Audit Report / Information • Mar 29, 2019
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.7 케이티비투자증권(주) 00260116 100000000000 20190327 1101110878706 000 1565328 1083060 239875 421 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
케이티비투자증권주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 38 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr
삼 정 회 계 법 인
&cr
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - | 102 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 104 | ||
| IV. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 105 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 케이티비투자증권주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 19일 |
&cr감사의견&cr 우리는 별첨된 케이티비투자증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr &cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr &cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr &cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권영민 입니다.
&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2019년 3월 19일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
케이티비투자증권주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 38 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이티비투자증권주식회사 대표이사 최석종 |
&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 여의대로 66 KTB빌딩 |
| (전 화) | 02-2184-2000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
| 제39(당)기 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제38(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 케이티비투자증권주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제39(당)기 기말(*) | 제38(전)기 기말(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 현금및현금성자산 | 4 | 400,885,479,998 | 279,167,786,246 | ||
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,16,41,42,43 | 558,879,473,643 | - | ||
| Ⅲ . 당기손익인식금융자산 | 5,6,16,41,42,43 | - | 696,770,926,641 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,41,43 | 2,800,000,000 | - | ||
| Ⅴ . 매도가능금융자산 | 5,7,41,43 | - | 16,118,290,555 | ||
| Ⅵ. 상각후원가측정금융자산 | 5,8,19,42,43 | 373,034,914,875 | - | ||
| Ⅶ . 대여금및수취채권 | 5,8,19,42,43 | - | 478,162,853,409 | ||
| Ⅷ. 종속기업투자및관계기업투자 | 9 | 209,149,283,589 | 216,285,232,286 | ||
| IX. 유형자산 | 10 | 2,731,034,747 | 2,712,769,641 | ||
| X. 무형자산 | 11 | 7,479,019,575 | 8,520,746,170 | ||
| XI. 이연법인세자산 | 33 | 6,858,494,031 | 9,138,300,385 | ||
| XII. 기타비금융자산 | 12 | 3,510,475,219 | 5,320,985,830 | ||
| 자 산 총 계 | 1,565,328,175,677 | 1,712,197,891,163 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 예수부채 | 13,40,43 | 116,460,362,601 | 128,127,785,715 | ||
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 13,40,41,42,43 | 51,170,170,000 | - | ||
| Ⅲ. 당기손익인식금융부채 | 13,40,41,42,43 | - | 49,365,240,000 | ||
| Ⅳ. 차입부채 | 13,14,40,42,43 | 826,474,901,155 | 963,965,457,319 | ||
| Ⅴ . 당기법인세부채 | 3,900,237,443 | 1,333,111,473 | |||
| Ⅵ. 충당부채 | 17 | 2,043,632,656 | 1,573,040,339 | ||
| Ⅶ. 기타금융부채 | 13,18,40,42,43 | 76,128,048,662 | 101,435,245,094 | ||
| Ⅷ. 기타비금융부채 | 18 | 6,882,919,690 | 5,397,457,945 | ||
| 부 채 총 계 | 1,083,060,272,207 | 1,251,197,337,885 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 20 | 352,984,160,000 | 352,984,160,000 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 21 | 83,620,629,066 | 83,620,629,066 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 23,43 | 45,663,114,404 | 22,466,601,119 | ||
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 22,43 | - | 1,929,163,093 | ||
| 자 본 총 계 | 482,267,903,470 | 461,000,553,278 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 1,565,328,175,677 | 1,712,197,891,163 |
| (*) 당기 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전기 재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다. |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제39(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제38(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 케이티비투자증권주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제39(당)기(*) | 제38(전)기(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 239,875,357,152 | 232,602,434,747 | |||
| 1. 수수료수익 | 24 | 91,060,299,415 | 90,375,133,040 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 25 | 72,881,491,782 | - | ||
| 3. 당기손익인식금융상품평가및거래이익 | 25 | - | 88,658,347,241 | ||
| 4. 매도가능금융자산처분이익 | 26 | - | 1,902,706,541 | ||
| 5. 이자수익 | 27 | 47,741,195,223 | 37,891,360,857 | ||
| 6. 배당금수익 | 28 | 23,523,015,627 | 12,380,789,769 | ||
| 7. 기타영업수익 | 30 | 4,669,355,105 | 1,394,097,299 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 195,925,715,511 | 192,431,142,726 | |||
| 1. 수수료비용 | 24 | 11,192,280,153 | 5,093,343,090 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 25 | 55,447,220,453 | - | ||
| 3. 당기손익인식금융상품평가및거래손실 | 25 | - | 53,713,594,974 | ||
| 4. 매도가능금융자산처분손실 | 26 | - | 25,801,163 | ||
| 5. 이자비용 | 27 | 27,480,949,898 | 21,489,167,484 | ||
| 6. 금융자산손상차손 | 8,29 | 328,089,629 | 3,912,345,948 | ||
| 7. 판매비와관리비 | 31 | 101,233,460,557 | 107,672,694,801 | ||
| 8. 기타영업비용 | 30 | 243,714,821 | 524,195,266 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 43,949,641,641 | 40,171,292,021 | |||
| Ⅳ. 영업외손익 | 32 | (20,356,322,671) | (2,068,733,397) | ||
| 1. 종속기업투자및관계기업투자처분손익및손상차손 | (20,385,261,884) | (1,895,869,485) | |||
| 2. 기타영업외수익 | 83,852,329 | 22,857,176 | |||
| 3. 기타영업외비용 | 54,913,116 | 195,721,088 | |||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 23,593,318,970 | 38,102,558,624 | |||
| Ⅵ. 법인세비용 | 33 | 3,228,147,036 | 2,614,412,454 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 20,365,171,934 | 35,488,146,170 | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | - | 350,150,423 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | - | 350,150,423 | |||
| 1. 매도가능금융자산평가손익 | 22 | - | 448,910,799 | ||
| 법인세효과 | 22,33 | - | (98,760,376) | ||
| Ⅸ. 총포괄이익 | 20,365,171,934 | 35,838,296,593 | |||
| X. 주당이익 | 34 | ||||
| 1. 기본주당이익 | 188 | 439 | |||
| 2. 희석주당이익 | 188 | 439 |
| (*) 당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다. |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
자 본 변 동 표
| 제39(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제38(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 케이티비투자증권주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목(*) | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금&cr(결손금) | 기타자본&cr구성요소 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2017년 1월 1일 (전기초) | 352,984,160,000 | 83,620,629,066 | (13,021,545,051) | 1,579,012,670 | 425,162,256,685 |
| 총포괄손익: | - | - | 35,488,146,170 | 350,150,423 | 35,838,296,593 |
| 1. 당기순이익 | - | - | 35,488,146,170 | - | 35,488,146,170 |
| 2. 기타포괄손익 | - | - | - | 350,150,423 | 350,150,423 |
| (1) 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 350,150,423 | 350,150,423 |
| Ⅱ. 2017년 12월 31일 (전기말) | 352,984,160,000 | 83,620,629,066 | 22,466,601,119 | 1,929,163,093 | 461,000,553,278 |
| Ⅲ. 2018년 1월 1일 (당기초) | 352,984,160,000 | 83,620,629,066 | 22,466,601,119 | 1,929,163,093 | 461,000,553,278 |
| 회계정책변경의 효과 (주석 43) | - | - | 2,831,341,351 | (1,929,163,093) | 902,178,258 |
| Ⅳ. 2018년 1월 1일 (조정 금액) | 352,984,160,000 | 83,620,629,066 | 25,297,942,470 | - | 461,902,731,536 |
| 총포괄손익: | - | - | 20,365,171,934 | - | 20,365,171,934 |
| 1. 당기순이익 | - | - | 20,365,171,934 | - | 20,365,171,934 |
| 2. 기타포괄손익 | - | - | - | - | - |
| Ⅴ. 2018년 12월 31일 (당기말) | 352,984,160,000 | 83,620,629,066 | 45,663,114,404 | - | 482,267,903,470 |
| (*) 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다. |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
현 금 흐 름 표
| 제39(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제38(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 케이티비투자증권주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제39(당)기(*) | 제38(전)기(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 272,758,378,874 | (285,987,795,531) | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 228,581,930,630 | (309,597,370,285) | ||
| (1) 당기순이익 | 20,365,171,934 | 35,488,146,170 | ||
| (2) 조정사항 | (21,445,578,964) | (22,357,352,162) | ||
| 이자비용 | 27,480,949,898 | 21,489,167,484 | ||
| 이자수익 | (47,741,195,223) | (37,891,360,857) | ||
| 법인세비용 | 3,228,147,036 | 2,614,412,454 | ||
| 배당금수익 | (23,523,015,627) | (12,380,789,769) | ||
| 대손상각비 | 328,089,629 | 3,442,436,374 | ||
| 외화환산손실 | 69,500,000 | 88,500,000 | ||
| 외화환산이익 | (303,000,000) | - | ||
| 단기투자금융상품평가손실 | 1,409,744,642 | - | ||
| 단기매매금융자산평가손실 | - | 2,339,820,782 | ||
| 단기투자금융상품평가이익 | (4,019,055,057) | - | ||
| 단기매매금융자산평가이익 | - | (4,804,290,392) | ||
| 당기손익익식지정금융상품평가이익 | - | (361,724,600) | ||
| 파생상품평가손실 | 172,750,000 | 411,315,500 | ||
| 파생상품평가이익 | - | (2,118,777,808) | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 469,909,574 | ||
| 매도유가증권평가손실 | 8,980,000 | 25,290,000 | ||
| 매도유가증권평가이익 | (17,010,000) | - | ||
| 관계기업투자손상차손 | 3,447,367,105 | 1,895,868,485 | ||
| 관계기업투자처분손실 | 213,515,870 | 1,000 | ||
| 관계기업투자처분이익 | (3,886,694) | - | ||
| 종속기업투자손상차손 | 15,788,518,729 | - | ||
| 종속기업투자처분손실 | 939,746,874 | - | ||
| 감가상각비 | 938,389,894 | 1,687,272,148 | ||
| 유형자산처분손실 | 45,000 | 25,448 | ||
| 유형자산처분이익 | (18,740,000) | (7,190,509) | ||
| 무형자산상각비 | 463,996,695 | 552,723,811 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 74,043,640 | ||
| 무형자산처분손실 | 5,698,000 | 11,000,000 | ||
| 무형자산처분이익 | (65,112,329) | (15,666,667) | ||
| 복구충당부채전입액 | 62,154,317 | 120,661,740 | ||
| 미사용약정충당부채환입액 | (312,157,723) | - | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 229,662,337,660 | (322,728,164,293) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 164,231,065,818 | - | ||
| 당기손익인식금융자산의 증가 | - | (287,262,678,204) | ||
| 매도가능금융자산의 감소 | - | 2,588,565,722 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 감소 | 100,159,509,441 | - | ||
| 대여금및수취채권의 증가 | - | (163,497,629,600) | ||
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (47,806,109) | 239,705,551 | ||
| 예수부채의 감소(증가) | (11,667,423,114) | 32,287,115,630 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 | 1,812,960,000 | - | ||
| 당기손익인식금융부채의 증가 | - | 39,307,140,000 | ||
| 기타금융부채의 감소(증가) | (25,067,921,108) | 52,201,904,938 | ||
| 기타비금융부채의 증가 | 241,952,732 | 1,407,711,670 | ||
| 2. 이자수익의 수취 | 48,856,023,519 | 35,543,340,379 | ||
| 3. 배당금의 수취 | 23,523,015,627 | 12,380,789,769 | ||
| 4. 이자비용의 지급 | (25,861,908,502) | (23,184,037,247) | ||
| 5. 법인세의 납부 | (2,340,682,400) | (1,130,518,147) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | (13,550,128,958) | (322,537,774) | ||
| 1. 관계기업투자의 처분 | 10,950,840,929 | 2,803,302,536 | ||
| 2. 관계기업투자의 취득 | (2,300,154,116) | - | ||
| 3. 종속기업투자의 처분 | 5,000,000,000 | - | ||
| 4. 종속기업투자의 취득 | (26,900,000,000) | (1,896,310) | ||
| 5. 유형자산의 처분 | 18,873,000 | 8,346,000 | ||
| 6. 유형자산의 취득 | (956,833,000) | (1,007,671,550) | ||
| 7. 무형자산의 처분 | 980,112,329 | 788,500,000 | ||
| 8. 무형자산의 취득 | (342,968,100) | (2,913,118,450) | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | (137,490,556,164) | 335,376,953,958 | ||
| 1. 차입부채의 순증감 | (117,490,556,164) | 335,376,953,958 | ||
| 2. 사채의 상환 | (20,000,000,000) | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III) | 121,717,693,752 | 49,066,620,653 | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 279,167,786,246 | 230,101,165,593 | ||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 400,885,479,998 | 279,167,786,246 |
| (*) 당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전기 현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다. |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제39(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제38(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| &cr케이티비투자증권주식회사 |
&cr1. 일반사항&cr(1) 당사의 개요
케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. &cr 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 352,984백만원입니다. &cr
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이병철 및 특수관계인 | 14,154,905 | 23.47 | - | - |
| Empire Ocean Investments Limited | 6,025,378 | 9.99 | - | - |
| DB생명보험㈜ | - | - | 3,084,830 | 30.00 |
| ㈜대구은행 | - | - | 2,056,550 | 20.00 |
| ㈜녹십자홀딩스 | - | - | 2,056,550 | 20.00 |
| (재)삼성꿈장학재단 | - | - | 1,028,270 | 10.00 |
| 우리종합금융㈜ | - | - | 1,028,270 | 10.00 |
| 기타 | 40,133,809 | 66.54 | 1,028,270 | 10.00 |
| 합계 | 60,314,092 | 100.00 | 10,282,740 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 &cr (1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr &cr 당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr(2) 측정 기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr &cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 2.(5) : 공정가치측정&cr- 주석 3.(6) : 금융자산의 기대신용손실&cr- 주석 3.(17) : 종업원급여&cr
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 8 : 대손충당금&cr- 주석 17 : 충당부채&cr- 주석 33 : 이연법인세자산&cr - 주석 37 : 우발부채 및 주요약정사항
(5) 공정가치 측정 &cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 41 에 포함되어 있습니다.
&cr (6) 재무제표의 발행승인일&cr 당사의 재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr
3. 유의적인 회계정책 &cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr &cr(1) 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. &cr
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.&cr
당사의 당기말 및 당기 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은 주석43 에 제시되 어 있습니 다.
② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 당 사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr이 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 영향은 당기말 현재 유의적이지 않습니다.&cr
(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 외화환산&cr- 외화거래&cr재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말 의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 현금 및 현금성자산&cr당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
당사은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. &cr
최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr
1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
2) 지분상품&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 채무상품
채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.&cr
① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.
&cr4) 내재파생상품&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr
5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr6) 대손상각 정책&cr당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. &cr
7) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(6) 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr1) 분류&cr당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.&cr
① 당기손익인식금융자산&cr단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 대여금 및 수취채권&cr대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다.&cr&cr③ 매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다.&cr
2) 인식과 측정&cr금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 당기손익으로 인식됩니다. 또한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분을 유가증권처분손익으로 손익계산서에 반영합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 이자수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능 지분상품의 배당금은 당사의 배당받을 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
3) 금융자산의 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.&cr&cr금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해&cr금융자산을 계속하여 인식합니다.&cr
4) 금융자산의 손상&cr① 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr당사는 보고기간말마다 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 상각후원가로 평가하는 자산의 손상차손은 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.&cr&cr보고기간말 이후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 매도가능금융자산&cr당사는 보고기간말마다 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 당사는 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는 경우에 "지속적인 하락"으로 간주합니다. 매도가능 지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 이후 기간에 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간말 이후 매도가능 채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.&cr
③ 금융자산 손상사건의 예시&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(7) 금융자산의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr
금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
&cr1) 미래전망정보의 반영&cr당사은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. &cr&cr기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. &cr
2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. &cr&cr기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
&cr (8) 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr
1) 내재파생상품
복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr2) 매매목적 파생금융상품&cr위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 손해배상공동기금 &cr 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 유형자산&cr 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 비품 등 | 5 년 | 정액법 |
당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.
(11) 무형자산&cr무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.&cr&cr 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5 년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5 년 | 정액법 |
한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr &cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(12) 매각예정비유동자산&cr 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(13) 비금융자산 손상&cr 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(14) 비파생금융부채
당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr
1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.
(15) 환매조건부채권매도 등&cr당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr
(16) 매도유가증권&cr당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.&cr
(17) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr &cr 2) 퇴직급여&cr당 사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 해고급여&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(18) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 충당부채 및 우발부채&cr 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(20) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(21) 주당이익&cr 기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr &cr (22) 배당금&cr배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
(23) 이자수익 및 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr&cr유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.&cr
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
(24) 수수료수익&cr당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식&cr&cr당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.&cr &cr (25) 배당수익&cr당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.&cr
(26) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(2 7) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 이외의 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상됩니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr &cr리스계약시 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다. &cr &cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr &cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
4 . 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 5,665 | 7,568 |
| 당좌예금 | 20 | - |
| MMDA | 85,200 | 41,600 |
| CMA 등 | 310,000 | 230,000 |
| 합계 | 400,885 | 279,168 |
5. 금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기투자금융상품 | 558,879 | 558,879 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 단기매매금융자산 | - | - | 689,870 | 689,870 |
| 매매목적파생상품자산 | - | - | 2,939 | 2,939 | |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | 3,962 | 3,962 | |
| 소계 | - | - | 696,771 | 696,771 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,800 | 2,800 | - | - | |
| 매도가능금융자산 | - | - | 16,118 | 16,118 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 예치금 | 73,774 | 73,774 | - | - |
| 대출채권(*1) | 236,742 | 236,742 | - | - | |
| 기타(*1)(*2) | 62,519 | 62,519 | - | - | |
| 소계 | 373,035 | 373,035 | - | - | |
| 대여금및수취채권 | 예치금 | - | - | 26,844 | 26,844 |
| 대출채권(*1) | - | - | 357,194 | 357,194 | |
| 기타(*1)(*2) | - | - | 94,125 | 94,125 | |
| 소계 | - | - | 478,163 | 478,163 | |
| 합계 | 934,714 | 934,714 | 1,191,052 | 1,191,052 |
(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.&cr(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 담보제공사유 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기투자&cr금융상품 | 채무증권(*) | 대차거래 | 39,785 |
| 환매조건부채권매도(대고객) | 69,735 | ||
| 환매조건부채권매도(대기관) | 60,516 | ||
| 합계 | 170,036 |
(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. &cr &cr ② 전기말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 담보제공사유 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매매&cr금융자산 | 채무증권 | 대차거래 | 86,721 |
| 환매조건부채권매도(대고객) | 65,017 | ||
| 환매조건부채권매도(대기관) | 74,638 | ||
| 합계 | 226,376 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 예치금: | |||
| 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) | 한국증권금융㈜ | 2,049 | 2,045 |
| 대차거래이행보증금 | 한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원 | 15,537 | 551 |
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 2,000 | 1,800 |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 3,000 | 1,025 |
| 당좌개설보증금 | ㈜국민은행 등 | 15 | 15 |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 37,500 | 8,500 |
| 장기성예금 | ㈜신한은행 | 2,000 | 2,000 |
| 소계 | 62,101 | 15,936 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) | 한국증권금융㈜ | 102,316 | - |
| 주식(*4) | 한국예탁결제원 | 3,382 | - |
| 유가증권시장 공동기금(*2) | 한국거래소 | 1,905 | - |
| 파생상품시장 공동기금(*2) | 한국거래소 | 1,004 | - |
| 주식기관결제 공동기금(*3) | 한국예탁결제원 | 163 | - |
| 소계 | 108,770 | - | |
| 당기손익인식금융자산: | |||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) | 한국증권금융㈜ | - | 106,272 |
| 주식(*4) | 한국예탁결제원 | - | 1,811 |
| 소계 | - | 108,083 | |
| 매도가능금융자산: | |||
| 주식(*4) | 한국예탁결제원 | - | 100 |
| 유가증권시장 공동기금(*2) | 한국거래소 | - | 1,002 |
| 파생상품시장 공동기금(*2) | 한국거래소 | - | 1,003 |
| 주식기관결제 공동기금(*3) | 한국예탁결제원 | - | 177 |
| 소계 | - | 2,282 | |
| 대여금및수취채권: | |||
| 사모사채(*4) | 한국예탁결제원 | - | 977 |
| 합계 | 170,871 | 127,278 |
(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.&cr(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.&cr(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기투자금융상품 | 지분상품: | ||
| 주식 | 17,682 | - | |
| 출자금 | 1,939 | - | |
| 지분상품 소계 | 19,621 | - | |
| 채무상품: | |||
| 국공채 | 450 | - | |
| 특수채 | 74,733 | - | |
| 회사채 | 103,001 | - | |
| 전자단기사채 | 30,901 | - | |
| 기업어음증권 | 135,766 | - | |
| 사모사채 | 16,297 | - | |
| 매입대출채권 | 11,148 | - | |
| 채무상품 소계 | 372,296 | - | |
| 기타: | |||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 102,316 | - | |
| 집합투자증권 | 1,615 | - | |
| 손해배상공동기금 | 3,070 | - | |
| 양도성예금증서 | 9,900 | - | |
| MMF | 50,061 | - | |
| 기타 소계 | 166,962 | - | |
| 단기투자금융상품 소계 | 558,879 | - | |
| 단기매매금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 106,272 |
| 주식 | - | 38,956 | |
| 국공채 | - | 50,679 | |
| 특수채 | - | 89,635 | |
| 회사채 | - | 79,363 | |
| 전자단기사채 | - | 73,503 | |
| 집합투자증권 | - | 65,292 | |
| 기업어음증권 | - | 186,170 | |
| 단기매매금융자산 소계 | - | 689,870 | |
| 매매목적파생상품자산 | 장외파생상품 | - | 2,939 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 채무상품(*) | - | 3,962 |
| 합계 | 558,879 | 696,771 |
(*) 상기 당기손익인식지정금융자산은 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약이기에 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.
&cr한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품: | ||
| 금융투자협회 등 출자금(*) | 2,800 | - |
(*) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr &cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. &cr
(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품: | ||
| 주식(*1)(*2)(*3) | - | 9,005 |
| 출자금(*3) | - | 2,131 |
| 소계 | - | 11,136 |
| 기타매도가능금융자산(*3): | ||
| 손해배상공동기금 | - | 2,182 |
| 금융투자협회 등 출자금 | - | 2,800 |
| 소계 | - | 4,982 |
| 합계 | - | 16,118 |
(*1) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.&cr(*2) 전기말 지분증권 중 장부금액이 5억원 이상인 지분증권에 대해서는 중요하다고 판단되어 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.&cr(*3) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하였습니다. &cr
전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 470백만원이며, 손상차손 환입은 없습니다.
8. 상각후원가측정금융자산 및 대여금및수취채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 대여금및수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예치금: | ||
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 2,049 | 2,045 |
| 대차거래이행보증금 | 15,537 | 551 |
| 장내파생상품매매증거금 | 2,000 | 1,800 |
| 증권시장거래증거금 | 3,000 | 1,025 |
| 당좌개설보증금 | 15 | 15 |
| 유통금융담보금 | 37,500 | 8,500 |
| 장기성예금 | 2,000 | 2,000 |
| 기타예치금 | 11,673 | 10,908 |
| 소계 | 73,774 | 26,844 |
| 대출채권: | ||
| 신용공여금(*) | 178,270 | 266,224 |
| 사모사채 | - | 10,312 |
| 매입대출채권 | 62,294 | 85,794 |
| 기타대출채권 | 922 | 862 |
| 소계 | 241,486 | 363,192 |
| 기타: | ||
| 미수금 | 55,879 | 87,822 |
| 미수수익 | 3,629 | 3,510 |
| 보증금 | 4,261 | 4,064 |
| 소계 | 63,769 | 95,396 |
| 합계 | 379,029 | 485,432 |
| 대손충당금: | ||
| 신용공여금 | (790) | (1,331) |
| 사모사채 | - | (51) |
| 매입대출채권 | (3,093) | (3,753) |
| 기타대출채권 | (862) | (862) |
| 미수금 | (226) | (241) |
| 미수수익 | (1,023) | (1,031) |
| 소계 | (5,994) | (7,269) |
| 총계 | 373,035 | 478,163 |
(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도 내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금(*) | 1,067 | - | 3,350 | 4,417 |
| Stage간 분류 이동 | - | - | - | - |
| 충당금전입 (환입) | (462) | - | 790 | 328 |
| 기말 대손충당금 | 605 | - | 4,140 | 4,745 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. &cr &cr② 당기 중 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금(*) | 1 | - | 1,248 | 1,249 |
| Stage간 분류 이동 | - | - | - | - |
| 충당금 전입(환입) | - | - | - | - |
| 기말 대손충당금 | 1 | - | 1,248 | 1,249 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. &cr
(3) 전기 중 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 제각 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용공여금 | 804 | 527 | - | 1,331 |
| 사모사채 | 145 | (94) | - | 51 |
| 매입대출채권 | 911 | 2,842 | - | 3,753 |
| 기타대출채권 | 862 | - | - | 862 |
| 미수금 | 228 | 13 | - | 241 |
| 미수수익 | 877 | 154 | - | 1,031 |
| 합계 | 3,827 | 3,442 | - | 7,269 |
9. 종속기업투자 및 관계기 업투자&cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 204,358 | 198,186 |
| 관계기업투자 | 4,791 | 18,099 |
| 합계 | 209,149 | 216,285 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이티비네트워크㈜ | 기타투자기관 | 대한민국 | 100.00 | 105,326 | 100.00 | 105,326 |
| KTB자산운용㈜ (*1) | 집합투자업 | 대한민국 | 100.00 | 22,877 | 100.00 | 22,877 |
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜(*3) | 기타 금융업 | 대한민국 | 100.00 | 20,832 | 100.00 | 30,370 |
| 케이티비신용정보㈜ (*3) | 신용조사 및 추심대행업 | 대한민국 | 100.00 | 14,414 | 100.00 | 20,567 |
| KTB Securities (Thailand) Co., Ltd. | 해외 증권중개업 | 태국 | 60.49 | 13,205 | 60.49 | 13,205 |
| KTB Ventures, Inc. | 투자자문 | 미국 | 100.00 | 5,664 | 100.00 | 5,664 |
| KTB Investment Management Co., Ltd. (*3) | 투자자문 | 중국 | 100.00 | 80 | 100.00 | 177 |
| KTBN 14호 벤처투자조 합 (*2) | 집합투자기구 | 대한민국 | 18.87 | 1,000 | - | - |
| 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 95.87 | 14,060 | - | - |
| 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 98.57 | 6,900 | - | - |
| 합계 | 204,358 | 198,186 |
(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. &cr (*2) 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 지 배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. &cr(*3) 당기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에 쿼티 ㈜ , 케이티비신용정보㈜ 및 KTB Investment Management Co., Ltd. 의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 각각 9,538백만원, 6,153백만원 및 97백만원 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아시아클린에너지사모투자전문회사 (*1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 9.66 | 412 | 9.66 | 449 |
| 차이나플래티넘사모투자전문회사 (*1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 15.00 | 4,379 | 15.00 | 7,827 |
| Brightstorm, Inc. | 제조업 | 미국 | 22.52 | - | 22.52 | - |
| ㈜디지털타임스 | 신문 발행업 | 대한민국 | 38.64 | - | 38.64 | - |
| 케이티비이천칠사모투자전문회사 (*2) | 집합투자기구 | 대한민국 | - | - | 9.78 | 8,770 |
| 코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의 3호&cr사모투자전문회사(*2) | 집합투자기구 | 대한민국 | - | - | 4.57 | 1,053 |
| 케이티비신성장동력사모투자전문회사 (*2) | 집합투자기구 | 대한민국 | - | - | 5.00 | - |
| 합계 | 4,791 | 18,099 |
(*1) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영 향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr(*2) 당기 중 청산완료 되어 관계기업에서 제외되었습니다. &cr
(4) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 등 | 23,117 | (20,386) | 2,731 | 22,435 | (19,722) | 2,713 |
&cr (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 비품 등 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,713 | 1,941 |
| 취득 | 956 | 1,008 |
| 처분 | - | (1) |
| 감가상각비 | (938) | (1,687) |
| 기타(*) | - | 1,452 |
| 기말금액 | 2,731 | 2,713 |
(*) 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.&cr
11. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 881 | 167 | - | (301) | - | 747 |
| 소프트웨어 | 508 | 176 | - | (163) | - | 521 |
| 기타무형자산 | ||||||
| 골프회원권 | 5,588 | - | (363) | - | - | 5,225 |
| 콘도회원권 | 632 | - | (265) | - | - | 367 |
| 기타회원권 | 449 | - | (293) | - | - | 156 |
| 기타 | 463 | - | - | - | - | 463 |
| 합계 | 8,521 | 343 | (921) | (464) | - | 7,479 |
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 658 | 615 | - | (392) | - | 881 |
| 소프트웨어 | 200 | 469 | - | (161) | - | 508 |
| 기타무형자산 | ||||||
| 골프회원권 | 4,451 | 1,829 | (692) | - | - | 5,588 |
| 콘도회원권 | 797 | - | (91) | - | (74) | 632 |
| 기타회원권 | 449 | - | - | - | - | 449 |
| 기타 | 463 | - | - | - | - | 463 |
| 합계 | 7,018 | 2,913 | (783) | (553) | (74) | 8,521 |
12. 기타비금융자산
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,187 | 4,653 |
| 선급비용 | 71 | 471 |
| 선급제세 | 62 | 12 |
| 기타 | 190 | 185 |
| 합계 | 3,510 | 5,321 |
13. 금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 매도유가증권 | 50,997 | 50,997 | - | - | |
| 매매목적파생상품부채 | 173 | 173 | - | - | ||
| 소계 | 51,170 | 51,170 | - | - | ||
| 당기손익인식금융부채 | 매도유가증권 | - | - | 49,365 | 49,365 | |
| 상각후원가로측정하는 &cr금융부채 | 예수부채 | 위탁자예수부채 | 106,675 | 106,675 | 119,735 | 119,735 |
| 파생상품거래예수부채 | 9,238 | 9,238 | 8,105 | 8,105 | ||
| 저축자예수금 | 28 | 28 | 8 | 8 | ||
| 집합투자증권투자자예수부채 | 519 | 519 | 280 | 280 | ||
| 소계 | 116,460 | 116,460 | 128,128 | 128,128 | ||
| 차입부채 | 증금차입금 | 177,255 | 177,255 | 264,702 | 264,702 | |
| 발행어음 | 325,000 | 325,000 | 334,000 | 334,000 | ||
| 발행전자단기사채 | 200,500 | 200,500 | 185,000 | 185,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 123,720 | 123,720 | 160,263 | 160,263 | ||
| 사채 | - | - | 20,000 | 20,472 | ||
| 소계 | 826,475 | 826,475 | 963,965 | 964,437 | ||
| 기타금융부채(*) | 76,128 | 76,128 | 101,435 | 101,435 | ||
| 소계 | 1,019,063 | 1,019,063 | 1,193,528 | 1,194,000 | ||
| 합계 | 1,070,233 | 1,070,233 | 1,242,893 | 1,243,365 |
(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. &cr &cr (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식 | - | 145 | - |
| 국공채 | 2.25~2.38 | 50,852 | 39,403 |
| 특수채 | - | - | 9,962 |
| 합계 | 50,997 | 49,365 |
14. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증금차입금 | 한국증권금융㈜ | - | 2.15 ~ 2.21 | 177,255 | 264,702 | 수시상환 |
| 발행어음 | 신영증권㈜ 외 | 2019-01-17 ~ 2019-06-27 | 2.58 ~ 3.20 | 325,000 | 334,000 | 만기일시상환 |
| 발행전자단기사채 | 한양증권㈜ 외 | 2019-01-02 ~ 2019-03-12 | 2.40 ~ 2.78 | 200,500 | 185,000 | 만기일시상환 |
| 환매조건부채권매도(*) | 동양자산운용 외 | 2019-01-01 ~ 2019-01-29 | 1.45 ~ 1.80 | 123,720 | 160,263 | 수시상환 |
| 합계 | 826,475 | 943,965 |
(*) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 단기투자금융상품 및 단기매매금융자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조)&cr &cr (2) 당기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제547-2회 무기명식 무보증 후순위 사모사채 | 2013-04-29 | 2018-10-29 | 7.00 | - | 20,000 |
15. 퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr
당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 손익계산서에 인식된 당기 비 용 3,228백만 원 (전기: 3,447백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 기여 금은 2,286백만 원 ( 전기말 : 2,307 백만원 ) 입니다. &cr
16. 매매목적파생상품
당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 구분 | 미결제&cr약정수량 | 미결제&cr약정금액 | 자산 | 부채 | 평가이익 | 평가손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 관련 | 매도이자율선물 | 285계약 | 34,765 | - | - | - | - |
| 통화 관련 | 통화선도 | - | 2,795 | - | 173 | - | 173 |
| 합계 | 37,560 | - | 173 | - | 173 |
&cr ② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 구분 | 미결제&cr약정수량 | 미결제&cr약정금액 | 자산 | 부채 | 평가이익 | 평가손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 관련 | 매도이자율선물 | 290계약 | 31,288 | - | - | - | - |
| 개별주식 관련 | 내재파생상품(*) | 1,376,212주 | 5,326 | 2,898 | - | 2,078 | 411 |
| 통화 관련 | 통화선도 | - | 2,679 | 41 | - | 41 | - |
| 합계 | 39,293 | 2,939 | - | 2,119 | 411 |
(*) 전환사채의 전환권으로서 미결제약정금액은 전환사채 행사비율의 조건인 사채권면금액입니다. &cr
17. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미사용약정충당부채 | 409 | - |
| 복구충당부채 | 1,635 | 1,573 |
| 합계 | 2,044 | 1,573 |
&cr (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,573 | - |
| 충당부채전입 | 62 | 1,573 |
| 기말금액 | 1,635 | 1,573 |
&cr복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다
(3) 당 기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액(*) | 721 | - |
| Stage간 분류 이동 | - | - |
| 전(환)입 | (312) | - |
| 기말금액 | 409 | - |
(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. &cr
18. 기타금융부채 및 기타비금융부채
당 기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | 미지급금 | 47,683 | 78,824 |
| 미지급비용 | 17,181 | 22,009 | |
| 임대보증금 | 145 | 145 | |
| 기타예수금 | 11,119 | 457 | |
| 소계 | 76,128 | 101,435 | |
| 기타비금융부채 | 선수금 | - | - |
| 선수수익 | 3,191 | 1,947 | |
| 제세예수금 | 3,692 | 3,450 | |
| 소계 | 6,883 | 5,397 | |
| 합계 | 83,011 | 106,832 |
1 9. 외화자산과 외화부채&cr 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 백만원) | |||||||
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 자산 | 대출채권 | USD | 5,031,500 | 5,626 | USD | 5,000,000 | 5,357 |
20. 자본금&cr(1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (금액단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 2,000,000,000주 | 60,314,092주 | 5,000원 | 301,570 | 301,570 |
| 우선주 | 10,282,740주 | 5,000원 | 51,414 | 51,414 | |
| 계 | 2,000,000,000주 | 70,596,832주 | 352,984 | 352,984 |
(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1종상환전환우선주 | 2종상환전환우선주 |
|---|---|---|
| 발행일자 | 2008년 6월 26일 | 2008년 6월 26일 |
| 발행금액 | 9,725원 | 9,725원 |
| 발행주식수 | 6,855,170주 | 3,427,570주 |
| 발행총액 | 66,666,528,250원 | 33,333,118,250원 |
| 약정배당율(발행금액대비) | 9% | 9% |
| 상환권자 | 당사 | 당사 |
| 상환기간 | 발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후1개월이 되는 날까지의 기간. &cr다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨. | |
| 선택적상환 | 발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. &cr상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함. |
&cr상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.&cr
(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 제34기 결산 우선주 배당금 | 6,781 |
| 제35기 결산 우선주 배당금 | 9,000 |
| 제36기 결산 우선주 배당금 | 9,000 |
| 제37기 결산 우선주 배당금 | 9,000 |
| 제38기 결산 우선주 배당금 | 9,000 |
| 제39기 결산 우선주 배당금 | 9,000 |
| 합계 | 51,781 |
21. 기타불입자본&cr (1) 당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 77,354 | 77,354 |
| 기타자본잉여금 | 6,489 | 6,489 |
| 자기주식처분손실 | (1,440) | (1,440) |
| 주식결제형종업원급여적립금 | 1,217 | 1,217 |
| 계 | 83,620 | 83,620 |
&cr (2) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 보고기 간 중 주식결제형 종 업원급여적립금의 변동내역은 없으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. &cr
22. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 1,929 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액(*) | - | 1,579 |
| 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 | - | 1,038 |
| 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 | - | (228) |
| 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 | - | (589) |
| 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세 효과 | - | 129 |
| 기말금액 | - | 1,929 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.&cr
23. 이익잉여금 과 배당금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 7,695 | 7,695 |
| 대손준비금 | 1,395 | - |
| 미처분이익잉여금 | 36,573 | 14,772 |
| 합계 | 45,663 | 22,467 |
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액(*) | 25,298 | (13,021) |
| 당기순이익 | 20,365 | 35,488 |
| 기말금액 | 45,663 | 22,467 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
(3) 대손준비금&cr 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는&cr한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. &cr
1) 당기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 대손준비금 적립액 | 1,395 | - |
| 회계정책변경으로 인한 적립예정금액 | 884 | - |
| 대손준비금 적립(환입) 예정액 | (598) | 1,395 |
| 대손준비금 잔액(*) | 1,681 | 1,395 |
(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.&cr
2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 대손준비금 반영전 당기순이익 | 20,365,171,934 | 35,488,146,170 |
| 차감: 우선주배당금 | (8,999,968,185) | (8,999,968,185) |
| 대손준비금 반영전 보통주 순이익 | 11,365,203,749 | 26,488,177,985 |
| 대손준비금 환입(전입)액(*1) | 597,808,733 | (1,394,500,000) |
| 대손준비금 반영후 조정이익(*2) | 11,963,012,482 | 25,093,677,985 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익 | 198 | 416 |
(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 ?입(적립) 예정액입니다.&cr(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. &cr
(4) 이익잉여금처분계산서 &cr 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제39기 | 제38기 |
| --- | --- | --- |
| 처분예정일:&cr 2019년 3월 27일 | 처리확정일:&cr 2018년 3월 30일 | |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 36,573,937,166 | 14,771,923,881 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 13,377,423,881 | (20,716,222,289) |
| 2. 회계변경 효과 | 2,831,341,351 | - |
| 3. 당기순이익 | 20,365,171,934 | 35,488,146,170 |
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - |
| III. 이익잉여금 처분액 | 285,796,059 | 1,394,500,000 |
| 1. 대손준비금 적립 | 285,796,059 | 1,394,500,000 |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 36,288,141,107 | 13,377,423,881 |
24. 수수료수익 및 수수료비용&cr당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수수료수익 | 수탁수수료 | 14,804 | 13,603 |
| 인수및주선수수료 | 17,175 | 32,263 | |
| 집합투자증권취급수수료 | 1,591 | 1,587 | |
| 자산관리수수료 | 762 | 166 | |
| 매수및합병수수료 | 49,204 | 38,198 | |
| 온라인소액투자 중개수수료 | 52 | 49 | |
| 채무보증수수료 | 3,051 | - | |
| 기타수수료수익 | 4,421 | 4,509 | |
| 소계 | 91,060 | 90,375 | |
| 수수료비용 | 매매수수료 | 3,635 | 3,520 |
| 투자상담수수료 | 216 | 58 | |
| 기타수수료비용 | 7,341 | 1,515 | |
| 소계 | 11,192 | 5,093 | |
| 순수수료이익 | 79,868 | 85,282 |
25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 및 당기손익인식금융상품평가및거래손익&cr당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 및 당기손익인식금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융상품&cr 평가및거래이익 | 단기투자금융상품평가이익 | 4,019 | - |
| 단기투자금융상품거래이익 | 56,898 | - | |
| 매도유가증권평가이익 | 17 | - | |
| 파생상품거래이익 | 11,947 | - | |
| 소계 | 72,881 | - | |
| 당기손익인식&cr금융상품 평가&cr및거래이익 | 단기매매금융자산평가이익 | - | 4,804 |
| 단기매매금융자산거래이익 | - | 49,998 | |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | - | 362 | |
| 파생상품거래이익 | - | 31,375 | |
| 파생상품평가이익 | - | 2,119 | |
| 소계 | - | 88,658 | |
| 당기손익-공정가치측정금융상품&cr 평가및거래손실 | 단기투자금융상품평가손실 | 1,409 | - |
| 단기투자금융상품거래손실 | 46,645 | - | |
| 매도유가증권평가손실 | 9 | - | |
| 파생상품평가손실 | 173 | - | |
| 파생상품거래손실 | 7,211 | - | |
| 소계 | 55,447 | - | |
| 당기손익인식&cr금융상품 평가&cr및거래손실 | 단기매매금융자산평가손실 | - | 2,340 |
| 단기매매금융자산거래손실 | - | 26,469 | |
| 매도유가증권평가손실 | - | 25 | |
| 파생상품거래손실 | - | 24,468 | |
| 파생상품평가손실 | - | 411 | |
| 소계 | - | 53,713 | |
| 당기손익인식금융상품평가및거래순손익 | 17,434 | 34,945 |
26. 매도가능금융자산처분순손익&cr당기와 전기 중 매도가능금융자산처분순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 1,903 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 26 |
| 매도가능금융자 산처분순손익 | - | 1,877 |
27. 이자수익 및 이자비용&cr당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 현금및예치금 | 3,302 | 5,586 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 채권 | 13,157 | - | |
| 기업어음증권 | 1,901 | - | ||
| 양도성예금증서 | 171 | - | ||
| 사모사채 | 630 | - | ||
| 기타대출채권 | 1,468 | - | ||
| 단기매매금융자산 | 채권 | - | 8,303 | |
| 기업어음증권 | - | 2,335 | ||
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 신용공여금 | 6,807 | - | |
| 환매조건부매수 | 1,596 | - | ||
| 기타대출채권 | 14,819 | - | ||
| 대출채권 | 신용공여 | - | 10,608 | |
| 환매조건부매수 | - | 820 | ||
| 사모사채 | - | 1,094 | ||
| 기타대출채권 | - | 9,025 | ||
| 기타 | 3,890 | 120 | ||
| 소계 | 47,741 | 37,891 | ||
| 이자비용 | 예수부채 | 투자자예탁금 이용료 | 1,302 | 865 |
| 양도성예금증서거래손실 | - | 1 | ||
| 차입부채 | 차입금 | 5,654 | 3,567 | |
| 발행어음 | 10,277 | 8,457 | ||
| 발행전자단기사채 | 4,330 | 4,636 | ||
| 환매조건부채권매도(대기관) | 3,115 | 1,375 | ||
| 환매조건부채권매도(대고객) | 1,151 | 725 | ||
| 사채 | 1,154 | 1,408 | ||
| 기타 | 498 | 455 | ||
| 소계 | 27,481 | 21,489 | ||
| 순이자이익 | 20,260 | 16,402 |
28. 배당금수익
당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익 | 3,007 | - |
| 단기매매금융자산배당금수익 | - | 158 |
| 매도가능금융자산배당금수익 | - | 197 |
| 종속및관계기업투자배당금수익 | 20,516 | 12,026 |
| 합계 | 23,523 | 12,381 |
29. 금융자산손상차손
당기와 전기 중 금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 470 |
| 대손상각비 | 328 | 3,442 |
| 합계 | 328 | 3,912 |
30. 기타영업손익
당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타영업수익 | 대출채권매각이익 | - | 308 |
| 미사용약정충당부채환입액 | 312 | - | |
| 외환거래이익 | 330 | 1 | |
| 임대료수익 | 487 | 474 | |
| 기타 | 3,540 | 611 | |
| 소계 | 4,669 | 1,394 | |
| 기타영업비용 | 대출채권매각손실 | - | 220 |
| 외환거래손실 | 74 | 92 | |
| 복구충당부채전입액 | 62 | 121 | |
| 기타 | 108 | 91 | |
| 소계 | 244 | 524 | |
| 기타영업손익 | 4,425 | 870 |
31. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 59,852 | 67,887 |
| 퇴직급여 | 3,228 | 3,447 |
| 복리후생비 | 6,514 | 5,821 |
| 전산운용비 | 6,528 | 6,163 |
| 임차료 | 6,957 | 6,789 |
| 지급수수료 | 2,608 | 2,140 |
| 접대비 | 5,547 | 5,659 |
| 광고선전비 | 2,289 | 1,514 |
| 감가상각비 | 938 | 1,687 |
| 연수비 | 40 | 56 |
| 무형자산상각비 | 464 | 553 |
| 세금과공과금 | 2,176 | 2,286 |
| 업무위탁수수료 | 716 | 634 |
| 회의비 | 124 | 101 |
| 인쇄비 | 175 | 168 |
| 여비교통비 | 817 | 662 |
| 차량유지비 | 325 | 297 |
| 소모품비 | 216 | 182 |
| 보험료 | 154 | 140 |
| 행사비 | 373 | 279 |
| 기타 | 1,192 | 1,208 |
| 합계 | 101,233 | 107,673 |
32. 영업외손익&cr 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 및 &cr관계기업투자 관련 손익 | 관계기업투자처분이익 | 5 | - |
| 종속기업투자처분손실 | 940 | - | |
| 관계기업투자처분손실 | 214 | - | |
| 종속기업투자손상차손 | 15,788 | - | |
| 관계기업투자손상차손 | 3,448 | 1,896 | |
| 소계 | (20,385) | (1,896) | |
| 기타영업외수익 | 유형자산처분이익 | 19 | 7 |
| 무형자산처분이익 | 65 | 16 | |
| 소계 | 84 | 23 | |
| 기타영업외비용 | 무형자산처분손실 | 6 | 11 |
| 무형자산손상차손 | - | 74 | |
| 기부금 | 47 | 111 | |
| 기타영업외비용 | 2 | - | |
| 소계 | 55 | 196 | |
| 영업외손익 | (20,356) | (2,069) |
33. 법인세비용&cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | ||
| 법인세 부담액 | 1,202 | 1,911 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 2,026 | 802 |
| 기타포괄손익으로 반영된 법인세: | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (99) |
| 법인세비용 | 3,228 | 2,614 |
&cr (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 23,593 | 38,103 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(*) | 5,191 | 8,383 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (703) | (2,196) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 2,189 | 1,786 |
| 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, &cr 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 등 | (2,856) | (5,867) |
| 이연법인세자산의 실현가능성인식 차이 | (753) | - |
| 기타 | 160 | 508 |
| 소계 | (1,963) | (5,769) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 3,228 | 2,614 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 13.68% | 6.85% |
(*) 상기의 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.
(3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같 습니다. &cr① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초(*1) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세&cr자산 | 이연법인세&cr부채 | 순액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | (623) | 196 | - | - | (427) | (427) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 8,176 | (108) | - | 8,068 | - | 8,068 |
| 종속 및 관계기업투자 | 13,541 | 8 | - | 13,549 | - | 13,549 |
| 대손충당금 | 189 | - | - | 189 | - | 189 |
| 순확정급여부채 | 507 | (20) | - | 487 | - | 487 |
| 외화환산손익 | (85) | 53 | - | - | (32) | (32) |
| 파생상품 | (573) | 611 | - | 38 | - | 38 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 6 | (7) | - | - | (1) | (1) |
| 무형자산 | 450 | (150) | - | 300 | - | 300 |
| 기타금융자산 | 1,415 | (1,018) | - | 397 | - | 397 |
| 이월결손금 | 9,906 | (4,313) | - | 5,593 | - | 5,593 |
| 합계 | 32,909 | (4,748) | - | 28,621 | (460) | 28,161 |
| 이연법인세효과제외 | (23,771) | 2,468 | - | (21,303) | - | (21,303) |
| 이연법인세자산(부채)(*2) | 9,138 | (2,280) | - | 7,318 | (460) | 6,858 |
(*1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.&cr(*2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세&cr자산 | 이연법인세&cr부채 | 순액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | (382) | (241) | - | - | (623) | (623) |
| 매도가능금융자산 | 8,312 | (37) | (99) | 8,176 | - | 8,176 |
| 종속 및 관계기업투자 | 13,401 | 140 | - | 13,541 | - | 13,541 |
| 대손충당금 | 189 | - | - | 189 | - | 189 |
| 순확정급여부채 | 404 | 103 | - | 507 | - | 507 |
| 외화환산손익 | - | (85) | - | - | (85) | (85) |
| 파생상품 | (553) | (20) | - | - | (573) | (573) |
| 당기손익인식금융부채 | 1 | 4 | - | 5 | - | 5 |
| 무형자산 | 518 | (68) | - | 450 | - | 450 |
| 기타금융자산 | 827 | 589 | - | 1,416 | - | 1,416 |
| 이월결손금 | 16,666 | (6,760) | - | 9,906 | - | 9,906 |
| 합계 | 39,383 | (6,375) | (99) | 34,190 | (1,281) | 32,909 |
| 이연법인세효과제외 | (29,443) | 5,672 | - | (23,771) | - | (23,771) |
| 이연법인세자산(부채)(*) | 9,940 | (703) | (99) | 10,419 | (1,281) | 9,138 |
(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 96,831 | 104,629 |
| 세무상결손금 | - | 3,421 |
| 합계 | 96,831 | 108,050 |
&cr한 편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - |
| 1~2년 | - | 3,421 |
| 2~3년 | - | - |
| 합계 | - | 3,421 |
34. 주당이익&cr(1) 기본주당이익
1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 20,365,171,934 | 35,488,146,170 |
| 차감 : 우선주배당금 | 8,999,968,185 | 8,999,968,185 |
| 보통주 순이익 | 11,365,203,749 | 26,488,177,985 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 60,314,092주 | 60,314,092주 |
| 기본주당이익 | 188 | 439 |
&cr2) 당기와 전기 의 발행 및 유통보통주식수는 60,314,092 주로 변동이 없습니다.
(2) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr
35. 주식선택권
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 5차 부여분 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 600,000주 |
| 잔여 주식의 수 | 600,000주 |
| 부여일 | 2010년 10월 8일 |
| 행사가격 | 5,000원 |
| 행사가능기간 | 2012.10.09 ~ 2019.10.08 |
| 부여방법 | 신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택 |
(2) 주식매입선택권 관련 보상비용은 공정가치접근법에 따라 산정하여 1,218백만원의 보상원가를 기인식하였으며, 당기 이후기간에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 주식결제형종업원급여적립금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5차 부여분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,218 | 942 | 1,218 | 2,160 |
| 감소(*) | - | 942 | - | 942 |
| 기말금액 | 1,218 | - | 1,218 | 1,218 |
(*) 전기 중 2008년에 부여한 4차 주식선택권은 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 942백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다. &cr&cr (4) 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 | 무위험이자율 | 기대행사기간 | 가중평균행사가격 | 개당공정가치 | 예상주가변동성(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 5차 부여분 | 3년만기 국고채 유통수익률 | 2015.10.08 | 5,000원 | 2,029원 | 58.98% |
(*) 예상주가변동성은 과거의 경험적 자료에 의한 당사의 주가변동성입니다.
36. 특수관계자와의 거래&cr (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | 케이티비네트워크㈜, KTB자산운용㈜, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, &cr케이티비신용정보㈜, 나라대부금융㈜, 더줌자산관리㈜, 더줌대부금융㈜,&crKTB Securities (Thailand) Co., Ltd., KTB Ventures, Inc., &crKTB Investment Management Co., Ltd., KTBN14호 벤처투자조합,&cr지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호,&cr 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호,&cr KTBST REITS MANAGMENT Co., Ltd., WE Asset Management Co., Ltd. |
| 관계기업 | 아시아클린 에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, &cr Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 &cr KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,&cr케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, &crKTB 해외진출 Platform펀드, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, &crIBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, ㈜ 카이로켐, KTBN 7호 벤처투자조합, &cr KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, &cr 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, &crKTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, &crNAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,&cr KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합 |
| 기타 | Asia Clean Energy Ltd., 화승, ㈜다올자산개발, ㈜지오디앤씨 |
(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 거래내역 | 배당금수익 | 수익 | 비용 | 증자(감자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이티비네트워크㈜ | 기타영업수익 | - | 5 | - | - |
| KTB자산운용㈜ | 임대료수익 | - | 207 | - | - | |
| 기타영업수익 | - | 1 | - | - | ||
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜ | 임대료수익 | - | 280 | - | - | |
| 기타영업수익 | - | 17 | - | - | ||
| 케이티비신용정보㈜ | 수수료비용 | - | - | 1 | - | |
| 나라대부금융㈜ | 이자비용 | - | - | 20 | - | |
| 더줌자산관리㈜ | 이자비용 | - | - | 1 | - | |
| 더줌대부금융㈜ | 이자비용 | - | - | 7 | - | |
| KTB Securities (Thailand) Co., Ltd. | 수수료비용 | - | - | 6 | - | |
| KTBN14호 벤처투자조합 | 출자금출자 | - | - | - | 1,000 | |
| 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호 | 출자금출자 | - | - | - | 20,000 | |
| 출자금반환 | - | - | - | (5,940) | ||
| 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호 | 배당금수익 | 854 | - | - | - | |
| 출자금출자 | - | - | - | 6,900 | ||
| 관계기업 | 큐브그로쓰 제2호(*) | 출자금출자 | - | - | - | 1,300 |
| 출자금반환 | - | - | - | (1,300) | ||
| 케이티비이천칠사모투자전문회사 (*) | 배당금수익 | 19,662 | - | - | - | |
| 출자금반환 | - | - | - | (8,770) | ||
| 코에프씨 케이티비 프런티어챔프 2010의3호사모투자전문회사(*) | 출자금반환 | - | - | - | (1,053) | |
| 아시아클린에너지사모투자전문회사 | 출자금반환 | - | - | - | (37) | |
| 합계 | 20,516 | 510 | 35 | 12,100 |
(*) 당기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 거래내역 | 배당금수익 | 수익 | 비용 | 증자(감자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이티비네트워크㈜ | 배당금수익 | 7,000 | - | - | - |
| 기타영업수익 | - | 5 | - | - | ||
| KTB자산운용㈜ | 배당금수익 | 3,000 | - | - | - | |
| 임대료수익 | - | 199 | - | - | ||
| 기타영업수익 | - | 1 | - | - | ||
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜ | 임대료수익 | - | 274 | - | - | |
| 기타영업수익 | - | 18 | - | - | ||
| 케이티비신용정보㈜ | 배당금수익 | 2,001 | - | - | - | |
| 나라대부금융㈜ | 이자비용 | - | - | 7 | - | |
| 더줌자산관리㈜ | 이자비용 | - | - | 2 | - | |
| KTB Securities (Thailand) Co., Ltd. | 수수료비용 | - | - | 5 | - | |
| 관계기업 | 케이티비이천칠사모투자전문회사 | 출자금반환 | - | - | - | (1,043) |
| 아시아클린에너지사모투자전문회사 | 출자금반환 | - | - | - | (22) | |
| 코에프씨 케이티비 프런티어챔프&cr2010의3호 사모투자전문회사 | 배당금수익 | 25 | - | - | - | |
| 출자금반환 | - | - | - | (1,738) | ||
| 합계 | 12,026 | 497 | 14 | (2,803) |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이티비네트워크㈜ | 기타미수금 | 1,557 | - | 191 | - |
| KTB자산운용㈜ | 기타미수금 | 3,608 | - | 1,129 | - | |
| 임대보증금 | - | 145 | - | 145 | ||
| 케이티비프라이빗에쿼티㈜ | 기타미수금 | 5 | - | - | - | |
| 기타미지급금 | - | 403 | - | 222 | ||
| 케이티비신용정보㈜ | 환매조건부채권매도 | - | - | - | 1,005 | |
| 기타미지급금 | - | 68 | - | - | ||
| 나라대부금융㈜ | 환매조건부채권매도 | - | 1,922 | - | 190 | |
| 기타미수금 | 123 | - | - | - | ||
| 더줌자산관리㈜ | 환매조건부채권매도 | - | - | - | 90 | |
| 더줌대부금융㈜ | 환매조건부채권매도 | - | 270 | - | - | |
| 합계 | 5,293 | 2,808 | 1,320 | 1,652 |
특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다.
( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. &cr&cr(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,978 | 3,339 |
| 퇴직급여 | 623 | 894 |
| 합계 | 3,601 | 4,233 |
37. 우발부채 및 주요 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 등 | 한국증권금융㈜ | 550,000 | 450,000 |
| 할인어음 | 한국증권금융㈜ | 100,000 | 150,000 |
| 일중대출(반일물) | 한국증권금융㈜ | 200,000 | 200,000 |
| 일중대출(반일물) | ㈜신한은행 | - | 10,000 |
| 일중대출(반일물) | ㈜우리은행 | 10,000 | - |
| 일반대출(한도대) | ㈜신한은행 | 5,000 | - |
| 차액결제대행(순이체한도) | ㈜신한은행 | 8,000 | 8,000 |
| 합계 | 873,000 | 818,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 예수유가증권 | 위탁자유가증권 | 2,549,098 | 2,444,214 |
| 수익자유가증권 | 4,459,115 | 4,545,043 | |
| 저축자유가증권 | 271 | 330 | |
| 소계 | 7,008,484 | 6,989,587 | |
| 차입유가증권 | 채권 | - | 26,673 |
| 주식 | 1,018 | - | |
| 소계 | 1,018 | 26,673 | |
| 합계 | 7,009,502 | 7,016,260 |
(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 소송의 내용 | 소송금액 | 진행사항 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에스티피글로벌 | 당사 | 당사가 원피고 사이에 체결된 금융자문계약을 위반하여 원고가 손해를&cr입었다고 주장하며 당사를 상대로 손해배상을 청구함 | 1,430 | 2심 진행중 |
| 주식회사 효성(*1) | 당사 | 임무 위배행위로 인한 손해배상청구 | 12,000 | 1심 진행중 |
| 그레이스제일차 &cr주식회사(*2) | 주식회사&cr효성 | 원피고 사이의 계약서에 따른 채무인수사유 발생으로 채무인수금 지급의무가 있는 피고에 대하여, 채무인수금 지급을 청구함 | 8,804 | 2심 진행중 |
| 개인 | 당사 | 자회사 직원이었던 원고가 자회사 및 당사를 상대로 성과급 지급을 청구함 | 811 | 3심 진행중 |
| 개인 | 당사 | 직원이었던 원고가 동종의 업무 종사 직원과 급여를 차별하여 지급받았음을 주장하여 그 일부를 청구함 | 38 | 1심 진행중 |
(*1) 손해배상금에 대한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 확장 등 변경될 수 있습니다.&cr (*2) 당사는 상기 소송사건의 원/피고는 아니나, 원고에 대한 채권자입니다. 2018년 10월 18일 1심 판결 선고(원고 승: 당사 전부승소)되었고 2018년 11월 7일 피고가 항소장을 제출하여 항소되었습니다. 다만, 2018년 11월 1일 판결금에 대한 가지급을 받은 상황입니다. &cr &cr 계류중인 소송사건과 관련하여 최 종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 당사가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당기말 현재 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.
(4) 자산유동화증권 매입보장약정
당사는 비전블루그린제삼차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행사 | 유동화증권 | 만기일 | 보증금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비전블루그린제삼차 | 전자단기사채 | 2019-04-04 | 20,000 | 20,000 |
| 제이제이에코제일차 | 전자단기사채 | 2019-07-25 | 17,500 | 25,500 |
| 퍼스트스카이십일호 | 전자단기사채 | 2020-04-30 | 22,400 | 22,300 |
| 센터피스제이차 | 전자단기사채 | 2018-01-18 | - | 30,000 |
| 티에이치제십차 | 전자단기사채 | 2018-01-19 | - | 15,000 |
| 케이에스파트너스제이차 | 전자단기사채 | 2018-01-26 | - | 5,000 |
| 솔루션영종제사차 주식회사 | 전자단기사채 | 2018-04-05 | - | 19,600 |
| 그린드림제일차 | 전자단기사채 | 2018-08-31 | - | 66,500 |
| 랜드마크시티제육차 | 전자단기사채 | 2019-03-04 | - | 20,000 |
| 세운아이비제사차 | 전자단기사채 | 2019-05-21 | - | 10,000 |
| 제이에이원 | 전자단기사채 | 2019-11-08 | - | 25,000 |
| 하이클랜제십팔차 | 전자단기사채 | 2021-08-23 | - | 20,000 |
| 알렌케이장안 | 전자단기사채 | 2020-03-03 | 16,000 | - |
| 피에이치두호제이차 | 전자단기사채 | 2020-03-27 | 17,500 | - |
| 피에이치두호제일차 | 전자단기사채 | 2020-03-27 | 17,500 | - |
| 로이케이라피아노 | 전자단기사채 | 2020-04-16 | 20,000 | - |
| 피케이더블유제일차 | 전자단기사채 | 2023-02-14 | 36,000 | - |
| 합계 | 166,900 | 278,900 |
&cr한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다. &cr
(5) 운용리스 만기구조 &cr 당기말 현재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료 약정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 4,507 | 5,334 | - | 9,841 |
&cr38. 지급보증&cr당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공하는자 | 제공받는자 | 보증금액 | 보증내용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 당 사 | 135 | 200 | 법원공탁관련 보증 |
&cr39. 현금흐름표&cr 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. &cr&cr당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채 전입으로 인한 유형자산 증가 | - | 1,452 |
| 대손준비금의 적립 | 1,395 | - |
40. 금융상품 위험공시&cr(1) 금 융상품 위험의 관리&cr당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 하고 있으며 이를 측정, 관리하기 위한 리스크관리시스템(ERMS)를 운용하고 있습니다.&cr&cr (2) 시장위험 &cr 당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용&cr및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.&cr
뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리소위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.
위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 위험요인 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 | 평균 | 최대 | 최소 | 기말 | 평균 | 최대 | 최소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가 | 1,059 | 1,563 | 3,135 | 787 | 1,889 | 888 | 1,889 | 415 |
| 금리 | 123 | 245 | 53 | 74 | 45 | 59 | 45 | 28 |
| 외환 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상품 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 분산효과 | (68) | (154) | (43) | (65) | (19) | (46) | (19) | (44) |
| 총위험 | 1,114 | 1,654 | 3,145 | 796 | 1,915 | 901 | 1,915 | 399 |
&cr당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금리 VaR | 634 | 54 |
(3) 신용위험&cr 당사는 신용리스크를 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.
당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure(또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크관리소위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.
당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산유동화증권 매입보장약정 | 166,900 | 278,900 |
&cr 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr
(4) 유동성위험 &cr유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.
&cr1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1주 이내 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | 116,460 | - | - | - | - | - | 116,460 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 51,170 | - | - | - | - | - | 51,170 |
| 차입부채 | 379,475 | 137,000 | 200,000 | 110,000 | - | - | 826,475 |
| 기타금융부채 | 47,236 | 17,006 | 471 | 576 | 10,839 | - | 76,128 |
| 합계 | 594,341 | 154,006 | 200, 471 | 110, 576 | 10,839 | - | 1,070,233 |
&cr② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1주 이내 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | 128,128 | - | - | - | - | - | 128,128 |
| 당기손익인식금융부채 | 49,365 | - | - | - | - | - | 49,365 |
| 차입부채 | 519,965 | 70,000 | 143,000 | 231,000 | - | - | 963,965 |
| 기타금융부채 | 80,949 | 19,530 | 2 | 744 | 211 | - | 101,436 |
| 합계 | 778,407 | 89,530 | 143,002 | 231,744 | 211 | - | 1,242,894 |
2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 구분 | 1주 이내 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 자산유동화증권&cr 매입보장약정(*) | - | - | 166,900 | - | - | - | 166,900 |
| 전기말 | 자산유동화증권&cr 매입보장약정(*) | - | - | 278,900 | - | - | - | 278,900 |
(*) 당사가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.
&cr(5) 자본관리
당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.
41. 금융상품 공정가치 서열체계&cr (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 단기투자금융상품 | 9,395 | 511,364 | 38,120 | 558,879 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 지분상품 | - | - | 2,800 | 2,800 |
| 금융자산합계 | 9,395 | 511,364 | 41,020 | 561,679 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 매도유가증권 | 50,997 | - | - | 50,997 |
| 매매목적파생상품부채 | - | 173 | - | 173 | |
| 금융부채합계 | 50,997 | 173 | - | 51,170 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 단기매매금융자산 | 89,635 | 600,235 | - | 689,870 |
| 매매목적파생상품자산 | - | - | 2,939 | 2,939 | |
| 당기손익인식지정&cr금융자산 | - | - | 3,962 | 3,962 | |
| 소계 | 89,635 | 600,235 | 6,901 | 696,771 | |
| 매도가능금융자산 | 지분상품 | 100 | - | 7,243 | 7,343 |
| 금융자산합계 | 89,735 | 600,235 | 14,144 | 704,114 | |
| 당기손익인식금융부채 | 매도유가증권 | 39,403 | 9,962 | - | 49,365 |
| 금융부채합계 | 39,403 | 9,962 | - | 49,365 |
(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 공정가치 | 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 344,401 | 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 | 현금흐름할인 모형 | 할인율 등 |
| 166,963 | 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등 | 순자산가치평가법 | - |
&cr② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 공정가치 | 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | 428,672 | 특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권 | 현금흐름할인 모형 | 할인율 등 |
| 171,563 | 집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) | 순자산가치평가법 | - |
( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수 | 범위(평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장주식 | 8,836 | 현금흐름할인모형, &cr유사기업비교법&cr이항모형 | 영구성장률 | 0.00% | 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 |
| 할인율 | 9.41%~13.96%&cr (11.83%) | 할인율 감소 시 공정가치 증가 | ||||
| 전환사채 | 16,297 | 이항모형 | 변동성 | 9.95%~26.51%&cr (16.91%) | 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 | |
| 대출채권 | 11,148 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 6.61%~9.44% (8.07%) |
할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가 | |
| 출자금 | 1,939 | 순자산가치평가법(*) | - | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 출자금 | 2,800 | 순자산가치평가법(*) | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수 | 범위(평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 전환권 | 2,939 | 이항모형 | 변동성 | 0.00% | 변동성 증가 시 전환권 공정가치 증가 |
| 전환사채 | 3,962 | 이항모형 | 변동성 | 7.08%~16.73%&cr(11.82%) | 변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가 | |
| 매도가능금융자산 | 비상장주식 | 7,243 | 현금흐름할인모형, &cr유사기업비교법,&cr순자산가치평가법(*) | 영구성장률 | 11.18%~17.38%&cr(14.11%) | 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 |
| 할인율 | 13.22%~19.78%&cr(16.28%) | 할인율 감소 시 공정가치 증가 |
(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 관측가능하지&cr않는 투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장주식 | 영구성장률(*) | +1% | 61 | - | - | - |
| 할인율 | +/- 1% | 105 | (89) | - | - | ||
| 전환사채 | 변동성 | +/-10% | 49 | (46) | - | - | |
| +/- 1% | 266 | (79) | - | - | |||
| 대출채권 | 할인율 | +/- 1% | 264 | (220) | - | - |
② 전기말
| 단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 관측가능하지&cr않는 투입변수 | 합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 전환권 | 변동성 | +/-10% | 6 | (6) | - | - |
| 전환사채 | 변동성 | +/-10% | 11 | (9) | - | - | |
| 매도가능금융자산 | 비상장주식 | 영구성장률(*) | + 1% | - | - | 159 | - |
| 할인율 | +/- 1% | - | - | 243 | (203) |
(*) 당사는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초(*) | 취득 | 처분 | 당기&cr손익 | 기타포괄&cr손익 | 손상 | 수준3에서/&cr 수준3으로 이동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 단기투자금융상품 | 28,481 | 7,829 | (10,305) | 1,320 | - | (105) | 11,000 | 38,220 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | 2,800 | - | - | - | - | - | - | 2,800 |
| 합계 | 31,281 | 7,829 | (10,305) | 1,320 | - | (105) | 11,000 | 41,020 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 당기&cr손익 | 기타포괄&cr손익 | 손상 | 수준3에서/&cr 수준3으로 이동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr금융자산 | 매매목적파생상품자산 | 3,025 | - | (1,794) | 1,708 | - | - | - | 2,939 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 3,601 | - | 361 | - | - | - | 3,962 | |
| 매도가능금융자산 | 지분상품 | 9,844 | 965 | (4,352) | - | 1,038 | (252) | - | 7,243 |
| 합계 | 12,869 | 4,566 | (6,146) | 2,069 | 1,038 | (252) | - | 14,144 |
&cr(6) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 회계처리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | 8,775 |
&cr (7) 공정가치로 후속측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 차입부채 중 후순위사채가 있으며, 전기말 현재 현금흐름할인모형으로 평가한 공정가치 20,472백만원은 수준 2에 해당합니다.&cr&cr한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.
42. 금융자산과 금융부채의 상계&cr 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당기말
① 금융자산
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인식된 금융자산&cr총액 | 상계되는 인식된 &cr금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품(*2) | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산: | ||||||
| 단 기투자금융상품(*1) | 170,036 | - | 170,036 | (170,036) | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||||||
| 예치금 | 15,536 | - | 15,536 | (15,536) | - | - |
| 미수금 | 46,936 | (42,943) | 3,993 | - | - | 3,993 |
| 소계 | 62,472 | (42,943) | 19,529 | (15,536) | - | 3,993 |
| 합계 | 232,508 | (42,943) | 189,565 | (185,572) | - | 3,993 |
&cr ② 금융부채
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인식된 금융부채&cr총액 | 상계되는 인식된 &cr금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품(*2) | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채: | ||||||
| 매도유가증권 | 50,997 | - | 50,997 | (39,785) | (15,536) | - |
| 차입부채: | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 123,720 | - | 123,720 | (130,251) | - | - |
| 기타금융부채: | ||||||
| 미지급금 | 42,950 | (42,943) | 7 | - | - | 7 |
| 합계 | 217,667 | (42,943) | 174,724 | (170,036) | (15,536) | 7 |
(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기말
① 금융자산
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인식된 금융자산&cr총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산: | ||||||
| 단기매매금융자산(*) | 251,675 | - | 251,675 | (251,675) | - | - |
| 대여금및수취채권: | ||||||
| 예치금 | 551 | - | 551 | (551) | - | - |
| 미수금 | 68,672 | (68,529) | 143 | - | - | 143 |
| 소계 | 69,223 | (68,529) | 694 | (551) | - | 143 |
| 합계 | 320,898 | (68,529) | 252,369 | (252,226) | - | 143 |
&cr ② 금융부채
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인식된 금융부채&cr총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융부채: | ||||||
| 매도유가증권 | 49,365 | - | 49,365 | (86,721) | (551) | - |
| 차입부채: | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 160,264 | - | 160,264 | (164,954) | - | - |
| 기타금융부채: | ||||||
| 미지급금 | 83,616 | (68,529) | 15,087 | - | - | 15,087 |
| 합계 | 293,245 | (68,529) | 224,716 | (251,675) | (551) | 15,087 |
(*) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.
43. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류&cr1) 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 후속측정범주 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말&cr(기업회계기준서 제1039호) | 당기초&cr(기업회계기준서 제1109호) | 기업회계기준서&cr제1039호(*1) | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서&cr제1109호(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | |||||
| 단기매매금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 689,870 | 6,860 | - | 696,730 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,962 | (3,962) | - | - |
| 매매목적파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,939 | (2,898) | - | 41 |
| 소계 | 696,771 | - | - | 696,771 | |
| 매도가능금융자산-지분상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,136 | (11,136) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | 11,136 | - | 11,136 | |
| 매도가능금융자산-기타 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,982 | (2,182) | - | 2,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) | - | 2,182 | - | 2,182 | |
| 소계 | 16,118 | - | - | 16,118 | |
| 대여금및수취채권 | |||||
| 예치금 | 상각후원가측정금융자산 | 26,844 | - | - | 26,844 |
| 대출채권 | 상각후원가측정금융자산 | 357,194 | (10,312) | 1,581 | 348,463 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*4) | - | 10,312 | 273 | 10,585 | |
| 기타 | 상각후원가측정금융자산 | 94,125 | - | 23 | 94,148 |
| 소계 | 478,163 | - | 1,877 | 480,040 | |
| 합계 | 1,191,052 | - | 1,877 | 1,192,929 |
(*1) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다. &cr(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 중 11,136백만원은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr(*3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 기타증권 중 2,182백만원은 계약상 현금 흐름 특성을 충족하지 못 하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr (*4) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 대출채권중 10,312 백만원은 계약상 현금 흐름 특성을 충족하지 못 하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr &cr2) 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 후속측정범주 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말&cr(기업회계기준서 제1039호) | 당기초&cr(기업회계기준서 제1109호) | 기업회계기준서&cr제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서&cr제1109호 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융부채 | |||||
| 매도유가증권 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 49,365 | - | - | 49,365 |
| 매매목적파생상품부채 | - | - | - | - | |
| 소계 | 49,365 | - | - | 49,365 | |
| 예수부채 | 상각후원가측정금융부채 | 128,128 | - | - | 128,128 |
| 차입부채 | 상각후원가측정금융부채 | 963,965 | - | - | 963,965 |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 101,435 | - | - | 101,435 |
| 합계 | 1,242,893 | - | - | 1,242,893 |
(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융자산의 변경된 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 지분증권 | 상각후원가 측정&cr금융자산(*) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 720,633 | - | - | 720,633 |
| 매매목적파생금융자산 | 41 | - | - | 41 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,800 | - | 2,800 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 375,307 | 375,307 |
| 기타금융자산 | - | - | 94,148 | 94,148 |
| 합계 | 720,674 | 2,800 | 469,455 | 1,192,929 |
(*) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다. &cr
(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산범주에서 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 상각후원가측정금융자산 이외의범주에서 상각후원가측정금융자산으로 후속 측정 범주를 변경한 항목은 없습니다. &cr&cr(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산범주에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr
(6) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 후속측정범주 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말&cr(기업회계기준서 제1039호) | 당기초&cr(기업회계기준서 제1109호) | 기업회계기준서&cr제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서&cr제1109호 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | |||||
| 예치금 | 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 대출채권 | 5,998 | - | (1,581) | 4,417 | |
| 기타금융자산 | 1,272 | - | (23) | 1,249 | |
| 대손충당금 합계 | 7,270 | - | (1,604) | 5,666 | |
| 지급보증 및 미사용약정 | 비금융지급보증 및 미사용약정 | - | - | 721 | 721 |
| 충당부채 합계 | - | - | 721 | 721 |
(7) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr1) 이익잉여금 영향
| (단위 : 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서 제1109호&cr반영효과 |
| --- | --- |
| 당기초 - 기업회계기준서 제1109호 반영전 | 22,467 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 | 2,473 |
| 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 | 325 |
| 상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실 반영 | 1,553 |
| 충당부채에 대한 기대신용손실 반영 | (721) |
| 법인세효과 | (799) |
| 당기초 - 기업회계기준서 제1109호 반영후 | 25,298 |
&cr2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향
| (단위 : 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서 제1109호&cr반영효과 |
| --- | --- |
| 당기초 - 기업회계기준서 제1109호 반영전 | 1,929 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 | (2,473) |
| 법인세효과 | 544 |
| 당기초 - 기업회계기준서 제1109호 반영후 | - |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 케이티비투자증권주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr
| 케이티비투자증권주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 19일 |
우리는 첨부된 케이티비투자증권주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 케이티비투자증권주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr 삼정회계법인 대표이사 김교태
내부회계관리자.jpg 내부회계관리자 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 케이티비투자증권주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11111355285--28149936341133985263248----14411276108262885659932226415571--1369970191762621989158458551215571--28102246
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.09.03 ~ 2018.09.07&cr2018.12.11 ~ 2018.12.148회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행 중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립2018.12.17 ~ &cr2018.12.215412내부통제 이해 및 평가,&cr내부회계관리제도 검토2019.01.23 ~ &cr2019.02.0810412중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검사, 재계산 등), 재무제표에 대한 감사, 내부회계관리제도 검토----2019.01.041케이티비투자증권주식회사 본사현금시재, 어음, 수표, 보유 유가증권 및 회원권OOO-22018.09.17, 2019.03.07---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 09월 17일회사측 : 감사위원회 구성원 5인&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의2018년 재무제표에 대한 감사계획,&cr경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 03월 07일회사측 : 감사위원회 구성원 3인&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의2018년 재무제표 감사결과, 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.