Interim / Quarterly Report • Sep 14, 2017
Interim / Quarterly Report
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Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2017
Der konjunkturelle Aufschwung setzte sich im Euroraum auch im ersten Halbjahr 2017 fort. Nach +0,5 % im vierten Quartal 2016 wuchs das Bruttoinlandsprodukt (BIP) der Euro-Länder im ersten Quartal 2017 um +0,6 %. Die gute Entwicklung des ersten Quartals wird von wichtigen Frühindikatoren weiter unterstützt. Das Unternehmer- und Verbrauchervertrauen ist in den vergangenen Monaten, bereits von hohen Niveaus ausgehend, weiter gestiegen. Die Europäische Zentralbank (EZB) erwartet für das Jahr 2017 ein BIP-Wachstum von 1,9 %. Die von Bloomberg ermittelte Konsensus-Erwartung liegt bei 2,0 %. Erfreulich ist, dass sich der wirtschaftliche Aufschwung auf breiter Basis in den Euro-Mitgliedsländern abzeichnet. Für Deutschland und Frankreich prognostizieren die Ökonomen der EZB ein Wachstum von 1,9 % bzw. 1,4 %. Für die Peripherieländer Irland (+4,3 %), Spanien (+3,1 %) und Portugal (+2,5 %) liegen die Wachstumserwartungen deutlich über dem Schnitt der Euroländer. Weiterhin unterdurchschnittlich entwickelt sich die italienische Wirtschaft. Das Wachstum wird 2017 unverändert gegenüber dem Vorjahr bei 1,0 % liegen, so die Prognosen der EZB. Getragen wird der Aufschwung weiterhin von der Binnennachfrage. Die steigenden Erwartungen spiegeln aber auch die globale Konjunkturerholung wider. Am Arbeitsmarkt zeichnet sich eine Erholung ab. Mit 9,1 % ist die Arbeitslosenquote im Euroraum weiterhin hoch. Im ersten Halbjahr 2017 wurde zwar die niedrigste Arbeitslosenrate seit 2009 gemessen. Die Rate liegt aber weiterhin deutlich über dem Vorkrisenniveau von 7,5 % im Jahr 2007. Jene Länder mit besonders hohen Arbeitslosenraten, darunter Spanien mit 17,1 % und Italien mit 11,1 % wiesen zuletzt auch die höchsten Rückgänge in der Erwerbslosigkeit auf. Trotz der rückläufigen Arbeitslosenquoten bleibt das Lohnwachstum im Euroraum aber gering. Davon bleibt auch die Inflationserwartung nicht unberührt. Die EZB erwartet für das Berichtsjahr eine Inflationsrate von 1,5 %. Für das Jahr 2018 wird ein Rückgang auf 1,3 % prognostiziert, bevor die Preissteigerungsrate im Jahr 2019 auf 1,6 % steigen soll. Als Ursache für den erwarteten Inflationsrückgang im Jahr 2018 nennt die EZB die Auswirkungen der Ölpreisschwankungen der vergangenen Jahre, die sich nun nachgelagert in den Inflationsentwicklungen niederschlagen. Für die weniger schwankungsanfällige Kerninflationsrate erwarten die EZB-Ökonomen hingegen einen weiteren sukzessiven Anstieg. Voraussetzung dafür wäre aber ein Anstieg der Lohnstückkosten im Euroraum. Die Geldpolitik der EZB blieb im ersten Halbjahr weitgehend unverändert. Die Zinssätze für die Hauptrefinanzierungsgeschäfte sowie die Zinssätze für die Spitzenrefinanzierungsfazilität und die Einlagenfazilität blieben erwartungsgemäß unverändert. In der Juni-Sitzung änderte der EZB-Rat allerdings seine Forward Guidance. Anders als in den Pressekonferenzen zuvor wurde die Möglichkeit weiterer Zinssenkungen aus der Forward Guidance gestrichen.
Der Internationale Währungsfonds ("IWF") reduzierte im Juli-Update seines "World Economic Outlooks" die Wachstumserwartungen für die USA auf 2,1 % im Jahr 2017 und ebenfalls 2018. Im April lagen die Prognosen noch bei 2,3 % (2017) und 2,5 % (2018). Neben dem enttäuschenden ersten Quartal (+0,3 %) führte der IWF insbesondere die wachsende Unsicherheit über die US-Fiskalpolitik als Grund für die Revision des US-Ausblicks an. Vor allem für das Jahr 2018 sei davon auszugehen, dass die amerikanische Wirtschaftspolitik weniger expansiv ausfällt als noch im ersten Quartal erwartet worden war. Trotz der sinkenden Wachstumsaussichten hat die US-Notenbank die Leitzinsspanne im ersten Halbjahr in zwei Schritten um jeweils 0,25 % auf 1,00 - 1,25 % angehoben. Für das zweite Halbjahr rechnet die Mehrheit der FOMC-Mitglieder mit einer weiteren Zinserhöhung. Zudem könnte noch heuer mit der Reduktion der Fed-Bilanzsumme begonnen werden.
Im Vorjahr lag das österreichische BIP-Wachstum mit 1,4 % noch unter dem Durchschnitt der Eurozone von 1,7 %. Heuer könnte sich die österreichische Wirtschaft Dank inländischer und ausländischer Nachfrage auf 2,2 % und damit über den Schnitt der Euroländer beschleunigen. Für die Jahre 2018 und 2019 erwartet die Oesterreichische Nationalbank ("OeNB") ein Wachstum von 1,7 % bzw. 1,6 %. Trotz des erwarteten Rückgangs ist die Aufwärtsrevision der Prognosen durch die OeNB gegenüber Dezember 2017 mit 0,7 bzw. 0,2 und 0,1 Prozentpunkte bemerkenswert. Dank dieser Entwicklung wird die Arbeitslosenquote nach einem Anstieg auf 6,0 % im Vorjahr heuer auf 5,7 % sinken. Für die Jahre 2018 und 2019 erwartet die OeNB weitere Rückgänge auf 5,5 % bzw. 5,4 %. Weiterhin über dem Euro-Schnitt bleibt die österreichische Inflationsrate. Getrieben von der Entwicklung der Rohstoffpreise steigt die HVPI-Inflationsrate nach Erwartungen der OeNB auf 2,0 % an. Für das Jahr 2018 wird ein moderater Rückgang auf 1,8 % prognostiziert. Auch damit bliebe die österreichische Teuerungsrate über dem Schnitt der Eurozone von 1,3 %.
Zur GRAWE Bankengruppe zählen neben der HYPO-BANK BURGENLAND AG die SOPRON BANK BURGENLAND ZRt, die BB Leasing GmbH, die Capital Bank – GRAWE Gruppe AG, die Brüll Kallmus Bank AG, die Security KAG sowie die Bankhaus Schelhammer & Schattera AG. Teil der Kreditinstitutsgruppe ist darüber hinaus auch die GRAWE-Vermögensverwaltung als gemischte Finanzholding. Der GRAWE Konzern bildet mit seiner Kreditinstitutsgruppe aus regulatorischer Sicht ein Finanzkonglomerat.
Die HYPO-BANK BURGENLAND AG (kurz Bank Burgenland) setzte im ersten Halbjahr 2017 die zufriedenstellende operative Geschäftsentwicklung der letzten Jahre weiter fort. Die Bank Burgenland weist mit einer Eigenmittelquote von rd. 20,94 %, hauptsächlich bestehend aus hartem Kernkapital im Sinne von Basel III, eine stabil hohe Eigenmittelausstattung auf, die deutlich über dem Branchenschnitt liegt. Aus heutiger Sicht ist von einer anhaltenden, positiven Entwicklung des operativen Geschäftes und einem stabilen ordentlichen Ergebnis auszugehen, was die erfolgreiche Positionierung der Bank Burgenland im aktuellen Marktumfeld unterstreicht.
Die Wertberichtigungen auf Kredite liegen auf niedrigem Niveau, sodass die Risiko-Ertrags-Relation im Kreditgeschäft weiterhin sehr zufriedenstellend ist. Zur Sicherstellung der derzeit komfortablen Refinanzierungssituation wurden wiederum mehrere Maßnahmen gesetzt, insbesondere wurden in den ersten 6 Monaten Retailemissionen mit einem Volumen von 7 Mio. EUR platziert.
Die BB Leasing GmbH liegt im 1. Halbjahr 2017 ertragsseitig über Plan. Dieser Trend wird sich aus heutiger Sicht auch im 2. Halbjahr 2017 fortsetzen. Hinsichtlich des Neugeschäfts liegt die BB Leasing über den Werten des Vergleichszeitraumes 2016.
Die Capital Bank - GRAWE Gruppe AG zählt zu den größten Private Banking Häusern Österreichs und verwaltete im Teilkonzern zum 30. Juni 2017 Assets under Management in Höhe von 16,6 Mrd. EUR. Das Hauptgeschäft umfasst die Vermögensveranlagung und Anlageberatung von vermögenden Privatkunden, Unternehmern und Stiftungen. Das Provisions- und Handelsergebnis im Private Banking liegt derzeit insbesondere aufgrund der positiven Entwicklung an den Finanzmärkten über dem Vorjahresniveau.
Die Brüll Kallmus Bank AG ist die Spezialbank für Brokerage und Emissionen von festverzinslichen Wertpapieren und verzeichnete im 1. Halbjahr 2017 einen äußerst erfreulichen Geschäftsverlauf. Das Provisionsergebnis liegt deutlich über den Planwerten, allerdings unter den hervorragenden Vorjahreszahlen. Die Transaktionsanzahl ist im aktuellen Jahr etwas zurückgegangen, der Komplexitätsgrad des Geschäftes hat jedoch weiter zugenommen.
Das Fondsvolumen der Security KAG entwickelte sich im 1. Halbjahr 2017 weiterhin äußerst erfreulich und betrug per 30.06.2017 rund 4,91 Mrd. EUR. Der Marktanteil konnte mit Nettozuflüssen in den ersten sechs Monaten von über 148,3 Mio. EUR ausgebaut werden.
Die Bankhaus Schelhammer & Schattera AG ist die älteste Privatbank Wiens und versteht sich als führende Anbieterin von ethisch-nachhaltigen Bankdienstleistungen in Österreich. Die Bank Burgenland hält über die Communitas Holding Gesellschaft mbH, eine 100 % Tochtergesellschaft, per 30.06.2017 rund 99,28 % der Anteile am Bankhaus Schelhammer & Schattera. Die Geschäftsentwicklung im ersten Halbjahr 2017 liegt über Plan. Das Bankhaus konnte seine Positionierung als österreichweit erste Anlaufstelle zum Thema Nachhaltigkeit für sämtliche Bankdienstleistungen sowie als Kompetenzzentrum für Wirtschaftsethik und Nachhaltigkeit weiter festigen. Mit der Marke "DADAT – Die ALLES Direktbank" startete das Bankhaus im ersten Quartal 2017 eine neue Onlinebank, die sich durch Innovation und ein umfangreiches Produktangebot vom Markt abhebt.
Die Zahlen der SOPRON BANK BURGENLAND ZRt., die ebenfalls über die Communitas Holding Gesellschaft mbH gehalten wird, liegen nach dem ersten Halbjahr 2017 überwiegend im Plan. Auf der Passivseite konnte der Einlagenbestand erhöht werden. Auf der Aktivseite zeigt sich ein positiver Trend, die Flüssigstellungen liegen um 70 % höher als zum Halbjahr des Vorjahres, wobei jedoch aufgrund des Abbaus des NPL-Portfolios und der Vorend-Tilgungen der Bestand der Forderungen an Kunden zurückgegangen ist. Per 30.06.2017 wurde ein positives Ergebnis erzielt.
Alle zur GRAWE Bankengruppe gehörenden Unternehmen gewährleisten die von einem Finanzdienstleister erwartete Produktvielfalt mit Angeboten an Finanzierungen, Veranlagungen, im Bereich Private Banking, Investmentbanking und Asset Management sowie von Versicherungsprodukten innerhalb des Konzerns.
Die in den folgenden Ausführungen in Klammer gesetzten Werte zeigen die Werte zum 31.12.2016.
Im Berichtszeitraum 01.01. bis 30.06.2017 erhöhte sich die Bilanzsumme mit 5.038,2 Mio. EUR um 5,1 % gegenüber dem Vorjahr.
Die Position Forderungen an Kreditinstitute lag mit 73,2 Mio. EUR um 19,7 Mio. EUR deutlich über dem Vorjahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten stiegen um 125,7 Mio. EUR auf 478,1 Mio. EUR an.
Der Gesamtstand der Forderungen an Kunden (nach Wertberichtigungen) betrug 3.052,6 Mio. EUR (Vorjahr: 2.884,8 Mio. EUR). Gegenüber dem Vorjahr bedeutet dies eine Zunahme von 5,8 %.
Die Veranlagungen in Wertpapieren dienen der zunehmenden Diversifizierung und Ertragsoptimierung. Das Nostrovolumen betrug zum Abschlussstichtag 1.226,9 Mio. EUR, was gegenüber dem Vorjahreswert von 1.289,9 Mio. EUR eine Reduktion von 4,9 % bedeutet.
Zum Jahresende betrug die Summe der Refinanzierungen über Wertpapiere (ohne Nachrangkapitalien) 854,7 Mio. EUR gegenüber 891,2 Mio. EUR im Vorjahr.
Das Volumen der Spareinlagen konnte trotz des niedrigen Zinsniveaus wieder gesteigert werden. Der Bestand erhöhte sich um 14,2 Mio. EUR auf 690,7 Mio. EUR (Vorjahr: 676,5 Mio. EUR).
Die in der folgenden Darstellung in Klammer gesetzten Werte zeigen die Ergebnisse für den Zeitraum 01.01. bis 30.06.2016.
Der Zinsüberschuss beträgt im Berichtszeitraum 38,2 Mio. EUR (Vorjahr 38,1 Mio. EUR) und liegt damit um 0,2 % über dem Vorjahresniveau.
Das Provisionsergebnis liegt mit 36,7 Mio. EUR nur leicht unter dem Wert des Vergleichszeitraums mit 36,8 Mio. EUR.
Das Handelsergebnis lag im ersten Halbjahr 2017 bei -8,3 Mio. EUR (Vorjahr -3,2 Mio. EUR), das Ergebnis auf Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten betrug 6,4 Mio. EUR (Vorjahr: -4,4 Mio. EUR). Das Ergebnis aus finanziellen Vermögenswerten - available for sale - schlug sich mit 2,6 Mio. EUR (Vorjahr: 1,5 Mio. EUR) zu Buche. Der sonstige betriebliche Erfolg wird mit 5,5 Mio. EUR (Vorjahr: 0,1 Mio. EUR) ausgewiesen.
Der Verwaltungsaufwand liegt bei 51,2 Mio. EUR nach 47,8 Mio. EUR im Vergleichszeitraum des Vorjahres.
Im Berichtszeitraum konnte ein positives Konzernergebnis in Höhe von 25,9 Mio. EUR (Vorjahr: 20,8 Mio. EUR) erwirtschaftet werden.
Einzelne Kennzahlen zeigen im Detail folgendes Bild:
Das Kernkapital auf Konzernebene erreichte zum Abschlussstichtag 693,5 Mio. EUR (Vorjahr: 636,8 Mio. EUR). Die Tier Ratio 1 (die Relation des Kernkapitals zum Gesamtrisiko gem. CRR) betrug per 30.06.2017 17,8 % (Vorjahr: 17,6 %). Die Kosten-Ertrags-Relation (das Verhältnis von Verwaltungsaufwand zur Summe von Zinsüberschuss, Provisions- und Handelsergebnis) betrug im abgelaufenen Jahr 77,0 % (Vorjahr: 72,9 %).
Seit Juni 2015 ist eine vom Verein für Konsumenteninformation geführte Verbandsklage gegen die Bank Burgenland zum Thema Negativzinsen anhängig. Begehrt wurde die Unterlassung bestimmter Verhalten nach dem KSchG. Hintergrund dieses Verfahrens ist die Rechtsfrage, welche Methodik der Verrechnung von Kreditzinsen bei negativem Referenzzinssatz anzuwenden ist. Die Bank Burgenland stand, basierend auf einem vorliegenden Rechtsgutachten, auf dem Rechtsstandpunkt, dass zum Zeitpunkt des Abschlusses der entsprechenden Kreditverträge und der Bindung des Kreditzinssatzes per fixem Aufschlag an den Referenzzinssatz, nicht vorhersehbar war, dass dieser negativ werden könnte und daher eine entsprechende Regelung in den Kreditverträgen nicht getroffen wurde. Deswegen sei der vereinbarte Aufschlag zugleich als Mindestzinssatz anzusehen.
Am 3. Juli 2017 ist in dieser Causa das oberstgerichtliche Urteil (8 ob 107/16t-2) ergangen, in dem das Gericht der Argumentation der Bank Burgenland nicht gefolgt ist. Somit müssen die zu viel verrechneten Zinsen den konsumentengeschützten Kunden rückvergütet werden. Rückstellungen für diese Causa wurden von der Bank Burgenland ausreichend vorgenommen.
Die Bank Burgenland weist aus operativer Sicht zum Halbjahr 2017 eine erfreuliche Entwicklung auf. Dies gilt auch für die übrigen Institute der GRAWE Bankengruppe.
Die Geschäftsentwicklung der Bank Burgenland im 2. Halbjahr 2017 wird von der Fortsetzung der risiko- und margenadäquaten Geschäftspolitik bei den Krediten, der Verbesserung der mittel- und langfristigen Refinanzierungssituation durch Setzen mehrere strategischer Maßnahmen und der sorgfältigen Umsetzung umfangreicher, regulatorischer Neuerungen für Kreditinstitute geprägt sein. Der Geschäftserfolg ist nicht zuletzt auch von den Entwicklungen auf den Kapitalmärkten und dem Wirtschaftsraum, in dem die Bank Burgenland tätig ist, abhängig. Sofern keine unvorhergesehenen Verwerfungen im makroökonomischen Umfeld und auf den Kapitalmärkten auftreten, gehen wir angesichts des stabilen und langfristig orientierten Geschäftsmodells der Bank Burgenland von einer Fortsetzung dieses positiven Trends im 2. Halbjahr 2017 aus.
Eisenstadt, am 30. August 2017
HYPO-BANK BURGENLAND
Aktiengesellschaft
Christian Jauk, MBA, MAS Gerhard Nyul Mag. Andrea Maller-Weiß
ZUM 30. JUNI 2017
| I. | GESAMTERGEBNISRECHNUNG VOM 1. JÄNNER BIS 30. JUNI 2017 12 | |
|---|---|---|
| II. | KONZERNBILANZ ZUM 30. JUNI 2017 14 | |
| III. | EIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG 15 | |
| IV. | VERKÜRZTE KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG 15 | |
| V. | ANHANG (NOTES) ZUM KONZERN-ZWISCHEN-ABSCHLUSS 16 | |
| Allgemeine Angaben 16 | ||
| Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 16 | ||
| Konsolidierungskreis 19 | ||
| Wesentliche Geschäftsfälle der Berichtsperiode 19 | ||
| (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) |
Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung 20 Zinsüberschuss20 Risikovorsorgen im Kreditgeschäft20 Provisionsergebnis21 Handelsergebnis 21 Ergebnis aus Finanzinstrumenten – at fair value through profit or loss 21 Ergebnis aus finanziellen Vermögenswerten – available for sale22 Verwaltungsaufwand22 Sonstiger betrieblicher Erfolg 22 Steuern vom Einkommen22 |
|
| Erläuterungen zu den Posten der Bilanz 23 (10)Barreserve 23 (11)Forderungen an Kreditinstitute 23 (12)Forderungen an Kunden 23 (13)Handelsaktiva24 (14)Finanzielle Vermögenswerte – at fair value through profit or loss 24 (15)Finanzielle Vermögenswerte – available for sale24 (16)Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte25 (17)Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien 25 (18)Steueransprüche/-schulden 25 (19)Finanzielle Verbindlichkeiten – zu fortgeführten Anschaffungskosten25 (20)Handelspassiva 26 (21)Finanzielle Verbindlichkeiten – at fair value through profit or loss27 (22)Rückstellungen 27 |
| Sonstige Angaben 28 | |
|---|---|
| (23)Angaben zu Fair Values28 | |
| (24)Konsolidierte Eigenmittel und bankaufsichtliches Eigenmittelerfordernis 33 | |
| (25)Eventualverpflichtungen und andere Verpflichtungen34 | |
| (26)Segmentberichterstattung34 | |
| (27)Risikobericht 38 | |
| (28)Hypothekenbankgeschäft38 | |
| (29)Beziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen45 | |
| (30)Personal 47 | |
| 1.1. - | 1.1. - | Veränderung | Veränderung | ||
|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Anhang | 30.6.2017 | 30.6.2016 | in TEUR | in % |
| Zinsen und ähnliche Erträge | 52.725 | 56.122 | -3.397 | -6,1 | |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -14.555 | -18.037 | 3.482 | -19,3 | |
| ZINSÜBERSCHUSS | [1] | 38.170 | 38.085 | 85 | 0,2 |
| Risikovorsorgen im Kreditgeschäft | [2] | -143 | -308 | 165 | -53,6 |
| Provisionserträge | 60.771 | 53.648 | 7.123 | 13,3 | |
| Provisionsaufwendungen | -24.074 | -16.802 | -7.272 | 43,3 | |
| PROVISIONSERGEBNIS | [3] | 36.697 | 36.846 | -149 | -0,4 |
| Handelsergebnis | [4] | -8.344 | -3.169 | -5.175 | 163,3 |
| Ergebnis aus Finanzinstrumenten - at fair | [5] | 6.387 | -4.399 | 10.786 | -245,2 |
| value through profit or loss | |||||
| Ergebnis aus finanziellen Vermögenswerten - | [6] | 2.610 | 1.476 | 1.134 | 76,9 |
| available for sale | |||||
| Verwaltungsaufwand | [7] | -51.209 | -47.770 | -3.439 | 7,2 |
| Sonstiger betrieblicher Erfolg | [8] | 5.481 | 90 | 5.391 | - |
| ERGEBNIS VOR STEUERN | 29.649 | 20.851 | 8.798 | 42,2 | |
| Steuern vom Einkommen | [9] | -3.726 | -53 | -3.673 | - |
| KONZERNERGEBNIS | 25.923 | 20.798 | 5.125 | 24,6 | |
| Nicht beherrschende Anteile | 248 | 611 | -363 | -59,4 | |
| Anteile im Besitz der Eigentümer | |||||
| des Mutterunternehmens | 25.675 | 20.187 | 5.488 | 27,2 |
| 1.1.- | 1.1.- | ||
|---|---|---|---|
| in TEUR | Anhang | 30.6.2017 | 30.6.2016 |
| KONZERNERGEBNIS | 25.922 | 20.798 | |
| Posten, die zukünftig über die GuV gebucht werden (können) |
-3.070 | 5.400 | |
| AfS-Rücklage | -3.130 | 5.480 | |
| Währungsumrechnung | 60 | -80 | |
| Posten, die zukünftig nicht über die GuV gebucht werden (können) |
528 | -654 | |
| Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste | [22] | 213 | -594 |
| Sonstige Veränderungen | 314 | -61 | |
| SONSTIGES ERGEBNIS | -2.543 | 4.745 | |
| GESAMTERGEBNIS | 23.379 | 25.543 | |
| Anteile im Besitz der Eigentümer des Mutterunternehmens | 23.131 | 24.999 | |
| Nicht beherrschende Anteile | 370 | 543 |
| Veränderung | Veränderung | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Anhang | 30.06.2017 | 31.12.2016 | TEUR | in % |
| 1. Barreserve | [10] | 299.675 | 181.401 | 118.274 | 65,2 |
| 2. Forderungen an Kreditinstitute | [11] | 73.225 | 53.500 | 19.725 | 36,9 |
| 3. Forderungen an Kunden | [12] | 3.052.563 | 2.884.796 | 167.766 | 5,8 |
| 4. Handelsaktiva | [13] | 64.636 | 63.379 | 1.257 | 2,0 |
| 5. Finanzielle Vermögenswerte - | |||||
| at fair value through profit or loss | [14] | 373.513 | 463.801 | -90.288 | -19,5 |
| 6. Finanzielle Vermögenswerte - | |||||
| available for sale | [15] | 1.023.822 | 999.267 | 24.555 | 2,5 |
| 7. Finanzielle Vermögenswerte - | |||||
| held to maturity | 0 | 779 | -779 | -100,0 | |
| 8. Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte | [16] | 42.919 | 43.585 | -666 | -1,5 |
| 9. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | [17] | 60.444 | 59.874 | 570 | 1,0 |
| 10. Latente Steueransprüche | [18] | 866 | 379 | 487 | 128,4 |
| 11. Sonstige Aktiva | 46.567 | 43.230 | 3.338 | 7,7 | |
| AKTIVA | 5.038.229 | 4.793.991 | 244.238 | 5,1 |
| Veränderung | Veränderung | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Anhang | 30.06.2017 | 31.12.2016 | TEUR | in % |
| 1. Finanzielle Verbindlichkeiten - | |||||
| zu fortgeführten Anschaffungskosten | [19] | 3.328.812 | 3.068.627 | 260.184 | 8,5 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 478.066 | 352.339 | 125.727 | 35,7 | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 2.666.453 | 2.519.877 | 146.576 | 5,8 | |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 184.293 | 196.411 | -12.119 | -6,2 | |
| 2. Handelspassiva | [20] | 38.242 | 36.503 | 1.738 | 4,8 |
| 3. Finanzielle Verbindlichkeiten - | |||||
| at fair value through profit or loss | [21] | 766.915 | 816.719 | -49.805 | -6,1 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 7.959 | 8.301 | -342 | -4,1 | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 42.016 | 42.002 | 13 | 0,0 | |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 716.940 | 766.416 | -49.476 | -6,5 | |
| 4. Rückstellungen | [22] | 52.529 | 60.144 | -7.614 | -12,7 |
| 5. Steuerschulden | [18] | 48.286 | 52.462 | -4.176 | -8,0 |
| a) Laufende Steuerschulden | 4.848 | 12.604 | -7.756 | -61,5 | |
| b) Latente Steuerschulden | 43.438 | 39.858 | 3.579 | 9,0 | |
| 6. Sonstige Passiva | 86.128 | 55.643 | 30.485 | 54,8 | |
| 7. Eigenkapital | 717.318 | 703.893 | 13.425 | 1,9 | |
| hievon nicht beherrschende Anteile | 1.284 | 990 | 294 | 29,7 | |
| PASSIVA | 5.038.229 | 4.793.991 | 244.238 | 5,1 |
| Available | Rücklagen aus |
Summe Eigentümer |
Nicht beherr | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konzern in TEUR | Gezeichnetes Kapital |
Kapital rücklagen |
Gewinn rücklagen |
for-Sale Rücklagen |
Währungs umrechnung |
des Mutter unternehmens |
schende Anteile |
Gesamtes Eigenkapital |
| Stand 1.1.2016 | 18.700 | 305.099 | 275.160 | 40.511 | -3.619 | 635.851 | 29.008 | 664.858 |
| Konzernergebnis | 0 | 0 | 20.186 | 0 | 0 | 20.186 | 611 | 20.797 |
| Direkt im Eigenkapital erfasste Aufwendungen und Erträge |
0 | 0 | -587 | 5.480 | -80 | 4.812 | -67 | 4.745 |
| Gesamtergebnis | 0 | 0 | 19.599 | 5.480 | -80 | 24.998 | 543 | 25.542 |
| Ausschüttungen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stand 30.06.2016 | 18.700 | 305.099 | 294.759 | 45.991 | -3.700 | 660.849 | 29.551 | 690.400 |
| Stand 1.1.2017 | 18.700 | 305.099 | 332.901 | 49.404 | -3.202 | 702.902 | 990 | 703.893 |
| Konzernergebnis | 0 | 0 | 25.674 | 0 | 0 | 25.674 | 248 | 25.922 |
| Direkt im Eigenkapital erfasste Aufwendungen und Erträge |
0 | 0 | 528 | -3.130 | 60 | -2.543 | 122 | -2.421 |
| Gesamtergebnis | 0 | 0 | 26.201 | -3.130 | 60 | 23.131 | 370 | 23.501 |
| Ausschüttungen | 0 | 0 | -10.000 | 0 | 0 | -10.000 | -76 | -10.076 |
| Stand 30.6.2017 | 18.700 | 305.099 | 349.103 | 46.274 | -3.143 | 716.034 | 1.284 | 717.318 |
| in TEUR | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Barreserve zum Ende der Vorperiode | 181.401 | 480.976 |
| Cashflow aus operativer Tätigkeit | 160.545 | -181.432 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | -28.020 | 19.142 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -14.267 | 0 |
| Effekte aus Änderungen Wechselkurs | 16 | 27 |
| Barreserve zum Ende der Periode | 299.675 | 318.713 |
Die Kapitalflussrechnung zeigt die Zusammensetzung und Veränderung des Zahlungsmittelbestands eines Geschäftsjahres. Der Aufbau der Kapitalflussrechnung ist gegliedert
Der Konzern hat gewählt, den Cashflow aus operativer Tätigkeit nach der indirekten Methode darzustellen. Der Finanzmittelfonds setzt sich aus der Barreserve und täglich fälligen Guthaben bei Zentralbanken zusammen. Nicht einbezogen werden täglich fällige Forderungen an Kreditinstitute. Diese werden der operativen Geschäftstätigkeit zugerechnet.
Die HYPO-BANK BURGENLAND Aktiengesellschaft (Bank Burgenland) ist eine Regionalbank mit den Geschäftsschwerpunkten im Osten Österreichs und dem angrenzenden westungarischen Raum. In den Hauptgeschäftsfeldern des Bank Burgenland Konzerns im Firmen- und Privatkundenbereich werden umfassende Bank- und Finanzdienstleistungen wie im Veranlagungsbereich das Wertpapier-, Spar- und sonstige Einlagengeschäft, das Kredit- und Hypothekargeschäft, der Wertpapierhandel und das Derivatgeschäft, die Wertpapierverwaltung, Leasingfinanzierungen und Dienstleistungsprodukte aus dem Bauspar- und Versicherungsbereich angeboten.
Die Bank Burgenland mit Firmensitz in 7000 Eisenstadt, Neusiedler Straße 33 ist beim Handelsgericht Wien im Firmenbuch unter FN 259167d registriert und ist die oberste Muttergesellschaft der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen.
Die Bank Burgenland ist außerdem Mitglied der GRAWE-Gruppe, wobei es sich um eines der größten österreichischen Versicherungsunternehmen mit starker Eigenkapitalausstattung handelt. Die GRAWE-Gruppe hält 100% der Anteile an der Bank Burgenland. Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis vom Unternehmen aufstellt, ist die GRAWE Vermögensverwaltung, Graz.
Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss wurde vom Vorstand der HYPO-BANK BURGENLAND AG am 30.08.2017 zur Veröffentlichung genehmigt. Der Halbjahresfinanzbericht 2017 ist weder einer Prüfung noch einer prüferischen Durchsicht unterzogen.
Die Berichtswährung ist der EURO (EUR, €). Alle Beträge werden, sofern nicht gesondert darauf hingewiesen wird, in Tausend EURO (TEUR) angegeben. Daraus können sich bei den angeführten Tabellen Rundungsdifferenzen ergeben. Die angegebenen Vergleichszahlen stammen aus dem Konzernabschluss 2016 bzw. aus dem Konzern-Zwischenabschluss zum 30.06.2016 und wurden in Klammern gesetzt.
Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss der Bank Burgenland steht im Einklang mit IAS 34 "Zwischenberichterstattung" und wurde auf Grundlage vom International Accounting Standards Board (IASB) veröffentlichten und in Kraft befindlichen International Financial Reporting Standards (IFRS), International Accounting Standards (IAS), die Auslegungen der anzuwendenden Interpretationen des Standing Interpretations Committee (SIC) bzw des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) erstellt.
Der Konzern-Zwischenabschluss steht im Einklang mit all jenen IFRS/IAS-Standards und deren Interpretationen, die von der Europäischen Union freigegeben und veröffentlicht wurden und aufgrund der Geschäftstätigkeit der Bank Burgenland auch anzuwenden sind.
Berichtet wird über das Periodenergebnis des 1. Halbjahres 2017 (01.01.2017 bis 30.06.2017). Der vorliegende verkürzte Konzern-Zwischenabschluss beinhaltet nicht alle Informationen und Angaben, welche in einem Konzernabschluss gefordert werden und ist daher im Zusammenhang mit dem Konzernabschluss zum 31.12.2016 zu lesen.
Den Rückstellungen für Pensionen, Abfertigungen und Jubiläumsgelder liegen folgende versicherungsmathematische Annahmen zu Grunde:
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zinssatz Jubiläums- und Abfertigungsrückstellung | 1,70% | 1,55% |
| Lohn- und Gehaltssteigerung | 3,00% | 3,00% |
| Zinssatz Pensionsrückstellung | 1,50% | 1,40% |
| Pensionssteigerung | 2,00% | 2,00% |
Die endgültige Fassung von IFRS 9 – Finanzinstrumente wurde vom IASB im Zuge der Fertigstellung der verschiedenen Phasen am 24. Juli 2014 veröffentlicht, diese wurde durch die EU-Kommission durch Annahme der Verordnung (EU) Nr. 2016/2067 vom 22. November 2016 endgültig in das EU-Recht übernommen. Der verpflichtende Erstanwendungszeitpunkt von IFRS 9 wird der 1. Jänner 2018 sein. Die wesentlichen Anforderungen des IFRS 9 lassen sich wie folgt zusammenfassen:
Eine Analyse der Klassifizierungserfordernisse hat ergeben, dass der Großteil der finanziellen Vermögenswerte weiterhin zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert wird. Im Rahmen der Erstanwendung wird es zu folgenden Änderungen der Bewertungskategorien kommen:
Im Bereich der Risikovorsorgen haben Analysen gezeigt, dass die Vorsorgen aufgrund von IFRS 9 steigen werden bzw. volatiler werden. Diese Einschätzung beruht auf der Anforderung zum Ansatz einer Risikovorsorge in Höhe der erwarteten Kreditausfälle für zumindest zwölf Monate ("1 year Expected Loss") für Kredite im Lebendportfolio, bei denen sich das Kreditrisiko seit Erstansatz nicht wesentlich erhöht hat. Darüber hinaus beruht es auf der Einschätzung, dass der Bestand an Vermögenswerten, auf die der "Lifetime Expected Loss" angewendet wird, größer ist als der Bestand an Vermögenswerten, bei denen Verlustereignisse nach IAS 39 bereits eingetreten sind. Die Zuordnung der Finanzinstrumente und die Transferlogik basiert auf quantitativen und qualitativen Kriterien. Die internen Analysen ergeben einen negativen Erstanwendungseffekt. Die Anwendung der IFRS 9 Vorschriften wird daher zu verminderten IFRS Eigenmitteln führen. Eine finale Abschätzung des Anteils und der bilanziellen Auswirkungen wird im zweiten Halbjahr 2017 feststehen.
Die angegebenen Effekte basieren auf der derzeitigen Einschätzung der Bank Burgenland und können sich bei Erstanwendung von IFRS 9 aufgrund von Änderungen in der Portfoliozusammensetzung, Ermessensentscheidungen oder geänderter wirtschaftlicher Rahmenbedingungen verändern.
Für das Umsetzungsprojekt der Bank Burgenland wurden interne und externe Ressourcen gebündelt um eine zeitgerechte Umsetzung zu gewährleisten. Die Governance-Struktur ist durch die Einbindung sämtlicher Konzernvorstände in das Steering Comittee sichergestellt. Im zweiten Halbjahr werden noch relevante Modelle, Parameter und Programmumsetzungen finalisiert und die entsprechenden Tests zur Validierungen der Daten und Systeme durchgeführt.
Der neue Standard IFRS 15 – Erlöse aus Verträgen mit Kunden umfasst Anwendungsrichtlinien über die Art, Höhe, Zeitpunkt und Unsicherheit von Umsatzerlöse sowie deren Cashflows. Der verpflichtende Erstanwendungszeitpunkt wird der 1. Jänner 2018 sein. Die Änderungen werden voraussichtlich nur eine unwesentliche Auswirkung mit sich bringen.
Der neue Standard IFRS 16 – Leasing befasst sich mit der Bilanzierung von Leasingverhältnissen und regelt die Grundsätze für den Ansatz, die Bewertung und den Ausweis von Leasinggeschäften. Der verpflichtende Erstanwendungszeitpunkt wird der 1. Jänner 2019 sein. Für Leasinggeber bleiben die Regelungen des IAS 17 Leasingverhältnisse weitgehend bestehen. Die Auswirkungen auf den Konzern werden noch analysiert.
Die BK Immo Vorsorge Projekt Geisslergasse GmbH&CoKG, Graz, wird mit 30.06.2017 erstmals vollkonsolidiert.
Die Bank Burgenland hat im Zuge der vom HETA-Moratorium bzw. HETA-Schuldenschnitt erfassten Anleihen der Pfandbriefstelle auch den gemäß § 2 PfBrStG auf das Land Burgenland entfallenden Anteil liquiditätsmäßig vorfinanziert. Das Land Burgenland hat im ersten Halbjahr 2017 die bestehende Forderung zur Gänze beglichen.
Die nachfolgende Tabelle zeigt Neuemissionen, Stilllegungen und Endfälligkeiten von emittierten Wertpapieren im ersten Halbjahr 2017:
| ISIN | Name | Volumen |
|---|---|---|
| Neuemissionen, Aufstockungen | ||
| AT0000A1QCN3 | BB Step Up Nachr.Anl.17-29 | 3.000.000,00 EUR |
| AT0000A1KSA9 | 1,35% WBA 16-31 | 4.000.000,00 EUR |
| Stilllegungen, Kündigungen | ||
| CH0016253640 | 2,875% PFST MTN 03-17 | 30.275.000,00 CHF |
| Endfälligkeiten | ||
| AT0000A00A27 | Step-Up SchVerschr. | 10.000.000,00 EUR |
| AT0000336839 | Var. nachrangige SV 04-17 | 10.000.000,00 EUR |
| AT0000A0WPB0 | BB Step Up Bond IV | 3.000.000,00 EUR |
| AT0000A05BV8 | Wand.Schv./HWWB | 2.000.000,00 EUR |
| AT0000A05BY2 | Wand.Schv./HWWB | 6.000.000,00 EUR |
| AT0000A014Q9 | Nachrangige NSV 06-17 | 7.267.000,00 EUR |
Darüber hinaus fanden keine Ereignisse statt, über die gesondert Bericht zu erstatten wäre.
| in TEUR | 1.1.-30.6.2017 | 1.1.-30.6.2016 |
|---|---|---|
| Zinserträge aus | ||
| Kredit- und Geldmarktgeschäften | ||
| mit Kreditinstituten | 1.247 | 640 |
| Kredit- und Geldmarktgeschäften | ||
| mit Kunden | 32.181 | 31.143 |
| Festverzinslichen Wertpapieren | 6.688 | 8.455 |
| Derivaten | 7.242 | 9.437 |
| Sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen | 2.088 | 2.117 |
| Laufende Erträge aus | ||
| Aktien und anderen nicht | ||
| festverzinslichen Wertpapieren | 1.353 | 1.163 |
| Sonstigen verbundenen Unternehmen | 0 | 67 |
| Sonstigen Beteiligungen | 1.926 | 3.100 |
| Zinsen und ähnliche Erträge | 52.725 | 56.122 |
| Zinsaufwendungen für | ||
| Einlagen gegen Zentralbanken | -85 | -22 |
| Einlagen von Kreditinstituten | -1.901 | -1.319 |
| Einlagen von Kunden | -3.615 | -6.988 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | -6.627 | -7.031 |
| Nachrangkapital | -1.155 | -1.427 |
| Derivate | -743 | -796 |
| Sonstiges | -429 | -454 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -14.555 | -18.037 |
| Gesamt | 38.170 | 38.085 |
| in TEUR | 1.1.-30.6.2017 | 1.1.-30.6.2016 |
|---|---|---|
| Zuführung zu Einzelwertberichtigungen | -8.018 | -9.148 |
| Zuführung zu Portfoliowertberichtigungen | -400 | -225 |
| Direktabschreibungen von Forderungen | -788 | -79 |
| -9.206 | -9.452 | |
| Auflösung von Einzelwertberichtigungen | 7.262 | 7.807 |
| Auflösung von Portfoliowertberichtigungen | -314 | 735 |
| Eingänge aus abgeschriebenen Forderungen | 2.115 | 601 |
| 9.063 | 9.143 | |
| Gesamt | -143 | -308 |
Die Risikovorsorgen im Kreditgeschäft betreffen Einzel- und Pauschalwertberichtigungen aus Forderungen an Kreditinstitute und Kunden sowie Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten.
| in TEUR | 1.1.-30.6.2017 | 1.1.-30.6.2016 |
|---|---|---|
| Provisionserträge | 60.771 | 53.648 |
| aus dem Kreditgeschäft | 831 | 712 |
| aus dem Zahlungsverkehr | 5.509 | 4.950 |
| aus dem Wertpapiergeschäft | 52.877 | 46.536 |
| aus dem Devisen-/Valutengeschäft | 863 | 722 |
| aus dem sonst. Dienstleistungsgeschäft | 691 | 728 |
| Provisionsaufwendungen | -24.074 | -16.802 |
| aus dem Kreditgeschäft | -143 | -54 |
| aus dem Zahlungsverkehr | -502 | -391 |
| aus dem Wertpapiergeschäft | -21.747 | -15.647 |
| aus dem Devisen-/Valutengeschäft | -18 | -20 |
| aus dem sonst. Dienstleistungsgeschäft | -1.664 | -690 |
| Provisionsergebnis | 36.697 | 36.846 |
| in TEUR | 1.1.-30.6.2017 | 1.1.-30.6.2016 |
|---|---|---|
| Ergebnis aus dem Handel | 987 | 3.309 |
| Ergebnis aus Bewertung von Derivaten | -9.331 | -6.478 |
| Gesamt | -8.344 | -3.169 |
| 1.1.-30.6.2017 | 1.1.-30.6.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Gewinne | Verluste | Gewinne | Verluste |
| Forderungen an Kunden | 23 | -331 | 429 | 0 |
| Wertpapiere | 20 | -878 | 802 | 0 |
| Verbindlichkeiten gegenüber | ||||
| Kreditinstituten | 135 | 0 | 0 | -11 |
| Verbindlichkeiten gegenüber | ||||
| Kunden | 996 | 0 | 1.870 | 0 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 6.422 | 0 | 13 | -7.502 |
| Gesamt | 7.596 | -1.209 | 3.114 | -7.513 |
| 6.387 | -4.399 |
| in TEUR | 1.1.-30.6.2017 | 1.1.-30.6.2016 |
|---|---|---|
| Realisierte Erträge aus der Veräußerung | 3.809 | 2.036 |
| Realisierte Aufwendungen | ||
| aus der Veräußerung | -702 | -1.324 |
| Zuschreibungen | 82 | 800 |
| Wertminderungen | -579 | -36 |
| Gesamt | 2.610 | 1.476 |
| in TEUR | 1.1.-30.6.2017 | 1.1.-30.6.2016 |
|---|---|---|
| Personalaufwand | -31.944 | -30.802 |
| Sachaufwand | -16.205 | -14.110 |
| Abschreibungen | -3.060 | -2.858 |
| Gesamt | -51.209 | -47.770 |
Der Anstieg des Verwaltungsaufwandes resultiert vor allem durch die Implementierungsaufwendungen im Zusammenhang mit der neuen Onlinebank DADAT.
| in TEUR | 1.1.-30.6.2017 | 1.1.-30.6.2016 |
|---|---|---|
| Nettoergebis aus Immobilien/Liegenschaften | 2.037 | 1.391 |
| Nettoergebnis aus dem Abgang von | ||
| imm. Vermögenswerten und Sachanlagen | 606 | -89 |
| Dotation/Auflösung sonstiger Rückstellungen | 940 | 1.010 |
| Fremdwährungsgewinne/-verluste | 2.642 | 1.068 |
| Nettoergebnis aus | ||
| Übrigen betrieblichen Erträgen/Aufwendungen | 2.571 | 1.212 |
| Beiträge Einlagensicherung, Abwicklungsfonds | -1.384 | -2.025 |
| Sonstige Steuern und Abgaben | ||
| soweit nicht vom Einkommen und Ertrag | -1.931 | -2.477 |
| Gesamt | 5.481 | 90 |
| in TEUR | 1.1.-30.6.2017 | 1.1.-30.6.2016 |
|---|---|---|
| Laufender Steueraufwand | -3.863 | -4.750 |
| Latenter Steuerertrag | 137 | 4.697 |
| Gesamt | -3.726 | -53 |
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Kassenbestand | 19.994 | 18.842 |
| Guthaben bei Zentralbanken | 279.681 | 162.559 |
| Gesamt | 299.675 | 181.401 |
Forderungen an Kreditinstitute nach Geschäftsarten
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Girokonten und Sichteinlagen | 28.987 | 26.118 |
| Geldmarktgeschäfte | 26.770 | 27.389 |
| Forderungen an Zentralnotenbanken | 17.477 | 0 |
| Summe der Forderungen | 73.234 | 53.507 |
| Wertberichtigungen | -9 | -7 |
| Gesamt | 73.225 | 53.500 |
Bei den Wertberichtigungen handelt es sich zur Gänze um Pauschalwertberichtigungen.
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Giroeinlagen | 546.562 | 470.189 |
| Barvorlagen | 52.905 | 60.635 |
| Kredite | 1.544.661 | 1.429.871 |
| Deckungsdarlehen öffentl.Pfandbriefe | 98.031 | 104.584 |
| Deckungsdarlehen Pfandbriefe | 776.842 | 794.373 |
| Finanzierungsleasing | 86.138 | 82.732 |
| Sonstige (inkl. Mietkauf) | 19.891 | 20.297 |
| Summe der Forderungen | 3.125.030 | 2.962.681 |
| Wertberichtigungen | -72.467 | -77.885 |
| Gesamt | 3.052.563 | 2.884.796 |
| Pauschalwert | ||||
|---|---|---|---|---|
| berichtigungen | berichtigungen | |||
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Stand 1.1. | 74.759 | 122.711 | 3.127 | 4.432 |
| Sonstige Änderungen | ||||
| (Effekt aus Unwinding, Umgliederungen) | 139 | 38 | 0 | 44 |
| Verbrauch | -1.731 | -32.788 | 0 | 0 |
| Auflösung | -7.477 | -38.101 | -273 | -1.349 |
| Zuführung | 3.800 | 22.826 | 320 | 0 |
| Wechselkursänderung | -198 | 73 | 1 | 0 |
| Stand 30.06./31.12. | 69.292 | 74.759 | 3.175 | 3.127 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zinsab | Zinsab | |||||
| in TEUR | Marktwert | grenzung | Bilanzwert | Marktwert | grenzung | Bilanzwert |
| Derivative Finanzinstrumente - positive Marktwerte | ||||||
| Währungsbez. Geschäfte | 11.943 | 114 | 12.057 | 1.879 | 83 | 1.962 |
| Zinsbezogene Geschäfte | 34.153 | 8.335 | 42.488 | 44.378 | 7.465 | 51.843 |
| Sonstige Geschäfte | 10.091 | 0 | 10.091 | 9.574 | 0 | 9.574 |
| Gesamt | 56.187 | 8.449 | 64.636 | 55.831 | 7.548 | 63.379 |
Der positive beizulegende Zeitwert der Kapitalgarantien wird unter den derivativen Finanzinstrumenten – sonstige Geschäfte ausgewiesen.
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zinsab | Zinsab | |||||
| in TEUR | Marktwert | grenzung | Bilanzwert | Marktwert | grenzung | Bilanzwert |
| Forderungen an Kreditinstitute | 76.981 | 0 | 76.981 | 80.262 | 0 | 80.262 |
| Forderungen an Kunden | 15.760 | 0 | 15.760 | 18.372 | 138 | 18.510 |
| Wertpapiere | 280.499 | 273 | 280.772 | 364.327 | 702 | 365.029 |
| Börsenotiert | 32.352 | 264 | 32.616 | 60.423 | 828 | 61.251 |
| Nicht börsenotiert | 248.147 | 9 | 248.156 | 242.602 | 85 | 242.687 |
| Gesamt | 373.240 | 273 | 373.513 | 462.961 | 840 | 463.801 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zinsab | Zinsab | |||||
| in TEUR | Marktwert | grenzung | Bilanzwert | Marktwert | grenzung | Bilanzwert |
| Wertpapiere | 939.736 | 6.385 | 946.121 | 917.044 | 7.004 | 924.048 |
| Anteile an | ||||||
| Tochterunternehmen | 3.181 | 0 | 3.181 | 3.226 | 0 | 3.226 |
| Unternehmen mit | ||||||
| Beteiligungsverhältnis | 74.520 | 0 | 74.520 | 71.993 | 0 | 71.993 |
| Gesamt | 1.017.437 | 6.385 | 1.023.822 | 992.263 | 7.004 | 999.267 |
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Grundstücke und Gebäude | 34.843 | 35.550 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 6.638 | 6.763 |
| Sachanlagevermögen | 41.481 | 42.313 |
| Immaterielles Anlagevermögen | 1.437 | 1.272 |
| Gesamt | 42.918 | 43.585 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Bilanzwert | Fair Value | Bilanzwert | Fair Value |
| Als Finanzinvestition | 60.444 | 65.513 | 59.874 | 64.520 |
| gehaltene Immobilien |
| Steueransprüche | Steuerschulden | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
| Latente Steuern | 866 | 25.617 | 43.438 | 65.097 | |
| Tatsächliche Steuern | 0 | 676 | 4.848 | 13.280 | |
| Gesamte Steuern | 866 | 26.293 | 48.286 | 78.377 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten nach Geschäftsarten
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Girokonten und Sichteinlagen | 48.413 | 22.177 |
| Geldmarktgeschäfte | 92.272 | 118.077 |
| Verbindlichkeiten gegenüber | ||
| Zentralnotenbanken | 337.381 | 212.085 |
| Gesamt | 478.066 | 352.339 |
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Giroeinlagen | 1.502.123 | 1.489.679 |
| Spareinlagen | 690.711 | 676.537 |
| Termineinlagen | 452.352 | 333.030 |
| Schuldscheindarlehen | 20.785 | 20.260 |
| Sonstige | 482 | 371 |
| Gesamt | 2.666.453 | 2.519.877 |
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Pfandbriefe | 40.032 | 40.012 |
| Kommunalbriefe | 30.047 | 30.040 |
| Anleihen | 14.610 | 13.870 |
| Kassenobligationen | 38.067 | 38.921 |
| Wohnbauanleihen | 49.135 | 46.731 |
| Nachrangkapital | 12.403 | 26.837 |
| Gesamt | 184.293 | 196.411 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zinsab | Zinsab | |||||
| in TEUR | Marktwert | grenzung | Bilanzwert | Marktwert | grenzung | Bilanzwert |
| Handelsbestand | ||||||
| Sonstige Wertpapiere | ||||||
| Nicht börsenotiert | 849 | 0 | 849 | 34 | 0 | 34 |
| Teilsumme | 849 | 0 | 849 | 34 | 0 | 34 |
| Derivative Finanzinstrumente - negative Marktwerte | ||||||
| Währungsbez. Geschäfte | 19.921 | -56 | 19.865 | 16.637 | 152 | 16.789 |
| Zinsbezogene Geschäfte | 6.650 | 466 | 7.116 | 6.273 | 897 | 7.170 |
| Sonstige Geschäfte | 10.412 | 0 | 10.412 | 12.510 | 0 | 12.510 |
| Teilsumme | 36.983 | 410 | 37.393 | 35.420 | 1.049 | 36.469 |
| Gesamt | 37.832 | 410 | 38.242 | 35.454 | 1.049 | 36.503 |
Der negative beizulegende Zeitwert der Kapitalgarantien wird unter den derivativen Finanzinstrumenten – sonstige Geschäfte ausgewiesen.
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Markt | Zinsab | Bilanz | Markt | Zinsab | Bilanz | |
| in TEUR | wert | grenzung | wert | wert | grenzung | wert |
| Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten | 7.850 | 109 | 7.959 | 8.262 | 40 | 8.302 |
| Verbindlichkeiten ggü. Kunden | 40.312 | 1.704 | 42.016 | 41.308 | 694 | 42.002 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 676.131 | 5.791 | 681.922 | 715.945 | 5.650 | 721.595 |
| Pfandbriefe, eigene | 163.138 | 1.519 | 164.657 | 165.690 | 2.029 | 167.719 |
| Börsenotiert | 29.848 | 181 | 30.029 | 30.288 | 314 | 30.602 |
| Nicht börsenotiert | 133.290 | 1.338 | 134.628 | 135.402 | 1.715 | 137.117 |
| Anleihen, eigene | 253.341 | 2.455 | 255.796 | 255.393 | 1.761 | 257.154 |
| Börsenotiert | 20.017 | 1.157 | 21.174 | 20.596 | 572 | 21.168 |
| Nicht börsenotiert | 233.324 | 1.298 | 234.622 | 234.797 | 1.189 | 235.986 |
| Anleihen der Pfandbriefstelle | 25.312 | 686 | 25.998 | 54.724 | 689 | 55.413 |
| Börsenotiert | 25.312 | 686 | 25.998 | 54.724 | 689 | 55.413 |
| Wohnbauanleihen | 78.730 | 1.131 | 79.861 | 83.436 | 1.171 | 84.607 |
| Nicht börsenotiert | 78.730 | 1.131 | 79.861 | 83.436 | 1.171 | 84.607 |
| Indexzertifikate | 155.610 | 0 | 155.610 | 156.702 | 0 | 156.702 |
| Nicht börsenotiert | 155.610 | 0 | 155.610 | 156.702 | 0 | 156.702 |
| Ergänzungskapital | 33.764 | 1.254 | 35.018 | 43.923 | 897 | 44.820 |
| Gesamt | 758.057 | 8.858 | 766.915 | 809.438 | 7.281 | 816.719 |
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Langfristige Personalrückstellungen | 29.468 | 29.841 |
| Rückstellungen für außerbilanzielle | ||
| und sonstige Risiken | 5.071 | 2.226 |
| Übrige Rückstellungen | 17.990 | 28.077 |
| Gesamt | 52.529 | 60.144 |
| Jubiläums rückstellung |
Abfertigungs rückstellung |
Pensions rückstellung |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Barwert der Verpflichtungen | ||||||
| (DBO) per 1.1. | 2.056 | 2.132 | 18.513 | 17.043 | 9.272 | 8.763 |
| +/- Veränderung |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| +/- Dienstzeitaufwand der Periode |
27 | 205 | 288 | 1.111 | 1 | 272 |
| +/- Zinsaufwand (+) / Zinsertrag (-) |
16 | 42 | 142 | 343 | 62 | 169 |
| nachzuverrechnender | ||||||
| + Dienstzeitaufwand |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Zahlungen (laufende ) |
-25 | -64 | -236 | -778 | -336 | -676 |
| versicherungsmathemtische | ||||||
| +/- Verluste(+) / Gewinne (-) |
-33 | -259 | -138 | 794 | -141 | 744 |
| hv. aus der Veränderung | ||||||
| demographischer Annahmen | -12 | -63 | -38 | 136 | 85 | -3 |
| hv. aus der Veränderung | ||||||
| finanzieller Annahmen | -21 | -196 | -100 | 658 | -226 | 748 |
| Auswirkungen etwaiger | ||||||
| - Plankürzungen oder Abgeltungen |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Barwert der Verpflichtungen | ||||||
| (DBO) per 31.12. | 2.041 | 2.056 | 18.569 | 18.513 | 8.858 | 9.272 |
| Auf | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | 01.01.2017 | Zuführungen | Verbrauch | lösungen | 30.06.2017 |
| Rückstellungen für außerbilanzielle | |||||
| und sonstige Risiken | 2.226 | 4.365 | 0 | -1.520 | 5.071 |
| Übrige Rückstellungen | 28.077 | 6.592 | -14.798 | -1.881 | 17.990 |
| Gesamt | 30.303 | 10.957 | -14.798 | -3.401 | 23.061 |
Die Bank Burgenland Gruppe wendet zur Ermittlung des Fair Value die Vorschriften des IFRS 13 an. Der Fair Value ist jener Preis, der bei einem ordentlichen Geschäftsvorfall unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag beim Verkauf eines Vermögenswertes zu erhalten bzw. bei Übertragung einer Schuld zu zahlen wäre.
Gemäß IFRS 13 wird der Fair Value von Finanzinstrumenten, nach Qualität der Inputfaktoren für die Bewertung in drei Ebenen eingeteilt:
Der Fair Value wird am besten durch einen Marktwert ausgedrückt, soweit ein an einem aktiven Markt notierter Preis zur Verfügung steht. Ein aktiver Markt wird durch eine Mindestanzahl an Marktteilnehmer (Quotierungen) definiert. Sofern Marktpreise von Finanzinstrumenten in einem aktiven Markt verfügbar sind, werden diese zur Ermittlung des Fair Value herangezogen (Level I der Fair-Value Hierarchie). Datenquellen in der Bank Burgenland für die Fair Value-Bewertung sind im Wesentlichen Börsenpreise bzw. Broker-Quotations in liquiden Marktsegmenten. Dies gilt insbesondere für an Börsen gehandelte Eigen- und Fremdkapitalinstrumente und börsengehandelten Derivate.
In Fällen, in denen keine Notierung an einer Börse vorliegt bzw. ein Markt aufgrund eingeschränkter Aktivität nicht als aktiv angesehen werden kann, werden zur Ermittlung des Fair Value eines Instruments entweder die Marktpreise ähnlicher Instrumente herangezogen oder Bewertungsmodelle, die auf Marktdaten beruhen, zu Hilfe genommen. Sofern die wichtigsten Parameter des Modells (wie z.B. Zinskurven, Credit Spreads…) am Markt beobachtbar sind, wird das zu bewertende Instrument als Level II eingestuft. Ein Instrument wird von Level I nach Level II umgruppiert, wenn die Notierung an der Börse eingestellt wird bzw. wenn eine eingeschränkte Marktaktivität als nachhaltig zu erwarten ist und auf eine Modellbewertung umgestellt wird.
In Fällen, in denen weder notierte Preise an einem aktiven Markt (Level I) noch beobachtbare Marktdaten (Level II) vorliegen, werden zur Ermittlung des Fair Value eines Instruments Bewertungsmodelle zu Hilfe genommen, die auf Annahmen und Schätzungen beruhen. Liegt ein solcher Fall vor, wird das Finanzinstrument als Level III der Fair-Value Hierarchie eingestuft.
Für Finanzinstrumente in inaktiven Märkten mit überwiegend beobachtbaren Marktdaten und ausreichender Markttiefe wird der Fair Value mit anerkannten Bewertungsmodellen oder auf Basis vergleichbarer Transaktionen ermittelt. Das trifft vor allem für Forderungen an Kunden, für die die Fair Value Option in Anspruch genommen wurde, sowie OTC Derivative und Anleihen mit geringer Liquidität zu. In der Bank Burgenland Gruppe werden nur anerkannte und marktübliche Bewertungsmodelle verwendet. Für lineare Derivate (z.B. Interest Rate Swaps, Cross Currency Swaps, FX-Forwards, Forward Rate Agreements) werden Barwerte durch Diskontierung der replizierenden Cashflows ermittelt. Die Berechnung der Marktwerte erfolgt bei Aktien- und Aktienindexoptionen mittels Black-Scholes-Modell, bei Zinsoptionen mittels Black-(1976)-Modell, sowie bei Devisenoptionen durch ein adaptiertes Black-Scholes-Modell.
Für OTC-Derivate kommen Bewertungsanpassungen für das Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment – CVA) bei der Ermittlung des Fair Value zur Anwendung. Aufgrund des Vorliegens von Nettingvereinbarungen erfolgt die Ermittlung des CVA auf Basis der Nettoposition je Kontrahent unter Berücksichtigung von Besicherungen und Ausfallwahrscheinlichkeiten in Abhängigkeit von externen bzw. internen Ratingeinstufungen der Kontrahenten. Da der Bewertungseffekt aus CVA im Verhältnis zum beizulegenden Zeitwert unwesentlich ist, erfolgt im Konzern keine Zuordnung zu Level III der Fair Value Hierarchie.
Bei nur in eingeschränkter Qualität beobachtbaren Marktdaten (z.B.: Papiere mit längeren Bewertungsintervallen oder großer Marktilliquidität) erfolgen Annäherungen, die mit den Markteinschätzungen anderer Marktteilnehmer verglichen werden, sofern dies möglich ist. Insbesondere betrifft das Private Equity-Investments, komplexe Derivate sowie illiquide strukturierte Anleihen.
Die zum Fair Value bewerteten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in Level III enthalten unter anderem Anteile an Private Equity Fonds und dazugehörende verbriefte Verbindlichkeiten (Linked Notes). Diese Anteile an Private Equity Fonds werden von externen Investmentmanagern unter Anwendung der "International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines" bewertet. Diese Bewertungen werden sowohl als Basis für den Fair Value der Private Equity Anteile, als auch für die NAV-Berechnungen der Linked Notes herangezogen. Die Inputfaktoren, die diesen externen Bewertungen zu Grunde liegen, sind aus Sicht der Bank nicht beobachtbar. Somit erfolgt eine Einstufung in Level III der Fair Value Hierarchie. Diese Werte werden vom Konzern plausibilisiert, es werden jedoch keine eigenen Modellberechnungen vorgenommen.
Bei den zum Fair Value bewerteten Derivaten in Level III handelt es sich um kapitalgarantierte Produkte, die als Short-Put-Option auf den jeweils zugrundeliegenden garantierten Fonds dargestellt werden. Dabei wird gegenüber dem jeweiligen Garantieberechtigten garantiert, dass der nach Ablauf der Bindefrist zur Verfügung stehende Auszahlungsbetrag nicht geringer ist als die Summe der vom Steuerpflichtigen eingezahlten Beträge zuzüglich der für diesen Steuerpflichtigen gutgeschriebenen staatlichen Prämien im Sinne des § 108g EStG. Die drei wesentlichen nicht beobachtbaren internen Inputfaktoren stellen dabei die geschätzte Stornoquote der bestehenden Verträge, die langfristigen (Ziel-) Volatilitäten der Garantiefonds sowie die geschätzte erwartete Rendite der Garantiefonds dar. Bei den im Modell verwendeten Stornoquoten handelt es sich um Schätzungen der Experten aus der GRAWE, die im Konzern-Risikocontrolling (Konzern-RC) über die Entwicklung der Prämiensummen laufend validiert werden. Die verwendete Stornoquote liegt seit 1.1.2017 bei jeweils 5 % p.a. für beide Fonds (2016: 4 bis 5 % p.a.). Die vom Fondsmanagement angestrebten (Ziel-)Volatilitäten werden vom Konzern-RFC mittels rollierender historischer Volatilitäten laufend überprüft. Die Bandbreite liegt bei 5,5 bis 8 % (2016: 5,5 bis 8 %).
Die erwarteten Fondsrenditen werden vom Fondsmanagement berechnet und liegen nach Abzug aller Kosten in einer Bandbreite von 50 bis 160 Basispunkten (2016: 50 bis 170 Basispunkten). Die Bewertung basiert auf einer Monte-Carlo-Simulation. Der geschätzte beizulegende Zeitwert würde unter sonst gleichen Bedingungen steigen (sinken), wenn die geschätzten Stornoquoten höher (niedriger) wären, die langfristigen (Ziel-) Volatilitäten der Garantiefonds tiefer (höher) ausfallen als erwartet und die geschätzten erwarteten Renditen der Garantiefonds höher (niedriger) ausfallen.
Für den Fair Value der Kapitalgarantien aus der Prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge (PZV) und der Fondsgebundenen Lebensversicherung (FLV) hätte eine für möglich gehaltene Änderung bei einem der (drei) wesentlichen, nicht beobachtbaren Inputfaktoren, unter Beibehaltung der anderen Inputfaktoren, die nachstehend beschriebenen Auswirkungen.
Zusätzlich zu den nicht beobachtbaren Faktoren wird der Basispunkte-Wert auf den beizulegenden Zeitwert ermittelt. Dieser ist in der Zeile "Spotkurve Shift" ablesbar.
| Effekt in TEUR | Gewinn oder Verlust | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | Veränderung | Erhöhung | Minderung |
| Stornoquote | 0,5 %-Punkte | 490 | -517 |
| (Ziel)-Volatilität | 0,5 %-Punkte | -734 | 651 |
| Fondsrendite | 10 BP | 124 | -129 |
| Spotkurve Shift | 1 BP | 124 | -127 |
| Effekt in TEUR | Gewinn oder Verlust | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | Veränderung | Erhöhung | Minderung |
| Stornoquote | 0,5 %-Punkte | 626 | -659 |
| (Ziel)-Volatilität | 0,5 %-Punkte | -830 | 754 |
| Fondsrendite | 10 BP | 164 | -166 |
| Spotkurve Shift | 1 BP | 78 | -79 |
Zusätzlich sind unter Level III noch OTC-Derivate enthalten für die am Markt nicht beobachtbare Volatilitäten in der Bewertung berücksichtigt wurden. Die Volatilitäten wurden aufgrund einer definierten Peer-Group hergeleitet. Für den Fair Value hätte eine für möglich gehaltene Änderung des nicht beobachtbaren Inputfaktors, unter Beibehaltung der anderen Inputfaktoren, die nachstehend beschriebenen Auswirkungen.
| Effekt in TEUR | Gewinn oder Verlust | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | Veränderung | Erhöhung | Minderung |
| Volatilität | 1,0 %-Punkte | -437 | 439 |
| Volatilität | 5,0 %-Punkte | -2.158 | 2.219 |
| Effekt in TEUR | Gewinn oder Verlust | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | Veränderung | Erhöhung | Minderung |
| Volatilität | 1,0 %-Punkte | -336 | 337 |
| Volatilität | 5,0 %-Punkte | -1.644 | 1.704 |
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Gliederung der finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht zum Fair Value bilanziert werden:
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Fair Value | Bilanzwert | Fair Value | Bilanzwert |
| Aktiva | ||||
| Barreserve | 299.759 | 299.675 | 181.472 | 181.401 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 79.494 | 73.225 | 53.976 | 53.500 |
| Forderungen an Kunden | 3.313.607 | 3.052.563 | 3.142.189 | 2.884.796 |
| Finanzielle Vermögenswerte - | ||||
| Held to Maturity | 0 | 0 | 790 | 779 |
| Passiva | ||||
| Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten | 476.094 | 478.066 | 353.538 | 352.339 |
| Verbindlichkeiten ggü. Kunden | 2.674.211 | 2.666.453 | 2.531.632 | 2.519.877 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 187.893 | 184.293 | 201.958 | 196.411 |
Die Bewertung erfolgt gemäß IAS 39: Im Falle, dass kein auf einem aktiven Markt notierter Preis vorliegt und der Fair Value nicht verlässlich ermittelt werden kann, erfolgt die Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten. Liegt ein auf einem aktiven Markt notierter Preis vor oder kann der Fair Value verlässlich ermittelt werden, kommt es zu einer Bewertung zum beizulegenden Zeitwert. Für jene Positionen die zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert werden, unterbleiben gemäß IFRS 7.29 die Angaben der Fair Values, da diese aufgrund fehlender Preisnotierung auf einem aktiven Markt nicht verlässlich ermittelt werden können. Zum Berichtsstichtag beabsichtigt die Bank Burgenland Gruppe keine dieser Finanzinstrumente zu veräußern.
Die folgenden Tabellen zeigen die beizulegenden Zeitwerte der finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten anhand der in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beschriebenen Levels sowie die Veränderungen der in Level 3 eingestuften Vermögenswerte und Verbindlichkeiten. Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen, die nicht in den Konzernabschluss einbezogen werden, sind entweder zum Fair Value oder zu Anschaffungskosten gemäß IAS 39 bewertet.
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Level 1 | Level 2 | Level 3 | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
| Aktiva | ||||||
| Barreserve | 299.759 | 0 | 0 | 181.472 | 0 | 0 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0 | 0 | 79.494 | 0 | 0 | 53.976 |
| Forderungen an Kunden | 0 | 0 | 3.313.607 | 0 | 0 | 3.142.189 |
| Handelsaktiva | 0 | 54.952 | 9.684 | 0 | 54.058 | 9.321 |
| Finanzielle Vermögenswerte - | ||||||
| at fair value through profit or loss | 38.278 | 168.917 | 166.318 | 120.670 | 183.237 | 159.893 |
| Finanzielle Vermögenswerte - | ||||||
| available for sale | 863.284 | 56.692 | 103.846 | 839.521 | 58.488 | 101.258 |
| Finanzielle Vermögenswerte - | ||||||
| held to maturity | 0 | 0 | 0 | 0 | 779 | 0 |
| Passiva | ||||||
| Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten | 0 | 0 | 476.094 | 0 | 0 | 360.640 |
| Verbindlichkeiten ggü. Kunden | 0 | 0 | 2.674.211 | 0 | 0 | 2.561.879 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 0 | 187.893 | 0 | 0 | 196.411 | 0 |
| Handelspassiva | 0 | 27.829 | 10.412 | 0 | 24.050 | 12.452 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten - | ||||||
| at fair value through profit or loss | 0 | 616.805 | 150.109 | 0 | 680.428 | 136.292 |
in TEUR 31.12.2016 zu Handelszwecken gehalten at fair value through profit or loss available for sale zu Handelszwecken gehalten at fair value through profit or loss available for sale Buchwert per 1.1. 9.321 159.893 101.258 8.220 158.672 94.357 Erhöhungen Zugänge 0 3.280 2.165 0 16.313 6.251 363 17.572 526 1.101 18.928 1.041 363 17.505 526 1.101 17.691 1.041 Verminderungen Abgänge 0 -4.804 -91 0 -26.473 -212 Tilgungen 0 -4.003 0 0 -5.414 0 0 -5.621 0 0 -2.131 -90 0 -4.825 0 0 -1.741 -90 Eigenkapital 0 0 -13 0 0 -88 Buchwert per 30.06.2017 / 31.12.2016 9.684 166.318 103.846 9.321 159.893 101.258 30.06.2017 Finanzielle Vermögenswerte Gewinn- und Verlustrechnung Gewinn- und Verlustrechnung Gewinne erfasst in hievon Bewertungsgewinne Verluste erfasst in hievon Bewertungsverluste Finanzielle Vermögenswerte
| in TEUR | 30.06.2017 31.12.2016 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finanzielle Verbindlichkeiten | Finanzielle Verbindlichkeiten | |||||
| zu Handels | at fair value | zu Handels | at fair value | |||
| zwecken | through profit | zwecken | through profit | |||
| gehalten | or loss | gehalten | or loss | |||
| Buchwert per 1.1. | 12.453 | 136.292 | 0 | 134.973 | ||
| Erhöhungen | ||||||
| Emission | 0 | 866 | 0 | 5.292 | ||
| Verluste erfasst in | ||||||
| Gewinn- und Verlustrechnung | 1.161 | 19.671 | 10.460 | 16.025 | ||
| hievon Bewertungsverluste | 0 | 19.527 | 10.460 | 14.577 | ||
| Überträge aus anderen Levels | 0 | 0 | 1.993 | 0 | ||
| Sonstige Erhöhungen | 0 | 290 | 0 | 1.254 | ||
| Verminderungen | ||||||
| Tilgungen | 0 | -4.725 | 0 | -13.454 | ||
| Zugänge | 0 | -595 | 0 | -2.163 | ||
| Gewinne erfasst in | ||||||
| Gewinn- und Verlustrechnung | -3.201 | -1.689 | 0 | -5.636 | ||
| hievon Bewertungsgewinne | -3.201 | -741 | 0 | -2.302 | ||
| Buchwert per 30.06.2017 / 31.12.2016 | 10.412 | 150.109 | 12.453 | 136.291 |
| Fair Value Level 3 | Finanzielle Vermögenswerte | Finanzielle Verbindlichkeiten | |||
|---|---|---|---|---|---|
| zu Handels | at fair value | zur | zu Handels | at fair value | |
| zwecken | through profit | Veräußerung | zwecken | through profit | |
| 30.06.2017 in TEUR | gehalten | or loss | verfügbar | gehalten | or loss |
| Gewinne und Verluste erfasst in der Gewinn- und Verlustrechnung | |||||
| Handelsergebnis | 363 | 0 | 0 | -3.201 | 0 |
| Ergebnis aus Finanzinstrumenten | |||||
| - at fair value through profit or loss | 0 | 11.951 | 0 | 0 | -17.982 |
| Ergebnis aus Finanzinstrumenten | |||||
| - zur Veräußerung verfügbar | 0 | 0 | 526 | 0 | 0 |
| Gewinne und Verluste erfasst im Sonstigen Ergebnis | |||||
| Veränderung des Fair Values | |||||
| von afs-Vermögenswerten | 0 | 0 | -13 | 0 | 0 |
| Fair Value Level 3 | Finanzielle Vermögenswerte | Finanzielle Verbindlichkeiten | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| zu Handels | at fair value | zur | zu Handels | at fair value | ||
| zwecken | through profit | Veräußerung | zwecken | through profit | ||
| 31.12.2016 in TEUR | gehalten | or loss | verfügbar | gehalten | or loss | |
| Gewinne und Verluste erfasst in der Gewinn- und Verlustrechnung | ||||||
| Handelsergebnis | 1.101 | 0 | 0 | 10.460 | 0 | |
| Ergebnis aus Finanzinstrumenten | ||||||
| - at fair value through profit or loss | 0 | 16.796 | 0 | 0 | 10.390 | |
| Ergebnis aus Finanzinstrumenten | ||||||
| - zur Veräußerung verfügbar | 0 | 0 | 951 | 0 | 0 | |
| Gewinne und Verluste erfasst im Sonstigen Ergebnis | ||||||
| Veränderung des Fair Values | ||||||
| von afs-Vermögenswerten | 0 | 0 | -88 | 0 | 0 |
Die folgenden Tabellen zeigen die anrechenbaren Eigenmittel und das Eigenmittelerfordernis für die Kreditinstitutsgruppe gemäß CRR. Die externen Mindesteigenmittelanforderungen (4,5 % für die harte Kernkapitalquote, 8 % für die Eigenmittelquote) wurden während des ersten Halbjahres 2017 durchgehend erfüllt. Die konsolidierten Eigenmittel zeigen für die Bank Burgenland Kreditinstitutsgruppe folgende Zusammensetzung:
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Grundkapital | 18.700 | 18.700 |
| Rücklagen | 681.031 | 622.317 |
| Abzugsposten | -1.437 | -1.272 |
| Aufsichtliche Korrekturposten | -4.794 | -2.955 |
| Hartes Kernkapital = Kernkapital | 693.500 | 636.790 |
| Ergänzungskapital | 14.263 | 15.921 |
| Gesamt | 707.763 | 652.711 |
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Gesamtrisikobetrag gemäß Art. 92 Abs. 3 CRR: | ||
| Kreditrisiko | 2.874.332 | 2.638.712 |
| Anpassung der Kreditbewertung (CVA) | 7.558 | 11.235 |
| Offene Devisenpositionen | 21.960 | 33.105 |
| Handelsbuch | 729.181 | 667.528 |
| Operationelles Risiko | 259.268 | 259.268 |
| Gesamtrisikobetrag (Bemessungsgrundlage) | 3.892.299 | 3.609.848 |
| Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko | 17,8% | 17,6% |
| Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko | 18,2% | 18,1% |
| Stand | Stand | |
|---|---|---|
| in TEUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Verbindlichkeiten aus Bürgschaften | 16.719 | 13.780 |
| Sonstige Haftungen und Garantien | 65.031 | 69.831 |
| Kapitalgarantien zu Veranlagungen | 1.233 | 1.233 |
| Eventualverbindlichkeiten | 82.983 | 84.842 |
| Kreditrisiken | 429.446 | 390.043 |
| Kreditrisiken | 429.446 | 390.043 |
Basis für die Festlegung der Segmente im Konzern der Bank Burgenland bildet die interne Deckungsbeitragsrechnung. Die interne Berichterstattung erfolgt gemäß den Ausweis- und Bewertungsregeln nach dem Unternehmensgesetzbuch, im Konzern wurden die Segmente an die Organisationsstruktur angepasst und in Firmenkunden und öffentliche Hand, Privat- und Geschäftskunden, Treasury und Investment Banking und Andere unterteilt. Das Geschäftsvolumen der Onlinebank DADAT wurde den bestehenden Segmenten zugeordnet. Für die Darstellung in den Notes wurde eine Überleitung zu den Ausweisregeln nach IFRS vorgenommen.
Basis für die Steuerung der einzelnen Segmente ist der erzielte Überschuss vor Steuern sowie die Entwicklung der Geschäftsvolumina auf der Aktiv- und Passivseite.
Von einzelnen berichtspflichtigen Segmenten erbrachte Leistungen für andere berichtspflichtige Segmente werden im Rahmen einer internen Leistungsverrechnung auf der Basis von Volums- und Stückgrößen umgelegt.
Firmenkunden und öffentliche Hand: Umfasst sind in dieser Position Gewerbe- und Handelsunternehmen mit einem Risikovolumen größer 350 TEUR oder einer Bilanzsumme größer 1.000 TEUR oder einem Umsatz größer 1.500 TEUR zu diesem Segment. Ebenso werden Immobilienkunden ab einem Risikovolumen von 1.000 TEUR hier berücksichtigt. Weiters zählen Industrieunternehmen, öffentlich-rechtliche Körperschaften, Kommunal- und Sondergesellschaften, Institutionen, Verbände und Vereine, Wohnbauunternehmen inkl. Wohnbau- und Immobilienträger, bilanzierungspflichtige Freiberufler, bilanzierungspflichtige Landwirte und Kunden mit einem Gesamtobligo > 1.000 TEUR zu diesem Segment. Zusätzlich werden auch Kunden mit Bezug zur Kirche in diesem Segment ausgewiesen.
Privat- und Geschäftskunden: Diesem Segment sind Verbraucher im Sinne des österreichischen Konsumentenschutzgesetzes, unabhängig von der Höhe des Geschäftsvolumens, nicht bilanzierungspflichtige freie Berufe und nicht bilanzierungspflichtige Landwirte wie auch die Aktivitäten im Private Banking zugeordnet.
Außerdem zählen auch Klein- und Mittelbetriebe mit einem Geschäftsvolumen kleiner 350 TEUR oder einer Bilanzsumme bis 1.000 TEUR oder einem Umsatz bis 1.000 TEUR zu diesem Segment. Ebenso werden Immobilienkunden bis zu einem Risikovolumen von 1.000 TEUR hier berücksichtigt.
Treasury und Investment Banking: Dieses Segment umfasst im Wesentlichen die Treasuryaktivitäten mit dem Zwischenbankhandel, dem Wertpapiernostrogeschäft, dem Wertpapieremissionsgeschäft, dem Wertpapierhandel und dem Geschäft mit derivativen Instrumenten sowie auch die Aktivitäten im Investment Banking.
Andere: Hier zugerechnet werden Ergebnisse aus Beteiligungen, Immobilien und andere, den übrigen Segmenten nicht zugeordnete Ergebnisse.
| Firmen kunden / öffentliche |
Privat- / Geschäfts |
Treasury / Investment |
Überleitung/ Konsolidierung |
IFRS | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Hand | kunden | Banking | Andere | Teilsumme | zu IFRS | Abschluss |
| Volumen Aktiva | 2.115.474 | 1.056.703 | 1.655.448 | 769.593 | 5.597.218 | -558.989 | 5.038.229 |
| hv. Zugänge zu langfristigen Vermögensgegenständen |
0 | 0 | 0 | 3.371 | 0 | 3.371 | 3.371 |
| Volumen Passiva | 1.054.484 | 1.605.132 | 1.683.773 | 1.253.829 | 5.597.218 | -558.989 | 5.038.229 |
| Anzahl der Mitarbeiter gewichtet |
106 | 236 | 35 | 350 | 727 | 0 | 727 |
| Firmen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kunden / | Privat- / | Treasury / | Überleitung/ | ||||
| öffentliche | Geschäfts | Investment | Konsolidierung | IFRS | |||
| in TEUR | Hand | kunden | Banking | Andere | Teilsumme | zu IFRS | Abschluss |
| Volumen Aktiva | 1.859.371 | 984.830 | 1.644.390 | 984.625 | 5.473.216 | -508.637 | 4.964.580 |
| hv. Zugänge zu langfristigen | |||||||
| Vermögensgegenständen | 0 | 0 | 0 | 7.319 | 7.319 | 0 | 7.319 |
| Volumen Passiva | 852.950 | 1.412.285 | 1.687.819 | 1.520.163 | 5.473.216 | -508.637 | 4.964.580 |
| Anzahl der | |||||||
| Mitarbeiter gewichtet | 101 | 235 | 88 | 297 | 722 | 0 | 722 |
| in TEUR | Firmen kunden / öffentliche Hand |
Privat- / Geschäfts kunden |
Treasury / Investment Banking |
Andere | Teilsumme | Überleitung/ Konsolidierung zu IFRS |
IFRS Abschluss |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zinserträge | 21.660 | 11.552 | 7.724 | 4.746 | 45.682 | 7.043 | 52.725 |
| Zinsaufwendungen | -953 | -1.736 | -4.588 | -463 | -7.740 | -6.815 | -14.555 |
| Zinsüberschuss | 20.707 | 9.815 | 3.136 | 4.283 | 37.942 | 227 | 38.170 |
| Risikovorsorgen im | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kreditgeschäft | -996 | -824 | 121 | 3.799 | 2.100 | -2.244 | -143 |
| Provisionsüberschuss | 5.132 | 18.397 | 5.461 | 8.747 | 37.737 | -1.040 | 36.698 |
| Handelsergebnis | 0 | 0 | 468 | 0 | 468 | -8.812 | -8.344 |
| Ergebnis aus Finanz- | |||||||
| instrumenten - afv | 0 | 0 | 179 | 123 | 302 | 6.085 | 6.387 |
| Ergebnis aus fin. Vermögens- | |||||||
| werten - available for sale | 0 | 0 | 3.997 | -300 | 3.697 | -1.087 | 2.610 |
| Ergebnis aus fin. Vermögens- | |||||||
| werten - held to maturity | 0 | 0 | 4 | 0 | 4 | -4 | 0 |
| Verwaltungsaufwand | -4.951 | -18.339 | -4.001 | -24.450 | -51.740 | 531 | -51.209 |
| Sonst. betriebl. Erfolg | 829 | 19 | -3 | 5.700 | 6.545 | -1.064 | 5.481 |
| Ergebnis vor Steuern | 20.720 | 9.068 | 9.362 | -2.096 | 37.054 | -7.407 | 29.648 |
| Steuern vom Einkommen | -162 | -5 | -614 | -3.312 | -4.093 | 367 | -3.726 |
| Konzernergebnis | 20.558 | 9.063 | 8.748 | -5.408 | 32.961 | -7.040 | 25.922 |
| Fremdanteile | 0 | 0 | 0 | -2 | -2 | -246 | -248 |
| Anteile im Besitz der Eigentümer der |
|||||||
| Bank Burgenland | 20.558 | 9.063 | 8.748 | -5.410 | 32.959 | -7.284 | 25.674 |
| Firmen kunden / |
Privat- / | Treasury / | Überleitung/ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| öffentliche | Geschäfts | Investment | Konsolidierung | IFRS | |||
| in TEUR | Hand | kunden | Banking | Andere | Teilsumme | zu IFRS | Abschluss |
| Zinserträge | 20.601 | 11.764 | 9.986 | 5.437 | 47.789 | 8.333 | 56.122 |
| Zinsaufwendungen | -1.540 | -2.736 | -5.956 | -464 | -10.695 | -7.342 | -18.037 |
| Zinsüberschuss | 19.061 | 9.029 | 4.030 | 4.974 | 37.093 | 991 | 38.085 |
| Risikovorsorgen im Kreditgeschäft |
1.624 | -310 | -131 | -2.535 | -1.352 | 1.044 | -308 |
| Provisionsüberschuss | 3.771 | 16.072 | 9.411 | 12.642 | 41.896 | -746 | 41.150 |
| Handelsergebnis | 0 | 0 | 4.369 | 0 | 4.369 | -11.842 | -7.473 |
| Ergebnis aus Finanz- | |||||||
| instrumenten - afv Ergebnis aus fin. Vermögens- |
0 | 0 | 2.357 | 0 | 2.357 | -6.755 | -4.399 |
| werten - available for sale | 0 | 0 | -837 | -698 | -1.534 | 3.010 | 1.476 |
| Ergebnis aus fin. Vermögens- werten - held to maturity |
0 | 0 | 21 | 0 | 21 | -21 | 0 |
| Verwaltungsaufwand | -5.252 | -18.115 | -6.656 | -18.166 | -48.190 | 420 | -47.770 |
| Sonst. betriebl. Erfolg | 1.812 | 307 | 596 | -1.518 | 1.196 | -1.107 | 90 |
| Ergebnis vor Steuern | 21.015 | 6.982 | 13.161 | -5.301 | 35.857 | -15.007 | 20.851 |
| Steuern vom Einkommen | -295 | -135 | -1.779 | -5.936 | -8.145 | 8.092 | -53 |
| Konzernergebnis | 20.721 | 6.846 | 11.381 | -11.236 | 27.712 | -6.914 | 20.798 |
| Fremdanteile | -96 | -41 | -352 | -122 | -611 | 0 | -611 |
| Anteile im Besitz der | |||||||
| Eigentümer der | |||||||
| Bank Burgenland | 20.625 | 6.805 | 11.030 | -11.359 | 27.100 | -6.914 | 20.187 |
| in TEUR | Inland | Ausland | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Volumen Aktiva | 4.826.907 | 211.323 | 5.038.229 |
| hv. Zugänge zu langfristigen Vermögensgegenständen |
2.713 | 658 | 3.371 |
| Volumen Passiva | 4.826.907 | 211.323 | 5.038.229 |
| Anzahl der Mitarbeiter gewichtet |
577 | 150 | 727 |
| in TEUR | Inland | Ausland | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Volumen Aktiva | 4.603.424 | 190.567 | 4.793.991 |
| hv. Zugänge zu langfristigen Vermögensgegenständen |
6.664 | 655 | 7.319 |
| Volumen Passiva | 4.603.424 | 190.567 | 4.793.991 |
| Anzahl der Mitarbeiter gewichtet |
575 | 147 | 722 |
| in TEUR | Inland | Ausland | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Volumen Aktiva | 4.826.907 | 211.323 | 5.038.229 |
| hv. Zugänge zu langfristigen Vermögensgegenständen |
2.713 | 658 | 3.371 |
| Volumen Passiva | 4.826.907 | 211.323 | 5.038.229 |
| Zinserträge | 49.455 | 3.270 | 52.725 |
| Zinsaufwendungen | -14.082 | -473 | -14.555 |
| Zinsüberschuss | 35.373 | 2.797 | 38.170 |
| Risikovorsorgen im | |||
| Kreditgeschäft | 642 | -785 | -143 |
| Provisionsüberschuss | 34.795 | 1.903 | 36.698 |
| Handelsergebnis | -8.137 | -207 | -8.344 |
| Ergebnis aus Finanz- | |||
| instrumenten - afv | 6.387 | 0 | 6.387 |
| Ergebnis aus fin. Vermögens- | |||
| werten - available for sale | 2.424 | 186 | 2.610 |
| Verwaltungsaufwand | -47.849 | -3.360 | -51.209 |
| Sonst. betriebl. Erfolg | 6.160 | -679 | 5.481 |
| Ergebnis vor Steuern | 29.793 | -145 | 29.648 |
| Steuern vom Einkommen | -4.205 | 479 | -3.726 |
| Konzernergebnis | 25.588 | 334 | 25.922 |
| Fremdanteile | -248 | 0 | -248 |
| Anteile im Besitz der | |||
| Eigentümer der | |||
| Bank Burgenland | 25.340 | 334 | 25.674 |
| Anzahl der | |||
| Mitarbeiter gewichtet | 577 | 150 | 727 |
| Segmente 2016 | |||
|---|---|---|---|
| in TEUR | Inland | Ausland | Gesamt |
| Volumen Aktiva | 4.603.424 | 190.567 | 4.793.991 |
| hv. Zugänge zu langfristigen Vermögensgegenständen |
6.664 | 655 | 7.319 |
| Volumen Passiva | 4.603.424 | 190.567 | 4.793.991 |
| Zinserträge | 103.598 | 8.449 | 112.047 |
| Zinsaufwendungen | -34.490 | -1.456 | -35.947 |
| Zinsüberschuss | 69.107 | 6.993 | 76.100 |
| Risikovorsorgen im Kreditgeschäft |
30.091 | 2.567 | 32.658 |
| Provisionsüberschuss | 63.580 | 3.450 | 67.029 |
| Handelsergebnis | -5.209 | -1.074 | -6.283 |
| Ergebnis aus Finanz- instrumenten - afv |
-4.273 | 0 | -4.273 |
| Ergebnis aus fin. Vermögens- werten - available for sale |
2.036 | 37 | 2.073 |
| Verwaltungsaufwand | -93.179 | -6.633 | -99.811 |
| Sonst. betriebl. Erfolg | 13.461 | -4.787 | 8.673 |
| Ergebnis vor Steuern | 75.613 | 553 | 76.166 |
| Steuern vom Einkommen | -23.894 | -376 | -24.270 |
| Konzernergebnis | 51.721 | 178 | 51.897 |
| Fremdanteile | -723 | 0 | -723 |
| Anteile im Besitz der Eigentümer der |
|||
| Bank Burgenland | 50.995 | 179 | 51.174 |
| Anzahl der Mitarbeiter gewichtet |
575 | 147 | 722 |
Die Optimierung eines ausgewogenen Verhältnisses zwischen Risiko und Ertrag stellt eine Kernaufgabe der Bank Burgenland dar. Diese verfolgt das Ziel, die sich aus dem Bankbetrieb ergebenden Risiken frühzeitig zu erkennen und durch eine wirksame Risikosteuerung aktiv zu managen und zu begrenzen. Im Mittelpunkt dieser Risikosteuerungsaktivitäten steht dabei der möglichst effiziente Einsatz des verfügbaren Kapitals unter Berücksichtigung mittel- und langfristiger strategischer Ziele und Wachstumsaussichten. Die Weiterentwicklung der Instrumentarien und Prozesse zur Risikoidentifizierung, -quantifizierung sowie -steuerung zur Gewährleistung eines adäquaten Risiko-Chancen-Verhältnisses werden als nachhaltig strategische Komponenten erachtet. Die Risikoübernahme zur Ergebniserzielung stellt somit für die Bankengruppe eine Kernfunktion der unternehmerischen Tätigkeit dar. Die vom Vorstand vorgegebene Risikostrategie in der Bankengruppe ist es, bankübliche Risiken in einem definierten Rahmen einzugehen und die sich daraus ergebenden Ertragspotentiale zu nutzen.
In diesem Sinn ist in der GRAWE Bankengruppe ein Risikomanagement aufgebaut, das die Grundlage für eine risiko- und ertragsorientierte Gesamtbanksteuerung bildet und somit ein selektives Wachstum fördert. Das Risikomanagement stellt in der GRAWE Bankengruppe eine zentrale Einheit dar, welche neben den regulatorischen Rahmenbedingungen, basierend auf dem Bankwesengesetz sowie diversen Verordnungen, Richtlinien und Leitfäden, ebenso Art, Umfang und Komplexität der für die Bank spezifischen Geschäfte und die daraus resultierenden Risiken für die Bank berücksichtigt.
Im Rahmen der Gesamtbankrisikosteuerung werden im Wesentlichen folgende Risiken unterschieden:
Das Kreditrisiko stellt das Risiko der Bank dar, dass ein Verlust auf Grund der Nichterfüllung der vertraglichen Verpflichtungen durch Kunden oder Vertragspartner eintritt. Das Kreditrisiko resultiert hauptsächlich aus den Forderungen an Kunden und Kreditinstitute und aus den Wertpapieren im Bankbuch. Ebenso können Risiken aus der Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken entstehen.
Die Verantwortung für die kompetente Handhabung sämtlicher Kreditrisiken obliegt dem Kreditmanagement, welches operativ den aktivseitigen Bankbetrieb durch die richtliniengemäße Risiko- und Bonitätsprüfung aller Finanzierungsanträge und deren Richtigkeit unterstützt, die Überprüfung der Einhaltung der Bewertungsrichtlinien durchführt und Frühwarnindikatoren definiert. Die Identifikation, Messung, Zusammenfassung, Planung und Steuerung sowie Überwachung des gesamten Kreditrisikoportfolios obliegt dem Risikomanagement. Das gesamte Kreditexposure (Kundenforderungen inkl. Wertpapiere) sowie die Verteilung des Risikovolumens nach Währungen, Risikokategorien und Ländern wird dem Vorstand regelmäßig berichtet.
Die Risikosteuerung im Kreditbereich erfolgt in der GRAWE Bankengruppe nach den im Kreditrisikohandbuch festgelegten und vom Vorstand beschlossenen Grundsätzen. Diese Richtlinien entsprechen den von der FMA ausgegebenen Mindeststandards für das Kreditgeschäft und werden bei Änderungen im Geschäftsfeld oder im juristischen Umfeld adaptiert. Zur Steuerung von Länderrisiken werden Länderlimite sowohl auf Bankengruppen- als auch auf Einzelinstitutsebene definiert. Zur Risikominimierung von Kontrahentenrisiken sind in der Bankengruppe Richtlinien zur Kontrahentengenehmigung definiert. Die Aufnahme neuer Handelspartner obliegt dabei dem Risikomanagement, welches nach internen Kriterien die Handelspartner prüft und genehmigt.
Zu den Grundsätzen des Kreditgeschäftes in der GRAWE Bankengruppe gehört eine klare Kreditund damit verbundene Risikopolitik. Im Zuge des Kreditgenehmigungsprozesses wird der detaillierten Risikobeurteilung jedes Kreditengagements, insbesondere der Bonitätseinstufung des Kunden, ein sehr hoher Stellenwert beigemessen. Die Grundlage jeder Kreditentscheidung bildet eine fundierte Analyse des Kreditengagements inklusive der Bewertung aller relevanten Einflussfaktoren. Dabei werden Kreditengagements gegenüber einer Kreditnehmergruppe auf konzernweit konsolidierter Basis zusammengefasst. Die im Kreditrisikohandbuch dokumentierten Grundsätze und Richtlinien stellen eine wesentliche Grundlage dar. Kreditentscheidungen werden im Vier-Augen-Prinzip getroffen. Für jeden Bereich liegen Regelungen vor, die rating- und volumenabhängige Pouvoirs für Markt und Marktfolge festlegen. Die Bewertung und Hereinnahme von Sicherheiten erfolgt in der GRAWE Bankengruppe nach einheitlichen und nachvollziehbaren Regelungen stets unter der Berücksichtigung von vorsichtigen Maßstäben. Zur Einteilung der Kunden in verschiedene Risikokategorien bzw. -klassen, bedient sich die GRAWE Bankengruppe eines 12-stufigen Systems. Nach dem Erstkreditantrag werden die Kreditengagements der Bank in der Regel einmal jährlich überwacht. Bei einer wesentlichen Verschlechterung der Bonität des Kreditnehmers sind kürzere Überwachungsintervalle verpflichtend.
| Interne Ratingskala | 0,5 | 1,0 | 1,5 | 2,0 | 2,5 | 3,0 | 3,5 | 4,0 | 4,5 | 5,0 | 5,1 | 5,2 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikokategorie | Ohne erkennbares Ausfallrisiko | Anmerkungs | bedürftig | Erhöhtes Ausfallrisiko |
Notleidend |
Das Kreditrisiko wird für alle kreditrisikorelevanten Aktiva durch die Kennzahlen Expected Loss und Unexpected Loss ausgedrückt. Der Expected Loss stellt die erwartete Wertminderung eines Portfolios innerhalb eines Jahres dar und wird durch verrechnete Risikokosten gedeckt. Der Unexpected Loss eines Portfolios stellt die mögliche, negative Abweichung vom erwarteten Verlust dar und wird im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung mit Eigenmitteln unterlegt. Der Unexpected Loss wird für Konfidenzniveaus von 95,0 % und 99,9 % berechnet.
In der GRAWE Bankengruppe erfolgt die Beurteilung von Risikokonzentrationen qualitativ und quantitativ. Für das Kreditrisiko wird als Konzentrationsmaß der Herfindahl-Hirschmann Index (HHI) für Einzelexposures berechnet. Zusätzlich wird in der Risikotragfähigkeitsrechnung das Konzentrationsrisiko im Kreditrisiko mit Eigenmitteln unterlegt. Für Eigenveranlagungen durch das Konzern-Treasury erfolgt eine Überwachung von Risikokonzentrationen anhand von Länder- und Branchenlimiten, durch Wertpapier-, Derivate- und Geldmarktlimite sowie durch Emittentenlimite. Qualitativ erfolgt die Überwachung anhand der Beobachtung der Portfolien und der Aufgliederung nach unterschiedlichen Kriterien.
Marktrisiken bezeichnen potenzielle Verluste, die aus nachteiligen Marktwertänderungen der Positionen aufgrund der Wechselkurse (Währungsrisiken), der Aktienkurse, Indizes und Fondspreise (Aktienrisiko), der Credit-Spreads (Spreadrisiko) sowie der Volatilitäten (Volatilitätsrisiken) entstehen können. Diese das Marktrisiko behafteten Risikopositionen entstehen entweder durch Kundengeschäfte oder durch die bewusste Übernahme von Positionen in den Eigenbestand der Bank. Als wesentlichste Risikofaktoren im Bereich der Marktrisiken sind das Zinsänderungsrisiko, das Wechselkursrisiko, das Kursrisiko nicht fest verzinslicher Wertpapiere und durch Credit Spread bedingte Kursrisiken bei verzinslichen Wertpapieren zu nennen. Das Marktrisiko wird durch ein umfangreiches Limitsystem begrenzt. Das Management der Marktrisiken erfolgt im KONZERN-Treasury, im Aktiv-Passiv-Komitee (APK), im Kapitalmarktausschuss (KMA) und durch das Konzern-Risikocontrolling, welches für die Identifikation, Messung, Überwachung und Steuerung der Marktrisiken im Handels- und Bankbuch verantwortlich ist. . In der GRAWE Bankengruppe besteht ein großes Handelsbuch gem. Artikel 102 ff CRR. Zur Erzielung von Erträgen aus Marktpreisschwankungen und –opportunitäten werden durch den Bereich KONZERN-Treasury Handelsbestandspositionen nach UGB eingegangen. Zu den Marktrisiken zählen Aktienkurs-, Zinsund Fremdwährungsrisiken. Zum Zwecke der Risikomessung und Risikosteuerung werden die Risiken aus dem Handelsbuch mittels eines Value-at-Risk-Modells quantifiziert und täglich überwacht. Die Risiken aus Handelsbestandstransaktionen sind durch diverse Limite (z.B. Ratinglimite, Volumslimite, Währungslimite VaR-Limite oder Verlustlimite) beschränkt.
Risiken aus offenen Fremdwährungspositionen sind Wechselkursrisiken, die aus einer Inkongruenz von Aktiva und Passiva oder währungsbezogenen Finanzderivaten entstehen. Das Fremdwährungsrisiko ist durch interne Limits beschränkt und wird täglich überwacht.
Das Fremdwährungsrisiko im operativen Geschäft in der GRAWE Bankengruppe kann generell als gering eingestuft werden. Einerseits wird auf währungskonforme Refinanzierung geachtet und andererseits gilt für die Steuerung des Fremdwährungsrisikos grundsätzlich, dass offene Fremdwährungspositionen in der Gesamtbank stets zu schließen sind. Abseits dieser generellen Regelung können Fremdwährungspositionen bewusst im Rahmen der Treasury-Geschäfte bzw. im Rahmen der Gesamtbanksteuerung eingegangen werden. Diesbezügliche Rahmenbedingungen sind durch die Treasury-Limite vorgegeben.
In der folgenden Tabelle ist der absolute Betrag der größten offenen Fremdwährungspositionen der GRAWE Bankengruppe für die Stichtage 30.06.2017 und 31.12.2016 samt Sensitivitätsanalyse dargestellt. Die Sensitivitätsanalyse zeigt eine konservative Sichtweise, da Korrelationseffekte nicht berücksichtigt werden.
| in EUR Tsd | Jun 17 | -1,0% | -3,0% | -5,0% | |
|---|---|---|---|---|---|
| US Dollar (USD) | 11.242 | -112 | -337 | -562 | |
| Schweizer Franken (CHF) | 733 | -7 | -22 | -37 | |
| Japanischer Jen (JPY) | 182 | Sensitivitäten | -2 | -5 | -9 |
| Ungarischer Forint (HUF) | 1.024 | -10 | -31 | -51 | |
| Sonstige Fremdwährungen | 7.575 | -76 | -227 | -379 | |
| -208 | -623 | -1.038 | |||
| in EUR Tsd | Dez 16 | -1,0% | -3,0% | -5,0% | |
| US Dollar (USD) | 4.177 | -42 | -125 | -209 | |
| Schweizer Franken (CHF) | 21 | 0 | -1 | -1 | |
| Japanischer Jen (JPY) | 202 | -2 | -6 | -10 | |
| Ungarischer Forint (HUF) | 7 | 0 | 0 | 0 | |
| Sonstige Fremdwährungen | 5.743 | Sensitivitäten | -57 | -172 | -287 |
Das FX-Risiko wird im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung mittels eines parametrischen VaR-Modells unter Verwendung impliziter Volatilitäten berechnet. Nachfolgende Auswertung zeigt die VaR-Werte für eine Haltedauer von einem Jahr und einem Konfidenzniveau von 95% (Going-Concern) bzw. 99,9% (Gone-Concern) für 30.06.2017 und 31.12.2016.
| in EUR Tsd | Jun 17 | 95% 1 Jahr 99,9% 1 Jahr | |
|---|---|---|---|
| US Dollar (USD) | 11.242 | -1.414 | -2.656 |
| Schweizer Franken (CHF) | 733 | -64 | -121 |
| Japanischer Jen (JPY) | 182 | -31 | -59 |
| Ungarischer Forint (HUF) | 1.024 | -96 | -181 |
| Sonstige Fremdwährungen | 7.575 | -1.305 | -2.452 |
| -2.911 | -5.469 |
| Schweizer Franken (CHF) | 733 | Value-at-Risk | -64 | -121 |
|---|---|---|---|---|
| Japanischer Jen (JPY) | 182 | -31 | -59 | |
| Ungarischer Forint (HUF) | 1.024 | -96 | -181 | |
| Sonstige Fremdwährungen | 7.575 | -1.305 | -2.452 | |
| -2.911 | -5.469 | |||
| in EUR Tsd | Dez 16 | 95% 1 Jahr 99,9% 1 Jahr | ||
| US Dollar (USD) | 4.177 | -743 | -1.397 | |
| Schweizer Franken (CHF) | 21 | Value-at-Risk | -3 | -5 |
| Japanischer Jen (JPY) | 202 | -46 | -87 | |
| Ungarischer Forint (HUF) | 7 | -1 | -2 | |
| Sonstige Fremdwährungen | 5.743 | -1.315 | -2.470 | |
| -2.108 | -3.960 |
Neben den barwertigen Kennzahlen werden in der GRAWE Bankengruppe monatlich Gap-Analysen zur Steuerung der Zinsbindungen im Geld- und Kapitalmarkt erstellt. Dabei werden Annahmen zur Zinsanpassung von Positionen mit unbestimmter Zinsbindung getroffen.
Nachfolgende Tabelle zeigt die Zinsbindungsgaps der GRAWE Bankengruppe größer 1 Jahr gemäß dem Modell der Zinsrisikostatistik nach dem Standardverfahren. Es sind nur jene offenen Festzinspositionen dargestellt, die nicht dem Handelsbuch zugeordnet sind. Positionen mit einem positiven Wert bezeichnen das aktivseitige Fixzinsrisiko, d.h. einen Überhang an Aktivpositionen, negative Werte für einen Passivüberhang.
| in EUR Mio. | 1-3 Jahre | 3-5 Jahre | 5-7 Jahre | 7-10 Jahre | Über 10 Jahre |
|---|---|---|---|---|---|
| Stand zum 30.06.2017 | |||||
| Zinsbindungsgap in EUR | -469,4 | -117,3 | 176,8 | 89,9 | 32,6 |
| Zinsbindungsgap in CHF | -1,1 | -0,4 | 0,0 | 0,3 | 0,8 |
| Stand zum 31.12.2016 | |||||
| Zinsbindungsgap in EUR | -296,7 | -151,0 | 163,6 | 54,0 | 37,8 |
| Zinsbindungsgap in CHF | -2,7 | 1,2 | 0,1 | 0,2 | 0,6 |
Nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Barwertänderung durch den 200 Basispunkte-Shift gem. Zinsrisikostatistik.
Im Rahmen der prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge (PZV) als auch für fondsgebundene Lebensversicherungsprodukte (FLV) übernimmt die GRAWE Bankengruppe entsprechende Kapitalgarantien. Diese Kapitalgarantien unterliegen insbesondere Marktrisiken und werden im Handelsbuch geführt. Zum 30.6.2017 beträgt das Volumen der PZV-Garantien rd. 182 Mio. EUR (31.12.2016: 176 Mio. EUR); jenes der FLV rd. 139 Mio. EUR (31.12.2016: 140 Mio. EUR) (jeweils Nominale der Garantiesumme).
Unter diesem Risiko werden das Zahlungsunfähigkeitsrisiko und das Liquiditäts-Fristentransformationsrisiko zusammengefasst. Durch die Steuerung des Liquiditätsrisikos soll sichergestellt werden, dass die GRAWE Bankengruppe ihre Zahlungen jederzeit zeitgerecht erfüllen kann, ohne dabei unannehmbar hohe Kosten in Kauf nehmen zu müssen.
Zur Steuerung bzw. Minderung des Liquiditätsrisikos werden in der GRAWE Bankengruppe folgende Maßnahmen gesetzt:
Die Konzern-Treasury-Funktion samt Cash-Pooling für die gesamte Bankengruppe wird vom Bereich Konzern-Treasury der Bank Burgenland wahrgenommen.
Die Steuerung der kurzfristigen Liquidität erfolgt im Bereich Konzern-Treasury in der Gruppe Liquiditätssteuerung & Emissionen. Für den Fall unerwartet hoher kurzfristiger Liquiditätsabflüsse werden vom Bereich Konzern-Treasury ausreichend liquide Assets als Liquiditätspuffer gehalten.
Zur laufenden Überwachung der aktuellen Liquiditätssituation werden Berichte über die operative Liquidität als auch die strukturelle Liquidität und die langfristige Refinanzierung über eigene Emissionen erstellt und regelmäßig den Steuerungseinheiten und -gremien zur Verfügung gestellt.
Die Höhe der erforderlichen Liquiditätspuffer wird für ein Basisszenario und drei Stressszenarien (Namenskrise, Marktkrise, kombinierte Krise) berechnet. Für jedes Szenario wird der Liquiditätsbedarf bzw. -überschuss entsprechend den definierten Laufzeitbändern dem vorhandenen Liquiditätspuffer unter Berücksichtigung der Liquidationsdauer gegenüber gestellt.
Für den laufenden Liquiditätsausgleich steht in der Gruppe neben der bei der OeNB und bei ausgewählten Interbankpartnern veranlagten Überliquidität, ein hohes Sicherheitspotential für Tendergeschäfte der EZB sowie weitere kurzfristig liquidierbare Wertpapiere im Eigenbestand zur Verfügung. Die Absicherung der langfristigen Liquidität ist in der Geschäftsstrategie verankert und spiegelt sich in den mehrjährigen Planrechnungen wider.
Unter diesem Risiko ist die Gefahr eines direkten oder indirekten Verlustes zu verstehen, der durch menschliches Fehlverhalten, Prozessschwächen, technologisches Versagen oder externe Einflüsse hervorgerufen wird. Es beinhaltet auch das Rechtsrisiko.
Zur Minderung des operationellen Risikos werden in der Bank Burgenland zudem interne Kontrollsysteme inkl. der Internen Revision, klare und dokumentierte interne Richtlinien ("Arbeitsanweisungen"), Funktionstrennung, Vier-Augen-Prinzip, Zuordnung und Limitierung von Entscheidungskompetenzen sowie eine laufende Qualifikationssicherung und -erhöhung der Mitarbeiter durch Aus- und Weiterbildung ("Personalentwicklung") eingesetzt. Diese in den Geschäftsprozessen integrierten internen Kontroll- und Steuerungsmaßnahmen sollen einen angemessenen und akzeptierten Risikolevel im Unternehmen sicherstellen.
Dieses Risiko besteht aus der Gefahr, dass die von einer Konzerngesellschaft eingegangenen Beteiligungen zu potenziellen Verlusten aus bereitgestelltem Eigenkapital, aus Verlustübernahmen oder aus Haftungsrisiken führen können. Das Beteiligungsrisiko erstreckt sich sowohl auf strategische als auch auf operative Beteiligungen.
Das makroökonomische Risiko ist das Risiko von Verlusten, die durch die Veränderung der allgemeinen Wirtschaftslage entstehen. Um im Falle von wesentlichen gesamtwirtschaftlichen Verschlechterungen über ausreichende Risikodeckungsmassen zu verfügen, wird in der Risikotragfähigkeitsrechnung ein makroökonomisches Risiko berücksichtigt. Die Quantifizierung unterstellt einen BIP-Rückgang, der sich in einer Bonitätsverschlechterung der Kunden äußert
Unter sonstige Risiken fallen strategische Risiken, Reputations-, Eigenkapital- sowie Ertrags- bzw. Geschäftsrisiken und werden im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung mit Eigenmitteln unterlegt.
Das zentrale Instrument der Risikosteuerung der Bankengruppe ist die Risikotragfähigkeitsrechnung. In dieser werden die Risikokennzahlen gegliedert in Kreditrisiko, Risiko aus Kapitalgarantien, Marktrisiko des Bank- und Handelsbuches, Beteiligungsrisiko, Liquiditätsrisiko, makroökonomisches Risiko, operationelles Risiko und sonstiges Risiko zu einem gesamten Verlustpotential aus Risikoübernahmen aggregiert und den vorhandenen Risikodeckungsmassen (Eigenkapital, Ertragskraft und stille Reserven) gegenübergestellt. Das Ziel dieses Vergleichs ist es, festzustellen, inwieweit die Bank in der Lage ist, potenzielle unerwartete Verluste zu verkraften (Risikotragfähigkeitskalkül). Dem Risikotragfähigkeitskalkül folgend ist es das Ziel, den Weiterbestand des Kreditinstitutes zu sichern. Die Berechnung der Risikotragfähigkeit erfolgt quartalsweise und wirkt in der Bank Burgenland Gruppe als Begrenzung für alle Risikoaktivitäten.
Die Berechnung der Risikotragfähigkeit erfolgt sowohl für die Gone-Concern-Sichtweise, welche den Schutz der Gläubiger in den Mittelpunkt stellt, als auch für die Going-Concern-Sichtweise, welche als Risikotragfähigkeit den reibungslosen Fortbetrieb der Bankgeschäfte definiert.
Um die Risiken extremer Marktentwicklungen abschätzen zu können, werden für bestimmte Risikokategorien zusätzliche Berechnungen unter Stressannahmen durchgeführt.
| verbriefte | +Über-/ | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | Deckungs | Verbind | -Unter | Ersatz |
| in TEUR | darlehen | lichkeiten | deckung | deckung |
| Eigene Pfandbriefe | 776.842 | 186.000 | 590.842 | 0 |
| Eigene öffentliche Pfandbriefe | 98.031 | 30.000 | 68.031 | 0 |
| Gesamt | 874.873 | 216.000 | 658.873 | 0 |
| Summe Ersatzdeckung (Nominale) | 0 |
| verbriefte | +Über-/ | |||
|---|---|---|---|---|
| Deckungs | Verbind | -Unter | Ersatz | |
| 2016 in TEUR | darlehen | lichkeiten | deckung | deckung |
| Eigene Pfandbriefe | 794.373 | 186.000 | 608.373 | 0 |
| Eigene öffentliche Pfandbriefe | 104.583 | 30.000 | 74.583 | 0 |
| Gesamt | 898.956 | 216.000 | 682.956 | 0 |
| Summe Ersatzdeckung (Nominale) | 0 |
Gemäß Finanzkonglomeratsgesetz ist die Bank Burgenland Teil eines Finanzkonglomerates, an deren Spitze die Grazer Wechselseitige Versicherung AG, Graz, steht.
Im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit werden mit nahe stehenden Personen und Unternehmungen zu marktüblichen Bedingungen Geschäfte abgewickelt.
Die folgenden Angaben betreffen Vergütungen und Leistungen an Organe und Arbeitnehmer der Konzernmutter. Der Aufwand für Abfertigungen und Pensionen inklusive der Rückstellungsdotation betrug für aktive Mitglieder des Vorstandes und leitende Angestellte im ersten Halbjahr 2017 75 TEUR (1.1.-30.6.2016: 452 TEUR) und für andere Arbeitnehmer 202 TEUR (1.1.-30.6.2016: 1.019 TEUR)
Der Aufwand für Pensionen an ehemalige Mitglieder des Vorstandes betrug 196 TEUR (1.1.- 30.6.2016: 153 TEUR.)
Die Bezüge an aktive Mitglieder des Vorstandes beliefen sich auf 622 TEUR (1.1.-30.6.2016: 583 TEUR).
Für Mitglieder des Aufsichtsrates wurden im ersten Halbjahr 2017 23 TEUR (1.1.-30.6.2016: 24 TEUR) vergütet.
Der aushaftende Stand an Vorschüssen, Krediten und Darlehen betrug zum 30.06.2017 für Vorstände 1.062 TEUR (31.12.2016: 467 TEUR) und für Aufsichtsräte 97 TEUR (31.12.2016: 107 TEUR).
Die Geschäfte zwischen nahe stehenden Unternehmen werden zu den geschäftsüblichen Bedingungen durchgeführt. Die ausgewiesenen Forderungen und Verbindlichkeiten umfassen jene gegenüber Mutterunternehmen und nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen und Beteiligungen:
| 30.06.2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Forder | Wertbe | Verbind | Haftungen, | Rück | |
| in TEUR | ungen | richtigung | lichkeiten | Garantien | stellungen |
| Mutterunternehmen | 2.597 | 0 | 24.566 | 205 | 0 |
| nicht konsolidierte | |||||
| verbundene Unternehmen | 8.629 | -2.384 | 1.309 | 0 | 0 |
| nicht konsolidierte | |||||
| assoziierte Unternehmen | 18.344 | 0 | 425 | 0 | 0 |
| nicht konsolidierte | |||||
| Beteiligungen | 39.006 | 0 | 18.624 | 0 | 0 |
| 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Forder | Wertbe | Verbind | Haftungen, | Rück | |
| in TEUR | ungen | richtigung | lichkeiten | Garantien | stellungen |
| Mutterunternehmen | 1.155 | 0 | 16.191 | 419 | 0 |
| nicht konsolidierte | |||||
| verbundene Unternehmen | 8.669 | -2.927 | 2.664 | 0 | 0 |
| nicht konsolidierte | |||||
| assoziierte Unternehmen | 18.893 | 0 | 313 | 0 | 0 |
| nicht konsolidierte | |||||
| Beteiligungen | 40.634 | 0 | 17.670 | 0 | 0 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Vollzeitbeschäftigte Angestellte | 633 | 627 |
| Teilzeitbeschäftigte Angestellte | 73 | 74 |
| Vollzeitbeschäftigte Arbeiter | 1 | 1 |
| Teilzeitbeschäftigte Arbeiter | 20 | 20 |
| Gesamt | 727 | 722 |
Angaben: Teilzeitbeschäftigte gewichtet erfasst. Ohne Einrechnung von Organen und MitarbeiterInnen in Karenz.
Am 3. Juli 2017 ist in der Causa Negativzinsen das oberstgerichtliche Urteil (8 ob 107/16t-2) ergangen, in dem das Gericht der Argumentation der Bank Burgenland für die Verrechnung des vereinbarten Aufschlages als Mindestzinssatz nicht gefolgt ist. Somit müssen die zu viel verrechneten Zinsen den konsumentengeschützten Kunden rückvergütet werden. In der Bilanz zum 30.06.2017 sind bereits entsprechende Vorsorgen berücksichtigt.
Eisenstadt, am 30. August 2017
Aktiengesellschaft
Christian Jauk, MBA, MAS Gerhard Nyul Mag. Andrea Maller-Weiß
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte verkürzte Konzernzwischenabschluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und dass der Halbjahreslagebericht des Konzerns ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns bezüglich der wichtigen Ereignisse während der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres und ihrer Auswirkungen auf den verkürzten Konzernzwischenabschluss und bezüglich der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen sechs Monaten des Geschäftsjahres vermittelt.
Eisenstadt, am 30. August 2017
Aktiengesellschaft
Christian Jauk, MBA, MAS Gerhard Nyul Mag. Andrea Maller-Weiß
Konzern-Marktfolge Privat- & Geschäftskunden Immobilien Konzern-Risikocontrolling Firmenkunden Konzern-Rechnungswesen & Konzern-Recht Konzern-Bankbetrieb Konzern-IT und Betriebsentwicklung Konzern-Beteiligungen und Immobilien Konzern-Vorstandsbüro & Konzern-Koordination
Vorsitzender des Vorstandes Vorsitzender-Stv. des Vorstandes Mitglied des Vorstandes
Konzern-Treasury Finanzcontrolling
Gesamtvorstand: Konzern-Revision
Konzern-Personalmanagement Konzern-Compliance & Geldwäscheprävention
HYPO-BANK BURGENLAND Aktiengesellschaft Neusiedler Straße 33 7000 Eisenstadt
+43 2682 605-3200 [email protected] www.bank-bgld.at Firmenbuchnummer: 259167d
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