Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 26, 2011
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sukladno člancima 403. i 404. Zakona podnosimo:
| na dan 31. prosinca 2010. | |||
|---|---|---|---|
| (u kunama) | Bilješka | 2009. | 2010. |
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 18 | 8.115.700 | 8.121.999 |
| Materijalna imovina | 19 | 207.811.321 | 213.500.452 |
| Ulaganje u nekretnine | 20 | 65.841.914 | 66.940.211 |
| Financijska imovina | 21 | 37.046.927 | 33.764.943 |
| Potraživanja | 152.811 | 135.008 | |
| Odgođena porezna imovina | 22 | 1.119.268 | 1.129.391 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 320.087.941 | 323.592.004 | |
| Kratkotrajna imovina | |||
| Novac | 23 | 12.731.637 | 11.453.315 |
| Potraživanja od kupaca i ostala | 24 | 82.893.841 | 81.533.863 |
| potraživanja | |||
| Zalihe | 25 | 114.160.698 | 124.723.139 |
| Financijska imovina | 26 | 69.951.048 | 78.929.512 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 279.737.224 | 296.639.829 | |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 27 | 484.719 | 585.951 |
| Ukupno imovina | 600.309.884 | 620.817.784 | |
| GLAVNICA I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Dionički kapital | 28 | 42.000.000 | 42.000.000 |
| Pričuve | 29 | 111.639.828 | 110.091.973 |
| Zadržana dobit | 30 | 245.921.281 | 260.282.982 |
| Ukupno kapital raspoloživ za imatelje | 399.561.109 | 412.374.955 | |
| glavnice matičnog Društva | |||
| Manjinski interes | 31 | 61.610.362 | 59.165.351 |
| Ukupni kapital | 461.171.471 | 471.540.306 | |
| Dugoročna rezerviranja | 32 | 1.372.332 | 2.092.570 |
| Dugoročne obveze | 33 | 12.994.080 | 10.644.634 |
| Kratkoročne obveze | |||
| Obveze prema dobavljačima | 34 | 91.466.392 | 106.222.186 |
| Obveze prema zaposlenima | 35 | 9.094.639 | 8.500.807 |
| Obveze za poreze i doprinose | 36 | 9.549.581 | 7.228.392 |
| Ostale obveze | 37 | 12.488.814 | 9.160.721 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 122.599.426 | 131.112.106 | |
| Odgođeni prihod i obračunati troškovi | 38 | 2.172.575 | 5.428.168 |
| Ukupno glavnica i obveze | 600.309.884 | 620.817.784 |
| (u kunama) | Bilješka | 2009. | 2010. |
|---|---|---|---|
| Prihodi | 5 | 892.337.357 | 863.294.835 |
| Ostali prihodi | 5 | 39.905.546 | 38.988.306 |
| Ukupno poslovni prihodi | 932.242.903 | 902.283.141 | |
| Povećanje/smanjenje vrijednosti zaliha proizvoda |
(63.414) | 707.428 | |
| Troškovi sirovine i materijala | 6 | 107.320.785 | 109.812.541 |
| Ostali vanjski troškovi | 7 | 31.034.080 | 32.515.650 |
| Nabavna vrijednost prodane robe | 8 | 597.076.026 | 561.071.613 |
| Troškovi zaposlenih | 9 | 103.389.999 | 104.409.753 |
| Amortizacija | 10 | 28.416.514 | 24.682.911 |
| Ostali troškovi poslovanja | 11 | 25.922.370 | 22.334.058 |
| Usklađenje vrijednosti kratkotrajne imovine | 12 | 5.886.156 | 6.874.322 |
| Rezerviranja | 13 | - | 4.430.577 |
| Ostali poslovni rashodi | 14 | 5.126.491 | 2.419.146 |
| Ukupno poslovni rashodi | 904.109.007 | 869.257.999 | |
| Dobit iz poslovanja | 28.133.896 | 33.025.142 | |
| Neto prihodi od financiranja | 15 | 6.295.124 | 4.490.959 |
| Udio u gubitku od pridruženih poduzetnika |
16 | (1.167.423) | (4.472.246) |
| Dobit prije poreza | 33.261.597 | 33.043.855 | |
| Porez na dobit | 17 | (6.420.061) | (7.559.715) |
| Neto dobit | 26.841.536 | 25.484.140 | |
| Raspoloživo za | |||
| Imatelje glavnice matičnog društva | 23.517.011 | 22.890.553 | |
| Manjinske dioničare | 3.324.525 | 2.593.587 |
| Opis | Kapital | Pričuve | Zadržana dobit |
Ukupno | Manjinski interes |
Sveukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bilješka 28) |
(Bilješka 29) |
(Bilješka 30) |
(Bilješka 31) |
|||
| Stanje 31. 12. 2008. | 42.000.000 | 114.630.937 | 231.036.850 | 387.667.787 | 58.962.834 | 446.630.621 |
| Učinci promjene računovodstvenih politika | ||||||
| Ispravci pogrešaka prethodnih razdoblja | ||||||
| Prepravljeno stanje 1.1.2009. | 42.000.000 | 114.630.937 | 231.036.850 | 387.667.787 | 58.962.834 | 446.630.621 |
| Dobit / gubitak tekuće godine | 23.517.011 | 23.517.011 | 3.324.525 | 26.841.536 | ||
| Ostala sveobuhvatna dobit | (2.991.109) | (2.991.109) | (676.997) | (3.668.106) | ||
| Povećanje kapitala u koje nisu uključeni dioničari |
||||||
| Smanjenje kapitala u koje nisu uključeni dioničari |
||||||
| Uplate dioničara | ||||||
| Isplate dioničarima | (8.632.580) | (8.632.580) | (8.632.580) | |||
| Stanje 31. 12. 2009. | 42.000.000 | 111.639.828 | 245.921.281 | 399.561.109 | 61.610.362 | 461.171.471 |
| Učinci promjene računovodstvenih politika | ||||||
| Ispravci pogrešaka prethodnih razdoblja | ||||||
| Prepravljeno stanje 1.1.2010. | 42.000.000 | 111.639.828 | 245.921.281 | 399.561.109 | 61.610.362 | 461.171.471 |
| Dobit / gubitak tekuće godine tekuće godine | 22.890.553 | 22.890.553 | 2.593.587 | 25.484.140 | ||
| Ostala sveobuhvatna dobit | (1.547.855) | (1.547.855) | (497.097) | (2.044.952) | ||
| Povećanje u koje nisu uključeni dioničari | 4.071.148 | 4.071.148 | 4.071.148 | |||
| Smanjenje u koje nisu uključeni dioničari | (4.541.501) | (4.541.501) | ||||
| Uplate dioničara | ||||||
| Isplate dioničarima | (12.600.000) | (12.600.000) | (12.600.000) | |||
| Stanje 31. 12. 2010. | 42.000.000 | 110.091.973 | 260.282.982 | 412.374.955 | 59.165.351 | 471.540.306 |
| Povećanje (smanjenje ) neto obrtnih | Bilješka | 2009. | 2010. |
|---|---|---|---|
| sredstava | |||
| ( u kunama ) | |||
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH | |||
| AKTIVNOSTI | |||
| Dobit prije poreza | 17 | 33.261.597 | 33.043.855 |
| Amortizacija | 10 | 28.416.514 | 24.682.911 |
| Povećanje kratkoročnih obveza | 34,35 | 4.690.857 | 12.774.826 |
| Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 24 | 652.031 | 1.359.978 |
| Povećanje/ smanjenje zaliha | 25 | 17.861.540 | (10.562.441) |
| Ostalo smanjenje novčanog tijeka | (16.002.397) | (11.829.737) | |
| POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD | |||
| POSLOVNIH AKTIVNOSTI | 68.880.142 | 49.469.392 | |
| NOVČANI TIJEK OD | |||
| INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| Novčani primici od kamata | 15 | 5.606.762 | 5.636.996 |
| Novčani izdaci za kupnju dugotrajne | 18,19 | (7.274.277) | (31.476.638) |
| materijalne i nematerijalne imovine | |||
| Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i | 21,26 | (48.410.281) | (5.696.480) |
| dužničkih financijskih instrumenata | |||
| SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD | (50.077.796) | (31.536.122) | |
| INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
|||
| Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i | 33 | ||
| obveznica | (1.454.008) | (6.611.592) | |
| Novčani izdaci za isplatu dividendi | 30 | (8.632.580) | (12.600.000) |
| NETO SMANJENJE NOVČANOG | |||
| TIJEKA OD FINANCIJSKIH | (10.086.588) | (19.211.592) | |
| AKTIVNOSTI | |||
| Povećanje / smanjenje novca i novčanih | 8.715.758 | (1.278.322) | |
| ekvivalenata | |||
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja |
4.015.879 | 12.731.637 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju | 23 | ||
| razdoblja | 12.731.637 | 11.453.315 | |
Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec, Mlinska 1. ( u daljnjem tekstu: Društvo) uskladilo je opće akte sa Zakonom o trgovačkim društvima te je na osnovu istih Trgovački sud u Varaždinu Rješenjem Tt-95/482-2 dana 4. prosinca 1995. godine upisao Društvo u sudski registar. Početna vrijednost Društva iznosila je 10.500.000 DEM. Ukupna vrijednost bila je podijeljena na 105.000 dionica nominalne vrijednosti 100 DEM po dionici.
Radi usklađenja nominalnog iznosa temeljnog kapitala Društva i usklađenja nominalnog iznosa dionica Društva s odredbama Zakona o trgovačkim društvima odlukom Glavne skupštine od 25.04.2003. g. provela se prenominacija temeljnog kapitala i dionica društva u kune.
Postojeći temeljni kapital Društva povećao se na iznos od 42.000.000 kn povećanjem nominalnog iznosa svake postojeće redovne dionice na ime serije ˝A˝ na iznos od 400 kn. Iznos za koji je povećan temeljni kapital društva u cijelosti je teretio ostale pričuve društva. Nova vrijednost temeljnog kapitala društva iznosi 42.000.000 kn i podijeljena je u 105.000 redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa od 400 kn.
Društvo obavlja djelatnost proizvodnje prehrambenih proizvoda (kruha, brašna, peciva, keksa, vafla, tjestenina, kaša, jestivih ulja), te prometa prehrambenim proizvodima.
Na dan 31. prosinca 2010. godine dionice Društva nalaze se u kotaciji javnih dioničarskih društava Zagrebačke burze i njima se redovno trguje.
Na dan 31. prosinca 2010. Grupa se sastoji od Matice i pet povezanih društava s područja Republike Hrvatske u većinskom vlasništvu Matice:
2009. 2010. Radnik d.d. Opatija (51,92%) Radnik d.d. Opatija (51,92%) Trgovina Krk d.d. Malinska (86,15%) Trgovina Krk d.d.Malinska (86,15%) METSS d.o.o. Čakovec (100 %) METSS d.o.o. Čakovec (100 %) Vražap d.o.o. Zadar (100 %) Vražap d.o.o. Zadar (100 %) Trgostil d. d. D. Stubica (53,63%)
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.
Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI).
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe izrađeni su primjenom metode povijesnog troška koji su promijenjeni zbog:
obavljene revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata u 2004. 2006. i 2007. godine
vrednovanja financijske imovine raspoložive za trgovanje po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka.
obavljene revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju do tržne vrijednosti.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u Bilješci 4.
Podružnice su sva društva nad kojima Društvo ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene da li Društvo ima kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Podružnice su u potpunosti konsolidirane od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu, te isključene iz konsolidacije od dana gubitka kontrole.
Metoda kupnje koristi se za iskazivanje stjecanja podružnica od strane Društva. Trošak kupnje mjeri se kao fer vrijednost dane imovine, izdanih glavničnih instrumenata, te nastalih ili preuzetih obveza na dan kupnje, uvećan za troškove neposredno povezane s kupnjom. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnoj kombinaciji inicijalno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja, neovisno o manjinskom udjelu. Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti udjela Društva u neto stečenoj imovini podružnice, iskazuje se kao goodwill. Ako je trošak stjecanja manji od fer vrijednosti neto stečene imovine podružnice, razlika se priznaje izravno u rezervama .
Sve transakcije unutar Društva, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Društva eliminirani su pri konsolidaciji. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani dobici i gubici, osim ako postoje dokazi o umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Prema potrebi, računovodstvene politike podružnica izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Društvo.
Poslovni segment je grupa poslovnih aktivnosti vezanih za proizvode ili usluge koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi drugih poslovnih segmenata uz koje je vezana određena imovina. Zemljopisni segment odnosi se na aktivnosti vezane za proizvode ili usluge unutar određenog zemljopisnog okruženja koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi segmenata koji posluju u drugim gospodarskim okruženjima. izvještavanje o poslovnim segmentima provedeno je u okviru konsolidiranih financijskih izvještaja.
Stavke uključene u financijske izvještaje svake pojedine članice Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka. Službeni tečaj hrvatske valute u odnosu na ostale za Društvo značajne valute bio je:
| 31. prosinca 2009. g | 31. prosinca 2010. g |
|---|---|
| 7,306199 kn | 7,385173 kn |
| 5,929961 kn | |
| 5,089300 kn | 5,568252 kn |
| 4,909420.kn |
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju osim zemljišta koje je iskazano po revaloriziranoj vrijednosti. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom zemljišta i građevinskih objekta u 2004., 2006. i 2007. godini iskazano je kao revalorizacijska pričuva u dioničkoj glavnici.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i imovina u pripremi se ne amortizira. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna.
Procijenjeni korisni vijek uporabe i godišnja stopa amortizacije utvrđene su kako slijedi:
| Zgrade | 10 - 40 godina | od 2,5% - 10% |
|---|---|---|
| Oprema | 2 - 10 godina | od 10% - 50% |
| Transportna sredstva | 4 - 5 godina | od 20% – 25% |
Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.
U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa (bilješka 2.7).
Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u ostale dobitke - neto u računu dobiti i gubitka.
Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Društva u neto prepoznatljivoj imovini stečene podružnice na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem podružnica iskazan je u okviru nematerijalne imovine.
Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti, te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. (Bilješka 2.7) Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju. Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od poslovnog spajanja u kojem je nastao goodwill. Društvo alocira goodwill na svaki poslovni segment gdje ostvaruje poslovne aktivnosti. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani Subjekt.
Licence za software kapitaliziraju se na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem software-a
Ostala prava su iskazana po povijesnom trošku, imaju ograničen vijek uporabe i iskazuju se po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom kako bi se alocirao trošak ostalih prava tijekom njihovog procijenjenog vijeka uporabe (5 godina).
Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti imovine koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina, osim goodwilla, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
Financijsku imovinu klasificiramo u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju, te krediti i potraživanja. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja i procjenjuje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja.
U ovoj kategoriji nalazi se financijska imovina namijenjena trgovanju. Financijska se imovina klasificira u ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku. koja je kod početnog priznavanja klasificirana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina.
Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka početno se priznaju po fer vrijednosti, a trošak transakcije iskazuje se u računu dobiti i gubitka. Dobici i gubici nastali promjenama fer vrijednosti ove financijske imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ¨ ostali dobici /(gubici) - neto ¨ u razdoblju u kojem su nastali.
Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Uključena je u dugotrajnu imovinu osim ako Uprava nema namjeru prodati je unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti.
Promjene u fer vrijednosti financijske imovine klasificirane kao raspoložive za prodaju priznaju se u kapitalu u okviru pozicije ¨revalorizacijske rezerve¨.
Fer vrijednosti ulaganja koja kotiraju na burzi temelje se na tekućim cijenama ponude. Ako tržište za neko financijsko sredstvo nije aktivno (kao i za vrijednosnice koje ne kotiraju), Društvo utvrđuje fer vrijednost pomoću tehnika procjene vrijednosti koje uzimaju u obzir nedavne transakcije pod uobičajenim trgovačkim uvjetima, te usporedbu s drugim sličnim instrumentima.
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Provjera umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja opisana je u Bilješci 2.11.
Imovina dana pod poslovni najam amortizira se tijekom očekivanog vijeka trajanja jednako kao ostala slična imovina Prihod od najma evidentira se ravnomjerno tijekom trajanja najma, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem se sučeljavaju korist od najma i amortiziranje imovine dane u najam.
Kad Društvo unajmljuje određene nekretnine, postrojenja i opremu pri čemu Društvo snosi sve rizike i koristi vlasništva najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi. Financijski najmovi se kapitaliziraju na početku najma prema fer vrijednosti unajmljene nekretnine ili sadašnje vrijednosti minimalne najamnine ovisno o tome što je niže.
Svako plaćanje razvrstava se na obveze i financijske rashode. Kamatni rashodi iskazuju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Unajmljena imovina amortizira se po korisnom vijeku upotrebe sredstva ili trajanju najma ovisno o tome što je kraće.
Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju trajanja najma.
Zalihe se iskazuju po trošku nabave . Trošak nabave sadrži sve troškove vezane za nabavu robe i izračunava se na temelju ponderiranih prosječnih nabavnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Prema potrebi obavlja se ispravak vrijednosti oštećenih zaliha te zaliha kojima je prošao rok upotrebe.
Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere umanjena za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih troškova poslovanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju .
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u
vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak).
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društva u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika.
Obveze za otpremnine se priznaju kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.
Rezerviranja za troškove garancija i sudske sporove priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze, te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte i nakon eliminacije prodaje unutar Društva. Prihodi se priznaju kako slijedi:
Prihodi od veleprodaje robe smatraju se prihodom u trenutku kada Društvo obavi isporuke proizvoda ili robe kupcu, kada kupac prihvati isporučene proizvode ili robu i kada je naplativost nastalih potraživanja relativno sigurna. Prihodi od maloprodaje robe priznaju se
u trenutku prodaje robe kupcu. Prihodi od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica. Iskazani prihodi uključuju naknade za kreditne kartice koje se iskazuju u okviru ostalih troškova poslovanja.
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene, prema stup-nju dovršenosti, na osnovu udjela stvarno obavljenih usluga u odnosu na ukupne usluge koje se trebaju obaviti.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Aktivnosti koje Grupa obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima: valutnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti, kamatnom riziku novčanog toka i riziku fer vrijednosti kamatne stope. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, međutim, cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Odjel financija Društva.
Društvo većinu prihoda ostvaruje na domaćem tržištu u hrvatskim kunama te za ovaj dio ne postoji rizik izloženosti promjeni tečajeva inozemnih valuta. Međutim, nabavu materijala i robe Grupa jednim dijelom ostvaruje na inozemnom tržištu. Zbog toga je Grupa izložena valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz euro i mogu utjecati na buduće poslovne rezultate i novčane tokove. U ovom dijelu Grupa ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku.
Kratkotrajna imovina Grupe koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novčanih sredstava, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja. Grupa nema značajnu koncentraciju kreditnog rizika. Prodajne politike Grupe osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest.. Ostali dio potraživanja od kupaca nije značajan zbog disperzije na vrlo veliki broj kupaca, pojedinačno malih stanja, te strogih mjera naplate i isporuke od strane Grupe. Dio potraživanja Grupa osigurava mjenicama i zadužnicama. Grupa primjenjuje politike koje ograničavaju visinu izloženosti kreditnom riziku prema bilo kojoj financijskoj ustanovi.
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Grupe je održavanje
fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava.
Budući da Grupa ima značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Grupe i novčani tok iz poslovnih aktivnosti mogu biti u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Kamatni rizik Grupe može proizići iz dugoročnih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope. Grupa ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine predstavlja tekuću cijenu ponude. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu određena je uporabom tehnika procjena vrijednosti. Grupa koristi razne metode i utvrđuje pretpostavke koje se temelje na tržišnim uvjetima na dan bilance.
Smatra se da je nominalna vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima približno jednaka njihovoj fer vrijednosti.
Goodwill se godišnje provjerava zbog umanjenja vrijednosti u skladu s računovodstvenom politikom navedenom u Bilješci 2.7. Nadoknadivi iznosi jedinica koje stvaraju novac utvrđuju se na osnovi izračuna vrijednosti u uporabi. Ovi izračuni zahtijevaju korištenje procjena.
Nominalni iznosi sa pojašnjenjima uz Račun dobiti i gubitka i Bilancu dati su u cjelovitom revizorskom izvješću koji je sastavni dio izvješća za Grupu "Čakovečki mlinovi" d.d.
| REVIZORSKO IZVJEŠĆE | ||
|---|---|---|
| ODGOVORNOST UPRAVE ZA PRIPREMU I ODOBRAVANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA |
$\overline{2}$ | |
| I | FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI | $3 - 28$ |
| Konsolidirani račun dobiti i gubitka za 2010. godinu | $\overline{3}$ | |
| Konsolidirani izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za 2010.godinu |
||
| Konsolidirana bilanca na dan 31. 12. 2010. godine | 5 | |
| Konsolidirani izvještaj o promjenama na kapitalu za 2010. godinu | 6 | |
| Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima za 2010. godinu | ||
| Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje | $8 - 28$ |
za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
| (u kunama) | Bilješka | 2009. | 2010. |
|---|---|---|---|
| Prihodi | 5 | 892.337.357 | 863.294.835 |
| Ostali prihodi | 5 | 39.905.546 | 38.988.306 |
| Ukupno poslovni prihodi | 932.242.903 | 902.283.141 | |
| Povećanje/smanjenje vrijednosti zaliha proizvoda | (63.414) | 707.428 | |
| Troškovi sirovine i materijala | 6 | 107.320.785 | 109.812.541 |
| Ostali vanjski troškovi | 7 | 31.034.080 | 32.515.650 |
| Nabavna vrijednost prodane robe | 8 | 597.076.026 | 561.071.613 |
| Troškovi zaposlenih | 9 | 103.389.999 | 104.409.753 |
| Amortizacija | 10 | 28.416.514 | 24.682.911 |
| Ostali troškovi poslovanja | 11 | 25.922.370 | 22.334.058 |
| Usklađenje vrijednosti kratkotrajne imovine | 12 | 5.886.156 | 6.874.322 |
| Rezerviranja | 13 | - | 4.430.577 |
| Ostali poslovni rashodi | 14 | 5.126.491 | 2.419.146 |
| Ukupno poslovni rashodi | 904.109.007 | 869.257.999 | |
| Dobit iz poslovanja | 28.133.896 | 33.025.142 | |
| Neto prihodi od financiranja | 15 | 6.295.124 | 4.490.959 |
| Udio u gubitku od pridruženih poduzetnika | 16 | (1.167.423) | (4.472.246) |
| Dobit prije poreza | 33.261.597 | 33.043.855 | |
| Porez na dobit | 17 | (6.420.061) | (7.559.715) |
| Neto dobit | 26.841.536 | 25.484.140 | |
| Raspoloživo za | |||
| Imatelje glavnice matičnog društva | 23.517.011 | 22.890.553 | |
| Manjinske dioničare | 3.324.525 | 2.593.587 |
Financijske izvještaje prikazane na stranicama 3 do 28 odobrila je Uprava Društva u Čakovcu dana
9. ožujka 2011. godine.
Predsjednik Uprave
Stjepan ing. Varga
| (u kunama) | Bilješka | 2009. | 2010. |
|---|---|---|---|
| Dobit razdoblja | 26.841.536 | 25.484.140 | |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | |||
| Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne mater. i nemater.imovine |
(3.328.038) | (1.785.731) | |
| Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
(362.646) | (249.099) | |
| Porez na dobit | (22.578) | 10.122 | |
| Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak | (3.668.106) | (2.044.952) | |
| Sveobuhvatna dobit razdoblja | 23.173.430 | 23.439.188 | |
| Raspoloživo za | |||
| Imatelje glavnice matičnog društva | 19.888.067 | 21.332.576 | |
| Manjinske dioničare | 3.285.363 | 2.106.612 |
na dan 31. prosinca 2010.
| (u kunama) | Bilješka | 2009. | 2010. |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 18 | 8.115.700 | 8.121.999 |
| Materijalna imovina | 19 | 207.811.321 | 213.500.452 |
| Ulaganje u nekretnine | 20 | 65.841.914 | 66.940.211 |
| Financijska imovina | 21 | 37.046.927 | 33.764.943 |
| Potraživanja | 152.811 | 135.008 | |
| Odgođena porezna imovina | 22 | 1.119.268 | 1.129.391 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 320.087.941 | 323.592.004 | |
| Kratkotrajna imovina | |||
| Novac | 23 | 12.731.637 | 11.453.315 |
| Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 24 | 82.893.841 | 81.533.863 |
| Zalihe | 25 | 114.160.698 | 124.723.139 |
| Financijska imovina | 26 | 69.951.048 | 78.929.512 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 279.737.224 | 296.639.829 | |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 27 | 484.719 | 585.951 |
| Ukupno imovina | 600.309.884 | 620.817.784 | |
| GLAVNICA I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Dionički kapital | 28 | 42.000.000 | 42.000.000 |
| Pričuve | 29 | 111.639.828 | 110.091.973 |
| Zadržana dobit | 30 | 245.921.281 | 260.282.982 |
| Ukupno kapital raspoloživ za imatelje glavnice | 399.561.109 | 412.374.955 | |
| matičnog Društva | |||
| Manjinski interes | 31 | 61.610.362 | 59.165.351 |
| Ukupni kapital | 461.171.471 | 471.540.306 | |
| Dugoročna rezerviranja | 32 | 1.372.332 | 2.092.570 |
| Dugoročne obveze | 33 | 12.994.080 | 10.644.634 |
| Kratkoročne obveze | |||
| Obveze prema dobavljačima | 34 | 91.466.392 | 106.222.186 |
| Obveze prema zaposlenima | 35 | 9.094.639 | 8.500.807 |
| Obveze za poreze i doprinose | 36 | 9.549.581 | 7.228.392 |
| Ostale obveze | 37 | 12.488.814 | 9.160.721 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 122.599.426 | 131.112.106 | |
| Odgođeni prihod i obračunati troškovi | 38 | 2.172.575 | 5.428.168 |
| Ukupno glavnica i obveze | 600.309.884 | 620.817.784 |
| Opis | Kapital | Pričuve | Zadržana dobit |
Ukupno | Manjinski interes |
Sveukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bilješka 28) | (Bilješka 29) | (Bilješka 30) | (Bilješka 31) | |||
| Stanje 31. 12. 2008. | 42.000.000 | 114.630.937 | 231.036.850 | 387.667.787 | 58.962.834 | 446.630.621 |
| Učinci promjene računovodstvenih politika | ||||||
| Ispravci pogrešaka prethodnih razdoblja | ||||||
| Prepravljeno stanje 1.1.2009. | 42.000.000 | 114.630.937 | 231.036.850 | 387.667.787 | 58.962.834 | 446.630.621 |
| Dobit / gubitak tekuće godine | 23.517.011 | 23.517.011 | 3.324.525 | 26.841.536 | ||
| Ostala sveobuhvatna dobit | (2.991.109) | (2.991.109) | (676.997) | (3.668.106) | ||
| Povećanje kapitala u koje nisu uključeni dioničari Smanjenje kapitala u koje nisu uključeni dioničari Uplate dioničara |
||||||
| Isplate dioničarima | (8.632.580) | (8.632.580) | (8.632.580) | |||
| Stanje 31. 12. 2009. | 42.000.000 | 111.639.828 | 245.921.281 | 399.561.109 | 61.610.362 | 461.171.471 |
| Učinci promjene računovodstvenih politika | ||||||
| Ispravci pogrešaka prethodnih razdoblja | ||||||
| Prepravljeno stanje 1.1.2010. | 42.000.000 | 111.639.828 | 245.921.281 | 399.561.109 | 61.610.362 | 461.171.471 |
| Dobit / gubitak tekuće godine tekuće godine | 22.890.553 | 22.890.553 | 2.593.587 | 25.484.140 | ||
| Ostala sveobuhvatna dobit | (1.547.855) | (1.547.855) | (497.097) | (2.044.952) | ||
| Povećanje u koje nisu uključeni dioničari | 4.071.148 | 4.071.148 | 4.071.148 | |||
| Smanjenje u koje nisu uključeni dioničari | (4.541.501) | (4.541.501) | ||||
| Uplate dioničara | ||||||
| Isplate dioničarima | (12.600.000) | (12.600.000) | (12.600.000) | |||
| Stanje 31. 12. 2010. | 42.000.000 | 110.091.973 | 260.282.982 | 412.374.955 | 59.165.351 | 471.540.306 |
| Povećanje (smanjenje ) neto obrtnih sredstava | Bilješka | 2009. | 2010. |
|---|---|---|---|
| ( u kunama ) | |||
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| Dobit prije poreza | 17 | 33.261.597 | 33.043.855 |
| Amortizacija | 10 | 28.416.514 | 24.682.911 |
| Povećanje kratkoročnih obveza | 34,35 | 4.690.857 | 12.774.826 |
| Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 24 | 652.031 | 1.359.978 |
| Povećanje/ smanjenje zaliha | 25 | 17.861.540 | (10.562.441) |
| Ostalo smanjenje novčanog tijeka | (16.002.397) | (11.829.737) | |
| POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
68.880.142 | 49.469.392 | |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| Novčani primici od kamata | 15 | 5.606.762 | 5.636.996 |
| Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i | 18,19 | (7.274.277) | (31.476.638) |
| nematerijalne imovine | |||
| Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih | 21,26 | (48.410.281) | (5.696.480) |
| financijskih instrumenata | |||
| SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI |
(50.077.796) | (31.536.122) | |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 33 | (1.454.008) | (6.611.592) |
| Novčani izdaci za isplatu dividendi | 30 | (8.632.580) | (12.600.000) |
| NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
(10.086.588) | (19.211.592) | |
| Povećanje / smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 8.715.758 | (1.278.322) | |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 4.015.879 | 12.731.637 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 23 | 12.731.637 | 11.453.315 |
Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec, Mlinska 1. ( u daljnjem tekstu: Društvo) uskladilo je opće akte sa Zakonom o trgovačkim društvima te je na osnovu istih Trgovački sud u Varaždinu Rješenjem Tt-95/482-2 dana 4. prosinca 1995. godine upisao Društvo u sudski registar. Početna vrijednost Društva iznosila je 10.500.000 DEM. Ukupna vrijednost bila je podijeljena na 105.000 dionica nominalne vrijednosti 100 DEM po dionici.
Radi usklađenja nominalnog iznosa temeljnog kapitala Društva i usklađenja nominalnog iznosa dionica Društva s odredbama Zakona o trgovačkim društvima odlukom Glavne skupštine od 25.04.2003. g. provela se prenominacija temeljnog kapitala i dionica društva u kune.
Postojeći temeljni kapital Društva povećao se na iznos od 42.000.000 kn povećanjem nominalnog iznosa svake postojeće redovne dionice na ime serije ˝A˝ na iznos od 400 kn. Iznos za koji je povećan temeljni kapital društva u cijelosti je teretio ostale pričuve društva. Nova vrijednost temeljnog kapitala društva iznosi 42.000.000 kn i podijeljena je u 105.000 redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa od 400 kn.
Društvo obavlja djelatnost proizvodnje prehrambenih proizvoda (kruha, brašna, peciva, keksa, vafla, tjestenina, kaša, jestivih ulja), te prometa prehrambenim proizvodima.
Na dan 31. prosinca 2010. godine dionice Društva nalaze se u kotaciji javnih dioničarskih društava Zagrebačke burze i njima se redovno trguje.
Na dan 31. prosinca 2010. Grupa se sastoji od Matice i pet povezanih društava s područja Republike Hrvatske u većinskom vlasništvu Matice:
2009. 2010. Radnik d.d. Opatija (51,92%) Radnik d.d. Opatija (51,92%) METSS d.o.o. Čakovec (100 %) METSS d.o.o. Čakovec (100 %) Vražap d.o.o. Zadar (100 %) Vražap d.o.o. Zadar (100 %)
Trgovina Krk d.d. Malinska (86,15%) Trgovina Krk d.d. Malinska (86,15%) Trgostil d. d. D. Stubica (53,63%)
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.
Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI).
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe izrađeni su primjenom metode povijesnog troška koji su promijenjeni zbog:
- obavljene revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata u 2004. 2006. i 2007. godine
- vrednovanja financijske imovine raspoložive za trgovanje po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka.
- obavljene revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju do tržne vrijednosti.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u Bilješci 4.
Podružnice su sva društva nad kojima Društvo ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene da li Društvo ima kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Podružnice su u potpunosti konsolidirane od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu, te isključene iz konsolidacije od dana gubitka kontrole.
Metoda kupnje koristi se za iskazivanje stjecanja podružnica od strane Društva. Trošak kupnje mjeri se kao fer vrijednost dane imovine, izdanih glavničnih instrumenata, te nastalih ili preuzetih obveza na dan kupnje, uvećan za troškove neposredno povezane s kupnjom. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnoj kombinaciji inicijalno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja, neovisno o manjinskom udjelu. Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti udjela Društva u neto stečenoj imovini podružnice, iskazuje se kao goodwill. Ako je trošak stjecanja manji od fer vrijednosti neto stečene imovine podružnice, razlika se priznaje izravno u rezervama .
Sve transakcije unutar Društva, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Društva eliminirani su pri konsolidaciji. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani dobici i gubici, osim ako postoje dokazi o umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Prema potrebi, računovodstvene politike podružnica izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Društvo.
Poslovni segment je grupa poslovnih aktivnosti vezanih za proizvode ili usluge koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi drugih poslovnih segmenata uz koje je vezana određena imovina. Zemljopisni segment odnosi se na aktivnosti vezane za proizvode ili usluge unutar određenog zemljopisnog okruženja koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi segmenata koji posluju u drugim gospodarskim okruženjima. izvještavanje o poslovnim segmentima provedeno je u okviru konsolidiranih financijskih izvještaja.
Stavke uključene u financijske izvještaje svake pojedine članice Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka. Službeni tečaj hrvatske valute u odnosu na ostale za Društvo značajne valute bio je:
| Valuta | 31. prosinca 2009. g | 31. prosinca 2010. g |
|---|---|---|
| 1 EUR | 7,306199 kn | 7,385173 kn |
| 1 CHF | 4,909420.kn | 5,929961 kn |
| 1 USD | 5,089300 kn | 5,568252 kn |
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju osim zemljišta koje je iskazano po revaloriziranoj vrijednosti. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom zemljišta i građevinskih objekta u 2004., 2006. i 2007. godini iskazano je kao revalorizacijska pričuva u dioničkoj glavnici.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i imovina u pripremi se ne amortizira. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna.
Procijenjeni korisni vijek uporabe i godišnja stopa amortizacije utvrđene su kako slijedi:
| Zgrade | 10 - 40 godina | od 2,5% - 10% |
|---|---|---|
| Oprema | 2 - 10 godina | od 10% - 50% |
| Transportna sredstva | 4 - 5 godina | od 20% – 25% |
Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju. U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa (bilješka 2.7).
Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u ostale dobitke - neto u računu dobiti i gubitka.
Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Društva u neto prepoznatljivoj imovini stečene podružnice na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem podružnica iskazan je u okviru nematerijalne imovine.
Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti, te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. (Bilješka 2.7) Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju. Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od poslovnog spajanja u kojem je nastao goodwill. Društvo alocira goodwill na svaki poslovni segment gdje ostvaruje poslovne aktivnosti. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani Subjekt.
Licence za software kapitaliziraju se na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem software-a
Ostala prava su iskazana po povijesnom trošku, imaju ograničen vijek uporabe i iskazuju se po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom kako bi se alocirao trošak ostalih prava tijekom njihovog procijenjenog vijeka uporabe (5 godina).
Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti imovine koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina, osim goodwilla, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
Financijsku imovinu klasificiramo u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju, te krediti i potraživanja. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja i procjenjuje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja.
U ovoj kategoriji nalazi se financijska imovina namijenjena trgovanju. Financijska se imovina klasificira u ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku. koja je kod početnog priznavanja klasificirana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina.
Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka početno se priznaju po fer vrijednosti, a trošak transakcije iskazuje se u računu dobiti i gubitka. Dobici i gubici nastali promjenama fer vrijednosti ove financijske imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ¨ ostali dobici /(gubici) - neto ¨ u razdoblju u kojem su nastali.
Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Uključena je u dugotrajnu imovinu osim ako Uprava nema namjeru prodati je unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti.
Promjene u fer vrijednosti financijske imovine klasificirane kao raspoložive za prodaju priznaju se u kapitalu u okviru pozicije ¨revalorizacijske rezerve¨.
Fer vrijednosti ulaganja koja kotiraju na burzi temelje se na tekućim cijenama ponude. Ako tržište za neko financijsko sredstvo nije aktivno (kao i za vrijednosnice koje ne kotiraju), Društvo utvrđuje fer vrijednost pomoću tehnika procjene vrijednosti koje uzimaju u obzir nedavne transakcije pod uobičajenim trgovačkim uvjetima, te usporedbu s drugim sličnim instrumentima.
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Provjera umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja opisana je u Bilješci 2.11.
Imovina dana pod poslovni najam amortizira se tijekom očekivanog vijeka trajanja jednako kao ostala slična imovina Prihod od najma evidentira se ravnomjerno tijekom trajanja najma, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem se sučeljavaju korist od najma i amortiziranje imovine dane u najam.
Kad Društvo unajmljuje određene nekretnine, postrojenja i opremu pri čemu Društvo snosi sve rizike i koristi vlasništva najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi. Financijski najmovi se kapitaliziraju na početku najma prema fer vrijednosti unajmljene nekretnine ili sadašnje vrijednosti minimalne najamnine ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje razvrstava se na obveze i financijske rashode. Kamatni rashodi iskazuju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Unajmljena imovina amortizira se po korisnom vijeku upotrebe sredstva ili trajanju najma ovisno o tome što je kraće.
Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju trajanja najma.
Zalihe se iskazuju po trošku nabave . Trošak nabave sadrži sve troškove vezane za nabavu robe i izračunava se na temelju ponderiranih prosječnih nabavnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Prema potrebi obavlja se ispravak vrijednosti oštećenih zaliha te zaliha kojima je prošao rok upotrebe.
Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere umanjena za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja.
Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih troškova poslovanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju .
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak).
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društva u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika.
Obveze za otpremnine se priznaju kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.
Rezerviranja za troškove garancija i sudske sporove priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze, te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte i nakon eliminacije prodaje unutar Društva. Prihodi se priznaju kako slijedi:
Prihodi od veleprodaje robe smatraju se prihodom u trenutku kada Društvo obavi isporuke proizvoda ili robe kupcu, kada kupac prihvati isporučene proizvode ili robu i kada je naplativost nastalih potraživanja relativno sigurna. Prihodi od maloprodaje robe priznaju se u trenutku prodaje robe kupcu. Prihodi od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica. Iskazani prihodi uključuju naknade za kreditne kartice koje se iskazuju u okviru ostalih troškova poslovanja.
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene, prema stup-nju dovršenosti, na osnovu udjela stvarno obavljenih usluga u odnosu na ukupne usluge koje se trebaju obaviti.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Aktivnosti koje Grupa obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima: valutnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti, kamatnom riziku novčanog toka i riziku fer vrijednosti kamatne stope. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, međutim, cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Odjel financija Društva.
Društvo većinu prihoda ostvaruje na domaćem tržištu u hrvatskim kunama te za ovaj dio ne postoji rizik izloženosti promjeni tečajeva inozemnih valuta. Međutim, nabavu materijala i robe Grupa jednim dijelom ostvaruje na inozemnom tržištu. Zbog toga je Grupa izložena valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz euro i mogu utjecati na buduće poslovne rezultate i novčane tokove. U ovom dijelu Grupa ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku.
Kratkotrajna imovina Grupe koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novčanih sredstava, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja. Grupa nema značajnu koncentraciju kreditnog rizika. Prodajne politike Grupe osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest.. Ostali dio potraživanja od kupaca nije značajan zbog disperzije na vrlo veliki broj kupaca, pojedinačno malih stanja, te strogih mjera naplate i isporuke od strane Grupe. Dio potraživanja Grupa osigurava mjenicama i zadužnicama. Grupa primjenjuje politike koje ograničavaju visinu izloženosti kreditnom riziku prema bilo kojoj financijskoj ustanovi.
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Grupe je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava.
Budući da Grupa ima značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Grupe i novčani tok iz poslovnih aktivnosti mogu biti u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Kamatni rizik Grupe može proizići iz dugoročnih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope. Grupa ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine predstavlja tekuću cijenu ponude. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu određena je uporabom tehnika procjena vrijednosti. Grupa koristi razne metode i utvrđuje pretpostavke koje se temelje na tržišnim uvjetima na dan bilance.
Smatra se da je nominalna vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima približno jednaka njihovoj fer vrijednosti.
Goodwill se godišnje provjerava zbog umanjenja vrijednosti u skladu s računovodstvenom politikom navedenom u Bilješci 2.7. Nadoknadivi iznosi jedinica koje stvaraju novac utvrđuju se na osnovi izračuna vrijednosti u uporabi. Ovi izračuni zahtijevaju korištenje procjena.
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje: | ||
| Prihodi od prodaje u zemlji | 165.518.757 | 169.596.651 |
| Prihodi od prodaje u inozemstvu | 1.939.726 | 3.087.411 |
| Prihodi od prodaje robe u zemlji | 724.878.874 | 690.610.773 |
| Ostali poslovni prihodi / i / | 39.905.546 | 38.988.306 |
| 932.242.903 | 902.283.141 |
| Ukupno ostali poslovni prihodi | 39.905.546 | 38.988.306 |
|---|---|---|
| Ostali poslovni prihodi | 12.027.706 | 12.546.759 |
| Prihodi od inventurnih viškova | 1.422.402 | 1.444.735 |
| Prihodi od ukidanja revalorizacije | - | - |
| Prihodi od odobrenih rabata | 23.042.989 | 21.377.404 |
| Prihodi po naplaćenim otpisanim potraživanjima | 3.412.449 | 3.619.408 |
| / i / Ostali poslovni prihodi: |
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Sirovine i materijal | 89.009.046 | 89.764.918 |
| Energija | 17.143.017 | 18.681.078 |
| Rezervni dijelovi i sitni inventar | 1.168.722 | 1.366.545 |
| Ukupno troškovi sirovine i materijala | 107.320.785 | 109.812.541 |
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Troškovi usluga (prijevozne i HPT) | 7.417.894 | 7.814.104 |
| Usluge održavanja i servisne usluge | 6.921.428 | 7.058.829 |
| Usluge zakupa | 2.721.328 | 3.488.393 |
| Usluge promidžbe | 3.151.218 | 2.534.956 |
| Intelektualne i osobne usluge | 1.732.032 | 1.405.005 |
| Komunalne usluge | 2.379.903 | 2.607.933 |
| Ostali vanjski troškovi | 6.710.277 | 7.606.430 |
| Ukupno vanjskih usluga | 31.034.080 | 32.515.650 |
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Troškovi prodane robe | 597.076.026 | 561.071.613 |
| Ukupno prodane robe | 597.076.026 | 561.071.613 |
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Neto plaće | 64.581.896 | 65.565.801 |
| Porez i prirez | 23.681.958 | 23.557.585 |
| Doprinosi iz i na plaću | 15.126.145 | 15.286.367 |
| Ukupno troškovi zaposlenih | 103.389.999 | 104.409.753 |
Na dan 31. prosinca 2010. godine Grupa ima 1.528 zaposlenih (u 2009.: 1.480).
Ukupnu obračunatu amortizaciju od 24.682.911 kn čini redovna amortizacija ( u 2009.: 28.416.514 kn ). Za iznos amortizacije revaloriziranih sredstava umanjena je revalorizacijska rezerva , te je kao takva neutralna na rezultat tekućeg razdoblja.
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Dnevnice za putovanja i putni troškovi | 375.338 | 289.209 |
| Naknade troškova zaposlenima, darovi i pomoći | 12.254.638 | 11.935.275 |
| Naknade članovima nadzora poduzeća | 572.509 | 662.624 |
| Troškovi reprezentacije | 323.433 | 292.194 |
| Troškovi premija osiguranja | 2.388.572 | 1.904.580 |
| Bankarske usluge i troškovi platnog prometa | 2.666.932 | 2.424.963 |
| Doprinosi i članarine | 2.508.479 | 2.297.333 |
| Porezi koji ne ovise o poreznom rezultatu | 267.774 | 243.343 |
| Takse | 24.565 | 12.635 |
| Ostali nematerijalni troškovi | 4.540.130 | 2.271.902 |
| Ukupno ostali troškovi | 25.922.370 | 22.334.058 |
Troškove vrijednosnog usklađenja kratkotrajne imovine čine vrijednosna usklađenja po osnovi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca za isporučena dobra i obavljene usluge, ako je od dospijeća potraživanja do kraja poreznog razdoblja proteklo više od 120 dana, a ista nisu naplaćena do petnaestog dana prije dana podnošenja porezne prijave, te ostala vrijednosna usklađenja po potraživanjima koja su utužena. U 2010. godini obračunati su troškovi za usklađenja vrijednosti kratkotrajne imovine u iznosu do 6.874.322 kn (u 2009.: 5.886.156 kn).
Rezerviranje se priznaje za neiskorištene godišnje odmore u iznosu od 4.430.577 kn za koje se očekuje da će biti plaćeni kao kratkoročna obveza, jer Društvo ima sadašnju zakonsku obvezu plaćanja tog iznosa zaposlenicima za odobrene, a neiskorištene godišnje odmore u 2010.godini,
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Naknadno utvrđeni troškovi poslovanja | 872.174 | 124.764 |
| Troškovi naknadno odobrenih rabata | 1.754.470 | 1.483.294 |
| Manjkovi i provalne krađe | 217.386 | 157.919 |
| Troškovi nabavne vrijednosti prodanih sirovina i materijala | 60.638 | 262.536 |
| Ostali poslovni rashodi | 2.221.823 | 390.633 |
| Ukupno ostali poslovni rashodi | 5.126.491 | 2.419.146 |
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Financijski prihodi | ||
| Kamate od kredita i depozita | 5.606.762 | 5.636.996 |
| Prihodi od udjela u dobiti | 2.548.824 | 455.996 |
| Pozitivne tečajne razlike | 274.191 | 409.842 |
| Prihodi od prodaje vrijednosnih papira | 316.076 | 81.639 |
| Ostali financijski prihodi | 162.747 | 71.729 |
| 8.908.600 | 6.656.202 | |
| Financijski rashodi | ||
| Kamate na kredite | 1.671.297 | 1.400.839 |
| Negativne tečajne razlike | 321.067 | 413.937 |
| Nerealizirani gubici | 598.112 | 223.838 |
| Gubici od prodaje dionica | 23.000 | 126.629 |
| 2.613.476 | 2.165.243 | |
| Neto financijski prihodi | 6.295.124 | 4.490.959 |
Na ovoj poziciji u konsolidiranim izvještajima Grupe priznato je umanjenje ulaganja na ime udjela u dobiti i gubitku poduzetnika u kojem Grupa ima značajan utjecaj na pridruženog poduzetnika (posjeduje između 20 – 50% dionica "pridruženog poduzetnika"- Pogača Babin Kuk d.o.o. s udjelom od 33,33%, te ulaganje u Trgocentar d. d. Virovitica s udjelom u visini od 42%) a dionice nisu razvrstane u financijsku imovinu koja se drži za trgovanje. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela, a koja su početno priznata po trošku stjecanja, ali se kasnije knjigovodstvena vrijednost tog ulaganja usklađuje (povećava ili smanjuje) za promjene udjela Grupe u neto imovini pridruženog trgovačkog društva. Na ovoj poziciji iskazano je umanjenje ulaganja u neto iznosu od 4.472.246 kn ( u 2009.g.: 1.167.423 kn) .
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Dobit prije oporezivanja | 33.261.597 | 33.043.855 |
| Neoporezivi prihodi | (4.139.564) | (802.303) |
| Porezno nepriznati rashodi | 2.978.270 | 5.557.024 |
| Korigirana porezna osnovica | 32.100.303 | 37.798.576 |
| Obveza poreza na dobit za tekuću godinu (20%) | 6.420.061 | 7.559.715 |
U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
| / u kunama / Nabavna vrijednost |
Goodwile | Licence | Ostala imovina | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 1.1.2010. | 7.814.608 | 886.356 | 566.007 | 9.266.971 |
| Nova nabava | - | 108.566 | 49.800 | 158.366 |
| Rashod i prijenos | (44.244) | (1.339) | - | (45.583) |
| Stanje 31.12.2010. | 7.770.364 | 993.583 | 615.807 | 9.379.754 |
| Ispravak vrijednosti | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. 1. 2010. | 645.267 | 506.004 | 1.151.271 | |
| Amortizacija 2010. | 87.108 | 20.715 | 107.823 | |
| Rashod | (1.339) | (1.339) | ||
| Stanje 31.12.2010. | 731.036 | 526.719 | 1.257.755 | |
| Sadašnja vrijednost stanje 31.12. 2010. | 7.770.364 | 262.547 | 89.088 | 8.121.999 |
| Sadašnja vrijednost stanje 1. 1. 2010. |
7.814.608 | 241.089 | 60.003 | 8.115.700 |
/ i / Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti Društva u neto stečenoj imovini podružnice Vražap d.o.o. Zadra u postupku konsolidacije iskazuje se kao goodwill.
/ ii / U prethodnim godinama izvršeno je ulaganje na tuđim nekretninama - u zakupljenom poslovnom prostoru, te je isto iskazano kao nematerijalna imovina po trošku nabave, kao i nabava licenci i računalnih programa.
| Pozicija | Zemljište | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Ostala materijalna imov. |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||||
| Stanje 1.1.2010 | 21.415.793 | 230.100.290 | 178.297.418 | 6.884.925 | 436.698.426 |
| Nabava materijalne imovine | 2.190.574 | 9.899.793 | 9.581.803 | 902.019 | 22.574.189 |
| Povećanje prijenosom | |||||
| Rashodovanje i prodaja | (398.359) | (3.064.418) | (3.462.777) | ||
| Revalorizacija | |||||
| Stanje 31.12. 2010 | 23.606.367 | 239.601.724 | 184.814.803 | 7.786.944 | 455.809.837 |
| Ispravak vrijednosti | |||||
| Stanje 1.1.2010 | 157.228.991 | 156.695.562 | 4.193.838 | 318.118.391 | |
| Obračunata amortizacija | 6.201.335 | 9.090.345 | 299.793 | 15.591.473 | |
| Ispravak vrijednosti. rash. imov | (835.832) | (3.079.172) | (3.915.004) | ||
| Ukidanje revalorizacije | 653.303 | 497.423 | 1.150.726 | ||
| Stanje 31.12.2010 | 163.247.797 | 163.204.158 | 4.493.631 | 330.945.586 | |
| Revalorizacija | |||||
| Nabavna vrijednost | |||||
| Stanje 1.1.2010 | 28.858.813 | 63.631.126 | 14.056.127 | 106.546.066 | |
| Nova revalorizacija | 0 | ||||
| Ukidanje revalorizacije | (57.307) | (57.307) | |||
| Stanje 31.12. 2010 | 28.858.813 | 63.631.126 | 13.998.820 | 106.488.759 | |
| Ispravak vrijednosti | |||||
| Stanje 1.1.2010 | 3.270.249 | 14.044.531 | 17.314.780 | ||
| Ukidanje revalorizacije | 593.204 | 1.882 | 595.086 | ||
| Ispravak vrijednosti. rash. imov | (57.307) | (57.307) | |||
| Stanje 31.12.2010 | 3.863.453 | 13.989.106 | 17.852.569 | ||
| Sadašnja vrijednost 31.12.2010. | 52.465.180 | 136.121.600 | 21.620.359 | 3.293.313 | 213.500.452 |
| Sadašnja vrijednost 1.1.2010. | 50.274.606 | 133.232.176 | 21.613.452 | 2.691.087 | 207.811.321 |
/ i / U 2010. završena su značajna ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu u svim članicama Grupe. Značajne investicije i zvršene su u članicama Grupe Trgosti d.d. i METSS d.o.o. gdje su ulažena značajna sredstva u prodajne objekte i opremu.
/ ii / U 2007. godine obavljena je temeljem procjene sudskog vještaka revalorizacija zemljišta i građevinskih objekata (na području grada Opatije ) koje koristi članica Grupe za obavljanje redovite djelatnosti. Za povećanje vrijednosti priznate su revalorizacijske rezerve.
/ iii/ Kao sredstvo osiguranja dugoročnih kredita založena je dugotrajna materijalna imovina u Lovranu.
| / u kunama / | Zemljište | Građevine | Ukupno |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||
| Stanje 1.1.2010. | 16.061.806 | 95.576.741 | 111.638.547 |
| Nova nabava | 731.606 | 9.575.048 | 10.306.654 |
| Rashod i prijenos | (9.684) | (233.404) | (243.088) |
| Stanje 31.12.2010. | 16.783.728 | 104.918.385 | 121.702.113 |
| Ispravak vrijednosti | |||
| Stanje 1. 1. 2010. | 45.796.633 | 45.796.633 | |
| Amortizacija 2010. | 8.983.616 | 8.983.616 | |
| Rashod | (18.347) | (18.347) | |
| Stanje 31.12.2010. | 54.761.902 | 54.761.902 | |
| Sadašnja vrijednost | |||
| stanje 31.12. 2010. | 16.783.728 | 50.156.483 | 66.940.211 |
| Sadašnja vrijednost | |||
| stanje 1. 1. 2010. |
16.061.806 | 49.780.108 | 65.841.914 |
/ i / Ulaganje u nekretnine obuhvaća nekretnine na području Međimurja i Opatije. Većim dijelom radi se o nekretninama koja su u najmu povezanog društva METSS d.o.o. Čakovec, a manjim dijelom daju se i ostalim korisnicima.
/ ii / Ulaganje se vodi po metodi troška ulaganja. Obračun amortizacije provodi se po istoj metodi kao i za sredstva koje Društvo koristi za vlastitu djelatnost. Obračunata amortizacija ulaganja u nekretnine koje se daju u najam u 2010. godini iznosi 8.983.616 kn ( u 2009: 8.676.074 kn).
/iii/ Tijekom 2010. godine kupljeno je zemljište, lokacija u Međimurju, troškovi nabave priznati su kao ulaganje u nekretnine.
/iv/ Troškovi održavanja nekretnina kojim se produžava njihov ekonomski vijek trajanja kapitalizirani su i prikazani su kao povećanje vrijednosti ulaganja
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Dionice i udjeli u povezanim društvima / i / | - | - |
| Ulaganje u vrijednosne papire /ii/ | 3.277.260 | 3.229.311 |
| Dani zajmovi, depoziti i sl. | 180.169 | 250.957 |
| Ostala dugotrajna financijska imovina | 70.000 | 70.000 |
| Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela /iii/ | 33.519.498 | 30.214.675 |
| Ukupno dugotrajna financijska imovina | 37.046.927 | 33.764.943 |
/ i / U okviru pozicije dionice i udjeli u povezanim društvima iskazano je ulaganje po metodi troška ulaganja u dionice Radnik d.d. Opatija za stjecanje 52,48 % ukupne vrijednosti temeljnog kapitala tog društva, ulaganje u Trgovinu Krk d.d. Malinska za stjecanje 86,15 % temeljnog kapitala tog društva, te ulaganje u društvo METSS d.o.o. Čakovec u kojem društvo ima 100% udjela u temeljnom kapitalu, kao i u društvu Vražap d.o.o. Zadar u kojem društvo ima 100% udjela u temeljnom kapitalu. U toku 2010. godine Društvo je iskazalo ulaganje u društvo Trgostil d.d. Donja Stubica za stjecanje 53,63% temeljnog kapitala tog društva. U procesu konsolidacije ove vrijednosti su eliminirane.
Neto knjigovodstvena vrijednost kao razlika imovine i obveza, te neto dobit tekuće godine svakog od povezanog društva prikazana je za 2010. godinu i usporedno za 2009.godinu u nastavku kako slijedi:
| 2009.godina | 2010.godina | |||
|---|---|---|---|---|
| Naziv društva: | Neto knjig. vrijednost |
Dobit tekuće godine |
Neto knjig. vrijednost |
Dobit tekuće godine |
| Radnik d.d. Opatija | 45.489.827 | 626.685 | 44.642.407 | 447.794 |
| Trgostil d.d. Donja Stubica | - | - | 59.298.787 | 1.571.410 |
| Trgovina Krk d.d. Malinska | 70.062.572 | 11.806.015 | 74.937.254 | 11.914.812 |
| METSS d.o.o. Čakovec | 26.464.710 | 4.846.812 | 31.820.014 | 5.355.304 |
| Vražap d.o.o. Zadar | 6.494.045 | 44.243 | 6.639.418 | 145.373 |
/ ii / Za ulaganja u vrijednosne papire koje kotiraju na burzi na dan 31.12.2010. provedeno je usklađenje sa tržnom cijenom te je iskazan neto iznos od 3.129.832 kn .
/ iii / U okviru ove pozicije financijske imovine iskazuju se ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela, a koja su početno priznata po trošku stjecanja, ali se kasnije knjigovodstvena vrijednost tog ulaganja usklađuje (povećava ili smanjuje) za promjene udjela Grupe u neto imovini trgovačkog društva u koje je izvršeno ulaganje, a u kojem Grupa ima značajan utjecaj na pridruženog poduzetnika (posjeduje između 20 – 50 % dionica "pridruženog poduzetnika") a dionice nisu razvrstane u financijsku imovinu koja se drži za trgovanje. Na ovoj poziciji iskazano je ulaganje u Pogača Babin Kuk d.o.o. s udjelom od 33,33%, te ulaganje u Trgocentar d. d. Virovitica s udjelom u visini od 42%. U 2010. godini priznato je umanjenje ulaganja na ime udjela u dobiti i gubitku navedenih pravnih osoba u neto iznosu od 4.472.246 kn ( u 2009.g.: 1.167.423 kn)
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Odgođena privremena razlika poreza na dobit | 1.119.268 | 1.129.391 |
| Ukupno odgođena porezna imovina | 1.119.268 | 1.129.391 |
Na ovoj poziciji u 2008. godini iskazani su učinci privremenih poreznih razlika za rashode koji još nisu porezno priznati te uvećavaju poreznu osnovicu . Sastoji se od obračunatog poreza na dobit u iznosu od 1.141.847 kn po osnovi nerealiziranog gubitka od 5.709.234 kn, od čega se na kratkoročne vrijednosne papire odnosi 3.977.938 kn, dok se na dugoročne vrijednosne papire odnosi 1.731.296 kn za koji iznos nisu bile dostatne revalorizacijske rezerve. Iznos odgođenog poreza povećava dobit tekuće godine i nije raspodjeljiv dioničarima.
| (u kunama) | Porezna osnovica | 2010. |
|---|---|---|
| Stanje odgođene porezne imovine 01.01.2010. | 1.119.268 | |
| Povećanje porezne imovine | 215.486 | 43.097 |
| Smanjenje porezne imovine | (164.874) | (32.974) |
| Stanje odgođene porezne imovine 31.12.2010. | 50.612 | 1.129.391 |
Na ovoj poziciji u 2010. godini iskazani su učinci privremenih poreznih razlika za rashode koji još nisu porezno priznati te uvećavaju poreznu osnovicu u iznosu od 215.486 kn dok se smanjenje odnosi na realizirane , a prethodno nepriznate prihode u iznosu od 164.874 kn. Neto efekt na odgođenu poreznu imovinu iznosi 10.123 kn.
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Žiro račun i blagajna | 12.721.322 | 11.440.888 |
| Devizni račun | 10.315 | 12.427 |
| Ukupno novac | 12.731.637 | 11.453.315 |
Imovina u obliku novca iskazana je u kunama. Računi u bankama koji glase na inozemna sredstva plaćanja iskazana su u hrvatskoj valutnoj jedinici pomoću srednjeg tečaja Hrvatske Narodne banke na dan bilance.
| BILJEŠKA 24 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA |
||
|---|---|---|
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
| Potraživanja od kupaca /i/ | 65.591.100 | 67.550.976 |
| Ostala potraživanja /ii/ | 17.302.741 | 13.982.887 |
| Ukupno potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 82.893.841 | 81.533.863 |
| / i / Potraživanja od kupaca | ||
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 84.549.570 | 86.141.364 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 142.100 | 553.707 |
| Minus:Ispravak vrijednosti utuženih i spornih potraživanja od kupaca | (19.100.570) | (19.144.095) |
| Ukupno potraživanja od kupaca | 65.591.100 | 67.550.976 |
Potraživanja od kupaca iskazana su u visini neto fakturirane vrijednosti korigirane za vrijednosno usklađenje dospjelih i rizičnih potraživanja. U bilanci za 2010. godinu iskazan je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca u iznosu od 19.144.095 kn (u 2009: 19.100.570 kn), od čega na teret poslovnih prihoda tekuće godine u iznosu od 6.874.322 kn (u 2009: 5.886.156 kn). U 2010. godini proveden je definitivan otpis - isknjiženje potraživanja od utuženih i spornih potraživanja od kupaca kod kojih je zaključen stečajni postupak ili završen postupak likvidacije i izvršeno brisanje iz sudskog registra i po kojima nije izgledna bilo kakva naplata.
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 6.843.164 | 8.021.318 |
| Potraživanja od zaposlenih | 3.894.871 | 3.467.118 |
| Potraživanja od države i dr. institucija | 5.207.480 | 1.821.818 |
| Ostala potraživanja | 1.357.226 | 672.633 |
| Ukupno ostala potraživanja | 17.302.741 | 13.982.887 |
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Sirovine i materijal | 33.450.125 | 41.500.048 |
| Gotovi proizvodi | 3.493.679 | 2.680.913 |
| Trgovačka roba | 76.626.442 | 80.418.840 |
| Dani predujmovi za zalihe | 590.452 | 123.338 |
| Ukupno zalihe | 114.160.698 | 124.723.139 |
Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Na svaki dan bilance obavlja se provjera oštećenih zaliha i zaliha kojima je prošao rok upotrebe. Početkom 2011. godine dani predujmovi su zatvoreni isporukom materijala i robe od strane dobavljača.
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | - | 2.555.000 |
| Ulaganja u vrijednosne papire | 3.750.973 | 3.438.856 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | 64.970.528 | 72.865.533 |
| Ostala financijska imovina | 1.229.547 | 70.123 |
| Ukupno kratkotrajna financijska imovina | 69.951.048 | 78.929.512 |
/ i / Potraživanja po zajmovima koji su dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi odnose se na zajam odobren u 2010. godini trgovačkom društvu Trgocentar d.d. Virovitica u kojima Grupa ima sudjelujući interes. Ukupno je odobreno 2.555.000 kn na rok od 12 mjeseci uz ugovorenu kamatu do 9% sa osiguranjem zalogom na nekretnini, te 2 bjanko zadužnice
/ ii / Ulaganje u dionice namijenjene trgovanju evidentirano je po metodi fer vrijednosti. Dobitak ili gubitak koji proizlazi iz promjene fer vrijednosti financijske imovine priznat je u računu dobiti i gubitka tekuće godine. Neto nabavna cijena ulaganja u dionice namijenjenih za trgovanje je 7.925.863 kn ( u 2009.: 5.517.296 kn).
/ ii / Kratkotrajni depoziti kod banaka sastoje se od potraživanja po depozitima nominiranim u kunama i devizama kod financijskih organizacija sa rokom naplate do godinu dana.
U okviru ove pozicije od 585.951 kn (u 2008: 484.719 kn) iskazani su razgraničeni unaprijed plaćeni troškovi: zakupa, pretplate i sl., te obračunati superrabati prema ugovorima sa dobavljačima.
| (u kunama) | Temeljni kapital | Kapitalna dobit | Vlastite dionice | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2009. | 42.000.000 | - | - | 42.000.000 |
| Povećanje temeljnog kapitala | - | - | - | - |
| Kupnja vlastitih dionica | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2009. | 42.000.000 | - | - | 42.000.000 |
| Smanjenje temeljnog kapitala | - | - | - | - |
| Prodaja vlastitih dionica | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2010. | 42.000.000 | - | - | 42.000.000 |
Po rješenju Trgovačkog registarskog suda u Varaždinu u 2003. godini obavljeno je usklađenje kapitala sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima na način da je kapital preimenovan iz DEM u kune što je rezultiralo povećanjem kapitala od 2.045.544 kuna. Navedeni iznos umanjio je ostale rezerve Društva. Broj dionica se nije mijenjao već je povećana nominalna vrijednost dionice na 400 kuna.
Temeljni kapital Društva na dan 31. prosinca 2009. godine iznosi 42.000.000 kuna a podijeljen je u 105.000 dionica. Nominalna vrijednost jedne dionice iznosi 400 kuna. Sve izdane dionice su u potpunosti plaćene. Društvo u svom portfelju nema vlastitih dionica.
U 2010. godini odlukom Glavne skupštine Društva izglasana je isplata dividende iz ostvarene zadržane dobiti iz 2006. godine i to u travnju 2010. godine, u bruto iznosu od 50,00 kn za jednu dionicu, što ukupno iznosi 5.250.000 kn, te u prosincu u bruto iznosu od 70,00 kn za jednu dionicu u iznosu od 7.350.000 kn , što ukupno iznosi 12.600.000 kn. Dividenda je isplaćena u cijelosti do kraja 2010. god.
| (u kunama) | Revalorizacijske | Zakonske | Ostale pričuve | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| pričuve | pričuve | |||
| Stanje 1. siječnja 2009. | 92.552.159 | 3.636.985 | 18.449.373 | 114.638.517 |
| Povećanje revalorizacije / i / | - | - | - | - |
| Smanjenje revalorizacije / ii / | (2.998.689) | (2.998.689) | ||
| Ostalo | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2009. | 89.553.470 | 3.636.985 | 18.449.373 | 111.639.828 |
| Povećanje revalorizacije / i / | - | - | - | - |
| Smanjenje revalorizacije / ii / | (1.547.855) | (1.547.855) | ||
| Ostalo | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2010. | 88.005.615 | 3.636.985 | 18.449.373 | 110.091.973 |
/ i / Revalorizacijske pričuve odnose se na učinak revalorizacije vrijednosti zemljišta i objekata na lokaciji u Međimurju, Opatiji i na otoku Krku koja je obavljena u 2004., 2006. i 2007.godini temeljem procjene sudskog vještaka, kao i za usklađenje ulaganja u dionice koje kotiraju na burzi na dan 31.12.2007. , a koje je provedeno sa tržnom cijenom, te je neto iznos od 25.137.225 kn ( 2006: 6.334.837 kn ) evidentiran u okviru revalorizacijskih rezervi. Za povećanje vrijednosti priznate su revalorizacijske rezerve. Revalorizacijske pričuve nisu raspodjeljive.
/ ii / U 2010. godini revalorizacijske rezerve su umanjene za dio revalorizirane imovine koji je amortiziran tijekom godine u redovitom postupku amortizacije. Za taj dio revalorizacijskih pričuva umanjena je vrijednost revalorizirane imovine bez zadiranja u prihode. Pored toga revalorizacijske rezerve smanjene su za usklađenje ulaganja u dionice koje kotiraju na burzi sa njihovom tržnom cijenom.
/iii/ Zakonska pričuva formira se sukladno hrvatskim propisima prema kojima je Društvo dužno u zakonske pričuve unositi dvadeseti dio (5%) dobiti tekuće godine, sve dok te pričuve zajedno s kapitalnom dobiti ne dosegnu visinu od pet posto (5%) temeljnog kapitala. Ova pričuva nije raspodjeljiva.
/ iv/ Ostale pričuve nastale su prilikom privatizacije Društva i rezultat su razlike tečaja na dan rješenja o privatizaciji i denominacije kapitala Društva iz prvobitno nominirane vrijednosti u njemačkim markama u hrvatske kune.
| (u kunama) | Zadržana dobit | Dobit poslovne godine | Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2009. | 182.448.724 | 47.446.276 | 229.895.000 |
| Povećanje | 47.446.276 | 23.517.011 | 70.963.287 |
| Smanjenje | (8.610.000) | (47.446.276) | (56.056.276) |
| Ostalo- odgođena porezna imovina | 1.119.270 | 1.119.270 | |
| Stanje 31. prosinca 2009. | 222.404.270 | 23.517.011 | 245.921.281 |
| Povećanje | 27.578.036 | 22.890.553 | 50.468.589 |
| Smanjenje | (12.600.000) | (23.517.011) | (36.117.011) |
| Ostalo – odgođena porezna imovina | 10.123 | 10.123 | |
| Stanje 31. prosinca 2010. | 237.392.429 | 22.890.553 | 260.282.982 |
Manjinski interes odnosi se na postotak udjela u kapitalu društava koje nisu u potpunom vlasništvu matice i to: u Radniku d.d. Opatija predstavlja 47,52 % temeljnog kapitala, Trgovini Krk d.d. Malinska 13,85 % temeljnog kapitala, te u 2010. godini u Trgostil d. Stubica 46,37 % temeljnog kapitala .
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Udjel manjinskih dioničara u kapitalu podružnica | 58.285.837 | 56.571.764 |
| Udjel manjinskih dioničara u tekućoj dobiti | 3.324.525 | 2.593.587 |
| Ukupno manjinski interes | 61.610.362 | 59.165.351 |
Na poziciji dugoročnih rezerviranja iskazana su rezerviranja za troškove po započetim sudskim sporovima pokrenutim protiv članica Grupe u visini utužene svote u iznosu od 2.092.570 kn ( u 2009: 1.372.332 kn ).
Na poziciji Dugoročne obveze iskazane su obveze po kreditima primljenim od banaka s rokom otplate dužim od godinu dana i promjenljivom kamatnom stopom s krajnjim rokom dospjelosti do 2018. godine, te dugoročne obveze po financijskom leasingu za nabavu dugotrajne imovine u iznosu od 144.555 kn . Otplata kredita vrši se u mjesečnim ratama. Ugovorima o kreditu predviđena je promjenjiva kamatna stopa koja se kretala u 2010. godini oko 6% god. Radi osiguranja otplate kredita upisan je zalog na nekretninama u korist banke kreditora. Osim zaloga kao instrument osiguranja date su bianco zadužnice.
Prema ročnosti u 2012. godini dospijevaju obveze po financijskom leasingu u iznosu od 105.327 kn, a u 2013. godini u iznosu od 39.228 kn.
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 86.696.496 | 99.057.018 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 1.039.221 | 2.156.310 |
| Obveze za nefakturiranu robu | 3.730.675 | 5.008.858 |
| Ukupno obveze prema dobavljačima | 91.466.392 | 106.222.186 |
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Obveze za neto plaće zaposlenima | 6.768.454 | 6.092.788 |
| Obračun plaće – stimulativni dio | 1.767.864 | 1.762.559 |
| Ostale obveze prema zaposlenima | 558.321 | 645.460 |
| Ukupno obveze prema zaposlenima | 9.094.639 | 8.500.807 |
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Obveze za porez iz dobiti | 241.150 | 789.317 |
| Ukupno obveze za poreze i doprinose | 9.549.581 | 7.228.392 |
|---|---|---|
| Obveze za ostale poreze i doprinose | 5.228.829 | 4.208.961 |
| Obveze za porez na dodanu vrijednost | 4.079.602 | 2.230.114 |
| (u kunama) | 2009. | 2010. |
|---|---|---|
| Obaveze za zajmove, depozite i sl. | 1.922.926 | 1.315.131 |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 4.898.637 | 1.244.286 |
| Obveze za predujmove | 1.959.600 | 1.588.936 |
| Obveze po vrijednosnim papirima | 3.135.104 | 3.410.466 |
| Obveze prema poduzetnicima u kojima postoji sudjelujući interes | 184.338 | 1.102.742 |
| Obveze s osnove udjela u rezultatu | 181.016 | 426.324 |
| Ostale obveze | 207.193 | 72.836 |
| Ukupno ostale kratkoročne obveze | 12.488.814 | 9.160.721 |
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 5.428.168 kn ( u 2009: 2.172.575 kn) čine: obračunati troškovi za neiskorištene godišnje odmore u iznosu od 4.430.577 kn ( u 2009. godini nije iskazan ovaj trošak), te troškova koji su obračunati na teret tekućeg razdoblja, a za koje nisu primljen računi (struja, komunalne usluge, premije osiguranja, rabati i najamnine sveukupno u iznosu od 997.591kn ( u 2009: 2.115.556 kn), dok razliku predstavljaju odgođeni prihodi čije je priznavanje odgođeno, jer su naplaćeni unaprijed.
U toku svojeg redovnog poslovanja, Grupa je ušla u različite sudske sporove, kao tužitelj i kao tuženik. Prema procjeni Uprave, temeljene na stručnoj procjeni pravnog savjetnika, koji u ime Grupe vodi navedene sporove, ishod ovih sporova neće dovesti do značajnijih gubitaka za Grupu, te iz tog razloga nisu iskazana rezerviranja po tom osnovu osim već iskazanih.
U okviru osnovne djelatnosti matično društvo obavlja poslove s povezanim društvima koji uključuje kupnju roba i usluga, poslove iznajmljivanja materijalne imovine te kreditne odnose.
| Potraživanja od kupaca | Potraživanje 31.12.2009 | Potraživanje 31.12.2010 | Prihoda od prodaje povezanim društvima |
|---|---|---|---|
| Potraživanje ČAKOVEČKI MLINOVI d.d. od | |||
| METSS d.o.o. | 7.698.552 | 5.229.541 | 26.425.120 |
| Trgovina Krk d.d. | 166.672 | 478.124 | 2.123.954 |
| Radnik d.d. | 195.798 | 301.272 | 3.612.928 |
| Trgostil d.d. | 4.907.456 | 2.335.235 | 9.095.044 |
| Vražap d.o.o. | 28.741 | 41.829 | |
| Potraživanje TRGOVINA KRK d.d od | |||
| Čakovečki mlinovi d.d. | 332 | 83.920 | 867.505 |
| METSS d.o.o. | 64.294 | 403.392 | |
| Radnik d.d. | 204.534 | 818.787 | 6.948.048 |
| 49.372 | 88.655 | |
|---|---|---|
| 15.314.422 | 11.045.866 | 61.868.256 |
| 3.671 | 91.003 | 234.995 |
| 37.623 | 30.588 | |
| 49.783 | 59.083 | 158.747 |
| 8.666 | ||
| 11.221 | 3.508 | 51.247 |
| 33.574 | 17.134 | |
| 5.672 | 38.232 | |
| 49.716 | 28.434 | |
| 596.134 | 831.532 | 2.430.195 |
| 19.987 | ||
| 410.807 | 450.050 | |
| 76.288 | ||
| 42.046 | 161.260 | |
| 938.101 | ||
| 9.563 | 12.254 | |
| 33.824 | 44.866 | 317.784 |
| 2.472 | 2.010 | |
| Povezana društva | Stanje potraživanja na 31.12.2009. | Stanje potraživanja na 31.12.2010. |
Iskazani financijski prihodi |
|---|---|---|---|
| Potraživanje Trgovina Krk d.d. od | |||
| Vražap d.o.o. Zadar | 1.000.000 | 1.000.000 | |
| Potraživanje Radnik d.d. od | |||
| Vražap d.o.o. Zadar | 2.300.000 | 1.800.000 | |
| Potraživanje Čakovečki mlinovi d.d. | |||
| Vražap d.o.o. Zadar | 750.000 | 750.000 | |
| Ukupno | 4.050.000 | 3.550.000 | 304.248 |
| Povezana društva | Ostvareni prihod u 2009. | Ostvareni prihod u 2010. |
|---|---|---|
| Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec od | ||
| Trgovina Krk d.d. Malinska | 4.211.338 | 4.716.701 |
| Radnik d.d Opatija | 323.318 | 346.410 |
Temeljem odredbi članka 250 i 300.a i b Zakona o trgovačkim društvima, odredbi članka 15.,16.,17. i 18. Zakona o računovodstvu /NN 109/07./, te članka 58 Statuta Društva, Uprava Društva podnosi godišnje
| Puni naziv poduzeća: | "Čakovečki mlinovi" dioničko društvo za proizvodnju i promet prehrambenih proizvoda, Čakovec. |
|
|---|---|---|
| Skraćeni naziv poduzeća: Adresa: |
Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec. 40 000 ČAKOVEC, Mlinska ulica 1 |
|
| Šifra djelatnosti: | 1061 | |
| OIB | 20262622069 | |
| Matični broj: | 3108414 | |
| MBS | 070004250 | |
| Brojevi poslovnih računa: | 2392007-1100000086 2402006-1100031817 2484008-1101841873 |
Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec uskladilo je opće akte sa Zakonom o trgovačkim društvima te je na osnovu istih Trgovački sud u Varaždinu rješenjem T-95/482-2 dana 04.12.1995. godine upisao Društvo u sudski registar.Naknadne promjene vezane za podatke o Društvu upisane su u sudski registar temeljem slijedećih rješenja:
Temeljni kapital Društva iznosi 42.000.000,00 kn i podijeljen je na 105.000 dionica nominalne vrijednosti 400,00 kn.
Na dan 28.02.2011. godine u knjizi dioničara evidentiran je 379 dioničar.
Poduzeće se sastoji od slijedećih radnih jedinica:
Na dan 31.12.2010. godine u poduzeću je bilo uposleno 220 djelatnika.
| Uprava (direktor): | Varga Stjepan | |
|---|---|---|
| Nadzorni Odbor Društva: | 1. Štefulj Zoran 2. Varga Nino |
predsjednik zamjenik predsj. |
| 3. Bulić Vladimir | član | |
| 4. Drvoderić Marija | član | |
| 5. Grašić Ana | član | |
| 6. Posavec Lidija | član | |
| 7. Varga Ružica | član. | |
| Glavna skupština: | Čine je svi dioničari Društva, a predsjednika prema čl. | |
| 50 Statuta Društva određuje Nadzorni odbor za svaku | ||
| Skupštinu. |
Revizorska tvrtka koje je revidirala poslovanje društva je "REVCONTO" d.o.o. Čakovec, K. Tomislava 7
Društvo na dan 31. prosinca u većinskom vlasništvu ima slijedeća trgovačka društva s područja Republike Hrvatske:
| 2010.g. | % vlasništva |
|---|---|
| Radnik d.d. Opatija | 52,48 |
| Trgovina Krk d.d. Malinska | 86,15 |
| METSS d.o.o. Čakovec | 100,00 |
| Vražap d.o.o. Zadar | 100,00 |
| Trgostil d.d. D. Stubica | 53,63 |
Kako četvrti, posljednji kvartal 2010. godine, tako i čitavu 2010. godinu, Čakovečki su mlinovi završili s vrlo dobrim rezultatima poslovanja. To se odnosi kako na samo dioničko društvo, tako i na cijelu Grupu uključenu u konsolidaciju.
U izvješću objavljenom po završetku trećeg kvartala komentirali smo žetvu pšenice i dio postžetvenih događanja. Upravo oko konca trećeg i početka četvrtog kvartala došlo je do daljnjeg naglog porasta cijena žitarica. Takav razvoj pratimo tijekom cijelog posljednjeg kvartala, te je u prosincu 2010. g. cijena pšenice na tržištu dosegla cijenu od već oko 2,00 kn/kg. Naravno da je to imalo za posljedicu i određeni rast prodajnih cijena mlinskih proizvoda. Čakovečki mlinovi su pri tome slijedili razvoj tržišta i prilagođavali se novonastalim okolnostima. U ovakvim okolnostima samo najzdravije tvrtke mogu nesmetano nabavljati sirovine i nastaviti s proizvodnjom i prodajom svojih proizvoda. Te promijenjene okolnosti s druge strane imaju za posljedicu da često nastaje problem dobave povećanih količina brašna koje tržište zahtijeva. Čakovečki mlinovi poduzimaju sve potrebno kako bi naši standardni kupci, a gdje to ocijenimo za potrebno, i dio drugih tvrtki koje bi nam željele biti kupci, nemaju teškoća s osiguranjem potrebnih količina brašna i drugih mlinskih proizvoda.
Berba kukuruza je u 2010. godini kasnila u odnosu na uobičajene termine, slično kao i kod drugih poljoprivrednih kultura za blizu mjesec dana. To znači da smo kukuruz iz organizirane proizvodnje za naše potrebe primali tijekom konca listopada i početkom studenog. Unatoč tome, napunili smo silose, osigurali zalihu za normalnu proizvodnju i tržište normalno opskrbljujemo ovim robama.
Pekarski pogoni normalno rade i proizvode. Postupno se sukladno zahtjevima tržišta prilagođava asortiman kruha i peciva koje isporučujemo, kupci to izuzetno dobro prihvaćaju i respektiraju. Postoje određene teškoće u prodaji pekarskih proizvoda zbog nesređenog stanja na tržištu. Većina malih obrtničkih pekara se okrenula ambulantnoj
prodaji kruha po selima, često uz veoma manjkave sanitarne i higijenske uvjete, uz nepoštivanje trgovačkih propisa, neizdavanje računa i slično. Uz kruh se u kojekakvim vozilima tako distribuiraju i pivo i umjetno gnojivo i deterdženti. Očekujemo da državni organi u tom segmentu provedu kontrolu i uspostave red.
Nadalje, nastavljena je konsolidacija trgovačkog dijela Grupe Čakovečki mlinovi. Trgovački dio Grupe Čakovečki mlinovi u drugom polugodištu 2010. g. provodi intenzivnu konsolidaciju. Sve tri firme uključene u konsolidiranu bilancu, Trgostil d.d.
Donja Stubica, Metss d.o.o. Čakovec i Trgovina Krk d.d. Malinska uključeni su u grupaciju NTL d.o.o. Soblinec, te zajedno s ostalim članovima te grupacije usklađuju i provode svoju poslovnu politiku i postižu očekivane rezultate. Poslovanje Trgocentra d.d. Virovitica koji nije uključen u konsolidiranu bilancu Grupe, vezano uz stalne aktivnosti na racionaliziranju broja i namjene prodavaonica, te broja zaposlenih. Sva trgovačka društva su i treći kvartal iskoristila za otvaranje novih prodajnih mjesta, jednako kao i Radnik d.d. Opatija i Vražap d.o.o. Zadar.
Planovi koje je Grupa Čakovečki mlinovi postavila pred sebe, ostvaruju se planiranom dinamikom. To je način na koji su Čakovečki mlinovi do sada provodili svoju politiku i unaprjeđivali svoje poslovanje, a kako su rezultati pozitivni, sigurno je da će se takvim načinom rada, uz izuzetno zalaganje svih djelatnika Grupe, uz uvažavanje datosti svake pojedine članice Grupe, nastaviti i u budućnosti.
Direktor: Varga Stjepan, v.r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.