AI Terminal
CLR Investment Fund Public LTD
Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2022
2456_ir_2022-09-30_5da01c7e-928d-496c-884e-39c188e2beb1.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2022
(ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ)
ПЕРІЕХОМЕРА
| Σελίδα | |
|---|---|
| Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης | 2-3 |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις |
4 |
| Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων | 5 |
| Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης | 6 |
| Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων | 7 |
| Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών | 8 |
| Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις |
Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2022
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που εκφράζονται σε Ευρώ, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 "Ενδώμεσες Οικονομικές Καταστάσεις" και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσμάτων.
Για την κατάρτιση των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων καταστάσεων για το πρώτο εξάμηνο του 2022 έχουν ακολουθηθεί οι ίδιες λογιστικές όπως στην κατάρτιση των ελεγμένων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021. Τα αποτελέσματα του πρώτου εξαμήνου του 2022 δεν έχουν ελεγχθεί από τους ελεγκτές του Συγκροτήματος.
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημέες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες ενοποιημένες καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021.
Φύση εργασιών του Συγκροτήματος
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος δεν έχουν αλλάξει κατά το πρώτο εξάμηνο του 2022 σε σχέση με το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021 και παραμένουν οι επενδύσεις σε αξίες εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ) και άλλα Χρηματιστήρια στο Εξωτερικό, σε επενδύσεις σε Ταμεία Εναλλακτικών Επενδύσεων και άλλες επιχειρηματικές συμμετοχές σε ιδιωτικές εταιρείες.
Ανασκόπηση της οικονομικής κατάστασης του Συγκροτήματος
Η ζημιά που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής εταιρείας για το πρώτο εξάμηνο του 2022 ανήλθε στα €50.387 σε σύγκριση με ζημιά €469.575 το πρώτο εξάμηνο του 2021. Η μείωση στην ζημιά το φετινό εξάμηνο οφείλεται κατά κύριο λόγο στα μη πραγματοποιθέντα κέρδη του Κυπριακού χαρτοφυλακίου εισηγμένων μετοχών που ανήλθαν στα €93.973 σε αντίθεση με μη πραγματοποιθείσες ζημιές ύψους €3.58.468 το αντίστοιχο περσινό.
Κατά το πρώτο εξάμηνο του 2022 το Συγκρότημα πώλησε 7.400.000 μετοχές που κατείχε στην εισηγμένη εταιρεία Mallouppas & Papacostas Public Co Limited στην τιμή των Ε0,19 ανά μετοχή εισπράττοντας καθαρά το ποσό των €1.398.090. Από την συναλλαγή πραγματοποιήθηκε ζημιά €7.910 (2021: Μηδέν). Δεν πραγματοποιήθηκαν οποιεσδήποτε άλλες πολήσεις επενδύσεων, εισηγμένων ή μη. Επιπρόθετα, το Συγκρότημα κατέγραψε συνολικά μη πραγματοποιθέντα καθαρά την επανεκτίμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ύψους €75.863 (2021: καθαρή ζημιά €35.892). Τέλος, εισπράχτηκε ποσό ύψους €10.500 από χρεώστη σαν προκαταβολή συμφωνίας διακανονισμού.
Τα έξοδα διοίκησης του Συγκροτήματος ανήλθαν σε €103.154 (2021: €93.746), τα χρηματοδοτικά έξοδα παρέμειναν σταθερά στα €19.969 (2021: €19.937).
Ως αποτέλεσμα τον πιο πάνω, η ζημιά του Συγκροτήματος πριν την φορολογία για το πρώτο εξάμηνο του 2022 ανήλθε στα €50.387 (2021: ζημιά €469.575).
Δεν υπήρξαν οποιαδήποτε εισοδήματα, κέρδη ή ζημιές από μη επαναλαμβανομενες δραστηριότητες ή/και από δραστηριότητες οι οποίες είναι εκτός των κύρων δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος κατά το πρώτο εξάμηνο του 2022.
Ορισμοί και χρήση Εναλλακτικών Δεικτών Μέτρησης Απόδοσης («ΕΔΜΑ»)
Η Διεύθυνση χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης («ΕΔΜΑ») στα πλαίσια λήγης αποφάσεων σχετικά με τον χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό της καθώς και για την αξιολόγηση και την δημοσίευση της. Το Συγκρότημα, προκειμένου για την πληρέστερη ανύλυση των λειτουργικών αποτελεσμάτων του, της χρηματοοικονομικής του θέσης καθώς και της κατάστασης ταμειακών ροών χρησιμοποιεί τους εξής δείκτες:
Δείκτες αποδοτικότητας
- Σύνολο εισοδημάτων: Τα πιστοτικά μερίσματα, οι εισπρακτέοι τόκοι επί των τραπεζικών πιστωτικών υπολοίπων του Συγκροτήματος, το οποιοδήποτε κέρδος ή ζημιά επί τον χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων και οποιαδήποτε άλλα έσοδα.
- Έξοδα διοίκησης: Όλα τα έξοδα διοίκησης και λειτουργίας του Συγκροτήματος εξαιρουμένων των χρηματοδοτικών εξόδων.
- Κέρδος από εργασίες πριν τα έξοδα χρηματοδότησης: Ο δείκτης ισούται με το σύνολο των εισοδημάτων μείον το σύνολο των εξόδων πριν από τα έξοδα χρηματοδότησης.
- Έξοδα χρηματοδότησης: Οι τραπεζικοί τόκοι και τα έξοδα στα παρατραβήγματα καθώς και άλλες τραπεζικές χρεώσεις επί των πιστωτικών υπολοίπων του Συγκροτήματος.
- Κέρδος πριν την φορολογία: Ο δείκτης ισούται με το κέρδος από εργασίες μείον τα έξοδα χρηματοδότησης.
Η χρήση των πιο πάνω εναλλακτικών δεικτών μέτρησης απόδοσης γίνεται με στόχο την επαρκή αιτιολόγηση στην Έκθεση Διαχείρισης της διαμόρφοσης των αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια της περιόδου καθώς και των μεταβολών των αποτελεσμάτων σε σχέση με την αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο.
Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη αναφέρονται στην σημείωση 11 των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Προοπτικές του Συγκροτήματος
Το Συγκρότημα εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους οι πιο σημαντικοί από στις οποίους είναι ο κίνδυνος αγοράς λόγω πιθανών αρνητικών μεταβολών στις τιμές τον μετοχικών τίτλων που κατέχει, καθώς και ο πιστικός κίνδυνος του προκύπτει από εκκρεμή δάνεια και άλλα ειστρακτέα. Λεπτομέρειες για τη διαχείριση όλων των κινδύνων που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα παρουσιάζονται στις σημειώσεις 6, 7 και 23 τον ελεγμένων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021.
Εξετάστηκε ο αντίκτυπος του πολέμου στην Ουκρανία, της πανδημίας του COVID-19 και του τρέχοντος οικονομικού περιβάλλοντος κυρίος όσον αφορά στις πληθοριστικές πέσεις αλλά τις αυξήσεις των επιτοκίων. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξακολουθεί να θεωρεί κατάλληλη την υιοθέτηση στις λογιστικής βάσης στις συνεχιζόμενης δραστηριότητας, για τη σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Η προβλεπόμενη ρευστότητα έχει αξιολογηθεί σε μια σειρά από σενάρια αντοχής. Ο Ομιλος θα συνεχίσει να εξετάζει συστηματικά στις πιθανές επιπώσεις στη λογιστική βάση, σε σχέση με περαιτέρα εξελίξεις, με αφετηρία τα πιο πάνα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι σε θέση να προβλέψεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία στις Κύπρου, καθώς και στην σημαντική νομική υπόθεση που αναφέρεται πιο πάνω, και κατά συνέπεια ποια επίδραση θα μπορούσαν να έχουν στην μελλοντική επίδοση, στις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση του Συγκροτήματος. Παρόλα αυτά, το Διοικητικό Συμβούλιο συνεχίζει στις προσπάθειες του για τη βέλτιστη αξιοποίηση των επενδύσεων του Συγκροτήματος.
Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Σύμφωνα με το άρθρο 10, εδάφια (3)(y) και (7) του περί τον Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες στις Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007 ("Νόμος"), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και υπεύθυνοι για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες καταστάσεις της CLR Investment Fund Public Limited για την περίοδο που έληξε από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2022 επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:
- οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες (α) 5 μέχρι 15
- (i) όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 10, εδάφιο (4) του Νόμου, και
- (i) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα τον στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους της CLR Investment Fund Public Limited και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο και
- (β) άρθρο 10, εδάφιο (6) του Νόμου.
Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου
Άντρη Γεωργίου, Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος
Αντρέας Μάτσης, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
Κώστας Πολυδωρίδης, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
Λευκωσία, 29 Σεπτεμβρίου 2022
Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη-κατάσταση συνολικών εισοδημάτων για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2022
| 01/01/2022- 30/06/2022 |
01/01/2021- 30/06/2021 |
||
|---|---|---|---|
| Εισοδήματα | Σημ. | e | € |
| Πιστωτικά μερίσματα Άλλα έσοδα |
2 10.500 |
||
| Κέρδος / (ζημιά) χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
3 | 67.953 | (355.892) |
| 13500a | 78.455 | (355.892) | |
| Απομείωση στην αξία εισπρακτέων ποσών Απομείωση στην αξία μετρητών και αντίστοιχων μετρητών |
(1) (5.718) |
||
| Έξοδα διοίκησης | 4 | (103.154) | (93.746) |
| Ζημιά από εργασίες | (30.418) | (449.638) | |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (19.969) | (19.937) | |
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (50.387) | (469.575) | |
| Φορολογία | |||
| Καθαρή ζημιά για την περίοδο | (50.387) | (469.575) | |
| Αλλα συνολικά εισοδήματα Άλλα συνολικά εισοδήματα για την περίοδο μετά την φορολογία |
|||
| Καθαρή συνολική ζημιά για την περίοδο | (50.387) | (469.575) | |
| Καθαρή ζημιά για την περίοδο που αναλογεί στους: Μετόχους της μητρικής Εταιρείας |
(50.387) | (469.575) | |
| Συμφέρον μειοψηφίας | (50.387) | (469.575) | |
| Ζημιά περιόδου ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους | |||
| της μητρικής Εταιρείας: - βασική (Εσεντ) |
2 | (0,017) | (0,163) |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης στις 30 Ιουνίου 2022
| Σημ. | 2022 € |
30 Iovviov 31 Δεκεμβρίου 2021 € |
|---|---|---|
| Στοιχεία ενεργητικού | ||
| Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού | ||
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται | ||
| σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 5 |
986.621 | 1.787.147 |
| Εισπρακτέα ποσά 6 |
590 | રેતે રહી દિવેલી છે. આ ગામનાં પ્રાથમિક શાળા, આંગણવાડી તેમ જ દૂધની ડેરી જેવી સવલતો પ્રાપ્ય થયેલી છે. આ ગામનાં લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામનાં મુ |
| Μετρητά και ταυτόσημες αξίες 7 |
2.231.078 | 1.460.142 |
| 3.218.289 | 3.247.880 | |
| Σύνολο στοιχείων ενεργητικού | 3.218.289 | 3.247.880 |
| Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις | ||
| Κεφάλαιο και αποθεματικά | ||
| Μετοχικό κεφάλαιο 8 |
8.644.229 | 8.644.229 |
| Συσσωρευμένες ζημιές | (6.270.046) | (6.219.659) |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 2.374.183 | 2.424.570 |
| Υποχρεώσεις | ||
| Τρέχουσες υποχρεώσεις | ||
| Δανεισμός 9 |
769.367 | 749.343 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 10 |
74.739 | 73.967 |
| Σύνολο υποχρεώσεων | 844.106 | 823.310 |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίον και υποχρεώσεων | 3.218.289 | 3.247.880 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών τον συνοπτικών ενδιάμεσον ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2022.
| Μετοχικό κεφάλαιο € |
Συσσωρευμένες ζημιές € |
Συμφέρον μειοψηφίας € |
Σύνολο C |
|
|---|---|---|---|---|
| Tην 1 Ιανουαρίου 2022 | 8.644.229 | (6.219.659) | 2.424.570 | |
| Συνολική ζημιά: Καθαρή ζημιά για την περίοδο |
(50.387) | (50.387) | ||
| Συνολική ζημιά για την περίοδο |
(50.387) | (50.387) | ||
| Συναλλαγές με ιδιοκτήτες: | ||||
| Στις 30 Ιουνίου 2022 | 8.644.229 | (6.270.046) | 2.374.183 | |
| Μετοχικό κεφάλαιο € |
Συσσωρευμένες Հորուքς € |
Συμφέρον μειοψηφίας e |
Σύνολο € |
|
| Την 1 Ιανουαρίου 2021 | 8.644.229 | (5.658.009) | 2.875.669 | |
| Συνολική ζημιά: Καθαρή ζημιά για την περίοδο |
(469.575) | (469.575) | ||
| Συνολική ζημιά για την περίοδο |
(469.575) | (469.575) | ||
| Συναλλαγές με ιδιοκτήτες: | ||||
| Στις 30 Ιουνίου 2021 | 8.644.229 | (6.127.584) | 2.516.645 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2022
| 01/01/2022= 30/06/2022 € |
01/01/2021- 30/06/2021 e |
|
|---|---|---|
| Ροή μετρητών για εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης Αναπροσαρμογές για: |
(30.418) | (449.638) |
| Χρέωση για απομείωση στην αξία εισπρακτέων Χρέωση για απομείωση στην αξία μετρητών και αντίστοιχων μετρητών Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης: |
1 5.718 |
|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Άλλα δάνεια και εισπρακτέα |
800.526 | 355.892 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 772 | (7.085) |
| 776.599 | (100.831) | |
| Μερίσματα που εισπράχτηκαν | (2) | |
| Καθαρή ροή μετρητών από/(για) εργασίες | 776.597 | (100.831) |
| Pon μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Είσπραξη μερισμάτων |
2 | |
| Καθαρά μετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες | 2 | |
| Pon μετρητών για χρηματοδοτικές δραστηριότητες Τόκοι που πληρώθηκαν |
(19.969) | (19.937) |
| Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες | (19.969) | (19.937) |
| Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | 756.630 | (120.768) |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου | 723.368 | 819.454 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου | 1.479.998 | 698.686 |
| Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από: | ||
| Μετρητά στο ταμείο και στην τράπεζα Τραπεζικά παρατραβήγματα |
2.249.365 (769.367) |
1.447.738 (749.052) |
| 1.479.998 | 698.686 | |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσον ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2022
1. Λογιστικές Πολιτικές
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2022 μέχρι 30 Ιουνίου 2022 και δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της CLR Investment Fund Public Limited (η «Εταιρεία») και όλων των εξαρτημένων εταιρειών της, που μαζί αναφέρονται ως το Συγκρότημα (το «Συγκρότημα»), εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29 Σεπτεμβρίου 2022.
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση τα Διεθνή Πρόσυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευραπαϊκή Ένωση («ΕΕΝ) συμπεριλαμβανομένου και του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις». Επιπρόσθετα, οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και τους Περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμους και Κανονισμούς.
Οι λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται με συνέπεια αναφορικά με στοιχεία που κρίνονται ουσιώδη για τα αποτελέσματα χρήσεως και για την παρουσίαση της οικονομικής κατάστασης του Συγκροτήματος, είναι οι ίδιες με τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθήθηκαν στις ελεγμένες ενοποιημένες καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021, εκτός από την υιοθέτηση τον νέον και αναθεωρημένων προτύπων, διερμηνειών και τροποποιήσεων προτύπων με ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2022. Η υιοθέτηση όλων των πιο πάνω δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€) το οποίο είναι το κυρίος χρησιμοποιούμενο νόμισμα που παρουσιάζει καλύτερα την ουσία των οικονομικών πράξεων και δραστηριοτήτων τον εταιρειών του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021.
2. Ζημιά ανά μετοχή
Η ζημιά ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας την περίοδο που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής Εταιρείας με το μεσοσταθμικό αριθμό των μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου.
| 01/01/2022 30/06/2022 € |
01/01/2021- 30/06/2021 e |
|
|---|---|---|
| Σημιά για την περίοδο | (50.387) | (469.575) |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου |
288 140 972 | 288 140 972 |
| Σημιά περιόδου ανά μετοχή που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής Εταιρείας: |
||
| - βασική (Εσεντ) | (0.017) | (0,163) |
3. Κέρδος / (Ζημιά) χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Το κέρδος / (ζημιά) εύλογης αξίας αναλύεται ως ακολούθως:
| 01/01/2022 30/06/2022 € |
01/01/2021- 30/06/2021 € |
|
|---|---|---|
| Προς εμπορία | ||
| Από επανεκτίμηση: | ||
| Κέρδη | 93.973 | |
| Ζημιές | (18.110) | (358.468) |
| 75.863 | (358.468) | |
| Από ρευστοποίηση: | ||
| Κέρδη | ||
| Ζημιές | (7.910) | |
| (7.910) | ||
| Καθαρό κέρδος / (ζημιά) εύλογης αξίας | 67.953 | (358.468) |
| Που ορίστηκαν σε εύλογη αξία κατά την αρχική αναγνώριση Από επανεκτίμηση: |
||
| Κέρδη | 2.576 | |
| Ζημιές | ||
| 2.576 | ||
| Από ρευστοποίηση: | ||
| Κέρδη | ||
| Σημιές | ||
| Καθαρό κέρδος / (ζημιά) εύλογης αξίας | 2.576 | |
| Σύνολο καθαρού κέρδους / (ζημιάς) εύλογης αξίας | 67.953 | (355.892) |
-
- Έξοδα διοίκησης
| 01/01/2022 30/06/2022 |
01/01/2021- 30/06/2021 |
|
|---|---|---|
| e | e | |
| Αμοιβή ελεγκτών | 13.447 | 13.446 |
| Συνδρομή και δικαιώματα Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου | 17.250 | 17.658 |
| Δικαιώματα Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς | 750 | 750 |
| Ασφάλεια για ευθύνη μελών Διοικητικού Συμβουλίου | 4.599 | |
| Επαγγελματικά δικαιώματα - CISCO | 7.735 | |
| Επαγγελματικά και συμβουλευτικά δικαιώματα | ||
| Global Capital Securities and Financial Services Limited | 34.400 | |
| Επαγγελματικά και συμβουλευτικά δικαιώματα - Άλλα | 24.927 | 41.996 |
| Δικαιώματα τραπεζών | 155 | 697 |
| Άλλα διοικητικά έξοδα | 306 | 100 |
| Έξοδα διαφήμισης και προώθησης | 202 | |
| Ετήσιο τέλος εταιρειών | 1.400 | |
| Αμοιβή Διοικητικού Συμβουλίου | 9.000 | |
| Αμοιβή μελών θυγατρικών εταιρειών | 1.000 | |
| Αμοιβή Επιτροπής Ελέγχου | 2.000 | |
| Δικαιώματα ρευστότητας καταθέσεων | 1.501 | 3.345 |
| Τέλη φύλαξης και διαχείρισης χαρτοφυλακίου | 18 | 218 |
| Σύνολο εξόδων | 103.154 | 93.746 |
5. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
| 30 lovvíov 2,0222 € |
31 Δεκεμβρίου 2021 € |
|
|---|---|---|
| Μετοχικοί τίτλοι - εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Μετοχικοί τίτλοι - εισηγμένοι σε Ευρωπαϊκά Χρηματιστήρια Τίτλοι σε μη εισηγμένες εταιρείες |
519.016 242,594 245.011 |
1.667.136 120.011 |
| Σύνολο επενδύσεων | 986.621 | 1.787.147 |
Η κίνηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων που αποτιμώνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναλύεται ως ακολούθως:
| 30 lovvíov | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 20022 | 2021 | |
| € | € | |
| Στην αρχή της περιόδου / του έτους | 1.787.147 | 2.219.894 |
| Προσθήκες | 529.611 | |
| Πωλήσεις | (1.398.090) | (81.473) |
| Μεταβολή στην εύλογη αξία | 75.863 | (353.626) |
| Πραγματοποιθείσα (ζημιά) / κέρδος από πωλήσεις | (7.910) | 2.352 |
| Στο τέλος της περιόδου / του έτους | 986.621 | 1.787.147 |
- Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (συνέχεια)
Η λογιστική αξία των πιο πάνω χρηματοοικονομικών στοιχείων κατηγοριοποιείται ως εξής:
| 30 Tovvíov 2022 € |
31 Δεκεμβρίου 2021 € |
|
|---|---|---|
| Προς εμπορία | 866.614 | 1.667.140 |
| Που ορίστηκαν σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά την αρχική αναγνώριση |
120.007 | 120.007 |
| Σύνολο επενδύσεων | 986.621 | 1.787.147 |
6. Εισπρακτέα ποσά
| 30 lovvíov | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2412222 | 2021 | |
| e | e | |
| Άλλα δάνεια και εισπρακτέα | 27.046.495 | 27.046.495 |
| Μείον: Πρόβλεψη για απομείωση | (27.046.488) | (27.046.487) |
| Άλα δάνεια και εισπρακτέα - καθαρά | 7 | 00 |
| Προκαταβολές και προπληρωμές | 583 | న 83 |
| 590 | 591 | |
Η κίνηση στην πρόβλεψη για απομείωση των άλλον δανείων αναλύεται ως ακολούθως:
| Στην αρχή της περιόδου / του έτους 27.046.487 Πρόβλεψη για απομείωση 1 Ανάκτηση πρόβλεψης Ποσό που διαγράφηκε ως μη εισπρακτέο Στο τέλος της περιόδου / του έτους 27.046.488 7. Mετρητά και ταυτόσημες αξίες 30 lovvíov 2022 € Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο 2.249.365 |
30 Tovvíov 20222 C |
31 Δεκεμβρίου 2021 e |
|
|---|---|---|---|
| 27.046.485 | |||
| 2 | |||
| 27.046.487 | |||
| 31 Δεκεμβρίου | |||
| 2021 | |||
| € | |||
| 1.472.711 | |||
| Συσσωρευμένη χρέωση για απομείωση | (18.287) | (12.569) | |
| 2.231.078 | 1.460.142 |
7. Μετρητά και ταυτόσημες αξίες (συνέχεια)
8.
Γα σκοπούς της ενοποιημένης κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και ταυτόσημες αξίες περιλαμβάνουν:
| 30 | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| E | e | |
| Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο | 2.249.365 | 1.472.711 |
| Ταμειακά παρατραβήγματα (Σημ. 9) | (769.367) | (749.343) |
| 1.479.998 | 723.368 |
| 8. Μετοχικό κεφάλαιο |
||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Iovviov 2022 Αριθμός |
31 Δεκεμβρίου 2021 |
|||
| μετοχών | Αξία € |
Αριθμός μετοχών |
Αξία € |
|
| Εγκεκριμένο | ||||
| Συνήθεις μετοχές | ||||
| των €0,03 η καθεμία | 28 888 888 866 | 866.666.666 | 28 888 888 866 | 866.666.666 |
| Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' ολοκλήρου Συνήθεις μετοχές |
||||
| των €0,03 η καθεμία | 288 140 972 | 8.644.229 | 288 140 972 | 8.644.229 |
| 0. Δανεισμός |
||||
| 30 Iovvíov 2022 |
31 Δεκεμβρίου 2021 |
|||
| e | C | |||
| Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικά παρατραβήγματα |
769.367 | 749 343 | ||
| Σύνολο δανεισμού | 769.367 | 749 343 |
Στις 30 Ιουνίου 2022 και 31 Δεκεμβρίου 2021 το τραπεζικό παρατράβηγμα του Συγκροτήματος ήταν εξασφαλισμένο με ενεχορίαση 609.556 μετοχών της Κυπριακής Τράπεζας Δημόσια Εταιρεία Λτο, η οποία κατέχει έμμεσα το 24,6751% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας (Σημ. 11.1).
10. Eμπορικοί και άλλοι πιστωτές
| 30 Tovvíov | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 24022 | 2021 | |
| E | € | |
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | ||
| Πιστωτικά υπόλοιπα λογαριασμών συμβούλων (Σημ. 11.4) | 10.775 | 1.775 |
| Οφειλόμενα έξοδα | 33.316 | 43.375 |
| Άλλοι πιστωτές | 19.297 | 14.407 |
| Ποσά πληρωτέα σε συνδεδεμένα μέρη (Σημ. 11.5) | 11.351 | 14.410 |
| 74.739 | 73.967 |
Όλοι οι εμπορικοί και άλλοι πιστωτές έχουν λήξη εντός ενός έτους.
11. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συνδεδεμένα μέρη:
11.1 Αγορές υπηρεσιών
| 01/01/2022 30/06/2022 |
01/01/2021- 30/06/2021 |
|
|---|---|---|
| € | € | |
| The Cyprus Investment and Securities Corporation Ltd | ||
| Δικαιώματα γραμματέα | 7.140 | |
| Δικαιώματα τήρησης μητρώου μετόχων | રતેર | |
| Global Capital Securities and Financial Services Ltd | ||
| Διοικητικές, διαχειριστικές και συμβουλευτικές υπηρεσίες | 34.400 | |
| Κυπριακή Τράπεζα Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λτδ | ||
| Χρεωστικοί τραπεζικοί τόκοι | 19.969 | 19.937 |
Τα πιο πίνω ποσά αφορούν αγορά υπηρεσιών από το Συγκρότημα σε σχέση με τη διαχείριση επενδύσεων, τη παροχή διοικητικών και διαχειριστικών καθώς και χρεώστικούς τόκους σε τραπεζικό παρατράβηγμα. Από την 27η Οκτωβρίου 2021 και κατά τις 31 Δεκεμβρίου 2021 και 30 Ιουνίου 2022, η Κυπριακή Τράπεζα Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λιμιτεδ, κατέχει έμμεσα το 24,6751% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας καθότι της ανήκει το 84,64276% του μετοχικού κεφαλαίου της Global Capital Limited, η οποία με τη σειρά της απέκτησε και κατέχει άμεσα, ποσοστό 29,15209% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Στις 30 Ιουνίου 2021 και μέχρι την 27η Οκτωβρίου 2021 η The Cyprus Investment and Securities Corporation Ltd ανήκε 100% στην Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λιμιτεδ, η οποία κατείχε έμμεσα το 10,59% του μετοχικού κεφαλαίου της CLR Investment Fund Public Limited.
11.2 Αμοιβή μη εκτελεστικών Συμβούλων
| 01/01/2022 | 01/01/2021- | |
|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
| € | € | |
| Δικαιώματα συμβούλων: | ||
| Άντρη Γεωργίου | 6.000 | |
| Αντρέας Μάτσης | 1.500 | |
| Κώστας Πολυδωρίδης | 1.500 | |
| Δικαιώματα συμβούλων θυγατρικών εταιρειών | 1.000 | |
| Αμοιβή των ανεξάρτητων μελών της Επιτροπής Ελέγχου | 2.000 | |
Για τα μέλη του νέου Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής Επαρείας, που έλαβε διορισμό την 25η Νοεμβρίου 2021, εγκρίθηκε η καταβολή ετήσιων Δικαιομάτων Διοικητικών Συμβούλων συνολικού ποσού €18.000
11.3 Τραπεζικό παρατράβηγμα (Σημ. 9).
| 30 Ιουνίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Κυπριακή Τράπεζα Αναπτύξεως Δημόσια Εταιρεία Λτδ | 769.367 | 749.343 |
11. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (συνέχεια)
11.4 Πιστωτικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων (Σημ. 10)
| 30 Ιουνίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| € | € | |
| Άντρη Γεωργίου | 7.183 | 1.183 |
| Αντρέας Μάτσης | 1.796 | 296 |
| Κώστας Πολυδωρίδης | 1.796 | 296 |
| 10.775 | 1.775 | |
11.5 Ποσά πληρωτέα σε συνδεδεμένα μέρη (Σημ. 10)
| 30 Ιουνίου 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Global Capital Securities and Financial Services Ltd | 11.351 | 14.410 |
12. Μέτοχοι που κατέχουν πέραν του 5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Στις 30 Ιουνίου 2022 και 31 Δεκεμβρίου 2021 οι πιο κάτω μέτοχοι κατά κυριότητα πέραν του 5% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας:
| 30 Toviov | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| % | ||
| Global Capital Limited | 29,152 | 29,152 |
| Optagius Limited | 7,562 | 7,562 |
13. Συμμετοχή Διοικητικών Συμβούλων στο μετοχικό κεφαλαίο της Εταιρείας
Τα ποσοστά συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας του κατείχαν, άμεσα ή έμμεσα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών στις 30 Ιουνίου 2022 και 31 Δεκεμβρίου 2021 ήταν ως ακολούθως:
| 30 lovvíov | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| % | 0/0 | |
| Άντρη Γεωργίου | ||
| Αντρέας Μάτσης | 0,124 | |
| Κώστας Πολυδωρίδης |
14. Evozyóμενες και ανειλημμένες υποχρεώσεις
Νομικές διαδικασίες
Στις 30 Ιουνίου 2022 εκκρεμούσε μια αγωγή εναντίον της Εταιρείας (με αρ. 5351/06) ύψους €500.000 περίπου. Στις 25 Μαΐου 2018 το Επαρχιακό Δικαστήριο Λευκωσίας εξέδωσε απόφαση υπέρ των εναγόμενων στην υπόθεση, εναντίον της οποίας καταχωρήθηκε έφεση. Κατά την τεκμαιρώμενη γνώμη των Διοικητικών Συμβούλον δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές υποχρεώσεις. Επιπρόσθετα, ο νομικός σύμβουλος που χειρίζεται την εν λόγω υπόθεση, προσδίδει ποσοστό αποτυχίας της Εταιρείας, χαμηλότερο του 50%.
15. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της περιόδου αναφοράς
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία της περιόδου αναφοράς που να επηρεάζουν τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στις 30 Ιουνίου 2022.