολο επενδύσεων | 888.005 | 629.005 |
Στην πιο πανώ ταξινάμηση και συγκεκριμένα, στην υποκατηγορία «Τίτλοι σε μη εισηγμένες εταιρείες», συμπεριλαμβάνεται η εύλογη αξία μετοχικής επένδυσης σε μη εισηγμένο χρηματοπιστωτικό ίδρυμο, που κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, επιμετρείται σε € 1.
Η αποτίμηση του επενδυτικού αυτού στοιχείου καθορίζεται υιοθετώντας τη μέθοδο της καθαρής λογιστικής αξίας, η οποία πολλαπλασιάζεται με τον εξακριβωμένο, ποσοστιαίο βαθμό επενδυτικής και σταθμίζεται με το δείκτη κεφαλαιοποίησης του τραπεζικού κλάδου του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου.
Κατά τον καθορισμό της εύλογης αξίας του επενδυτικού στοιχείου αυτού, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, η Διοίκηση έλαβε σοβαρά υπόψη τη σοβαρή υποτίμηση του ποσοστιαίου βαθμού συμμετοχής της Εταιρείας (από 2,35% σε 1,41%), εξαιτίας της αποφασισμένης, αρνητικής ανταπόκρισης στην προσκληση νέας έκδοσης μετοχών της εκδότριας εταιρείας, εντός του 2019, καθότι η Διοίκηση θεώρησε ότι υπήρχαν ενδείξεις οικονομικής αδυναμίας.
Περαιτέρω, καθοριστικό ρόλο στην εκτιμητική κρίση, διαδραμάτισαν και οι ακόλουθοι παράγοντες, οι οποίοι διαμόρφωσαν και ανάλογες παραδοχές:
(α) το γεγονός ότι ο εκδότης οργανισμός αποτελεί μη εισηγμένη οντότητα σε οργανωμένη αγορά,
(β) το γεγονός ότι η εκδότρια εταιρεία δεν αποτελεί συστημική συνιστώσα στον τομέα της και συνεπώς, εκτίθεται αναλογικά σε μεγαλύτερους κινδύνους και εποπτικό κόστος,
(γ) η διατιστωμένη απουσία ρευστότητας / ενεργής αγοράς για το εν λόγω στοιχείο, παρόλες τις προσπάθειες που έχει καταβάλει η Εταιρεία να πωλήσει τη συγκεκριμένη επενδυση, είτε στους υφιστάμενους μετόχους, είτε στην εκδότρια εταιρεία, μέσω επαναγοράς των μετοχών της,
(δ) των αρνητικών εξελίξεων στην οικονομία αλλά και ειδικότερα στον Τραπεζικό τομέα από τον COVID-19.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
17. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (συνέχεια)
Ενόψει των πιο πάνω γεγονότων, το Διοικητικό Συμβούλιο προχώρησε στην καθολική απομείωσης αυτής, στο € 1.
| 2020 | להדר | |
|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 629.005 | 791.805 |
| Μεταβολή στην ευλογη αξία | 259.000 | (162.800) |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 888.005 | 629.005 |
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναλύονται ως ακολούθως:
| 2020 e |
2019 € |
|
|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσματων |
||
| Προς εμπορία Που ορίστηκαν σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά την αρχική |
888 003 | 629.003 |
| αναγνώριση | ||
| 888.005 | 629.005 |
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων είναι εμπορεύσημες αξίες που εκτιμώνται σε αγοραία αξία στις της 31 Δεκεμβρίου σύμφωνα με τις επίσημες τιμές πλειοδότησης του Χρηματιστηρίου. Τα χρηματοοκονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσματων ταξινομούνται ως κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού επειδή αναμένεται να ρευστοποιηθούν εντός δώδεκα μηνών από την ημερομηνία αναφοράς.
Στην κατάσταση ταμειακών ροών, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσματων παρουσιάζονται στη ροή μετρητών από εργασίες ως μέρος των μεταβολών στο κεφάλαιο κίνησης. Στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών εσόδων, οι μεταβολές στις είλογες αξιες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων καταχωρούνται στα εισοδήματα εργασιών.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 το τραπεζικό παρατράβηγμα της Εταιρείας ήταν εξασφαλισμένο με ενεχυρίσση μετοχών μη εισηγμένης εταιρείας (Σημ. 20).
18. Μετρητά και ταυτόσημες αξίες
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Μετρητά στην τραπεζα | 875.984 1.067.598 | |
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
18. Μετρητά και ταυτόσημες αξίες (συνέχεια)
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και ταυτόσημες αξίες περιλαμβάνουν:
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Μετρητά στην τραπεζα και στο ταμείο | 875.984 | 1.067.598 |
| Τραπεζκά παρατραβήγματα (Σημ. 20) | 749.060) | (768.469) |
| 126.924 | 299.129 |
Το μεσοσταθμικό πραγματικό επιτόκιο στα μετρητά στην τράπεζα το 2020 ήταν 0,000% (2019: 0,026%). Κατά την διάρκεια του έτους 2020 η Εταιρεία δεν είχε οποιεσδήποτε προθεσμιακές καταθέσεις στην τράπεζα. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα κρατούνται σε Ευρώ, που είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Εταιρείας.
Τα τρατεζκά υπόλοιπα είναι άμεσα μετατρέψιμα σε μετρητά διαθέσιμα για σκοπούς βραχυπρόθεσμων ταμειακών αναγκών και η μετατροπή τους δεν υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής.
Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο και ζημιές απομείωσης αναφορικά με μετρητά και ταυτόσημες αξες γνωστοποιείται στη σημείωση 6 των οικονομικών καταστάσεων.
19. Μετοχικό κεφάλαιο
| 2020 | 2020 | 2019 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Αριθμός μετοχών |
€ Αριθμός μετοχών | € | ||
| Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές του €0,03 η καθεμιά |
28.888.888.866 866.666.666.666 28.888.888.866 866.666.666 | |||
| Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' ολοκλήρου |
€ | € | ||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 288.140.972 | 8.644.229 | 288.140.972 | 8.644.229 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 288.140.972 | 8.644.229 | 288.140.972 | 8.644.229 |
20. Δανεισμός
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Βραχυπρόθεσμος δανεισμός | ||
| Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 18) | 749.060 | 768.469 |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2020 το τρατεζικό παρατράβηγμα της Εταιρείας ήταν εξασφαλισμένο με ενεχυρίαση μετοχών μη εισηγμένης εταιρείας (Σημ. 17).
Τα μεσοσταθμικά πραγματικά επιτόκια κατά την ημερομηνία αναφοράς ήταν ως εξής:
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 5,33% | 5.39% |
Όλος ο δανεισμός της Εταιρείας είναι σε Ευρώ.
Η δίκαιη αξία των τρατεζκών παρατραβηγμάτων που είναι σε κυμαινομενο επιτόκιο, είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική τους αξία.
Η Εταιρεία κατά το τρέχον έτος δεν είχε εξαντλήσει όλο το περιθώριο δανειοληπτικών διευκολύνσεων της.
45
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
21. Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| 는 | ||
| Οφειλόμενα έξοδα | 34.170 | 27.784 |
| Άλλοι πιστωτές | 11.314 | 14.318 |
| 45.484 | 42.102 |
22. Λειτουργικό περιβάλλον της Εταιρείας
Η κυπριακή οικονομία κατέγραψε μείωση του πραγματικού ΑΕΠ κατά 5.1% το 2020, σύμφωνα με την Κυπριακή Στατιστική Υπηρεσία. Ωστόσο, η μείωση αυτή ήταν μικρότερη από την αρχικά αναμενομενο και συγκρίνεται ευνοϊκά σε σχέση με τις περισσότερες άλλες χώρες της ΕΕ, και ειδικότερα τις χώρες του νότου. Η μείωση του ΑΕΠ οφείλεται στους του τουρισμού, της κατασκευαστικής δραστηριότητας, της βιομηχανίας, και των τεχνών και υπηρεσιών ψυχογωγίας. Ειδικά στον τουρισμού, οι συνολικές αφίξεις μειώθηκαν κατά 84% το 2020. Από την πλευρά των δαπανών, η συρρίκνωση προέρχεται από τη καθαρών εξαγωγών και των ακαθάριστων επενδύσεων, ενώ η συνολική κατανάλωση είχε θετική συνεισφορά.
Στην αγορά εργασίας, το ποσοστό ανεργίας αυξήθηκε οριακά στο 7.3% τους πρώτους εννέα μήνες του 2020, σύμφωνα με την Eurostat, από 7.1% το 2019. Ο δείκτης τιμών καταναλωτή μειώθηκε κατά 0.6% κατά μέσο όρο το 2020. Αυτό ήταν αποτέλεσμα κυρίως της απότομης μείωσης των τιμών ενέργειας στις διεθνείς αγορές, μείωσης της εγχώριας ζήτησης συνεπεία της πανδημίας, και της μείωσης του συντελεστή ΦΠΑ στον τουρισμού και της φιλοξενίας. Η δημοσιονομική και νομισματική επέκταση δεν τροφοδότησαν ακόμα υψηλότερες τημές των προϊόντων και υπηρεσιών. Ο ρυθμός πληθωρισμού αναμένεται να αυξηθεί ήπια το δεύτερο εξάμηνο του 2021 καθώς η οικονομική δραστηριότητα θα επιταχύνεται και η προσωρινή μείωση του ΦΠΑ θα έχει αντιστραφεί.
Η πανδημία COVID-19 έχει επιφέρει σημαντική αρνητική επίδραση στην παγκόσμια οικονομία, και η συνακόλουθη συρρίκνωση του ΑΕΠ μετριάζεται μόνο συνεπεία επεκτατικής νομισματικής και δημοσιονομικής πολιτικής. Ένα αποτελεσματικό εμβόλιο, ωστόσο, όπου τα τελευταία νέα σε αυτόν τον τομέα είναι ενθορρυντικά, θα μπορούσε να επιτρέψει την επιστροφή στην ομαλότητα πολύ πιο γρήγορα, και θα άλλαζε ασφαλώς τις μεσοπρόθεσμες προσπτικές. Όμως, μέχρι να τεθεί υπό έλεγχο η πανδημία, τα δημόσια οικονομικά θα παραμένουν υπό πίεση, και οι εθνικές οικονομίες σε γενικές γραμμές, θα έχουν χαμηλούς ανάπτυξης, μέσα σε ένα πλαίσιο χαμηλού πληθωρισμού και αυξανόμενου δημοσίου χρέους.
Το δημοσιονομικό πακέτο στήριξης της οκονομίας, από την Κυπριακή Κυβέρνηση, για την αντιμετώνιση των επιπτώσεων της πανδημίας COVID-19 ήταν σημαντικό και ξεπέρασε το 4% του ΑΕΠ, σύμφωνα με πρόσφατες εκτιμήσεις, και περιελάβανε στήρξη εισοδήματος για τα νοικοκυρία, επιχειρήσεις και επιχορηγήσεις σε μικρές επιχειρήσεις και αυτοτελώς εργαζομένους.
Στον τραπεζικό τομέα σημειώθηκε εξαιρετική πρόσδος από την κρίση το 2013. Η κεφαλοιακή επάρκεια βελτιώθηκε σημαντικά και τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια μειώθηκαν κατακόρυφα. Το ποσοστό των μη εξυπηρετούμενων δανείων στο σύνολο των δανείων ήταν 20.9% στα τέλη Οκτωβρίου 2020 και αντιστοιχούσε σε 18.1% για τις εταιρείες και 26.4% για τα νοικοκυρία. Ωστόσο, τα τραπεζικό σύστημα παραμένει ευάλωτο στις οικονομικές συνθήκες εν μέσω αβεβαιότητας, και δεδομένου του αργού περαιτέρω μεταρρυθμίσεων.
Η Κύπρος θα επωφεληθεί σημαντικά από τα προγράμματα ανάκαμψης της ΕΕ που ανέρχονται συνολικά στα €750 δις. Σε καθαρή βάση, η Κύπρος εκτιμάται ότι θα λάβει περίπου €1.1 δις σε χορηγίες, που αντιστοιχεί στο 5% του ΑΕΠ, κατά την περίοδο προϋπολογισμού της ΕΕ 2021-2027. Ωστόσο, η αποτελεσματικότητα των κονδυλίων αυτών μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα θα εξαρτηθεί από την εφαρμογή διαρθρωτικών μεταρρυθμίσεων, όπως η βελτίωση της αποτελεσματικότητας του δικαστικού συστήματος και της δημόσιας και τοπικής διοίκησης.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
22. Λειτουργικό περιβάλλον της Εταιρείας (συνέχεια)
Εκ των πραγμάτων, τα δημόσια οικονομικά επιδεινώθηκαν σημαντικά το 2020, λόγω των δημοσιονομικών μέτρων στήριξης της οικονομίας για την καταπολέμηση της πονδημίας υφεσης που προκάλεσε. Το δημοσιονομικό ισοζύγιο εκτιμάται ότι επιδεινώθηκε από πλεόνασμα 1.5% του ΑΕΠ το 2019 σε έλλευμα περίπου 4.4% του ΑΕΠ το 2020, σύμφωνα με επίσημα στοιχεία από την Κυπριακή Στατιστική Υπηρεσία για την περίοδο Ιανουαρίου - Νοεμβρίου 2020. Με την εφαρμογή αυστηρότερων για την αντιμετώπιση του δεύτερου κύματος της πανδημίας, η κυβέρνηση θα παράσχει πρόσθετη στην οικονομία, τουλάχιστον μέχρι το τέλος Μαρτίου 2021. Ως αποτέλεσμα, η τάση μειωμένων εσόδων και αυξημένων δαπανών θα συνεχιστεί τουλάχιστον και κατά το πρώτο του 2021. Μεσοπρόθεσμα, η δημοσιονομική θέση της κυβέρνησης αναμένεται να βελτιωθεί και το έλλεμμα να μειωθεί σταδιακά καθώς η οικονομία θα ανακάμπτει και οι δαπάνες θα μειώνονται στα κανονικά τους επίπεδα. Το δημόσιο χρέος έχει αυξηθεί επίσης και εκτιμάται σε περίπου 115% του ΑΕΠ (Moody's Investors Service). Ωστόσο, η αύξηση αυτή προέρχεται από τα έκτακτα μέτρα της οικονομίας λόγω της πανδημίας, και αναμένεται να είναι προσωρινή. Τα βασικά δομικά των δημοσίων οικονομικών παραμένουν ευνοϊκά και η πωτική πορεία αναμένεται να εποναρχίσει, καθώς η ανακαμψη θα εδραιώνεται. Η διάρθρωση του δημοσίου χρέους της Κύπρου έχει βελτιωθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια ως αποτέλεσμα της προλητικής διαχείρισης που εφαρμόζεται. Η μέση διάρκεια του χρέους αυξήθηκε στα οκτώ χρόνια και το κόστος εξυπηρέτησης έχει μειωθεί. Επιτλέον, η Κυβέρνηση διατηρεί σημαντικά αποθέμστα, τουλάχιστον ισοδύναμα με εννέα μήνες χρηματοδοτικών αναγκών, μειώνοντας τον κίνδυνο βραχυπρόθεσμης αναχρηματοδότησης.
Τα νομισματικά μέτρα της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ) έναντι της πανδημίας ήταν εξαιρετικά ευνοϊκά. Εκτός από τα αρνητικά επιτόκια και την επαναφορά του προγράμματος ποσοτικής χαλάρωσης, η ΕΚΤ εισήγαγε επίσης το Έκτακτο Πανδημικό Πρόγραμμα Αγορών, ενισχύοντας τις πράξεις αναχρηματοδότησης για τις εμπορικές τραπεζες. Επιπρόσθετα, η ΕΚΤ προχώρησε σε χαλαρώσεις των κανονισμών περί εξασφαλίσεων των δανείων, και τον Δεκέμβριο 2020 υιοθέτησε περαιτέρω κίνητρα περιλαμβανομένης της αύξησης του Έκτακτου Πανδημικού Προγράμματος Αγορών κατά €500 δις ανεβάζοντας το μέγεθος του σε €1.85 τρις και παράτασης της διάρκειας του έως τον Μάρτιο του 2022. Η ΕΚΤ παραμένει σταθερά δεσμευμένη να μην επιτρέψει τον οικονομικό κατακερματισμό στην ευρωζώνη διατηρώντας τα επιτόκια χαμηλά, περιορίζοντας έτσι τον κίνδυνο κρίσης δημόσιου χρέους.
Το ισοζίγιο τρεχουσών συναλλαγών επιδεινώθηκε σημαντικά το 2020 λόγω της μείωσης των καθαρών εξαγωγών αγαθών και υπηρεσιών. Ωστόσο, το έλλειμμα τρεχουσών συναλλαγών αναμένεται να μειωθεί σταδιακά μεσοπρόθεσμα, καθώς τα έσοδα από εξαγωγές θα ανακτώνται και καθώς τα κονδύλια από τα προγράμματα ανακαμψης της ΕΕ θα πιστώνονται στον λογαριασμό δευτερογενών εισοδημάτων του ισοζυγίου πληρωμών.
Η εξαρτηση της Κύπρου από την εξωτερική ζήτηση για τον τουρισμό σημαίνει ότι η οικονομική ανάκαμψη θα είναι μάλλον παρατεταμένη. Το πραγματικό ΑΕΠ προβλέπεται να αυξηθεί κατά 3.1% το 2021 και κατά 3.1% το 2022 συμφωνα με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή (Ενδιάμεσες Προβλέψεις, Χειμώνας 2021). Έτσι, το πραγματικό ΑΕΠ αναμένεται να ανακάμψει στα προ-πανδημικά του επίπεδα το 2022.
Οι μεσοπρόθεσμες προβλέψεις της Κυπριακής οικονομίας υπόκεινται σε αρνητικούς κινδύνους. Από την θετική πλευρά, η ανάκαμψη στην ΕΕ μπορεί να είναι ισχυρότερη από ότι αναμένεται. Από την αρνητική πλευρά, οι εμβολιασμοί μπορεί να διαρκέσουν περισσότερο χρόνο και να μην είναι τόσο αποτελεσματικοί όσο αναμένεται τώρα, ειδικότερα εάν εξαπλωθούν οι μεταλλάξεις του ιού. Σε τέτοιο ενδεχόμενο, θα χρειαστεί περισσότερος χρόνος για να ανακάμψει η τουριστική δραστηριότητα. Ταυτόχρονα, τα δημοσιονομικά μέτρα μπορεί να αποδεχθούν λιγότερο αποτελεσματικά στο μέλλον και πιο δύσκολο να αντιστραφούν, οδηγώντας σε μεγαλύτερη περίοδο ανισορροπιών του προϋπολογισμού με αποτέλεσμα την επιδείνωση των δημοσίου χρέους, με πιθανές ετιιπτώσεις στο κόστος εξυπηρετησης του. Το Ηνωμένο Βασίλειο μετά την ΕΕ, μπορεί να πάρει περισσότερο μέχρι να αναπροσαρμόσει την οικονομία του, οδηγώντας σε παρατεταμένη στασιμότητα και πίεσες στη συναλλαγματική ισοτιμία. Επιπρόσθετα, οι γεωπολιτικές διεργασίες στην ανατολική Μεσόγειο πιθανόν να κλιμακωθούν κάτι που θα καθυστερήσει την πιθανή εκμετάλλευση των υδρογονανθράκων.
Η πιστολητική αξιολόγηση της Κυπριακής Κυβέρνησης βελτιώθηκε σημαντικά τα τελευταία χρόνια ως συνάρτηση της βελτίωσης της ανθεκτικότητας της κυπριακής οικονομίας και των δημοσιονομικών επιδόσεων. Η Κύπρος επέδεξε πολιτική βούληση για τη διόρθωση των δημοσιονομικών μέσω μεταρρυθμίσεων και της αναδιάρθρωσης του τραπεζικού της συστήματος.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
22. Λειτουργικό περιβάλλον της Εταιρείας (συνέχεια)
Ο Οίκος Μοσάγ's διατηρεί τη μακροπρόθεσμη τιστοληπτική αξιολόγηση της Κυπριακής κυβέρνησης σε Β2, από τον Ιούλιο του 2018, και την προοπτική από τον Σεπτέμβριο του 2019. Πιο πρόσφατα, τον Ιανουάριο του 2021, ο οίκος Moody's εξέδωσε την τακτική του ενημέρωση σχετικά με την πιστολητική αξιολόγηση της Κυπριακής κυβέρνησης διατηρώντας την προοπτική με θετικό πρόσημο. Αυτό οφείλεται στη σημαντική μείωση των μη εξυπηρετούμενων δανείων και στα θετικά δεδομένα που ισχύουν σε ότι αφορά τη μείωση του δημόσιου χρεους που αναμένεται να συνεχιστεί μετά την κρίση της πανδημίας. Η μεγάλη αύξηση του σχετίζεται με την πανδημία αναμένεται να είναι προσωρινή, εν μέρει και λόγω του μεγάλου δημοσιονομικού πλεονάσματος της Κύπρου το 2019.
Η Fitch Ratings αντίστοιχα, διατηρεί την μακροπρόθεσμη τιστολητική της αξιολόγηση στην επενδυτική βαθμίδα BBB- από τον Νοέμβριο του 2018, με τελευταία επιβεβαίωση τον Οκτώβριο του 2020. Ο οίκος αναβάθμισε την προοπτική σε θετική τον Οκτώβριο του 2019 και την αναθεώρησε σε σταθερή τον Απρίλιο του 2020, αντικατοπτρίζοντας τη σημαντική επίδραση που μπορεί να έχει η πανδημία και τη δημοσιονομική θέση της Κύπρου. Η S&P Global Ratings διατηρεί την πιστοληπτική της αξιολόγηση στην επενδυτική βαθμίδα BBB- και την προοπτική σταθερή, από τον Σεπτεμβριο του 2018. Η βαθμολογία και η θετική προσπτική επιβεβαιώθηκαν τον Μάρτιο και Σεπτέμβριο του 2020. Πιο πρόσφατα, τον Νοέμβριο του 2020, ο οίκος DBRS επιβεβαίωσε την αξιολόγηση του για την μακροπρόθεσμη αποτίμηση της Κυπριακής κυβέρνησης σε τοπικό και ξένο νομισμα στο BBB (χαμηλό) και την προοπτική σταθερή.
Η Εταιρεία συνεχίζει να παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και τις επιπτώσεις του ιού COVID-19 στην παγκόσμια και την Κυπριακή οικονομία. Οι αλλαγές στο οικονομικό περιβάλλον, το πρώτο εξάμηνο του 2020, είχαν ως αποτελεσμα χαμηλότερα επίπεδα οικονομικής δραστηριότητας και παροχής πιστώσεων, τα οποία ανέκαμψαν σταδιακά το γ΄ τρίμηνο 2020. Τα περιοριστικά μέτρα που εφαρμόστηκαν το δ΄ τρίμηνο 2020 για την αντιμετώπιση του δεύτερου κύματος της πανδημίας, έχουν επεκταθεί και στη νέα χρονιά και αναμένεται να οδηγήσουν σε προσωρινή απώλεια της δυναμικής ανακαμψης κατά τη διάρκεια μεγάλου μέρους του 2021.
Τουτόχρονα, τα στατιστικά είναι ενθαρρυντικά καθώς η Κύπρος κατατάσσεται πρώτη μεταξύ των χωρών της ΕΕ όσον αφορά τις διαγνωστικές εξετάσεις για τον ιο COVID-19 και πέμπτη παγκοσμίως για τη διαχείριση της πανδημίας (Lowy Institute). Επιπλέον, η ανάπτυξη αποτελεσματικών είναι ενθαρρυντική και επιτυχημένα προγράμματα εμβολιασμού τόσο στην Κύπρο όσο και στο εξωτερικό αναμένεται να λειτουργήσουν ως ισχυροί καταλύτες τόσο για την παγκόσμια όσο και για την τοπική ανακαμψη. Συγκεκριμένα, η Κυπριακή Κυβέρνηση αναμένει να έχει διαθέσιμα εμβόλια για το 70% του πληθυσμου πάνω από 18 χρονών μέχρι το τέλος Iouviou 2021.
Αυτό το λειτουργικό περιβάλλον ενδέχεται να έχει σημαντικές επιπτώσεις στις δραστηριότητες της Εταιρείας και την οικονομική της κατάσταση. Η Διεύθυνση λαμβάνει τα αναγκαία μέτρα για να εξασφαλιστεί η βιωσιμότητα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, ωστόσο, οι μελλοντικές της τρέχουσας οικονομικής κατάστασης είναι δυσκολο να προβλεφθούν, και οι τρέχουσες της Διεύθυνσης θα μπορούσαν να διαφέρουν από τα πραγματικά αποτελέσματα.
Με την εξάπλωση του ιού COVID-19, οι τομείς του τουρισμού, μεταφορών και ο κατασκευαστικός τομέα είναι τομείς που επηρεάστηκαν περισσότερο αρνητικά. Η Εταιρεία διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκο αποδιδόντων χρηματοοικονομικών μέσων.
Η Διεύθυνση της Εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας.
Με βάση την αξιολόγηση του έγινε, η Διεύθυνση της Εταιρείας έχει συμπεράνει ότι δεν χρειάζονται ηροβλέψεις ή χρεώσεις απομείωσης. Η Διεύθυνση της Εταιρείας εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διστήρηση της βιωσιμότητας της Εταιρείας και την ομαλή διεξαγωγή των εργασιών της στο παρών επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
23. Συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη είναι ως ακολούθως:
23.1 Αμοιβή των ανεξαρτήτων μελών της Επιτροπής Ελέγχου:
| 2020 ਵ |
2019 E |
||
|---|---|---|---|
| Μάριος Δημητριάδης Μαρία Σαουρή |
1.500 1.500 |
2.000 2.000 |
|
| 3.000 | 4.000 | ||
| 23.2 Αγορές υπηρεσιών (Σημ. 9) | |||
| 2020 | 2019 | ||
| Ovoua Κυπριακός Οργανισμός Επενδύσεων και |
Φύση συναλλαγων Δικαιώματα τηρησης μητρώου |
€ | e |
| Αξιών Λτδ (CISCO) | μετοχων | 1.190 | 1.190 |
| Κυπριακός Οργανισμός Επενδύσεων και Αξιών Λτδ (CISCO) |
Δικαιώματα γραμματέα | 14.280 | 14.280 |
| 15.470 | 15.470 |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019, η CISCO ανήκε 100% στην Bank of Cyprus Holdings Public Limited Company, η οποία κατείχε έμμεσα το 10,59% (2019: 17,68%) της CLR Investment Fund Public Limited.
Τα πιο πάνω ποσά αφορούν αγορά υπηρεσιών από την Εταιρεία σε σχέση με τη διαχείριση επενδύσεων και διοικητικών υπηρεσιών.
23.3 Εισπρακτέα από συνδεδεμένα μέρη (Σημ. 16)
| 2020 | રતાને | ||
|---|---|---|---|
| Ovoua | Φύση συναλλανων | ||
| Europrofit Capital Investors Public Limited | 26.006 | 16.336 |
24. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Νομικές διαδικασίες
Την 31 Δεκεμβρίου 2020 εκκρεμούσε μια αγωγή εναντίον της Εταιρείας (με αρ. 5351/06) ύψους € 500.000 περίπου. Κατά τη γνώμη των Διοικητικών Συμβούλων δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές υποχρεώσεις. Στις 25 Μαΐου 2018, το Επαρχιακό Δικαστήριο Λευκωσίας εξέδωσε απόφαση υπέρ των εναγόμενων στην υπόθεση, εναντίον της οποίας καταχωρήθηκε έφεση, η οποία μέχρι σήμερα, δεν έχει λάβει ημερομηνία ορισμού.
Κατά την τεκμαιρώμενη γνώμη των Διοικητικών Συμβούλων δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές υποχρεώσεις. Ο τελευταίος προσδίδει ποσοστό αποτυχίας της Εταιρείας, χαμηλότερο του 50%.
25. Δεσμεύσεις
Η Εταιρεία δεν είχε κεφαλαιουχικές ή άλλες δεσμεύσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2020.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020
26. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή στις σελίδες 6 μέχρι 10