AI Terminal
Silvano Fashion Group
Quarterly Report • Nov 24, 2023
2224_ir_2023-11-24_c6bbe87b-e31e-4a2a-826d-f95fd7a72d8e.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
AS Silvano Fashion Group
2023. aasta III kvartali ja 9 kuu konsolideeritud vahearuanne (auditeerimata)
Aruandeperioodi algus 1. jaanuar 2023 Aruandeperioodi lõpp 30. september 2023 Ärinimi AS Silvano Fashion Group Äriregistri kood 10175491 Juriidiline aadress Tulika 17, 10613 Tallinn Telefon +372 684 5000 Faks +372 684 5300 Elektronpost [email protected] Interneti kodulehekülg www.silvanofashion.com Põhitegevusalad Naistepesu disain, tootmine ja turustamine Audiitor Ernst & Young Baltic AS
| Tegevusaruanne 3 | |
|---|---|
| Juhatuse deklaratsioon 10 | |
| Konsolideeritud finantsseisundi aruanne 11 | |
| Konsolideeritud kasumiaruanne 12 | |
| Konsolideeritud koondkasumiaruanne 12 | |
| Konsolideeritud rahavoogude aruanne 13 | |
| Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne 14 | |
| Konsolideeritud vahearuande lisad 15 | |
| Lisa 1 Kokkuvõte olulistest arvestuspõhimõtetest 15 | |
| Note 2 Raha ja rahalähendid 15 | |
| Lisa 3 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded 16 | |
| Lisa 4 Varud 16 | |
| Lisa 5 Materiaalne põhivara 17 | |
| Lisa 6 Võlad tarnijatele ja muud võlad 18 | |
| Lisa 7 Omakapital 18 | |
| Lisa 8 Kasum aktsia kohta 18 | |
| Lisa 9 Kliendilepingutest saadav tulu 18 | |
| Lisa 10 Tehingud seotud osapooltega 19 | |
| Lisa 11 Tegevussegmendid 19 |
Tegevusaruanne
Üldteave AS-i Silvano Fashion Group kohta
AS Silvano Fashion Group (edaspidi "Kontsern") on valdusettevõte, mille omanduses on naistepesu disaini, tootmise, hulgimüügi, frantsiisimüügi ja jaekaubandusega seotud ettevõtted. Kontserni tulu tuleneb Milavitsa, Alisee, Aveline, Lauma Lingerie, Laumelle ja Hidalgo tootemarkidega kaupade müügist hulgimüügi ja frantsiisimüügi kanalite kaudu ning jaemüügist Milavitsa ja Lauma Lingerie nimetuse all tegutsevates kontserni enda jaepoodides. Kontserni peamised müügiturud on Venemaa, Valgevene, muud SRÜ riigid ja Balti riigid.
Kontserni emaettevõte on Eestis asuv AS Silvano Fashion Group (edaspidi "emaettevõte"). AS-i Silvano Fashion Group juriidiline aadress on Tulika 17, Tallinn, Eesti.
AS-i Silvano Fashion Group aktsiad on noteeritud Tallinna börsil ja Varssavi börsil.
- aasta 30.septembri seisuga oli Kontsernis 1 643 töötajat (31.12.2022: 1 616 töötajat).
Kontserni kuuluvad järgmised äriühingud:
| Asukohamaa Põhitegevusala | Osalus 30.09.2023 |
Osalus 31.12.2022 |
||
|---|---|---|---|---|
| Emaettevõte | ||||
| AS Silvano Fashion Group | Eesti | Valdusettevõte | ||
| AS-i Silvano Fashion Group ettevõtted | ||||
| ZAO "Silvano Fashion"* | Venemaa | Hulgi- ja jaekaubandus |
100% | 100% |
| OOO "Silvano Fashion" | Valgevene | Hulgi- ja jaekaubandus |
100% | 100% |
| TOV "Silvano Fashion" | Ukraina | Hulgikaubandus | 100% | 100% |
| Hulgi- ja | ||||
| SIA "Silvano Fashion" | Läti | jaekaubandus | 100% | 100% |
| SP ZAO "Milavitsa" | Valgevene | Tootmine ja hulgikaubandus |
85,02% | 85,02% |
| OAO "Junona" | Valgevene | Tootmine ja hulgikaubandus |
58,33% | 58,33% |
| OOO "Gimil" | Valgevene | Tootmine ja hulgikaubandus |
100% | 100% |
| AS "Lauma Lingerie" | Läti | Tootmine ja hulgikaubandus |
100% | 100% |
| SARL "Alisee" ZAO "Stolichnaja Torgovaja Kompanija |
Monaco | Valdusettevõte | 99% | 99% |
| "Milavitsa"** | Venemaa | Valdusettevõte | 100% | 100% |
| OOO "Baltsped logistik" | Valgevene | Logistika | 50% | 50% |
* ZAO "Silvano Fashion" kuulub 100% ZAO –le "Stolichnaja Torgovaja Kompanija "Milavitsa" (kehtis ka 31.12.2022).
** ZAO "Stolichnaja Torgovaja Kompanija "Milavitsa"kuulub 50% AS-le Silvano Fashion Group ja 50% SIA Silvano Fashion (kehtis ka 31.12.2022).
Lisaks, seisuga 30.09.2023 oli AS-i Silvano Fashion Group tütarettevõttel, SP ZAO-l "Milavitsa", investeering 25% osalusega sidusettevõttesse OOO Torgovyi dom "Milavitsa" Novosibirsk (kehtis 31.12.2022).
Ärikeskkond ja tulemused
Kontserni 2023. aasta 9 kuu müügitulu küündis 46 739 tuhande euroni, mis on 6,3% rohkem kui samal perioodil eelmisel aastal. Kontserni brutokasum 2023. aasta 9 kuul oli 28 078 tuhat eurot, suurenedes 2022. aasta 9 kuuga võrreldes 27,2%. Perioodi brutokasumi marginaal suurenes 2023. aastal 9 kuuga 50,2%-lt 60,1%-le võrreldes 2022.aasta sama perioodiga.
Konsolideeritud ärikasum suurenes 2023. aasta 9 kuuga 53,3% 16 267 tuhande euroni. 2022. aastal oli sama perioodi konsolideeritud ärikasum 10 611 tuhat eurot. Konsolideeritud EBITDA 2023. aasta 9 kuul oli 18 630 tuhat eurot, suurenedes eelmise aasta samal perioodil 41,4% võrra ( 2022. aasta 9 kuud: 13 180 tuhat eurot).
Konsolideeritud puhaskasum 2023. aasta 9 kuuga moodustas 8 842 tuhat eurot, võrreldes 2022. aasta sama perioodi puhaskasumiga summas 12 516 tuhat eurot. Emaettevõtte aktsionäride puhaskasumi osa 2023. aasta 9 kuul moodustas 7 912 tuhat eurot.
Venemaa majanduse väljavaated
Kontserni müügitulu Venemaal oli 27 800 tuhat eurot, suurenedes 2022. aasta 9 kuuga võrreldes 3,5%. 2023. aasta 9 kuu müügitulu kohalikus valuutas oli eelmise aasta sama perioodi müügitulust 28,9% võrra suurem. Kontsern keskendub jaekaubanduse kasumlikkuse tõstmisele ning sobiliku hinnatasemega pindade olemasolul ka oma poodide võrgustiku kasvatamisele. Aruandeperioodi lõpus oli kokku 54 oma poodi mida opereeris Kontsern ise (31.12.2022: 49 poodi).
Valgevene majanduse väljavaated
- aasta 9 kuul oli kontserni müügitulu Valgevenes 11 846 tuhat eurot, suurenedes 2022. aasta 9 kuuga võrreldes 5,8%. Müügitulu kohalikus valuutas oli eelmise aasta sama perioodi müügitulust 19,1% suurem. Aruandeperioodi lõpus oli kokku 59 oma poodi mida opereeris Kontsern ise (31.12.2022: 59 poodi).
Ukraina majanduse väljavaated
- aasta 9 kuul oli kontserni müügitulu Ukrainas 121 tuhat eurot, mis on 45,2% vähem kui eelmise aasta samal perioodil.
Müügi struktuur
Müük turgude lõikes
Kahel kontserni põhiturul – Venemaal ja Valgevenes - müük kokku moodustas 84,8% kogumüügist. Mõõdetuna kohalikus valuutas müügi suurenemine oli vastavalt – 28,9% Venemaal, 19,1% Valgevenes.
| 09 kuud 2023 | 09 kuud 2022 | Muutus | Muutus, % | |
|---|---|---|---|---|
| Venemaa, tuh. RUB | 2 481 297 | 1 925 226 | 556 071 | 28,9% |
| Valgevene, tuh. BYN | 37 711 | 31 658 | 6 053 | 19,1% |
Kontserni müügi tulemused turgude lõikes esitatuna eurodes on alljärgnevad:
| tuhandetes eurodes | 09 kuud 2023 |
09 kuud 2022 |
Muutus, EUR |
Muutus, % |
09 kuud 2023 % käibest |
09 kuud 2022 % käibest |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Venemaa | 27 800 | 26 851 | 949 | 3,5% | 59,5% | 61,1% |
| Valgevene | 11 846 | 11 193 | 653 | 5,8% | 25,3% | 25,4% |
| Ukraina | 121 | 221 | -100 | -45,2% | 0,3% | 0,5% |
| Balti riigid | 1 129 | 1 388 | -259 | -18,7% | 2,4% | 3,2% |
| Muud turud | 5 843 | 4 321 | 1 522 | 35,2% | 12,5% | 9,8% |
| Kokku | 46 739 | 43 974 | 2 765 | 6,3% | 100,0% | 100,0% |
Suurim osa 2023. aasta 9 kuu müügist on seotud Venemaaga, s.t. 27 800 tuhat eurot, mis moodustas 59,5% kogukäibest. Müügimahult järgmine piirkond oli Valgevene, kus käive ulatus 11 846 tuhande euroni, mis moodustas 25,3% kogukäibest (nii jae- kui ka hulgimüük kokku).
Müük ärisegmentide lõikes
| 09 kuud | 09 kuud | Muutus, | Muutus, | 09 kuud 2023 | 09 kuud 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tuhandetes eurodes | 2023 | 2022 | EUR | % | % käibest | % käibest |
| Hulgimüük | 29 903 | 27 864 | 2 039 | 7,3% | 64,0% | 63,4% |
| Jaemüük | 16 810 | 16 085 | 725 | 4,5% | 35,9% | 36,6% |
| Muud | ||||||
| tegevusvaldkonnad | 26 | 25 | 1 | 1,5% | 0,1% | 0,0% |
| Kokku | 46 739 | 43 974 | 2 765 | 6,3% | 100,0% | 100,0% |
- aasta 9 kuu hulgimüügi tulu ulatus 29 903 tuhande euroni, mis moodustas 64,0% Kontserni müügitulust (2022. aasta 9 kuud: 63,4%). Peamised hulgimüügipiirkonnad olid Venemaa ja Valgevene.
Kontserni jaemüügikäive suurenes 4,5% võrra ja ulatus 16 810 tuhande euroni, mis moodustas 35,9% müügitulust.
Kontsernile kuuluvate ja frantsiisikaupluste paiknemine
| Kontsern | Frantsiis | Kokku | |
|---|---|---|---|
| Venemaa | 54 | 332 | 386 |
| Valgevene | 59 | 0 | 59 |
| Balti riigid | 6 | 20 | 26 |
| Muud riigid | 0 | 86 | 86 |
| Kokku | 119 | 438 | 557 |
- aasta 9 kuu lõpu seisuga opereeris kontsern ja tema frantsiisipartnerid 526 Milavitsa ja 31 Lauma Lingerie brändi poodi, s.h. 119 poodi opereeris Kontsern ise (31.12.2022: 114 poodi).
Põhilised finantsnäitajad
Kontserni 2023. aasta 9 kuu (võrrelduna 2022. aasta 9 kuuga) ja 30.09.2023 (võrrelduna 31.12.2022) põhilised finantsnäitajad on järgmised:
| tuhandetes eurodes | 09 kuud 2023 | 09 kuud 2022 | Muutus |
|---|---|---|---|
| Müügitulu | 46 739 | 43 974 | 6,3% |
| Brutokasum | 28 078 | 22 066 | 27,2% |
| Ärikasum | 16 267 | 10 611 | 53,3% |
| EBITDA | 18 630 | 13 180 | 41,4% |
| Aruandeperioodi puhaskasum | 8 842 | 12 516 | -29,4% |
| Puhaskasum, emaettevõtte omanike osa | 7 912 | 11 835 | -33,1% |
| Kasum aktsia kohta (eurodes) | 0,22 | 0,33 | -33,3% |
| Äritegevuse rahavoog perioodil | 15 369 | 12 493 | 23,0% |
| tuhandetes eurodes | 30.09.2023 | 31.12.2022 | Muutus |
| Varad kokku | 68 338 | 63 991 | 6,8% |
| Käibevarad kokku | 56 832 | 50 309 | 13,0% |
| Omakapital kokku, emaettevõtte omanike osa | 50 010 | 44 786 | 11,7% |
| Raha ja raha ekvivalendid | 33 289 | 25 909 | 28,5% |
| Rentaablusanalüüs, % | 09 kuud 2023 | 09 kuud 2022 | Muutus |
| Brutokasum | 60,1 | 50,2 | 19,7% |
| Ärikasum | 34,8 | 24,1 | 44,4% |
| EBITDA | 39,9 | 30,0 | 33,0% |
| Puhaskasum | 18,9 | 28,5 | -33,7% |
| Puhaskasum, emaettevõtte omanike osa | 16,9 | 26,9 | -37,2% |
| Finantssuhtarvud, % | 30.09.2023 | 31.12.2022 | Muutus |
| ROA | 11,9 | 19,0 | -37,4% |
| ROE | 16,8 | 28,1 | -40,2% |
| Hinna/ kasumi suhe | 5,1 | 3,4 | 50,0% |
| Lühiajaliste kohustuste kattekordaja | 7,4 | 5,1 | 45,1% |
| Likviidsuskordaja | 4,7 | 2,8 | 67,9% |
Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid:
EBITDA = perioodi puhaskasum + põhivara kulum + finantstulud ja -kulud kokku + tulumaks
Brutorentaablus = brutokasum / müügitulu
EBITDA marginaal = EBITDA / müügitulu
Puhasrentaablus = puhaskasum / müügitulu
Puhasrentaablus, emaettevõtte omanike osa = puhaskasum, emaettevõtte omanike osa / müügitulu
ROA (varade tootlus) = viimase 4 kvartali puhaskasum, ettevõtte omanike osa / keskmine koguvara
ROE (omakapitali tootlus) = viimase 4 kvartali puhaskasum, ettevõtte omanike osa / keskmine omakapital, ettevõtte omanike osa
EPS (kasum aktsia kohta) = puhaskasum, ettevõtte omanike osa / perioodi kaalutud keskmine lihtaktsiate arv
Hinna / kasumi suhe = aktsiahind aruandeperioodi lõpus / kasum aktsia kohta, arvutuste alus – viimase 4 kvartali puhaskasum, ettevõtte omanike osa
Lühiajaliste kohustuste kattekordaja = käibevara / lühiajalised kohustused
Likviidsuskordaja = (käibevara - varud) / lühiajalised kohustused
Majandustulemused
Kontserni 2023. aasta 9 kuu käive moodustas 46 739 tuhat eurot, suurenedes eelmise aasta sama perioodiga võrreldes 6,3% võrra. Hulgimüügi käive suurenes 7,3% võrra, mõõdetuna eurodes.
Kontserni 2023. aasta 9 kuu brutokasum oli 28 078 tuhat eurot, suurenedes eelmise aastaga võrreldes 27,2%. Perioodi brutokasumi marginaal suurenes 2023. aasta 9 kuu jooksul 19,7% võrra, võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Müüdud toodangu kulu vähenes 14,8% võrra.
- aasta 9 kuu konsolideeritud ärikasum suurenes 53,3% ja ulatus 16 267 tuhande euroni võrreldes 2022. aasta 9 kuu konsolideeritud ärikasumiga summas 10 611 tuhat eurot. 2023. aasta 9 kuu ärikasumi rentaablus oli 34,8% võrreldes 24,1%-ga eelmise aasta samal perioodil. Konsolideeritud EBITDA suurenes 41,4% ja moodustas 2023. aasta 9 kuuga 18 630 tuhat eurot, mis tähendab 39,9% rentaablust (13 180 tuhat eurot ja 30,0% eelmise aasta samal perioodil).
Ettevõtte puhaskasum emaettevõtte aktsionäridele moodustas 2023. aasta 9 kuuga 7 912 tuhat eurot võrreldes puhaskasumiga 11 835 tuhat eurot 2022. aasta 9 kuuga, puhaskasumi marginaal emaettevõtte aktsionäridele moodustas 2023. aasta 9 kuuga 16,9% võrreldes puhaskasumiga 26,9%-ga eelmise aasta samal perioodil.
Finantsseisund
Seisuga 30. september 2023 ulatus kontserni konsolideeritud varade maht 68 338 tuhande euroni, suurenedes 6,8% võrreldes 31. detsembriga 2022.
Võrreldes 31. detsembriga 2022 suurenesid nõuded ostjate vastu ja muud nõuded 449 tuhande euro võrra ja moodustasid 2023. aasta 30. septembri seisuga 1 493 tuhat eurot. Varude saldo vähenes 1 387 tuhande euro võrra ning 2023. aasta 30. septembri seisuga moodustas 20 877 tuhat eurot.
Emaettevõtte aktsionäride osa omakapitalis suurenes 5 224 tuhande euro võrra, ulatudes 2023. aasta 30. septembri seisuga 50 010 tuhande euroni. Lühiajalised kohustused vähenesid 2023.aasta 9 kuuga 2 224 tuhande euro võrra.
Investeeringud
Kontserni 2023. aasta 9 kuu investeeringute kogumaht materiaalsesse põhivarasse, tehasesse ja seadmetesse moodustas 896 tuhat eurot, 228 tuhat eurot eelmise aasta samal perioodil. Investeeringud teostati peamiselt oma poodide avamisse ja renoveerimisse, samuti seadmetesse ja hoonetesse tootmise efektiivsuse säilitamiseks tulevastes perioodides.
Personal
- aasta 30.septembri seisuga oli kontsernil 1 643 töötajat, neist 509 töötas jaemüügi segmendis. Ülejäänud töötajad tegutsesid tootmise, hulgimüügi-, haldus- ja tugiteenuste valdkondades. 31.12.2022 seisuga oli 1 616 töötajat, neist 499 töötas jaemüügi segmendis.
Kontserni 2023. aasta 9 kuu palgakulu koos maksudega oli 9 964 tuhat eurot (8 938 tuhat eurot 2022.aasta 9 kuud). Kontserni juhtkonna võtmeisikute töötasud, sealhulgas tütarettevõtete võtmeisikute tasud, moodustasid kokku 423 tuhat eurot.
Juhtimisorganite otsused 2023. aasta 9 kuu jooksul
AS Silvano Fashion Group tegi 24. mail 2023 aktsionäridele ettepaneku võtta vastu aktsionäride korralise üldkoosoleku otsused koosolekut kokku kutsumata.
Koosoleku kokkukutsumise teade ilmus 24.05.2023.a. Tallinna Väärtpaberibörsi kodulehel aadressil https://view.news.eu.nasdaq.com/view?id=bc3e622810054b7a49a4f706f81ac5063&lang=et&src=listed ja Varssavi Väärtpaberibörsi infosüsteemis, Aktsiaselts Silvano Fashion Group kodulehel aadressil https://www.silvanofashion.com/et/investorid/ettevotte-teated/ ja ajalehes "Eesti Päevaleht".
-
juunil 2023 toimus AS Silvano Fashion Group aktsionäride korraline üldkoosolek. Koosolekul võeti vastu järgmised otsused:
-
Kinnitada Aktsiaseltsi Silvano Fashion Group 2022. a majandusaasta aruanne;
- Jätta puhaskasum jaotamata ning arvata 2022. aasta majandusaasta puhaskasum jaotamata kasumi hulka.
Aktsionäride üldkoosoleku protokoll avalikustati AS Silvano Fashion Group kodulehel https://www.silvanofashion.com/et/investorid/ettevotte-teated/.
AS-i Silvano Fashion Group aktsiad
Seisuga 30. september 2023 moodustas AS-i Silvano Fashion Group registreeritud aktsiakapital 3 600 tuhat eurot, mis jagunes 36 000 000 aktsiaks nimiväärtusega 0,10 eurot aktsia. Aktsiaraamat on elektrooniline ja seda hoitakse Eesti Väärtpaberikeskuses. Ettevõte on noteeritud Tallinna börsi põhinimekirjas (alates 21.11.2006) ja Varssavi börsil (alates 23.07.2007).
Seisuga 30. september 2023 oli AS-il Silvano Fashion Group 3 434 aktsionäri (seisuga 31.12.2022: 3 585 aktsionäri).
AS-i Silvano Fashion Group aktsionärid, kelle osalus ületas 5%, seisuga 30.09.2023:
| Nimi | Aktsiate arv | Osalus aktsiakapitalis |
|---|---|---|
| Suuraktsionärid | 19 262 985 | 53,50% |
| BALTPLAST AS | 9 115 798 | 25,32% |
| SEB PANK AS CLIENTS | 8 000 000 | 22,22% |
| UNICREDIT BANK AUSTRIA AG | 2 147 187 | 5,96% |
| Väikeaktsionärid | 16 737 015 | 46,50% |
| Aktsiate arv kokku | 36 000 000 | 100,00% |
AS-i Silvano Fashion Group aktsionärid, kelle osalus ületas 5%, seisuga 31.12.2022:
| Nimi | Aktsiate arv | Osalus aktsiakapitalis |
|---|---|---|
| Suuraktsionärid | 19 267 985 | 53,52% |
| BALTPLAST AS | 9 115 798 | 25,32% |
| SEB PANK AS CLIENTS | 8 000 000 | 22,22% |
| UNICREDIT BANK AUSTRIA AG | 2 152 187 | 5,98% |
| Väikeaktsionärid | 16 732 015 | 46,48% |
| Aktsiate arv kokku | 36 000 000 | 100,00% |
Aktsia hind ja kauplemisstatistika Tallinna börsil 2023. aasta 9 kuu jooksul (eurodes)
- aasta 9 kuu jooksul oli AS-i Silvano Fashion Group aktsia kõrgeim hind Tallinna börsil 1,204 eurot ja madalaim hind 1,0498 eurot.
Aktsia hind Varssavi börsil 2023. aasta 9 kuu jooksul (Poola zlottides)
- aasta 9 kuu jooksul oli AS-i Silvano Fashion Group aktsia kõrgeim hind Varssavi börsil 7,6 zlotti ja madalaim hind 4,00 zlotti.
Juhatuse deklaratsioon
AS-i Silvano Fashion Group juhatus on üle vaadanud ja kinnitanud 2023. aasta III kvartali ja 9 kuu konsolideeritud vahefinantsaruande (edaspidi "vahearuanne").
Juhatus kinnitab, et juhatuse parima teadmise kohaselt annab vahearuanne õige ja õiglase ülevaate kontserni finantsseisundist, majandustulemustest ja rahavoogudest kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt, ja standardiga IAS 34 "Vahefinantsaruandlus".
Lisaks kinnitab juhatuse liige, et juhatuse hinnangul annab vahearuanne õiglase ülevaate aruandlusperioodi jooksul toimunud olulistest muutustest kontserni tegevuses ja nende mõjust ning kirjeldab olulisi riske ja ebaselgusi, mis võivad avaldada kontsernile mõju järgmistel aruandeperioodidel.
Vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel audiitorite poolt ülevaadatud.
___________________________
Jarek Särgava Juhatuse liige 24. november 2023
Konsolideeritud finantsseisundi aruanne
| Auditeerimata Auditeeritud VARAD Käibevara Raha ja rahalähendid 2 33 289 25 909 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded 3 1 493 1 044 Ettemaksed ja muud maksunõuded 3 1 055 971 Antud lühiajalised laenud 33 10 Muud varad 85 111 Varud 4 20 877 22 264 Käibevara kokku 56 832 50 309 Põhivara Pikaajalised nõuded 286 301 Investeeringud sidusettevõtetesse 79 82 Investeeringud muudesse osadesse ja aktsiatesse 218 259 Edasilükkunud tulumaksuvara 1 924 2 166 Immateriaalne põhivara 575 585 Kinnisvarainvesteeringud 925 1 041 Materiaalne põhivara 5 7 499 9 248 Põhivara kokku 11 506 13 682 VARAD KOKKU 68 338 63 991 KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL Lühiajalised kohustused Lühiajalised rendikohustused 612 2 373 Võlad tarnijatele ja muud võlad 6 4 674 5 837 Maksukohustised 2 392 1 692 Lühiajalised kohustused kokku 7 678 9 902 Pikaajalised kohustused Edasilükkunud tulumaksukohustis 883 1 039 |
|---|
| Pikaajalised rendikohustused 4 695 4 041 |
| Pikaajalised eraldised 34 41 |
| Pikaajalised kohustused kokku 5 612 5 121 |
| Kohustused kokku 13 290 15 023 |
| Omakapital |
| Aktsiakapital 7 3 600 3 600 |
| Ülekurss 4 967 4 967 |
| Kohustuslik reservkapital 1 306 1 306 |
| Realiseerimata kursivahed -22 097 -19 409 |
| Jaotamata kasum 62 234 54 322 |
| Omakapital kokku, emaettevõtte omanike osa 50 010 44 786 |
| Vähemusosalus 5 038 4 182 |
| Omakapital kokku 55 048 48 968 OMAKAPITAL JA KOHUSTUSED KOKKU 68 338 63 991 |
AS-i Silvano Fashion Group 2023. aasta III kvartali ja 9 kuu konsolideeritud vahearuanne
Konsolideeritud kasumiaruanne
| III kvartal | III kvartal | 9 kuud | 9 kuud | ||
|---|---|---|---|---|---|
| tuhandetes eurodes | Lisad | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Auditeerimata | Auditeerimata | Auditeerimata | Auditeerimata | ||
| Kliendilepingutest saadav tulu | 9 | 15 332 | 17 604 | 46 739 | 43 974 |
| Müüdud toodangu kulu | -6 091 | -8 423 | -18 661 | -21 908 | |
| Brutokasum | 9 241 | 9 181 | 28 078 | 22 066 | |
| Turustuskulud | -2 517 | -3 093 | -8 071 | -8 120 | |
| Üldhalduskulud | -1 026 | -1 094 | -3 303 | -3 136 | |
| Muud äritulud | 78 | 130 | 194 | 349 | |
| Muud ärikulud | -190 | -198 | -631 | -548 | |
| Ärikasum | 5 586 | 4 926 | 16 267 | 10 611 | |
| Tulu/(kulu) valuutakursi muutustest | -991 | -949 | -3 582 | 5 036 | |
| Muud finantstu/(kulu) | -1 | 127 | -186 | -103 | |
| Finantstulud /(-kulud) kokku | -992 | -822 | -3 768 | 4 933 | |
| Kasum (kahjum) sidusettevõtetest | |||||
| kapitaliosaluse meetodil | 7 | 10 | 19 | -1 | |
| Kasum enne tulumaksu | 4 601 | 4 114 | 12 518 | 15 543 | |
| Tulumaksukulu | -1 181 | -1 425 | -3 676 | -3 027 | |
| Aruandeperioodi kasum Sealhulgas: |
3 420 | 2 689 | 8 842 | 12 516 | |
| Emaettevõte omanike osa | 3 140 | 2 489 | 7 912 | 11 835 | |
| Vähemusosaluse osa | 280 | 200 | 930 | 681 | |
| Tava- ja lahustatud kasum emaettevõtte omanike aktsia kohta (eurodes) |
8 | 0,09 | 0,07 | 0,22 | 0,33 |
Konsolideeritud koondkasumiaruanne
| III kvartal | III kvartal | 9 kuud | 9 kuud | ||
|---|---|---|---|---|---|
| tuhandetes eurodes | Lisad | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Auditeerimata | Auditeerimata | Auditeerimata | Auditeerimata | ||
| Aruandeperioodi kasum | 3 420 | 2 689 | 8 842 | 12 516 | |
| Muu koondkasum (kahjum), mida võib hiljem kasumiaruandesse ümber klassifitseerida: |
|||||
| Kursivahede mõju välismaiste äriüksuste | |||||
| tulemuste ümberarvestamisele | -672 | 2 894 | -2 055 | 2 175 | |
| Aruandeperioodi muu koondkasum | -672 | 2 894 | -2 055 | 2 175 | |
| Perioodi koondkasum (kahjum) | |||||
| kokku | 2 748 | 5 583 | 6 787 | 14 691 | |
| Sealhulgas: | |||||
| Emaettevõtte omanike osa | 2 612 | 5 489 | 5 224 | 13 945 | |
| Vähemusosaluse osa | 136 | 94 | 1 563 | 746 |
AS-i Silvano Fashion Group 2023. aasta III kvartali ja 9 kuu konsolideeritud vahearuanne
Konsolideeritud rahavoogude aruanne
| tuhandetes eurodes | Lisad | 09 kuud 2023 |
09 kuud 2022 |
|---|---|---|---|
| Auditeerimata | Auditeerimata | ||
| Rahavood äritegevusest | |||
| Aruandeaasta kasum | 8 842 | 12 516 | |
| Korrigeerimised: | |||
| Põhivara kulum | 2 363 | 2 569 | |
| Kasum kapitaliosaluse meetodil kajastatud investeeringutelt |
-19 | 1 | |
| Kasum/kahjum materiaalse põhivara müügist | -3 | 9 | |
| Finantstulud/-kulud kokku | 3 768 | -522 | |
| Ebatõenäoliselt laekuvate arvete eraldis | -3 | 0 | |
| Varude eraldis | 3 | 5 | |
| Tulumaksukulu | 3 676 | 3 027 | |
| Varude muutus | 1 387 | -3 022 | |
| Muutused nõuetes ostjate vastu ja muudes nõuetes, ettemaksetes ja muudes maksunõuetes |
-507 | -266 | |
| Muutused võlgades tarnijatele ja muudes võlgades | -1 067 | -91 | |
| Makstud tulumaks | -3 071 | -1 733 | |
| Rahavood äritegevusest kokku | 15 369 | 12 493 | |
| Rahavood investeerimistegevusest | |||
| Saadud intressid | 331 | 29 | |
| Saadud dividendid | 11 | 3 | |
| Materiaalse põhivara müük | 9 | 31 | |
| Väljaantud laenud | -23 | -11 | |
| Materiaalse põhivara soetamine | -896 | -228 | |
| Immateriaalse põhivara soetamine | -123 | -74 | |
| Rahavood investeerimistegevusest kokku | -691 | -250 | |
| Rahavood finantseerimistegevusest | |||
| Rendikohustiste põhiosamaksed | -1 689 | -1 879 | |
| Rendikohustistelt tasutud intress | -521 | -356 | |
| Makstud dividendid | -707 | -670 | |
| Rahavood finantseerimistegevusest kokku | -2 917 | -2 905 | |
| Raha ja rahalähendite muutus | 11 761 | 9 338 | |
| Raha ja rahalähendid perioodi alguses | 25 909 | 17 098 | |
| Esitusvaluutasse ümberarvestamise mõju | -4 891 | 0 | |
| Valuutakursside muutuste mõju rahavoogudele | 510 | -173 | |
| Raha ja rahalähendid perioodi lõpus | 33 289 | 26 263 |
Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne
| ha de de tu tes n eu ro s |
A k ia- ts i ka ta l p |
Ü le- ku rss |
Ko hu l i k tu s s i ka ta l re ser v p |
Re l ise im ta ku a er a iva he d rs |
Ja ta ta ka o ma su m |
Em õ t tev t te ae i ke om an ku luv u i i ka l ta om a p ko k ku |
V ä he lu mo sa s |
Om ka l ko i ta a p k ku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sa l do isu 3 1. 1 2. 2 0 2 1 se g a |
||||||||
| ( Au d ite itu d ) er |
3 6 0 0 |
4 9 6 7 |
1 3 0 6 |
-1 8 2 1 5 |
4 2 2 6 5 |
3 4 1 4 8 |
3 1 3 7 |
3 8 6 1 7 |
| ioo d i ka Pe r su m |
0 | 0 | 0 | 0 | 1 1 8 3 5 |
1 1 8 3 5 |
6 8 1 |
1 2 5 1 6 |
| ioo d i m ko d ka Pe r uu on su m |
0 | 0 | 0 | 2 1 1 0 |
0 | 2 1 1 0 |
6 5 |
2 1 7 5 |
| ioo i m Pe d ko d ka ko k ku r uu on su m |
0 | 0 | 0 | 2 1 1 0 |
1 1 8 3 5 |
1 3 9 4 5 |
7 4 6 |
1 4 6 9 1 |
| O ka i l is ka j d tse ta ta tu om a p as h in d o i ke te g u ma n g a |
||||||||
| V l j ku lu d d iv i de d i d ä ta tu a u n |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 7 0 |
-6 7 0 |
| O ka i l is ka j d tse ta ta tu om a p as h in d o i ke ko k ku te g ma n g a u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 7 0 |
-6 7 0 |
| Sa l do isu 3 0. 0 9. 2 0 2 2 se g a |
||||||||
| ( Au d ite im ) ta er a |
3 6 0 0 |
4 9 6 7 |
1 3 0 6 |
-1 6 1 4 1 |
5 4 3 6 1 |
4 8 0 9 3 |
3 7 8 9 |
5 1 8 8 2 |
| Sa l do isu 3 1. 1 2. 2 0 2 2 se g a d ite itu d ) ( Au er |
3 6 0 0 |
4 9 6 7 |
1 3 0 6 |
-1 9 4 0 9 |
5 4 3 2 2 |
4 4 7 8 6 |
4 1 8 2 |
4 8 9 6 8 |
| Pe ioo d i ka r su m |
0 | 0 | 0 | 0 | 7 9 1 2 |
7 9 1 2 |
9 3 0 |
8 8 4 2 |
| Pe ioo d i m ko d ka r uu on su m |
0 | 0 | 0 | -2 6 8 8 |
0 | -2 6 8 8 |
6 3 3 |
-2 0 5 5 |
| ioo i m Pe d ko d ka ko k ku r uu on su m |
0 | 0 | 0 | -2 6 8 8 |
7 9 1 2 |
5 2 2 4 |
1 5 6 3 |
6 7 8 7 |
| O ka i l is ka j d tse ta ta tu om a p as h in d o i ke te g ma n g a u |
||||||||
| V l j ku lu d d iv i de d i d ä ta tu a u n |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7 0 7 |
-7 0 7 |
| i is O ka l ka j d tse ta ta tu om a p as h in d o i ke ko k ku te g ma n g a u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7 0 7 |
-7 0 7 |
| Sa l do isu 3 0. 0 9. 2 0 2 3 se g a |
||||||||
| ( Au d ite im ) ta er a |
3 6 0 0 |
4 9 6 7 |
1 3 0 6 |
-2 2 0 9 7 |
6 2 2 3 4 |
5 0 0 1 0 |
5 0 3 8 |
5 5 0 4 8 |
Konsolideeritud vahearuande lisad
Lisa 1 Kokkuvõte olulistest arvestuspõhimõtetest
AS Silvano Fashion Group on äriühing, mis on registreeritud Eestis. Käesolev kontserni vahearuanne on koostatud 30. septembril 2023 lõppenud aruandeperioodi kohta ning hõlmab emaettevõtet ja tema tütarettevõtteid.
Vahearuande koostamisel rakendatud peamisi arvestuspõhimõtteid on kirjeldatud alljärgnevalt. Nimetatud arvestuspõhimõtteid on järjepidevalt kasutatud kõigi aruandes toodud perioodide puhul, kui ei ole öeldud teisiti.
Vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel välisaudiitorite poolt üle vaadatud.
Koostamise alused
Käesolev AS-i Silvano Fashion Group vahearuanne 30. septembril 2023 lõppenud 9 kuu 2023 kohta on koostatud vastavalt Euroopa Liidu poolt vastu võetud rahvusvahelise finantsaruandluse standardi IAS 34 "Vahearuandlus" nõuetele. Vahearuannet tuleks lugeda koos 2022.a. konsolideeritud majandusaasta aruandega, mis on koostatud kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt (IFRS — International Financial Reporting Standards).
Vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes (EUR).
Hooajalised või tsüklilised tegurid kontserni majandustulemusi oluliselt ei mõjuta. Siiski on müügitulu puhkuste perioodil ja SRÜ riikide pühade ajal tavaliselt suurem kui teistel perioodidel.
Uued standardid ja tõlgendused
Lisaks 2022.a. konsolideeritud majandusaasta aruandes avalikustatud informatsioonile puuduvad IFRS-i või IFRIC-i tõlgendused, mis on kohustuslikud 1. jaanuaril 2023 või hiljem algavate aruandeaastate suhtes ja millel oleks olnud eeldatav oluline mõju kontsernile.
| tuhandetes eurodes | 30.09.2023 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Raha kassas | 60 | 171 |
| Pangakontod EUR | 3 923 | 2 956 |
| Pangakontod teistes valuutades, v.a EUR | 333 | 300 |
| Lühiajalised pangahoiused EUR | 28 700 | 22 000 |
| Lühiajalised pangahoiused teistes valuutades, v.a EUR |
190 | 191 |
| Lühiajalised hoiused | 0 | 7 |
| Raha teel | 83 | 284 |
| Kokku | 33 289 | 25 909 |
Note 2 Raha ja rahalähendid
| tuhandetes eurodes | 30.09.2023 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Eesti | 29 194 | 22 329 |
| Läti | 71 | 122 |
| Venemaa | 1 505 | 1 785 |
| Valgevene | 1 979 | 1 266 |
| Ukraina | 164 | 195 |
| Monaco | 376 | 212 |
| Kokku | 33 289 | 25 909 |
Lisa 3 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded
| tuhandetes eurodes | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Nõuded kolmandate osapoolte vastu | 1 379 | 939 |
| Nõuded seotud osapoolte vastu | 0 | 0 |
| Nõudes osutatud teenuste eest | 34 | 30 |
| Muud nõuded | 130 | 134 |
| 1 543 | 1 103 | |
| Allahindlus eeldatava krediidikahju ulatuses | -50 | -59 |
| Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded | ||
| kokku | 1 493 | 1 044 |
| tuhandetes eurodes | 30.09.23 | 31.12.22 |
| Ettemaksed ja muud maksunõuded | ||
| Tarnijatele tehtud ettemaksed | 422 | 450 |
| Tagastatav käibemaks | 632 | 520 |
|---|---|---|
| Muud maksude ettemaksed | 1 | 1 |
| Ettemaksed ja muud maksunõuded kokku | 1055 | 971 |
Ostjatelt laekumata arvete ja muude nõuete õiglane väärtus ei erine oluliselt nende raamatupidamisväärtusest, mis põhineb hinnangulistel diskonteeritud rahavoogudel.
Lisa 4 Varud
| tuhandetes eurodes | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Tooraine ja materjal | 4 747 | 6 042 |
| Lõpetamata toodang | 1 255 | 1 079 |
| Valmistoodang | 12 483 | 14 143 |
| Muud varud | 2 392 | 1 000 |
| Kokku | 20 877 | 22 264 |
Lisa 5 Materiaalne põhivara
| tuhandetes eurodes | Varade | Lõpeta | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maa ja | Masinad ja | Muu | kasutus | mata | ||
| ehitised | seadmed | inventar | õigus | ehitised | Kokku | |
| 31.12.2021 | ||||||
| Soetusmaksumus | 4 065 | 14 992 | 4 625 | 12 499 | 64 | 36 245 |
| Akumuleeritud kulum | -2 209 | -13 325 | -4 118 | -6 622 | 0 | -26 274 |
| Jääkmaksumus | 1 856 | 1 667 | 507 | 5 877 | 64 | 9 971 |
| 2022. aasta 9 kuu jooksul toimunud muutused |
||||||
| Lisandumised | 0 | 13 | 173 | 1 615 | 42 | 1 843 |
| Müügid | 0 | 0 | -22 | -57 | 0 | -79 |
| Ümberliigitamised | 0 | 47 | 35 | 0 | -82 | 0 |
| Amortisatsioon | -74 | -372 | -313 | -1 771 | 0 | -2 530 |
| Realiseerimata kursivahed | 477 | 279 | 683 | 1 911 | 15 | 3 365 |
| Jääkmaksumus perioodi lõpus | 2 259 | 1 634 | 1 063 | 7 575 | 39 | 12 570 |
| 30.09.2022 | ||||||
| Soetusmaksumus | 4 869 | 17 758 | 5 644 | 18 085 | 39 | 46 395 |
| Akumuleeritud kulum | -2 610 | -16 124 | -4 581 | -10 510 | 0 | -33 825 |
| Jääkmaksumus | 2 259 | 1 634 | 1 063 | 7 575 | 39 | 12 570 |
| 31.12.2022 | ||||||
| Soetusmaksumus | 4 020 | 14 838 | 4 688 | 14 350 | 33 | 37 929 |
| Akumuleeritud kulum | -2 280 | -13 560 | -4 127 | -8 714 | 0 | -28 681 |
| Jääkmaksumus | 1 740 | 1 278 | 561 | 5 636 | 33 | 9 248 |
| 2023. aasta 9 kuu jooksul toimunud muutused |
||||||
| Lisandumised | 0 | 15 | 376 | 748 | 505 | 1 644 |
| Muudatused | 0 | 0 | 0 | 760 | 0 | 760 |
| Müügid | 0 | 0 | -12 | -50 | 0 | -62 |
| Ümberklassifitseerimine | ||||||
| kinnisvaraivesteeringusse | -75 | 0 | 0 | 0 0 |
0 | -75 |
| Ümberliigitamised | 0 | 323 | 167 | -1 722 | -490 | 0 |
| Amortisatsioon | -55 | -297 | -233 | 0 | -2 307 | |
| Realiseerimata kursivahed | -265 | -199 | -164 | -1 074 | -7 | -1 709 |
| Jääkmaksumus perioodi lõpus | 1 345 | 1 120 | 695 | 4 298 | 41 | 7 499 |
| 30.09.2023 | ||||||
| Soetusmaksumus | 3 307 | 12 923 | 4 370 | 12 265 | 41 | 32 906 |
| Akumuleeritud kulum | -1 962 | -11 803 | -3 675 | -7 967 | 0 | -25 407 |
| Jääkmaksumus | 1 345 | 1 120 | 695 | 4 298 | 41 | 7 499 |
Seisuga 30.09.2023 ei olnud kontsernil olulisi siduvaid kohustusi materiaalse põhivara ostmiseks.
Lisa 6 Võlad tarnijatele ja muud võlad
| tuhandetes eurodes | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Võlad kolmandatest osapooltest tarnijatele | 3 102 | 4 055 |
| Klientidelt saadud ettemaksed | 431 | 690 |
| Viitvõlad | 408 | 505 |
| Võlad töövõtjatele | 512 | 429 |
| Muud võlad | 221 | 158 |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad kokku | 4 674 | 5 837 |
Võlgnevuste tarnijate ees ja muude kohustuste õiglased väärtused ei erine olulisel määral nende raamatupidamislikust väärtusest.
Lisa 7 Omakapital
Aktsiad
Seisuga 30. september 2023 moodustas AS-i Silvano Fashion Group registreeritud aktsiakapital 3 600 tuhat eurot, mis jaguneb 36 000 000 aktsiaks nimiväärtusega 0,10 eurot aktsia kohta (seisuga 31.12.2022 vastavalt 3 600 tuhat eurot, 36 000 000 aktsiat ja 0,10 eurot aktsia kohta). Kõik AS-i Silvano Fashion Group aktsiad on lihtaktsiad ja kõik on nimelised. Iga lihtaktsia annab omanikule aktsionäride üldkoosolekul ühe hääle. Nimeliste aktsiate kohta aktsiatähte välja ei anta. Aktsiaraamat on elektrooniline ja seda hoitakse Eesti Väärtpaberikeskuses. Kõigi aktsiate eest on tasutud.
Seisuga 30.09.2023 oli AS-il Silvano Fashion Group 3 434 aktsionäri (seisuga 31.12.2022: 3 585 aktsionäri).
Lisa 8 Kasum aktsia kohta
- aasta 9 kuu (2022. aasta 9 kuu) tavakasumi leidmiseks aktsia kohta võetakse arvutuste aluseks omanike osa kasumist ja lihtaktsiate kaalutud keskmine arv.
| tuhandetes aktsiates | 9 kuud 2023 | 9 kuud 2022 |
|---|---|---|
| Lihtaktsiate arv perioodi algul | 36 000 | 36 000 |
| Ettevõttele kuuluvate oma aktsiate mõju perioodi algul | 0 | 0 |
| Lihtaktsiate arv perioodi lõpus | 36 000 | 36 000 |
| Ettevõttele kuuluvate oma aktsiate mõju perioodi lõpus | 0 | 0 |
| Perioodi kaalutud keskmine lihtaktsiate arv | 36 000 | 36 000 |
| tuhandetes eurodes | 9 kuud 2023 | 9 kuud 2022 |
|---|---|---|
| Perioodi kasum (kahjum), emaettevõtte omanike osa | 7 912 | 11 835 |
| Tava kasum aktsia kohta (eurodes) | 0,22 | 0,33 |
| Lahustatud kasum aktsia kohta (eurodes) | 0,22 | 0,33 |
Lahustatud kasum aktsia kohta ei erine tava kasumist aktsia kohta, kuna kontsernil puuduvad finantsinstrumendid, mis võimaldavad lahustada kasumit aktsia kohta.
| Lisa 9 Kliendilepingutest saadav tulu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | --------------------------------------- |
| tuhandetes eurodes | 09 kuud 2023 | 09 kuud 2022 |
|---|---|---|
| Hulgimüügitulu | 29 903 | 27 864 |
| Jaemüügitulu | 16 810 | 16 085 |
| Allhanked ja teenused | 26 | 19 |
| Muu käive | 0 | 6 |
| Kokku | 46 739 | 43 974 |
Lisa 10 Tehingud seotud osapooltega
Järgmisi osapooli loetakse seotud osapoolteks;
- a) Aktsionärid, kellel on otseselt või kaudselt hääleõigus emaettevõttes või selle tütarettevõtetes, mis annab neile olulise mõju emaettevõtte või selle tütarettevõtete üle, ja nende kontrolli alla olevad ettevõtted.
- b) Sidusettevõtted ettevõtted, mille üle emaettevõttel või selle tütarettevõtetel on oluline mõju;
- c) Emaettevõtte ja selle tütarettevõtete juhatuse ja nõukogu liikmed ja nende lähedased pereliikmed ja ettevõtted, mis on nende kontrolli või olulise mõju all.
Kontserni omanikeks on juriidilised ja füüsilised isikud ning ükski aktsionär ei oma ainuisikuliselt kontrolli kontserni tegevuse üle. Juhtkonna hinnangul ei erinenud tehingutes seotud osapooltega rakendatud hinnad oluliselt turuhindadest.
| Kaupade ja teenuste müük | ||
|---|---|---|
| tuhandetes eurodes | 09 kuud 2023 | 09 kuud 2022 |
| Sidusettevõtted | 478 | 473 |
| Kokku | 478 | 473 |
| Saldod seotud osapooltega | ||
|---|---|---|
| tuhandetes eurodes | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
| Nõuded sidusettevõtete vastu | 0 | 0 |
| Kokku | 0 | 0 |
Kontserni juhtkonna võtmeisikute hüvitised
| tuhandetes eurodes | 09 kuud 2023 | 09 kuud 2022 |
|---|---|---|
| Tasud ja hüvitised | 423 | 497 |
| Kokku | 423 | 497 |
Lisa 11 Tegevussegmendid
Kontserni segmentide kindlaksmääramisel lähtutakse perioodilistest aruannetest, mida emaettevõtte juhatus ja nõukogu jooksvalt jälgivad ja analüüsivad.
Nõukogu ja juhatus analüüsivad äritegevust põhiliselt tegevuse aspektidest, jälgides eraldi hulgimüügi ja jaemüügi valdkonna tegevusi.
- Hulgimüügi segmenti kuulub naiste pesu ostmine, tootmine ja turustamine kontserniväliste hulgimüügiklientide kaudu ja jaemüügisegmendile. Kontserni tootmisrajatised asuvad Lätis ja Valgevenes.
- Jaemüügi segment müüb naiste pesu kontserni jaemüügivõrgu kaudu Lätis, Valgevenes ja Venemaal.
Hulgimüügi ja jaemüügi segmendid on omavahel tugevalt seotud. Mõlema avalikustatava segmendi arvestuspõhimõtted on samad. Juhtkonna hinnangul on segmentide vahelised tehingud tehtud sõltumatute osapoolte vahel.
Tegevustulemuste mõõtmisel on aluseks võetud segmendi müügitulu, segmendi kasum enne intresse, makse ja amortisatsiooni (EBITDA) ja segmendi puhaskasum. EBITDA on kasum enne kulumit, finantstulusid ja –kulusid ning kasumit (kahjumit) rahaliste vahendite netopositsioonist. Need mõõdikud on toodud sisearuannetes, mida vaatavad läbi juhatus ja nõukogu. Tegevustulemusi mõõdetakse segmendi EBITDA abil, kuna juhtkond leiab, et selline informatsioon on kõige asjakohasem konkreetse segmendi tulemuste hindamisel võrreldes teiste samas tööstusharus tegutsevate majandusüksustega.
Intressitulud ja -kulud ei ole tegevussegmentide põhitegevusalaks ning neid eraldi ei esitata ega kasutata juhatuse poolt kriteeriumina segmentide tegevustulemuste hindamisel. Seetõttu on intressitulud ja –kulud kajastatud netosummas.
Jaotamata tulud sisaldavad tulu teenuste osutamisest, komisjonitasudest ja renditulu. Jaotamata varad sisaldavad raha ja pangakontosid, mida ei kasutata ühtegi segmendi igapäevases tegevuses.
Tegevussegmendid 09 kuu 2023.a. seisuga 30.09.2023
| tuhandetes eurodes | Naiste pesu jae |
Naiste pesu hulgi |
Segmendid | Elimineeri | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| müük | müük | kokku | Jaotamata | mised | Kokku | |
| Müügitulu kontsernivälistelt | ||||||
| klientidelt | 16 810 | 29 903 | 46 713 | 26 | 46 739 | |
| Müügitulu segmentidevahelistest | ||||||
| tehingutest | 0 | 26 222 | 26 222 | 2 375 | -28 597 | 0 |
| EBITDA | 7 783 | 10 863 | 18 646 | -16 | 18 630 | |
| Põhivara kulum | -1 415 | -587 | -2 002 | -361 | -2 363 | |
| Ärikasum, EBIT | 6 368 | 10 276 | 16 644 | -377 | 0 | 16 267 |
| Kasum kapitaliosaluse meetodil | ||||||
| kajastatavatest sidusettevõtetest | 0 | 19 | 19 | 0 | 19 | |
| Finantstulud | -353 | -339 | -692 | -3 076 | -3 768 | |
| Tulumaks | -811 | -2 319 | -3 130 | -546 | -3 676 | |
| Puhaskasum | 5 204 | 7 637 | 12 841 | -3 999 | 0 | 8 842 |
| Investeeringud sidusettevõtetesse | 0 | 79 | 79 | 0 | 79 | |
| Muud tegevussegmendi varad Avalikustatava segmendi |
4 198 | 32 204 | 36 402 | 31 857 | 68 259 | |
| kohustused | 2 117 | 8 909 | 11 026 | 2 264 | 13 290 | |
| Kapitalikulud | 1 129 | 601 | 1 730 | 37 | 1 767 | |
| Töötajate arv perioodi lõpus | 509 | 1 028 | 1 537 | 106 | 1 643 |
Tegevussegmendid 09 kuu 2022. a. seisuga 30.09.2022
| tuhandetes eurodes | Naiste | Naiste | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| pesu | pesu | |||||
| jae | hulgi | Segmendid | Elimineeri | |||
| müük | müük | kokku | Jaotamata | mised | Kokku | |
| Müügitulu kontsernivälistelt | ||||||
| klientidelt | 16 085 | 27 864 | 43 949 | 25 | 43 974 | |
| Müügitulu segmentidevahelistest | ||||||
| tehingutest | 0 | 23 508 | 23 508 | 2 177 | -25 685 | 0 |
| EBITDA | 7 863 | 5 150 | 13 013 | 167 | 13 180 | |
| Põhivara kulum | -1 199 | -903 | -2 102 | -467 | -2 569 | |
| Ärikasum, EBIT | 6 664 | 4 247 | 10 911 | -300 | 0 | 10 611 |
| Kasum kapitaliosaluse meetodil | ||||||
| kajastatavatest sidusettevõtetest | 0 | -1 | -1 | 0 | -1 | |
| Finantstulud kokku | 180 | -749 | -569 | 5 502 | 4 933 | |
| Tulumaks | -908 | -1 093 | -2 001 | -1 026 | -3 027 | |
| Puhaskasum | 5 936 | 2 404 | 8 340 | 4 176 | 0 | 12 516 |
| Investeeringud sidusettevõtetesse | 0 | 111 | 111 | 0 | 111 | |
| Muud tegevussegmendi varad | 6 016 | 38 623 | 44 639 | 24 981 | 69 620 | |
| Avalikustatava segmendi | ||||||
| kohustused | 3 583 | 10 662 | 14 245 | 3 604 | 17 849 | |
| Kapitalikulud | 1 716 | 199 | 1 915 | 2 | 1 917 | |
| Töötajate arv perioodi lõpus | 501 | 999 | 1 500 | 101 | 1 601 |
Müügitulu ja põhivara jaotus geograafiliste piirkondade lõikes
Allolevas tabelis olevate müügitulude arvestamisel lähtutakse klientide geograafilisest paiknemisest, segmendi varade puhul lähtutakse varade geograafilisest paiknemisest.
| tuhandetes eurodes | Müügitulu 9 kuud 2023 |
Müügitulu 9 kuud 2022 |
Põhivara 30.09.2023 |
Põhivara 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Venemaa | 27 800 | 26 851 | 2 650 | 3 316 |
| Valgevene | 11 846 | 11 193 | 8 560 | 10 023 |
| Ukraina | 121 | 221 | 0 | 0 |
| Balti riigid | 1 129 | 1 388 | 271 | 318 |
| Muud riigid | 5 843 | 4 321 | 25 | 25 |
| Kokku | 46 739 | 43 974 | 11 506 | 13 682 |