AI Terminal
Hepsor
Interim / Quarterly Report • Aug 3, 2022
2218_ir_2022-08-03_3edb3fcc-f467-4739-8258-16bf065b9ccd.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Priisle Kodu, Tallinn
2022. aasta II kvartali ja 6 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne
| Ettevõtte nimi: | Hepsor AS |
|---|---|
| Registrikood: | 12099216 |
| Aadress: | Järvevana tee 7b, 10112 Tallinn |
| E-post: | [email protected] |
| Telefon: | +372 660 9009 |
| Koduleht: | www.hepsor.ee |
| Aruandeperiood: | 01.04.2022-30.06.2022 |
| Majandusaasta: | 01.01.2022-31.12.2022 |
| Nõukogu: | Andres Pärloja, Kristjan Mitt, Lauri Meidla |
| Juhatus: | Henri Laks |
| Audiitor: | Grant Thornton Baltic OÜ |
Eesti kapitalil põhinev kinnisvaraarendusettevõte Hepsor AS (edaspidi "kontsern" või "Hepsor") tegutseb Eestis ja Lätis. Kontsern sisenes Läti turule 2017. aastal ja tegutseb sealsel turul sama konsolideeriva grupi all alates 2019. aastast.
| Juhtkonna aruanne4 | |
|---|---|
| Ülevaade arendusprojektidest 7 | |
| Kontserni struktuur 13 | |
| Olulised sündmused 14 | |
| Töötajad14 | |
| Majandustulemused15 | |
| Aktsia ja aktsionärid17 | |
| Konsolideeritud finantsaruanded19 | |
| Konsolideeritud finantsaruannete lisad 23 | |
| Lisa 1. Üldine informatsioon23 | |
| Lisa 2. Varud 23 | |
| Lisa 3. Nõuded ja ettemaksed 25 | |
| Lisa 4. Antud laenud 25 | |
| Lisa 5. Saadud laenud 26 | |
| Lisa 6. Võlad tarnijatele ja muud võlad28 | |
| Lisa 7. Muud pikaajalised kohustised 28 | |
| Lisa 8. Varjatud tuletisinstrumendid28 | |
| Lisa 9. Edasilükkunud tulumaks29 | |
| Lisa 10. Müügitulu 29 | |
| Lisa 11. Müüdud kaupade ja teenuste kulu29 | |
| Lisa 12. Üldhalduskulud30 | |
| Lisa 13. Finantstulud ja -kulud 30 | |
| Lisa 14. Lisainformatsioon konsolideeritud rahavoogude aruandele30 | |
| Lisa 15. Tütarettevõtted 31 | |
| Lisa 16. Sidusettevõtted 32 | |
| Lisa 17. Segmendiaruandlus33 | |
| Lisa 18. Seotud osapooled 34 | |
| Lisa 19. Tingimuslikud kohustised 35 | |
| Lisa 20. Aruandeperioodi järgsed sündmused36 | |
| Lisa 21. Riskijuhtimine 36 | |
| Juhatuse kinnitus38 | |
Juhtkonna aruanne
| ELUKONDLIKUD ARENDUSPROJEKTID MUNGIS |
Korterite arv kokku |
Müüdud korterite arv |
Müüdud 2022. aastal |
Müüdud korterite ల్లో |
Müümata korterite arv |
|---|---|---|---|---|---|
| Strelnieku 4b, Läti | 54 | 23 | 13 | 43% | 31 |
| Paevälja Hoovimajad | તેરૂ | 76 | 27 | 79% | 20 |
| Priisle Kodu | 76 | 76 | 4 | 100% | 0 |
| Kuldigas Parks, Läti | 116 | ୧୦ | 47 | 52% | ર્દેશ |
| Marupes Darzs, Läti | 92 | 48 | 48 | 52% | 44 |
| Kokku | 434 | 283 | 139 | 65% | 151 |
| ARIARENDUS- PROJEKTID MUUGIS |
Uüritav pind m² |
Üüri- lepingutega kaetud m² |
Üüri- lepingutega kaetud % |
Vakantsus m² |
|---|---|---|---|---|
| Priisle 1a äripind | 1 487 | 1 487 | 100% | 0 |
| Ulbrokas 30 stock-office | 3 645 | 3 645 | 100% | 0 |
| Büroo113 | 4 002 | 4002 | 100% | 0 |
| Grüne Maja | 3 430 | 2745 | 80% | 685 |
| Kokku | 12 564 | 11 882 | 95% | 685 |
| Projekt | Eeldus |
|---|---|
| Strelnieku 4b | kõik korterid müüdud |
| Priisle Kodu | kõik korterid ja äripind müüdud |
| Balozu 9 | kõik korterid müüdud |
| Paevälja Hoovimajad | l etapi ehitus valmis ja l etapi kõik korterid müüdud |
| Büroo113 | müüdud või rahavoo alusel hinnatud õiglasesse väärtusesse |
| Grüne Maja | müüdud või rahavoo alusel hinnatud õiglasesse väärtusesse |
| Ulbrokas 30 stock-office | müüdud või rahavoo alusel hinnatud õiglasesse väärtusesse |
Hepsori 2022. aasta kuue kuu konsolideeritud müügitulu ulatus 4,0 miljoni euroni (sh 2,7 miljonit eurot 2022. aasta teises kvartalis) ja puhaskahjumiks kujunes 0,3 miljonit eurot (sh 0,3 miljonit eurot 2022. aasta teises kvartalis).
Enamik müügitehinguid veel ehituses olevate arendusprojektidega toimuvad käesoleva aasta teises pooles ning seetõttu kajastub ka nende projektide müügitulu ja kasum III ja IV kvartali tulemustes. Kontserni müügitulu ja kasum sõltuvad otseselt projektide arendustsüklist, mis kestab ligikaudu 24–36 kuud. Müügitulu tekib alles selle tsükli lõpus. Arendustsükli pikkusest ning arenduse algusest sõltuvalt võib ühes kvartalis lõppeda rohkem projekte kui teises ja kvartalid võivad nii kasumi kui ka müügitulu vaates üksteisest olulisel määral erineda. Seetõttu võib nii majandusaasta lõikes tervikuna kui ka kvartalite lõikes olla mõni aasta või kvartal nõrgem ja teine oluliselt tugevam. Hindamaks kinnisvaraarendusega tegeleva ettevõtte jätkusuutlikkust ja majandustulemusi tervikpildis, on kontserni tulemuste paremaks hindamiskriteeriumiks ettevõtte arendusprojektide portfell ning kolme aasta keskmised majandusaasta tulemused.
Müügitulu on tekkinud peamiselt lõppenud elukondlike arendusprojektide müügist. 25. juuli 2022 seisuga oleme müünud valminud projektidest Lätis 32 korterit (2022. aasta II kvartali lõpu seisuga 27 korterit), sh 13 korterit Strēlnieku 4b arendusprojektis, 18 korterit Baložu 9 arendusprojektis ning 1 korter Āgenskalna 24 arendusprojektis.
Eestis on käesoleva aruande esitamise hetkeks asjaõiguslepingute etappi jõudnud Priisle Kodu arendusprojekt, mida arendab kontserni sidusettevõte Hepsor N170 OÜ. Kontserni kasumiosa antud projektist kajastub kontserni 2022. aasta III ja IV kvartali tulemustes. Kui kvartali lõpuks olid võlaõiguslepingud sõlmitud kõigile arendusprojekti 76 korterile ja ühele äripinnale, siis 25. juuliks ehk peale kvartali lõppu olid 32 korterile sõlmitud juba ka asjaõiguslepingud.
Hepsoril on käesoleval hetkel Eestis ja Lätis ehituses kolm elukondlikku arendusprojekti, milles on kokku 304 uut korterit. Tänaseks on Mārupes Dārzs (92 korterit) arendusprojektis Riia lähistel võlaõigus- ja broneerimislepinguid sõlmitud 48 korterile (52%). Ka Hepsori teise suure elukondliku arendusprojekti müük ja ehitus Riias, Kuldīgas Parks (116 korterit), kulgeb plaanipäraselt ning müüdud on 60 korterit (52%). Mõlemad projektid valmivad 2023 aastal. Eestis jätkame Paevälja hoovimajade arendusprojekti ehitusega, mille raames rajame kahes etapis kaks kortermaja kokku 96 korteriga. Tänaseks on võlaõiguslepingud sõlmitud 76 korterile (79%). Projekti esimene etapp 48 korteriga valmib käesoleva aasta lõpuks ning teine etapp järgmise aasta esimeses kvartalis.
Juulis sõlmisime LHV Pank ASiga 14 miljoni euro suuruse laenulepingu, mille eesmärk on finantseerida Ojakalda Kodude arendusprojekti ehitust. Tallinna ja Harku piirile kerkivas kolmetornilises eluhoones on 101 avarat perekorterit. Ojakalda elumajade arendamisel on kesksel kohal meie roheline mõtteviis: loome keskkonnateadlikku ja jätkusuutliku elukeskkonda. Ojakalda arendusprojekti eelmüük on alanud, ehitusega alustame septembris 2022.
Elukondlikest arendusprojektidest kavandab Hepsor lisaks juba ehituses ja müügis olevatele projektidele 2022. aasta teises pooles alustada ka Manufaktuuri Kvartali järgmise etapiga, kuhu ehitame ligikaudu 160 uut korterit. Riias plaanime alustada Raņķa Dambise arendusprojektiga, kuhu ehitame 36 uut korterit. Tallinnas ja Riias kokku on 2022. aastal planeeritud alustada 383 korteri ehitusega, millest 128 asub Riias. Lisaks sõlmis Hepsor 2022. aasta mais eellepingu kinnistu ostuks Riias Imanta piirkonnas. Kinnistule saab rajada ligikaudu 40 korterit.
Ärikinnisvara arendusprojektidest on käesoleval aastal Tallinnas valminud või kohe valmimas kolm projekti. Priisle 1 asuva 11 korruselise äri- ja eluhoone esimesel korrusel asuvale äripinnale rajasime kaubanduspinna, kus täna tegutseb Selver (üüritav pind ca 1500 m2 ). Rohelise mõtteviisi Grüne Maja büroohoones on üürilepingutega kaetud 80% üüritavast pinnast ning maja on juba ka kasutuses, lisaks on käimas aktiivsed läbirääkimised viimase 20% vakantse pinna osas. Aasta lõpus anname üle 100% ulatuses üürilepingutega kaetud Büroo113 ärihoone, mille ankurrentnikuks saab kaasaegne ja uudse kontseptsiooniga kliinik. Büroo113 puhul on rohelise mõtteviisi lahendusi (maa-kütab-maa-jahutab, vihmavee kasutamine, energiatõhus arhitektuur, väga hea sisekliima, päikeseenergia jne) esmakordselt kasutatud ka kesklinna kõrghoones. Riias valmib 2022. aastal Ulbrokas 30 stockoffice'i tüüpi ärihoone, mis on samuti üürilepingutega 100% ulatuses kaetud.
Juunis viisime lõpule ostu-müügitehingu, millega omandasime Riia linnas asuva kinnistu Ganību Dambis 17A, kus asub 13 erineva ärifunktsiooniga hoonet (üüritava pinnaga 8200 m2 ), millest ligikaudu 81% on üürilepingutega kaetud. Käesoleva aasta kolmandas kvartalis ootame seetõttu ka üüritulu osakaalu kasvu meie müügitulus. Hepsor kontserni jaoks on tegemist eelkõige arendusprojektiga, mille käigus osa amortiseerunud hooneid lammutatakse ning rajatakse uued äripinnad, sh nii kontori kui ka ladu-kontor ehk stock-office'i tüüpi üüripinnad. Kokku tuleb kvartalisse ligikaudu 20 000 m2 üüritavat pinda.
Käesoleva aruande esitamise seisuga on kontsernil kokku 25 arendusprojekti. Aruandeaastal lõppesid Āgenskalna ja Baložu projektid Lätis ning lisandus arendusprojekt Riias Imanta piirkonnas.
Hepsori juhtkond prognoosib jätkuvalt 2022. aasta käibeks 28 miljonit eurot ja kasumiks 3,3 miljonit eurot (sh emaettevõtte omanikele kuuluv osa 3,1 miljonit eurot).
Käesoleva aruande seisuga võime öelda, et vaatamata keerulisele globaalsele olukorrale kliendid lepingutest ei tagane ning uute kodude asjaõigustehingud toimuvad varem kokkulepitud tingimustel. Riia projektide uute korterite müük on ületanud püstitatud ootusi ning Eestis täna ehituses olevates projektides on müümata kokku vaid 20 korterit. 24. veebruaril 2022 alanud Venemaa sõjaline sissetung ja rünnak Ukraina iseseisvuse vastu mõjutab ettevõtteid ja eraisikuid üle kogu maailma. Kuigi käimasoleva sõjalise konflikti pikkus, mõju ja tulemus on jätkuvalt ebaselge, on selgelt tunnetatavad kõrge inflatsioonimäär, energiahindade kasv, Euroopa Keskpanga rahapoliitikast lähtuv Euribori tõus, toorme- ja seeläbi ka ehitushindade kasv. Järgneva kahe-kolme kvartali vaates omab eelnev kindlasti mõju ka uute kodude ostjate kindlustundele.
Globaalsest ebakindlusest tingituna pöörab kontserni juhtkond suuremat tähelepanu riskidele, mis kaasnevad uute projektide viimisega müügi- ja ehituse staadiumisse. Hoolimata eelnevast ei ole kontserni juhtkond hetkel arendusprojekte seisma pannud ja tänases parimas teadmises algab eespool mainitud järgmiste projektide müük ja ehitus juba sügisel 2022.
Ülevaade arendusprojektidest
Seisuga 30. juuni 2022 oli kontsernil erinevates arendusfaasides kokku 25 aktiivset arendusprojekti (30. juuni 2021: 20 projekti) ja 175 tuhat ruutmeetrit müüdavat pinda (30. juuni 2021: 130 tuhat ruutmeetrit). Aruandeperioodil müüdi viimane korter Āgenskalna 24 projektis Riias. Aruandeperioodi järgselt müüs kontsern Riias viimase korteri 18-korteriga projektis Baložu 9. 2022. aasta mais sõlmis kontsern eellepingu kinnistu ostuks Riias, Imanta piirkonnas. Seisuga 25. juuli 2022 oli kontsernil kokku 25 aktiivset arendusprojekti ja 176 tuhat ruutmeetrit müüdavat pinda.
Arendusportfelli jaotus erinevate arendusetappide vahel seisuga 25. juuli 2022:
Arendusportfelli jaotus riikide ja valdkonna vahel seisuga 25. juuli 2022:
Ehitus lõpetatud ja müümata arendusprojektid (seisuga 25. juuli 2022):
| Projekt: Aadress: Korterite arv: Projekt valmis: Koduleht: |
Strēlnieku 4b Hepsor S4B SIA Strēlnieku 4b, Riia 54 2020 hepsor.lv/strelnieku4b |
|
|---|---|---|
| Projekt: Aadress: Korterite arv: Projekt valmis: Koduleht: |
Priisle Kodu Hepsor N170 OÜ Priisle 1a, Tallinn 76 III kvartal 2022 hepsor.ee/priislekodu |
Ehitus lõpetatud ja müümata arendusprojektide all on kajastatud 2020. aastal Riias Strēlnieku 4b valminud arendusprojekti müümata osa (31 korterit) ning Priisle Kodu korterid, millele ei ole veel asjaõiguslepinguid sõlmitud (44 korterit). Kontserni eesmärk on müüa mõlema projekti korterid 2022. aasta jooksul. Seisuga 25. juuli 2022 on müüdud Riias 18-korteriga projekt Baložu 9.
Elukondlikud arendusprojektid, mille ehitusega on alustatud (seisuga 25. juuli 2022):
| Projekt: | Paevälja Hoovimajad Hepsor PV11 OÜ |
||
|---|---|---|---|
| Aadress: | Paevälja 11, Lageloo 7, Tallinn | ||
| Korterite arv: | 96 | ||
| Ehituse algus: | IV kvartal 2021 | ||
| Planeeritud ehituse lõpp: | I etapp IV kvartal 2022 II etapp I kvartal 2023 |
||
| Koduleht: | hepsor.ee/paevalja | ||
| Projekt: | Kuldigas Parks Kvarta SIA |
||
| Aadress: | Gregora iela 2a, Riia | ||
| Korterite arv: | 116 | ||
| Ehituse algus: | IV kvartal 2021 | ||
| Planeeritud ehituse lõpp: | II kvartal 2023 | ||
| Koduleht: | hepsor.lv/kuldigasparks/en/ |
Projekt: Aadress: Korterite arv: Ehituse algus: Mārupes Dārzs Hepsor Mārupe SIA Liela 45, Mārupe, Riia piirkond 92
II kvartal 2022 II kvartal 2023 hepsor.lv/Mārupesdarzs/en/
Ärikinnisvara arendusprojektid, mille ehitusega on alustatud (seisuga 25. juuli 2022):
Koduleht:
Planeeritud ehituse lõpp:
| Projekt: | Büroo 113 Hepsor P113 OÜ |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Pärnu mnt 113, Tallinn | |
| Üüritav pind: | 4 002 m2 | |
| Täituvus: | 100% | |
| Ehituse algus: | III kvartal 2020 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | IV kvartal 2022 | |
| Koduleht: | byroo113.ee |
| Projekt: | Grüne Büroo Hepsor M14 OÜ |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Meistri 14, Tallinn | |
| Üüritav pind: | 3 430 m2 | |
| Täituvus: | 80% | |
| Ehituse algus: | IV kvartal 2020 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | I-IV kvartal 2022 | |
| Koduleht: | gryne.ee |
Projekt:
| Hepsor U30 SIA | |
|---|---|
| Aadress: | Ulbrokas 30, Riia |
| Üüritav pind: | 3 645 m2 |
| Täituvus: | 100% |
| Ehituse algus: | III kvartal 2021 |
| Planeeritud ehituse lõpp: | III kvartal 2022 |
| Koduleht: | hepsor.lv/stokofissu30/en/ |
StockOffice U30
Projekt:
Aadress: Üüritav pind: Täituvus: Ehitus valmis: Koduleht: Hepsor N170 OÜ Priisle 1a, Tallinn 1 487 m2 100% III kvartal 2022 hepsor.ee/priislekodu
Arendusprojektid, mille ehitusega alustatakse 2022. aastal (seisuga 25. juuli 2022):
| Projekt: | Ojakalda Kodud Hepsor 3TORNI OÜ |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Paldiski mnt 227c, Tallinn | |
| Korterite arv: | 101 | |
| Planeeritud ehituse algus: | III kvartal 2022 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | II kvartal 2024 | |
| Koduleht: | hepsor.ee/ojakalda |
Priisle Kodu (äripind)
| Projekt: | Manufaktuuri Kvartal Hepsor Phoenix 2 OÜ |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Manufaktuuri 7, Tallinn | |
| Korterite arv: | 154 | |
| Planeeritud ehituse algus: | IV kvartal 2022 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | 2024-2025 | |
| Koduleht: | hepsor.ee/manufaktuur/m7 |
Projekt:
Aadress: Üüritav pind: Planeeritud ehituse algus: Peterburi maantee ärikvartal T2T4 OÜ Tooma 2/4, Tallinn kuni 10 000 m2 2022-2023
Projekt:
Aadress: Korterite arv: Planeeritud ehituse algus: Planeeritud ehituse lõpp:
Ranka Dambis
Hepsor RD5 SIA
Ranka Dambis 5, Riia
36
IV kvartal 2022
2024
Koduleht: hepsor.ee/project/peterburi-tee-arikvartal
Projekt: Aadress: Üüritav pind: Planeeritud ehituse algus: Planeeritud ehituse lõpp: StockOffice U34 Hepsor U34 SIA Ulbrokas 34, Riia 8 000 m2 IV kvartal 2022 2024
Ehituses ja müügis olevad elukondliku kinnisvara mahud, korterid (seisuga 25. juuli 2022):
| Projekt | Korterite arv | Müüdud korterite arv* |
Müüdud korterite % |
Müümata korterite arv |
Müümata korterite % |
|---|---|---|---|---|---|
| Strēlnieku 4b, Läti | 54 | 23 | 43 | 31 | 57 |
| Priisle Kodu | 76 | 76 | 100 | 0 | 0 |
| Paevälja Hoovimajad | 96 | 76 | 79 | 20 | 21 |
| Kuldigas Parks, Läti | 116 | 60 | 52 | 56 | 48 |
| Mārupes Dārzs , Läti | 92 | 48 | 52 | 44 | 48 |
| Kokku | 434 | 283 | 65 | 151 | 35 |
* Müüdud korterite arv sisaldab makstud broneeringuid, võlaõiguslepinguid ja asjaõiguslepinguid.
Perioodil 2020-2021 alustas kontsern nelja ärikinnisvara (kokku 12 564 m2 ) arendamisega, mis kõik valmivad 2022. aastal.
Ehituses oleva ärikinnisavara täituvus seisuga 25. juuli 2022:
| Üüritav pind m2 |
Üürilepingutega kaetud m2 |
Üürilepingutega kaetud % |
Vakantsus m2 |
Vakantsus % |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Priisle 1a äripind | 1 487 | 1 487 | 100 | 0 | 0 |
| Ulbokras 30 stock-office, Läti | 3 645 | 3 645 | 100 | 0 | 0 |
| Büroo113 | 4 002 | 4 002 | 100 | 0 | 0 |
| Grüne Maja | 3 430 | 2 745 | 80 | 685 | 20 |
| Kokku | 12 564 | 11 882 | 95 | 685 | 5 |
Kontserni struktuur
-
juunil 2022 koosnes kontsern emaettevõttest, 34 tütarettevõttest ja 2 sidusettevõttest (30. juuni 2021: emaettevõte, 27 tütarettevõtet, 2 sidusettevõtet). Tatari 6a Arenduse OÜ kajastatakse kui finantsinvesteeringut.
-
aasta II kvartalis kontserni struktuuris muudatusi ei olnud.
Olulised sündmused
- ✓ Hepsor Ganibu Dambis SIA sõlmis asjaõiguslepingu ja omandas 13. juunil 2022 Riia kesklinnas Ganibu Dambis 17A asuva kinnistu kogupindalaga 30 624 m2 . Võlaõigusleping kinnistu ostuks sõlmiti 28. detsembril 2021. Kokku on kinnistul 13 erineva ärifunktsiooniga hoonet kogupindalaga 11 564 m2 , millest on kehtivate rendilepingutega kaetud ligikaudu 70%. Tehingusumma on 3,6 miljonit eurot.
- ✓ Hepsor Mārupe SIA ja Bigbank ASi Läti filiaal allkirjastasid 17. juunil 2022 laenulepingu summas 7 miljonit eurot. Kolmeaastase tähtajaga laenu eesmärk on finantseerida Riia linna lähistel Mārupes arendusprojekti ehitust, mille neljas kortermajas valmib kokku 92 A-energiaklassi korterit. Mārupes Darzsi arendusprojekti ehitusega alustati käesoleva aasta aprillis ning projekt valmib 2023. aasta teises kvartalis.
2022. aastal lõpetatud projektid (seisuga 25. juuli 2022):
| Arendusettevõtte nimi | Projekti nimi | Projekti lõpp |
Asukoht | Arenduse tüüp |
Kasumi osalus % |
Müüdav pind ruutmeetrites* |
Müüdud korterite arv* |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hepsor BAL9 SIA | Baložu 9 | III kv 2022 | Läti | Elukondlik | 56% | 1 113 | 18 |
| Hepsor AGEN24 SIA | Āgenskalna 24 | II kv 2022 | Läti | Elukondlik | 100% | 1 518 | 28 |
| Kokku | 2 631 | 46 |
* Korterite müük 2020–2022
- aastal lisandunud uued projektid (seisuga 25.juuli 2022):
| Arendusettevõtte nimi | Projekti aadress | Tehingu aeg |
Asukoht | Arenduse tüüp |
Kasumi osalus % |
Planeeritud ruutmeetrid |
Planeeritud korterite arv |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hepsor JG SIA | Imanta, Riia | III kv 2021 | Läti | Elukondlik | 80% | 2 458 | 40 |
| Kokku | 2 458 | 40 |
Töötajad
Seisuga 30. juuni 2022 töötas kontsernis koos juhatuse ja nõukogu liikmetega 23 (30. juuni 2021: 16) inimest, sh Eestis 13 (30. juuni 2021: 9) ning Lätis 10 (30. juuni 2021: 7).
Perioodil jaanuar-juuni 2022 olid tööjõukulud kokku 711 tuhat eurot (jaanuar-juuni 2021: 342 tuhat eurot). Juhatuse ja nõukogu liikmete brutotasud perioodil olid 150 tuhat eurot (jaanuar-juuni 2021: 25 tuhat eurot).
Kontsern loeb tööjõukuludeks töötasu (sh põhitöötasu, lisatöötasu, puhkusetasu ning tulemustasu), töötasult arvestatud makse, erisoodustusi ning erisoodustustelt arvestatud makse. Juhatuse liikme tasu ning nõukogu liikme tasu loetakse samuti tööjõukuludeks.
Majandustulemused
Kontserni 2022. aasta II kvartali müügitulu oli 2,7 miljonit eurot (II kvartal 2021: 1,0 miljonit eurot), millest müügitulu Lätis moodustas 2,5 miljonit eurot (II kvartal 2021: 61 tuhat eurot) ehk 94% müügitulust (II kvartal 2021: 6%).
Kontserni 2022. aasta kuue kuu müügitulu oli 4,0 miljonit eurot (jaanuar – juuni 2021: 3,9 miljonit eurot), millest müügitulu Lätist ulatus 3,6 miljoni euroni (jaanuar – juuni 2021: 0,4 miljonit eurot). Läti müügitulu osakaal oli 91% kontserni kogu müügitulust (jaanuar – juuni 2021: 11%).
- aasta teises kvartalis oli kontsernil müügiks valmis kolm arendusprojekti Riias. Nendest müüdi 2022. aasta kuue kuu jooksul 27 korterit sh 9 korterit Strēlnieku 4b, 17 korterit Baložu 9 ja 1 korter Āgenskalna 24 arendusprojektis (I kvartal 2022: 8 korterit Lätis, Strēlnieku 4b). Kokku oli seisuga 30. juuni 2022 müümata 36 (31.detsember 2021: 45; 30 juuni 2021: 53) korterit Riias, sellest 35 korterit Strēlnieku 4b ja 1 korter Baložu 9 arendusprojektis.
Lisaks korterite müügile pakub kontsern ka projektijuhtimiseteenuseid ning teenib üüritulu. Selline tulu ulatus 406 tuhande euroni ja moodustas 10% kontserni kogu müügitulust perioodil jaanuar-juuni 2022 (6 kuud 2021: 277 tuhat eurot ja 7%).
Kasumlikkus
Kontserni 2022. aasta II kvartali ärikahjumiks kujunes 186 tuhat eurot (II kvartal 2021: 81 tuhat eurot). Kontserni perioodi puhaskahjum oli 280 tuhat eurot (II kvartal 2021: 139 tuhat eurot), millest emaettevõtte omanike kahjumiks kujunes 278 tuhat eurot (II kvartal 2021: 134 tuhat eurot) ja vähemusosaluse puhaskahjumiks 2 tuhat eurot (II kvartal 2021: 5 tuhat eurot).
Perioodil jaanuar-juuni 2022 oli kontserni ärikahjum 500 tuhat eurot (jaanuar - juuni 2021 ärikasum: 178 tuhat eurot). Kontserni kuue kuu puhaskahjum oli 258 tuhat eurot (jaanuar - juuni 2021 puhaskasum: 34 tuhat eurot), millest emaettevõtte omanike kahjumiks kujunes 273 tuhat eurot (jaanuar - juuni 2021: 84 tuhat eurot) ja vähemusosaluse puhaskasumiks 15 tuhat eurot (jaanuar - juuni 2021: 118 tuhat eurot).
Kuigi 2022. aasta aruandeperioodide kasumid on võrreldes eelmise aasta samade perioodidega vähenenud, usub kontserni juhtkond, et kontserni aruandeaasta puhaskasumiks kujuneb 3,3 miljonit eurot. Kasumite langus on tingitud eelkõige 2022. aasta esimesel poolaastal realiseerunud projektide väiksemast kasumlikkusest võrreldes eelmisel aastal müüdud projektidega. Samuti on kasvanud tegevuskulud, mis on seotud eelkõige tööjõukulude kasvuga. Kontserni töötajate arv on aastaga kasvanud ligikaudu 50% (30. juuni 2022: 23 inimest v 30. juuni 2021. 16 inimest). Meeskonna laiendamise vajadus on olnud tingitud kontserni soovist laieneda ja kasvada ning aktiivses faasis olevate arendusprojektide suuruse ning keerukuse kasvust, mis omakorda kajastub potentsiaalse tuluna tulevastes perioodides. Vähesel määral on kasumlikkust mõjutanud 2022. aasta esimese kuue kuu intressikulude tõus võrreldes 2021. aastaga esimese poolaastaga.
Rahavood
Kontserni raha ja raha ekvivalendid olid 2022. aasta alguses 10,9 miljonit eurot (2021. aasta algus: 4,2 miljonit eurot) ning perioodi lõpus 4,4 miljonit eurot (30. juuni 2021: 1,3 miljonit eurot). Perioodi negatiivne rahavoog oli 6,8 miljonit eurot (2021. aasta kuus kuud: 2,9 miljonit eurot).
-
aasta kuue kuu äritegevuse rahavoog oli negatiivne 16,2 miljonit eurot (2021. aasta kuus kuud: 8,9 miljonit eurot). Äritegevuse rahavooge mõjutas enim arendusportfelli kasv, varude muutuse tõttu oli kuue kuu negatiivne rahavoog 17,9 miljonit eurot (2021. aasta kuus kuud: 9,3 miljonit eurot).
-
aasta kuue kuu investeerimistegevuse rahavoog oli positiivne 1,2 miljonit eurot (2021. aasta kuus kuud: negatiivne 0,8 miljonit eurot). Suurim mõju on antud laenude tagasimaksetel, mille saldo vähenes 1,3 miljonit euro võrra (2021. aasta kuus kuud: 0 eurot).
Finantseerimistegevuse rahavoog oli positiivne 8,1 miljonit eurot (2021. aasta kuus kuud: 6,8 miljonit eurot). Perioodil sai kontsern rohkem laene, kui tagasi maksis. Saadud laenude netosumma 2021. aastal oli 8,7 miljonit eurot (2021. aasta kuus kuud: 7,4 miljonit eurot).
Suhtarvud
| II kvartal | II kvartal | 6 kuud 2022 | 6 kuud 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutokasumi marginaal | 3,6% 2022 |
16,1% 2021 |
5,1% | 15,1% |
| Ärikasumi marginaal | -6,9% | -8,2% | -12,6% | 4,6% |
| EBITDA marginaal | -5,6% | -4,4% | -10,9% | 6,7% |
| Puhaskasumi marginaal | -10,4% | -14,1% | -6,5% | 0,9% |
| Üldkulude suhtarv | 11,9% | 26,7% | 18,9% | 11,6% |
| Omakapitali määr | 29,4% | 25,1% | 29,4% | 25,1% |
| Võlakordaja | 57,9% | 63,4% | 57,9% | 63,4% |
| Lühiajaliste kohustuste kattekordaja | 6,8 | 4,6 | 6,8 | 4,6 |
| Omakapitali tootlus (kohandatud) | 17,0% | 32,3% | 17,0% | 32,3% |
| Emaettevõtte omanikele kuuluva omakapitali tootlus |
-2,4% | 24,5% | -2,4% | 24,5% |
| Varade tootlus (kohandatud) |
3,1% | 7,9% | 3,1% | 7,9% |
Brutokasumi marginaal = brutokasum / müügitulu
Ärikasumi marginaal = ärikasum / müügitulu
EBITDA marginaal = (ärikasum + kulum) / müügitulu
Puhaskasumi marginaal = puhaskasum / müügitulu
Üldkulude suhe = (turunduskulud + üld- ja halduskulud) / müügitulud
Omakapitali määr = perioodi lõpu omakapital / varad kokku
Võlakordaja = intressikandvad kohustused / varad kokku
Lühiajaliste kohustuste kattekordaja = käibevarad / lühiajalised kohustused
Omakapitali tootlus (kohandatud) = viimase 12 kuu puhaskasum / perioodi alguse ja lõpu aritmeetiline keskmine omakapital (va aktsiate avaliku
enampakkumisega kaasatud netokapital)
Emaettevõtte omanikele kuulva omakapitali tootlus (kohandatud) = viimase 12 kuu emaettevõte omanikele kuuluv puhaskasum / emaettevõtte omanikele kuuluv perioodi alguse ja lõpu aritmeetiline keskmine omakapital (va aktsiate avaliku enampakkumisega kaasatud netokapital)
Varade tootlus = viimase 12 kuu puhaskasum / perioodi alguse ja lõpu aritmeetiline keskmine varade maht
Aktsia ja aktsionärid
Hepsor AS-i aktsiad (HPR1T; ISIN EE3100082306) on noteeritud Nasdaq Tallinna Börsi põhinimekirjas alates 26. november 2021. Kokku on kontsern emiteerinud 3 854 701 aktsiat nimiväärtusega 1 euro.
Seisuga 30. juuni 2022 oli Hepsor AS-il 12 092 aktsionäri.
Juhatuse ja nõukogu liikmetele ning nendega seotud äriühingutele kuuluvad Hepsor AS aktsiad:
| Aktsionär | Positsioon | Aktsiate arv | Osalus % | |
|---|---|---|---|---|
| Henri Laks | Juhatuse liige | 498 000 | 12,92 | |
| Andres Pärloja | Nõukogu esimees | 997 500 | 25,88 | |
| Kristjan Mitt | Nõukogu liige | 997 500 | 25,88 | |
| Lauri Meidla | Nõukogu liige | 507 000 | 13,15 | |
| Kokku | - | 3 000 000 | 77,83 |
Aktsionäride struktuur aktsiate arvu järgi seisuga 30. juuni 2022:
| Aktsiate arv | Aktsionäride arv | % aktsionäridest | Aktsiate arv | % aktsiatest |
|---|---|---|---|---|
| 100 001-… | 5 | 0,04% | 3 000 000 | 77,83% |
| 10 001-100 000 | 8 | 0,07% | 211 126 | 5,48% |
| 1001-10 000 | 54 | 0,45% | 151 859 | 3,94% |
| 101-1000 | 756 | 6,25% | 200 082 | 5,19% |
| 1-100 | 11269 | 93,19% | 291 634 | 7,57% |
| Kokku | 12 092 | 100,00% | 3 854 701 | 100,00% |
Perioodil 1. jaanuar 2022 kuni 30. juuni 2022 teostati Hepsori aktsiatega kokku 11 048 tehingut, mille käigus vahetas omanikke 239 606 aktsiat kogusummas 3,0 miljonit eurot. Perioodi kõrgem tehinguhind oli 14,4 eurot ning madalaim 10,0 eurot. Aktsia perioodi avamishind oli 13,5 eurot ning sulgemishind 10,14 eurot. Aktsiate turukapitalisatsioon oli 30. juuni 2022 seisuga 38,6 miljonit eurot ning kontserni omakapital 19 miljonit eurot.
Kontserni korralisest üldkoosolekust, mis toimus 25. mail 2022, võttis osa 34 aktsionäri, kellele kuuluvate aktsiatega oli esindatud 3 064 876 häält, st. üle poole kontserni aktsiatega esindatud häältest, sealhulgas 4 aktsionäri, kes kasutasid võimalust hääletada enne koosolekut ning kellele kuuluvate aktsiatega oli esindatud 1 950 häält ehk 0,05% kõigist Hepsor ASi aktsiatega esindatud häältest.
Üldkoosolek kinnitas 2021. aasta majandusaasta aruande ja kasumijaotuse.
Hepsor AS aktsiatega kauplemise hinnavahemik ja kogus, 26. november - 30. juuni 2022:
Allikas: Nasdaq Baltic
Hepsor AS aktsia hinna muutumine võrreldes OMX Tallinn võrdlusindeksiga jaanuar – juuni 2022. aasta:
Allikas: Nasdaq Baltic
Kontserni strateegia on reinvesteerida teenitud kasum uute ning olemasolevate projektide elluviimisesse. Kontserni aktsionärid võivad otsustada maksta dividende või kehtestada tulevikus pikaajaline dividendipoliitika, kui kontsernil puuduvad võimalused oma kasumi reinvesteerimiseks piisava omakapitali tootlusega projektidesse.
Konsolideeritud finantsaruanded
Konsolideeritud finantsseisundi aruanne
| tuhandetes eurodes | Lisa | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Varad | ||||
| Käibevarad | ||||
| Raha ja raha ekvivalendid | 4 361 | 10 889 | 1 277 | |
| Nõuded ja ettemaksed | 3 | 576 | 652 | 636 |
| Lühiajalised laenunõuded | 4 | 279 | 2 388 | 256 |
| Varud | 2 | 56 128 | 37 237 | 33 084 |
| Käibevarad kokku | 61 344 | 51 166 | 35 253 | |
| Põhivarad | ||||
| Materiaalne põhivara | 260 | 229 | 410 | |
| Immateriaalne põhivara | 3 | 0 | 0 | |
| Finantsinvesteeringud | 2 | 402 | 2 | |
| Pikaajalised laenunõuded | 4 | 2 308 | 3 408 | 1 970 |
| Muud pikaajalised nõuded | 380 | 140 | 99 | |
| Põhivarad kokku | 2 953 | 4 179 | 2 481 | |
| Varad kokku | 17 | 64 297 | 55 345 | 37 734 |
| Kohustised ja omakapital | ||||
| Lühiajalised kohustised | ||||
| Lühiajalised laenukohustised | 5 | 2 472 | 5 501 | 4 393 |
| Lühiajalised rendikohustised | 64 | 123 | 72 | |
| Ettemaksed klientidelt | 2 453 | 1 164 | 1 238 | |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad | 6 | 3 959 | 5 539 | 1 967 |
| Edasilükkunud tulumaksukohustis | 9 | 8 | 0 | 0 |
| Lühiajalised kohustised kokku | 8 956 | 12 327 | 7 670 | |
| Pikaajalised kohustised | ||||
| Pikaajalised laenukohustised | 5 | 34 641 | 22 862 | 19 169 |
| Pikaajalised rendikohustised | 66 | 66 | 284 | |
| Muud pikaajalised kohustised | 7 | 1 762 | 1 053 | 1 080 |
| Edasilükkunud tulumaksukohustis | 9 | 0 | 0 | 73 |
| Pikaajalised kohustised kokku | 36 469 | 23 981 | 20 606 | |
| Kohustised kokku | 17 | 45 425 | 36 308 | 28 276 |
| Omakapital | ||||
| Aktsia-/osakapital | 3 855 | 3 855 | 6 | |
| Ülekurss | 8 917 | 8 917 | 3 211 | |
| Jaotamata kasum | 6 100 | 6 265 | 6 241 | |
| Omakapital kokku | 18 872 | 19 037 | 9 458 | |
| sh emaettevõtte omanikele kuuluv omakapital kokku | 18 345 | 18 904 | 9 370 | |
| sh vähemusosanikele kuuluv omakapital kokku | 527 | 133 | 88 | |
| Kohustised ja omakapital kokku | 64 297 | 55 345 | 37 734 |
Konsolideeritud koondkasumi aruanne
| tuhandetes eurodes | 6 kuud 2022 |
korrigeeritud 6 kuud 2021 |
II kv 2022 |
II kv 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Müügitulu | 10,17 | 3 954 | 3 874 | 2 682 | 985 |
| Müüdud kaupade ja teenuste kulu (-) | 11 | -3 752 | -3 290 | -2 586 | -826 |
| Brutokasum | 202 | 584 | 96 | 159 | |
| Turustuskulud (-) | -173 | -100 | -78 | -52 | |
| Üldhalduskulud (-) | 12 | -537 | -298 | -209 | -173 |
| Muud äritulud | 47 | 43 | 37 | 23 | |
| Muud ärikulud (-) | -39 | -51 | -32 | -38 | |
| Ärikasum | 17 | -500 | 178 | -186 | -81 |
| Finantstulud | 13.1 | 567 | 76 | 58 | 43 |
| Finantskulud (-) | 13.2 | -312 | -191 | -144 | -83 |
| Kasum enne tulumaksu | -245 | 63 | -272 | -121 | |
| Tasumisele kuuluv tulumaks | 8 | -5 | -16 | 0 | -16 |
| Edasilükkunud tulumaks | 9 | -8 | -13 | -8 | -2 |
| Aruandeperioodi puhaskasum | -258 | 34 | -280 | -139 | |
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa puhaskasumis/-kahjumis | -273 | -84 | -278 | -134 | |
| Vähemusosalusele kuuluv osa puhaskasumis/-kahjumis | 15 | 118 | -2 | -5 | |
| Muu koondkasum/- kahjum | |||||
| Omanikuvahetusega seotud muutused | 15 | 135 | 0 | 0 | 0 |
| Vähemusosaluse varjatud tuletisinstrumentide väärtuse muutus | 8 | -13 | -31 | -31 | 59 |
| Aruandeperioodi muu koondkasum kokku | 122 | -31 | -31 | 59 | |
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa muu koondkasumis/- kahjumis |
15 | -286 | 0 | -200 | 0 |
| Vähemusosalusele kuuluv osa koondkasumis/-kahjumis | 408 | -31 | 169 | 59 | |
| Aruandeperioodi koondkasum kokku | -136 | 3 | -311 | -80 | |
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa koondkasumis/-kahjumis | -559 | -84 | -478 | -134 | |
| Vähemusosalusele kuuluv osa koondkasumis | 423 | 87 | 167 | 54 | |
| Kasum aktsia kohta | |||||
| Tava (eurot aktsia kohta) | -0,07 | -0,02 | -0,07 | -0,03 | |
| Lahustatud (eurot aktsia kohta) | -0,07 | -0,02 | -0,07 | -0,03 |
Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne
| tuhandetes eurodes | Emaettevõtte omanikele kuuluv omakapital | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktsia- /osakapital |
Ülekurss | Jaotamata kasum |
Vähemus osalus |
Omakapital kokku |
|
| Saldo 01.01.2021 | 6 | 3 211 | 6 237 | 65 | 9 519 |
| Aruandeperioodi puhaskasum/-kahjum | 0 | 0 | -84 | 118 | 34 |
| Aruandeperioodi muu koondkasum /-kahjum | 0 | 0 | 0 | -31 | -31 |
| Tasutud dividendid | 0 | 0 | 0 | -64 | -64 |
| Saldo 30.06.2021 | 6 | 3 211 | 6 153 | 88 | 9 458 |
| Saldo 01.01.2022 | 3 855 | 8 917 | 6 132 | 133 | 19 037 |
| Aruandeperioodi puhaskasum | 0 | 0 | -273 | 15 | -258 |
| Aruandeperioodi muu koondkasum / -kahjum | 0 | 0 | -286 | 408 | 122 |
| Tasutud dividendid | 0 | 0 | 0 | -29 | -29 |
| Saldo 30.06.2022 | 3 855 | 8 917 | 5 573 | 527 | 18 872 |
Konsolideeritud rahavoogude aruanne
| tuhandetes eurodes | Lisa | 6 kuud 2022 | 6 kuud 2021 |
|---|---|---|---|
| Põhitegevuse rahavood | |||
| Aruandeaasta ärikasum/-kahjum | 17 | -500 | 178 |
| Korrigeerimised: | |||
| Materiaalse põhivara kulum | 70 | 82 | |
| Muud muutused | -5 | 0 | |
| Tasutud tulumaks | 8 | -5 | -75 |
| Muutused käibekapitalis: | |||
| Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus | 85 | 1 | |
| Varude muutus | 2 | -17 904 | -9 340 |
| Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus | 2 111 | 286 | |
| Põhitegevusest rahavood kokku | -16 148 | -8 868 | |
| Rahavood investeerimistegevusest | |||
| Tasutud materiaalse põhivara soetamisel | -104 | 0 | |
| Tasutud tütarettevõtete soetamisel | 15 | -400 | -2 |
| Laekunud tütarettevõtete müügist | 15 | 135 | 0 |
| Laekunud intressid | 17 | 22 | |
| Antud laenud | 4 | -176 | -799 |
| Antud laenude tagasimaksed | 4 | 1 305 | 0 |
| Muud laekumised investeerimistegevusest | 13 | 460 | 0 |
| Investeerimistegevusest rahavood kokku | 1 237 | -779 | |
| Rahavood finantseerimistegevusest | |||
| Saadud laenud | 5 | 12 722 | 11 530 |
| Saadud laenude tagasimaksed | 5 | -3 972 | -4 128 |
| Makstud intressid | 14 | -469 | -478 |
| Kapitalirendi tagasimaksed | -5 | -19 | |
| Kasutusrendi tagasimaksed | -54 | -67 | |
| Makstud dividendid | -29 | -102 | |
| Muud tasumised finantseerimistegevusest | -52 | -19 | |
| Finantseerimistegevusest rahavood kokku | 8 141 | 6 717 | |
| Rahavood kokku | -6 770 | -2 930 | |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses | 10 889 | 4 207 | |
| Tütarettevõtete omandamisel saadud raha | 242 | 0 | |
| Raha ja raha ekvivalentide suurenemine /(-)vähenemine | -6 770 | -2 930 | |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus | 4 361 | 1 277 |
Konsolideeritud finantsaruannete lisad
Lisa 1. Üldine informatsioon
Hepsor AS (edaspidi "kontsern") 2022. aasta teise kvartali ja kuue kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne on koostatud vastavalt Euroopa Liidus kinnitatud rahvusvahelistele finantsaruandlusstandarditele ("IFRS (EL)"), IAS 34 Vahefinantsaruandlus. Kontsern on arvestusmeetodeid järjepidevalt rakendanud kõikidel esitatud perioodidel, kui ei ole öeldud teisiti. 2022. aasta teise kvartali ja kuue kuu aruandes on kasutatud samu arvestusmeetodeid ja -hinnanguid kui 2021. aasta auditeeritud finantsaruandes. Vahearuandes on võrdlusperioodidena esitatud 2021. aasta auditeeritud andmed ja 2021. aasta teise kvartali ja kuue kuu auditeerimata andmed.
Kontsern ei ole teinud muudatusi oma arvestushinnangutes, mis võivad mõjutada 2022. aasta teise kvartali ja kuue kuu konsolideeritud auditeerimata aruannet.
- aastal ei ole kontsern teinud muudatusi oma varade õiglase väärtuse hindamise põhimõtetes.
Muudatused esitlusviisides
Kontserni 2022. aasta teise kvartali ja 6 kuu vahearuandes on korrigeeritud 2021. aasta võrdlusandmeid. Juhtkonna hinnangul annab esitlusviisi muutmine õigema ülevaate kontserni finantstulemustest.
Konsolideeritud koondkasumi aruande esitlusviisi muutus on seotud arendusprojekti juhtimise kuludega.
| tuhandetes eurodes | Algne saldo seisuga 30.06.2021 |
Muutus | Korrigeeritud saldo seisuga 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Müüdud toodangu kulu (tööjõukulud) (lisa 11) | -3 171 | +119 | -3 290 |
| Üldhalduskulud (tööjõukulud) (lisa 12) | -417 | -119 | -298 |
Lisa 2. Varud
Varud liigitatakse müügiks valmis arendusprojektide alla kui projektile on väljastatud kasutusluba.
Müügiks valmis arendusprojektides oli seisuga 30. juuni 2022 müümata 36 (31. detsember 2021: 45; 30. juuni 2021: 53) korterit Riias, sellest 35 korterit Strēlnieku 4b ja 1 korter Balozu 9 arendusprojektis.
Aruandeperioodi rahavoogude aruandes on korrigeeritud varude muutust laenu intresside võrra mida kapitaliseeritakse varude soetusmaksumusse. Seisuga 30. juuni 2022 on aruandeperioodi intressikulusid varudesse kapitaliseeritud summas 987 tuhat eurot (30 juuni 2021: 840 tuhat eurot). Lisainformatsioon intressikulude kohta lisas 13.2.
Projekti staatused on jaotatud järgmiselt:
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| A – planeering menetluses | 11 233 | 6 877 | 3 610 |
| B – ehitusluba menetluses | 8 749 | 7 901 | 9 160 |
| C – ehitusluba olemas /ehitust ei ole alustatud | 6 868 | 7 150 | 6 317 |
| D – ehitust on alustatud /müügiga on alustatud | 26 745 | 11 985 | 9 825 |
| E – ehitus valmis, müügis | 2 533 | 3 324 | 4 172 |
| Varud kokku | 56 128 | 37 237 | 33 084 |
Kontserni varude all kajastatud arendusprojektid:
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pooleliolevad arendusprojektid | |||||||||
| Aadress | Arendusettevõte | Asu koht |
Segment | Soetus maksumus |
Projekti staatus |
Soetus maksumus |
Projekti staatus |
Soetus maksumus |
Projekti staatus |
| Pirita tee 26b, Tallinn Hepsor P26B OÜ | Eesti | Elukondlik | 0 | - | 13 | E | 5 711 | D | |
| Paevälja 11, Lageloo 7, | Tallinn Hepsor PV11 OÜ | Eesti | Elukondlik | 7 529 | D | 2 965 | D | 1 984 | B |
| Paldiski mnt 227c, Tallinn Hepsor 3Torni OÜ | Eesti | Elukondlik | 2 811 | C | 2 517 | C | 2 368 | C | |
| Narva mnt 150, 150a, | 150b, Tallinn Hepsor N450 OÜ | Eesti | Elukondlik/ Äri |
3 620 | A | 3 582 | A | 3 586 | A |
| Manufaktuuri 5, Tallinn Hepsor Phoenix 3 OÜ | Eesti | Elukondlik/ Äri |
3 566 | B | 3 268 | B | 3 040 | B | |
| Manufaktuuri 7, Tallinn Hepsor Phoenix 2 OÜ | Eesti | Elukondlik/ Äri |
2 497 | B | 2 303 | B | 2 057 | B | |
| Tooma 2, Tooma 4 | Tallinn T2T4 OÜ | Eesti | Äri | 1 196 | C | 1 159 | C | 1 123 | C |
| Lembitu 4, Tallinn Hepsor L4 OÜ | Eesti | Äri | 2 861 | C | 2 811 | C | 2 826 | C | |
| Meistri 14, Tallinn Hepsor M14 OÜ | Eesti | Äri | 6 593 | D | 5 765 | D | 3 293 | D | |
| Alvari 2, Paevälja 9, | Tallinn Hepsor Fortuuna OÜ | Eesti | Elukondlik | 1 659 | A | 1 656 | A | 0 | - |
| Alvari 1, Tallinn Hepsor A1 OÜ | Eesti | Elukondlik | 1 006 | A | 1 004 | A | 0 | - | |
| Kadaka tee 197, Tallinn H&R Residentsid OÜ | Eesti | Elukondlik | 1 137 | A | 614 | A | 0 | - | |
| Baložu tn 9, Riia Hepsor Bal9 SIA | Läti | Elukondlik | 0 | - | 1 770 | D | 821 | D | |
| Saules alley 2, Riia Hepsor SA2 SIA | Läti | Elukondlik | 961 | B | 957 | B | 1 045 | B | |
| Liela 45, Mārupe Hepsor Mārupe SIA | Läti | Elukondlik | 2 681 | D | 663 | C | 510 | B | |
| Ranka Dambis 5, Riia Hepsor RD5 SIA | Läti | Elukondlik | 383 | B | 354 | B | 0 | - | |
| Ulbrokas 30, Riia Hepsor U30 SIA | Läti | Äri | 3 330 | D | 1 485 | D | 524 | B | |
| Ulbrokas 34, Riia Hepsor U34 SIA | Läti | Äri | 1 094 | B | 1 019 | B | 0 | - | |
| Braila 23, Riia Hepsor Jugla SIA | Läti | Elukondlik | 248 | B | 0 | - | 0 | - | |
| Gregora iela 2a, Riia Hepsor Kvarta SIA | Läti | Elukondlik | 6 612 | D | 0 | - | 0 | - | |
| Ganibu Dambis 17a, Riia Hepsor Ganibu | Dambis SIA | Läti | Äri | 3 787 | A | 0 | - | 0 | - |
| -muud projektid | Eesti | 24 | A | 21 | A | 22 | A | ||
| -muud projektid | Läti | 0 | - | 0 | - | 2 | A | ||
| Pooleliolevad arendusprojektid kokku | 53 595 | 33 926 | 28 912 | ||||||
| Müügiks valmis arendusprojektid | |||||||||
| Āgenskalna 24, Riia Hepsor Agen24 SIA | Läti | Elukondlik | 0 | - | 50 | E | 112 | E | |
| Strēlnieku 4b, Riia Hepsor S4B SIA | Läti | Elukondlik | 2 433 | E | 3 245 | E | 4 044 | E | |
| Manufaktuuri 22, Tallinn | (parkimiskohad) Hepsor Phoenix OÜ | Eesti | Elukondlik | 16 | E | 16 | E | 16 | E |
| Baložu tn 9, Riia Hepsor Bal9 SIA | Läti | Elukondlik | 84 | E | 0 | - | 0 | - | |
| Müügiks valmis arendusprojektid kokku | 2 533 | 3 311 | 4 172 | ||||||
| Varud kokku | 56 128 | 37 237 | 33 084 |
Lisa 3. Nõuded ja ettemaksed
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Nõuded ostjatele | |||
| Nõuded ostjatele | 104 | 86 | 66 |
| Ebatõenäoliselt laekuvad ostjate nõuded | -6 | -6 | -4 |
| Nõuded ostjatele kokku | 98 | 80 | 62 |
| Ettemaksed | |||
| Maksude ettemaks | |||
| Käibemaks | 247 | 382 | 268 |
| Muud maksud | 23 | 0 | 0 |
| Muud ettemaksed kaupade ja teenuste eest | 149 | 146 | 179 |
| Ettemaksed kokku | 419 | 528 | 447 |
| Muud lühiajalised nõuded | |||
| Intressinõuded | 42 | 33 | 0 |
| Muud lühiajalised nõuded | 17 | 11 | 127 |
| Muud lühiajalised nõuded kokku | 59 | 44 | 127 |
| Nõuded ja ettemaksed kokku | 576 | 652 | 636 |
Lisa 4. Antud laenud
- aasta detsembris otsustasid Hepsor P26b OÜ osanikud ettevõtte jagunemise, mille alusel andis Hepsor P26b OÜ üle varasid vähemusosanikele kogusummas 2 098 tuhat eurot, sellest 2 080 tuhat eurot saadaoleva laenuna. Lisainformatsioon on toodud lisas 8.
| tuhandetes eurodes | Vähemus osaluse omanik |
Mitteseotud juriidilised isikud |
Sidus ettevõtted |
Seotud juriidilised isikud |
Kokku |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | |||||
| Laenujääk seisuga 01.01.2022 | 2 109 | 1 100 | 2 587 | 0 | 5 796 |
| Antud laenud | 0 | 0 | 0 | 176 | 176 |
| Antud laenude tagasimaksed | -29 | -1 100 | 0 | -176 | -1 305 |
| Tütarettevõtte jagunemine | -2 080 | 0 | 0 | 0 | -2 080 |
| Laenujääk seisuga 30.06.2022 | 0 | 0 | 2 587 | 0 | 2 587 |
| - lühiajaline osa |
0 | 0 | 279 | 0 | 279 |
| - -pikaajaline osa |
0 | 0 | 2 308 | 0 | 2 308 |
| Lepinguline/tegelik intressimäär aastas | 0-3% | 0% | 7% | 12% | |
| 2021 | |||||
| Laenujääk seisuga 01.01.2021 | 720 | 56 | 1 371 | 0 | 2 147 |
| Antud laenud | 29 | 171 | 599 | 0 | 799 |
| Tütarettevõtte jagunemine | -720 | 0 | 0 | 0 | -720 |
| Laenujääk seisuga 30.06.2021 | 29 | 227 | 1 970 | 0 | 2 226 |
| - lühiajaline osa |
29 | 227 | 0 | 0 | 256 |
| - pikaajaline osa |
0 | 0 | 1 970 | 0 | 1 970 |
| Laenujääk seisuga 01.07.2021 | 29 | 227 | 1 970 | 0 | 2 226 |
| Antud laenud | 2 080 | 873 | 617 | 0 | 3 570 |
| Laenujääk seisuga 31.12.2021 | 2 109 | 1 100 | 2 587 | 0 | 5 796 |
| - lühiajaline osa |
2 109 | 0 | 279 | 0 | 2 388 |
| - pikaajaline osa |
0 | 1 100 | 2 308 | 0 | 3 408 |
| Lepinguline/tegelik intressimäär aastas | 0%-3% | 0% | 7% |
- aastal otsustasid Hepsor V10 OÜ ja Hepsor Kadaka OÜ osanikud ettevõtte jagunemise, mille alusel andis Hepsor V10 OÜ üle varasid vähemusosanikele kogusummas 274 tuhat eurot ja Hepsor Kadaka OÜ kogusummas 448 tuhat eurot, sellest 446 tuhat eurot saadaoleva laenuna. Jagunemine toimus 2021. aasta esimeses kvartalis.
Lisa 5. Saadud laenud
| tuhandetes eurodes | Pangalaenud | Mitteseotud juriidilised- ja |
Seotud juriidilised |
Kokku | |
|---|---|---|---|---|---|
| üksikisikud | isikud | ||||
| 2022 | |||||
| Laenujääk seisuga 01.01.2022 | 10 951 | 15 581 | 1 831 | 28 363 | |
| Saadud laenud | 10 003 | 2 719 | 0 | 12 722 | |
| Tagastatud laenud | -1 907 | -2 065 | 0 | -3 972 | |
| Laenujääk seisuga 30.06.2022 | 19 047 | 16 235 | 1 831 | 37 113 | |
| - lühiajaline laenukohustis |
1 225 | 1 247 | 0 | 2 472 | |
| - pikaajaline laenukohustis |
17 822 | 14 988 | 1 831 | 34 641 | |
| Lepinguline intressimäär aastas | 6M Euribor+3,75%-8%; 8,2% |
0-12% | 3%-12% | ||
| 2021 | |||||
| Laenujääk seisuga 01.01.2021 | 4 705 | 10 815 | 640 | 16 160 | |
| Saadud laenud | 6 430 | 5 100 | 0 | 11 530 | |
| Tagastatud laenud | -2 754 | -1 374 | 0 | -4 128 | |
| Laenujääk seisuga 30.06.2021 | 8 381 | 14 541 | 640 | 23 562 | |
| - lühiajaline laenukohustis |
3 222 | 671 | 500 | 4 393 | |
| - pikaajaline laenukohustis |
5 159 | 13 870 | 140 | 19 169 | |
| Laenujääk seisuga 01.07.2021 | 8 381 | 14 541 | 640 | 23 562 | |
| Saadud laenud | 7 623 | 1 838 | 1 691 | 11 152 | |
| Tagastatud laenud | -5 053 | -798 | -500 | -6 351 | |
| Laenujääk seisuga 31.12.2021 | 10 951 | 15 581 | 1 831 | 28 363 | |
| - lühiajaline laenukohustis |
2 821 | 2 680 | 0 | 5 501 | |
| - pikaajaline laenukohustis |
8 130 | 12 901 | 1 831 | 22 862 | |
| Lepinguline intressimäär aastas | 6M Euribor+5.85%-8%; 8.2% |
0-12% | 12% | ||
| Sisemine intressimäär | 4,7%-10,7% | 0-12,2% | 12%-13,44% |
Hepsor AS-i sõlmis märtsis 2021. aastal LHV Pangaga laenulepingu summas 4 miljonit eurot, tähtajaga kolm aastat. Juulis 2022 sõlmiti lepingu lisa, millega suurendati laenumahtu 2 miljoni euro võrra 6 miljoni euroni. Laenu tagatiseks on panditud Hepsor ASi juhatuse ja nõukogu liikmetele kuuluvad aktsiad ja Hepsor Finance OÜ osad. Laenulepingus on kokku lepitud kaks finantseerimistingimust, mida mõõdetakse kvartaalselt:
a) LHV Panga laenu ja omakapitali suhe, mis võib olla maksimaalselt 55%,
b) kontserni tehtud investeeringud Eesti äriühingutesse ja LHV laenu suhe peab olema igal ajahetkel vähemalt 1,5x.
Seisuga 30. juuni 2022 on arendusprojektide riski vastu saadud 89% (31. detsember 2021: 86%; 30. juuni 2021: 93%) kõikidest kontsernile antud laenudest.
| tuhandetes eurodes | Pangalaenud | Mitteseotud juriidilised- ja üksikisikud |
Seotud juriidilised isikud |
Kokku |
|---|---|---|---|---|
| Seisuga 30.06.2022 | ||||
| Arendusprojektidesse antud laenud | 15 021 | 16 235 | 1 831 | 33 087 |
| Peakontoritele antud laenud arendusprojektide finantseerimiseks | 4 026 | 0 | 0 | 4 026 |
| Kokku | 19 047 | 16 235 | 1 831 | 37 113 |
| Seisuga 31.12.2021 | ||||
| Arendusprojektidesse antud laenud | 6 925 | 15 581 | 1 831 | 24 337 |
| Peakontoritele antud laenud arendusprojektide finantseerimiseks | 4 026 | 0 | 0 | 4 026 |
| Kokku | 10 951 | 15 581 | 1 831 | 28 363 |
| Seisuga 30.06.2021 | ||||
| Arendusprojektidesse antud laenud | 7 156 | 14 541 | 140 | 21 837 |
| Peakontoritele antud laenud arendusprojektide finantseerimiseks | 1 225 | 0 | 500 | 1 725 |
| Kokku | 8 381 | 14 541 | 640 | 23 562 |
- juuni 2022 seisuga oli kontsernil arendusprojektide ehituseks saadud järgmiste tingimustega pangalaenud:
| Laenuandja | Riik | Laenu jääk |
Lepingu tähtaeg |
Laenu limiit |
Intress aastas | Tagatis | Tagatise soetus maksumus |
Kontserni antud garantii |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LHV Pank | Eesti | 4 596 | 2023 | 8 605 | 6M Euribor+4,5% | Hüpoteek - Paevälja pst 11, Lageloo 3//5, Lageloo 7, Tallinn |
7 529 | - |
| LHV Pank AS | Eesti | 3 030 | 2024 | 3 115 | 6M Euribor+3,75% | Hüpoteek - Meistri 14, Tallinn | 6 593 | - |
| LHV Pank AS | Eesti | 1 225 | 2022 | 1 300 | 6M Euribor+8% | Hüpoteek - Lembitu 4, Tallinn | 2 861 | - |
| Bigbank AS | Läti | 0 | 2025 | 7 000 | 5,5% | Hüpoteek-Liela 45, Mārupe | 2 681 | - |
| Bigbank AS | Läti | 1 011 | 2024 | 2 500 | 6M Euribor+4,5% | Kommertspant; Hüpoteek Strēlnieku 4b, Riia |
2 433 | - |
| Bigbank AS | Läti | 1 905 | 2024 | 2 650 | 5,5% | Hüpoteek - Ulbrokas 30, Riia, kommertspant |
3 330 | 500 |
| Bigbank AS | Läti | 3 254 | 2025 | 7 500 | 5,5% | Hüpoteek – Gregora 2a, Riia | 6 612 | 423 |
Lisaks pangalaenudele on kontserni ettevõttel Hepsor N450 OÜ seatud laenu tagatiseks ühishüpoteek summas 3,5 miljonit eurot kuni laenukohustise täitmiseni mitteseotud juriidilisele isikule.
- detsember 2021 seisuga oli kontsernil arendusprojektide ehituseks saadud järgmiste tingimustega pangalaenud:
| Laenuandja | Riik | Laenu jääk |
Lepingu tähtaeg |
Laenu limiit |
Intress aastas | Tagatis | Tagatise soetus maksumus |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LHV Pank AS | Eesti | 1 225 | 2022 | 1 300 | 6M Euribor +8% | Hüpoteek - Lembitu 4, Tallinn | 2 811 |
| LHV Pank AS | Eesti | 562 | 2023 | 8 605 | 6m Euribor + 4,5% | Hüpoteek - Paevälja pst 11, Lageloo tn 3 // 5, Lageloo tn 7, Tallinn |
2 965 |
| LHV Pank AS | Eesti | 2 375 | 2024 | 3 115 | 6M Euribor + 4,75% | Hüpoteek - Meistri 14, Tallinn | 5 765 |
| Bigbank AS | Läti | 982 | 2023 | 1150 | 6% | Hüpoteek - Baložu 9, Riia | 1 770 |
| Bigbank AS | Läti | 1 687 | 2024 | 2 500 | 6M Euribor + 4,5% | Kommertspant; Hüpoteek - Strēlnieku 4b, Riia |
3 245 |
- juuni 2021 seisuga oli kontsernil arendusprojektide ehituseks saadud järgmiste tingimustega pangalaenud:
| Laenuandja | Riik | Laenu jääk |
Lepingu tähtaeg |
Laenu limiit |
Intress aastas | Tagatis | Tagatise soetus maksumus |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LHV Pank AS | Eesti | 1 300 | 2022 | 1 300 | 6M Euribor +8% | Hüpoteek - Lembitu 4, Tallinn | 2 826 |
| LHV Pank AS | Eesti | 3 221 | 2023 | 8 034 | 6M Euribor+6% | Hüpoteek – Pirita tee 26B, Tallinn | 5 711 |
| Bigbank AS | Läti | 166 | 2023 | 1 150 | 6% | Hüpoteek - Baložu 9, Riia, | 821 |
| Bigbank AS | Läti | 2 469 | 2024 | 2 500 | 6M Euribor + 4,5% | Kommertspant; Hüpoteek - Strēlnieku 4b, Riia |
4 044 |
Lisa 6. Võlad tarnijatele ja muud võlad
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Võlad tarnijatele | 2 023 | 1 506 | 1 376 |
| Maksuvõlad | |||
| Käibemaks | 439 | 254 | 62 |
| Füüsilise isiku tulumaks | 18 | 18 | 6 |
| Sotsiaalmaks | 32 | 33 | 12 |
| Muud maksud | 30 | 5 | 20 |
| Maksuvõlad kokku | 519 | 310 | 100 |
| Viitvõlad | |||
| Võlad töövõtjatele | 71 | 72 | 81 |
| Intressivõlad | 271 | 135 | 28 |
| Muud viitvõlad | 35 | 29 | 30 |
| Viitvõlad kokku | 377 | 236 | 139 |
| Muud lühiajalised võlad | |||
| Varjatud tulemisinstrumendid (lisa 8) | 31 | 2 115 | 332 |
| Muud võlad | 1 009 | 1 372 | 20 |
| Muud lühiajalised võlad kokku | 1 040 | 3 487 | 352 |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad kokku | 3 959 | 5 539 | 1 967 |
Lisa 7. Muud pikaajalised kohustised
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Intressivõlad | 1 679 | 1 020 | 1 068 |
| Muud pikaajalised võlad | 83 | 33 | 12 |
| Muud pikaajalised kohustised kokku | 1 762 | 1 053 | 1 080 |
Lisa 8. Varjatud tuletisinstrumendid
Varjatud tuletisinstrumendina kajastatakse kontserni võetud kohustusi tütarettevõtete vähemusosanike ees vastavalt sõlmitud osanike lepingutele. Osanike lepingutest tulenevalt jagatakse kasum vähemusosanikele lepingus kokkulepitud viisil. Vastavalt Hepsor P26b OÜ osanike vahel sõlmitud jagunemislepingule tasaarveldati ettevõtte poolt osanikele antud laen varjatud tuletisinstrumentidest tuleneva kohustisega summas 2 080 tuhat eurot. 2022. aasta kulu 18 tuhat eurot kajastati läbi muu koondkasumi. Lisainformatsioon antud laenude kohta on esitatud lisas 4.
Vastavalt Hepsor Peetri OÜ osanike otsusele tasuti vähemusosanikule dividende summas 29 tuhat eurot, millelt arvestati ja tasuti tulumaksu 5 tuhat eurot.
Aruandeperioodide lõpu seisuga on kontsernil varjatud tuletisinstrumentidest tulenevaid kohustusi järgmiste arendusprojektide osas:
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Varjatud tuletisinstrumentidest tulenevad kohustised | |||
| Elukondlik arendus Baložu 9, Riia | 31 | 0 | 0 |
| Elukondlik arendus Pirita tee 26b, Tallinn | 0 | 2 080 | 295 |
| Elukondlik arendus Mõigu tee 11, Rae vald | 0 | 35 | 37 |
| Kokku | 31 | 2 115 | 332 |
Lisa 9. Edasilükkunud tulumaks
Edasilükkunud tulumaksukohustise moodustab kontsern vähemusosalusega tütarettevõtetelt teenitud kasumilt või kahjumilt, kui kasumi jaotamine ei ole osanike lepingus kokku lepitud. Kui emaettevõte hindab, et dividendid makstakse välja lähitulevikus, mõõdetakse edasilükkunud tulumaksukohustist kavandatud dividendimakse ulatuses aruande kuupäeva seisuga. Edasilükkunud tulumaksukohustist vähendatakse, kui arendusprojektist saadava kasumi jaotamine on osanike vahel kokku lepitud.
Aruandeperioodi lõpu seisuga oli kontsernil järgmine tingimusliku tulumaksu kohustis:
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Edasilükkunud tulumaksujääk 01.01 | 0 | 60 | 60 |
| Edasilükkunud tulumaksukulu | 8 | -60 | 13 |
| Edasilükkunud tulumaksu jääk aruandeperioodi lõpus | 8 | 0 | 73 |
Lisa 10. Müügitulu
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Kinnisvara müük | 3 548 | 3 597 | 2 469 | 839 |
| Projektijuhtimisteenused | 95 | 103 | 48 | 53 |
| Üüritulu | 237 | 147 | 126 | 71 |
| Muu müügitulu | 74 | 27 | 39 | 22 |
| Kokku | 3 954 | 3 874 | 2 682 | 985 |
Lisainformatsioon müügitulu jaotuse kohta on esitatud lisas 17.
Lisa 11. Müüdud kaupade ja teenuste kulu
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | korrigeeritud 2021 |
2022 | 2021 | |
| Müüdud kinnisvara maksumus | -3 262 | -3 019 | -2 268 | -697 |
| Tööjõukulud | -352 | -213 | -231 | -123 |
| Intressikulud (lisa 13.2) | -16 | -23 | -16 | 0 |
| Põhivara kulum | -16 | -24 | -8 | -6 |
| Muud kulud | -106 | -11 | -63 | 0 |
| Kokku | -3 752 | -3 290 | -2 586 | -826 |
Lisainformatsioon korrigeerimise kohta on esitatud lisas 1.
Lisa 12. Üldhalduskulud
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | korrigeeritud 2021 |
2022 | 2021 | |
| Tööjõukulud | -306 | -108 | -84 | -46 |
| Põhivara kulum | -54 | -63 | -27 | -31 |
| Sõidu- ja transpordikulud | -29 | -13 | -15 | -4 |
| Ostetud teenusete kulud | -122 | -77 | -67 | -61 |
| Kontorikulud | -24 | -17 | -14 | -11 |
| Muud halduskulud | -2 | -20 | -2 | -20 |
| Kokku | -537 | -298 | -209 | -173 |
Lisainformatsioon korrigeerimise kohta on esitatud lisas 1.
Lisa 13. Finantstulud ja -kulud
13.1 Finantstulud
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Intressitulud | 107 | 55 | 47 | 31 |
| Muud finantstulud | 460 | 21 | 11 | 12 |
| Kokku | 567 | 76 | 58 | 43 |
- aasta esimeses kvartalis teenis kontsern ühekordset finantstulu vähemusosaniku laenunõude loovutamisest summas 437 tuhat eurot.
13.2 Finantskulud
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Intressikulud | -277 | -170 | -144 | -83 |
| Kahjum sidusettevõtetelt kapitaliosaluse meetodil | 0 | -2 | 0 | 0 |
| Muud finantskulud | -35 | -19 | 0 | 0 |
| Kokku | -312 | -191 | -144 | -83 |
- aastal on laenude intressikulusid kapitaliseeritud varude seotusmaksumusse summas 987 tuhat eurot (6 kuud 2021: 840 tuhat eurot) (lisa 2). Müüdud toodangu kulus on 2022. aasta kuue kuuga intressikulusid kajastatud summas 16 tuhat eurot (6 kuud 2021: 23 tuhat eurot) (lisa 11).
Lisa 14. Lisainformatsioon konsolideeritud rahavoogude aruandele
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Makstud intressid | ||
| Intressikulu koondkasumiaruandes | -277 | -170 |
| Ümber liigitamine põhitegevuse rahavoogudest finantseerimistegevuse |
||
| rahavoogudesse | ||
| Varude muutus (Lisad 2) | -987 | -840 |
| Intressivõlgade vähendamine (-)/ suurendamine (+) | 795 | 532 |
| Makstud intressid kokku | -469 | -478 |
Lisa 15. Tütarettevõtted
Jaanuaris 2022, ostis Hepsor Latvia OÜ vastavalt 2021. aastal sõlmitud optsioonilepingule 50% osaluse Kvarta Holding OÜst. Kvarta Holding OÜ on 100% omanik arendusettevõttes Kvarta SIA, mis arendab 116 korteriga Kuldigas Parks elamuarendusprojekti Riias aadressil Gregora 2a ning 100% osaluse Hepsor Jugla SIAs (endine ärinimi Brofits SIA). Hepsor Jugla SIA omab kinnistut aadressil Braila 23, Riia. Kinnistule planeeritakse kuni 100 korteriga elamuarendust.
Ostuanalüüs seisuga 31.12.2021:
| tuhandetes eurodes | Hepsor Jugla SIA | Kvarta Holding OÜ (konsolideeritud) |
|---|---|---|
| Varad | ||
| Raha | 0 | 290 |
| Nõuded ja ettemaksed | 0 | 315 |
| Varud | 240 | 3 108 |
| Varad kokku | 240 | 3 713 |
| Kohustised | ||
| Võlad tarnijatele ja muud võlad | 1 | 639 |
| Laenukohustised | 161 | 3 074 |
| Laenukohutus kontserni ettevõttele | -161 | -1 100 |
| Kohustised kokku | 1 | 2 613 |
| Netovara | 239 | 1 100 |
| Soetusmaksumus | 239 | 1 100 |
| Firmaväärtus | 0 | 0 |
Kvarta Holding OÜ soetusmaksumusse on arvestatud Hepsor Latvia OÜ poolt antud laen summas 1 100 tuhat eurot.
Hepsor Jugla SIA osaluse soetusmaksumus oli 239 tuhat eurot ning lisaks ostis kontsern laenunõude summas 161 tuhat eurot.
Kontsern müüs veebruaris 50% osaluse Hepsor Mārupe SIAs ja ostis märtsis vähemusosanikelt välja osalused Hepsor Peetri OÜs ja Hepsor P26b OÜs, saades ettevõtete 100% omanikuks.
- aasta aprillis suurendas Hepsor Latvia OÜ Hepsor SIA aktsiakapitali 500 tuhande euroni, millest Hepsor Latvia OÜ vähemusosanikule kuulub 100 tuhat eurot. Samuti tasus Hepsor Latvia OÜ oma tütarettevõtte Hepsor Ganibu Dambis SIA aktsiakapitali sissemakse 500 tuhat eurot, millest Hepsor Latvia OÜ vähemusosanikule kuulub 100 tuhat eurot.
Muudatused kontserni struktuuris 2022. aastal ja nende mõju koondkasumile ja rahavoogudele olid järgmised:
| tuhandetes eurodes | Muu koondkasum | Rahavood investeerimistegevusest |
||
|---|---|---|---|---|
| Emaettevõtte omanikele Vähemusosalusele kuuluv kuuluv muu koondkasum muu koondkasum |
Laekunud tütarettevõtete müügist |
|||
| Omaniku vahetusega seotud | ||||
| muutused Hepsor P26B OÜ | -85 | 85 | - | |
| Hepsor Peetri OÜ | -10 | 10 | - | |
| Hepsor Mārupe SIA | 9 | 126 | 135 | |
| Hepsor Ganibu Dambis SIA | -100 | 100 | - | |
| Hepsor SIA | -100 | 100 | - | |
| Kokku | -286 | 421 | 135 |
Lisa 16. Sidusettevõtted
Aruandeperioodide lõpu seisuga on kontsernil osalus järgmistes sidusettevõtetes:
| Osaluse ja hääleõigus | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | ||
| Hepsor P113 OÜ | 45 | 45 | 45 | |
| Hepsor N170 OÜ | 25 | 25 | 25 |
Finantsteave sidusettevõtete kohta:
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hepsor P113 OÜ |
Hepsor N170 OÜ |
Hepsor P113 OÜ |
Hepsor N170 OÜ |
Hepsor P113 OÜ |
Hepsor N170 OÜ |
|
| Käibevara | ||||||
| Raha ja raha ekvivalendid | 372 | 337 | 218 | 373 | 78 | 203 |
| Nõuded ja ettemaksed | 91 | 156 | 85 | 82 | 74 | 29 |
| Varud | 9 690 | 9 402 | 6 991 | 6 591 | 4 290 | 2 576 |
| Käibevara kokku | 10 153 | 9 895 | 7 294 | 7 046 | 4 442 | 2 808 |
| Varad kokku | 10 153 | 9 895 | 7 294 | 7 046 | 4 442 | 2 808 |
| Lühiajalised kohustised | ||||||
| Laenukohustised | 5 128 | 8 420 | 0 | 5 534 | 0 | 0 |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad | 1 662 | 1 577 | 1 034 | 1 595 | 619 | 1 098 |
| Lühiajalised kohustised kokku | 6 790 | 9 997 | 1 034 | 7 129 | 619 | 1 098 |
| Pikaajalised kohustised | ||||||
| Laenukohustised | 3 255 | 0 | 6 198 | 0 | 3 867 | 1 779 |
| Muud pikaajalised kohustised | 151 | 0 | 147 | 0 | 12 | 0 |
| Pikaajalised kohustised kokku | 3 406 | 0 | 6 345 | 0 | 3 879 | 1 779 |
| Kohustised kokku | 10 196 | 9 997 | 7 379 | 7 129 | 4 498 | 2 877 |
| Omakapital | -43 | -102 | -85 | -83 | -56 | -69 |
| Kohustised ja omakapital kokku | 10 153 | 9 895 | 7 294 | 7 046 | 4 442 | 2 808 |
Kontsernil on lepinguline kohustus finantseerida sidusettevõte arendusprojekte järgmiselt:
- ✓ Hepsor P113 OÜ büroohoone arendusprojekti Tallinnas Pärnu mnt. 113 kokku summas 3 149 tuhat eurot. Seisuga 30. juuni 2022 on kontsern andnud ettevõttele laenu summas 2 308 tuhat eurot (31. detsember 2021: 2 308 ja 30. juuni 2021: 1 740 tuhat eurot). Büroohoone on täies mahus rendilepingutega kaetud. Ehitus valmib 2022. aasta teises pooles.
- ✓ Hepsor N170 OÜ äripinnaga korterelamu arendusprojekti Tallinnas Narva mnt 170 kokku summas 340 tuhat eurot. Seisuga 30. juuni 2022 on kontsern andnud ettevõttele laenu summas 279 tuhat eurot (31. detsember 2021: 279 tuhat eurot ja 30. juuni 2021: 227 tuhat eurot). Äripinnale on sõlmitud võlaõiguslik ostu-müügileping Lumipood OÜ-ga. Seisuga 30. juuni 2022 on kõik 76-korterit võlaõiguslepingutega müüdud.
Lisa 17. Segmendiaruandlus
Segmendiaruandlus esitatakse tegevus- ja geograafiliste segmentide kohta.
Kontsern esitab eraldi teavet järgmiste tegevussegmentide kohta:
- ✓ elukondlik kinnisvara;
- ✓ ärikinnisvara;
- ✓ peakontorid.
Peakontorid teenivad müügitulu projektijuhtimisteenuste müügist. Kõik tööjõukulud kajastuvad peakontorite kasumis/ kahjumis.
Geograafilised segmendid viitavad kinnisvara asukohale. Kontsern tegutseb Eestis ja Lätis.
Müügitulu asukohamaa järgi:
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Eesti | 345 | 3 465 | 170 | 924 |
| Läti | 3 609 | 409 | 2 512 | 61 |
| Kokku | 3 954 | 3 874 | 2 682 | 985 |
Lisainformatsioon müügitulu kohta on esitatud lisas 10.
Segmendiaruandlus esitatakse konsolideeritud näitajate alusel, kus kõik kontserni ettevõtete vahelised tehingud on elimineeritud.
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikinnisvara | Peakontorid | Kokku | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.04-30.06. 2022 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 6 | 2 502 | 116 | 10 | 48 | 0 | 2 682 |
| sh üüritulu | 0 | 39 | 77 | 10 | 0 | 0 | 126 |
| Ärikasum/-kahjum | -14 | 399 | 11 | -72 | -326 | -184 | -186 |
| Varad | 25 274 | 14 963 | 10 961 | 8 604 | 4 149 | 346 | 64 297 |
| Kohustised | 19 189 | 8 205 | 7 456 | 2 791 | 4 964 | 2 820 | 45 425 |
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikinnisvara | Peakontorid | Kokku | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.04-30.06. 2021 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 846 | 51 | 25 | 6 | 53 | 4 | 985 |
| sh üüritulu | 0 | 51 | 14 | 6 | 0 | 0 | 71 |
| Ärikasum/-kahjum | 183 | 17 | -8 | 4 | -191 | -86 | -81 |
| Varad | 20 147 | 5 962 | 9 298 | 1 438 | 671 | 218 | 37 734 |
| Kohustised | 16 325 | 3 331 | 3 844 | 513 | 4 085 | 178 | 28 276 |
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikinnisvara | Peakontorid | Kokku | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01-30.06. 2022 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 59 | 3 445 | 191 | 164 | 95 | 0 | 3 954 |
| sh üüritulu | 0 | 77 | 146 | 14 | 0 | 0 | 237 |
| Ärikasum/-kahjum | -37 | 610 | 33 | -45 | -686 | -375 | -500 |
| Varad | 25 274 | 14 963 | 10 961 | 8 604 | 4 149 | 346 | 64 297 |
| Kohustised | 19 189 | 8 205 | 7 456 | 2 791 | 4 964 | 2 820 | 45 425 |
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikinnisvara | Peakontorid | Kokku | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.-30.06. 2021 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 3 323 | 390 | 39 | 13 | 103 | 6 | 3 874 |
| sh üüritulu | 0 | 106 | 28 | 13 | 0 | 0 | 147 |
| Ärikasum/-kahjum | 687 | 63 | -11 | 12 | -391 | -182 | 178 |
| Varad | 20 147 | 5 962 | 9 298 | 1 438 | 671 | 218 | 37 734 |
| Kohustised | 16 325 | 3 331 | 3 844 | 513 | 4 085 | 178 | 28 276 |
Lisa 18. Seotud osapooled
Seotud osapoolteks loeb kontsern juhtkonna (nõukogu ja juhatus) võtmeisikud, nende lähisugulased ja nende kontrolli või olulise mõju all olevad üksused.
Kaupade ja teenuste ost ja müük:
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Kaupade ja teenuste müük | ||||
| Sidusettevõtted | 80 | 80 | 40 | 40 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 34 | 25 | 15 | 15 |
| Kaupade ja teenuste müük kokku | 114 | 105 | 55 | 55 |
| Kaupade ja teenuste ost | ||||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 12 377 | 5 417 | 6 878 | 3 334 |
| sellest ehitusteenus | 12 292 | 5344 | 6 832 | 3 296 |
| Teenitud intressitulu | ||||
| Sidusettevõtted | ||||
| Teenitud intressid | 90 | 56 | 45 | 31 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | ||||
| Teenitud intressid | 3 | 0 | 1 | 0 |
| Kaasnev intressikulu | ||||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | ||||
| Kogunenud intressid | 113 | 17 | 56 | 9 |
| Makstud intressid | 61 | 8 | 26 | 4 |
Saldod ja tehingud seotud osapooltega:
| tuhandetes eurodes | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Nõuded | |||
| Antud laenud (lisa 4) | |||
| Sidusettevõtted | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 2 587 | 1 371 | 1 371 |
| Antud laenud | 0 | 1 216 | 599 |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 2 587 | 2 587 | 1 970 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 0 | 0 | 0 |
| Antud laenud | 176 | 0 | 0 |
| Antud laenude tagasimaksed | -176 | 0 | 0 |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 0 | 0 | 0 |
| Nõuded ostjatele ja muud nõuded | |||
| Sidusettevõtted | 0 | 0 | 12 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 3 | 12 | 1 |
| Intressinõuded | |||
| Sidusettevõtted | 273 | 169 | 99 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 3 | 0 | 0 |
| Võlad | |||
| Saadud laenud (lisa 5) | |||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 1 831 | 640 | 640 |
| Saadud laenud | 0 | 1 691 | 0 |
| Tagasimaksed | 0 | -500 | 0 |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 1 831 | 1 831 | 640 |
| Võlad tarnijatele | |||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 1 624 | 1 126 | 1 331 |
| Intressivõlad | |||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 122 | 70 | 12 |
Lisa 19. Tingimuslikud kohustised
19.1 Varjatud tuletisinstrumentidest tulenevad tingimuslikud kohustised
Vastavalt osanike lepingutele kontserni ja tütarettevõtete vähemusosanike vahel on kontsernil 30. juuni 2022 seisuga kohustus tasuda äriplaani realiseerumisel vähemusosanikele 9 334 tuhat eurot (31. detsember 2021: 7 501 tuhat eurot; 30. juuni 2021: 5 662 tuhat eurot). Kohustiste summad on hinnangulised ja on arvutatud arendusprojektide aruande esitamise ajal kehtivate äriplaanide alusel. Varjatud tuletisinstrumentidest tulenevad tingimuslikud kohustised hinnatakse enne igat aruandluskuupäeva. 30. juuni 2022 seisuga jääb aruandes kajastatud tingimuslike kohustiste realiseerimise aeg vahemikku 2022-2025.
19.2 Linna lasteaia ehituse finantseerimisest tulenev tingimuslik kohustus
Kontsernil on tingimuslik kohutus finantseerida Manufaktuuri Kvartali arenduse juures Tallinna linna lasteaia ehitust. Kontserni võimalik rahastamise kohustis on 390 tuhat eurot.
19.3 Kontserni antud garantiid
Kontserni antud garantiide kohta on informatsioon esitatud lisas 5.
Lisa 20. Aruandeperioodi järgsed sündmused
- ✓ Hepsor ASi tütarettevõte Hepsor 3TORNI OÜ ja LHV Pank AS allkirjastasid 15. juulil 2022 laenulepingu summas 13,9 miljonit eurot. Kolmeaastase tähtajaga laenu eesmärk on finantseerida Ojakalda Kodude arendusprojekti ehitust, mille kolmetornilises kortermajas Tallinna ja Harku piiril valmib kokku 101 avarat perekorterit. Ojakalda Kodude arendusprojekti ehitusega alustatakse käesoleva aasta septembris ning projekt valmib 2024. aasta kevadel.
- ✓ Hepsor AS ja LHV Pank AS allkirjastasid 25. juulil 2022 laenulepingu lisa, mille tulemusena suurenes laenusumma 2 miljoni euro võrra ning on nüüd 6 miljonit eurot. Laenulepingu tähtaeg (märts 2024), tagastamise tingimused ja laenu intressimäär laenulepingu lisa sõlmimisega ei muutunud.
- ✓ Hepsor ASi tütarettevõte Hepsor A1 OÜ ostis 2. augustil 2022 kaks kinnistut aadressidel Alvari 1a ja Alvari 5. Detailplaneeringu alusel, mis on koostamisel, võib kinnistule ehitada äri- ja eluhoone maksimaalset 45 korteriga, müüdava pinnaga ligikaudu 2 370 m2 .
- ✓ Hepsor Asi tütarettevõte Hepsor Latvia OÜ asutas Lätis uue tütarettevõtte Hepsor JG SIA. Ettevõte registreeriti 8. juuli 2022.
Lisa 21. Riskijuhtimine
Riskijuhtimine on osa kontserni strateegilisest planeerimisest ja otsustusprotsessist. Oma tegevusvaldkonna tõttu on kontsern avatud erinevatele riskidele, sh äri- ja finantsriskidele. Selliste riskide realiseerumine võib avaldada olulist negatiivset mõju kontserni äritegevusele, finantsseisundile, finantstulemustele ja tulevikuväljavaadetele. Kontserni riskijuhtimise protsess põhineb eeldusel, et kontserni edu sõltub pidevast riskide jälgimisest, täpsest hindamisest ja tõhusast riskijuhtimisest. Kontserni juhtkond teostab järelevalvet nende riskide juhtimise üle.
Strateegiline risk
Kontserni strateegiline risk on risk, mis võib oluliselt mõjutada äristrateegiate elluviimist ja kontserni võimet oma eesmärke saavutada. Selliseid riske mõjutavad poliitilise keskkonna ja turunõudluse muutused ning mikromajanduslikud arengud. Kuigi riskidel võib olla negatiivne mõju kontserni äritegevusele, võivad need luua ka uusi ärivõimalusi. Kontsern valib hoolikalt uusi arendusprojekte ja jälgib turutrende, et oluliste muutuste korral oma strateegiat kohandada.
Tururisk
Tururisk on risk, mis tuleneb muutustest turgudel, millega kontsern kokku puutub. Peamised tururiskid on hinnarisk ja intressirisk. Kontsern on avatud hinnariskile, mis tuleneb kontserni kinnisvaraarendusprojektide turuväärtuste langusest või sisendhindade muutusest tingitud hinnatõusust. Kontsern ei saa tagada, et suudab tulevikus müüa projekte hinnaga, mis on sarnane nende arendusprojektide eeldatava turuväärtusega või sellest kõrgem. Kui kontsernil on keeruline müüa projekte äriplaanides eeldatud hindadega, siis võib see avaldada negatiivset mõju kontserni äritegevusele, finantsseisundile, väljavaadetele ja tulemustele ning strateegia elluviimisele. Tururiski maandamiseks jälgib kontserni juhtkond pidevalt turul toimuvaid muutusi ning turusituatsiooni arendusotsuste tegemisel.
Kontserni tulusid ja rahavooge mõjutatavad intressimäärade muutus. Kontsern kasutab aktiivselt väliseid ja sisemisi vahendeid oma kinnisvaraarendusprojektide rahastamiseks Eestis ja Lätis. Projektide väline rahastamine toimub kas pangalaenude või vähemusosanike antud investorilaenude vormis, mis on antud eurodes.
Investorilaenude intressimäärad on tavaliselt fikseeritud st intressimäärad ei ole ujuvad (ei sõltu nt Euriborist).
Kontserni pangalaenud on nii fikseeritud kui ka ujuva intressimääraga (sõltuvalt Euriborist). Pangalaenudel on 0% alammäär negatiivse Euribori vastu, mis tähendab, et negatiivse Euribori korral võrdsustatakse Euribor nulliga ja selliste laenude marginaal ei vähene. Juhtkond jälgib pidevalt kontserni avatust intressiriskile, mis tuleneb peamiselt ujuva intressimääraga pangalaenudest. Selline risk on peamiselt seotud Euribori võimaliku muutusega nagu seda on ette hoiatanud Euroopa Keskpank.
Mitmetes pangalaenulepingutes on tingimus, et kasutamata laenujäägi pealt tuleb tasuda kohustistasu. Kohustistasu sõltub kasutamata laenusummast, mõjutades seega otseselt kontserni tegelikku intressimäära.
Krediidirisk
Krediidirisk on risk, et vastaspool ei täida finantsinstrumendi või kliendilepingu alusel võetud kohustusi kontserni ees ja see toob kaasa rahalise kahju. Kontsern on avatud krediidiriskile, sh nõuded ostjate vastu rendikinnisvaralt ja finantseerimistegevused, nt hoiused pankades ja muud finantsinstrumendid.
Krediidiriski minimeerimiseks sõlmib kontsern tehinguid ainult krediidivõimeliste vastaspooltega ja hoiustab raha Eesti ja Läti tunnustatud pankades. Kontsern kasutab oma peamiste koostööpartnerite hindamiseks avalikult kättesaadavat finantsteavet ja oma varasemat kogemust.
Kontsern tegeleb kinnisvaraarendusega ning kinnisvara müümisel sõlmib kontsern ostjatega notariaalselt tõestatud lepingud. Kuna enamik tehinguid on tagatud kas notari hoiukontole hoiustatud rahaga või pangalaenuga, ei puutu kontsern kokku oluliste krediidiriskidega, mis tulenevad nõuetest ostjate vastu.
Likviidsusrisk
Kontserni likviidsus väljendab võimet täita õigeaegselt oma kohustused võlausaldajate ees. Likviidsus- ja refinantseerimisriskide hoolikas juhtimine aitab tagada rahastamise kättesaadavuse jätkuvuse. Kontserni äritegevuse olemusest tulenevalt kasutab kontsern aktiivselt väliseid ja sisemisi vahendeid, et tagada ressursid kapitalivajaduse katmiseks.
Kontsern juhib likviidsusriski, jälgides pidevalt prognoositavaid ja tegelikke rahavoogusid ning sobitades finantsvarade ja kohustuste tähtaegu. Likviidsusriski maandatakse jälgides likviidsuspositsiooni, analüüsides jooksvalt erinevaid finantseerimisvõimalusi ning pidades finantseerijatega läbirääkimisi kogu finantseerimisperioodi vältel.
Kapitalirisk
Kontserni kapitaliriski juhtimise eesmärgiks on tagada optimaalseim kapitali struktuur, mis toetaks kontserni äritegevuse jätkusuutlikkust ning aktsionäride huve. Kontsern rahastab oma tegevust nii võla- kui ka omakapitaliga.
Kontsern peab kapitaliks laenukapitali ja kogu omakapitali. Kontsern kasutab kapitali jälgimiseks võla ja kapitali suhet, mis arvutatakse netovõla suhtena kogukapitali. Samuti jälgib kontsern omakapitali ja bilansimahu suhet.
Geopoliitiline risk
24. veebruaril 2022 alanud Venemaa sõjaline sissetung ja rünnak Ukraina iseseisvuse vastu mõjutab ettevõtteid üle kogu maailma. Kuigi käimasoleva sõjalise konflikti pikkus, mõju ja tulemus on jätkuvalt ebaselge, on selgelt tunnetatavad Venemaa vastu kehtestatud sanktsioonide ja piirangute mõju sh toormehindade volatiilsus ja toormete kättesaadavus, hüppeline energiahindade kasv, globaalne inflatsiooni kasv, keskpankade rahapoliitika, finantseerimistingimuste halvenemine ja maailmamajanduse jahtumine.
Vaatamata sellele, et kontsernil puuduvad sõjapiirkonna ning sanktsioneeritud tarnijatega otsesed kokkupuuted, mõjutavad kõik eelnevalt mainitud tegurid kontserni igapäevast tegevust. Globaalsest ebakindlusest tingitud teadmatusest hoolimata jälgib kontserni juhtkond tähelepanelikult geopoliitilisi arenguid arendusotsuste tegemisel.
Juhatuse kinnitus
Juhatus kinnitab, et 2022. aasta II kvartali ja kuue kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne, mis koosneb tegevusaruandest ja raamatupidamise vahearuandest, annab õige ja õiglase ülevaate kontserni tegevustest, finantsseisundist ja majandustulemustest ning kirjeldab kontserni peamisi riske ja ebaselgusi.
Henri Laks Juhatuse liige Tallinn, 2. august 2022