Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2019
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 3.7 (주)스킨앤스킨 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
반 기 보 고 서
&cr&cr&cr
제 14(당)기 반기
2019년 01월 01일2019년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 스킨앤스킨 |
| 대 표 이 사 : | 서세환 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동 |
| (전 화) 031-954-9830 | |
| (홈페이지) http://skinnskin.co.kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 서세환 |
| (전 화) 070-5073-4918 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요&cr 1. 회사의 개요&cr 2. 회사의 연혁&cr 3. 자본금 변동사항&cr 4. 주식의 총수 등&cr 5. 의결권 현황&cr 6. 배당에 관한 사항 등&cr&crⅡ. 사업의 내용&cr 1. 사업의 개요&cr 2. 주요 제품 및 서비스 등 &cr 3. 주요원재료에 관한 사항 &cr 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 &cr 5. 매출에 관한 사항&cr 6. 수주상황 &cr 7. 시장위험과 위험관리 &cr 8. 연구개발활동 &cr 9. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&crⅢ. 재무에 관한 사항&cr 1. 요약재무정보&cr 2. 연결재무제표&cr 3. 연결재무제표 주석&cr 4. 재무제표&cr 5. 재무제표 주석&cr 6. 기타 재무에 관한 사항&cr&crⅣ. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr 2. 개요 &cr 3. 재무상태 및 영업실적 &cr 4. 유동성 및 자금조달&cr 5. 부외거래&cr 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr &crⅤ. 감사인의 감사의견 등&cr&crⅥ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr 1. 이사회에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항&cr 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr&crⅦ. 주주에 관한 사항&cr&crⅧ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 1. 임원 및 직원의 현황&cr 2. 임원의 보수 등&cr&crⅨ. 계열회사 등에 관한 사항&cr&crⅩ. 이해관계자와의 거래내용&cr&crⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 190814_반기보고서_대표이사확인서.jpg 190814_반기보고서_대표이사확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 라미화장품제조(주)2004년 6월경기 파주시 문산읍 돈유2로 14-1 화장품 제조,판매3,768,544회계기준서 1027호 14(실질적 지배력 보유)해당(주)에이디앤티2006년 6월경기도 성남시 중원구 갈마치로 176, 4층 화장품 제조,판매1,256,062회계기준서 1027호 14(실질적 지배력 보유)해당(주)미래모바일2017년 9월서울특별시 강남구 봉은사로 310, 9층(역삼동, 숨빌딩) 단말기기 제조,판매244,675회계기준서 1027호 14(실질적 지배력 보유)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 직전사업연도말 자산총액은 2018년말 재무제표 기준 입니다.&cr주1) 상기 주요종속회사 여부에 대한 판단기준은 아래와 같습니다.&cr① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사&cr② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr&cr주2) (주)씨엠디엘은 2019년 6월 28일 매각이 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다.(2019년 6월 28일 공시[합병등 종료보고서] 참조)&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----(주)씨엠디엘당기중 매각으로 연결 제외--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr2. 회사의 법적 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "주식회사 스킨앤스킨"이라고 표기합니다. 영문으로는 "Skin n Skin Co., Ltd."라고 표기합니다. &cr&cr3. 설립일자 &cr당사는 2006년 6월 19일에 OLED 소재 및 승화정제장비 개발 및 판매를 목적으로 성남에서 설립되었습니다.&cr&cr4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본사주소 | 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동 |
| 전화번호 | 031-954-9830 |
| 홈페이지 주소 | www.skinnskin.co.kr |
&cr
5. 중소기업 해당 여부&cr&cr(1) 중소기업&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.
&cr(2) 벤처기업
| 유 형 | 유효기간 | 발행번호 | 인증 기관 |
| 연구개발기업 | 확인일자 : 2017.09.12 | 제20170111099호 | 기술보증기금 |
| 유효일자 : 2019.09.11 |
&cr
6. 주요 사업의 내용&cr&cr당사의 주요사업은 기타화학제품제조업(화장품)으로, 주요 매출거래는 OEM 방식 입니다. 과거 당사가 영위하던 OLED 등 승화정제기 관련 사업은 물적분할 및 영업양도를 거쳐, 당사의 자회사인 (주)씨엠디엘에서 관련 사업을 영 위 하던 중 , 당기 중 (주)씨엠디엘의 지분 100%를 양도(양도일 : 2019년 6월 28일)하였습니다. 주 요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
7. 계열회사 현황&cr&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 종속회사 현황 입니다.
| 구 분 | 회사명 | 회사의 수 | 비 고 |
| 종속회사 | 라미화장품제조(주),(주)에이디엔티, (주)미래모바일 | 3 | 비상장 |
[참고사항]&cr상기 계열회사와 관련된 자세한 사항은 동 보고서의 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr8. 신용평가&cr&cr(1) 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2012.06.28 | 기업신용인증 | B+ | 한국기업데이타(AAA ～ C) | 수시 |
| 2013.07.20 | 기업신용인증 | BB- | 한국기업데이타(AAA ～ C) | 수시 |
| 2014.08.21 | 기업신용인증 | BB- | 한국기업데이타(AAA ～ C) | 수시 |
&cr(2) 신용평가회사의 신용등급 체계
| 유가증권&cr종류별 | 국내신용&cr등급체계 | 등급정의 | 비고 |
| 기업평가 | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. | &cr- |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음. | ||
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. | ||
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. | ||
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포 되어 있음. | ||
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. | ||
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. | ||
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. | ||
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우높음. | ||
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
&cr9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
상장2012년 12월 27일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요 연혁
| 해당연월 | 주요 내용 |
| 2010.03 | 자동화기능 지원 300φ승화정제기 납품 - 루디스(현.덕산하이메탈) |
| 2010.03 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증 |
| 2010.05 | ISO9001/14001 인증 |
| 2010.12 | 당사 승화정제기(300φ승화정제기) 최초의 해외수출 - 중국 길림OLED |
| 2011.03 | 승화정제기(300φ승화정제기)분야 국내 최초 독일수출 - 독일 머크 |
| 2011.03 | 대용량(12kg이상 국내최대) 양산형 승화정제기 납품 - (주)두산 |
| 2011.07 | HMI를 구현한 승화정제기 납품 - 제일모직 |
| 2011.09 | HTL합성품을 (주)두산에 납품. (주)두산은 삼성모바일디스플레이(SMD)에 초도납품 |
| 2012.03 | 승화정제기(308φ 승화정제기)분야 국내 최초 일본수출 - 일본 Toray |
| 2012.12 | 코스닥시장 상장 |
| 2013.04 | 성남사옥 완공 |
| 2013.06 | 천안공장 완공 |
| 2015.03 | 상호변경 : 주식회사 씨에스엘쏠라-> 주식회사 엠비케이 |
| 2015.04 | 서울지점 설치 : 엔터테인먼트사업부, 화장품사업부, 신규사업부 |
| 2015.12 | 화장품 제조 및 판매 회사 지분인수 각 70%(스킨앤스킨,라미화장품제조) |
| 2016.12 | 신사업부문(엔터사업등) 영업정지 |
| 2017.01 | 상호 변경 : 주식회사 엠비케이 -> 주식회사 스킨앤스킨 |
| 2017.03 | 단순 물적분할(천안공장 OLED용 유기물질 OEM 전문 생산)실시 |
| 2017.03 | 자회사 주식회사 스킨앤스킨 흡수 합병 |
| 2017.05 | 화장품 제조 및 판매 회사 지분인수 100%(주식회사 에이디앤티) |
| 2017.08 | 본점변경 : 경기도 성남시 -> 경기도 파주시 |
| 2017.09 | 자회사 설립 : (주)미래모바일, 단말기 제조,판매업 |
| 2017.10 | CGMP 인증(인증기관 : 식약처) |
| 2018.12 | 성남 OLED 사업부, 자회사 (주)씨엠디엘로 영업양도 |
| 2019.06 | 승화정제기 제조 및 판매 회사 지분 매각 100%(주식회사 씨엠디엘) |
&cr나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
| 2011.07.25 | 경기도 성남시 중원구 상대원동&cr66-1 이노트리 아파트형공장 7층 | 경기도 성남시 중원구 갈마치로 176 | 이전 |
| 2017.08.18 | 경기도 성남시 중원구 갈마치로 176 | 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동 | 이전 |
다. 경영진의 중요한 변동
| 구 분 | 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 비 고 |
| 대표이사 | 2015.03.30 | 변우근 | 김건기 | 이사회 |
| 2015.09.24 | 김건기 | 박성호 | 이사회 | |
| 2016.07.29 | 박성호 | - | 이사회 | |
| 2017.02.01 | - | 김정우, 서세환(각자 대표이사) | 이사회 | |
| 2018.07.19 | 김정우, 서세환(각자 대표이사) | 서세환 | 김정우대표이사 사임 | |
| 사내이사 | 2015.03.30 | 서인원,이홍배, 피승은, 이영재, 김종혁 | 김건기, 고건희,구본권, 김일, 홍재화 | 정기주주총회 |
| 2015.09.24 | 김건기, 고건희,구본권, 김일, 홍재화 | 김건기,박성호,이재강,이용길,안영성,&cr김광수,임인규 | 임시주주총회 | |
| 2016.01.26 | 김건기,박성호,이재강,이용길,안영성,&cr김광수,임인규 | 김건기,박성호,이재강,라울실바,안영성,&cr김광수,임인규 | 임시주주총회&cr | |
| 2016.07.29 | 김건기,박성호,이재강,라울실바,안영성,&cr김광수,임인규 | 김건기,박성호,안영성,김광수,임인규 | 일부 사임 | |
| 2017.01.31 | 김건기, 임인규 | 김정우,서세환,김건기,장종진,임인규, &crDato Murni Mohamed,&crHajah Normah S.H.Jamil | 임시주주총회 | |
| 2017.08.11 | 김정우,서세환,김건기,임인규 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅,&cr박찬희,이기호 | 임시주주총회 | |
| 2017.11.03 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅,&cr박찬희,이기호 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅, &cr이기호, 고건희 | 일부 사임 | |
| 2018.02.23 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅, &cr이기호, 고건희 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅, &cr이기호, 고건희, 송강은&cr | 임시주주총회 | |
| 2018.03.30 | 김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅, &cr이기호, 고건희, 송강은 | 김정우,서세환,임인규,현지웅, &cr이기호, 송강은, 신민철, 이기호&cr(기타비상무이사 이기호, 사내이사 이기호 동명이인) | 정기주주총회 및 일부 사내이사 임기만료 | |
| 2018.07.19 | 김정우,서세환,임인규,현지웅, 이기호, 송강은, 신민철, 이기호(기타비상무이사 이기호, 사내이사 이기호 동명이인) | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 김영호&cr- 기타비상무이사 : 전병룡, 이기호, 현지웅 | 임시주주총회 | |
| 2018.08.11 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 김영호&cr- 기타비상무이사 : 전병룡, 이기호, 현지웅 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 김영호&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 | 일부 기타비상무이사 임기만료 | |
| 2018.08.20 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 김영호&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 | 사내이사(김영호) 사임 | |
| 2018.09.30 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준&cr- 기타비상무이사 : 전병룡 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준 | 기타비상무이사(전병룡) 사임 | |
| 2018.10.31 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 신민철, 이기준, (기타비상무이사)박준곤 | 임시주주총회 | |
| 2019.05.30 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 오인택, 김종준, 신민철, 이기준, (기타비상무이사)박준곤 | 서세환, 이기호, 송강은, 박상욱, 이승철, 최수영, 임인규, 신민철, 김신우, 이해일, 용세민, 이은혜 | 임시주주총회 | |
| 사외이사 | 2015.03.30 | 이승원 | 김영호 | 정기주주총회 |
| 2015.09.24 | 김영호 | - | 임시주주총회 | |
| 감사 | 2015.03.30 | 송명훈 | 권태로 | 정기주주총회 |
| 2015.09.24 | 권태로 | 임주헌, 홍지욱 | 임시주주총회 | |
| 2016.12.09 | 임주헌, 홍지욱 | 홍지욱 | 일부 사임 | |
| 2018.02.23 | 홍지욱 | 홍지욱, 김인창 | 임시주주총회 | |
| 2018.03.30 | 홍지욱, 김인창 | 김인창 | 홍지욱, &cr임기만료 | |
| 2018.10.31 | 김인창 | 홍지욱, 김용재 | 임시주주총회 |
&cr라. 최대주주의 변동
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 비 고 |
| 2012.12.27 | - | ㈜씨에스 | 코스닥상장 최초신고 |
| 2015.03.23 | ㈜씨에스 | 비아이티1호조합 | - |
| 2018.04.03 | 비아이티1호조합 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - |
| 2018.09.10 | ㈜한국줄기세포뱅크 | 박준곤외3 | - |
주1) 당사는 재무구조 개선등 경영상 목적달성을 위한 유상증자(납입일 2018.09.10)를 진행하였고, 2018.09.10에 최대주주가 (주)한국줄기세포뱅크에서 박준곤외3으로 변경되었습니다.&cr주2) 박준곤은 본인 소유 주식 중 2,803,738주(2020년 1월 3일까지 보호예수)를, (주)글라이칸이 발행한 제1회, 제2회 전환사채에 당사가 투자한 채권(18억원)의 보전을 위하여, 당사에 2019년 6월 30일까지 담보로 제공하였으며, 본 담보제공 계약은 2019년 6월 30일 해제되었습니다.(2019년 7월 1일 공시 참조)&cr&cr마. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
| 2015.03.30 | 주식회사 씨에스엘쏠라&cr(CS ELSOLAR Co., Ltd) | 주식회사 엠비케이&cr(MBK Co., Ltd.) |
| 2017.01.31 | 주식회사 엠비케이&cr(MBK Co., Ltd.) | 주식회사 스킨앤스킨&cr(Skin n Skin Co., Ltd.) |
&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 03월 19일유상증자(제3자배정)보통주1,428,995 5005,110 2015년 05월 01일주식분할보통주40,271,232100-2015년 05월 13일주식매수선택권행사보통주125,0001003002015년 05월 13일주식매수선택권행사보통주772,5001004002015년 05월 13일주식매수선택권행사보통주540,0001001,0002015년 08월 28일전환권행사보통주3,036,0481001,0542015년 09월 10일유상증자(제3자배정)보통주636,9401001,5702015년 10월 30일전환권행사보통주 379,504100 1,0542015년 11월 13일전환권행사보통주 379,504100 1,0542015년 12월 17일주식매수선택권행사보통주 250,000100 4002015년 12월 17일주식매수선택권행사보통주 35,000100 1,0002015년 12월 17일주식매수선택권행사보통주 5,000100 4002016년 01월 07일전환권행사보통주474,3821001,0542016년 01월 15일전환권행사보통주426,9421001,0542016년 01월 22일전환권행사보통주426,9431001,0542016년 01월 25일전환권행사보통주569,2571001,0542016년 03월 04일전환권행사보통주4,299,2191001,1632016년 03월 09일전환권행사보통주429,9221001,1632016년 03월 14일전환권행사보통주257,9531001,1632016년 04월 28일주식매수선택권행사보통주145,0001001,1872016년 04월 28일주식매수선택권행사보통주25,0001001,0002016년 09월 29일전환권행사보통주79,6171001,2562016년 11월 18일유상증자(제3자배정)보통주 1,314,060100 7612016년 12월 15일유상증자(제3자배정)보통주 2,538,071100 7882016년 12월 19일전환권행사보통주 2,388,508100 1,2562016년 12월 28일유상증자(제3자배정)보통주 3,970,386100 7432017년 03월 29일유상증자(제3자배정)보통주3,249,9811009372017년 03월 29일주식매수선택권행사보통주10,0001003002017년 08월 30일전환권행사보통주1,592,3561001,2562017년 09월 21일전환권행사보통주636,9401001,2562017년 10월 16일주식매수선택권행사보통주40,0001001,0002017년 10월 20일전환권행사보통주398,0851001,2562017년 10월 24일전환권행사보통주1,194,2671001,2562017년 11월 28일유상증자(제3자배정)보통주884,9551001,1302018년 04월 04일유상증자(제3자배정)보통주7,207,2071005552018년 04월 05일신주인수권행사보통주4,988,3891008622018년 04월 06일신주인수권행사보통주1,438,5111008622018년 04월 07일유상증자(제3자배정)보통주5,405,4041005552018년 04월 10일신주인수권행사보통주696,0541008622018년 05월 08일신주인수권행사보통주1,160,0901008622018년 09월 11일유상증자(제3자배정)보통주7,877,0001006422018년 12월 05일전환권행사보통주1,669,4271006592018년 12월 20일유상증자(일반공모)보통주1,773,0461005642018년 12월 31일신주인수권행사보통주1,306,989100658
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 액분전 발행주식총수 : 10,067,808주&cr액분후 발행주식총수 : 50,339,040주 |
| 스톡옵션행사 |
| 스톡옵션행사 |
| 스톡옵션행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| - |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 3회차전환사채 전환권행사 |
| 4회차전환사채 전환권행사 |
| 4회차전환사채 전환권행사 |
| 4회차전환사채 전환권행사 |
| 스톡옵션행사 |
| 스톡옵션행사 |
| 6회차 전환사채 전환권 행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 합병으로 인한주식 발행 |
| 스톡옵션 행사 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 5회차전환사채 전환권행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제8회차 신주인수권 행사 |
| 제8회차 신주인수권 행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제8회차 신주인수권 행사 |
| 제8회차 신주인수권 행사 |
| 제3자 배정 유상증자 |
| 제10회차 전환사채 전환권 행사 |
| 소액공모 유상증자 |
| 제8회차 신주인수권 행사 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 05월 10일2020년 05월 10일3,002,000,000기명식&cr보통주2018년 05월 10일 ~ &cr2020년 04월 10일100486500,000,0001,028,806미소각 전환사채 &cr25억2백만원3,002,000,000---500,000,0001,028,806-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제9회 무기명 무보증&cr사모 전환사채(*2) |
| 합 계 | - | - | - |
(*1) 보고서 기준일로, 소각하지 아니하고 당사가 보유중인 전환사채권의 잔액은 25억 200만원입니다.&cr(*2) 당사가 보유한 전환사채권은 추후 당사의 자본확충 및 재무구조 개선 등을 위하여 재매각을 추진할 예정입니다. 재매각이 진행되는 경우, 미상환사채가 증가됨에 따라 전환가능주식수는 증가할 수 있습니다.&cr (*3) 보고서 기준일로, 전환가액은 486원이며, 보고서 제출일(2019년 8월 14일) 현재, 시가하락에 의해 추가적으로 조정된 전환가액은 359원 입니다. 추후, 시가하락 등에 의해 추가적으로 전환가액이 낮아질 수 있으며, 이 경우 전환가능주식수는 증가할 수 있습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주899,000,0001,000,000900,000,000-115,372,497-115,372,497---------------------115,372,497-115,372,497-2,279,400-2,279,400(*1)113,093,097-113,093,097-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*1) 당사는 2018년 10월 16일에, 성남OLED잔존 사업부를 당사가 100% 소유했던 (주)씨엠디엘에 양도하는 영업양도를 결의하였으며, 영업양도에 반대의사를 표시한 주주의 주식매수청구권 행사에 따라, 2,279,400주를 2019년 1월 18일에 취득하여 당사가 보유하고 있습니다. &cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주-2,279,400--2,279,400주식매수청구권 행사에 따른 취득-------보통주-2,279,400--2,279,400--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*1) 당사는 2018년 12월 31일이전에 자기주식으로 2,315,907주를 보유중이었으나, 자본확충을 통한 재무구조 개선 등의 목적으로 2018년 12월 28일 이사회결의를 통하여 이를 처분결의하였으며, 2018년 12월 31일에 자기주식 전부를 장외처분한 관계로, 기초수량은 없습니다. &cr (*2) 당사는 2018년 10월 16 일에, 성남OLED잔존 사업부를 당사가 100% 소유했던 (주)씨엠디엘에 양도하는 영업양도를 결의하였으며, 영업양도에 반대의사를 표시한 주주의 주식매수청구권 행사에 따라, 2,279,400주를 2019년 1월 18일에 취득하였습니다. &cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주115,372,497----보통주2,279,400자기주식---------------------보통주113,093,097-----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr&cr당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. &cr
제12조(신주의 배당기산일) 회사가 당해 사업년도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수 납입한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 신주를 발행 또는 인수납입된 것으로 본다&cr&cr제53조(이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. &cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. &cr&cr제54조의2 (분기배당) &cr① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. &cr② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. &cr③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. &cr1. 직전결산기의 자본금의 액 &cr2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 &cr3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 &cr4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 &cr5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 &cr6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립해야 할 이익준비금의 합계액 &cr④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. &cr⑤ 정관 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr&cr제54조의3 (배당금 지급청구권의 소멸시효) &cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. &cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
100100100-2,991-13,362-18,673-2,469-14,369-12,883-11-134-199-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제14 기 반기 | 제13기 | 제12기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
&cr가. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황&cr - 화장품 사업부&cr - OLED 사업부 (OLED사업부를 영위하던 (주)씨엠디엘 지분 100%를, 2019년 6월 28일 매각완료 한 관계로, 기재하지 아니합니다 )&cr
[화장품 사업부]&cr
1. 사업부문의 시장여건
&cr1.1 업계현황&cr&cr(1) 현황&cr국민의 생활수준 향상과 더불어 아름다움에 대한 관심은 높아지고 여성의 경제력 향상에 따라 소비상향 경향 (trading-up)과 이를 필수재로 인식하는 속성이 있는 화장품 산업은 투자 대비 고부가가치를 창출하기 때문에 향후 지속가능한 산업분야로 손꼽히고 있으며, 정부에서도 최근 핵심기술 개발과 수출 활성화를 위한 R&D 투자 및 제도 개선 등의 지원을 하고있습니다.
화장품 산업은 전형적인 다품종소량생산 제품으로 소규모자본 투자형 산업으로 분류되고 있습니다. 이는 생산측면에서 제품설비가 소규모이고 공간활용을 집약화할 수 있는 생산방식을 취하고 있어 적은 규모의 설비투자로도 생산이 가능하고 또한, 소비측면에서 다양한 소비자의 요구를 만족시키기 위하여는 다양한 품종이 요구되기 때문입니다. 그러나 날로 다양해지고 까다로워지는 소비자의 요구에 맞추어 나가기 위해서는 단순한 생산뿐만이 아니라 그에 걸맞는 높은 R&D 수준이 요구되고 이에 따라 기술력과 생산능력이 갖추어져 있다면 중소기업이 전문화를 통해 경쟁력을 보유할 수 있는 산업으로 분류되고 있습니다.
&cr(2) 기술집약적 고부가가치산업
화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다. 화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특성인 고부가가치성을 가지고 있으며, 제조업 전체와 비교시 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.
(3) 비대칭적 소득탄력성
소득수준이 올라갈 경우 고가의 화장품을 구입하는 등 화장품 관련 소비를 늘리는데 반해 소득이 낮아지더라도 화장품에 대한 지출을 쉽게 줄이지 않는 등 비대칭적 소득탄력성을 가지고 있습니다.
(4) 이미지산업
화장품은 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보다도 제품의 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 패션상품으로 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 한편, 경험재라는 특성상 사용하던 제품에 대한 충성도가 높은 경향을 나타내고 있습니다.
(5) 전형적인 내수산업에서 탈피
인종에 따른 피부특성과 화장 습관 차이로 인해 화장품 산업은 대부분 국가에서 내수중심 산업으로 발전해왔으며, 우리나라도 내수산업으로 발전하였습니다. 그러나 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 우리 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화하고 있습니다.
(6) 다양한 유통경로
국내 화장품 시장의 유통경로는 크게 시판과 방판으로 구별됩니다. 시판은 전문점, 백화점, 대형할인매장, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑 등을 포함하며, 방판은 판매사원을 통한 구방판과 사업자를 통해 매출이 발생하는 신방판으로 나뉩니다. 유통경로별로 다양한 소비자군과 차별화된 수요특성이 존재하며 경제상황 및 환경의 변화에 따라 각 유통경로의 비중은 끊임없이 변화하고 있습니다. 일반적으로 방판과 백화점은 프리미엄 화장품이 판매됨에 따라 프리미엄채널이라 하며 전문점과 할인점 등 기타 유통경로는 중저가 제품이 대량 유통되고 있어 매스채널이라고 합니다. 이렇듯 화장품 산업은 다른 산업에 비하여 다양한 유통경로를 형성하고 있습니다.
1.2 산업의 성장성
&cr국내시장은 1) 면세점과 브랜드샵 위주의 고성장세, 2) 온라인 및 홈쇼핑 채널의 확대, 3) 화장품 사용자의 확대 등을 바탕으로 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 향후에도 이러한 트렌드는 지속될 것으로 보이고, 특히 합리적인 소비 트렌드 확산으로 브랜드샵, 드럭 스토어, 온라인 채널은 계속해서 성장할 것으로 기대됩니다.
해외시장은 중국을 중심으로 한 아시아 시장의 급속한 성장이 돋보이며, 브라질, 아르헨티나 등의 남미 시장의 성장도 주목할 만 합니다. 또한 화장품 시장의 급속한 트렌드 변화로 인해 유럽 등 선진 시장에서는 외주비율을 계속해서 늘려 나갈 것으로 예상됩니다.
화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동의 증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 최근의 국내 화장품산업의 성장률을 살펴보면 2008년부터 2012년까지 연평균8%대의 성장을 이루어 왔으며, 2013년부터 2017년까지 연평균 7%대의 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다.
최근 국내 화장품 업계는 전세계적인 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화(2007~2010년간 평균수출 증가율은 약 28.7%)하고 있으며, 특히 그 동안 방문판매 및 대형매장을 통한 판매에서 벗어나 홈쇼핑 및 온라인채널 등 새로운 유통경로의 확대는 국내 화장품산업을 단순 내수시장의 산업에서 수출 및 지속가능성장이 가능한 사업으로 변모시키고 있습니다. 또한 최근 개정된 화장품법에 따라 제조업과 제조판매업의 구분, 원료 Negative List 제도 등이 도입되었으며, 2014년부터는 화장품 GMP(Good Manufacturing Practice-우수제조기준)를 단계적으로 의무화가 되었습니다.
중국 관광객들은 최근 들어 약 30% 내외로 증가율을 보이고 있으며, 이들이 국내에서 화장품을 구매한 금액은 약1조 8천억원으로 한국 화장품 시장의 18% 내외를 차지할 정도 큰비중을 차지합니다. 중국 관광객들은 앞으로도 계속 증가할것으로 예상되고 있기에, 화장품 구매액도 같이 증가할 것으로 예상됩니다.
1.3 계절성
전통적으로 화장품 산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있었습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.
1.4 경쟁요소
화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.
화장품의 ODM/OEM 사업 또한 그 경쟁구도가 점차 심해지고 있는 상황입니다. 화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하였습니다. 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 것으로 추정됩니다.
2. 회사의 개황
(1) 회사 화장품 사업의 현황
회사는 2016년 12월 OEM(Original Equipment Manufacturing)을 전문으로 하는, 자회사 (주)스킨앤스킨과 소규모합병을 추진하였고, 동 합병은 2017년 3월 28일을 기일로 하여 합병절차가 종료되었습니다.
회사는 주력 사업인 화장품 전문 OEM에 그치지 않고, 장기적으로는 Global Beauty Player로 성장하기 위한 중장기 계획의 일환으로 자체 브랜드의 런칭을 계획 중에 있으며 적극적인 영업활동을 통하여 안정적인 사업기반 조성 및 기존 사업부문에서의 성장을 도모하여 경쟁력 있는 기업으로 발전하고 있습니다. 또한 대외 신인도 제고와 자체 브랜드 확보 및 국내의 화장품 시장이 전세계를 대상으로 빠르게 확대해 갈 것으로 예상됨에 따라 이에 상응하는 품질 및 R&D 능력의 질적 향상을 위하여 약 535평 규모의 CGMP 인증에 적합한 공장을 증설 하고, 2017년 10월 경 CGMP 인증을 획득하였습니다.&cr
(2) 영업의 개황 및 경쟁력
당사는 창사이래 현재까지 축적된 기술력 및 글로벌기준에 맞는 생산및 품질관리시스템을 보유하고 있습니다. CGMP 인증은 2017년 10월에 획득 하였으며, 국제규격인 ISO 22716 인증까지 획득하며, 글로벌시장에 맞는 기업으로의 개선을 완료하였으며, 우수한 품질과 기술력을 보유한 화장품제조전문기업으로서의 역량을 확대해 나가고 있습니다. 이러한 기술력 및 영업력을 보다 확대, 강화하여 시장중심의 전문 OEM 및 ODM 기업이 될 것입니다. 2018년에는 OEM에 그치지 않고 자체 브랜드 런칭도 순차적으로 진행하여, 외형확대와 내실경영을 주요 목표로 삼을 것이며, 안정적인 매출처 확대에도 보다 많은 노력을 기울일 것입니다. &cr&cr(3) 원가절감
2017년 2분기 중 준공되어 가동중인 CGMP 공장의 활용 및 생산부서의 원가절감 활동을 지속적으로 하고 있으며,효율적 시스템생산으로 제조원가절감을 통한 가격경쟁력을 지속적으로 확보해나갈 예정입니다.&cr
(4) 시장점유율
화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하여 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 엇으로 추정되며, 이 중 연 매출이 1,000억원이 넘는 곳은 약 3개업체에 불과하며, 시장점유율 산정을 위한 객관적인 통계자료가 존재하지 않고, 정확한 시장점유율 산정을 위한 주요 경쟁회사의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다.
&cr&cr 나. 조직도&cr
190630_조직도.jpg 190630_조직도
2. 주요 제품 및 서비스 등&cr&cr가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용&cr&cr 당 사는 화장품 및 기타 매출로 구성 되어 있으며, 2018년 12월 24일을 기준으로 성남OLED잔존 사업부를 (주)씨엠디엘에 영업양도한 관계로, OLED소재 정제 용역, 승화정제기 매출은 기재하지 아니하였습니다. &cr&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 제품 및 품목별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,%) | |||
| 구 분 | 매출액 | 비 율 | 비 고 |
| 제품매출 | 10,929,829 | 97.61% | 화장품 |
| 상품매출 | 94 | 0.01% | - |
| 용역매출 | - | ||
| 기타매출 | 266,953 | 2.38% | - |
| 합 계 | 11,196,876 | 100.00% | - |
* 개별 재무제표 기준&cr&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr
가. 매입 현황 (OLED 관련 미기재)&cr* 개별 재무제표 기준
| (단위 : 천원) | ||||||
| 매입&cr유형 | 구분 | 품목 | 구분 | 제14(당)기 반기 | 제13기 | 제12기 |
| 원재료 &cr &cr &cr | 화장품 | Centella Asiatica Triterp /C | 국내 | 275,000 | 137,130 | 782,320 |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 275,000 | 137,130 | 782,320 | |||
| 화장품 | Hydrolite 6O | 국내 | 2,260 | 128,680 | 200,512 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 2,260 | 128,680 | 200,512 | |||
| 화장품 | Symcalmin | 국내 | 16,500 | 152,000 | 189,000 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 16,500 | 152,000 | 189,000 | |||
| 화장품 | 기타 | 국내 | 1,508,575 | 4,379,341 | 4,865,206 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 1,508,575 | 4,379,341 | 4,865,206 | |||
| 화장품 원재료 합계 | 국내 | 1,802,335 | 11,233,118 | 6,037,038 | ||
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 1,802,335 | 11,233,118 | 6,037,038 | |||
| 부재료 | 화장품 | 앰플 스포이드 | 국내 | 541,795 | 879,615 | 163,215 |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 541,795 | 879,615 | 163,215 | |||
| 화장품 | 마스크 부직포 | 국내 | 105,060 | 549,747 | 148,919 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | 105,060 | 549,747 | 148,919 | |||
| 화장품 | 30ml 용기 | 국내 | - | 29,400 | 142,064 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | - | 29,400 | 142,064 | |||
| 화장품 | 기 타 | 국내 | 3,457,823 | 6,745,334 | 2,663,141 | |
| 수입 | 5,196 | - | - | |||
| 소계 | 3,463,019 | 6,745,334 | 2,663,141 | |||
| 부재료 합계 | 국내 | 4,104,678 | 8,204,096 | 3,117,339 | ||
| 수입 | 5,196 | - | - | |||
| 소계 | 4,109,874 | 8,204,096 | 3,117,339 | |||
| 상품&cr &cr &cr | 상품(화장품) | 국내 | - | 403,281 | 107,344 | |
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | - | 403,281 | 107,344 | |||
| 상품 합계 | 국내 | - | 403,281 | 196,567 | ||
| 수입 | - | - | - | |||
| 소계 | - | 403,281 | 196,567 | |||
| 총 합 계 | 국내 | 5,907,013 | 13,404,528 | 11,865,635 | ||
| 수입 | 5,196 | - | 76,309 | |||
| 소계 | 5,912,209 | 13,404,528 | 11,941,944 |
(*1) 당사는 2018년 12월 24일을 기준일로 하여, 당사의 성남OLED 잔존사업부를 (주)씨엠디엘에 영업양도한 관계로, OLED관련 부분은 기재하지 않았습니다.&cr
나. 원재료 가격변동추이
| (단위 : 천원,KG,1EA) | |||||
| 원재료 유형 | 제14(당)기 반기 | 제13기 | 제12기 | ||
| 화장품 | Centella Asiatica Triterp /C | 국내 | 2,200 | 2,200 | 2,200 |
| 수입 | - | - | - | ||
| Hydrolite 6O | 국내 | 45.2 | 49.78 | 52 | |
| 수입 | - | - | - | ||
| Symcalmin | 국내 | 220 | 233.85 | 250 | |
| 수입 | - | - |
(1) 당사는 2018년 12월 24일을 기준일로 하여, 당사의 성남OLED 잔존사업부를 (주)씨엠디엘에 영업양도한 관계로 OLED관련 부분은 기재하지 않았습니다.
&cr (2) 산출기준 &cr 대상기간의 총 구입가격을 총 구매량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다.&cr
&cr&cr3. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr&cr가. 생산능력 및 생산 실적 &cr&cr(1) 화장품&cr당사 제품의 경우 고객의 주문에 따라 제작되는 특성상 일반적으로 제품재고가 발생하지 않으나, 원재료의 경우 고객사의 완제품 생산 및 납품과 관련하여 제품재고가 일부 발생할 수 있습니다. 제품의 합성, 정제 등 핵심 공정은 당사가 직접 진행하고 있습니다. 참고로 당사 화장품 사업의 OEM 공정은 아래 그림과 같습니다. &cr&cr
180630_스킨_화장품사업부_공정도.jpg 180630_스킨_화장품사업부_공정도
&cr (2) 당사는 2018년 12월 24일을 기준일로 하여, 당사의 성남OLED 잔존사업부를 (주)씨엠디엘에 영업양도한 관계로, OLED관련 부분은 기재하지 않았습니다. &cr
나. 생산설비에 관한 사항&cr&cr * 개별 재무제표 기준 &cr[자산항목 : 기계장치 / 단위 : 천원]
| 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 파주.문산읍 | - | 691,634 | 345,710 | - | 75,965 | 961,379 |
| 합계 | 691,634 | 345,710 | - | 75,965 | 961,379 |
[자산항목 : 시설장치 / 단위 : 천원]
| 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 서울.역삼동 | - | 30,234 | 12,000 | - | 8,430 | 33,804 |
| 자가 | 파주.문산읍 | - | 19,836 | 32,965 | - | 4,716 | 48,085 |
| 합계 | 50,070 | 44,965 | 0 | 13,146 | 81,889 |
[자산항목 : 비품 / 단위 : 천원]
| 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 서울.논현동 | - | 44,745 | 42,160 | - | 8,796 | 78,109 |
| 자가 | 파주.문산읍 | - | 71,368 | 41,688 | - | 12,308 | 100,748 |
| 합계 | 116,113 | 83,848 | - | 21,104 | 178,857 |
[자산항목 : 차량운반구 / 단위 : 천원]
| 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 서울.논현동 | - | 149,217 | - | 53,357 | 30,323 | 65,537 |
| 자가 | 파주.문산읍 | - | 4,563 | 90,950 | - | 7,266 | 88,247 |
| 합계 | 153,780 | 90,950 | 53,357 | 37,589 | 153,784 |
&cr[자산항목 : 건설중인 자산 / 단위 : 천원]
| 소유&cr행태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자가 | 파주.문산읍 | 233,110 | 24,500 | 257,610 | - | - | |
| 합계 | 233,110 | 29,500 | 257,610 | - | - |
(*) 종속기업 (주)씨엠디엘이 사용하던 성남 소재 부동산을 (주)씨엠디엘의 매각에 따라 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.&cr&cr&cr다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr (1) 본사 B동 자재창고 증축 예정입니다.
&cr 4. 매출에 관한 사항&cr* 개별 재무제표 기준&cr
가. 매출실적
| 단위 : 백만원) | |||||
| 매출유형 | 제14(당)기 반기 | 제13기 | 제12기 | ||
| 화장품 | 화장품(기초) | 수 출 | 240,666 | 386 | |
| 내 수 | 10,689,164 | 19,631 | 10,268 | ||
| 합 계 | 10,959,829 | 20,017 | 10,268 | ||
| 화장품(기능성) | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | - | ||
| 합 계 | - | - | - | ||
| 화장품(색조) | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | - | ||
| 합 계 | - | - | - | ||
| 소계 | 수 출 | 240,666 | 386 | - | |
| 내 수 | 10,689,164 | 19,631 | 10,268 | ||
| 합 계 | 10,959,829 | 20,017 | 10,268 | ||
| 상품(화장품) | 수 출 | - | - | 154 | |
| 내 수 | 94 | 476 | - | ||
| 합 계 | 94 | 476 | 154 | ||
| 임대매출 | 수 출 | - | - | 1,569 | |
| 내 수 | 266,953 | 161 | - | ||
| 합 계 | 266,953 | 161 | 1,569 | ||
| 매출총계 | 수 출 | 240,666 | 386 | 1,995 | |
| 내 수 | 10,956,210 | 20,268 | 14,416 | ||
| 합 계 | 11,196,876 | 20,654 | 16,411 |
&cr
나. 판매조직&cr&cr(1) 화장품 사업부 및 OLED 사업부 &cr
| 판매조직 | 주요업무 |
| 영업부/&cr영업기획실 | 기존 매출처와의 협력관계 강화와 신규 매출처의 확보. |
&cr다. 판매경로&cr
| 매출&cr유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액&cr(비중) |
| 화장품매출 | 국내 | 당사 → OEM주문업체(CNP 등) | 100% |
&cr 라. 판매 전략 &cr&cr(1) 화장품 사업&cr
(1) 화장품 사업
1) 현재 씨앤피코스메틱스 에 약 73% 의 매출 비중인 관계로, 매출처를 다변화하기 위하여 영업인력을 확충하고 글로벌 화장품회사를 고객사로 유치하기 위해 노력하고 있습니다.
2) 자체 브랜드를 런칭하게 되는 경우, 쇼핑몰 등 자체 판매는 물론, 자회사 에이디앤티 및 주요 에이전시와의 계약을 통해 대리점 및 도·소매상에게 판매를 중점적으로 확대해 나갈 예정입니다.
&cr
5. 수주상황&cr&cr1) 화장품 사업의 당사 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객(씨앤피코스메틱스)과 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 2개월 정도의 P/O를 토대로 OEM으로 납품하는 형태입니다.&cr&cr
6. 시장위험과 위험관리&cr&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
가. 외환위험&cr&cr 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.&cr&cr 나. 이자율위험&cr
연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 이러한 연결회사의 이자율 변동 위험은 주로 변동금리부 차입금 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. &cr
7. 연구개발활동&cr
가. 연구개발 담당조직&cr
| 조 직 명 | 주 요 업 무 | 인 원 수 | |
| 화장품 기업부설연구소 | 연구소장 | 1 | |
| 기초 | 기초화장품 | 2 | - |
| 색조 | 색조화장품 | 3 | - |
| 소계 | 6 | - |
&cr나. 연구개발비용&cr
| (단위 : 천원) | |||||
| 과 목 | 제14기 반기 | 제13기 | 제12기 | 비 고 | |
| 연구개발비용 계 | 177,920 | 434,031 | 1,887,169 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 177,920 | 434,031 | 1,887,169 | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.59% | 2.10% | 11.50% | - |
&cr 다. 연구개발실적&cr
회사의 최근 5년간 연구개발실적은 다음과 같습니다.
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 |
| 대면적 DSC에 적용 가능한 저가의 이온성 액체계 전해질 개발 | 2011년 6월 ~ 2013년 5월 개발 완료 |
| 고신뢰성 염료감응 태양전지 모듈재료 및 상용화 기술재발 | 2012년 6월 ~ 2014년 5월 개발 완료 |
| 50"급 AMOLED TV용 구동전압 4V이하, 수명 50,000시간 이상의 공통층 소재,발광 소재 및 소자개발 | 2012년 6월 ~ 2015년 5월 개발 완료 |
| 고효율 장수명 진청색 인광 OLED수재 기술개발 | 2013년 5월 ~ 2016년 4월 개발 완료 |
| 서브모듈 30×30㎠ 반투과형 염료 감응 태양전지용 염료 및 상용화 기반 기술개발 | 2014년 11월 ~ 2020년 08월말 개발 완료 예정 |
| 고안정성 비플러렌계 저분자 억셉터 기반 고효율 유기태양전지용 광활성층 소재 기술개발 | 2017년 05월 ~ 2020년 12월말 개발 완료 예정 |
(*) 위 의 관련 연구개발실적은 OLED 사업 관련으로, OLED사업부를 영위하던 (주)씨엠디엘 지분 100%를, 2019년 6월 28일에 매각완료 하였습니다.&cr&cr 8. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 출원일 | 등록일 | 특허내용 요약 | |
| 특허권 | 국내 | 2007.10.25 | 2010.03.15 | 유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자(1) |
| 2007.12.17 | 2010.10.07 | 유기발광화합물 및 이를구비한 유기발광소자(2) | ||
| 2008.06.18 | 2010.12.17 | 유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자(3) | ||
| 2008.07.08 | 2011.03.30 | 유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자(4) | ||
| 2008.07.08 | 2011.04.04 | 유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자(5) | ||
| 2011.05.23 | 2012.02.29 | 승화정제장치 | ||
| 2011.06.03 | 2012.02.29 | 진공챔버의 처짐방지수단이 구비된 승화정제장치 | ||
| 2011.05.23 | 2012.03.15 | 정제된 유기재료의 수거가 용이한 승화정제장치 | ||
| 2011.05.23 | 2012.03.15 | 분리형 유기재료의 승화정제용 내부관 | ||
| 2011.05.23 | 2012.06.20 | 유기재료의 승화정제용 내부관 | ||
| 2011-05-09 | 2012-08-23 | 승화정제용내부관 | ||
| 2011-05-09 | 2012-08-23 | 승화정제용내부관 | ||
| 2011-05-09 | 2012-08-23 | 승화정제용내부관 | ||
| 2010.06.15 | 2012.09.28 | 염료감응 태양전지용 투테늄계 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지 | ||
| 2010.07.13 | 2012.12.27 | 신규한 염료감응 태양전지용 루테늄계 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지 | ||
| 2009.12.02 | 2013.02.14 | 시클로메탈화 화합물 및 이를 구비한 유기발광소자 | ||
| 2010.01.21 | 2013.02.14 | 유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자 | ||
| 2010.01.11 | 2013.03.21 | 유기발광화합물 및 이를 위한 유기 발광 화합물 | ||
| 2010.09.30 | 2013.04.12 | 유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자 | ||
| 2012.10.30 | 2013.05.16 | 안전기능이 강화된 승화정제장치 | ||
| 2011.06.17 | 2013.10.24 | 신규한 염료 감응 태양전지용 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지 | ||
| 2011.06.29 | 2013.10.24 | 신규한 염료 감응 태양전지용 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지 | ||
| 2011.06.29 | 2013.10.24 | 신규한 염료 감응 태양전지용 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지 | ||
| 2011.06.29 | 2013.10.24 | 신규한 염료 감응 태양전지용 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지 | ||
| 2010.01.25 | 2013.10.24 | 유기 광소자 및 이를 위한 유기 광합물 | ||
| 2011.06.16 | 2013.10.24 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2011.03.29 | 2013.10.24 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2011.08.17 | 2013.10.24 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2011.06.16 | 2013.10.24 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2011.09.07 | 2014.03.11 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2011.01.18 | 2014.03.11 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2011.02.23 | 2014.03.11 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2011.02.25 | 2014.03.11 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2011.01.28 | 2014.03.11 | 유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자 | ||
| 2012.11.01 | 2014.03.19 | 열손실을 줄이며 안정성을 도모하는 커버를 갖는 승화정제장치 | ||
| 2012.01.31 | 2014.05.09 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기광소자 | ||
| 2012.10.10 | 2014.05.12 | 시클로옥산 테트라이미다졸륨 테트라아이오다이드를 포함하는 염료감응 태양전지용 준고체용 전해질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 염료감을 태양전지 | ||
| 2011.04.07 | 2014.05.20 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기광소자 | ||
| 2011.03.21 | 2014.08.08 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2012.12.06 | 2015.03.17 | 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기광소자 | ||
| 2013.08.11 | 2015.04.08 | 치화된 카발졸계 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2013.01.11 | 2015.04.08 | 신규한 디벤조테트라센계 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자 | ||
| 2013.01.21 | 2015.04.08 | 신규한 아릴카바졸일아크리딘계계 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자 | ||
| 2013.02.27 | 2015.04.08 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자 | ||
| 2013.02.28 | 2015.04.08 | 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자 | ||
| 2013.02.27 | 2015.05.08 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자 | ||
| 2015.01.20 | 2015.06.10 | 치화된 카발졸계 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2013.08.08 | 2015.06.10 | 유기 광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2013.05.31 | 2015.06.10 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자 | ||
| 2013.05.24 | 2015.06.23 | 신규한 전자수송 화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2013.03.04 | 2015.06.23 | 유기발광 화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2013.08.08 | 2015.07.07 | 유기 발광 화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2014.08.11 | 2015.07.07 | 치환된 카발졸계 유기광화합물 및 이를 이용한 유기광소자 | ||
| 2014.07.30 | 2015.07.07 | 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기광소자 | ||
| 2013.08.12 | 2015.07.07 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2013.07.15 | 2015.07.15 | 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기발광소자 | ||
| 2013.06.07 | 2015.07.22 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기전기발광소자 | ||
| 2013.05.31 | 2015.07.22 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기전기발광소자 | ||
| 2013.06.13 | 2015.08.24 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2013.02.26 | 2015.09.02 | 신규한 유기발광화합물 valc DL를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2011.12.23 | 2015.09.02 | 유기 발광 소자 및 이를 위한 유기발광화합물 | ||
| 2012.12.24 | 2015.10.05 | 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2013.05.22 | 2015.10.05 | 유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자 | ||
| 2013.11.14 | 2015.11.09 | 헤테로렙틱 루테늄 착화합물의 합성방법 | ||
| 2013.03.06 | 2015.11.09 | 신규한 유기발광하합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2013.08.12 | 2015.11.30 | 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 발광 소자 | ||
| 2015.02.29 | 2016.02.29 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2014.02.07 | 2016.02.29 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2011.12.23 | 2016.04.06 | 유기광소자 및 이를 위한 유기 광화합물 | ||
| 2014.02.20 | 2016.06.30 | 신규한 전자주입 또는 수송층 화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자 | ||
| 2014.04.09 | 2016.09.30 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전계발광소자 | ||
| 2014.09.30 | 2016.12.28 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전계발광소자 및 전자기기 | ||
| 2014-12-09 | 2017-05-19 | 유기 발광 화합물, 잉크 조성물, 유기발광소자 및 전자기기 | ||
| 2013-06-20 | 2017-05-19 | 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기광소자 | ||
| 2014-11-07 | 2017-07-28 | 유기발광 화합물, 잉크 조성물, 유기발광소자및 전자기기 | ||
| 2015-10-23 | 2017-07-28 | 2-펜안트렌아민 카바졸 유도체 화합물 및 이를 포함하는 유기전계 발광소자 | ||
| 2015-11-11 | 2017-07-28 | 2-펜안트렌아민 카바졸 유도체 화합물 및 이를 포함하는 유기전계 발광소자 | ||
| 2015-02-17 | 2017-08-28 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전계발광소자 | ||
| 2013-05-21 | 2017-10-23 | 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기광소자 | ||
| 2016-09-21 | 2017-12-04 | 염료 감응형 태양전지용 유기화합물 및 이를 이용한 염료 감응형 태양전지 | ||
| 2015-01-16 | 2017-12-04 | 신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기발광소자 |
(*) 위 의 관련 특허는 OLED 사업 관련으로, OLED사업부를 영위하던 (주)씨엠디엘 지분 100%를, 2019년 6월 28일에 매각완료 하였습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가.요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) | |||
| 구 분 | 제14기 반기 &cr(2019.06.30) | 제13기&cr(2018.12.31) | 제12기&cr(2017.12.31) |
| [유동자산] | 27,680 | 30,247 | 20,857 |
| - 당좌자산 | 24,620 | 25,345 | 16,993 |
| - 재고자산 | 3,060 | 4,902 | 3,864 |
| [비유동자산] | 22,871 | 27,233 | 29,356 |
| - 투자자산 | 3,598 | - | - |
| - 투자부동산 | 12,840 | - | - |
| - 유형자산 | 5,298 | 23,821 | 25,739 |
| - 무형자산 | 11 | 286 | 2,204 |
| - 사용권자산 | 534 | - | - |
| - 기타비유동자산 | 590 | 3,126 | 1,413 |
| 자 산 총 계 | 50,551 | 57,480 | 50,213 |
| [유동부채] | 11,514 | 17,307 | 24,249 |
| [비유동부채] | 2,343 | 2,069 | 2,382 |
| 부 채 총 계 | 13,857 | 19,376 | 26,631 |
| [지배기업 소유주지분] | 36,784 | 38,170 | 27,682 |
| - 자본금 | 11,537 | 11,537 | 8,185 |
| - 자본잉여금 | 78,040 | 78,040 | 57,030 |
| - 이익잉여금 | (54,712) | (53,323) | (39,678) |
| - 기타자본항목 | 1,919 | 1,917 | 2,145 |
| [비지배지분] | (90) | (66) | (4,100) |
| 자 본 총 계 | 36,694 | 38,104 | 23,582 |
| 구분 | 2019.01.01~&cr2019.06.30 | 2018.01.01~&cr2018.12.31 | 2017.01.01~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 10,931 | 31,664 | 25,635 |
| 영업이익(손실) | (2,749) | (3,986) | (5,509) |
| 총포괄손실 | (1,410) | (13,362) | (18,674) |
| 지배지업 소유주지분 | (1,386) | (13,059) | (15,729) |
| 비지배지분 | (24) | (303) | (2,944) |
| 기본주당순손실 : 원 | (12) | (134) | (199) |
| 희석주당순손실 : 원 | (12) | (134) | (199) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 7 | 8 |
주) ()는 負의 표시입니다.&cr&cr나. 요약별도재무정보&cr
| (단위 : 백만원) | |||
| 구 분 | 제14기 반기 &cr(2019.06.30) | 제13기&cr(2018.12.31) | 제12기&cr(2017.12.31 |
| [유동자산] | 26,249 | 23,884 | 17,774 |
| - 당좌자산 | 23,771 | 21,643 | 15,731 |
| - 재고자산 | 2,478 | 2,241 | 2,043 |
| [비유동자산] | 19,279 | 26,402 | 26,818 |
| - 투자자산 | 3,795 | 10,188 | 10,834 |
| - 투자부동산 | 12,840 | - | - |
| - 유형자산 | 1,381 | 14,223 | 15,399 |
| - 무형자산 | 3 | 3 | 187 |
| - 사용권자산 | 660 | ||
| - 기타비유동자산 | 600 | 1,988 | 398 |
| 자 산 총 계 | 45,528 | 50,285 | 44,592 |
| [유동부채] | 9,302 | 12,589 | 16,035 |
| [비유동부채] | 1,746 | 747 | 990 |
| 부 채 총 계 | 11,048 | 13,336 | 17,025 |
| [자본금] | 11,537 | 11,537 | 8,185 |
| [자본잉여금] | 78,040 | 78,040 | 57,035 |
| [이익잉여금] | (56,871) | (54,402) | (39,584) |
| [기타자본항목] | 1,774 | 1,774 | 1,931 |
| 자 본 총 계 | 34,480 | 36,949 | 27,567 |
| 종속,관계,공동기업&cr투자주식의 평가 방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2019.01.01~&cr2019.06.30 | 2018.01.01~&cr2018.12.31 | 2017.01.01~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 11,197 | 20,654 | 10,533 |
| 영업이익(손실) | (2,619) | (3,094) | (4,762) |
| 반기순손실 | (2,469) | (14,369) | (12,882) |
| 기본주당순손실 : 원 | (22) | (147) | (163) |
| 희석주당순손실 : 원 | (22) | (147) | (163) |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 190814_2019년2분기보고서_14_00896753_(주)스킨앤스킨.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 14 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 13 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 반기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 27,679,799,671 | 30,247,035,735 |
| 현금및현금성자산 | 20,258,445,957 | 19,835,512,832 |
| 단기금융상품 | ||
| 매출채권 및 기타유동채권 | 2,905,698,193 | 4,038,100,483 |
| 재고자산 | 3,059,765,366 | 4,902,395,430 |
| 당기법인세자산 | 17,219,060 | 9,550,380 |
| 기타유동금융자산 | 315,000,000 | 365,794,521 |
| 기타유동자산 | 1,123,671,095 | 1,095,682,089 |
| 비유동자산 | 22,871,331,720 | 27,232,915,691 |
| 비유동매도가능금융자산 | 2,661,081,350 | 1,663,445,570 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 937,078,077 | 884,018,887 |
| 투자부동산 | 12,840,280,616 | |
| 유형자산 | 5,298,464,037 | 23,821,348,041 |
| 무형자산 | 11,042,349 | 285,837,045 |
| 사용권자산 | 533,568,718 | |
| 이연법인세자산 | ||
| 기타비유동금융자산 | 589,816,573 | 578,266,148 |
| 자산총계 | 50,551,131,391 | 57,479,951,426 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 11,514,349,300 | 17,307,217,931 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,469,426,193 | 6,383,672,437 |
| 유동파생상품부채 | 21,139,000 | 359,271,856 |
| 단기차입금 | 7,123,420,000 | 7,123,420,000 |
| 미지급법인세 | 110,734,783 | |
| 유동성신주인수권부사채 | ||
| 유동성전환사채 | 468,006,951 | 1,787,919,314 |
| 기타유동금융부채 | 245,748,458 | |
| 기타유동부채 | 186,608,698 | 1,542,199,541 |
| 비유동부채 | 2,342,893,485 | 2,068,515,228 |
| 기타비유동금융부채 | 561,635,368 | 115,730,648 |
| 퇴직급여부채 | 949,188,439 | 1,521,944,580 |
| 장기차입금 | 430,840,000 | 430,840,000 |
| 장기법적소송충당부채 | 401,229,678 | |
| 부채총계 | 13,857,242,785 | 19,375,733,159 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 36,784,026,052 | 38,170,333,760 |
| 자본금 | 11,537,249,700 | 11,537,249,700 |
| 자본잉여금 | 78,039,528,054 | 78,039,528,054 |
| 이익잉여금(결손금) | (54,711,946,387) | (53,323,334,787) |
| 기타자본구성요소 | 1,919,194,685 | 1,916,890,793 |
| 비지배지분 | (90,137,446) | (66,115,493) |
| 자본총계 | 36,693,888,606 | 38,104,218,267 |
| 자본과부채총계 | 50,551,131,391 | 57,479,951,426 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 6,214,175,189 | 10,931,140,969 | 7,164,848,284 | 13,853,064,889 |
| 매출원가 | 4,793,556,411 | 9,417,451,261 | 5,223,171,089 | 10,048,779,140 |
| 매출총이익 | 1,420,618,778 | 1,513,689,708 | 1,941,677,195 | 3,804,285,749 |
| 판매비와관리비 | 2,212,914,766 | 4,262,447,498 | 2,617,224,753 | 5,575,785,751 |
| 영업이익(손실) | (792,295,988) | (2,748,757,790) | (675,547,558) | (1,771,500,002) |
| 기타이익 | 133,752,050 | 146,752,884 | 205,087,357 | 668,011,005 |
| 기타손실 | 938,073,041 | 955,359,709 | 130,474,439 | 170,124,716 |
| 금융수익 | 417,336,002 | 409,664,458 | 441,274,666 | 847,861,196 |
| 금융원가 | 61,580,187 | 132,553,014 | 1,271,868,533 | 1,957,272,662 |
| 공동기업및관계기업투자손익 | 53,059,190 | 53,059,190 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,187,801,974) | (3,227,193,981) | (1,431,528,507) | (2,383,025,179) |
| 법인세비용 | ||||
| 계속사업순이익(손실) | (1,187,801,974) | (3,227,193,981) | (1,431,528,507) | (2,383,025,179) |
| 중단영업이익(손실) | 529,578,328 | 1,816,864,320 | 267,050,162 | 76,753,087 |
| 당기순이익(손실) | (658,223,646) | (1,410,329,661) | (1,164,478,345) | (2,306,272,092) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (644,965,982) | (1,386,307,708) | (951,113,924) | (2,110,158,126) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (13,257,664) | (24,021,953) | (213,364,421) | (196,113,966) |
| 기타포괄손익 | (291,589,815) | (291,589,815) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (291,589,815) | (291,589,815) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (1,437,015) | (1,437,015) | ||
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | (290,152,800) | (290,152,800) | ||
| 총포괄손익 | (658,223,646) | (1,410,329,661) | (1,456,068,160) | (2,597,861,907) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (644,965,982) | (1,386,307,708) | (1,242,703,739) | (2,401,747,941) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (13,257,664) | (24,021,953) | (213,364,421) | (196,113,966) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (12) | (11) | (24) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 5 | 16 | 3 | 1 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (10) | (28) | (14) | (25) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (12) | (11) | (24) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 5 | 16 | 3 | 1 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (10) | (28) | (14) | (25) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,185,038,000 | 57,029,612,787 | (39,677,684,900) | 2,144,122,119 | 27,681,088,006 | (4,099,748,579) | 23,581,339,427 |
| 기타포괄손익 | (291,589,815) | (291,589,815) | (291,589,815) | ||||
| 지분의 발행 | 1,261,261,100 | 5,738,738,005 | 6,999,999,105 | 6,999,999,105 | |||
| 복합금융상품 전환 | 828,304,400 | 6,849,859,071 | 7,678,163,471 | 7,678,163,471 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 주식기준보상거래 | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 5,876,960 | (17,843,204) | (11,966,244) | (13,112,173) | (25,078,417) | ||
| 2018.06.30 (기말자본) | 10,274,603,500 | 69,624,086,823 | (42,079,432,841) | 2,126,278,915 | 39,945,536,397 | (4,308,974,718) | 35,636,561,679 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,537,249,700 | 78,039,528,054 | (53,323,334,787) | 1,916,890,793 | 38,170,333,760 | (66,115,493) | 38,104,218,267 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 지분의 발행 | |||||||
| 복합금융상품 전환 | |||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (1,629,771,000) | (1,629,771,000) | (1,629,771,000) | ||||
| 주식기준보상거래 | 1,629,771,000 | 1,629,771,000 | 1,629,771,000 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | (2,303,892) | 2,303,892 | |||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 2019.06.30 (기말자본) | 11,537,249,700 | 78,039,528,054 | (54,711,946,387) | 1,919,194,685 | 36,784,026,052 | (90,137,446) | 36,693,888,606 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (812,192,781) | (2,172,021,562) |
| 당기순이익(손실) | (1,410,329,661) | (2,306,272,092) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,030,486,098 | 2,523,446,751 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,239,200,561) | (2,086,145,187) |
| 이자수취(영업) | 50,472,504 | 66,726,894 |
| 이자지급(영업) | (125,112,078) | (393,394,558) |
| 법인세납부(환급) | (118,509,083) | 23,616,630 |
| 투자활동현금흐름 | 4,455,548,288 | 543,072,132 |
| 기타금융자산의 취득 | (100,820,000) | (93,861,473) |
| 기타금융자산의 처분 | 62,100,360 | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (900,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (778,721,732) | (589,261,845) |
| 유형자산의 처분 | 44,000,000 | |
| 무형자산의 취득 | (16,480,449) | (50,003,100) |
| 보증금의 증가 | (301,465,000) | 380,358,000 |
| 보증금의 감소 | 181,846,000 | |
| 대여금의 증가 | (310,000,000) | (2,543,273,685) |
| 대여금의 감소 | 135,000,000 | 3,195,167,875 |
| 연결범위변동으로인한현금증감 | 6,684,035,469 | |
| 재무활동현금흐름 | (3,228,723,669) | 8,655,339,273 |
| 단기차입금의 증가 | 5,153,629,999 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,929,617,988) | |
| 금융리스부채의 지급 | (98,952,669) | |
| 임대보증금의 증가 | 75,500,000 | |
| 임대보증금의 감소 | ||
| 주식의 발행 | 6,999,999,105 | |
| 신주발행비 지급 | ||
| 신주인수권부사채의 증가 | 2,440,000,000 | |
| 신주인수권부사채의 감소 | (2,947,871,843) | |
| 전환사채의 증가 | (1,080,500,000) | |
| 전환사채의 감소 | (1,500,000,000) | |
| 자기주식의 취득 | (1,629,771,000) | |
| 자기주식의 처분 | ||
| 장기차입금의 상환 | (55,800,000) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 414,631,838 | 7,026,389,843 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 8,301,287 | 45,085,365 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 422,933,125 | 7,071,475,208 |
| 기초현금및현금성자산 | 19,835,512,832 | 8,592,461,300 |
| 기말현금및현금성자산 | 20,258,445,957 | 15,663,936,508 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr
1.1 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 스킨앤스킨(이하 “지배기업” 또는 “당사”)는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다. &cr
지배기업의 본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 지배기업의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 11,537백만원입니다. &cr
당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 보통주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| 박준곤 | 9,307,227 | 8.07% |
| 오경숙 | 760,000 | 0.66% |
| 박상욱 | 162,000 | 0.14% |
| 박정욱 | 521,000 | 0.45% |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 7,207,207 | 6.25% |
| 비아이티 1호조합 | 6,090,000 | 5.28% |
| 김정우 | 3,513,065 | 3.04% |
| 기타 | 87,811,998 | 76.11% |
| 합계 | 115,372,497 | 100.00% |
1.2 종속기업의 개요&cr&cr당반기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속회사 | 소재지 | 주요영업활동 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 라미화장품제조㈜ | 한국 | 화장품 제조 및 판매 | 70.00% | 70.00% |
| ㈜에이디앤티 | 한국 | 화장품 제조,판매 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜미래모바일 | 한국 | 전기통신 단말기기 제조,판매 | 100.00% | 100.00% |
&cr당반기 중 연결대상 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜씨엠디엘 | 지분 매각 |
&cr당반기 연결대상 종속기업의 재무정보 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 사용재무제표일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 라미화장품제조㈜ | 2019년 06월 30일 | 3,768,544 | 4,180,710 | (412,166) | 206,359 | (78,337) | (78,337) |
| ㈜에이디앤티 | 2019년 06월 30일 | 1,256,062 | 2,461,665 | (1,205,603) | 632,886 | (365,718) | (365,718) |
| ㈜미래모바일 | 2019년 06월 30일 | 244,675 | - | 244,675 | - | (729) | (729) |
&cr&cr2. 재무제표의 작성기준&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표 에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주 석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었습니다.&cr&cr2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr연 결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되 지 않았습니다.&cr &cr 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 2019년 1월 1일 | ||
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| 유동자산 | 30,247,036 | - | 30,247,036 |
| 비유동자산(*1) | 27,232,916 | 176,778 | 27,409,694 |
| 자산총계 | 57,479,951 | 176,778 | 57,656,729 |
| 유동부채(*2) | 17,307,218 | 104,359 | 17,411,577 |
| 비유동부채(*2) | 2,068,515 | 72,419 | 2,140,934 |
| 부채총계 | 19,375,733 | 176,778 | 19,552,511 |
| 자본 총계 | 38,104,218 | - | 38,104,218 |
(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다&cr(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.
&cr 당반기 사용권자산과 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액, 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | |
| 건물 | 차량운반구 | ||
| 2019년 1월 1일 | 68,349 | 108,429 | 176,778 |
| 증가 | 163,915 | 349,243 | 484,383 |
| 감가상각 | (67,851) | (42,967) | - |
| 이자비용 | - | - | 14,055 |
| 임대료 | - | - | (98,953) |
| 연결범위 변동 | (19,881) | (25,667) | (68,880) |
| 2019년 6월 30일 | 144,531 | 389,037 | 507,384 |
&cr ① 유 의적인 회계정책&cr&cr 가. 리스이용자&cr 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연장선택권을 행사 할것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr &cr ㄱ. 사용권자산&cr사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 투자부동산 회계정책과 일관되게후속적으로 공정가치로 측정합니다. &cr &cr ㄴ. 리스부채&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr &cr 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr &cr 나. 리스제공자&cr연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
&cr연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 기초하여 전대리스를 금융리스로 분류합니다.&cr&cr 금융리스채권은 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 매기 말 유효이자율법에 따른 이자금액을 금융수익으로 인식하여 금융리스채권금액에 가산하고, 회수되는 리스대금을 금융리스채권에서 차감합니다.
&cr ② 경과규정&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). &cr- 리스부채와 동일한 금액[선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정]. 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr &cr 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' &cr&cr동 개정사항은 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2.3 회계정책&cr&cr반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
2.3.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준은 반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 반기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 반기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr 2) 공정가치 측정&cr연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
4. 중단영업&cr&cr연결실체는 당반기 중 이사회 결의를 통하여 ㈜씨엠디엘을 매각하였으며, 전기 중 ㈜엠비케이엔터테인먼트를 매각하였습니다. 이에 따른 중단영업과 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당반기와 전반기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 중단영업손익 | ||
| 매출액 | 8,543,110 | 4,602,970 |
| 매출원가 | 4,653,941 | 2,130,777 |
| 매출총이익 | 3,889,169 | 2,472,193 |
| 판매비와관리비 | 2,146,278 | 2,591,479 |
| 영업이익(손실) | 1,742,891 | (119,285) |
| 기타수익 | 77,435 | 87,082 |
| 기타비용 | 880 | 13,759 |
| 금융수익 | 181,143 | 74,000 |
| 금융비용 | 183,725 | 203,485 |
| 중단영업처분손익 | (361,075) | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,455,790 | (175,448) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업순이익 | 1,455,790 | (175,448) |
| 중단영업주당손익 | ||
| 기본 및 희석주당손익 | 13 | (0) |
(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 3,103,566 | 762,175 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (1,032,556) | 352,703 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (262,084) | (1,462,810) |
| 합 계 | 1,808,926 | (347,932) |
&cr(3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산 | ||
| 당좌자산 | 5,323,711 | 3,229,485 |
| 재고자산 | 2,587,587 | 2,298,912 |
| 유형자산 | 5,734,304 | 5,968,677 |
| 무형자산 | 269,614 | 273,920 |
| 기타비유동자산 | 615,725 | 348,946 |
| 소계 | 14,530,942 | 12,119,940 |
| 부채 | ||
| 영업부채 | 5,180,055 | 3,452,775 |
| 차입금및사채 | - | - |
| 소계 | 5,180,055 | 3,452,775 |
| 차감계 | 9,350,887 | 8,667,165 |
5. 부문별 정보&cr&cr(1) 연결실체는 디스플레이용 소재 및 소재 생산 관련 장비 등의 제조 및 가공이 사업목적인 소재사업부문과 화장품의 제조 및 판매가 사업목적인 화장품사업부문 및 신규사업부문으로 구성되어 있으며, 각부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재사업부문(*) | 엔터사업부문(*) | 화장품사업부문 | 총계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 8,543,110 | 5,264,014 | - | 1,626,843 | 12,036,121 | 10,492,863 | 20,579,230 | 17,383,720 |
| 부문간 수익 | (598,425) | (304,032) | - | - | (506,555) | (250,496) | (1,104,980) | (554,528) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 7,944,685 | 4,959,982 | - | 1,626,843 | 11,529,566 | 10,242,367 | 19,474,251 | 16,829,192 |
| 영업이익(손실) | 1,742,891 | (207,736) | - | (96,783) | (2,705,024) | (1,489,483) | (962,133) | (1,794,002) |
(*) 소재사업부문은 당반기 중 매각되어 중단영업손익으로 분류되었으며, 엔터사업부분은 전기 중 매각되어 중단영업손익으로 분류되었습니다.&cr &cr
(3) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재사업부문 | 엔터사업부문 | 화장품사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문자산 | - | - | 50,425,817 | 50,425,817 |
| 부문부채 | - | - | 13,857,243 | 13,857,243 |
&cr- 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재사업부문 | 엔터사업부문 | 화장품사업부문 | 총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문자산 | 11,900,204 | 28,594,265 | 16,985,482 | 57,479,951 |
| 부문부채 | 3,367,275 | 15,717,248 | 291,210 | 19,375,733 |
&cr(4) 연결실체의 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 지역 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 18,050,488 | 12,156,547 |
| 국외 | 1,423,763 | 4,672,646 |
| 계 | 19,474,251 | 16,829,193 |
&cr(5) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 1개사이며, 당반기의 매출액은 8,157 백만원입니다.&cr &cr
6. 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
① 당반기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 공정가치-당기손익 측정금융자산 | 공정가치-&cr기타포괄손익 &cr측정 금융자산 | 공정가치-&cr당기손익 측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,661,081 | - | - | - | O | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | 21,139 | - | O | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 20,258,446 | - | - | - | - | |||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,905,698 | - | - | - | - | |||
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 904,817 | - | - | - | - | |||
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | - | - | - | 3,469,426 | |||
| 기타유동금융부채 | - | - | - | - | 245,748 | |||
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 561,635 | |||
| 단기차입금 | - | - | - | - | 7,123,420 | |||
| 장기차입금 | - | - | - | - | 430,840 | |||
| 전환사채 | - | - | - | - | 468,007 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 공정가치-당기손익 측정금융자산 | 공정가치-&cr기타포괄손익 &cr측정 금융자산 | 공정가치-&cr당기손익 측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,663,446 | - | - | O | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | 359,272 | - | O | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 19,835,513 | - | - | - | - | |||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 4,038,100 | - | - | - | - | |||
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 944,061 | - | - | - | - | |||
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | - | - | - | 6,383,672 | |||
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 115,731 | |||
| 단기차입금 | - | - | - | - | 7,123,420 | |||
| 장기차입금 | - | - | - | - | 430,840 | |||
| 전환사채 | - | - | - | - | 1,787,919 |
&cr(2) 공정가치의 측정&cr&cr당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(전환사채) |
수준3 | 이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*) | 할인율등 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융부채(전환권) | 수준2 | 이항모형 (Binomial Tree Model) | 주가변동 |
(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr
(3) 금융상품의 범주별 손익&cr&cr① 당반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융자산 | 공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 공정가치-당기손익 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (184,928) | - | - | - | - | (184,928) |
| 기타의대손상각비 | (318,849) | - | - | - | - | (318,849) |
| 대손충당금환입 | 141,378 | 141,378 | ||||
| 이자수익 | 107,759 | - | - | - | - | 107,759 |
| 외환차익 | 148,508 | - | - | - | - | 148,508 |
| 외화환산이익 | 54,678 | - | - | - | - | 54,678 |
| 외환차손 | (31,773) | - | - | - | - | (31,773) |
| 외화환산손실 | (92,396) | - | - | - | - | (92,396) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 158,862 | 158,862 |
| 이자비용 | - | - | - | (184,568) | - | (184,568) |
| 사채상환이익 | - | - | - | 23,365 | - | 23,365 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | - | 90,095 | - | - | - | 90,095 |
| 합계 | (175,624) | 90,095 | - | 158,862 | (161,203) | (87,870) |
(*) 범주별 손익은 중단영업이 포함됨&cr
① 전반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융자산 | 공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 공정가치-당기손익 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (49,943) | - | - | - | (49,943) | |
| 기타의대손상각비 | (10,383) | - | - | - | (10,383) | |
| 이자수익 | 476,481 | - | - | - | 476,481 | |
| 외환차익 | 122,241 | - | - | - | 122,241 | |
| 외화환산이익 | 126,401 | - | - | - | 126,401 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 207,811 | 207,811 | |
| 사채상환이익 | - | - | 541,765 | - | 541,765 | |
| 이자비용 | - | - | (949,501) | - | (949,501) | |
| 외환차손 | (30,653) | - | - | - | (30,653) | |
| 외화환산손실 | (18,523) | - | - | - | (18,523) | |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | (1,008,712) | - | - | (1,008,712) | |
| 기타포괄손익-공정가치평가손실 | - | - | (290,153) | - | - | (290,153) |
| 합계 | 615,622 | (1,008,712) | (290,153) | (407,736) | 207,811 | (883,169) |
(*) 범주별 손익은 중단영업이 포함됨&cr&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 68 | - |
| 원화보통예금(*) | 19,979,728 | 19,070,796 |
| 외화보통예금 | 278,650 | 764,717 |
| 합 계 | 20,258,446 | 19,835,513 |
(*) 국민은행 등에 100,002천원이 소송관련 가압류 되어 있습니다.&cr&cr
8. 기타금융자산&cr&cr당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목명 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 81,000 | 40,000 |
| 단기대여금 | 726,785 | 591,795 | |
| 대손충당금 | (701,785) | (475,000) | |
| 주임종단기채권 | 209,000 | 239,000 | |
| 대손충당금 | - | (30,000) | |
| 기타유동금융자산 합계 | 315,000 | 365,795 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | - | 198,928 |
| 보증금 | 589,817 | 379,338 | |
| 기타비유동금융자산 합계 | 589,817 | 578,266 |
9. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,361,603 | 5,270,577 |
| 대손충당금 | (649,431) | (1,433,798) |
| 미수금 | 247,424 | 209,782 |
| 대손충당금 | (191,002) | (21,955) |
| 미수수익 | 206,255 | 151,274 |
| 대손충당금 | (194,464) | (137,779) |
| 합 계 | 2,780,384 | 4,038,101 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,469,541 | 12,869 | 879,192 | 3,361,603 |
| 미수금 | 19,432 | 34,350 | 193,642 | 247,424 |
| 미수수익 | 26,505 | 20,864 | 158,885 | 206,255 |
| 합 계 | 2,515,478 | 68,083 | 1,231,720 | 3,815,281 |
&cr- 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,328,594 | 54,407 | 1,887,576 | 5,270,577 |
| 미수금 | 63,693 | 116,451 | 29,638 | 209,782 |
| 미수수익 | 44,631 | 27,276 | 79,367 | 151,274 |
| 합 계 | 3,436,918 | 198,134 | 1,996,581 | 5,631,633 |
(3) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.&cr
(4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,433,798 | 21,955 | 137,779 |
| 대손상각(환입) | 184,928 | 169,048 | 56,685 |
| 기타 | (254,275) | - | - |
| 연결범위 변동 | (715,020) | - | - |
| 반기말 | 649,431 | 191,002 | 194,464 |
&cr- 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 505,489 | 193,123 | 74,132 |
| 회계정책변경(*) | 339,506 | - | - |
| 대손상각(환입) | 626,284 | (171,168) | 108,573 |
| 제각 | (37,480) | - | (44,926) |
| 기말 | 1,433,799 | 21,955 | 137,779 |
10. 기타자산&cr&cr당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,361,812 | 1,118,106 |
| 대손충당금 | (297,000) | (300,056) |
| 선급비용 | 17,965 | 50,884 |
| 부가세대급금 | 40,894 | 226,748 |
| 합 계 | 1,123,671 | 1,095,682 |
&cr11. 재고자산&cr&cr연결실체의 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 134,029 | 1,159,552 |
| 평가충당부채 | (232) | (600,426) |
| 재공품 | 650,451 | 2,062,326 |
| 평가충당부채 | (1,132) | (18,009) |
| 원재료 | 1,514,687 | 1,958,231 |
| 평가충당부채 | (23,591) | (272,512) |
| 부재료 | 798,112 | 625,791 |
| 평가충당부채 | (12,558) | (12,558) |
| 합 계 | 3,059,765 | 4,902,395 |
12. 공정가치측정금융자산&cr
(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당반기말
| (단위: 천원, %) | |||||||||||
| 구분 | 발행회사 | 만기 | 이자율 | 액면가액 | 기초가액 | 취득 | 유효이자&cr상각 | 평가 | 손상 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 전환사채 | (주)엠비케이&cr엔터테인먼트 | 2020.3.16 | 1.0 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | (3,000,000) | - |
| 전환사채 | 지앤플러스 | 2018.6.12 | 2.0 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | (2,000,000) | - |
| 전환사채 | 글라이칸 | 2021.9.21 | 1.5 | 1,000,000 | 925,153 | - | - | 65,408 | - | - | 990,561 |
| 전환사채 | 글라이칸 | 2021.10.10 | 1.5 | 800,000 | 738,293 | - | - | 26,583 | - | - | 764,876 |
| 채권형펀드 | 케이프&cr투자증권 | - | - | 900,000 | - | 900,000 | - | 5,644 | - | - | 905,644 |
| 합 계 | 7,700,000 | 1,663,446 | 900,000 | - | 97,635 | - | (5,000,000) | 2,661,081 |
&cr- 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||||
| 구분 | 발행회사 | 만기 | 이자율 | 액면가액 | 기초가액 | 취득 | 유효이자&cr상각 | 평가 | 손상 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 전환사채(사채) | (주)엠비케이&cr엔터테인먼트 | 2020.3.16 | 1.0 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | (3,000,000) | - |
| 전환사채(전환권대가) | - | - | - | - | - | - | |||||
| 전환사채(사채) | 지앤플러스 | 2018.6.12 | 2.0 | 2,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | (1,000,000) | (2,000,000) | - |
| 전환사채(전환권대가) | - | - | - | - | - | - | |||||
| 전환사채(사채) | 글라이칸 | 2021.9.21 | 1.5 | 1,000,000 | - | 699,299 | 28,046 | - | - | - | 727,345 |
| 전환사채(전환권대가) | - | 300,701 | - | (102,893) | - | 197,808 | |||||
| 전환사채(사채) | 글라이칸 | 2021.10.10 | 1.5 | 800,000 | - | 559,039 | 17,942 | - | - | - | 576,981 |
| 전환사채(전환권대가) | - | 240,961 | - | (79,649) | - | 161,312 | |||||
| 합 계 | 6,800,000 | 1,000,000 | 1,800,000 | 45,988 | (182,542) | (1,000,000) | (5,000,000) | 1,663,446 |
(2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | 취득원가 | 손상누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 피플카(*) | 1,100,153 | 1,100,153 | - |
(*) ㈜피플카는 당기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr&cr
13. 관계기업투자&cr
(1) 당반기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 관계의 성격 | 지분율 | 주사업장 | 결산월 |
| 글라이칸 | 위암 진단 기트 | 17.90% | 한국 | 12월 |
(*) (주)피플카는 당기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr&cr(2) 당반기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당반기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 손상차손 | 지분율변동 | 반기말 |
| 글라이칸 | 884,019 | 53,059 | - | - | 937,078 |
- 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 손상차손 | 지분율변동 | 기말 |
| 글라이칸 | 3,056,000 | (275,952) | (2,611,281) | 715,252 | 884,019 |
| 피플카 | 1,100,153 | (137,211) | (962,942) | - | - |
| 합계 | 4,156,153 | (413,163) | (3,574,223) | 715,252 | 884,019 |
&cr(3) 당반기말 및 당반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
| 글라이칸 | 10,732,958 | 3,498,903 | 7,234,055 | 350,075 | 296,421 |
(주1) 글라이칸의 당반기말 현재 감사받지 아니한 연결재무제표 기준입니다.&cr&cr
14. 투자부동산&cr&cr(1) 연결실체의 당반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | - | - | - | - |
| 본계정대체로 인한 증감 | 5,774,292 | 7,031,667 | 34,321 | 12,840,281 |
| 기말순장부금액 | 5,774,292 | 7,031,667 | 34,321 | 12,840,281 |
| 취득원가 | 6,088,721 | 9,438,242 | 1,981,801 | 17,508,763 |
| 감가상각누계액 | - | (1,843,503) | (1,947,479) | (3,790,982) |
| 손상차손누계액 | (314,428) | (563,072) | - | (877,501) |
(2) 담보제공 내역&cr&cr당반기말 현재 단기차입금 관련하여 투자부동산(채권채고액 6,240백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다.&cr &cr
15. 유형자산&cr&cr(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당반기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 &cr시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 8,863,558 | 12,087,551 | 1,973,079 | 199,249 | 217,727 | 480,184 | 23,821,348 |
| 취득 및 자본적지출 등 | - | - | 335,429 | 91,491 | 90,950 | 260,852 | 778,722 |
| 본계정대체로 인한 증감 | - | - | 494,579 | 1,420 | - | (495,999) | - |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (53,358) | - | (53,358) |
| 대체(*) | (5,774,292) | (7,031,667) | (34,321) | - | - | - | (12,840,281) |
| 감가상각비 | - | (202,818) | (736,996) | (49,633) | (57,435) | - | (1,046,881) |
| 연결범위 변동 | (1,805,868) | (2,723,634) | (521,960) | (25,489) | (44,098) | (240,037) | (5,361,086) |
| 반기말순장부금액 | 1,283,397 | 2,129,433 | 1,509,810 | 217,038 | 153,787 | 5,000 | 5,298,464 |
| 취득원가 | 1,283,397 | 2,370,225 | 3,113,610 | 380,080 | 267,951 | 5,000 | 7,420,263 |
| 감가상각누계액 | - | (240,793) | (1,603,800) | (163,042) | (114,164) | - | (2,121,799) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - |
(*) 당반기 중 연결 범위 변동으로 인하여 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr
- 전반기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 &cr시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 9,058,258 | 12,672,377 | 3,365,720 | 292,943 | 285,734 | 63,673 | 25,738,705 |
| 취득 및 자본적지출 등 | - | - | 459,500 | 22,942 | - | 106,820 | 589,262 |
| 본계정대체로 인한 증감 | - | - | - | - | - | (1,292) | (1,292) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (75,670) | - | - | - | (75,670) |
| 감가상각비 | - | (202,818) | (856,562) | (90,260) | (52,076) | - | (1,201,715) |
| 반기말순장부금액 | 9,058,258 | 12,469,559 | 2,892,987 | 225,625 | 233,658 | 169,201 | 25,049,289 |
| 취득원가 | 9,177,986 | 15,761,655 | 18,680,027 | 1,950,348 | 687,215 | 169,201 | 46,426,431 |
| 감가상각누계액 | - | (2,279,246) | (11,561,056) | (1,692,911) | (453,557) | - | (15,986,769) |
| 손상차손누계액 | (119,728) | (1,012,850) | (4,114,477) | - | - | - | (5,247,055) |
| 정부보조금잔액 | - | - | (111,505) | (31,811) | - | - | (143,316) |
(2) 담보제공자산&cr&cr연결실체는 유형자산 관련 담보제공 내역이 없습니다.&cr
(3) 당반기말 현재 연결실체의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 보험사 | 보험명 | 가입금액 | 보험기간 |
| 본사 | 서울보증보험 | 전기요금지급보증보험 | 22,000 | 2017-09-07~2019-09-06 |
| AIG | 배상물책임보험 | 100,000 | 2018-08-08~2019-08-08 | |
| 에이스아메리칸화재&cr해상보험 | 재산종합(*1) | 5,832,572 | 2018-09-08~2019-09-08 | |
| 공장 | KB손해보험 | 재산종합(*2) | 12,048,822 | 2018-10-18~2019-10-17 |
(*1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조 주식회사 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.&cr(*2) 당기말 현재 상기 재산종합보험은 차입금 관련 IBK기업은행에 질권이 설정되어있습니다.&cr
16. 사용권자산&cr&cr(1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산&cr(부동산) | 사용권자산&cr(차량) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 68,349 | 108,429 | 176,778 |
| 취득 및 자본적지출 등 | 163,915 | 349,243 | 513,158 |
| 감가상각비 | (67,851) | (42,967) | (110,819) |
| 연결범위 변동 | (19,881) | (25,667) | (45,548) |
| 기말순장부금액 | 144,531 | 389,037 | 533,569 |
| 취득원가 | 206,960 | 423,686 | 630,646 |
| 감가상각누계액 | (62,429) | (34,648) | (97,077) |
(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. &cr&cr (2) 리스부채에 대한 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2019 년 | 2020 년 | 2021년 이후 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 86,236 | 33,136 | - | 119,372 |
| 차량 | 68,877 | 112,961 | 238,378 | 420,216 |
| 합 계 | 155,113 | 146,097 | 238,378 | 539,588 |
&cr
17. 무형자산&cr&cr연결실체의 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 회원권 | 영업권 | 소프트웨어 | 상표권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 137,374 | 63,364 | - | 74,919 | 10,180 | 285,837 |
| 취득 및 대체 | 16,480 | - | - | - | - | 16,480 |
| 무형자산상각비 | (12,001) | - | - | (8,688) | (972) | (21,661) |
| 연결범위 변동 | (141,405) | (63,364) | - | (64,845) | - | (269,614) |
| 반기말순장부금액 | 448 | - | - | 1,387 | 9,207 | 11,042 |
&cr- 전반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 회원권 | 영업권 | 전속계약권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 154,307 | 63,364 | 1,845,913 | 118,952 | 21,274 | 2,203,810 |
| 취득 및 대체 | - | - | - | - | 51,295 | 51,295 |
| 무형자산상각비 | (11,956) | - | - | (10,356) | (9,112) | (31,423) |
| 반기말순장부금액 | 142,351 | 63,364 | 1,845,913 | 108,596 | 63,458 | 2,223,683 |
&cr
18. 정부보조금&cr&cr연 결실체는 2018년 10월 16일 이사회 결의를 통하여 소재사업(OLED사업)의 양도결정으로 정부보조과제를 ㈜씨엠디엘로 권리와 의무를 양도 하였습니다. &cr &cr&cr19. 매입채무및기타지급채무&cr
당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,717,822 | 2,462,438 |
| 미지급금 | 1,640,800 | 3,681,840 |
| 미지급비용 | 110,804 | 239,394 |
| 합 계 | 3,469,426 | 6,383,672 |
20. 기타금융부채&cr&cr당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | ||
| 유동리스부채 | 245,748 | - |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | 300,000 | 3,000 |
| 장기미지급금 | - | 112,731 |
| 비유동리스부채 | 261,635 | - |
| 소 계 | 561,635 | 115,731 |
| 합 계 | 807,384 | 115,731 |
&cr&cr21. 기타부채&cr
당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 53,650 | 33,493 |
| 부가세예수금 | 42,150 | 271,493 |
| 선수금 | 90,809 | 1,209,722 |
| 제품보증충당부채 | - | 27,492 |
| 합 계 | 186,609 | 1,542,200 |
&cr
22. 차입금&cr&cr연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 차입처 | 당반기말 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 일반차입 | IBK기업은행(*) | 3.86 ~ 4.79 | 6,200,000 | 6,200,000 |
| 주요경영진 등 | 5.00 | 100,000 | 100,000 | ||
| 합 계 | 6,300,000 | 6,300,000 | |||
| 장기차입금 | 시설자금차입 | IBK기업은행(*) | 3.22 ~ 3.75 | 1,254,260 | 1,254,260 |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (823,420) | (823,420) | |||
| 합 계 | 430,840 | 430,840 |
(*) 당반기말 현재 차입금 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보 제공되어 있습니다.
&cr
23. 사채&cr
(1) 연결실체의 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 발행금액 | 상환&cr할증금 | 전환권조정 | 장부금액 | 전환권대가 (*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2017.05.10 | 2020.05.10 | 500,000 | 45,000 | (76,993) | 468,007 | 21,139 |
(*1) 상기 전환권대가 등은 공정가치평가 후 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로계상 중입니다.
&cr(2) 당반기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제9회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행 대상자 | 개인 |
| 이자율 | 만기 이자률 3% |
| 전환권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환권 행사가능기간 | 2018년 5월 10일부터 2020년 4월 10일 |
| 행사가액의 조정 | 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액을 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 |
| 당반기말 현재 1주당 조정된 전환가액 | 486원 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년 05월 10일) 및 그 날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구 가능 |
(3) 당반기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 9회 사모전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보유자(부채) | 회사(자기사채) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기말 금액 | 2,000,000 | 1,002,000 | 3,002,000 |
| 재취득 | (1,500,000) | 1,500,000 | - |
| 당반기말 금액 | 500,000 | 2,502,000 | 3,002,000 |
&cr&cr 24. 충당부채&cr
당반기말 현재 원고 이경민과의 소송에서 1심 판결이 확정되어 관련 금액(401,230천원)을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 27 참조).&cr&cr
25. 확정급여부채&cr&cr연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 순확정급여부채의 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 949,276 | 2,780,456 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (88) | (1,258,511) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 949,188 | 1,521,945 |
&cr(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무 | 2,780,456 | 2,265,441 |
| 당기근무원가 | 335,809 | 342,102 |
| 확정급여채무이자비용 | - | 513 |
| 퇴직금지급액 | (186,821) | (169,184) |
| 보험수리적손실(이익) | - | 1,437 |
| 연결범위변동 | (1,980,168) | - |
| 합 계 | 949,276 | 2,440,309 |
&cr(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산 | 1,258,511 | 880,068 |
| 기여금 납부액 | 21,822 | 154,197 |
| 사외적립자산 퇴직금 지급액 | (120,750) | (71,500) |
| 연결범위변동 | (1,159,495) | - |
| 합 계 | 88 | 962,765 |
26. 우발부채와 약정사항 &cr &cr(1) 지급보증 &cr&cr 지배기업은 종속기업과 관련하여 현대캐피탈에 70백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 163,489천원의 하자보수 및 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 지배기업의 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
(2) 주요약정사항&cr
당반기말 현재 연결실체가 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 약정내용 | 약정 당사자 | 약정한도액 |
| --- | --- | --- |
| 일반자금대출(운전) | IBK기업은행&cr(라미화장품제조 주식회사) | 400,000 |
| 일반자금대출(시설) | 800,000 |
&cr(3) 담보제공내역&cr&cr당반기말 현재 연결실체가 신주인수권부사채 등과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보물건 | 담보제공처 | 담보금액 | 담보제공사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | IBK기업은행 | 62,000 | 질권설정(법인카드사용) |
| 지배기업 토지, 건물 | IBK기업은행 | 6,240,000 | 차입금 담보 |
| 종속기업 토지, 건물 | IBK기업은행 | 2,584,800 | 차입금 담보 |
| 합계 | 8,886,800 |
&cr한편, 연결실체의 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증(340백만원)을 제공받고 있습니다. &cr
(4) 계류중인 소송 및 경영권 분쟁&cr
당반기말 현재 계류중인 소송의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 사건번호 | 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 의정부지법고양지원2018카합5060 | 제3자배정대상자변경금지 가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | 100,000 | 종결(1심 승소, 미상고에 따라 확정) |
| 서울고등법원 2018라20903 | 제3자배정대상자변경금지 가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | - | 종결(2심 승소, 미상고에 따라 확정) |
| 의정부지법고양지원22018가합73099 | 경영권 양도이행청구 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | - | 종결(1심 승소, 미항소에 따라 확정) |
| 의정부지법고양지원22018카합5077 | 주주총회개최금지가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | - | 종결(1심 승소, 미항소에 따라 확정) |
| 서울동부지법2018가합105130(*1) | 손해배상 | 이경민 | 당사 | 450,000 | 1심 원고일부승소, 쌍방항소 |
| 서울고등법원2019나2021666 | 손해배상 | 이경민 | 당사 | 50,000 | 진행중 |
| 서울고등법원2019카정20181(*2) | 강제집행정지 | (주)스킨앤스킨 | 이경민 | - | 19.05.21 확정 |
| 서울동부지법2018가합112206 | 부당이득금(반소) | ㈜스킨앤스킨 | 이경민 | 175,159 | 19.04.25 원고일부승소 |
| 서울고등법원2019나2021673 | 부당이득금(반소) | ㈜스킨앤스킨 | 이경민 | - | 2심 진행중(원고 항소) |
| 서울중앙지법2018가합546011 | 손해배상 | 구자봉외 22명 | 당사 | 137,348 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지법2018가합574436(*3) | 대여금 | 김정출외3 | 당사 | 243,287 | 종결(원고 소취하) |
| 의정부지법고양지원&cr 2019카합 5129 | 회계장부 등 열람 및&cr 등사 가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | 100,000 | 종결(원고 신청 기각, 원고 미항소에 따라 확정) |
| 의정부지법고양지원&cr 2019카합 5128 | 의안상정 가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | 100,000 | 종결(원고 소취하) |
(*1) 보고서 작성 기준일 이후, 2019년 4월 25일 1심 선고에서 원고(이경민)가 일부승소하였으며, 당사는 항소하였습니다. &cr(*2) 당사는 1심 선고에 항소한 관계로, 원고의 강제집행정지 신청을 하였습니다.&cr(*3) 원고 김정출외 3인이 2019년 1월 10일에 소취하서를 제출하였고, 2019년 1월 29일에 소취하 확정되었습니다.&cr
(5) 당반기말 현재 연결실체는 제이비우리캐피탈㈜ 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr
27. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 900,000,000주 | 900,000,000주 |
| 보통주발행주식수 | 115,372,497주 | 115,372,497주 |
| 1주당 액면가액 | 100원 | 100원 |
&cr(2) 당반기 및 전반기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 11,537,250 | 8,185,038 |
| 유상증자 | - | 1,261,261 |
| 신주인수권 행사 | - | 828,304 |
| 기말 | 11,537,250 | 10,274,603 |
&cr(3) 당반기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 78,039,528 | 57,029,613 |
| 유상증자 | - | 5,738,738 |
| 신주인수권의 행사 | - | 6,849,859 |
| 전기오류(분할로 인한 주식발행비용) | - | 5,877 |
| 기말 | 78,039,528 | 69,624,087 |
&cr
28. 기타자본항목&cr
당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금 | 145,186 | 145,186 |
| 주식선택권 | 4,103,072 | 4,103,072 |
| 자기주식(*) | (1,629,771) | - |
| 자기주식처분손실 | (699,293) | (699,292) |
| 주식매수청구권(*) | - | (1,629,771) |
| 해외사업환산손익 | - | (2,304) |
| 합 계 | 1,919,195 | 1,916,891 |
(*) 2018년 11월 30일 임시주주총회에서 결의한 지배기업의 성남지점 OLED 영업양도 관련하여 동 결의를 반대한 주주의 주식매수 청구분(2,279,400주, 주당 715원) 1,630백만원을 반영하였습니다.
29. 주식기준보상&cr
(1) 연결실체는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당반기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.&cr
ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식&crㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부&crㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내&crㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자&crㆍ부여내역
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2차 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부 여 일 | 2011.03.30 | 2012.03.30 | 2014.03.28 | 2015.03.30 | 2015.09.24 |
| 총부여수량 | 2,656,750 | 1,775,000 | 1,100,000 | 2,200,000 | 1,600,000 |
| 행 사 가 격 | 400원 | 913원 | 1,062원 | 1,335원 | 1,705원 |
| 행사가능기간 | 2013.03.31&cr~ 2020.03.31 | 2014.03.30&cr~ 2021.03.29 | 2016.03.29&cr~ 2023.03.28 | 2017.03.31&cr~ 2024.03.30 | 2017.09.25&cr~ 2024.09.24 |
| 행사가능조건 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 |
ㆍ주식선택권 변동내역
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2차 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 미행사수량 | 10,000 | 1,365,000 | 642,500 | 200,000 | 150,000 |
| 당기말 미행사수량 | 10,000 | 1,365,000 | 642,500 | 200,000 | 150,000 |
&cr상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr
(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2차 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초자산의 공정가치 | 664원 | 945원 | 320원 | 878원 | 1,793원 |
| 무위험이자율(%) | 4.49% | 3.78% | 3.17% | 1.84% | 1.80% |
| 기대행사기간 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 |
| 예상주가변동성(%) | 7.40% | 15.60% | 22.48% | 46.70% | 82.20% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - | - |
| 기타권리소멸율 | - | - | - | - | - |
(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총보상비용 | 전기누적비용인식분 | 누적주식선택권행사 | 주식선택권잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 127,160 | 127,160 | 127,160 | - |
| 2차 | 426,264 | 426,264 | 424,024 | 2,240 |
| 3차 | 536,693 | 536,693 | 536,693 | - |
| 4차 | 226,957 | 226,957 | 48,961 | 177,996 |
| 5차 | 70,143 | 70,143 | 70,143 | - |
| 6차 | 300,379 | 300,379 | 94,650 | 205,729 |
| 7차 | 1,207,584 | 1,207,584 | - | 1,207,584 |
| 8차 | 2,509,524 | 2,509,524 | - | 2,509,524 |
| 합계 | 5,404,704 | 5,404,704 | 2,146,227 | 4,103,072 |
&cr주식선택권을 부여받은 임직원이 보상원가 반영 이전에 퇴사하여 권리가 소멸될 경우 보상원가를 산정하지 않습니다.
&cr
30. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 248,956 | 174,888 |
| 제품매출 | 18,601,982 | 14,110,426 |
| 용역매출 | 618,312 | 2,414,698 |
| 기타매출 | 5,000 | 129,180 |
| 중단영업손익 | (8,543,110) | (4,602,970) |
| 합 계 | 10,931,141 | 12,226,222 |
(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초상품재고액 | 25,592 | 37,649 |
| 당기상품매입액 | 155,263 | 194,623 |
| 기말상품재고액 | 33,918 | 119,910 |
| 상품매출원가 | 146,936 | 112,362 |
| 기초제품재고액 | 1,097,640 | 1,319,004 |
| 당기제품제조원가 | 15,264,045 | 11,673,909 |
| 재고자산평가손실 | (289,578) | - |
| 기말제품재고액 | 2,147,651 | 1,202,161 |
| 제품매출원가 | 13,924,456 | 11,790,753 |
| 용역매출원가 | - | 270,029 |
| 중단영업손익 | (4,653,941) | (2,130,777) |
| 매출원가 계 | 9,417,451 | 10,042,366 |
&cr
31. 비용의 성격별 분류&cr&cr당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (4,139,296) | (4,405,322) |
| 상품 및 원재료 매입액 | 13,104,905 | 10,899,993 |
| 급여 및 퇴직급여 | 3,407,469 | 3,253,880 |
| 복리후생비 | 566,368 | 576,671 |
| 지급수수료 | 4,361,342 | 1,432,301 |
| 임차료 | 104,430 | 573,054 |
| 감가상각비(*) | 1,011,763 | 1,089,719 |
| 무형자산상각비(*) | 21,579 | 37,388 |
| 사용권자산상각비 | 110,819 | - |
| 소모품비 | 287,747 | 299,143 |
| 경상연구개발비 | 704,988 | 846,621 |
| 기타 | 938,004 | 4,019,747 |
| 중단영업부문 | (6,800,218) | (4,722,256) |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 13,679,899 | 13,900,939 |
(*) 경상연구개발비로 대체된 금액이 제외된 금액입니다. &cr&cr
32. 판매비와관리비&cr&cr당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 퇴직급여 | 2,060,198 | 2,130,316 |
| 복리후생비 | 396,978 | 433,773 |
| 여비교통비 | 75,275 | 62,782 |
| 접대비 | 127,705 | 177,820 |
| 수도광열비 | 15,070 | 14,948 |
| 세금과공과금 | 28,703 | 29,846 |
| 감가상각비 | 569,046 | 203,502 |
| 무형고정자산상각 | 21,579 | 25,573 |
| 사용권자산상각비 | 81,941 | - |
| 지급임차료 | 38,218 | 268,054 |
| 보험료 | 40,387 | 39,856 |
| 차량유지비 | 63,224 | 65,077 |
| 경상연구개발비 | 704,988 | 846,621 |
| 소모품비 | 14,707 | 104,805 |
| 지급수수료 | 1,322,081 | 1,071,477 |
| 제품보증수리비 | 43,769 | 6,267 |
| 대손상각비 | 184,928 | - |
| 기타 | 576,196 | 969,335 |
| 중단영업부문 | (2,146,278) | (2,591,479) |
| 합계 | 4,218,714 | 3,858,573 |
33. 기타수익과 기타비용&cr&cr당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 대손충당금환입 | 3,000 | - |
| 수입임대료 | 300 | 1,800 |
| 잡이익 | 79,510 | 721,871 |
| 중단영업부문 | (77,435) | (87,082) |
| 기타수익 합계 | 5,375 | 636,589 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,358 | 75,670 |
| 기타의대손상각비 | - | 10,383 |
| 소송충당부채전입액 | 423,128 | - |
| 잡손실 | 12,878 | 78,444 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 5,702 |
| 중단영업부문 | (880) | (13,759) |
| 기타비용 합계 | 444,483 | 156,439 |
&cr
34. 금융수익과 금융비용&cr&cr당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 107,759 | 476,481 |
| 외환이익 | 203,186 | 248,642 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | 97,636 | - |
| 파생상품평가이익 | 158,862 | 196,711 |
| 대손충당금환입 | 141,378 | - |
| 사채상환이익 | 23,365 | - |
| 중단영업부문 | (181,143) | (74,000) |
| 금융수익 합계 | 551,042 | 847,834 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 184,568 | 949,501 |
| 외환손실 | 124,169 | 40,463 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 7,541 | 1,008,712 |
| 파생상품평가손실 | - | (11,100) |
| 기타의대손상각비 | 318,849 | - |
| 중단영업부문 | (183,725) | (203,485) |
| 금융비용 합계 | 451,402 | 1,784,092 |
&cr
35. 법인세비용&cr
연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.&cr
&cr36. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익&cr
(1) 기본주당손실&cr
당반기와 전반기 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 기본주당이익
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 중단영업 | 기본주당이익 | 계속영업 | 중단영업 | 기본주당이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 당기순손익 | (2,967,412) | 1,455,790 | (1,511,622) | (2,084,289) | (25,869) | (2,110,158) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 113,294,591 | 113,294,591 | 113,294,591 | 88,432,673 | 88,432,673 | 88,432,673 |
| 기본주당순이익(손실)(단위:원) | (26) | 13 | (13) | (24) | (0) | (24) |
② 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 주식수 | 적수 | 주식수 | 적수 | |
| 기초 | 115,372,497 | 20,882,421,957 | 81,850,380 | 14,814,918,780 |
| 유상증자 | - | - | 6,112,189 | 1,093,693,556 |
| 신주인수권 행사 | - | - | 2,786,011 | 495,984,929 |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | - |
| 자기주식 | (2,279,400) | (376,101,000) | (2,315,907) | (398,283,452) |
| 합 계 | 113,093,097 | 20,506,320,957 | 88,432,673 | 16,006,313,813 |
당반기 가중평균 유통보통주식수 : 20,506,320,957주 / 181일 = 113,294,591주&cr전반기 가중평균 유통보통주식수 : 16,006,313,813주 / 181일 = 88,432,673주&cr
(2) 희석주당손실&cr&cr당반기말 현재 지배기업이 발행한 희석증권은 전환사채, 신주인수권부사채와 주식선택권이 있으며, 당반기와 전반기의 경우, 순손실에 따른 반희석효과로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
37. 현금흐름표&cr&cr(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 92,396 | 18,511 |
| 이자비용 | 184,568 | 949,501 |
| 대손상각비 | 184,928 | 49,909 |
| 기타의대손상각비 | 318,849 | 10,383 |
| 퇴직급여 | 335,809 | 342,102 |
| 감가상각비 | 1,046,881 | 1,201,715 |
| 사용권자산감가상각비 | 110,819 | - |
| 재고자산평가손실 | - | 135,434 |
| 유형자산처분손실 | 9,358 | 75,670 |
| 무형자산처분손실 | - | 9,250 |
| 무형자산상각비 | 21,661 | 31,423 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | 7,541 | 1,008,712 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 361,075 | - |
| 파생상품평가손실 | - | (11,100) |
| 소송충당부채전입액 | 401,230 | - |
| 대손충당금환입 | (134,378) | - |
| 외화환산이익 | (54,678) | (114,183) |
| 이자수익 | (107,759) | (476,481) |
| 당기손익-공정가치평가이익 | (97,636) | - |
| 파생상품평가이익 | (158,862) | (196,711) |
| 재고자산평가손실환입 | (289,578) | - |
| 지분법이익 | (53,059) | - |
| 사채상환이익 | (23,365) | - |
| 기타 | - | (510,689) |
| 소 계 | 2,155,800 | 2,523,446 |
(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (765,046) | (1,100,795) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (380,567) | 538,789 |
| 재고자산의 증가 | (455,380) | (1,350,864) |
| 기타유동자산의 증가 | 205,204 | (100,947) |
| 매입채무의 증가(감소) | 143,283 | (60,663) |
| 기타지급채무의 증가 | 215,289 | 96,233 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (125,210) | 143,470 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 11,118 | - |
| 확정급여부채의 감소 | (87,892) | (251,368) |
| 소 계 | (1,239,201) | (2,086,145) |
&cr(3) 연결실체의 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 495,999 | 1,292 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 188,870 |
| 전환사채발행/단기매매증권 취득 | - | 1,100,153 |
| 사채대용납입 신주인수권 행사 | - | 7,508,052 |
| 주식매수청구의 자기주식 대체 | 1,629,771 | - |
| 투자부동산 대체 | 12,840,281 | - |
38. 특수관계자&cr
(1) 연결실체의 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜글라이칸 |
| 기타 특수관계자 | 비아이티 1호조합 |
| ㈜에이치솔루션파트너스 | |
| ㈜컨티넨탈홀딩스 | |
| 씨알오센트 | |
| 주요 경영진 | 대표이사 등 주요 경영진 |
&cr(2) 연결실체의 매출, 매입 등 거래 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 19,590 | - | - | - |
| 주요경영진 | 5,117 | 2,479 | - | - |
| 합 계 | 24,707 | 2,479 | - | - |
당반기 중 특수관계자로부터 유형자산을 85백만원에 매입하는 거래가 발생하였습니다.&cr
(3) 연결실체의 자금거래 내역&cr&cr- 당반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | - | 330,000 | - | - |
| 주요경영진 | 9,500 | 9,500 | - | - |
| 합 계 | 9,500 | 339,500 | - | - |
&cr- 전반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | 1,455,000 | 750,000 | 172,304 | 31,632 |
| 합 계 | 1,455,000 | 750,000 | 172,304 | 31,632 |
(4) 연결실체의 채권·채무 내역&cr&cr- 당반기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | - | 132,380 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 214,350 | - | - | 100,000 | 8,753 |
| 합 계 | - | 346,730 | - | - | 100,000 | 8,753 |
&cr- 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | - | 330,000 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 211,794 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 541,794 | - | - | - | - |
&cr 연결실체는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당반기말 및 전기말 현재 각각 129백만원 및 364백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr(5) 주요경영진 보상내역&cr&cr연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 780,387 | 409,742 |
| 퇴직급여 | 59,863 | 42,578 |
| 합계 | 840,250 | 452,320 |
39. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험&cr &cr 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.
1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr
2) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 278,650 | - | 2,373,726 | - |
| EUR | - | - | 44,428 | - |
| JPY | - | - | 15,350 | - |
| 합 계 | 278,650 | - | 2,433,504 | - |
연결실체는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 27,865 | (27,865) |
| EUR | - | - |
| JPY | - | - |
| 합 계 | 27,865 | (27,865) |
&cr 3) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.&cr
(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr &cr 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 20,258,377 | 19,835,513 |
| 매출채권및기타수취채권 | 2,780,384 | 4,038,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,661,081 | 1,663,446 |
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 904,817 | 944,061 |
| 합 계 | 26,604,659 | 26,481,120 |
(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
&cr연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타지급채무 | 3,469,426 | - | - | 3,469,426 |
| 단기차입금 | 700,000 | 6,423,420 | - | 7,123,420 |
| 전환사채(*) | 468,007 | - | - | 468,007 |
| 장기차입금 | - | - | 430,840 | 430,840 |
| 기타유동금융부채 | 82,431 | 163,317 | - | 245,748 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 561,635 | 561,635 |
| 합 계 | 4,719,864 | 6,586,737 | 992,475 | 12,299,076 |
(*) 관련 사채의 만기는 2020년이나 채권자에게 조기상환청구권이 있습니다. 상기 현금흐름에는 계약상 이자가 포함되었습니다.&cr
- 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타지급채무 | 5,512,170 | 591,042 | 280,460 | 6,383,672 |
| 단기차입금 | - | 7,123,420 | - | 7,123,420 |
| 전환사채(*) | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 430,840 | 430,840 |
| 기타비유동금융부채 | - | 3,000 | 112,731 | 115,731 |
| 합 계 | 7,512,173 | 7,717,465 | 824,032 | 16,053,663 |
(*) 관련 사채의 만기는 2020년이나 채권자에게 조기상환청구권이 있습니다. 상기 현금흐름에는 계약상 이자가 포함되었습니다.&cr
(4) 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. &cr
당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 13,857,243 | 19,375,733 |
| 자본총계(B) | 36,568,574 | 38,104,218 |
| 현금및현금성자산(C) | 20,258,446 | 19,835,513 |
| 차입금(D) | 8,022,267 | 9,342,179 |
| 부채비율(A /B) | 37.9% | 50.8% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | - | - |
&cr40 . 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 제9회차 전환사채의 전환가액이 486원에서 409원으로 조정되었습니다.&cr조정전 전환가능주식수도 6,176,954주에서 7,339,853주로 변동되었습니다.&cr&cr(2) 연결실체는 2019년 7월 29일 이사회결의로 당초 (주)아트플레쉬가 7,434,944주(발행가 538원) 참여하는 제3자배정 유상증자 결정(2019년 4월 15일)을 2019년 8월 12일 납입일로 조영준 2,778,000주(발행가 360원)와 (유)내추럴코어 6,111,000주(발행가 360원) 참여하는 제3자배정 유상증자로 변경하였습니다.&cr &cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 14 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 13 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 반기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 26,248,907,512 | 23,883,273,506 |
| 현금및현금성자산 | 19,959,552,081 | 18,482,135,628 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 2,452,103,098 | 2,503,435,993 |
| 재고자산 | 2,477,636,436 | 2,240,618,656 |
| 당기법인세자산 | 17,194,800 | 9,243,110 |
| 기타유동금융자산 | 314,000,000 | 364,794,521 |
| 기타유동자산 | 1,028,421,097 | 283,045,598 |
| 비유동자산 | 19,279,487,720 | 26,402,071,694 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 2,661,081,350 | 1,663,445,570 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 884,018,877 | 884,018,877 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 250,000,000 | 9,303,772,145 |
| 투자부동산 | 12,840,280,616 | |
| 유형자산 | 1,380,908,248 | 14,223,080,057 |
| 무형자산 | 2,888,545 | 2,935,045 |
| 사용권자산 | 660,493,511 | |
| 기타비유동금융자산 | 599,816,573 | 324,820,000 |
| 자산총계 | 45,528,395,232 | 50,285,345,200 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 9,302,140,973 | 12,588,902,518 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,140,112,479 | 4,790,040,809 |
| 유동당기손익인식지정금융부채 | 21,139,000 | 359,271,856 |
| 단기차입금 | 5,200,000,000 | 5,200,000,000 |
| 유동성전환사채 | 468,006,951 | 1,787,919,314 |
| 기타유동금융부채 | 376,265,174 | |
| 기타유동부채 | 96,617,369 | 451,670,539 |
| 비유동부채 | 1,746,294,526 | 747,190,315 |
| 기타비유동금융부채 | 561,635,368 | 88,500,000 |
| 장기법적소송충당부채 | 401,229,678 | |
| 퇴직급여부채 | 783,429,480 | 658,690,315 |
| 장기차입금 | ||
| 부채총계 | 11,048,435,499 | 13,336,092,833 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 11,537,249,700 | 11,537,249,700 |
| 자본잉여금 | 78,039,528,054 | 78,039,528,054 |
| 이익잉여금(결손금) | (56,870,826,593) | (54,401,533,959) |
| 기타자본구성요소 | 1,774,008,572 | 1,774,008,572 |
| 자본총계 | 34,479,959,733 | 36,949,252,367 |
| 자본과부채총계 | 45,528,395,232 | 50,285,345,200 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 5,593,912,882 | 11,196,875,660 | 6,346,714,925 | 12,008,409,388 |
| 매출원가 | 4,948,314,591 | 9,977,911,385 | 4,895,661,299 | 9,850,450,556 |
| 매출총이익 | 645,598,291 | 1,218,964,275 | 1,451,053,626 | 2,157,958,832 |
| 판매비와관리비 | 2,370,658,064 | 3,838,410,468 | 1,698,112,686 | 3,489,285,632 |
| 영업이익(손실) | (1,725,059,773) | (2,619,446,193) | (247,059,060) | (1,331,326,800) |
| 기타이익 | (128,221,884) | 5,331,509 | 631,961,765 | 1,088,235,365 |
| 기타손실 | 189,545,127 | 444,267,748 | 110,112,843 | 133,318,792 |
| 금융수익 | 597,936,613 | 669,251,945 | 350,660,571 | 499,791,444 |
| 금융원가 | 384,615,907 | 556,390,002 | 1,109,298,843 | 1,708,225,865 |
| 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) | 476,227,855 | 476,227,855 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,353,278,223) | (2,469,292,634) | (483,848,410) | (1,584,844,648) |
| 계속사업순이익(손실) | (1,353,278,223) | (2,469,292,634) | (483,848,410) | (1,584,844,648) |
| 당기순이익(손실) | (1,353,278,223) | (2,469,292,634) | (483,848,410) | (1,584,844,648) |
| 기타포괄손익 | (290,152,800) | (290,152,800) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (290,152,800) | (290,152,800) | ||
| 총포괄손익 | (1,353,278,223) | (2,469,292,634) | (774,001,210) | (1,874,997,448) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (12) | (22) | (9) | (18) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (12) | (22) | (9) | (18) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (12) | (22) | (9) | (18) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (12) | (22) | (9) | (18) |
| 자본변동표 |
| 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,185,038,000 | 57,035,489,747 | (39,584,332,396) | 1,930,030,148 | 27,566,225,499 |
| 당기순이익(손실) | (1,584,844,648) | (1,584,844,648) | |||
| 기타포괄손익 | (290,152,800) | (290,152,800) | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||
| 주식기준보상거래 | |||||
| 복합금융상품 전환 | 828,304,400 | 6,849,859,071 | 7,678,163,471 | ||
| 지분의 발행 | 1,261,261,100 | 5,738,738,005 | 6,999,999,105 | ||
| 2018.06.30 (기말자본) | 10,274,603,500 | 69,624,086,823 | (41,459,329,844) | 1,930,030,148 | 40,369,390,627 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,537,249,700 | 78,039,528,054 | (54,401,533,959) | 1,774,008,572 | 36,949,252,367 |
| 당기순이익(손실) | (2,469,292,634) | (2,469,292,634) | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 1,629,771,000 | 1,629,771,000 | |||
| 주식기준보상거래 | (1,629,771,000) | (1,629,771,000) | |||
| 복합금융상품 전환 | |||||
| 지분의 발행 | |||||
| 2019.06.30 (기말자본) | 11,537,249,700 | 78,039,528,054 | (56,870,826,593) | 1,774,008,572 | 34,479,959,733 |
| 현금흐름표 |
| 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,390,549,236) | (2,779,770,349) |
| 당기순이익(손실) | (2,469,292,634) | (1,584,844,648) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 850,396,698 | 1,038,184,574 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,701,917,954) | (1,972,195,421) |
| 이자수취(영업) | 46,746,524 | 108,929,335 |
| 이자지급(영업) | (108,530,180) | (388,667,409) |
| 법인세납부(환급) | (7,951,690) | 18,823,220 |
| 투자활동현금흐름 | 7,997,432,201 | (173,980,160) |
| 기타금융자산의 취득 | (41,000,000) | (32,364,131) |
| 기타금융자산의 처분 | 41,000,360 | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (900,000,000) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 9,530,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (338,725,819) | (490,517,164) |
| 유형자산의 처분 | 44,000,000 | 855,000,000 |
| 무형자산의 취득 | (376,980) | (50,003,100) |
| 임차보증금의 증가 | (301,465,000) | (153,110,000) |
| 임차보증금의 감소 | 181,846,000 | |
| 대여금의 증가 | (205,000,000) | (3,705,000,000) |
| 대여금의 감소 | 210,000,000 | 3,179,167,875 |
| 재무활동현금흐름 | (3,137,767,799) | 10,212,026,724 |
| 단기차입금의 증가 | 5,200,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (343,800,538) | |
| 주식의 발행 | 11,581,306,251 | |
| 장기차입금의 상환 | (55,800,000) | |
| 임대보증금의 증가 | 214,500,000 | |
| 금융리스부채의 지급 | (222,496,799) | |
| 전환사채의 감소 | (1,500,000,000) | (1,080,500,000) |
| 신주인수권부사채의 증가 | 2,440,000,000 | |
| 신주인수권부사채의 감소 | (7,529,178,989) | |
| 자기주식의 취득 | (1,629,771,000) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 1,469,115,166 | 7,258,276,215 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 8,301,287 | 48,924,903 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,477,416,453 | 7,307,201,118 |
| 기초현금및현금성자산 | 18,482,135,628 | 6,013,134,398 |
| 기말현금및현금성자산 | 19,959,552,081 | 13,320,335,516 |
5. 재무제표 주석
1. 당사의 개요&cr
주식회사 스킨앤스킨(이하 "당사")는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다.
&cr본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 11,537백만원입니다.
&cr당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 보통주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| 박준곤 | 9,307,227 | 8.07 |
| 오경숙 | 760,000 | 0.66 |
| 박상욱 | 162,000 | 0.14 |
| 박정욱 | 521,200 | 0.45 |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 7,207,207 | 6.25 |
| 비아이티 1호조합 | 6,090,000 | 5.28 |
| 김정우 | 3,513,065 | 3.04 |
| 기타 | 87,811,998 | 76.11 |
| 합계 | 115,372,497 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표 에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주 석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었습니다.&cr
2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되 지 않았습니다.&cr &cr 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 2019년 1월 1일 | ||
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| 유동자산(주1) | 23,883,274 | - | 23,883,274 |
| 비유동자산(주2) | 26,402,072 | 376,014 | 26,778,086 |
| 자산총계 | 50,285,345 | 376,014 | 50,661,359 |
| 유동부채(주3) | 12,588,903 | 351,844 | 12,940,747 |
| 비유동부채(주3) | 747,190 | 24,170 | 771,360 |
| 부채총계 | 13,336,093 | 376,014 | 13,712,107 |
| 자본 총계 | 36,949,252 | - | 36,949,252 |
(주1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스채권 증가액에 해당합니다.&cr(주2) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다&cr(주3) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.
&cr 당반기 사용권자산 및 리스채권, 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액, 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권자산 | 리스채권 | 리스부채 | |
| 건물 | 차량운반구 | |||
| 2019년 1월 1월 | 301,571 | 74,443 | - | 376,014 |
| 증가 | 160,477 | 349,243 | - | 484,383 |
| 감가상각 | 190,592 | 34,648 | - | - |
| 이자수익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | 8,325 |
| 임대료 | - | - | - | (230,821) |
| 임차료 | - | - | - | - |
| 2019년 6월 30월 | 271,456 | 389,037 | - | 637,901 |
&cr ① 유 의적인 회계정책&cr&cr 가. 리스이용자&cr 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연장선택권을 행사 할것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr &cr ㄱ. 사용권자산&cr사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 투자부동산 회계정책과 일관되게후속적으로 공정가치로 측정합니다. &cr &cr ㄴ. 리스부채&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr &cr 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr &cr 나. 리스제공자&cr당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
&cr당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에기초하여 전대리스를 금융리스로 분류합니다.&cr&cr 금융리스채권은 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 매기 말 유효이자율법에 따른 이자금액을 금융수익으로 인식하여 금융리스채권금액에 가산하고, 회수되는 리스대금을 금융리스채권에서 차감합니다.
&cr ② 경과규정&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). &cr- 리스부채와 동일한 금액[선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정]. 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr &cr 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' &cr&cr동 개정사항은 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2.3 회계정책&cr&cr반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
2.3.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준은 반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 반기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 반기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr 2) 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr
4. 중단영업&cr&cr당사는 2018년 10월 16일 이사회 결의를 통하여 성남지점에서 영위 중인 OLED 사업부문과 관련된 자산 및 부채를 양도하였으며, 해당부문을 중단영업으로 분류하였습니다.&cr&cr(1) 전반기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- |
| 중단영업손익 | ||
| 매출액 | 1,445,627 | 2,287,887 |
| 매출원가 | 929,429 | 1,434,955 |
| 매출총이익 | 516,198 | 852,932 |
| 판매비와관리비 | 510,147 | 1,061,787 |
| 영업수익 | 6,051 | (208,855) |
| 기타수익 | 83,371 | 548,964 |
| 기타비용 | (16,535) | 8,718 |
| 법인세비용차감전순이익 | 105,958 | 331,390 |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업순손익 | 105,958 | 331,390 |
| 기본주당손익 | 1 | 4 |
| 희석주당손익 | 1 | 4 |
(2) 전기말 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 재고자산 | 1,077,568 |
| 유형자산 | 479,902 |
| 무형자산 | 229,867 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,578,644 |
| 자산 계 | 3,365,981 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,469,814 |
| 부채 계 | 1,469,814 |
| 순자산 | 1,896,167 |
&cr
5. 부문별 정보&cr&cr(1) 당사는 화장품사업 및 부동산임대부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(2) 당반기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 화장품사업부문 | 부동산임대 | 총계 |
| 총부문수익 | 10,929,923 | 266,953 | 11,196,876 |
| 부문간 수익 | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 10,929,923 | 266,953 | 11,196,876 |
| 영업이익(손실) | (2,666,659) | 47,213 | (2,619,446) |
(3) 당반기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 화장품사업부문 | 부동산임대 | 총계 |
| 자산 총계 | 32,403,971 | 13,124,424 | 45,528,395 |
| 부채 총계 | 10,709,403 | 339,033 | 11,048,435 |
&cr(4) 당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 지역 | 당반기 | 전반기(주1) |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 10,956,210 | 10,641,725 |
| 중국 | - | 342,333 |
| 기타 | 240,666 | 1,024,352 |
| 계 | 11,196,876 | 12,008,410 |
(주1) 중단영업 포함&cr
(5) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 1개사이며, 매출액은 8,157백만원입니다.&cr&cr
6. 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
① 당반기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 공정가치-당기손익 측정 금융자산 | 공정가치-당기손익 측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,661,081 | - | - | O | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 21,139 | - | O | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 19,959,552 | - | - | - | |||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,452,103 | - | - | - | |||
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 913,817 | - | - | - | |||
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | - | - | 3,140,112 | |||
| 기타금융부채 | - | - | - | 376,265 | |||
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 561,635 | |||
| 단기차입금 | - | - | - | 5,200,000 | |||
| 전환사채 | - | - | - | 468,007 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 공정가치-당기손익 측정 금융자산 | 공정가치-당기손익 측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,663,446 | - | - | O | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 359,272 | - | O | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 18,482,136 | - | - | - | |||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,503,436 | - | - | - | |||
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 689,615 | - | - | - | |||
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | - | - | 4,790,041 | |||
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 88,500 | |||
| 단기차입금 | - | - | - | 5,200,000 | |||
| 전환사채 | - | - | - | 1,787,919 |
&cr (2) 공정가치의 측정&cr&cr당반기말 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법및 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(전환사채) |
수준3 | 이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(주1) | 할인율등 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융부채(전환권) | 수준2 | 이항모형 (Binomial Tree Model) | 주가변동 |
(주1) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr
(3) 금융상품 범주별 손익&cr
① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 공정가치-당기손익 측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (346,443) | - | - | - | (346,443) |
| 기타의대손상각비 | (420,240) | - | - | - | (420,240) |
| 대손충당금환입 | 211,322 | - | - | - | 211,322 |
| 이자수익 | 169,471 | - | - | - | 169,471 |
| 외환차익 | 295 | - | - | - | 295 |
| 외화환산이익 | 8,301 | - | - | - | 8,301 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | - | 97,636 | - | - | 97,636 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 158,862 | 158,862 |
| 사채상환이익 | - | - | 23,365 | - | 23,365 |
| 사용권자산처분손실 | (3,438) | - | - | - | (3,438) |
| 이자비용 | - | - | (132,712) | - | (132,712) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - |
| 합계 | (380,732) | 97,636 | (109,347) | 635,090 | 242,647 |
&cr ② 전반 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융자산 | 공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 공정가치-당기손익&cr측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (49,241) | - | - | - | - | (49,241) |
| 기타의대손상각비 | (10,383) | - | - | - | - | (10,383) |
| 이자수익 | 136,228 | - | - | - | - | 136,228 |
| 외환차익 | 65,330 | - | - | - | - | 65,330 |
| 외화환산이익 | 101,522 | - | - | - | - | 101,522 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 207,811 | 207,811 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 541,765 | - | 541,765 |
| 이자비용 | - | - | - | (709,568) | - | (709,568) |
| 외환차손 | (6,833) | - | - | - | - | (6,833) |
| 외화환산손실 | (2,925) | - | - | - | - | (2,925) |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | (1,000,000) | - | - | - | (1,000,000) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손실 | - | - | (290,153) | - | - | (290,153) |
| 합계 | 233,698 | (1,000,000) | (290,153) | (167,803) | 207,811 | (1,016,447) |
&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 68 | - |
| 원화보통예금(주1) | 19,680,834 | 18,241,010 |
| 외화보통예금 | 278,650 | 241,126 |
| 합 계 | 19,959,552 | 18,482,136 |
(주1) 국민은행 등에 100,002천원이 소송관련 가압류 되어 있습니다.&cr&cr&cr8. 기타금융자산&cr&cr(1)보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 계정과목명 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 80,000 | 39,000 |
| 단기대여금 | 3,730,927 | 3,460,936 | |
| 대손충당금 | (3,705,927) | (3,344,141) | |
| 주임종단기채권 | 209,000 | 239,000 | |
| 대손충당금 | - | (30,000) | |
| 기타유동금융자산 합계 | 314,000 | 364,795 | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | 626,285 | 324,820 |
| (보증금현재가치할인차금) | (26,468) | - | |
| 주임종장기채권 | - | 234,991 | |
| 대손충당금 | - | (234,991) | |
| 기타비유동금융자산 합계 | 599,817 | 324,820 |
(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 단기대여금 | 주임종단기채권 | 주임종장기채권 |
| 기초 | 3,344,141 | 30,000 | 234,991 |
| 대손상각 | 96,795 | - | - |
| 계정대체 | 264,991 | (30,000) | (234,991) |
| 반기말 | 3,705,927 | - | - |
&cr- 전기
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 단기대여금 | 주임종단기채권 | 주임종장기채권 |
| 기초 | 357,232 | 30,000 | 234,991 |
| 대손상각 | 3,199,141 | - | - |
| 제각 | (212,232) | - | - |
| 기말 | 3,344,141 | 30,000 | 234,991 |
&cr
9. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,002,192 | 2,740,435 |
| 대손충당금 | (667,271) | (320,828) |
| 미수금 | 405,546 | 370,488 |
| 대손충당금 | (300,154) | (300,154) |
| 미수수익 | 440,740 | 320,322 |
| 대손충당금 | (428,950) | (306,827) |
| 합 계 | 2,452,103 | 2,503,436 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6개월 초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 2,246,707 | 19,240 | 736,245 | 3,002,192 |
| 미수금 | 19,432 | 143,502 | 242,613 | 405,547 |
| 미수수익 | 60,062 | 52,745 | 327,933 | 440,740 |
| 합 계 | 2,326,201 | 215,487 | 1,306,791 | 3,848,479 |
&cr- 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6개월 초과 | 합 계 |
| 매출채권 | 2,310,462 | 302,709 | 968,997 | 3,582,168 |
| 미수금 | 97,006 | 257,386 | 192,042 | 546,434 |
| 미수수익 | 11 | 120,183 | 119,058 | 239,252 |
| 합 계 | 2,407,479 | 680,278 | 1,280,097 | 4,367,854 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.&cr&cr(4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
| 기초 | 320,828 | 300,154 | 306,827 |
| 대손상각(환입) | 346,443 | - | 122,123 |
| 기말 | 667,271 | 300,154 | 428,950 |
&cr- 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
| 기초 | 346,840 | 192,042 | 119,058 |
| 회계정책변경(주1) | 339,506 | - | - |
| 대손상각(환입) | (111,243) | 69,112 | 232,695 |
| 양수(제각) | - | 39,000 | (44,926) |
| 양도 | (254,275) | - | - |
| 기말 | 320,828 | 300,154 | 306,827 |
(주1) 회계정책변경 관련 내역입니다.&cr&cr
10. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,286,004 | 536,414 |
| 대손충당금 | (297,000) | (300,000) |
| 선급비용 | 15,543 | 33,630 |
| 부가세대급금 | 23,874 | 13,001 |
| 합 계 | 1,028,421 | 283,045 |
&cr&cr11. 재고자산&cr&cr당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 134,029 | 61,538 |
| 평가충당부채 | (232) | (232) |
| 재공품 | 650,451 | 908,612 |
| 평가충당부채 | (1,132) | (1,132) |
| 원부재료 | 1,730,670 | 1,307,981 |
| 평가충당부채 | (36,149) | (36,149) |
| 합 계 | 2,477,636 | 2,240,619 |
&cr
12. 공정가치측정금융자산&cr &cr(1)당반기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위: 천원, %) | |||||||||||
| 구분 | 발행회사 | 만기 | 이자율 | 액면가액 | 기초가액 | 취득 | 유효이자&cr상각 | 평가 | 손상 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 전환사채 | (주)엠비케이&cr엔터테인먼트 | 2020.3.16 | 1.0 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | (3,000,000) | - |
| 전환사채 | 지앤플러스 | 2018.6.12 | 2.0 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | (2,000,000) | - |
| 전환사채 | 글라이칸 | 2021.9.21 | 1.5 | 1,000,000 | 925,153 | - | - | 65,408 | - | - | 990,561 |
| 전환사채 | 글라이칸 | 2021.10.10 | 1.5 | 800,000 | 738,293 | - | - | 26,583 | - | - | 764,876 |
| 채권형펀드 | 케이프&cr투자증권 | - | - | 900,000 | - | 900,000 | - | 5,644 | - | - | 905,644 |
| 합 계 | 7,700,000 | 1,663,446 | 900,000 | - | 97,635 | - | (5,000,000) | 2,661,081 |
&cr- 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||||
| 구분 | 발행회사 | 만기 | 이자율 | 액면가액 | 기초가액 | 취득 | 유효이자&cr상각 | 평가 | 손상 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 전환사채(사채) | (주)엠비케이&cr엔터테인먼트 | 2020.3.16 | 1.0 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | (3,000,000) | - |
| 전환사채(전환권대가) | - | - | - | - | - | - | |||||
| 전환사채(사채) | 지앤플러스 | 2018.6.12 | 2.0 | 2,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | (1,000,000) | (2,000,000) | - |
| 전환사채(전환권대가) | - | - | - | - | - | - | |||||
| 전환사채(사채) | 글라이칸 | 2021.9.21 | 1.5 | 1,000,000 | - | 699,299 | 28,046 | - | - | - | 727,345 |
| 전환사채(전환권대가) | - | 300,701 | - | (102,893) | - | 197,808 | |||||
| 전환사채(사채) | 글라이칸 | 2021.10.10 | 1.5 | 800,000 | - | 559,039 | 17,942 | - | - | - | 576,981 |
| 전환사채(전환권대가) | - | 240,961 | - | (79,649) | - | 161,312 | |||||
| 합 계 | 6,800,000 | 1,000,000 | 1,800,000 | 45,988 | (182,542) | (1,000,000) | (5,000,000) | 1,663,446 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | (단위 : 천원) | ||
| 취득원가 | 손상누계액 | 장부가액 | |
| 피플카(주1) | 1,100,153 | 1,100,153 | - |
| 합계 | 1,100,153 | 1,100,153 | - |
(주1) 피플카는 당기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr&cr&cr13. 관계기업투자&cr
(1) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| 기초장부가액 | 884,019 | - |
| 취득 | - | 4,156,153 |
| 손상(주1) | - | (3,272,134) |
| 합 계 | 884,019 | 884,019 |
(주1) 전기 중 손상징후가 존재하여 손상검사가 수행되었으며, 이로 인해 3,272백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr(주2) 피플카는 당기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr&cr(2) 당반기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 관계의 성격 | 지분율 | 주사업장 | 결산월 |
| 글라이칸 | 위암 진단 기트 | 17.90% | 한국 | 12월 |
(3) 당반기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 회사명 | 취득원가 | 손상누계액 | 장부가액 |
| 글라이칸(주1) | 3,056,000 | (2,171,981) | 884,019 |
(주1) 전기 중 손상징후가 존재하여 손상검사가 수행되었으며, 이로 인해 2,172백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(4) 당반기말 및 당반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
| 글라이칸 | 10,732,958 | 3,498,903 | 7,234,055 | 350,075 | 296,421 |
(주1) 글라이칸의 당반기말 현재 감사받지 아니한 연결재무제표 기준입니다.&cr &cr
14. 종속기업투자&cr&cr(1) 당반기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | |||||||||
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당반기 | 전기말 | |||||
| 지분율(%) | 기초금액 | 증가(감소) | 손상차손 | 장부금액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||
| 라미화장품제조(주) | 한국 | 화장품 제조,판매 | 70.00 | - | - | - | - | 70.00 | - |
| (주)씨엠디엘(주1) | 한국 | OLED소재 제조,판매 | - | 9,053,772 | (9,053,772) | - | - | 100.00 | 9,053,772 |
| (주)에이디앤티 | 한국 | 화장품 제조,판매 | 100.00 | - | - | - | - | 100.00 | - |
| (주)미래모바일 | 한국 | 단말기기제조,판매 | 100.00 | 250,000 | - | - | 250,000 | 100.00 | 250,000 |
| 합계 | 9,303,772 | (9,053,772) | - | 250,000 | 9,303,772 |
(주1) 당반기 중 지분매각으로 인하여 제외되었습니다.&cr&cr (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
| 라미화장품제조(주) | 3,768,544 | 4,180,710 | (412,166) | 206,359 | (78,337) |
| (주)에이디앤티 | 1,256,062 | 2,461,665 | (1,205,603) | 632,886 | (365,718) |
| (주)미래모바일 | 244,675 | - | 244,675 | - | (729) |
&cr(3) 당반기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | (단위 : 천원) | ||
| 취득원가 | 손상누계액 | 장부가액 | |
| 라미화장품제조(주) | 200,000 | (200,000) | - |
| (주)에이디앤티 | 3,000,584 | (3,000,584) | - |
| (주)미래모바일 | 250,000 | - | 250,000 |
| 합 계 | 3,450,584 | (3,200,584) | 250,000 |
&cr(4) 당반기중 종속기업 지분매각내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | (단위 : 천원) | ||
| 처분대가 | 처분전 장부가액 | 처분손익 | |
| (주)씨엠디엘 | 9,530,000 | 9,053,772 | 476,228 |
15. 투자부동산&cr&cr당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 &cr시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | - | - | - | - |
| 본계정대체로 인한 증감 | 5,774,292 | 7,031,667 | 34,321 | 12,840,281 |
| 기말순장부금액 | 5,774,292 | 7,031,667 | 34,321 | 12,840,281 |
| 취득원가 | 6,088,721 | 9,438,242 | 1,981,801 | 17,508,764 |
| 감가상각누계액 | - | (1,843,503) | (1,947,479) | (3,790,982) |
| 손상차손누계액 | (314,428) | (563,072) | - | (877,501) |
(주) 종속기업 (주)씨엠디엘이 사용하던 성남 소재 부동산을 (주)씨엠디엘의 매각에 따라 당반기말 기준, 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.&cr&cr (2) 담보제공 내역&cr&cr당반기말 현재 단기차입금 관련하여 투자부동산(채권채고액 6,240백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다.&cr&cr
16. 유형자산&cr&cr(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 &cr시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 5,774,293 | 7,155,441 | 790,342 | 116,113 | 153,780 | 233,110 | 14,223,079 |
| 취득 및 자본적지출 등 | - | - | 134,428 | 83,847 | 90,950 | 29,500 | 338,725 |
| 본계정대체로 인한 증감 | (5,774,292) | (7,031,667) | 223,289 | - | - | (257,610) | (12,840,280) |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (53,358) | - | (53,358) |
| 감가상각비 | - | (123,775) | (104,792) | (21,104) | (37,588) | - | (287,259) |
| 기말순장부금액 | - | - | 1,043,267 | 178,856 | 153,784 | 5,000 | 1,380,907 |
| 취득원가 | - | - | 1,526,798 | 248,653 | 247,660 | 5,000 | 2,028,111 |
| 감가상각누계액 | - | - | (483,532) | (69,797) | (93,875) | - | (647,204) |
&cr- 전반기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 및 &cr시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 5,968,993 | 7,583,919 | 1,427,589 | 167,691 | 187,204 | 63,673 | 15,399,069 |
| 취득 및 자본적지출 등 | - | - | 364,680 | 19,017 | - | 106,820 | 490,517 |
| 본계정대체로 인한 증감 | - | - | - | - | - | (1,292) | (1,292) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (477,140) | - | - | - | (477,140) |
| 감가상각비 | - | (123,775) | (196,065) | (58,331) | (28,831) | - | (407,002) |
| 기말순장부금액 | 5,968,993 | 7,460,144 | 1,119,065 | 128,377 | 158,373 | 169,200 | 15,004,152 |
| 취득원가 | 6,088,721 | 9,438,242 | 6,139,953 | 1,513,105 | 371,670 | 169,200 | 23,720,891 |
| 감가상각누계액 | - | (1,595,953) | (4,258,130) | (1,362,108) | (213,297) | - | (7,429,488) |
| 손상차손누계액 | (119,728) | (382,145) | (663,270) | - | - | - | (1,165,143) |
| 정부보조금잔액 | - | - | (99,488) | (22,620) | - | - | (122,108) |
(2) 담보제공자산&cr&cr당사는 유형자산 관련 담보제공 내역이 없습니다.&cr &cr(3) 당반기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 보험사 | 보험명 | 가입금액 | 보험기간 |
| 본사 | 서울보증보험 | 전기요금지급보증보험 | 22,000 | 2017-09-07~2019-09-06 |
| AIG | 배상물책임보험 | 100,000 | 2018-08-08~2019-08-08 | |
| 에이스아메리칸화재&cr해상보험 | 재산종합(주1) | 5,832,572 | 2018-09-08~2019-09-08 | |
| 공장 | KB손해보험 | 재산종합(주2) | 12,048,822 | 2018-10-18~2019-10-17 |
(주1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조 주식회사 소유로, 당사가 리스 사용권자산으로 사용 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.&cr(주2) 당기말 현재 상기 재산종합보험은 차입금 관련 IBK기업은행에 질권이 설정되어있습니다(주석15참조).&cr&cr
17. 사용권자산&cr&cr(1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산&cr(부동산) | 사용권자산&cr(차량) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 301,571 | 74,443 | 376,014 |
| 취득 및 자본적지출 등 | 163,915 | 349,243 | 513,158 |
| 대체 | (3,438) | - | (3,438) |
| 감가상각비 | (190,592) | (34,648) | (225,240) |
| 기말순장부금액 | 271,456 | 389,037 | 660,494 |
| 취득원가 | 462,048 | 423,686 | 885,734 |
| 감가상각누계액 | (190,592) | (34,648) | (225,240) |
(주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다(주석3참조). &cr&cr(2) 사용권자산에 대한 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2019 년 | 2020 년 | 2021년 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 218,236 | 33,136 | - | 251,372 |
| 차량 | 68,877 | 112,961 | 238,378 | 420,216 |
| 합 계 | 287,113 | 146,097 | 238,378 | 671,588 |
&cr
18. 무형자산&cr&cr당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 영업권 | 상표권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 91 | 1,647 | - | 1,198 | 2,936 |
| 취득 및 대체 | 377 | - | - | - | 377 |
| 무형자산상각비 | (19) | (260) | - | (144) | (423) |
| 기말순장부금액 | 448 | 1,387 | - | 1,053 | 2,889 |
| 취득원가 | 513 | 2,600 | 2,042,218 | 1,600 | 2,046,931 |
| 기말상각누계액 | (64) | (1,213) | - | (546) | (1,824) |
| 기말손상차손누계액 | - | - | (2,042,218) | - | (2,042,218) |
&cr- 전반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 상표권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 116,816 | 63,364 | 5,863 | - | 1,137 | 187,180 |
| 취득 및 대체 | - | - | 51,295 | - | - | 51,295 |
| 무형자산상각비 | (9,120) | - | (6,109) | - | (128) | (15,358) |
| 기말순장부금액 | 107,696 | 63,364 | 51,049 | - | 1,008 | 223,117 |
| 취득원가 | 182,403 | 63,364 | 112,744 | 2,042,218 | 1,282 | 2,402,012 |
| 기말상각누계액 | (74,707) | - | (61,695) | - | (274) | (136,676) |
| 기말손상차손누계액 | - | - | - | (2,042,218) | - | (2,042,218) |
&cr
19. 정부보조금&cr&cr당사는 2018년 10월 16일 이사회 결의를 통하여 소재사업(OLED사업)의 양도결정으로 정부보조과제를 ㈜씨엠디엘로 권리와 의무를 양도 하였습니다. &cr&cr&cr 20. 매입채무및기타지급채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,511,090 | 1,600,818 |
| 미지급금 | 1,552,326 | 3,071,263 |
| 미지급비용 | 76,696 | 117,960 |
| 합 계 | 3,140,112 | 4,790,041 |
&cr&cr 21. 기타금융부채&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 계정과목명 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | 예수금 | 50,461 | 19,237 |
| 부가세예수금 | 34,015 | 257,701 | |
| 선수금 | 12,141 | 174,733 | |
| 기타유동부채 합계 | 96,617 | 451,671 | |
| 기타금융부채 | 리스부채(유동) | 376,265 | - |
| 기타비유동금융부채 | 임대보증금 | 300,000 | 88,500 |
| 리스부채(비유동) | 261,635 | - | |
| 기타비유동금융부채 합계 | 561,635 | 88,500 |
22. 차입금&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 차입처 | 당반기말&cr이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 일반차입 | IBK기업은행(주1) | 3.89~4.98 | 5,200,000 | 5,200,000 |
(주1) 단기차입금 관련하여 성남공장 토지 및 건물(담보가액 6,240백만원)이 IBK기업은행에 담보 제공 되어 있습니다.&cr&cr&cr23. 사채&cr
(1) 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 발행금액 | 상환&cr할증금 | 전환권&cr(신주인수권)&cr조정 | 장부금액 | 전환권&cr(신주인수권)대가(주1) |
| 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2017.05.10 | 2020.05.10 | 500,000 | 45,000 | (76,993) | 468,007 | 21,139 |
(주1) 상기 전환권대가 등은 공정가치평가 후 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 계상 중입니다.&cr
(2) 당반기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제9회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행 대상자 | 개인 |
| 이자율 | 만기 이자률 3% |
| 전환권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환권 행사가능기간 | 2018년 5월 10일부터 2020년 4월 10일 |
| 행사가액의 조정 | 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능 |
| 당반기말 현재 1주당 조정된 전환가액 | 486원 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년05월10일) 및 그날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구할 수 있다. |
(3) 당반기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 9회 사모전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보유자&cr(부채) | 회사&cr(자기사채) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기말 금액 | 2,000,000 | 1,002,000 | 3,002,000 |
| 재취득 | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 재매각 | (1,500,000) | - | (1,500,000) |
| 당반기말 금액 | 500,000 | 2,502,000 | 3,002,000 |
&cr&cr 24. 충당부채&cr &cr 당반기말 현재 원고 이경민과의 소송에서 1심 판결이 확정되어 관련 금액(401,230천원)을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 26참조).&cr &cr
25. 확 정급여부채&cr&cr(1) 순확정급여부채의 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 783,517 | 681,868 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (88) | (23,178) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 783,429 | 658,690 |
&cr(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무 | 681,868 | 886,019 |
| 당기근무원가 | 150,340 | 307,314 |
| 확정급여채무이자비용 | - | 15,525 |
| 퇴직금 지급액 | (48,691) | (138,821) |
| 관계사로전출 | - | (590,889) |
| 보험수리적손실 | - | 100,803 |
| 기말확정급여채무 | 783,517 | 681,868 |
&cr(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산 | 23,178 | 311,939 |
| 기여금 납부액 | 13,269 | 177,090 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | 11,624 |
| 사외적립자산 퇴직금 지급액 | (36,359) | (45,215) |
| 관계사로 전출 | - | (424,699) |
| 보험수리적손실 | - | (7,563) |
| 기말사외적립자산 | 88 | 23,178 |
26. 우발부채와 약정사항&cr
(1) 지급보증&cr서울보증보험으로부터 163,489천원의 하자보수및 지급보증을 제공받고 있으며, SK렌터카 등과 업무용 차량 등에 대해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 임원으로부터 31백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 담보제공내역&cr당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 담보물건 | 담보제공처 | 담보금액 | 담보제공사유 |
| 단기금융상품 | IBK기업은행 | 62,000 | 질권설정(법인카드사용) |
| 지배기업 토지, 건물 | IBK기업은행 | 6,240,000 | 차입금 담보 |
| 합계 | 6,302,000 |
&cr(3) 계류중인 소송 및 경영권 분쟁&cr당반기말 현재 계류중인 소송의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 사건번호 | 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 의정부지법고양지원2018카합5060 | 제3자배정대상자변경금지 가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | 100,000 | 종결(1심 승소, 미상고에 따라 확정) |
| 서울고등법원 2018라20903 | 제3자배정대상자변경금지 가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | - | 종결(2심 승소, 미상고에 따라 확정) |
| 의정부지법고양지원22018가합73099 | 경영권 양도이행청구 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | - | 종결(1심 승소, 미항소에 따라 확정) |
| 의정부지법고양지원22018카합5077 | 주주총회개최금지가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | - | 종결(1심 승소, 미항소에 따라 확정) |
| 서울동부지법2018가합105130 | 손해배상 | 이경민 | 당사 | 450,000 | 1심 원고일부승소, 쌍방항소 |
| 서울고등법원2019나2021666 | 손해배상 | 이경민 | 당사 | 50,000 | 진행중 |
| 서울고등법원2019카정20181 | 강제집행정지 | (주)스킨앤스킨 | 이경민 | - | 19.05.21 확정 |
| 서울동부지법2018가합112206 | 부당이득금(반소) | ㈜스킨앤스킨 | 이경민 | 175,159 | 19.04.25 원고일부승소 |
| 서울고등법원2019나2021673 | 부당이득금(반소) | ㈜스킨앤스킨 | 이경민 | - | 2심 진행중(원고 항소) |
| 서울중앙지법2018가합546011 | 손해배상 | 구자봉외 22명 | 당사 | 137,348 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지법2018가합574436(주1) | 대여금 | 김정출외3 | 당사 | 243,287 | 종결(원고 소취하) |
| 의정부지법고양지원&cr 2019카합 5129 | 회계장부 등 열람 및&cr 등사 가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | 100,000 | 종결(원고 신청 기각, 원고 미항소에 따라 확정) |
| 의정부지법고양지원&cr 2019카합 5128 | 의안상정 가처분 | (주)한국줄기세포뱅크 | 당사 | 100,000 | 종결(원고 소취하) |
(주1) 원고 김정출외 3인이 2019년 1월 10일에 소취하서를 제출하였고, 2019년 1월 29일에 소취하 확정되었습니다.&cr
27. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 900,000,000주 | 900,000,000주 |
| 보통주발행주식수 | 115,372,497주 | 115,372,497주 |
| 1주당 액면가액 | 100원 | 100원 |
&cr(2) 당반기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 11,537,250 | 8,185,038 |
| 유상증자 | - | 2,226,266 |
| 전환사채의 전환 | - | 166,943 |
| 신주인수권 행사 | - | 959,003 |
| 기말 | 11,537,250 | 11,537,250 |
&cr(3) 당반기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 78,039,528 | 57,035,490 |
| 유상증자 | - | 10,873,132 |
| 전환사채의 전환 | - | 924,821 |
| 신주인수권 행사 | - | 9,408,095 |
| 자기주식처분이익 | - | (202,010) |
| 기말 | 78,039,528 | 78,039,528 |
&cr
28. 기타자본항목&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 4,103,072 | 4,103,072 |
| 자기주식 | (1,629,771) | - |
| 자기주식처분손실 | (699,292) | (699,292) |
| 주식매수청구 | - | (1,629,771) |
| 합 계 | 1,774,009 | 1,774,009 |
&cr
29. 주식기준보상&cr&cr(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당반기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.
&crㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식&crㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부&crㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내&crㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자&crㆍ부여내역
| (단위:주) | |||||
| 구 분 | 2차 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| 부 여 일 | 2011.03.30 | 2012.03.30 | 2014.03.28 | 2015.03.30 | 2015.09.24 |
| 총부여수량 | 2,656,750 | 1,775,000 | 1,100,000 | 2,200,000 | 1,600,000 |
| 행 사 가 격 | 400원 | 913원 | 1,062원 | 1,335원 | 1,705원 |
| 행사가능기간 | 2013.3.31&cr~2020.3.31 | 2014.3.30&cr~ 2021.3.29 | 2016.3.29&cr~ 2023.3.28 | 2017.03.31&cr~ 2024.03.30 | 2017.09.25&cr~ 2024.09.24 |
| 행사가능조건 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 |
&crㆍ주식선택권 변동내역
| (단위:주) | |||||
| 구 분 | 2차 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| 전기말 미행사수량 | 10,000 | 1,365,000 | 642,500 | 200,000 | 150,000 |
| 당반기말 미행사수량 | 10,000 | 1,365,000 | 642,500 | 200,000 | 150,000 |
&cr상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr
(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2차 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| 기초자산의 공정가치 | 664원 | 945원 | 320원 | 878원 | 1,793원 |
| 무위험이자율(%) | 4.49% | 3.78% | 3.17% | 1.84% | 1.80% |
| 기대행사기간 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 |
| 예상주가변동성(%) | 7.40% | 15.60% | 22.48% | 46.70% | 82.20% |
&cr(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총보상비용 | 전기누적비용인식분 | 누적주식선택권행사 | 주식선택권잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 127,160 | 127,160 | 127,160 | - |
| 2차 | 426,264 | 426,264 | 424,024 | 2,240 |
| 3차 | 536,693 | 536,693 | 536,693 | - |
| 4차 | 226,957 | 226,957 | 48,961 | 177,996 |
| 5차 | 70,143 | 70,143 | 70,143 | - |
| 6차 | 300,379 | 300,379 | 94,650 | 205,729 |
| 7차 | 1,207,584 | 1,207,584 | - | 1,207,584 |
| 8차 | 2,509,524 | 2,509,524 | - | 2,509,524 |
| 합계 | 5,404,704 | 5,404,704 | 1,301,631 | 4,103,073 |
주식선택권을 부여받은 임직원이 보상원가 반영 이전에 퇴사하여 권리가 소멸될 경우 보상원가를 산정하지 않습니다.&cr&cr
30. 매출액 및 매출원가&cr&cr 당반기와 전반기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| 상품매출 | 94 | 40 | 113,633 | 69,329 |
| 제품매출 | 10,929,829 | 9,977,871 | 9,606,890 | 8,346,167 |
| 기타매출 | 266,953 | - | - | - |
| 합 계 | 11,196,876 | 9,977,911 | 9,720,523 | 8,415,496 |
&cr&cr 31. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 237,018 | (4,476,452) |
| 상품 및 원재료 매입액 | 5,912,609 | 10,114,752 |
| 급여 및 퇴직급여 | 2,004,166 | 1,616,254 |
| 복리후생비 | 338,902 | 349,475 |
| 지급수수료 | 1,204,618 | 1,119,023 |
| 임차료 | 78,752 | 330,611 |
| 감가상각비(주1) | 286,550 | 273,262 |
| 무형자산상각비(주1) | 423 | 12,073 |
| 소모품비 | 82,631 | 175,876 |
| 경상연구개발비 | 177,920 | 769,006 |
| 외주가공비 | 1,627,493 | - |
| 외주용역비 | 1,238,607 | - |
| 기타 | 626,633 | 3,055,858 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 13,816,322 | 13,339,736 |
(주1) 경상연구개발비로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.
&cr
32. 판매비와관리비
&cr당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기(주1) |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 퇴직급여 | 1,247,130 | 959,458 |
| 복리후생비 | 239,702 | 250,064 |
| 여비교통비 | 51,599 | 37,696 |
| 접대비 | 88,884 | 61,243 |
| 수도광열비 | 60 | 1,513 |
| 세금과공과 | 25,384 | 15,242 |
| 감가상각비 | 201,830 | 127,327 |
| 무형자산상각비 | 423 | 9,508 |
| 지급임차료 | 17,672 | 159,036 |
| 보험료 | 31,645 | 20,512 |
| 차량유지비 | 45,921 | 27,253 |
| 경상연구개발비 | 177,920 | 769,006 |
| 소모품비 | 11,934 | 61,672 |
| 지급수수료 | 1,090,985 | 816,743 |
| 제품보증수리비 | - | 6,267 |
| 기타 | 607,321 | 166,746 |
| 합계 | 3,838,410 | 3,489,286 |
(주1) 중단영업 포함&cr&cr
33. 기타수익과 기타비용&cr&cr당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 기타수익 | ||
| 수입임대료 | 300 | 1,800 |
| 대손충당금환입 | 3,000 | - |
| 잡이익 | 2,032 | 632,818 |
| 기타수익합계 | 5,332 | 634,618 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,358 | 75,670 |
| 기타의대손상각비 | - | 11,423 |
| 소송충당부채전입액 | 423,128 | - |
| 잡손실 | 11,782 | 47,265 |
| 기타비용합계 | 444,268 | 134,358 |
&cr
34. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 169,471 | 134,989 |
| 외환이익 | 8,596 | 72,745 |
| 사채상환이익 | 23,365 | - |
| 파생상품평가이익 | 158,862 | 196,711 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | 97,636 | - |
| 대손충당금환입 | 211,322 | - |
| 금융수익 합계 | 669,252 | 404,445 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 132,712 | 709,568 |
| 사용권자산처분손실 | 3,438 | - |
| 파생상품평가손실 | - | (11,100) |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | 1,000,000 |
| 기타의대손상각비 | 420,240 | - |
| 금융비용 합계 | 556,390 | 1,698,468 |
&cr&cr35. 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.&cr
36. 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익(손실)&cr기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식(주석 28 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순이익(손실)을 산정한 것입니다.
&cr당반기 및 전기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 기본주당이익 | 계속영업 | 중단영업 | 기본주당이익 | |
| 당기순이익(손실) | (2,469,293) | - | (2,469,293) | (1,916,235) | 331,390 | (1,584,845) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 113,294,591 | - | 113,294,591 | 88,432,673 | 88,432,673 | 88,432,673 |
| 기본주당순이익(손실)(단위:원) | (22) | - | (22) | (22) | 4 | (18) |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 주식수 | 적수 | 주식수 | 적수 | |
| 기초 | 115,372,497 | 20,882,421,957 | 81,850,380 | 14,814,918,780 |
| 유상증자 | - | - | 6,112,189 | 1,093,693,556 |
| 신주인수권 행사 | - | - | 2,786,011 | 495,984,929 |
| 자기주식 | (2,279,400) | (376,101,000) | (2,315,907) | (398,283,452) |
| 합 계 | 113,093,097 | 20,506,320,957 | 88,432,673 | 16,006,313,813 |
당반기 가중평균 유통보통주식수 : 20,506,320,957주 / 181일 = 113,294,591주&cr전반기 가중평균 유통보통주식수 : 16,006,313,813주 / 181일 = 88,432,673주&cr
(3) 희석주당순이익(손실)&cr&cr희석주당순이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 희석당기순이익(손실)을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익(손실)을 산정하였습니다.&cr&cr당반기 및 전반기의 희석주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 기본주당이익 | 계속영업 | 중단영업 | 기본주당이익 | |
| 당기순이익(손실) | (2,469,293) | - | (2,469,293) | (1,916,235) | 331,390 | (1,584,845) |
| 희석당기순이익(손실) | (2,469,293) | - | (2,469,293) | (1,916,235) | 331,390 | (1,584,845) |
| ÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수(주1) | 113,294,591 | - | 113,294,591 | 88,432,673 | 88,432,673 | 88,432,673 |
| 희석주당순이익(손실)(단위:원) | (22) | - | (22) | (22) | 4 | (18) |
(주1) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당반기말 현재 잠재적 보통주가 반희석증권이므로 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr&cr
37. 영업활동현금흐름&cr&cr(1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 조정 | ||
| 외화환산손실 | - | 2,925 |
| 이자비용 | 132,712 | 709,568 |
| 퇴직급여 | 150,340 | 174,932 |
| 감가상각비 | 287,259 | 407,002 |
| 유형자산처분손실 | 9,358 | 75,670 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | - | 1,000,000 |
| 무형자산상각비 | 423 | 15,358 |
| 사용권자산처분손실 | 3,438 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 225,240 | - |
| 대손상각비 | 346,443 | 49,241 |
| 파생상품평가손실 | - | (11,100) |
| 기타의대손상각비 | 420,240 | 10,383 |
| 소송충당부채전입액 | 423,128 | - |
| 외화환산이익 | (8,301) | (101,522) |
| 이자수익 | (169,471) | (136,228) |
| 파생상품평가이익 | (158,862) | (196,711) |
| 사채상환이익 | (23,365) | - |
| 대손충당금환입 | (214,322) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (453,531) |
| 당기손익-공정가치평가이익 | (97,636) | - |
| 종속회사주식처분이익 | (476,228) | - |
| 기타 | - | (507,802) |
| 합 계 | 850,396 | 1,038,185 |
(2) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (261,757) | (1,389,764) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (35,058) | 214,997 |
| 재고자산의 증가 | (237,018) | (1,421,993) |
| 기타유동자산의 감소 | (764,274) | 654 |
| 매입채무의 증가 | (89,729) | 485,520 |
| 기타지급채무의 증가 | 66,571 | 355,365 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (355,053) | (16,463) |
| 확정급여부채의 감소 | (25,601) | (200,511) |
| 합 계 | (1,701,918) | (1,972,195) |
&cr(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 233,110 | - |
| 전환사채발행/단기매매증권 취득 | - | 1,100,153 |
| 사채대용납입 신주인수권 행사 | - | 7,508,052 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 188,870 |
| 주식매수청구의 자기주식대체 | 1,629,771 | - |
| 사용권자산 대체 | 660,494 | - |
| 투자부동산 대체 | 12,840,280 | - |
&cr
38. 특수관계자&cr
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 |
| 종속기업 | 라미화장품제조 주식회사 |
| 주식회사 미래모바일 | |
| ㈜에이디앤티 | |
| 기타 특수관계자 | 비아이티 1호조합 |
| ㈜에이치솔루션파트너스 | |
| (주)컨티넨탈홀딩스 | |
| 씨알오센트 | |
| (주)글라이칸 | |
| 주요 경영진 | 대표이사 등 주요경영진 |
(*) ㈜씨엠디엘은 당반기 매각으로 인해 종속기업에서 제외하였으며, (주)피플카도 종속기업에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 매출, 매입 등 거래 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 102,500 | 207,541 | 473,545 | 404,850 |
| 기타특수관계자 | 19,590 | - | - | - |
| 주요경영진 | 5,110 | 85,000 | - | - |
| 합 계 | 127,200 | 292,541 | 473,545 | 404,850 |
&cr(3) 자금대여거래 내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 205,000 | 70,000 | 1,150,000 | 1,071,400 |
| 기타특수관계자 | - | 130,000 | - | - |
| 주요경영진 | - | - | 1,455,000 | 750,000 |
| 합 계 | 205,000 | 200,000 | 2,605,000 | 1,821,400 |
&cr(4) 채권·채무 내역&cr&cr- 당반기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 등 | 기타채권 | 계 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 438,384 | 3,238,627 | 10,000 | 3,687,011 | 16,039 |
| 기타특수관계자 | - | 332,462 | - | 332,462 | - |
| 주요경영진 | - | 214,350 | - | 214,350 | - |
| 합 계 | 438,384 | 3,785,439 | 10,000 | 4,233,823 | 16,039 |
&cr- 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금등 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 400,860 | 2,919,142 | 3,320,002 |
| 기타특수관계자 | - | 330,000 | 330,000 |
| 주요경영진 | - | 211,794 | 211,794 |
| 합 계 | 400,860 | 3,460,936 | 3,861,796 |
&cr 당사는 특수관계자에 대한 채권등에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 3,568,015천원및 3,402,506천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여금 등의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| 기초금액 | 304,342 | 4,197,242 |
| 기중 대여액 | 205,000 | 4,785,447 |
| 기중 상환액 | 200,000 | 5,334,926 |
| 이자 부과액 | 87,368 | 206,051 |
| 이자 회수액 | 13,776 | 146,966 |
| 소계 | 382,934 | 3,845,672 |
| 기중손상액 | 366,831 | 3,410,872 |
| 기중제각액 | 201,322 | 395,982 |
| 손상누적액 | 3,568,015 | 3,402,506 |
| 보고기간말 금액 | 217,425 | 304,342 |
(6) 주요경영진 보상내역&cr&cr당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 723,787 | 359,642 |
| 퇴직급여 | 55,005 | 20,458 |
| 합계 | 778,792 | 380,100 |
&cr
39. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험&cr &cr 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.
1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr
2) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 278,650 | - | 241,126 | - |
&cr 당사는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 13,933 | (13,933) |
&cr 3) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.&cr
(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr &cr 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(주1) | 19,959,484 | 18,482,136 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,452,103 | 2,503,436 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동 및 비유동) | 2,661,081 | 1,663,446 |
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 913,817 | 607,866 |
| 합 계 | 25,986,485 | 23,256,884 |
(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
&cr당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr&cr다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr&cr- 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 3,140,112 | - | - | 3,140,112 |
| 단기차입금 | - | 5,200,000 | - | 5,200,000 |
| 전환사채(주1) | 468,007 | - | - | 468,007 |
| 리스부채(유동) | 90,934 | 285,331 | - | 376,265 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 261,635 | 261,635 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 3,699,053 | 5,485,331 | 561,635 | 9,746,019 |
(주1) 기재된 금액은 장부금액이 아닌 액면금액입니다. 한편, 관련 사채의 만기는 2020년이나 채권자에게 조기상환청구권이 있습니다.&cr
- 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 3,649,994 | 25,927 | 154,154 | 3,830,075 |
| 단기차입금 | - | 212,540 | - | - |
| 전환사채(주1) | 3,214,196 | - | - | 3,214,196 |
| 신주인수권부사채(주1) | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 장기차입금 | - | 80 | 255,829 | 255,909 |
| 기타비유동금융부채 | - | 8,049 | 171,683 | 179,732 |
| 합 계 | 6,864,190 | 246,596 | 8,581,666 | 15,692,452 |
(주1) 기재된 금액은 장부금액이 아닌 액면금액입니다. 한편, 관련 사채의 만기는 2020년이나 채권자에게 조기상환청구권이 있습니다.&cr
(4) 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.&cr&cr당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. &cr 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 11,048,435 | 13,336,093 |
| 자본총계(B) | 34,479,960 | 36,949,252 |
| 현금및현금성자산(C) | 19,959,552 | 18,482,136 |
| 차입금(D) | 5,668,007 | 6,987,919 |
| 부채비율(A /B) | 32.04% | 36.09% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | - | - |
40 . 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 제9회차 전환사채의 전환가액이 486원에서 409원으로 조정되었습니다.&cr조정전 전환가능주식수도 6,176,954주에서 7,339,853주로 변동되었습니다.&cr&cr(2) 당사는 2019년 7월 29일 이사회결의로 당초 (주)아트플레쉬가 7,434,944주(발행가 538원) 참여하는 제3자배정 유상증자 결정(2019년 4월 15일)을 2019년 8월 12일 납입일로 조영준 2,778,000주(발행가 360원)와 (유)내추럴코어 6,111,000주(발행가 360원) 참여하는 제3자배정 유상증자로 변경하였습니다.
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr - 해당사항 없음. &cr
나. 대손충담금 설정현황(연결기준)&cr (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 &cr 보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제14(당)기 반기 | 매출채권 | 3,361,603 | 649,431 | 19.32% |
| 미수금 | 247,424 | 191,002 | 77.20% | |
| 미수수익 | 206,255 | 194,464 | 94.28% | |
| 단기대여금 | 726,785 | 701,785 | 96.56% | |
| 선급금 | 1,361,812 | 297,000 | 21.81% | |
| 합계 | 5,903,879 | 2,033,682 | 34.45% | |
| 제13기 | 매출채권 | 5,270,577 | 1,433,798 | 27.20% |
| 미수금 | 209,782 | 21,955 | 10.47% | |
| 미수수익 | 151,274 | 97,538 | 64.48% | |
| 단기대여금 | 591,794 | 475,000 | 80.26% | |
| 선급금 | 1,118,106 | 300,056 | 26.84% | |
| 합 계 | 7,341,533 | 2,328,347 | 31.11% | |
| 제12기 | 매출채권 | 4,416,382 | 505,489 | 11.45% |
| 미수금 | 445,417 | 193,123 | 43.36% | |
| 미수수익 | 74,132 | 74,132 | 100.00% | |
| 단기대여금 | 1,954,649 | 125,000 | 6.40% | |
| 선급금 | 1,164,591 | 132,689 | 11.39% | |
| 투자금 | - | - | - | |
| 합 계 | 8,055,171 | 1,030,433 | 12.79% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제14(당)기 반기 | 제13기 | 제12기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,633,578 | 1,030,433 | 1,427,593 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 1,294,674 | 114,655 | 697,182 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 366,920 | 82,406 | 114,499 |
| ② 상각채권회수액 | 134,378 | 307,257 | 120,021 |
| ③ 기타증감액 | 1,062,132 | 339,506 | 702,704 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 503,777 | 1,717,800 | 300,022 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,842,681 | 2,633,578 | 1,030,433 |
( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준
보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.
| 1. 매출채권 | 2. 장기성매출채권 | 3.미수금(개별분석) |
|---|---|---|
| 3개월 이하 : 0.1% | 담보성 어음공증후 1년이내 : 1% | 업체의 자본잠식이 50%이내 : 20% |
| 3개월~6개월이하 : 0.5% | 담보성 어음공증후 2년초과 : 20% | 업체의 자본잠식이 100% : 50% |
| 6개월~1년이하 : 10% | - | - |
| 1년초과 : 100% | - | - |
| 부실채권 : 100% | - | - |
&cr (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 5년이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 2,606,118 | 424,113 | 331,372 | 3,361,603 |
| 구성비율 | 77.53% | 12.62% | 9.85% | 100.00% |
&cr 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) &cr
(1) 재고자산의 보유현황&cr
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제14(당)기 반기 | 제13기 | 제12기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 133,797 | 559,126 | 1,104,577 |
| 재공품 | 649,319 | 2,044,317 | 1,074,165 |
| 원부재료 | 2,276,650 | 2,298,952 | 1,685,105 |
| 합 계 | 3,059,765 | 4,902,395 | 3,863,847 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.1 | 8.5 | 7.7 |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.5 | 17.1 | 6.7 |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등&cr1) 실사일자 - 6월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.&cr&cr2) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다.&cr - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 &cr 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.
3) 재고자산 순 실현가치 평가&cr - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가&cr 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 당기평가반영분 | 평가손실누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 134,029 | - | 232 | 133,797 |
| 재공품 | 650,451 | - | 1,132 | 649,319 |
| 원부재료 | 2,312,799 | - | 36,149 | 2,276,650 |
| 합 계 | 3,097,279 | - | 37,513 | 3,059,765 |
&cr 4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니 다.
라. 공정가치평가 내역&cr (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
① 당반기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 공정가치-당기손익 측정금융자산 | 공정가치-&cr기타포괄손익 &cr측정 금융자산 | 공정가치-&cr당기손익 측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,661,081 | - | - | - | - | - | O |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | 21,139 | - | - | O | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 20,258,446 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,905,698 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 904,817 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | - | - | - | 3,469,426 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 21,139 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 7,123,420 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 430,840 | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | - | 468,007 | - | - | - |
&cr ② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 공정가치-&cr당기손익 측정&cr금융자산 | 공정가치-&cr기타포괄손익 &cr측정 금융자산 | 공정가치-&cr당기손익 측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 공정가치 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품: | ||||||||
| 단기매매증권(전환사채) | - | 1,663,446 | - | - | - | - | - | O |
| 파생금융부채(전환권, 신주인수권) | - | - | - | 359,272 | - | - | O | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융상품: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 19,835,513 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 4,038,100 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산(유동 및 비유동) | 944,061 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | - | - | - | 6,383,672 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 115,731 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 7,123,420 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 430,840 | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | - | 1,787,919 | - | - | - |
-&cr (2) 공정가치의 측정&cr&cr당반기말 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법및 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 단기매매증권(전환사채) | 수준3 | 이항모형 (Binomial Tree Model), 현금흐름할인법(*) | 주가, 할인율등 |
| 단기매매증권(지분증권) | 수준3 | 현금흐름할인법 | 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,&cr 기업베타 등 |
| 파생금융부채&cr(전환권, 신주인수권) | 수준2 | 이항모형 (Binomial Tree Model) | 주가변동 |
(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.
마. 공정가치 서열체계&cr
연결실체는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
&cr연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 2,661,081 | - | - | 1,663,446 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 21,139 | - | - | 359,272 | - |
&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 해당사항 없습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.&cr
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.&cr
회사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.&cr
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr가.연결재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | 우덕회계법인 | - | -. |
| 제13기(전기) | 다산회계법인 | 적정(감사의견) | 특이사항없음. |
| 제12기(전전기) | 삼화회계법인 | 적정(감사의견) | 특이사항없음. |
&cr나.개별재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | 우덕회계법인 | - | -. |
| 제13기(전기) | 다산회계법인 | 적정(감사의견) | 특이사항없음. |
| 제12기(전전기) | 삼화회계법인 | 적정(감사의견) | 특이사항없음. |
&cr2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 : 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | 우덕회계법인 | 감사 및 검토대상&cr- 연결 재무제표 감사&cr- 개별 재무제표 감사&cr- 반기 재무제표(연결포함) 검토&cr- 내부회계관리제도 검토 등 | 59,000 | - |
| 제13기(전기) | 다산회계법인 | 감사 및 검토대상&cr- 연결 재무제표 감사&cr- 개별 재무제표 감사&cr- 반기 재무제표(연결포함) 검토&cr- 내부회계관리제도 검토 등 | 185,000 | 1,660 |
| 제12기(전전기) | 삼화회계법인 | 감사 및 검토대상&cr- 연결 재무제표 감사&cr- 개별 재무제표 감사&cr- 반기 재무제표(연결포함) 검토&cr- 내부회계관리제도 검토 등 | 52,000 | 745 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제13기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제12기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 종속회사 감사의견&cr최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사&cr는 없습니다.&cr&cr 5. 회계감사인의 변경&cr당사는 2016년 4월 29일 감사인선임위원회 개최결과, 당사의 제10기(2016 사업연도)부터 제12기(2017 사업연도)까지 회계감사를 위한 외부감사인으로 삼화회계법인을 선임하였으며, 2016년 4월 29일 감사계약을 체결하였습니다. &cr&cr당사는 2018년 4월 27일 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항에 의거 증권선물위원회로부터 다산회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결한 바 있으며, 2018년 사업연도 회계감사를 끝으로 다산회계법인과의 지정감사계약이 종료 되었습니다.&cr&cr이에 따라 당사는 2019년 2월 13일 감사인선임위원회 개최 결과, 당사의 제14기(2019 사업연도)부터 제16기(2021 사업연도)까지 회계감사를 위한 외부감사인으로 우덕회계법인을 선임하였으며, 2019년 2월 14일 감사계약을 체결하였습니다.&cr &cr 6. 내부통제에 관한 사항&cr당사의 감사는 분기, 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 제13기 회계감사인은, 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 별도의 의견을 기재하지 아니하였습니다 .
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성&cr보고서 작성 기준일(2019.06.30) 현재 대표이사인 서세환은 경영활동의 의사결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 12명의 사내이사로 구성되어 있으며, 별도의 이사회내 위원회는 구성하고 있지 않습니다. 당사의 대표이사는 서세환이며, 이사회 의장은 임인규 사내이사 입니다. 이사회 의장을 별도로 선임한 사유는, 이사회의 독립성 강화의 목적으로 대표이사를 대신하여 임인규 사내이사가, 사내이사의 임기 종료시까지 이사회 의장직을 맡는 것으로 결의하였습니다.&cr
이사회의 현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요경력 | 직위 | 담당업무 | 비고 |
| 서세환 | 전) 대명개발기획 경영지원부&cr현) 자회사 라미화장품제조(주) 대표이사&cr현) (주)스킨앤스킨 대표이사 | 대표이사 | 경영 총괄 | 2018.10.31 중임&cr(임기 1년) |
| 송강은 | 전) 쉐링제약&cr현) (주)글로벌데이몬파마 COO | 이사 | 신규사업부문&cr(비상근) | 2019.05.30 중임&cr(임기 1년) |
| 이기호 | 현) 코디웍스 대표이사 | 이사 | 신규사업부문&cr(비상근) | 2018.10.31 중임&cr(임기 1년) |
| 임인규 | 서울대 경영학 석사 &cr전) ㈜SJ얼라이언스 대표이사 | 이사회 의장 | 이사회 의장 | 2018.07.19 중임&cr(임기 3년) |
| 신민철 | 전) (주)POSCO LED인증 팀장&cr현) (주)케이엘에프 대표이사 | 이사 | 신규사업부문&cr(비상근) | 2018.10.31 선임&cr(임기 1년) |
| 박상욱 | 한양대학교 대학원 &cr현) (주)더마펌 화장품 부회장 | 이사 | 화장품 사업부문 | 2018.07.19 선임&cr(임기 3년) |
| 이승철 | 성균관대학교 신문방송학 학사 &cr전) 포네이처 마케팅 본부장 &cr현) 더 제이스 마케팅 부사장 | 이사 | 신규사업부문 | 2019.05.30 중임&cr (임기 1년) |
| 최수영 | 연세대학교 석사 &cr전) 탑컨설팅 대표 &cr현) (주)SINAR AGUNG 대표 | 이사 | 신규사업부문 | 2018.07.19 선임&cr(임기 3년) |
| 김신우 | 호주 National Institute of Education and Technology&cr중국 AMMOR 미용화장품 유한공사&cr전) (주)프레이 해외기술지원팀 | 이사 | 신규사업부문 | 2019.05.30 선임 |
| 이해일 | 서강대 신문방송학 학사&cr전) 에이치더블유디홀딩스 대표이사&cr현) 보현케미컬 상임고문 | 이사 | 신규사업부문 | 2019.05.30 선임 |
| 용세민 | 육군사관학교(경영학)&cr전) 굿파트너스시스템즈 CFO&cr현) (주)인에이블코리아 CFO | 이사 | 신규사업부문 | 2019.05.30 선임 |
| 이은혜 | 경희대학교 석사&cr전) BIOGRAM 코스메틱 사업부 이사&cr전) 위메이팡 대표이사 | 이사 | 신규사업부문 | 2019.05.30 선임 |
나. 이사회의 주요 활동내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 참석현황 |
| 1 | 2019.01.24 | 1. 미회수채권등에 대한 채권보전 조치 논의 | - | - |
| 2. 종속회사 (주)씨엠디엘 매각 논의 | - | - | ||
| 3. 외부감사인(회계법인) 선임 논의 | - | - | ||
| 4. (주)코스모덱 전략적 자본투자 및 사업제휴 논의 | - | - | ||
| 5. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 2 | 2019.01.31 | 1. 미회수채권등에 대한 채권보전 조치 논의 | - | - |
| 2. (주)코스모덱 전략적 자본투자 관련 기업가치평가보고 논의 | - | - | ||
| 3. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 3 | 2019.02.01 | 1. 미회수채권 중 가압류 건에 대한 논의 | - | - |
| 2. 기타현안 논의 | - | - | ||
| 4 | 2019.02.13 | 1. 제13기(2018년)결산 재무제표 논의 | - | - |
| 2. 종속회사 (주)씨엠디엘 매각 논의 | - | - | ||
| 3. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 5 | 2019.03.13 | 1. 주주제안등 논의 | 가결 | - |
| 2. 정기주주총회 소집결의 및 안건 논의 | 가결 | - | ||
| 3. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 6 | 2019.03.25 | 1. 내부회계관리 논의 및 감사진행 상황 보고 | - | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 3. 당사 인장관련 보고 및 확인의 건 | - | - | ||
| 7 | 2019.03.27 | 1. 제13기(2018년)개별,연결 재무제표 논의 | - | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 8 | 2019.04.05 | 1. 회계감사관련 논의 | - | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 9 | 2019.04.10 | 1. 회계감사관련 논의 | - | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 10 | 2019.04.15 | 1. 자본확충 및 재무구조 개선방안 논의 | 가결 | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 11 | 2019.04.22 | 1. 자본확충 및 재무구조 개선방안 논의 | - | - |
| 2. 기타 현안 논의(임시주총 등) | 가결 | - | ||
| 12 | 2019.05.14 | 1. 임시주주총회 의안 논의 | - | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 13 | 2019.05.15 | 1. 임시주주총회 의안 논의 | 가결 | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 14 | 2019.05.24 | 1. 종속회사(씨엠디엘) 매각 논의 | - | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 15 | 2019.05.31 | 1. 종속회사(씨엠디엘) 매각 논의 | 가결 | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 16 | 2019.06.03 | 1. 제주 7D 및 하동 케이블카 사업보고 및 논의 | - | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 17 | 2019.06.11 | 1. 전환사채 발행관련 논의 | - | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 18 | 2019.06.14 | 1. 기 유상증자(제3자배정)논의 | 가결 | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | ||
| 19 | 2019.06.20 | 1. 파주공장(화장품) 증축 논의 | 가결 | - |
| 2. 기타 현안 논의 | - | - |
*사외이사 수&cr- 해당사항 없음&cr- 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 해당되는 벤처기업으로서 상법 제542조의8 ①항에 따른 사외이사 수에 대하여 해당사항이 없습니다. &cr&cr다. 이사의 독립성&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 '사외이사후보추천위원회'를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사는 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사12명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. &cr
| 직명 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의&cr거래 | 최대주주등과의 관계 |
| 대표이사 | 서세환 | 이사회 | 경영지원업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 경영 총괄 | - | - |
| 이사 | 송강은 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 신규사업&cr(비상근) | - | - |
| 이사 | 이기호 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 신규사업&cr(비상근) | - | - |
| 이사회 의장 | 임인규 | 이사회 | 이사회 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 의장 | - | - |
| 이사 | 신민철 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 신규사업&cr(비상근) | - | - |
| 이사 | 박상욱 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 화장품 사업 | - | - |
| 이사 | 이승철 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 신규 사업 | - | - |
| 이사 | 최수영 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 신규 사업 | - | - |
| 이사 | 김신우 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 신규 사업 | - | - |
| 이사 | 이해일 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 신규 사업 | - | - |
| 이사 | 용세민 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 신규 사업 | - | - |
| 이사 | 이은혜 | 이사회 | 신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함 | 신규 사업 | - | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | - 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 해당되는 벤처기업으로서 상법 제542조의8 ①항에 따른 사외이사 수에 대하여 해당사항이 없습니다. |
2. 감사제도에 관한 사항
보고서 기준일(2019.06.30) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2018년 10월 31일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 2명(김용재, 홍지욱)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr
가. 감사의 인적 사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건여부 | 비고 |
| 김용재 | 전) 딜로이트 안진회계법인 시니어&cr현) 한국세무사회 관리위원장 | 해당사항 없음 | 2018.10.31 선임 |
| 홍지욱 | 서울대 법대 학사 &cr전) 판사(사시 25회) &cr전) (주)스킨앤스킨 감사 &cr현) 법무법인 바른 파트너변호사 | 해당사항 없음 | 2018.10.31 선임 |
&cr나. 감사의 독립성&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.&cr&cr보고서 작성기준일 현재, 당사 정관 제46조에 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.
| 규정 | 권한 및 책임 |
| 정관 제46조 |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무) 및 제37조의2(이사의 책임감경)의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
&cr다. 감사의 주요 활동내역&cr&cr- 해당사항 없음.&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
감사위원회 교육 미실시 내역
-
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택 하고 있지 않습니다. 당 반기 중, 당사 주주인 (주)한국줄기세포뱅크는 2019년 3월 11일(가처분 신청일)에 당사를 상대로 '의안상정 가처분(의정부지법 고양지원 2019카합 5128)'과 '회계장부 등 열람 및 등사 가처분(의정부지법 고양지원 2019카합 5129)'을 신청하였으며, '의안상정 가처분'은 2019년 3월 14일에 (주)한국줄기세포뱅크가 가처분 신청을 취하하여 종 결 되었고, '회계장부 등 열람 및 등사 가처분''은 2019년 6월 21일에 기각되어 종결되었습니다.&cr &cr당 반기 중, 당사 주주인 (주)한국줄기세포뱅크가 당사에 주주제안을 하였고, 당사 이사회에서는 이를 받아들여 2019년 3월 29일 당사 정기주주총회에 의안으로 모두 상정하였습니다.
&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
박준곤최대주주보통주8,307,2277.209,307,2278.07-오경숙박준곤의 처보통주760,0000.66760,0000.66-박상욱박준곤의 자보통주162,0000.14162,0000.14-박정욱박준곤의 자보통주521,2000.45521,2000.45-보통주9,750,4278.4510,750,4279.32-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
&cr당사 최대주주는 박준곤외3인으로, 보유중인 지분율은 9.32% 입니다. 박준곤의 주요 경력으로는 (주)코람파나진 대표이사를 역임한 바 있고, 영천상공회의소 회장을 역임한 바 있으며, 현재 (주)코람 회장으로 근무 중입니다.&cr박준곤은, 당사의 2018년 10월 31일 임시주주총회에서 기타비상무이사로 선임되었다가, 2019년 05월 30일에 사임하였습니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2012년 12월 27일㈜씨에스 6,090,0005.28코스닥상장 최초신고-2015년 03월 23일비아이티1호조합6,090,0005.28지분 인수-2018년 04월 03일㈜한국줄기세포뱅크7,207,2076.25유상 증자-2018년 09월 10일박준곤외310,750,4279.32유상 증자주1), 주2)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 지분율은, 보고서 제출일 현재의 발행주식총수 115,372,497주를 기준으로 기재하였습니다.&cr주2) 박준곤은 본인 소유의 주식 중 2,803,738주(2020년 1월 3일까지 보호예수)를, (주)글라이칸이 발행한 제1회, 제2회 전환사채에 당사가 투자한 채권(18억원)의 보전을 위하여 당사에 2019년 6월 30일까지 담보로 제공하였으며, 본 담보권은 2019년 6월 30일 해제되었습니다.
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박준곤외310,750,4279.32%(주)한국줄기세포뱅크7,207,2076.25%비아이티1호조합6,090,0005.28%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,54199.991,324,86379.15
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | |
주1) 상기 소액주주현황은, 최근 주주명부 폐쇄기준일(2018.12.31)로 산출된 주주명부자료에서 반영한 주식수이며, 발행주식총수(115,372,497주)에서 5% 이상 주주와 특수관계인을 제외한 나머지 주식수를 소액주주로 기재하였습니다.
주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 삭제 2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행예정주식총수의 100분의 30 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전 또는 경영상의 필요로 국내외 재무구조가 건전한 제조기업 또는 &cr금융기관과 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행하는 경우 7. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 해외투자기관,정부,국내외금융기관, 기관투자자,대주주,개인,기타법인에게 신주를 발행하는 경우 8. 기타 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회 이사총수의 4분의3 이상 찬성의 이사회 결의로 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우. ③ 삭제 ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료일로 부터 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권( 8 종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 홈페이지(www.skinnskin.co.kr) |
* 당사는 당 분기 중, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따른 반영 및 정관에 관련근거 신설을 위하여, 정관변경 안건을 당사의 제13기 정기주주총회(2019년 3월 29일)에서 의결하였습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
서세환남1970년 03월대표이사등기임원상근경영 총괄(전) 대명개발기획 경영지원&cr(현) 자회사 라미화장품제조(주) 대표이사&cr(현) ㈜스킨앤스킨 대표이사---2017.01 ~ 현재2019년 10월 31일송강은남1967년 02월이사등기임원비상근신규사업&cr부문(전) 쉐링제약&cr(현) (주)글로벌데이몬파마 COO---2018.02 ~ 현재2020년 05월 30일이기호남1956년 06월이사등기임원비상근신규사업&cr부문(현) 코디웍스 대표이사---2018.03 ~ 현재2019년 10월 31일임인규남1961년 04월이사회&cr의장등기임원상근이사회&cr의장서울대 경영학 석사 &cr(전) ㈜SJ얼라이언스 대표이사 &cr(현) ㈜컨티넨탈홀딩스 대표이사---2015.09 ~ 현재2021년 07월 19일신민철남1972년 07월이사등기임원비상근신규사업&cr부문(전) (주)POSCO LED인증 팀장&cr(현) (주)케이엘에프 대표이사---2018.10 ~ 현재 2019년 10월 31일박상욱남1972년 03월이사등기임원상근신규사업&cr부문한양대학교 대학원 &cr현) (주)더마펌 화장품 부회장---2018.07 ~ 현재2021년 07월 19일이승철남1966년 12월이사등기임원상근신규사업&cr부문성균관대학교 신문방송학 학사 &cr전) 포네이처 마케팅 본부장 &cr현) 더 제이스 마케팅 부사장---2018.07 ~ 현재2020년 05월 30일최수영남1968년 03월이사등기임원상근신규사업&cr부문연세대학교 석사 &cr전) 탑컨설팅 대표 &cr현) (주)SINAR AGUNG 대표---2018.07 ~ 현재2021년 07월 19일김신우남1980년 03월이사등기임원비상근신규사업&cr부문호주 Nationa Institute of Education and&cr Technology&cr중국 AMMOR 미용화장품 유한공사&cr(전) (주)프레이 해외기술지원팀---2019.05~현재2020년 05월 30일이해일남1969년 01월이사등기임원비상근신규사업&cr부문서강대 신문방송학 학사&cr(전) 에이치더블유디홀딩스 대표이사&cr(현) 보현케미컬 상임고문---2019.05~현재2020년 05월 30일용세민남1981년 03월이사등기임원비상근신규사업&cr부문육군사관학교(경영학)&cr(주) 굿파트너시스템즈 CFO&cr(현) (주)인에이블코리아 CFO---2019.05~현재2020년 05월 30일이은혜여1985년 08월이사등기임원비상근신규사업&cr부문경희대학교 석사&cr(전) BIOGRAM코스메틱 사업부 이사&cr(전) 위메이팡 대표이사---2019.05~현재2020년 05월 30일김용재남1982년 08월감사등기임원비상근감사전) 딜로이트 안진회계법인 시니어&cr현) 한국세무사회 관리위원장---2018.10 ~ 현재 2021년 10월 31일홍지욱남1962년 01월감사등기임원비상근감사서울대 법대 학사 &cr전) 판사(사시 25회) &cr전) (주)스킨앤스킨 감사 &cr현) 법무법인 바른 파트너변호사---2018.10 ~ 현재 2021년 10월 31일김정우남1965년 03월회장미등기임원상근화장품 총괄(전) 화진화장품(주) 구매부&cr (전) ㈜스킨앤스킨 대표이사&cr(현) 라미화장품제조(주) 대표이사 3,513,065--2017.01 ~ 현재 -
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
화장품남27---271.7517,15721,548-화장품여40---402.3578,66415,228-경영조정남9---91.3360,71351,530-경영조정여2---21.038,90419,452-77---771.51,495,438121,921-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
*상기 1인 평균급여액 산출근거는 퇴사한 미등기 임직원이 있는 경우 이를 합산하여 기재한 수치로, 제14기 (2019.01.01~2019.6.30)기간 급여총액을 남,여 직원수로 나눈 단순 평균 수치입니다.&cr
미등기임원 보수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
10463,03038,586-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 상기 연간급여 총액은 퇴직 미등기임원이 있는 경우 이를 포함하였으며, 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 당 반기말 현재 미등기임원수로 나눈 단순 평균한 수치입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사 및 사외이사121,500,000,000-감사2100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 18503,57929,622-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 상기 인원수는 퇴직 등기임원이 있는 경우 이를 포함하였으며, 1인평균 보수액은 연간보수 총액을 당 반기말 현재 등기임원(이사, 감사)수로 나눈 단순 평균한 수치입니다. (현재이사 12+ 사임 4명+ 감사2명 = 18명)&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 16474,62331,642---------228,95514,478-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 상기 등기이사의 인원수는 퇴직 등기임원이 있는 경우 이를 포함 (현재이사 12+ 사임 4명)하였으며, 1인평균 보수액은 연간보수 총액을 당 반기말 현재 등기임원으로 나눈 단순 평균한 수치입니다. 당사의 보고서 기준일 및 제출일 현재 등기이사 인원수는 총 12명 입니다.&cr&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법을 기재하나, 당사는 해당사항이 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) 해당사항없음-------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 12-----2--14--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
※ 회사는 등기임원에 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다.&cr&cr※ 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.&crㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식&crㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부&crㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내&crㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자&cr
ㆍ부여내역&cr
| (단위:주) | ||||||
| 구 분 | 2차 | 3차 | 4차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| 부 여 일 | 2011.03.30 | 2011.06.30 | 2012.03.30 | 2014.03.28 | 2015.03.30 | 2015.09.24 |
| 총부여수량 | 2,656,750 | 1,343,500 | 1,775,000 | 1,100,000 | 2,200,000 | 1,600,000 |
| 행 사 가 격 | 400원 | 400원 | 913원 | 1,062원 | 1,335원 | 1,705원 |
| 행사가능기간 | 2013.3.31&cr~2020.3.31 | 2013.6.30&cr~2020.6.29 | 2014.3.30&cr~ 2021.3.29 | 2016.3.29&cr~ 2023.3.28 | 2017.03.31&cr~ 2024.03.30 | 2017.09.25&cr~ 2024.09.24 |
| 행사가능조건 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 |
&cr&cr<표2>
2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
안중복외15명직원2011년 03월 30일신주발행보통주181,750161,75010,00010,0002013.03.31~&cr2020.03.30400서인원미등기임원2012년 03월 30일신주발행보통주740,000--740,0002014.03.31~&cr2021.03.301,000박노길미등기임원2012년 03월 30일신주발행보통주740,000115,000-625,0002014.03.31~&cr2021.03.301,000박종구외5명직원2012년 03월 30일신주발행보통주195,000185,00010,00002014.03.30~&cr2021.03.301,000서인원미등기임원2014년 03월 28일신주발행보통주250,000--250,0002016.03.29~&cr2023.03.281,187배호기미등기임원2014년 03월 28일신주발행보통주250,000100,000-150,0002016.03.29~&cr2023.03.281,187김선영외8명직원2014년 03월 28일신주발행보통주400,00045,000112,500242,5002016.03.29~&cr2023.03.281,187홍세현직원2015년 03월 30일신주발행보통주725,000-625,000100,0002017.03.31~&cr2024.03.301,531구본권직원2015년 03월 30일신주발행보통주100,000--100,0002017.03.31~&cr2024.03.301,531구본권직원2015년 09월 24일신주발행보통주100,000--100,0002017.09.25~&cr2024.09.241,996표두열직원2015년 09월 24일신주발행보통주50,000--50,0002017.09.25~&cr2024.09.241,996합계----3,731,750606,750757,5002,367,500--
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
라미화장품제조 주식회사2015년 12월 31일경영참여200,0007,00070----7,00070-3,768,544-78,337주식회사 피플카2018년 02월 08일단순투자1,100,1535,4005.0----5,4005.0-3,341,253-1,280,777주식회사 씨엠디엘(*1)2017년 03월 02일경영참여9,053,772100,0001009,053,772-100,000-9,053,772----15,664,0841,816,864주식회사 에이디앤티2017년 05월 10일경영참여3,000,584628,000100----628,000100-1,256,062-365,718주식회사 미래모바일2017년 09월 21일경영참여250,00050,000100250,000---50,000100250,000244,675-729주식회사 글라이칸2018년 08월 31일단순투자3,056,0001,235,03117.9884,019---1,235,03117.9884,01910,296,934419,3802,025,431-10,187,791-100,000-9,053,772-1,925,431-1,134,01934,571,552510,683
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(*1) 당기중 매각하였습니다.
*최근 사업년도 재무현황은 2019년 6월 30일 기준입니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
당사는 보고서작성 기준일 현재 대주주를 상대방으로 하는 거래는 없으며, 대주주의 특수관계인 및 대주주 이외의 이해관계자에 대한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr- 해당사항 없음.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr- 해당사항 없음.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 4. 대주주와의 기타거래&cr (*1)당사는 2018년 8월 31일 박준곤과 그 특수관계자들로부터 글라이칸㈜의 보통주 1,235,031주(취득가 3,056백만원)를 취득하였습니다. 이후 2018년 9월 10일 박준곤 및 그 특수관계자들이 당사의 유상증자에 참여, 당사의 보통주 7,977,000주(발행금액 5,057백만원)를 취득하여 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr당사는 자본확충을 통한 재무구조 개선을 위하여, 2018년 12월 28일 이사회결의를 통하여 당사가 보유한 자기주식을 박준곤에게 20만주를 장외처분하였습니다.&cr(*2) 당사는 2018년 9월 21일 및 2018년 10월 10일 (주)글라이칸이 발행한 액면금액 각각 1,000백만원 및 800백만원인 전환사채를 취득하였습니다. 동 전환사채의 당사 채권금을 보전하기 위하여 박준곤은 본인 소유의 주식 중 2,803,738주(2020년 1월 3일까지 보호예수)를 당사에 2019년 6월 30일까지 담보로 제공하였으며, 본 담보계약은 2019년 6월 30일 해제되었습니다. &cr&cr&cr5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 |
| 당사가 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | ㈜글라이칸 |
| 기타 특수관계자(*1) | ㈜에이치솔루션파트너스 |
| ㈜컨티넨탈홀딩스 | |
| 주요경영진 | 대표이사 등 주요 경영진 |
(*1) 연결회사의 주요 경영진 일원의 투자기업을 K-IFRS 제1024호 BC26에 따라 기타 특수관계자로 공시하였습니다. &cr(*) ㈜피플카는 당기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 이자비용 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜피플카(*) | 2,995 | ||
| ㈜글라이칸 | 13,356 | ||
| 기타특수관계자 | 3,240 | ||
| 주요경영진 | 5,117 | 2,479 | |
| 합 계 | 24,707 | 2,479 |
(*) ㈜피플카는 당기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 영향력 행사 시점까지의 거래내역을 포함하였습니다.
- 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 이자비용 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜피플카 | 19,952 | - | - |
| ㈜글라이칸 | 52,908 | - | - |
| 기타특수관계자 (*) | 38,957 | - | 52,560 |
| 주요경영진 | 49,029 | 1,515 | - |
| 합 계 | 160,846 | 1,515 | 52,560 |
(*) 기타특수관계자 기타 거래는 ㈜컨티넨탈홀딩스에 콜옵션을 매각한 금액입니다. 동 콜옵션은 사채발행 이후 당사가 재매입한 제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 액면 3,980백만원을 매입할 수 있는 권리이며, 동 거래로부터 파생상품평가이익 15백만원이 발생되었습니다. 전기말 현재 동 콜옵션은 행사되지 아니하고, 전량 소멸되었습니다. &cr
(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 채권 | 채무 |
| 대여금, 미수수익, 투자사채 | 차입금 | |
| ㈜피플카 | - | - |
| ㈜글라이칸 | 3,074 | - |
| 기타특수관계자 | 129,306 | - |
| 주요경영진 | 214,350 | 108,753 |
| 합 계 | 346,730 | 108,753 |
&cr- 전기
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 채권 | 채무 |
| 대여금, 미수수익, 투자사채 | 차입금 | |
| ㈜피플카 | 330,171 | - |
| ㈜글라이칸 | 3,181 | - |
| 기타특수관계자 | 126,066 | - |
| 주요경영진 | 209,241 | 100,000 |
| 합 계 | 668,659 | 100,000 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 대여금 및 미수수익 | 차입금 및 미지급비용 |
| 기초 금액(*) | 304,342 | 106,274 |
| 기중 대여액 / 차입액 | 9,500 | - |
| 기중 회수액 / 상환액 | 339,500 | - |
| 이자 부과액 / 발생액 | 21,847 | 2,479 |
| 이자 회수액 / 지급액 | 13,776 | - |
| 기중 손상인식액 | 235,011 | - |
| 기말 금액 | 217,424 | 108,753 |
(*) ㈜피플카는 당기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 영향력 행사 시점까지의 거래내역을 포함하였습니다.&cr&cr(5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| 급여 | 780,387 | 1,190,391 |
| 퇴직급여 | 59,863 | 183,423 |
| 합 계 | 840,250 | 1,373,814 |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018년 06월 30일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
소액공모&cr(제3자배정)2015년 09월 09일운영자금999운영자금999-소액공모&cr(제3자배정)2016년 11월 18일운영자금999운영자금999-소액공모&cr(제3자배정)2017년 11월 27일운영자금999운영자금999-소액공모&cr(제3자배정)2018년 12월 19일운영자금999운영자금999-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3회 무보증 담보부 사모 전환사채2014년 08월 27일시설자금 : 3,000&cr운영자금 : 3,0006,000시설자금 및 운영자금 6,000-제4회 무보증 무담보 사모 전환사채2015년 03월 04일운영자금 : 3,700&cr타법인취득자금 : 2,1005,800운영자금 및 &cr타법인취득자금5,800-
제3자배정 유상증자
2015년 03월 18일
운영자금 : 7,302
7,302
운영자금
7,302-제5회 무보증 무담보 사모 전환사채2015년 09월 08일운영자금 : 11,00011,000운영자금11,000-제6회 무보증 무담보 사모 전환사채2015년 09월 08일운영자금 : 1,8001,800전환사채 재매입 및 &cr운영자금1,800-제7회 무보증 무담보 사모 전환사채2016년 01월 14일타법인취득 : 2,0002,000타법인취득2,000-제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채2017년 01월 02일차입금 상환 : 8,0008,000차입금 상환8,000-제9회 무기명식 무보증 사모전환사채2017년 05월 10일타법인취득 : 3,0023,002타법인취득3,002-제10회 무기명식 무보증 사모전환사채2017년 12월 05일타법인 취득 : 1,1001,100타법인취득1,100-제3자배정 유상증자2018년 04월 03일운영자금 : 3,9993,999--이사회에서 결정 후 화장품 및 신규사업, 재무구조개선 등에 사용할 예정임제3자배정 유상증자2018년 04월 06일운영자금 : 2,9992,999--이사회에서 결정 후 화장품 및 신규사업, 재무구조개선 등에 사용할 예정임제3자배정 유상증자2018년 09월 10일운영자금 : 5,0575,057운영자금5,057이사회에서 결정 후 화장품 및 신규사업, 재무구조개선 등에 사용할 예정임
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2019.06.30 ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | - | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 천원) (주)씨엠디엘 성남사업부5,458,4126,268,565-----125,712456,576-----111,884378,130-----
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
* 당사는 성남OLED잔존사업부를 2018년 12월 24일을 기준일로 하여 (주)씨엠디엘에 영업양도를 완료하였습니다.&cr* 위 예측치의 1차연도는 2019년을, 2차연도는 2020년을 기준으로 작성하였습니다.&cr* 관련하여, 당사의 개별재무제표에는 위 영업양도를 중단사업으로 분류하였고, 기타 자세한 사항은 아래와 같습니다.&cr
1. 중요한 영업양도&cr&cr 당사는 2018년 10월 16일 이사회 결의를 통하여 성남지점에서 영위 중인 OLED 사업부문과 관련된 자산 및 부채를 양도하였으며, 해당부문을 중단영업으로 분류하였습니다.&cr&cr (1) 전기와 전전기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 전기(2018년) | 전전기(2017년) |
| 중단영업손익 | ||
| 매출액 | 3,317,559 | 5,877,564 |
| 매출원가 | 2,172,711 | 3,272,025 |
| 매출총이익 | 1,144,848 | 2,605,539 |
| 판매비와관리비 | 1,646,026 | 2,612,476 |
| 영업손실 | (501,178) | (6,937) |
| 기타수익 | 454,223 | 149,792 |
| 기타비용 | 15,864 | 8,351 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (62,819) | 134,504 |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업순손익 | (62,819) | 134,504 |
| 기본주당손익 | (1) | 2 |
| 희석주당손익 | (1) | 2 |
(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 전기(2018년) | 전전기(2017년) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (478,593) | 2,730,357 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 550,104 | 2,432,706 |
| 합 계 | 71,511 | 5,163,063 |
&cr 2. 종속회사 지분 매각&cr&cr(1) 지분 양도&cr당사는 2019.05.31 이사회 결의를 통하여, 당사 종속회사 (주)씨엠디엘 지분 100%를 (주)창떼르에 95억 3천만원에 양도하였으며, 잔금을 2019년 6월 28일 수령함으로써 완료되었습니다.&cr&cr(2) 양도 전, 후의 요약재무정보&cr (단위:백만원)
| 구 분 | 자산양도 전 | 증감 | 자산양도 후 |
| [유동자산] | 22,153 | 9,530 | 31,683 |
| - 당좌자산 | 19,484 | 9,530 | 29,014 |
| - 재고자산 | 2,669 | - | 2,669 |
| [비유동자산] | 26,443 | -9,054 | 17,389 |
| - 투자자산 | 11,851 | -9,054 | 2,797 |
| - 유형자산 | 14,264 | - | 14,264 |
| - 무형자산 | 3 | - | 3 |
| - 기타비유동자산 | 325 | - | 325 |
| 자 산 총 계 | 48,596 | 476 | 49,072 |
| [유동부채] | 11,738 | - | 11,738 |
| [비유동부채] | 1,025 | - | 1,025 |
| 부 채 총 계 | 12,763 | - | 12,763 |
| [자본금] | 11,537 | - | 11,537 |
| [자본잉여금] | 78,040 | - | 78,040 |
| [이익잉여금] | -55,518 | 476 | -55,042 |
| [기타자본항목] | 1,774 | - | 1,774 |
| 자 본 총 계 | 35,833 | 476 | 36,309 |
| 증감 계 | - | 476 | - |
&cr 1) 상기 재무정보는 최근 제출한 제14기 1분기 보고서 기준일(2019.03.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.&cr&cr2) 상기 '자산양도 후 재무제표'는 자산양도 전 재무제표에서 본건 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주(주2)7,877,0002019년 01월 03일2020년 01월 03일2019.01.03~2020.01.02&cr주1)사모 유상증자115,372,497
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 동 사모 유상증자의 경우 2018년 9월 10일 납입되어 등기완료되었으며, 당초 유상증자 신주는 2018년 9월 20일에 신주교부되어 1년간 보호예수될 예정이었으나,당사의 주주 중 (주)한국줄기세포뱅크가 동 유상증자 신주에 대하여, 신주발행 금지 및 신주발행 무효 소송이 제기된 관계로 교부일이 확정되지 아니하였습니다. 수 개월간의 소송 결과 및 관계 기관과의 협의를 통해 동 신주는 2019년 1월 4일에 상장되었습니다.
주2) 보고서 기준일 현재, 당사의 총발행주식수 115,372,497주를 기재하였습니다
주3) 당 반기 중, 2019년 4월 20일에 7,207,207주가 보호예수(사모 유상증자) 해제된 바 있으며, 2019년 4월 26일에는 5,405,404주가 보호예수(사모 유상증자) 해제되었습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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