Daol Investment & Securities Co., Ltd.

Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 6, 2020

참고서류 3.4 케이티비투자증권(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류

금융위원회 귀중
한국거래소 귀중
&cr&cr&cr	자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유) 제1항에 의거하여 참고서류 및 위임장 용지를 제출합니다.
제 출 일:	2020년 3월 6일
위임권유기간시작일:	2020년 3월 16일
권 유 자:	성 명:케이티비투자증권(주)&cr주 소:서울시 영등포구 여의대로 66 KTB빌딩&cr전화번호:02-2184-2000
&cr&cr

&cr

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 소유&cr비율	회사와의 관계	비고
케이티비&cr투자증권(주)	-	-	-	-	-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명&cr(회사명)	권유자와의&cr관계	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 소유 비율	회사와의&cr관계	비고
이병철	최대주주	보통주식	14,093,905	19.96%	대표이사 부회장	-
최석종	발행회사임원	보통주식	40,000	0.06%	대표이사 사장	-
신진호	계열회사임원	보통주식	25,000	0.04%	계열회사임원	-
이창근	계열회사임원	보통주식	28,000	0.04%	계열회사임원	-
계		-	14,186,905	20.10%	-	-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)	주식의 종류	소유주식수	회사와의 관계	비고
남윤근	-	-	임직원	-

3. 피권유자의 범위2019년 12월 31일 기준 현재, 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 16일, &cr (종료일) - 2020년 3월 25일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

□ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소	한국예탁결제원 전자투표시스템&cr(http://evote.ksd.or.kr)
홈페이지의 관리기관	한국예탁결제원
주주총회 소집통지(공고)시 안내여부	주주총회 소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자	위탁범위	비고
-	-	-

라. 주주총회 일시 및 장소 : &cr (일시) - 2020년 03월 26일 오전9시 &cr (장소) - 서울시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 컨퍼런스센터 3층 에메랄드홀

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 남윤근 &cr (부서 및 직위) - 기획팀 상무 &cr (연락처) - 02-2184-2093&cr

II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

'주주총회 소집공고' 공시 Ⅲ. 경영참고사항 중 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 내용 참조

나. 당해 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제40(당)기 기말 2019년 12월 31일 현재
제39(전)기 기말 2018년 12월 31일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제40(당)기 기말		제39(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및현금성자산	4,20	236,138,731,904		440,825,492,820
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,17,42,43	1,564,685,213,564		670,341,016,364
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,7,42	3,454,180,000		3,681,701,000
Ⅳ. 상각후원가측정금융자산	5,8,20,43	680,590,421,287		495,731,640,005
Ⅴ. 관계기업투자	9	110,434,182,372		98,492,813,212
Ⅵ. 유형자산	10,46	25,713,004,270		13,848,386,763
Ⅶ. 투자부동산	11	206,174,314,568		-
Ⅷ. 무형자산	12	14,287,458,922		13,034,699,489
Ⅸ. 이연법인세자산	34	7,750,035,653		10,403,146,923
X. 당기법인세자산		3,345,602,292		3,923,330
XI. 기타비금융자산	13	7,058,141,808		4,381,821,332
자 산 총 계			2,859,631,286,640		1,750,744,641,238
부 채
Ⅰ. 예수부채	14,41	234,930,219,688		200,652,958,013
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	14,41,42,43	394,008,680,706		51,170,170,000
Ⅲ. 차입부채	14,15,41,43	1,420,985,665,266		855,992,874,679
Ⅳ. 순확정급여부채	16	755,389,029		446,282,036
Ⅴ. 당기법인세부채		40,060,303		3,905,915,414
Ⅵ. 충당부채	18	4,597,717,920		4,509,410,690
Ⅶ. 기타금융부채	14,19,41,43	214,242,556,380		98,067,511,625
Ⅷ. 기타비금융부채	19	9,609,111,168		9,112,006,759
부 채 총 계			2,279,169,400,460		1,223,857,129,216
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		571,717,574,245		519,562,663,401
1. 자본금	21	352,984,160,000		352,984,160,000
2. 기타불입자본	22	85,927,141,068		85,907,946,895
3. 이익잉여금	24	132,508,449,727		82,413,434,724
4. 기타자본구성요소	23	297,823,450		(1,742,878,218)
Ⅱ. 비지배지분		8,744,311,935		7,324,848,621
자 본 총 계			580,461,886,180		526,887,512,022
부 채 와 자 본 총 계			2,859,631,286,640		1,750,744,641,238

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제40(당)기		제39(전)기
Ⅰ.영업수익			381,169,710,348		358,697,695,191
1. 수수료수익	25	193,922,321,272		199,807,611,619
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	26	127,282,306,052		93,480,273,107
3. 이자수익	28	50,358,490,459		55,964,908,025
4. 배당금수익	29	3,244,032,920		3,639,257,511
5. 상각후원가측정금융상품관련이익	30	1,110,313,603		216,775,185
6. 기타영업수익	31	5,252,246,042		5,588,869,744
Ⅱ. 영업비용			343,634,318,261		321,579,052,844
1. 수수료비용	25	20,924,193,818		24,425,699,988
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	26	95,995,418,054		63,439,928,462
3. 이자비용	28	26,139,702,601		30,082,808,809
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	30	185,145,366		4,853,123,693
5. 판매비와관리비	32	196,070,153,943		193,113,948,819
6. 기타영업비용	31	4,319,704,479		5,663,543,073
Ⅲ. 영업이익			37,535,392,087		37,118,642,347
Ⅳ. 영업외손익	33		14,899,869,740		7,166,357,265
1. 관계기업투자평가및처분손익		11,603,185,158		8,806,010,097
2. 기타영업외수익		4,970,906,313		276,970,491
3. 기타영업외비용		1,674,221,731		1,916,623,323
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			52,435,261,827		44,284,999,612
Ⅵ. 법인세비용	34		2,198,844,411		9,930,452,268
Ⅶ. 당기순이익			50,236,417,416		34,354,547,344
Ⅷ. 기타포괄손익			3,082,224,842	-	1,157,247,930
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:		(177,465,600)		(53,563,670)
1. 확정급여제도의 재측정요소		-		(14,563,670)
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	23,24	(227,520,000)		(50,000,000)
법인세효과	23	50,054,400		11,000,000
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:		3,259,690,442		1,210,811,600
1. 지분법자본변동	23	5,541,221		39,562,929
법인세효과	23,24	(1,219,069)		(8,703,844)
2. 해외사업장환산차이	23	3,255,368,290		1,179,952,515
Ⅸ. 총포괄이익			53,318,642,258	-	35,511,795,274
X. 당기순이익의 귀속:			50,236,417,416		34,354,547,344
1. 지배기업의 소유주 지분		50,095,015,003		33,760,192,497
2. 비지배지분		141,402,413		594,354,847
XI. 총포괄이익의 귀속:			53,318,642,258		35,511,795,274
1. 지배기업의 소유주 지분		52,135,716,671		34,619,663,631
2. 비지배지분		1,182,925,587		892,131,643
XII. 주당이익	35
1. 기본주당이익			681		411
2. 희석주당이익			681		411

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목(*)	지배기업 소유주 귀속					비지배지분	자본총계
자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본&cr구성요소	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
Ⅰ. 2018년 1월 1일 (전기초)	352,984,160,000	85,907,946,895	42,764,424,196	2,753,040,170	484,409,571,261	5,916,809,478	490,326,380,739
회계정책변경의 효과	-	-	5,898,997,436	(5,365,568,927)	533,428,509	-	533,428,509
Ⅱ. 2018년 1월 1일 (조정 금액)	352,984,160,000	85,907,946,895	48,663,421,632	(2,612,528,757)	484,942,999,770	5,916,809,478	490,859,809,248
총포괄손익:	-	-	33,750,013,092	869,650,539	34,619,663,631	892,131,643	35,511,795,274
1. 당기순이익	-	-	33,760,192,497	-	33,760,192,497	594,354,847	34,354,547,344
2. 기타포괄손익	-	-	(10,179,405)	869,650,539	859,471,134	297,776,796	1,157,247,930
(1) 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융상품평가손익	-	-	-	(39,000,000)	(39,000,000)	-	(39,000,000)
(2) 지분법자본변동	-	-	-	30,859,085	30,859,085	-	30,859,085
(3) 해외사업장환산차이의 변동	-	-	-	877,791,454	877,791,454	302,161,061	1,179,952,515
(4) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	(10,179,405)	-	(10,179,405)	(4,384,265)	(14,563,670)
소유주와의 거래 등:	-	-	-	-	-	515,907,500	515,907,500
1. 연결범위의 변동	-	-	-	-	-	515,907,500	515,907,500
Ⅲ. 2018년 12월 31일 (전기말)	352,984,160,000	85,907,946,895	82,413,434,724	(1,742,878,218)	519,562,663,401	7,324,848,621	526,887,512,022
Ⅳ. 2019년 1월 1일(당기초)	352,984,160,000	85,907,946,895	82,413,434,724	(1,742,878,218)	519,562,663,401	7,324,848,621	526,887,512,022
총포괄손익:
1. 당기순이익	-	-	50,095,015,003	-	50,095,015,003	141,402,413	50,236,417,416
2. 기타포괄손익	-	-	-	2,040,701,668	2,040,701,668	1,041,523,174	3,082,224,842
(1) 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융상품평가손익	-	-	-	(177,465,600)	(177,465,600)	-	(177,465,600)
(2) 지분법자본변동	-	-	-	4,322,152	4,322,152	-	4,322,152
(3) 해외사업장환산차이의 변동	-	-	-	2,213,845,116	2,213,845,116	1,041,523,174	3,255,368,290
소유주와의 거래 등:	-	19,194,173	-	-	19,194,173	236,537,727	255,731,900
1. 종속기업의 유상증자	-	19,194,173	-	-	19,194,173	236,537,727	255,731,900
Ⅴ. 2019년 12월 31일 (당기말)	352,984,160,000	85,927,141,068	132,508,449,727	297,823,450	571,717,574,245	8,744,311,935	580,461,886,180

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제40(당)기		제39(전)기
I. 영업활동 현금흐름		(557,381,370,121)		218,938,095,004
1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	(575,664,039,497)		194,191,113,863
(1) 당기순이익	50,236,417,416		34,354,547,344
(2) 조정사항	(28,786,505,861)		(28,005,225,118)
이자비용	26,139,702,601		30,082,808,809
이자수익	(50,358,490,459)		(55,964,908,025)
법인세비용	2,198,844,411		9,930,452,268
배당금수익	(3,244,032,920)		(3,639,257,511)
대손상각비	71,229,991		4,853,123,693
대손충당금환입	(1,089,767,286)		(47,179,844)
퇴직급여	171,302,806		123,639,107
외화환산손실	1,005,355,179		71,580,573
외화환산이익	(814,900,781)		(325,806,853)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,717,994,394		2,244,508,387
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(13,412,134,890)		(10,976,294,671)
파생상품평가손실	18,866,921,993		172,750,000
파생상품평가이익	(13,872,057,884)		-
매도파생결합증권평가손실	65,586,750		-
매도파생결합증권평가이익	(1,340,391,516)		-
지분법손실	806,813,008		10,813,414,185
지분법이익	(13,593,488,246)		(10,873,151,351)
관계기업투자처분손실	1,552,847,949		63,247,677
관계기업투자처분이익	(211,794,181)		(8,809,520,608)
관계기업손상차손	691,418,564		-
매도유가증권평가손실	293,656,719		8,980,000
매도유가증권평가이익	(56,068,786)		-
지분법적용출자금처분이익	(848,982,252)		(17,010,000)
감가상각비	8,608,818,863		2,007,172,316
유형자산처분손실	37,187,131		192,020
유형자산처분이익	(12,706,044)		(74,969,593)
무형자산상각비	834,726,057		1,002,513,144
무형자산처분손실	-		30,957,530
무형자산처분이익	-		(102,385,059)
무형자산손상차손환입	(243,368,410)		-
복구충당부채전입액	10,253,433		62,154,317
소송충당부채전입액	1,254,283,311		1,669,922,094
미사용약정충당부채환입액	(15,265,366)		(312,157,723)
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(597,113,951,052)		187,841,791,637
당기손익-공정가치측정금융자산의 (증가)감소	(896,690,019,507)		119,086,025,390
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	-		-
대여금및수취채권의 (증가)	(168,851,770,287)		-
상각후원가측정금융자산의 (증가)감소	(12,813,497,738)		126,286,209,693
기타비금융자산의 (증가)감소	(933,432,771)		1,063,257,187
예수부채의 증가(감소)	35,155,256,143		(41,333,716,692)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가	342,600,922,773		1,812,960,000
순확정급여부채의 증가	258,565,574		75,993,157
충당부채의 감소	(1,160,964,148)		-
기타금융부채의 증가(감소)	104,835,810,198		(18,570,497,685)
기타비금융부채의 증가(감소)	485,178,711		(578,439,413)
2. 이자수익의 수취	49,910,000,789		56,555,667,908
3. 배당금의 수취	3,164,528,497		3,636,897,911
4. 이자비용의 지급	(28,090,852,115)		(28,429,754,725)
5. 법인세의 납부	(6,701,007,795)		(7,015,829,953)
II. 투자활동 현금흐름		(210,406,280,887)		26,289,332,832
1. 관계기업투자의 처분 및 배당	17,265,504,232		43,183,359,513
2. 관계기업투자의 취득	(17,590,000,000)		(18,590,007,276)
3. 유형자산의 처분	1,052,183		496,743,519
4. 유형자산의 취득	(2,359,465,432)		(2,995,396,349)
5. 투자부동산의 취득	(206,174,314,568)		-
6. 무형자산의 처분	-		2,336,646,364
7. 무형자산의 취득	(1,804,789,203)		(2,257,920,439)
8. 종속기업 처분 관련 순현금유입	255,731,900		4,115,907,500
III. 재무활동 현금흐름		562,944,143,043		(124,951,763,249)
1. 은행차입금의 순차입	130,274,555,000		(1,793,700,000)
2. 기타차입부채의 순증감	427,479,123,492		(106,904,563,249)
3. 사채의 발행	11,344,991,781		17,328,000,000
4. 사채의 상환	-		(33,581,500,000)
5. 종속기업의 유상증자	-		-
6. 리스부채의 상환	(6,154,527,230)		-
IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동		156,747,049		132,436,715
V. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III+IV)		(204,686,760,916)		120,408,101,302
VI. 기초의 현금및현금성자산		440,825,492,820		320,417,391,518
VII. 기말의 현금및현금성자산		236,138,731,904		440,825,492,820

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제40(당)기 2019년 12월 31일 현재
제39(전)기 2018년 12월 31일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 &cr (1) 지배기업의 개요&cr케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. &cr당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 352,984백만원입니다. &cr

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
이병철 및 특수관계인	14,186,905	23.52	-	-
Empire Ocean Investments Limited	6,025,378	9.99	-	-
DB생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00
㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00
㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00
(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00
우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00
기타	40,101,809	66.49	1,028,270	10.00
합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

이 연결재무 제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 이티비투자증 권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 " 연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 24개 법인 (주석 9 참조) 을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.&cr &cr(2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및&cr영업소재지	연 결실체 내 기업이&cr보유한 지분율(%)		사용&cr재무제표일
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	100.00	2019.12.31
KTB자산운용㈜	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2019.12.31
케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2019.12.31
케이티비신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2019.12.31
KTBN14호 벤처투자조합	집합투자기구	대한민국	43.40	43.40	2019.12.31
지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	96.06	95.87	2019.12.31
메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	집합투자기구	대한민국	98.57	98.57	2019.12.31
KTBST Holding Public Company Limited	해외 증권중개업	태국	69.90	-	2019.12.31
KTB Securities (Thailand) PCL	해외 증권중개업	태국	100.0	69.90	2019.12.31
KTBST REIT Management Co., Ltd.	기타금융투자업	태국	60.00	70.00	2019.12.31
WE Asset Management Company Limited	집합투자업	태국	51.00	51.00	2019.12.31
KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	100.00	2019.12.31
지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	46.07	-	2019.12.31
지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	48.02	-	2019.12.31
아이디어브릿지전문사모4호	집합투자기구	대한민국	75.00	-	2019.12.31
아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	집합투자기구	대한민국	83.17	-	2019.12.31
KTB지배구조1등주증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.99	-	2019.12.31
KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	집합투자기구	대한민국	99.96	-	2019.12.31
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	100.00	-	2019.12.31
KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	44.33	-	2019.12.31
KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	기타투자기관	미국	100.00	-	2019.12.31
퍼스트랜드마크삼호	집합투자기구	대한민국	-	-	2019.12.31
KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	집합투자기구	대한민국	-	-	2019.12.31
KTB Global CRE Property Company	집합투자기구	룩셈부르크	-	-	2019.12.31
KTB Global CRE Holding Company	집합투자기구	룩셈부르크	-	-	2019.12.31
Zeno Ireland funds PLC	집합투자기구	아일랜드	-	-	2019.12.31
레트로시티제일차	집합투자기구	대한민국	-	-	2019.12.31
피에스제이제삼차	집합투자기구	대한민국	-	-	2019.12.31
나라대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	-	100.00	-
더줌자산관리㈜	기타 금융업	대한민국	-	100.00	-
더줌대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	-	100.00	-
KTB Investment Management Co., Ltd.	투자자문	중국	-	100.00	2019.12.31

(3) 연결대상 종속기업 변동내역

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업

종속기업명	사유
지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	신규 취득
지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	신규 취득
퍼스트랜드마크이호	매입확약
에스제이비알제일차	증권인수확약
퍼스트랜드마크일호	매입확약
아이디어브릿지전문사모4호	신규 취득
아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	신규 취득
KTB지배구조1등주증권투자신탁	신규 취득
KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	신규 취득
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	신규 취득
KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	신규 취득
KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	신규 취득
퍼스트랜드마크삼호	매입확약
KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	매입확약
KTB Global CRE Property Company	매입확약
KTB Global CRE Holding Company	매입확약
Zeno Ireland funds PLC	매입확약
레트로시티제일차	매입확약
피에스제이제삼차	매입확약
KTBST Holding Public Company Limited (*)	신규 설립

(*)당기말 KTB Securities (Thailand) PCL는 증권 사업부문 분할을 통해 존속법인 KTBST Holding Public Company Limited 를 설립하고, 신설법인 KTB Securities (Thailand)를 100% 자회사로 소유함

&cr

2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

종속기업명	사유
더줌자산관리㈜	지분 매각
더줌대부금융㈜	지분 매각
나라대부금융㈜	지분 매각
에스제이비알제일차	확약 종료
퍼스트랜드마크이호	확약 종료
퍼스트랜드마크일호	확약 종료
KTB Investment Management Co., Ltd.	청산

&cr(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보&cr연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
케이티비네트워크㈜	144,485	28,153	116,332	15,715	15,132	15,136
KTB자산운용㈜	49,599	5,834	43,765	30,411	7,002	7,002
케이티비프라이빗에쿼티㈜	22,317	3,288	19,029	5,824	(1,759)	(1,759)
케이티비신용정보㈜	16,459	3,006	13,453	17,751	1,217	1,217
KTBN14호 벤처투자조합	5,194	102	5,092	-	(4,434)	(4,434)
지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	17,385	362	17,023	8,357	3,498	3,498
메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	7,014	74	6,940	700	333	333
KTB Securities (Thailand) PCL	238,727	210,837	27,890	45,921	1,659	4,667
KTBST REIT Management Co., Ltd.	409	157	252	1	(301)	(277)
WE Asset Management Company Limited	1,241	342	899	515	(307)	(218)
KTB Ventures, Inc.	4,950	15	4,935	746	267	431
지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	1,199	1	1,198	133	105	105
지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	2,396	101	2,295	236	202	202
퍼스트랜드마크삼호	84,408	84,400	8	217	8	8
KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	100,647	1,231	99,416	9,080	5,254	5,254
아이디어브릿지전문사모4호	2,442	87	2,355	636	354	354
아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	5,263	87	5,176	1,782	376	376
KTB지배구조1등주증권투자신탁	5,224	40	5,184	1,310	183	183
KTB민생중국A주	11,852	25	11,827	779	24	24
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	5,166	-	5,166	609	216	216
KTB글로벌멀티에셋EMP	23,534	49	23,485	2,101	700	700
KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	1,076	17	1,059	-	(101)	(142)
Zeno Ireland funds PLC	212,860	212,412	448	-	-	1
KTB Global CRE Property Company	39	53	(14)	-	(30)	(30)
KTB Global CRE Holding Company	94,044	94,058	(14)	-	(30)	(30)
레트로시티제일차	6,587	6,587	-	33	-	-
피에스제이제삼차	5,161	5,177	(16)	70	(16)	(16)
KTBST Holding Public Company Limited	27,946	12	27,934	-	(12)	(12)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
케이티비네트워크㈜	123,643	7,448	116,195	14,424	8,998	7,081
KTB자산운용㈜	56,788	9,847	46,941	46,574	14,144	14,205
케이티비프라이빗에쿼티㈜	23,759	2,971	20,788	6,230	(10,881)	(10,881)
케이티비신용정보㈜	24,233	11,984	12,249	18,159	(6,855)	(6,855)
나라대부금융㈜	19,662	9,092	10,570	3,716	(2,630)	(2,630)
더줌자산관리㈜	1,586	648	938	93	(1,084)	(1,084)
더줌대부금융㈜	11,200	10,249	951	1,723	(43)	(43)
KTBN14호 벤처투자조합	9,527	1	9,526	4,330	4,226	4,226
지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	12,937	61	12,876	1,721	(2,724)	(2,724)
메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	7,000	65	6,935	807	(65)	(65)
KTB Securities (Thailand) PCL	124,599	101,375	23,224	40,873	2,456	3,419
KTBST REIT Management Co., Ltd.	298	5	293	1	(50)	(45)
WE Asset Management Company Limited	684	11	673	29	(186)	(173)
KTB Ventures, Inc.	4,510	7	4,503	398	(182)	12
KTB Investment Management Co., Ltd.	122	42	80	296	(77)	(77)

2. 재무제표 작성기준 &cr

(1) 회계기준의 적용&cr 연결실체 는 주식회 사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr 연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 측정 기준 &cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr 연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr

(4) 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업 의 현황&cr - 주석 2.(5) : 공정가치 측정&cr - 주석 3. (6) : 금융자산의 기대신용손실&cr- 주석 3.(17) : 종업원급여&cr- 주석 3.(1) : 리 스기간&cr &cr 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 8 : 대손충당금&cr - 주석 16 : 종업원 급여부채&cr- 주석 18 : 충당부채 &cr- 주석 34 : 이연법인세자산&cr - 주석 38 : 우발부채 및 주요 약정사항&cr

(5) 공정가치 측정 &cr연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 42 에 포함 되어 있습니다.&cr &cr (6) 연 결 재무제표의 발행승인일 &cr 연 결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 &cr&cr 연 결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으 며, 다음 (1) 회계 정책의 변경 항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr &cr (1) 회계정책의 변경 &cr&cr 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr &cr - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr제정된 해석서에서는 손금처리 등 기업이 수행한 법인세 처리가 향후 과세당국이나 법원의 결정에 따라 달라질 수 있는 경우, 그 불확실성을 회계처리하는 명확한 규정을 제시하였습니다. 해당 법인세 처리의 미래 인정가능성에 따른 공시금액의 산정방법을 제시하였으며, 그 금액의 불확실성도 함께 공시하도록 하였습니다. 해당 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr

2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는&cr리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법&cr을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니&cr다.

&cr2) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량운반구, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	유형자산
---	---	---	---	---
건물	차량운반구	집기비품	합계
---	---	---	---	---
당기초	10,904	1,612	42	12,558
당기말	10,566	1,575	16	12,157

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무실과 지점의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. &cr

3) 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 유형자산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 이익잉여금에 미치는 효과는 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	2019년 1월 1일
---	---
유형자산으로 표시한 사용권자산(*)	11,873
리스부채	11,873
이익잉여금	-
이연법인세자산	-

(*) 기존 복구충당부채와 관련하여 유형자산으로 인식한 임차개량자산이 전환시점에&cr사용권자산으로 계정대체된 금액인 685백만원은 제외하였습니다.&cr&cr최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	전기말(2018.12.31)	조정	당기초(2019.01.01)
---	---	---	---
유형자산	13,848	11,873	25,721
자산 총계	1,750,744	11,873	1,762,617
기타금융부채	98,068	11,873	109,941
부채 총계	1,223,857	11,873	1,235,730

&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용 가중평균 증분차입이자율은 2.81%입니다.

(단위: 백만원)
구분	2019년 1월 1일
---	---
전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	13,804
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	13,395
전기말(2018년 12월 31일) 에 인식된 금융리스부채	-
- 부가가치세 제외 등	(1,522)
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	11,873

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 12,157백만원을 인식하였고, 리스부채로 11,941백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 6,582백만원, 이자비용 292백만원을 인식하였습니다.

(2) 연결기준&cr1) 종속기업 &cr종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr

연결실체는 연 결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한 정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. &cr&cr종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2) 사업결합&cr 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.

&cr 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

3) 비지배지분 &cr 연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다. &cr

4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.&cr&cr관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다.

&cr연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(3) 외화환산 &cr 1) 외화거래&cr개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2) 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다.

&cr (4) 현금및현금성자산&cr 연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다.또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. &cr

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.&cr

① 상각후원가측정금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

&cr4) 내재파생상품&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

&cr6) 대손상각 정책&cr연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. &cr

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

&cr한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

&cr1) 미래전망정보의 반영&cr연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. &cr&cr기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. &cr

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정&cr상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. &cr&cr개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. &cr&cr기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정&cr기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

&cr(7) 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품&cr위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr (8) 손해배상공동기금 &cr손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr

(9) 유형자산&cr 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

&cr 연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
차량운반구	4 년	정액법
비품	5 년	정액법
기타의유형자산	4 년	정액법

연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(11) 무형자산&cr무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.&cr&cr 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr

연 결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
개발비	5 년	정액법
소프트웨어	5 년	정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr &cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(12) 매각예정비유동자산&cr 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 비금융자산 손상&cr 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr

(14) 비파생금융부채

연 결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.&cr &cr1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

&cr3) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. &cr

(15) 환매조건부채권매도 등&cr 연 결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr&cr(16) 매도유가증권&cr연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.&cr

(17) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr &cr 2) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr

① 확정기여제도 &cr 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

&cr② 확정급여제도 &cr 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 해고급여&cr 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr

(18) 주식기준보상&cr 연 결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 및 우발부채&cr 연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr

(20) 당기법인세 및 이연법인세&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

&cr당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.&cr

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

&cr (21) 주당이익&cr 기본주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr

(22) 부문별 보고&cr 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경 영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr (23) 배당금&cr배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(24) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr&cr유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.&cr

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(25) 수수료수익&cr 연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식&cr&cr 연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.&cr

(26) 배당수익&cr 연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.&cr

(27) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr

(2 8) 리스

1) 2019년 1월 1일 이후에 적용한 정책

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. &cr &cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. &cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.&cr &cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타비유동부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. &cr &cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr &cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. &cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치&cr &cr당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr &cr단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. &cr &cr당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. &cr- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. &cr- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 정책

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 이자비용은 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr

② 운용리스

운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(29) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr - 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr - 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr - 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr - 기업회게기준서 제1117호 '보험계약' &cr

4. 현금및현금성자산 &cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
현금	1,210	110
정기예금	8,500	500
보통예금	47,063	37,910
당좌예금	77	885
외화예금	-	2
MMDA	18,001	90,518
CMA 등	161,288	310,900
합계	236,139	440,825

5. 금융자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	75,647	75,647	53,631	53,631
채무상품	1,216,371	1,216,371	394,465	394,465
파생상품자산	4,393	4,393	-	-
기타	268,273	268,273	222,245	222,245
소계	1,564,685	1,564,685	670,341	670,341
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		3,454	3,454	3,682	3,682
상각후원가측정금융자산	예치금	172,729	172,729	106,895	106,895
대출채권(*1)	328,309	328,309	282,263	282,263
기타(*1)(*2)	179,551	179,551	106,574	106,574
소계	680,590	680,590	495,732	495,732
합계		2,248,729	2,248,729	1,169,755	1,169,755

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.&cr(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당기말	전기말
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	395,514	39,785
장외파생상품거래	4,000	0
환매조건부채권매도(대고객)	83,399	67,543
환매조건부채권매도(대기관)	589,594	60,516
합계			1,072,507	167,844

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포 함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당기말	전기말
---	---	---	---
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	13,071	2,049
The Siam Commercial Bank PCL	77,222	32,121
대차거래이행보증금	한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원	56	15,536
장내파생상품매매증거금	한국거래소등	6,705	2,000
증권시장거래증거금	한국거래소	3,500	3,000
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	18,900	37,500
장기성예금	㈜신한은행 등	38,000	2,000
소계		157,471	94,221
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	90,193	102,316
주식(*4)	한국예탁결제원	492	3,383
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,903	1,905
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,003	1,004
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	199	163
소계		93,790	108,771
합계		251,261	202,992

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연 결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연 결실체의 자산 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.&cr(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.&cr(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. &cr

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
지분상품:
주식	75,297	51,141
출자금	351	2,490
지분상품 소계	75,648	53,631
채무상품:
국공채	412,590	450
특수채	159,865	74,733
회사채	404,987	112,140
전자단기사채	85,767	30,901
기업어음증권	112,982	135,766
사모사채	13,922	22,328
매입대출채권	26,258	18,148
채무상품 소계	1,216,371	394,466
파생상품자산(*):
파생상품자산	11,608	-
신용위험평가조정	(27)	-
거래일손익인식평가조정액	(7,187)	-
파생상품 소계	4,394	-
기타:
투자자예탁금별도예치금(신탁)	90,192	102,316
집합투자증권	92,901	55,663
손해배상공동기금	3,105	3,071
양도성예금증서	49,199	9,899
MMF	32,875	51,295
기타 소계	268,272	222,244
단기투자금융상품 합계	1,564,685	670,341

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.&cr

한편, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
지분상품:
주식(*1)	654	882
금융투자협회 등 출자금(*2)	2,800	2,800
합계	3,454	3,682

(*1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr (*2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr &cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않 습니다. 당기 중 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 주식의 공정가치 금액변동 228백만원(법인세효과 50백만원)을 기타포괄손익으 로 인식하였습니다.&cr

8. 상각후원가측정금융자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	80,650	34,170
대차거래이행보증금	56	15,536
장내파생상품거래예치금	3,607	-
장내파생상품매매증거금	6,705	2,000
장외파생상품매매증거금	80	-
증권시장거래증거금	3,500	3,000
당좌개설보증금	17	15
유통금융담보금	18,900	37,500
장기성예금	50,024	3,000
기타예치금	9,190	11,674
소계	172,729	106,895
금융리스채권:
리스채권	10	-
소계	10	-
대출채권:
콜론	1,048	-
신용공여금(*)	243,798	200,526
환매조건부매수	70,000	-
대여금	1,050	1,364
대출금	-	27,621
매입대출채권	15,375	62,616
기타대출채권	14,544	1,805
소계	345,815	293,932
기타:
미수금	136,937	78,242
미수수익	19,896	19,371
매출채권	1,264	1,032
보증금	12,590	11,977
공탁금	169	144
소계	170,856	110,766
합계	689,410	511,593
대손충당금:
신용공여금	(909)	(790)
대여금	(5)	(6)
대출금	-	(6,016)
매입대출채권	(2,046)	(3,105)
기타대출채권	(1,741)	(1,751)
미수금	(2,098)	(2,045)
미수수익	(1,870)	(2,097)
매출채권	(32)	(21)
기타	1	(30)
소계	(8,700)	(15,861)
현재가치조정차금:		-
현재가치할인차금(미수금)	(120)	-
총계	680,590	495,732

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도 내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 대손충당금(*)	797	123	10,779	11,699
Stage간 분류 이동	(75)	50	25	-
충당금전입(환입)	(313)	450	(954)	(817)
기타	(308)	(122)	(5,751)	(6,181)
기말 대손충당금	101	501	4,099	4,701

&cr② 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 대손충당금(*)	1,881	-	2,281	4,162
Stage간 분류 이동	(1)	-	8	7
충당금전입(환입)	13	-	(124)	(111)
기타	29	-	(88)	(59)
기말 대손충당금	1,922	-	2,077	3,999

(3) 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 대손충당금	1,270	109	6,755	8,134
Stage간 분류 이동	(37)	(68)	105	-
충당금전입 (환입)	(436)	82	3,919	3,565
기말 대손충당금	797	123	10,779	11,699

&cr② 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 대손충당금	880	-	2,238	3,118
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입 (환입)	1,198	-	43	1,241
기타	(197)	-	-	(197)
기말 대손충당금	1,881	-	2,281	4,162

(4) 당기 및 전기 중 신용손실 충당금 전입액(환입액)

(단위: 백만원)
구분	당(분)기말	전기말
---	---	---
상각후원가측정금융자산	(1,008)	4,806
난외계정에 대한 충당부채	1,249	1,420
합계	241	6,226

&cr (5) 당기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역&cr

① 대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 장부금액	283,221	122	10,588	293,931
전체기간 기대신용손실로의 대체	(5,000)	5,000	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(1,500)	-	1,500	-
실행 및 상환	38,550	-	519	39,069
기타 변동액	(185)	(122)	318	11
당기말 장부금액	315,086	5,000	12,925	333,011

&cr② 기타대여금및수취채권의 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 장부금액	95,745	-	2,900	98,645
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(8)	-	8	-
실행 및 상환	59,425	10	58	59,493
기타 변동액	(21)	-	(19)	(40)
당기말 장부금액	155,141	10	2,947	158,098

&cr

(6) 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역&cr

① 대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 장부금액	393,646	-	9,156	402,802
전체기간 기대신용손실로의 대체	(707)	122	643	58
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(791)	-	728	(63)
실행 및 상환	(108,927)	-	60	(108,867)
기타 변동액	-	-	-	-
당기말 장부금액	283,221	122	10,587	293,930

&cr② 기타대여금및수취채권의 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 장부금액	134,991	-	2,905	137,896
전체기간 기대신용손실로의 대체	138	-	1,237	1,375
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(5)	-	(1,252)	(1,257)
실행 및 상환	(39,398)	-	9	(39,389)
기타 변동액	18	-	-	18
당기말 장부금액	95,744	-	2,899	98,643

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용&cr재무제표일	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	10.73	187	10.73	496
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	15.00	3,098	15.00	4,373
Brightstorm, Inc.(*2)(*3)	제조업	미국	2018.12.31	22.52	-	22.52	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	2.03	-	2.03	-
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	13.00	4,815	13.00	4,169
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	34.00	210	25.00	208
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	33.33	3,810	33.33	5,177
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	33.33	610	33.33	595
KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	37.50	2,427	37.50	3,278
KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	18.70	9,784	18.70	11,347
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	30.00	2,657	30.00	2,561
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	17.50	1,716	17.50	1,630
㈜카이로켐(*3)	의약원료제조	대한민국	2018.12.31	28.57	35	28.57	30
KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	20.09	13,697	20.09	15,047
㈜디지털타임스(*2)(*3)	신문발행업	대한민국	2019.09.30	38.64	-	38.64	-
KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	21.74	9,662	21.74	9,259
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	30.00	7,684	30.00	7,651
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	15.00	744	15.00	1,378
KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	15.06	26,299	15.06	24,992
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	1.00	253	1.00	121
KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	19.61	9,600	19.61	5,340
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	13.33	2,537	13.33	644
KTBN 16호 벤처투자조합	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	10.26	8,671	14.81	197
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	7.50	1,456	-	-
케이티비엔지아이사모투자합자회사	집합투자기구	대한민국	2019.12.31	5.00	482	-	-
합계					110,434		98,493

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr (*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. &cr (*3) 2019년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다. &cr (*4) 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. &cr

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	기말
---	---	---	---	---	---	---
아시아클린에너지사모투자전문회사	496	-	-	(309)	-	187
차이나플래티넘사모투자전문회사	4,373	(1,320)	-	46	-	3,098
Brightstorm, Inc.	-	-	-	-	-	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,169	650	-	(4)	-	4,815
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	208	-	-	2	-	210
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	5,177	-	(1,367)	-	-	3,810
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	595	-	-	(4)	20	610
KTB-KORUS 펀드	3,278	-	(1,098)	247	-	2,427
KTB 해외진출 Platform펀드	11,347	-	(3,111)	1,548	-	9,784
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,561	-	-	96	-	2,657
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,630	-	-	86	-	1,716
㈜카이로켐	30	-	-	5	-	35
KTBN 7호 벤처투자조합	15,047	-	(6,341)	4,991	-	13,697
㈜디지털타임스	-	-	-	-	-	-
KTBN 8호 투자조합	9,259	-	(2,195)	2,597	-	9,662
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	7,651	-	-	34	-	7,684
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	1,378	-	(675)	42	-	744
KTBN 11호 한중시너지펀드	24,992	-	(2,334)	3,641	-	26,299
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	121	136	-	(3)	-	253
KTBN 13호 벤처투자조합	5,340	4,000	-	260	-	9,600
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	644	2,004	-	(111)	-	2,537
KTBN 16호 벤처투자조합	197	8,800	-	(326)	-	8,671
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	-	1,500	-	(44)	-	1,456
케이티비엔지아이사모투자전문회사	-	500	-	(3)	(15)	482
합계	98,493	16,270	(17,121)	12,791	5	110,434

② 전기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	재측정	기타증감	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
케이티비이천칠사모투자전문회사	18,929	(16,266)	(4,197)	1,534	-	-	-
아시아클린에너지사모투자전문회사	500	(42)	-	38	-	-	496
차이나플래티넘사모투자전문회사	5,527	-	-	(1,154)	-	-	4,373
케이티비신성장동력사모투자전문회사	7	(5)	-	(2)	-	-	-
코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사	1,210	(932)	-	(278)	-	-	-
케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	64	(63)	-	(1)	-	-	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	4,925	(11)	-	(4,914)	-	-	-
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	1,045	3,237	-	(113)	-	-	4,169
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	197	-	-	11	-	-	208
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	7,845	-	(1,345)	(1,329)	6	-	5,177
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,173	-	-	(618)	-	40	595
KTB-KORUS 펀드	2,825	-	-	531	(78)	-	3,278
KTB 해외진출 Platform펀드	15,418	-	(4,385)	803	(489)	-	11,347
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,563	-	-	(2)	-	-	2,561
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	2,648	-	(910)	(108)	-	-	1,630
㈜카이로켐	29	-	-	1	-	-	30
KTBN 7호 벤처투자조합	11,922	-	(3,323)	6,796	(348)	-	15,047
㈜디지털타임스	868	-	-	(868)		-	-
KTBN 8호 투자조합	9,779	-	(1,162)	831	(189)	-	9,259
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	6,690	1,799	-	(716)	(122)	-	7,651
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	1,107	375	(75)	(21)	(8)	-	1,378
KTBN 11호 한중시너지펀드	16,904	8,249	-	328	(489)	-	24,992
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	63	68	-	(10)	-	-	121
KTBN 13호 벤처투자조합	2,000	4,000	-	(660)	-	-	5,340
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	-	660	-	(16)	-	-	644
KTBN 16호 벤처투자조합	-	200	-	(3)	-	-	197
합계	114,238	1,269	(15,397)	60	(1,717)	40	98,493

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr ① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
아시아클린에너지사모투자전문회사	1,739	1	1,738	11	(2,874)	(2,874)
차이나플래티넘사모투자전문회사	20,659	2	20,657	2	306	306
Brightstorm, Inc.	38	266	(228)	235	-	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	5,604	1,108	4,496	10	-	-
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	37,187	151	37,036	386	(33)	(33)
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	621	3	618	8	8	8
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	11,650	220	11,430	2,501	-	-
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,837	7	1,830	(4)	(16)	(16)
KTB-KORUS 펀드	6,548	75	6,473	734	656	656
KTB 해외진출 Platform펀드	53,211	878	52,333	21,920	8,282	8,282
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	10,138	1,282	8,856	1,351	320	320
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	11,482	1,677	9,805	732	489	489
㈜카이로켐	447	323	124	452	22	22
KTBN 7호 벤처투자조합	72,621	4,437	68,184	26,874	24,844	24,844
㈜디지털타임스	5,079	4,917	162	7,594	248	248
KTBN 8호 투자조합	47,527	3,084	44,443	14,207	11,945	11,945
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	26,096	481	25,615	608	110	110
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	5,002	39	4,963	474	280	280
KTBN 11호 한중시너지펀드	178,219	3,597	174,622	26,167	24,169	24,169
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,302	4	25,298	453	(429)	(429)
KTBN 13호 벤처투자조합	48,963	3	48,960	2,489	1,327	1,327
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	19,031	1	19,030	(224)	(830)	(830)
KTBN 16호 벤처투자조합	84,543	4	84,539	(877)	(3,180)	(3,180)
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	19,488	70	19,418	1	(582)	(582)
케이티비엔지아이사모투자합자회사	9,642	4	9,638	(6)	(67)	(67)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
아시아클린에너지사모투자전문회사	4,620	8	4,612	271	258	258
차이나플래티넘사모투자전문회사	31,450	3	31,447	-	(6,249)	(6,249)
Brightstorm, Inc.	38	266	(228)	235	21	21
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	71,672	285	71,387	3,619	(168,265)	(168,265)
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	32,383	311	32,072	69	(867)	(867)
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	614	3	611	32	32	151
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	15,821	290	15,531	1,007	(3,989)	(3,989)
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,803	17	1,786	(1,795)	(1,851)	(1,851)
KTB-KORUS 펀드	8,828	83	8,745	1,507	1,419	1,419
해외진출 Platform펀드	61,906	1,214	60,692	15,836	4,295	4,295
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	9,801	1,265	8,536	133	(6)	(6)
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	11,088	1,772	9,316	1,339	(616)	(616)
㈜카이로켐	468	366	102	561	2	2
KTBN 7호 벤처투자조합	79,175	4,270	74,905	34,931	33,830	33,830
㈜디지털타임스	5,239	6,270	(1,031)	8,522	87	87
KTBN 8호 투자조합	44,574	1,980	42,594	4,681	3,827	3,827
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	25,507	3	25,504	787	(2,387)	(2,387)
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	9,259	77	9,182	58	(147)	(147)
KTBN 11호 한중시너지펀드	166,477	527	165,950	4,359	2,178	2,178
NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합	12,131	4	12,127	(235)	(1,008)	(1,008)
KTBN 13호 벤처투자조합	27,235	2	27,233	(2,330)	(3,367)	(3,367)
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	4,831	1	4,830	(5)	(120)	(120)
KTBN 16호 벤처투자조합	1,350	20	1,330	-	(20)	(20)

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.&cr

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	당기말		전기말
---	---	---	---	---
미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정
---	---	---	---	---
Brightstorm, Inc.	(52)	-	(51)	-
㈜디지털타임스	62	-	(398)	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	91		1,449
합계	101	-	1,000	-

10. 유형자산 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,970	-	-	-	-	-
건물	6,014	-	-	-	(182)	-
비품 등	3,574	1,623	(9)	-	(1,322)	200
건설중인자산	191	-	-	-	-	(191)
사용권자산	12,558	6,295	(181)	-	(6,583)	69
기타유형자산	1,414	736	(17)	-	(522)	76
합계	25,721	8,654	(207)	-	(8,609)	154

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr ① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,970	-	-	-	-	1,970
건물	6,014	-	-	(182)	-	5,832
비품 등	4,259	1,623	(9)	(1,322)	(485)	4,066
건설중인자산	191	-	-	-	(191)	-
사용권자산	-	6,295	(181)	(6,583)	12,627	12,158
기타유형자산	1,414	736	(17)	(522)	76	1,687
합계	13,848	8,654	(207)	(8,609)	12,027	25,713

&cr② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,970	-	-	-	-	1,970
건물	6,196	-	-	(182)	-	6,014
비품 등	3,838	1,817	(15)	(1,418)	37	4,259
건설중인자산	283	68	(174)	-	14	191
기타유형자산	917	1,110	(233)	(407)	27	1,414
합계	13,204	2,995	(422)	(2,007)	78	13,848

11. 투자부동산&cr당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기초	-	-
취득	206,174	-
공정가치의 변동	-	-
기타	-	-
합계	206,174	-

연결실체는 당기 중 아일랜드 더블린 소재의 물류센터 건물을 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다. 연결실체는 투자부동산을 제3자에게 임대하고 있으며, 잔여임대기간은 13년입니다. 임대료는 소비자 물가지수에 연동하여 매년 변동됩니다.&cr&cr연결실체는 해당 투자부동산을 회계기간말에 근접한 시점에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다. 회계기간 말의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. &cr&cr연결실체가 당 기중 해당투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 공정가치의 변동 및 임대수익 금액은 없습니다. &cr &cr 12. 무형자산 &cr

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	환입(손상)	처분	무형자산&cr상각비	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	747	1,094	-	-	(286)	-	1,555
소프트웨어	2,488	387	-	-	(544)	42	2,373
회원권	9,335	-	243	-	-	(42)	9,536
기타무형자산	465	324	-	-	(5)	39	823
합계	13,035	1,805	243	-	(835)	39	14,287

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	손상	처분	무형자산&cr상각비	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	881	167	-	-	(301)	-	747
소프트웨어	2,226	925	-	(23)	(701)	61	2,488
회원권	10,392	1,166	-	(2,242)	-	19	9,335
기타무형자산	466	-	-	-	(1)	-	465
합계	13,965	2,258	-	(2,265)	(1,003)	80	13,035

13. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	4,479	3,254
선급비용	1,647	531
선급제세	381	215
기타	551	382
합계	7,058	4,382

14. 금융부채 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		286,530	286,530	50,997	50,997
파생상품부채(*1)		6,366	6,366	173	173
매도파생결합증권(*1)(*2)		101,113	101,113	-	-
합계		394,009	394,009	51,170	51,170
상각후원가로측정하는 &cr금융부채	예수부채	위탁자예수부채	216,167	216,167	180,760	180,760
파생상품거래예수부채	6,959	6,959	9,238	9,238
저축자예수금	10	10	28	28
집합투자증권투자자예수부채	11,794	11,794	519	519
기타예수금	-	-	10,108	10,108
소계	234,930	234,930	200,653	200,653
차입부채	은행차입금	131,797	131,797	8,927	8,927
증금차입금	215,211	215,211	177,255	177,255
기타차입금	14,430	14,430	14,706	14,706
발행어음	200,000	200,000	325,000	325,000
발행전자단기사채	185,900	185,900	200,500	200,500
환매조건부채권매도	658,227	658,227	121,528	121,528
사채	15,421	15,421	8,077	8,077
소계	1,420,986	1,420,986	855,993	855,993
기타금융부채 (*3)		212,003	212,003	98,068	98,068
합계		1,867,919	1,867,919	1,154,714	1,154,714
총계			2,261,928	2,261,928	1,205,884	1,205,884

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석17에 공시하였습니다. &cr( * 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.&cr ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---
주식	-	-	145
국공채	1.00 ~ 5.00	276,485	50,852
특수채	1.59	10,045	-
합계		286,530	50,997

15. 차입부채 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
---	---	---	---	---	---	---
은행차입금(*1)	㈜우리은행	-	-	-	4,005	수시상환
㈜KEB하나은행	-	-	-	3,400	수시상환
㈜오투저축은행	-	-	-	1,021	만기일시상환
㈜신한저축은행	-	-	-	501	만기일시상환
한국산업은행	2020-05-31	2.95	4,000	-	만기일시상환
SMBC	2024-12-16	1.625	127,797	-	분할상환
소계			131,797	8,927
증금차입금(*2)	한국증권금융㈜	-	2.15 ~ 2.37	215,211	177,255	수시상환
기타차입금	Securities Public &crCompany Limited 등	-	3.10	-	13,740	수시상환
TSFC Securities PCL. 등	2020-01-02~수시상환	2.90~3.05	14,429	966	수시상환
소계			14,429	14,706
발행어음	신영증권㈜ 외	2019-10-08 ~ 2020-09-07	2.11 ~ 3.35	200,000	325,000	만기일시상환
발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2019-10-01 ~ 2019-11-01	1.72 ~ 2.75	185,900	200,500	만기일시상환
환매조건부채권매도(*2)	동양자산운용 외	2019-10-01 ~ 2019-10-29	1.20 ~ 2-10	658,227	121,528	수시상환
합계				1,405,564	847,916

(*1) 당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 38 참조) &cr (*2) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조) &cr

(2) 당기말 과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
기명식 무보증 사모사채	2018-01-22	2020-01-22	7.00	-	1,550
2018-07-25	2020-01-23	4.00	-	6,527
2019-07-25	2021-01-25	4.00	15,421	-
합계				15,421	8,077

16. 퇴직급여제도 &cr (1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다. &cr

당기 연결손익계산서에 인식된 비용 중 5,368백만원(전기: 8,895 백만원) 은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 3,662백만원 (전기말: 2,421 백만원) 이 미지급되었습니다.&cr

(2) 확정급여형퇴직급여제도 &cr 당기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTBST Holding Public Company Limited, KTB Securities (Thailand) PCL ,WE Asset Management Company Limited, KTBST REIT Management Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. &cr

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율(%)	1.41	2.35
미래임금상승률(%)	1.00-4.00	1.00 ~ 4.00

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기근무원가	155	116
이자비용	12	8
합계	166	124

&cr 3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	755	446
사외적립자산의 공정가치	-	-
순확정급여부채 금액	755	446

4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	446	295
당기근무원가	155	116
이자비용	12	8
재측정요소	-	15
경험조정	-	(12)
인구통계적 가정	-	30
재무적 가정	-	(3)
급여지급액	(11)	(50)
기타	154	62
합계	755	446

17. 파 생상품 및 파생결합증권

당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말

(단위: 백만원)
구분			미결제&cr약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
---	---	---	---	---	---	---	---
파생상품 내역	이자율 관련	매수이자율선물	71,997	-	-	-	-
이자율스왑	400,000	976	-	979	2
신용 관련	신용스왑	799,740	3,417	4,934	10,774	10,457
통화 관련	통화선도	82,655	-	1,388	6	1,394
통화스왑	5,982	-	44	-	44
합계			1,360,374	4,393	6,366	11,759	11,897

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		미결제&cr약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
---	---	---	---	---	---	---
주가지수 관련	매수주가지수선물	362	-	-	-	-
매도주가지수선물	6,636	-	-	-	-
이자율 관련	매도이자율선물	34,765	-	-	-	-
통화 관련	통화선도	2,795	-	173	-	173
합계		44,558	-	173	-	173

&cr (2) 당기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
---	---	---	---
기타매도파생결합사채	102,737	101,462	1,275
매도파생결합증권 Day1 손익	1,325	104	1,221
신용위험조정액	(1,662)	(454)	(1,208)
합계	102,400	101,112	1,288

&cr(3) 당기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	금액
---	---
매도파생결합증권	101,113
신용위험 총 변동분	(1,208)
신용위험 조정액	454

(4) 당기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
---	---
만기지급액	101,056
장부금액과의 차이	56

(5) 거래일손익조정&cr연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr&cr이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
기초 거래일손익조정액	-
당기 신규 발생 거래일손익조정액	(3,565)
당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	1,459
당기말 거래일손익조정액	(2,106)

18. 충당부채 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
소송충당부채	2,478	2,466
미사용약정충당부채	393	408
복구충당부채	1,727	1,635
합계	4,598	4,509

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
소송충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	소송충당부채	복구충당부채
---	---	---	---	---
기초금액	2,466	1,635	902	1,573
충당부채전입(환입)	1,254	92	1,670	62
지급액	(1,242)	-	(106)	-
기말금액	2,478	1,727	2,466	1,635

(*1) 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하여 충당부채 1,430 백만원 을 설정하였습 니다. 또한 케이티비프라이빗에쿼티㈜는 성과급 청구 소송에 대하여 충당부채 1,047백만원을 설정하였습니다. ( 주석 38.(4) 참조 ) &cr (*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. &cr

(3) 당 기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당기	전기
---	---	---
12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
---	---	---
기초금액	408	721
Stage간 분류 이동	-	-
환입	(15)	(313)
기말금액	393	408

(4) 난 외항목 잔액의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당기				전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
미사용약정충당부채		금융보증충당부채		미사용약정충당부채		금융보증충당부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	166,900	-	-	-	278,900	-	-	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-	-
환입	(25,000)	-	174,400	-	(112,000)		-
기말금액	141,900	-	174,400	-	166,900	-	-	-

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말	전기말
---	---	---	---
기타금융부채	미지급금	125,804	48,068
미지급비용	30,504	31,373
기타예수금	494	11,651
리스부채	11,941	-
금융보증부채	7,899	-
기타	37,601	6,976
소계	214,243	98,068
기타비금융부채	선수금	67	316
선수수익	3,265	3,250
제세예수금	6,223	5,293
기타	54	253
소계	9,609	9,112
합계		223,852	107,180

20. 외화자산과 외화부채&cr 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNH 원화단위: 백만원)
구분	계정과목	당기말			전기말
통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액
자산	현금및현금성자산	CNH	761,754	126	CNH	655,038	107
USD	3	-	USD	1,770	3
대출채권		-	-	USD	5,031,500	5,626
기타의 유동자산		-	-	USD	971,962	1,087

21. 자본금 &cr (1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570
우선주	10,282,740주	5,000원	51,414	51,414
합계	2,000,000,000주	70,596,832주		352,984	352,984

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주
발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일
발행금액	9,725원	9,725원
발행주식수	6,855,170주	3,427,570주
발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원
약정배당율(발행금액대비)	9%	9%
상환권자	당사	당사
상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후1개월이 되는 날까지의 기간. &cr다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.
선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. &cr상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

&cr상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다. &cr

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
---	---
제34기 결산 1종 우선주 배당금	4,520
제35기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제36기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제37기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제38기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제39기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제40기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
합계	40,520

한편, 2종 상환전환우선주의 누적적배당금 20,260백만원(당기 포함 과거 6개년도)에&cr대한 배당은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.&cr

22. 기타불입자본

(1) 당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	77,354	77,354
기타자본잉여금	10,013	8,776
자기주식처분손실	(1,440)	(1,440)
주식결제형종업원급여적립금	-	1,218
합계	85,927	85,908

&cr (2) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 보고기 간 중 행사기간 만료로 주식결제형 종 업원급여적립금은 전액 기타자본잉여금으로 대체되었으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다. &cr

23. 기타자본구성요소 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(216)	(39)
지분법자본변동	366	362
해외사업장환산차이	148	(2,066)
합계	298	(1,743)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	(39)	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	(228)	(50)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	50	11
기말금액	(217)	(39)

(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	362	331
관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	5	40
관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(1)	(9)
기말금액	366	362

(4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	(2,066)	(2,944)
해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	2,214	878
기말금액	148	(2,066)

24. 이익잉여금과 배당금 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
이익준비금(*)	7,695	7,695
대손준비금	1,680	1,395
미처분이익잉여금	123,133	73,323
합계	132,508	82,413

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	82,413	48,663
지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익	50,095	33,760
확정급여제도의 재측정요소	-	(10)
기말금액	132,508	82,413

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. &cr

1) 당기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
대손준비금 적립액	1,681	1,395
회계정책변경으로 인한 적립 예정금액	-	884
대손준비금 적립(환입) 예정액	821	(598)
대손준비금 잔액(*)	2,502	1,681

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.&cr &cr 2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익	50,095,015,003	33,760,192,497
차감: 우선주배당금	(8,999,968,185)	(8,999,968,185)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	41,095,046,818	24,760,224,312
대손준비금 환입(전입)액(*1)	(822,404,733)	597,808,733
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	40,272,642,085	25,358,033,045
대손준비금 반영후 주당 조정이익	668	420

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 환입(적립) 예정액입니다.&cr(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.&cr

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제40기	제39기
---	---	---
처분예정일:&cr2020년 3월 26 일	처분확정일:&cr 2019년 3월 27일
---	---	---
I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	90,299,976,086	36,573,937,166
1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	36,288,141,107	13,377,423,881
2. 회계변경의 누적효과	163,496,755	2,831,341,351
3. 당기순이익	53,848,338,224	20,365,171,934
II. 임의적립금 등의 이입액	-	-
III. 이익잉여금 처분액	34,500,223,291	285,796,059
1. 이익준비금 적립	2,930,725,704	285,796,059
2. 대손준비금 적립	822,404,733	285,796,059
3. 자기주식처분손실	1,439,835,811	285,796,059
4. 현금배당 &cr (1) 보통주 9,047,113,800원&cr 당기: 150원(3%), 전기: -&cr (2) 우선주 20,260,143,243원&cr 당기: 2종 5,910원(118.2%), 전기: -&cr (당기 및 과거 6개년도 누적적배당금 포함)	29,307,257,043	285,796,059
IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	55,799,752,795	36,288,141,107

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.&cr

25. 수수료수익 및 수수료비용 &cr당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
수수료수익	수탁수수료	29,566	33,992
인수및주선수수료	17,802	17,175
집합투자증권취급수수료	1,910	1,591
자산관리수수료	672	762
집합투자기구운용보수	20,400	39,016
매수및합병수수료	42,517	49,204
채무보증관련수수료	26,080	3,052
지급보증료	85	-
기타수수료수익	54,890	55,016
소계	193,922	199,808
수수료비용	매매수수료	2,197	3,635
투자상담수수료	128	216
기타수수료비용	18,599	20,575
소계	20,924	24,426
순수수료이익		172,998	175,382

26. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 &cr당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,753	10,976
당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	84,577	67,940
매도유가증권평가이익	56	17
파생상품평가이익	13,872	158
파생상품거래이익	14,024	14,389
소계	127,282	93,480
당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,588	2,245
당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	60,116	53,803
매도유가증권평가손실	294	9
파생상품평가손실	18,867	176
파생상품거래손실	8,813	7,207
매도파생결합증권평가손실	66	-
매도파생결합증권거래손실	1,618	-
소계	95,744	63,440
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익		31,538	30,040

27. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익&cr&cr 해당사항없음

28. 이자수익 및 이자비용 &cr당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
이자수익	현금및예치금	5,556	4,038
당기손익-공정가치측정금융자산	21,338	17,476
상각후원가측정금융자산	17,712	29,519
기타	5,752	4,932
소계	50,358	55,965
이자비용	예수부채	1,421	2,349
차입부채	22,890	26,857
기타	1,829	877
소계	26,140	30,083
순이자이익		24,218	25,882

29. 배당금수익

당기와 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	3,135	3,406
기타배당금수익	109	233
합계	3,244	3,639

30. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
상각후원가측정금융상품관련이익	대출채권매각이익	-	2
대손충당금환입	1,090	47
기타	21	168
합계	1,111	217
상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	82	4,853
대출채권매각손실	103	-
합계	185	4,853
상각후원가측정금융상품관련순손익		926	(4,636)

31. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
기타영업수익	외환거래이익	1,955	354
미사용약정충당부채환입	15	312
기타	3,282	4,923
소계	5,252	5,589
기타영업비용	외환거래손실	2,608	79
복구충당부채전입액	10	62
기타	1,702	5,523
소계	4,320	5,664
기타영업손익		932	(75)

32. 판매비와관리비&cr 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	116,771	110,530
퇴직급여	5,537	9,019
복리후생비	11,760	11,695
전산운용비	6,492	6,792
임차료	6,318	11,699
지급수수료	12,924	16,301
접대비	8,091	7,836
광고선전비	2,357	2,730
감가상각비	8,609	2,007
조사연구비	395	299
연수비	211	122
무형자산상각비	835	1,003
세금과공과금	3,596	3,318
업무위탁수수료	528	716
판매부대비	2,170	16
등기소송비및공고비	1	47
회의비	390	506
인쇄비	207	240
여비교통비	2,105	1,641
차량유지비	764	1,101
소모품비	462	501
수도광열비	232	209
보험료	399	357
행사비	714	592
기타	4,202	3,837
합계	196,070	193,114

33. 영업외손익&cr 당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
관계기업투자평가&cr및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	14,654	19,683
관계기업투자평가및처분손실	(3,051)	(10,877)
소계	11,603	8,806
기타영업외수익	유형자산처분이익	14	75
무형자산처분이익	-	102
무형자산손상차손환입	243	-
소송충당부채환입액	116	37
기타	4,598	63
소계	4,971	277
기타영업외비용	유형자산처분손실	46	-
무형자산처분손실	-	31
기부금	258	164
소송충당부채전입액	1,370	1,707
기타	-	15
소계	1,674	1,917
영업외손익		14,900	7,166

34. 법인세비용 &cr (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기법인세비용:
법인세 부담액(추납액포함)	(506)	9,066
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,657	862
기타포괄손익으로 반영된 법인세:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	50	11
지분법자본변동	(2)	(9)
법인세비용	2,199	9,930

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	52,435	44,285
적용세율에 따른 법인세비용(*)	11,536	9,743
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(573)	(1,252)
비공제비용으로 인한 효과	1,834	2,710
이연법인세자산의 실현가능성인식 차이	-	(753)
과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제,&cr 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(13,445)	847
기타	2,847	(1,365)
소계	(9,337)	187
당기손익으로 인식된 법인세비용	2,199	9,930
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	4.19%	22.42%

(*) 상기의 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말&cr순액
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	8,295	(929)	-	7,366
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	-	-	(616)
상각후원가측정금융자산	-	(114)	-	(114)
대손충당금	189	-	-	189
종속 및 관계기업투자	13,549	846	-	14,395
유형자산	-	(1,055)	-	(1,055)
무형자산	300	(74)	-	226
기타금융자산	(164)	99	-	(65)
당기손익-공정가치측정금융부채	(2)	(270)	-	(272)
충당부채	452	185	-	637
기타금융부채	597	1,646	-	2,243
외화환산손익	(32)	32	-	-
이월결손금	5,593	(5,133)	-	460
합계	28,161	(4,767)	-	23,394
이연법인세효과제외	(21,303)	2,706	-	(18,597)
지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	6,858	(2,061)	-	4,797
종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	4,910	(635)	(1)	4,274
연결조정효과	(1,365)	46	-	(1,319)
이연법인세자산(부채)(*)	10,403	(2,650)	(1)	7,752

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr

② 전기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말&cr순액
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	7,596	699	-	8,295
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	-	-	(616)
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-
대손충당금	189	-	-	189
종속 및 관계기업투자	13,541	8	-	13,549
유형자산	-	-	-	-
무형자산	450	(150)	-	300
기타금융자산	(221)	57	-	(164)
당기손익-공정가치측정금융부채	5	(7)	-	(2)
충당부채	346	106	-	452
기타금융부채	1,797	(1,200)		597
외화환산손익	(85)	53		(32)
이월결손금	9,906	(4,313)	-	5,593
합계	32,908	(4,747)	-	28,161
이연법인세효과제외	(23,771)	2,468	-	(21,303)
지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	9,138	(2,280)	-	6,858
종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	3,426	1,482	2	4,910
연결조정으로 인한 이연법인세효과	(1,365)	-	-	(1,365)
이연법인세자산(부채)	11,199	(798)	2	10,403

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
차감할 일시적차이	84,533	96,831
세무상결손금	-	-
합계	84,533	96,831

한편, 종속기업 중 KTB자산운용㈜ 및 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 등에 대해 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr

35. 주당이익 &cr ( 1) 기본주당이익&cr 1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
지배주주지분 당기순이익	50,095,015,003	33,760,192,497
차감 : 우선주배당금	8,999,968,186	8,999,968,185
보통주 순이익	41,095,046,817	24,760,224,312
가중평균 유통보통주식수	60,314,092 주	60,314,092주
기본주당이익	681	411

2) 당기와 전기 의 발행 및 유통보통주식수는 60,314,092 주로 변동이 없습니다.

(2) 희석주당이익&cr당기말과 전기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 주식선택권

(1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권은 없으며, 전기말 현재 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분	5차 부여분
발행할 주식의 총수	600,000주
잔여 주식의 수	600,000주
부여일	2010년 10월 8일
행사가격	5,000원
행사가능기간	2012.10.09 ~ 2019.10.08(*)
부여방법	신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(*) 주식선택권의 행사가능기간은 2019년 10월 8일 종료되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 주식결제형종업원급여적립금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
5차 부여분	5차 부여분
---	---	---
기초금액	1,218	1,218
감소(*)	(1,218)	-
기말금액	-	1,218

(*) 당기 중 2010년에 부여한 5차 주식선택권이 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 1,218백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.

37. 특수관계자와의 거 래 &cr (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,&cr Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,&cr 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사&cr코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사&cr Asia Clean Energy Ltd., 화승 플렉서블패키징글로벌주식회사, 에스원피앤피㈜&crKTB1호 방송영상투자조합 MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,&cr케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,&crKTB 해외진출 Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,&crKoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합,&crKTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합,&crKTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합,&crKTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,&crNAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,&crKTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, ㈜카이로켐,&cr케이티비엔지아이 사모투자전문회사
기타	㈜다올자산개발, 선헬스케어인터내셔널 주식회사

&cr당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	기타
---	---	---	---	---	---
관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	136	-	-
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사	수수료수익	183	-	-
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익 등	13,848	-	-
차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(1,320)
기타특수관계자	KTB-SB 사모투자전문회사	배당수익	17	-	-
합계			14,184	-	(1,320)

&cr② 전기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	기타
---	---	---	---	---	---
관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	225	-	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자전문합자회사	수수료수익	434	-	-
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익	9,484	-	-
합계			10,143	-	-

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권	채무	채권	채무
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	코케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	미수수익	-	-	109	-
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	68	-	58	-
미수금	2	-	2	-
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	미수수익	5,327	-	4,040	-
미수금	10,505	-	7,417	-
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수금	68	-	-	-
기타특수관계자	KTB-SB 사모투자전문회사	미수수익	112	-	-	-
합계			16,082	-	11,626	-

&cr ( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	5,411	8,351
퇴직급여	959	1,478
합계	6,370	9,829

38. 우발부채와 주요 약정사항 &cr ( 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당기말	전기말
---	---	---	---
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	550,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜우리은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜KEB하나은행	-	5,000
일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	-
일반대출	한국산업은행	4,000	-
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당자차월	㈜농협은행	10,000	-
합계		900,000	883,000

&cr (2) 당기말 현재 연 결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,EUR)
회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
---	---	---	---	---	---	---
케이티비네트워크㈜	토지	1,970	6,000	4,000	㈜신한은행	한도대출담보제공
건물	6,013
Zeno (Ireland) Funds PLC	부동산	158,909,779 EUR	158,909,779 EUR	98,500,000EUR	SUMITOMO MITSUI&cr BANKING CORPORATION&cr BRUSSELS BRANCH	부동산대출담보제공

(3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항		당기말	전기말
---	---	---	---
예수유가증권	위탁자유가증권	2,629,094	2,549,098
수익자유가증권	6,671,897	4,459,115
저축자유가증권	432	271
소계	9,301,423	7,008,484
차입유가증권	채권	179,843	-
주식	-	1,018
소계	179,843	1,018
합계		9,481,266	7,009,502

(4) 소송현황&cr당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 16 건(소송금액 17,526 백만원 ) 입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
---	---	---	---	---
아시아신탁주식회사	케이티비자산운용㈜	투자손실에 대한 손해배상청구	514	1심 진행중
주식회사 효성(*1)	당사외 2개사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	1심 진행중
베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사	당사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	1심 진행중
개인	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴.	267	1심 진행중
개인 (*2)	케이티비신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	795	1심 및 2심 진행중
개인 (*3)	케이티비프라이빗에쿼티㈜	직원이었던 원고가 당사를 상대로 성과급 지급을 청구함	753	2심 패소

(*1) 손해배상금에 대 한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 확장 등 변경될 수 있습니다.&cr (*2) 상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 1,430백만원을 계상하였습니다. &cr (*3) 과거 임직원이었던 원고가 당사를 상대로 성과급 지급을 청구하였고, 2019년 12월 19일 1심에서 당사가 패소함에 따라 당기 중 충당부채 1,047백만원을 설정하였습니다

&cr 계류중인 소송사건과 관련하여 최 종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정&cr 케이티비투자증권㈜은 퍼스트스카이십일호 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 케이티비투자증권㈜이 체결한유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
발행사	유동화증권	만기일	보증금액
---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---
비전블루그린제삼차	전자단기사채		-	20,000
제이제이에코제일차	전자단기사채		-	17,500
퍼스트스카이십일호	전자단기사채	2020-04-30	22,400	22,400
알렌케이장안	전자단기사채	2020-03-03	10,000	16,000
피에이치두호제이차	전자단기사채	2020-03-27	17,500	17,500
피에이치두호제일차	전자단기사채	2020-03-27	17,500	17,500
로이케이라피아노	전자단기사채	2020-04-16	16,500	20,000
피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	36,000	36,000
제이케이일산	전자단기사채	2022-10-19	17,500	-
합계			137,400	166,900

한편, 상기 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

케이티비네트워크 ㈜ 의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. &cr&cr당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)
구분	약정내용	예치금액
---	---	---
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액	1,282
KTBN 7호 벤처투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	3,547
IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,675
KTBN 8호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	2,345
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*)	규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액	-
KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	1,655
합계		10,504

(*) 당기말까지 연결실체가 분배받은 금액 중 750백만원은 우선손실 충당약정 한도에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다.

39. 지급보증 &cr당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---
서울보증보험	지배기업	184	135	법원공탁관련 보증
케이티비신용정보㈜	1,109	560	계약이행보증
나라대부금융㈜(*)	-	376	공탁보증보험
-	50	인허가보증보험
더줌대부금융㈜(*)	-	50	인허가보증보험
-	50	손해배상금지급보증
합계		1,293	1,221

(*) 당기 중 매각하여 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.&cr&cr(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---
지배기업	스카이포트폴리오일호㈜	5,800	-	인수확약
피에스제이제이차㈜	8,000	-	인수확약
케이티비대구중앙제일차	4,500	-	매입확약
펄더시티㈜	2,000	-	매입확약
뉴테란제일차	23,500	-	대출확약
디오마레제일차	4,000	-	한도대출
뉴테란제이차	11,000	-	매입확약
고양 원흥지구 오피스텔	10,000	-	매입확약
평택 고덕 지식산업센터	8,000	-	매입확약
수원호매실	6,000	-	매입확약
합계		82,800	-

&cr 40. 현금흐름표 &cr 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당기	전기
---	---	---
대손준비금의 적립	286	1,395
리스부채의 증가	1,217	-

41. 금융상품 위험공시 &cr (1) 금 융상품 위험의 관리&cr 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 하고 있으며 이를 측정, 관리하기 위한 리스크관리시스템(ERMS)를 운용하고 있습니다.&cr

(2) 시장위험&cr 연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리소위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. &cr

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
위험요인	당기				전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기말	평균	최대	최소	기말	평균	최대	최소
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주가	1,454	1,066	1,106	577	1,059	1,563	3,135	787
금리	1,143	185	1,825	442	123	245	53	74
외환	18	-	2	-	-	-	-	-
상품	-	-	-	-	-	-	-	-
분산효과	(1,058)	(215)	(1,108)	(401)	(68)	(154)	(43)	(65)
총위험	1,557	1,036	1,823	618	1,114	1,654	3,145	796

&cr 연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
금리 VaR	393	798

(3) 신용위험&cr 연결실체는 신용리스크를 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure(또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크관리소위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
자산유동화증권 매입보장약정	137,400	166,900
매입확약	178,900	-

&cr신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.&cr

(4) 유동성위험&cr유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.&cr

1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. &cr ① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
예수부채	234,930	-	-	-	-	-	234,930
당기손익-공정가치측정금융부채	394,009	-	-	-	-	-	394,009
차입부채	1,158,414	72,572	70,000	120,000	-	-	1,420,986
기타금융부채	178,738	21,526	1,408	6,602	5,969	-	214,243
합계	1,966,091	94,098	71,408	126,602	5,969	-	2,264,168

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
예수부채	191,511	908	1,260	6,969	5	-	200,653
당기손익-공정가치측정금융부채	51,170	-	-	-	-	-	51,170
차입부채	383,402	145,587	200,000	118,927	8,077	-	855,993
기타금융부채	47,236	26,520	5,581	576	18,155	-	98,068
합계	673,319	173,015	206,841	126,472	26,237	-	1,205,884

2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
기간	구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기말	자산유동화증권 매입보장약정(*)	-	-	137,400	-	-	-	137,400
매입확약	-	-	150,900	23,500	4,500	-	178,900
전기말	자산유동화증권 매입보장약정(*)	-	-	166,900	-	-	-	166,900

(*) 연결실체가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.&cr

(5) 자본관리

연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr&cr금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

&cr 당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
영업용순자본(A)	482,404	376,286
총위험액(B)	154,700	102,160
잉여자본(A-B)	327,704	274,126
필요유지자기자본(C)	82,075	47,250
순자본비율[(A-B)/C]	399.27%	580.16%

42. 금융상품 공정가치 서열체계&cr (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. &cr① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	지분상품	61,184	-	14,264	75,448
채무상품	412,790	762,649	41,133	1,216,572
파생상품자산	-	3,438	955	4,393
기타	-	252,927	15,345	268,272
소계	473,974	1,019,014	71,697	1,564,685
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,454	3,454
금융자산합계		473,974	1,019,014	75,152	1,568,140
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	매도유가증권	276,485	10,044	-	286,529
파생상품부채	-	3,418	2,948	6,366
소계	-	11,107	90,007	101,114
금융부채합계		276,485	24,569	92,955	394,009

&cr② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	지분상품	37,992	-	57,406	95,398
채무상품	-	574,943	-	574,943
파생상품자산	-	-	-	-
기타	-	-	-	-
소계	37,992	574,943	57,406	670,341
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,682	3,682
금융자산합계		37,992	574,943	61,088	674,023
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	매도유가증권	50,997	-	-	50,997
파생상품부채	-	173	-	173
금융부채합계		50,997	173	-	51,170

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr ① 당기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산&cr	762,649	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
252,927	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
3,438	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율
소계	1,019,014
당기손익-공정가치측정금융부채&cr	10,044	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등
3,418	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율
11,107	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형&cr 옵션모형	변동성
소계	24,569

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	352,698	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
222,245	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
소계	574,943
당기손익-공정가치측정금융부채	173	통화선도	현금흐름할인 모형	할인율 등
소계	173

( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식 및&cr신주인수권부사채	12,867	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	0%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
할인율	9.41%~13.96% (11.83%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
전환사채 등	9,371	이항모형	변동성	9.95%~26.51%	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가
대출채권	31,761	현금흐름할인모형	할인율	6.61%~9.44%	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가
출자금	1,396	순자산가치평가법	-	-	-
파생상품자산	955	Gaussian 1 Factor	준거자산 간 상관계수	0.009	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
집합투자증권	15,347	순자산가치평가법	-	-	-
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식	2,800	순자산가치평가법	-	-	-
출자금	654	현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 공정가치 증가
소계		75,151
당기손익-공정가치지정금융부채	파생상품부채	2,948	Gaussian 1 Factor	준거자산 간 상관계수	0.009	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
매도파생결합증권	90,007	Hull-White 1 Factor	변동성	13.99% ~ 71.92%	변동성 상승에 따라&cr 공정가지 변동 증가
소계		92,955

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식 및&cr신주인수권부사채	14,439	현금흐름할인모형,&cr유사기업비교법,&cr이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
할인율	9.41%~13.96%&cr (11.83%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
이항모형	변동성	7.96%~9.72% (8.84%)	변동성 변동시 전환권 공정가치 변동없음
전환사채	16,702	이항모형	변동성	9.95%~26.51%&cr (16.91%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가
대출채권	23,774	현금흐름할인모형	할인율	6.61%~9.44% (8.07%)	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 감소
출자금 및&cr집합투자증권	2,491	순자산가치평가법	기초자산의 가격	-	-
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식	882	순자산가치평가법	-	-	-
출자금	2,800	순자산가치평가법	-	-	-
소계		61,088

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.&cr

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지&cr않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+1%	61	-	-	-
할인율	+/- 1%	105	(89)	-	-
매입대출채권	할인율	+/-10%	264	(220)	-	-
사모사채	할인율	+/- 1%	266	(79)	-	-
전환사채	변동성	+/-10%	49	(46)	-	-
파생상품자산	상관계수	+/- 1%	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/-10%	-	-	-	-
매도파생결합증권	변동성	+/- 1%	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지&cr않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+1%	282	-	-	-
할인율	+/- 1%	432	(359)	-	-
전환사채	변동성	+/-10%	49	(46)	-	-
대출채권	할인율	+/-1%	530	(299)	-	-

(*) 연 결실 체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr수준3으로 분류된 출자금 등의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.&cr

(5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. &cr ① 당기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	평가손익		손상	수준3에서/&cr수준3으로 이동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익	기타포괄&cr손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산		57,406	1,775,806	(1,758,152)	(3,363)	-	-	-	71,697
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	3,682	-	-	(228)	-	-	-	3,454
금융자산 합계		61,088	1,775,806	(1,758,152)	(3,591)	-	-	-	75,151
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채		268,682	(169,226)	(6,501)	-	-	-	92,955
금융부채 합계		-	268,682	(169,226)	(6,501)	-	-	-	92,955

② 전기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	평가손익		손상	수준3에서/&cr수준3으로 이동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익	기타포괄&cr손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산		38,601	25,536	(19,333)	1,557	-	45	11,000	57,406
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	3,732	-	(50)	-	-	-	-	3,682
금융자산 합계		42,333	25,536	(19,383)	1,557	-	45	11,000	61,088

(6) 공정가치로 후속측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 차입부채 중 후순위사채가 있으며, 전기말 현재 현금흐름할인모형으로 평가한 공정가치 20,472백만원은 수준 2에 해당합니다.&cr &cr한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.

43. 금융자산과 금융부채의 상계&cr 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당기말&cr① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산&cr총액	상계되는 인식된 &cr금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품(*2)	수취한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품(*1)	1,068,507	-	1,068,507	(912,201)	-	156,306
파생상품자산	4,393	-	4,393	(4,393)	-	-
소계	1,072,900	-	1,072,900	(916,594)	-	156,306
상각후원가측정금융자산:
환매조건부매수	70,000	-	70,000	(70,000)	-	-
예치금	46,056	-	46,056	(46,056)	-	-
미수금	48,206	(48,122)	84	-	-	84
소계	164,262	(48,122)	116,140	(116,056)	-	84
합계	1,237,162	(48,122)	1,189,040	(1,032,650)	-	156,390

&cr ② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채&cr총액	상계되는 인식된 &cr금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품(*2)	제공한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	286,530	-	286,530	(253,974)	(32,556)	-
파생상품부채	6,366	-	6,366	-	(13,500)	-
소계	292,896	-	292,896	(253,974)	(46,056)	-
차입부채:
환매조건부채권매도	658,227	-	658,227	(658,227)	-	-
기타금융부채:
미지급금	53,131	(48,122)	5,009	-	-	5,009
합계	1,004,254	(48,122)	956,132	(912,201)	(46,056)	5,009

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.&cr

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산&cr총액	상계되는 인식된&cr금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품(*2)	수취한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산:	&cr	&cr	&cr	&cr	&cr	&cr
채무상품(*1)	167,844	-	167,844	(167,844)	-	-
상각후원가측정금융자산:
예치금	15,536	-	15,536	(15,536)	-	-
미수금	46,936	(42,943)	3,993	-	-	3,993
소계	62,472	(42,943)	19,529	(15,536)	-	3,993
합계	230,316	(42,943)	187,373	(183,380)	-	3,993

&cr ② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채&cr총액	상계되는 인식된&cr금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품(*2)	제공한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융부채:	&cr	&cr	&cr	&cr	&cr	&cr
매도유가증권	50,997	-	50,997	(39,785)	(15,536)	-
차입부채:
환매조건부채권매도	121,528	-	121,528	(128,059)	-	-
기타금융부채:
미지급금	42,950	(42,943)	7	-	-	7
합계	215,475	(42,943)	172,532	(167,844)	(15,536)	7

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.&cr

44. 부문공시&cr (1) 연결실체의 보고부문 은 아래와 같습니다.&cr 연결재무제표기준에 의한 지배회사인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 21개 내국법인 및 8개 외국법인 으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다. &cr

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고
금융투자업	케이티비투자증권주식회사	내국법인
KTB Securities (Thailand) holdings	외국법인
KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	외국법인
집합투자업	KTB자산운용㈜	내국법인
WE ASSET MANAGEMENT Co., Ltd.	외국법인
벤처투자업	케이티비네트워크㈜	내국법인
KTB Ventures, Inc.	외국법인
기타	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인
케이티비신용정보㈜	내국법인
지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	내국법인
지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	내국법인
지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	내국법인
KTBN14호 벤처투자조합	내국법인
메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	내국법인
아이디어브릿지전문사모4호	내국법인
아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	내국법인
KTB지배구조1등주증권투자신탁	내국법인
KTB Investment Management Co., Ltd.	외국법인
KTBST REITS MANAGEMENT Co., Ltd.	외국법인
KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	내국법인
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인
KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	내국법인
KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	내국법인
퍼스트랜드마크삼호	내국법인
KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34	내국법인
Zeno Ireland funds PLC	외국법인
KTB Global CRE Property Company	외국법인
KTB Global CRE Holding Company	외국법인
레트로시티제일차	내국법인
피에스제이제삼차	내국법인

(2) 부분별 손익&cr당기와 전 기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
---	---	---	---
금융투자업	321,243	59,148	55,507
집합투자업	30,926	3,752	6,695
벤처투자업	16,461	4,034	15,399
기타	49,619	5,832	6,485
보고부문 합계	418,249	72,766	84,086
연결제거	(37,079)	(35,231)	(33,850)
합계	381,170	37,535	50,236

&cr② 전기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
---	---	---	---
금융투자업	280,748	47,207	22,821
집합투자업	46,603	18,170	13,958
벤처투자업	14,822	3,072	8,817
기타	37,074	(12,846)	(20,183)
보고부문 합계	379,247	55,603	25,413
연결제거	(20,549)	(18,484)	8,942
합계	358,698	37,119	34,355

(3) 부문별 자산 및 부채&cr당 기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
금융투자업	2,543,986	1,979,816	1,689,927	1,184,435
집합투자업	50,840	6,176	57,472	9,858
벤처투자업	149,435	28,168	128,153	7,455
기타	630,578	411,316	110,324	35,120
보고부문 합계	3,374,839	2,425,476	1,985,876	1,236,868
연결제거	(515,208)	(146,239)	(235,131)	(13,011)
합계	2,859,631	2,276,237	1,750,745	1,223,857

(4) 지역에 대한 정보&cr1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
---	---	---	---
국내	333,987	36,078	48,299
국외	47,183	1,457	1,937
합계	381,170	37,535	50,236

&cr② 전기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
---	---	---	---
국내	317,101	34,354	32,393
국외	41,597	2,765	1,962
합계	358,698	37,119	34,355

2) 당 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
국내	2,306,285	1,759,107	1,620,533	1,122,419
국외	553,346	517,890	130,212	101,438
합계	2,859,631	2,276,997	1,750,745	1,223,857

45. 비연결구조화기업 &cr 당 기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말

(단위: 백만원)
구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계
---	---	---	---
비연결구조화기업의 자산총액	271,634	1,565,699	1,837,333
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:
대출채권	23,375	0	23,375
수취채권	7,899	15,832	23,731
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1	1
관계기업투자	-	110,399	110,399
소계	31,274	126,232	157,506
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:
충당부채	2,561	-	2,561
금융보증부채	7,899	-	7,899
소계	7,899	-	7,899
최대손실 노출액:
투자자산	-	110,400	110,400
신용공여	23,375	-	23,375
수취채권	7,899	15,832	23,731
매입약정	137,400	-	137,400
매입확약	82,800		82,800
소계	251,474	126,232	377,706
비연결구조화기업으로부터 손실	2,065	804	2,869

&cr ② 전기말

(단위: 백만원)
구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계
---	---	---	---
비연결구조화기업의 자산총액	524,591	1,715,061	2,239,652
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:
대출채권	79,067	-	79,067
수취채권	-	11,614	11,614
단기투자금융상품	488	6,857	7,345
관계기업투자	-	98,475	98,475
합계	79,555	116,946	196,501
최대손실 노출액:
투자자산	488	6,857	7,345
신용공여	79,067	-	79,067
수취채권	-	11,614	11,614
매입약정	166,900	-	166,900
합계	246,455	18,471	264,926
비연결구조화기업으로부터 손실	-	9,667	9,667

(*1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. &cr(*2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

&cr46. 리스&cr&cr(1) 당기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	건물	차량운반구	집기비품	합계
2019년1월1일 잔액	10,265	1,565	42	11,872
감가상각비	(5,655)	(901)	(27)	(6,583)
사용권자산 추가	5,233	1,062	0	6,295
사용권자산의 제거	723	(151)	0	572
2019년12월31일 잔액	10,566	1,575	15	12,156

&cr(2) 당기중 지급임차료에 포함된 단기리스료,소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
단기리스료	66
소액자산리스료	231
합계	297

&cr(3) 당기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
건물	10,548
차량운반구	1,377
기타	16
합계	11,941

&cr(4) 당기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	1년 이내	1년초과 5년이내	합계
건물	4,359	6,190	10,548
차량운반구	679	698	1,377
기타	15	1	16
합계	5,052	6,889	11,941

&cr(5) 당기중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
구분	금액
리스부채의 상환	6,155
소액리스 지급	231
단기리스 지급	66
리스의 총현금유출	6,359

&cr

재 무 상 태 표

제40(당)기 기말 2019년 12월 31일 현재
제39(전)기 기말 2018년 12월 31일 현재
케이티비투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제40(당)기 기말		제39(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및현금성자산	4	182,741,658,518		400,885,479,998
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,16,41,42,43	1,397,541,301,799		558,879,473,643
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,7,41,43	2,800,000,000		2,800,000,000
Ⅳ. 상각후원가측정금융자산	5,8,19,42,43	458,687,163,065		373,034,914,875
Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자	9	235,369,457,231		209,149,283,589
Ⅵ. 유형자산	10	6,995,077,807		2,731,034,747
Ⅶ. 무형자산	11	8,370,808,175		7,479,019,575
Ⅷ. 당기법인세자산		3,287,125,947		-
Ⅸ. 이연법인세자산	31	4,797,233,411		6,858,494,031
Ⅹ. 기타비금융자산	12	4,668,704,597		3,510,475,219
자 산 총 계			2,305,258,530,550		1,565,328,175,677
부 채
Ⅰ. 예수부채	13,40,43	116,314,373,747		116,460,362,601
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	13,40,41,42,43	394,008,680,706		51,170,170,000
Ⅲ. 차입부채	13,14,40,42,43	1,145,888,067,494		826,474,901,155
Ⅵ . 당기법인세부채		-		3,900,237,443
Ⅴ. 충당부채	17	2,893,116,717		2,043,632,656
Ⅵ. 기타금융부채	13,18,40,42,43	102,727,450,884		76,128,048,662
Ⅶ. 기타비금융부채	18	7,147,102,553		6,882,919,690
부 채 총 계			1,768,978,792,101		1,083,060,272,207
자 본
Ⅰ. 자본금	20	352,984,160,000		352,984,160,000
Ⅱ. 기타불입자본	21	83,620,629,066		83,620,629,066
Ⅲ. 이익잉여금	22 ,43	99,674,949,383		45,663,114,404
Ⅳ. 기타자본구성요소	22,43	-		-
자 본 총 계			536,279,738,449		482,267,903,470
부 채 와 자 본 총 계			2,305,258,530,550		1,565,328,175,677

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."포 괄 손 익 계 산 서

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
케이티비투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제40(당)기		제39(전)기
Ⅰ. 영업수익			275,321,713,564		239,875,357,152
1. 수수료수익	23	100,564,772,281		91,060,299,415
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	24	100,779,685,054		72,881,491,782
3. 이자수익	25	45,512,765,754		47,741,195,223
4. 배당금수익	26	25,938,630,381		23,523,015,627
5 . 상각후원가측정금융상품관련이익	27	1,081,040,615		-
6. 기타영업수익	28	1,444,819,479		4,669,355,105
Ⅱ. 영업비용			218,388,672,875		195,925,715,511
1. 수수료비용	23	5,625,465,709		11,192,280,153
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	24	76,768,452,623		55,447,220,453
3. 이자비용	25	23,669,856,882		27,480,949,898
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	27	103,000,000		328,089,629
5. 판매비와관리비	29	111,046,768,994		101,233,460,557
6. 기타영업비용	28	1,175,128,667		243,714,821
Ⅲ. 영업이익			56,933,040,689		43,949,641,641
Ⅳ. 영업외손익	30		(1,141,333,480)		(20,356,322,671)
1. 종속기업투자및관계기업투자처분손익및손상차손		(2,870,167,940)		(20,385,261,884)
2. 기타영업외수익		1,824,002,460		83,852,329
3. 기타영업외비용		95,168,000		54,913,116
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			55,791,707,209		23,593,318,970
Ⅵ. 법인세비용	31		1,943,368,985		3,228,147,036
Ⅶ. 당기순이익			53,848,338,224		20,365,171,934
Ⅷ. 기타포괄손익			-		-
Ⅸ. 총포괄이익			53,848,338,224		20,365,171,934
Ⅹ. 주당이익	32
1. 기본주당이익			744		188
2. 희석주당이익			744		188

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."자 본 변 동 표

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
케이티비투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목(*)	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본&cr구성요소	자본총계
Ⅰ. 2018년 1월 1일 (전기초)	352,984,160,000	83,620,629,066	22,466,601,119	1,929,163,093	461,000,553,278
회계정책변경의 효과	-	-	2,831,341,351	(1,929,163,093)	902,178,258
Ⅱ. 2018년 1월 1일 (조정 금액)	352,984,160,000	83,620,629,066	25,297,942,470	-	461,902,731,536
총포괄손익:	-	-	20,365,171,934	-	20,365,171,934
1. 당기순이익	-	-	20,365,171,934	-	20,365,171,934
2. 기타포괄손익	-	-	-	-	-
Ⅲ. 2018년 12월 31일 (전기말)	352,984,160,000	83,620,629,066	45,663,114,404	-	482,267,903,470
Ⅳ. 2019년 1월 1일 (당기초)	352,984,160,000	83,620,629,066	45,663,114,404	-	482,267,903,470
회계정책변경의 효 과 (주석3)			163,496,755		163,496,755
Ⅴ. 2019년 1월 1일 (조정 금액)	352,984,160,000	83,620,629,066	45,826,611,159	-	482,431,400,225
총포괄손익:	-	-	53,848,338,224	-	53,848,338,224
1. 당기순이익	-		53,848,338,224	-	53,848,338,224
2. 기타포괄손익	-	-	-	-	-
Ⅵ. 2019년 12월 31일 (당기말)	352,984,160,000	83,620,629,066	99,674,949,383	-	536,279,738,449

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."현 금 흐 름 표

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
케이티비투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	제40(당)기		제39(전)기
I. 영업활동 현금흐름		(502,285,429,937)		272,758,378,874
1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	(545,175,827,204)		228,581,930,630
(1) 당기순이익	53,848,338,224		20,365,171,934
(2) 조정사항	(45,761,779,856)		(21,445,578,964)
이자비용	23,669,856,882		27,480,949,898
이자수익	(45,512,765,754)		(47,741,195,223)
법인세비용	1,943,368,985		3,228,147,036
배당금수익	(25,938,630,381)		(23,523,015,627)
대손상각비	-		328,089,629
대손충당금환입	(1,081,040,615)		-
외화환산손실	-		69,500,000
외화환산이익	-		(303,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,110,392,118		1,409,744,642
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,007,967,898)		(4,019,055,057)
파생상품평가손실	13,106,001,791		172,750,000
파생상품평가이익	(12,979,957,942)		-
매도파생결합증권평가손실	65,586,750		-
매도파생결합증권평가이익	(1,340,391,516)		-
매도유가증권평가손실	293,656,719		8,980,000
매도유가증권평가이익	(56,068,786)		(17,010,000)
관계기업투자손상차손	244,239,381		3,447,367,105
관계기업투자처분손실	-		213,515,870
관계기업투자처분이익	-		(3,886,694)
종속기업투자손상차손	2,578,803,900		15,788,518,729
종속기업투자처분손실	47,124,659		939,746,874
감가상각비	4,726,566,555		938,389,894
유형자산처분손실	104,000		45,000
유형자산처분이익	-		(18,740,000)
무형자산상각비	450,463,595		463,996,695
무형자산처분손실	-		5,698,000
무형자산처분이익	-		(65,112,329)
리스해지이익	(1,669,892)		-
복구충당부채전입액	10,253,433		62,154,317
복구충당부채환입액	(23,374,548)		-
금융보증충당부채전입액	772,936,534		-
미사용약정충당부채환입액	(15,265,366)		(312,157,723)
기타영업외수익 기타	(1,824,002,460)		-
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(553,262,385,572)		229,662,337,660
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(822,073,468,674)		164,231,065,818
상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	(76,774,145,706)		100,159,509,441
기타비금융자산의 감소(증가)	(1,496,821,477)		(47,806,109)
예수부채의 증가(감소)	(145,988,854)		(11,667,423,114)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가	332,058,899,988		1,812,960,000
기타금융부채의 증가(감소)	14,837,237,331		(25,067,921,108)
기타비금융부채의 증가(감소)	331,901,820		241,952,732
2. 이자수익의 수취	44,158,400,903		48,856,023,519
3. 배당금의 수취	25,938,630,381		23,523,015,627
4. 이자비용의 지급	(23,084,925,105)		(25,861,908,502)
5. 법인세의 납부	(4,121,708,912)		(2,340,682,400)
II. 투자활동 현금흐름		(31,236,065,287)		(13,550,128,958)
1. 관계기업투자의 처분	1,320,002,006		10,950,840,929
2. 관계기업투자의 취득	-		(2,300,154,116)
3. 종속기업투자의 처분	387,656,412		5,000,000,000
4. 종속기업투자의 취득	(30,798,000,000)		(26,900,000,000)
5. 유형자산의 처분	-		18,873,000
6. 유형자산의 취득	(803,471,510)		(956,833,000)
7. 무형자산의 처분	-		980,112,329
8. 무형자산의 취득	(1,342,252,195)		(342,968,100)
III. 재무활동 현금흐름		315,377,673,744		(137,490,556,164)
1. 차입부채의 순증감	319,413,166,339		(117,490,556,164)
2. 사채의 상환	-		(20,000,000,000)
3. 리스부채의 상환	(4,035,492,595)		-
IV. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III)		(218,143,821,480)		121,717,693,752
V. 기초의 현금및현금성자산		400,885,479,998		279,167,786,246
VI. 기말의 현금및현금성자산		182,741,658,518		400,885,479,998

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제40(당)기 2019년 12월 31일 현재
제39(전)기 2018년 12월 31일 현재
&cr케이티비투자증권주식회사

1. 일반사항 &cr(1) 당사의 개요

케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.&cr 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 352,984백만원입니다. &cr

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
이병철 및 특수관계인	14,186,905	23.52	-	-
Empire Ocean Investments Limited	6,025,378	9.99
DB생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00
㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00
㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00
(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00
우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00
기타	40,101,809	66.49	1,028,270	10.00
합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

2. 재무제표 작성기준 &cr (1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr &cr 당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3 에서 설명하고 있습니다. &cr&cr (2) 측정 기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr

(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3 에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr - 주석 2.(5) : 공정가치측정&cr- 주석 3.(6) : 금융자산의 기대신용손실&cr- 주석 3.(16) : 종업원급여&cr

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 8 : 대손충당금&cr- 주석 17 : 충당부채&cr- 주석 31: 이연법인세자산&cr - 주석 35 : 우발부채 및 주요약정사항

(5) 공정가치 측정 &cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 39 에 포함되어 있습니다.

&cr (6) 재무제표의 발행승인일&cr 당사의 재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr

3. 유의적인 회계정책 &cr 당사 는 다 음 (1) 회계정책의 변경 에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 적 용 됩니다.&cr &cr(1) 회계정책의 변경&cr 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. &cr&cr당사는 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중용한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr &cr - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr제정된 해석서에서는 손금처리 등 기업이 수행한 법인세 처리가 향후 과세당국이나 법원의 결정에 따라 달라질 수 있는 경우, 그 불확실성을 회계처리하는 명확한 규정을 제시하였습니다. 해당 법인세 처리의 미래 인정가능성에 따른 공시금액의 산정방법을 제시하였으며, 그 금액의 불확실성도 함께 공시하도록 하였습니다. 해당 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일&cr(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. &cr

1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. &cr

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.&cr

2) 리스이용자

당사는 건물, 차량운반구, 사무기기를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. &cr

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. &cr

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	유형자산
---	---	---	---	---
건물	차량운반구	집기비품	합계
---	---	---	---	---
당기초	7,628	722	43	8,393
당기말	4,140	640	16	4,796

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. &cr

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무실과 지점의 리스가 포함되어 있습니다. &cr

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. &cr

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. &cr

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. &cr

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

&cr3) 리스제공자

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 유형자산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	2019년 1월 1일
---	---
유형자산으로 표시한 사용권자산(*1)	7,701
금융리스채권	906
이연법인세자산	(46)
리스부채	8,398
이익잉여금(*2)	163

(*1) 기존 복구충당부채와 관련하여 유형자산으로 인식한 임차개량자산이 전환시점에 사용권자산으로 계정대체된 금액인 692백만원은 제외하였습니다.&cr(*2) 전대리스로 인한 기존 사용권자산 및 리스부채의 감소에 따른 법인세효과 고려후 금액입니다.

&cr최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	전기말(2018.12.31)	조정	당기초(2019.01.01)
---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	373,035	906	373,941
유형자산	2,731	7,701	10,432
이연법인세자산	6,858	(46)	6,812
자산 총계	1,565,328	8,561	1,573,889
기타금융부채	76,128	8,398	84,526
부채 총계	1,083,060	8,398	1,091,458
이익잉여금	45,663	163	45,826
자본 총계	482,268	163	482,431

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.92%입니다.

(단위: 백만원)
구분	2019년 1월 1일
---	---
전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	9,841
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	9,264
전기말(2018년 12월 31일) 에 인식된 금융리스부채	-
- 부가가치세 제외 등	(866)
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	8,398

&cr ② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 4,796백만원 을 인식하였고, 리스부채로 4,941백만원을 인식하였습니다. &cr

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 4,013백만원, 이자비용 199백만원을 인식하였습니다.

&cr(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(3) 외화환산&cr재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말 의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 현금 및 현금성자산&cr당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

당사은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. &cr

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. &cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.&cr

① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

&cr4) 내재파생상품&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

&cr6) 대손상각 정책&cr당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. &cr

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

&cr한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

&cr1) 미래전망정보의 반영&cr당사은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. &cr&cr기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. &cr

2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. &cr&cr기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정&cr기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

&cr (7) 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

&cr2) 매매목적 파생금융상품&cr위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금 &cr 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr

(9) 유형자산&cr 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
비품 등	5 년	정액법

당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 무형자산&cr무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.&cr&cr 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr

당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
개발비	5 년	정액법
소프트웨어	5 년	정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr &cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(11) 매각예정비유동자산&cr 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비금융자산 손상&cr 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr

(13) 비파생금융부채

당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. &cr

1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

&cr3) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 환매조건부채권매도 등&cr당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.&cr

(15) 매도유가증권&cr당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.&cr

(16) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr &cr 2) 퇴직급여&cr당 사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

&cr3) 해고급여&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

&cr(18) 충당부채 및 우발부채&cr 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

&cr(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익&cr 기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr &cr (21) 배당금&cr배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr&cr유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.&cr

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(23) 수수료수익&cr당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식&cr&cr당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.&cr- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.&cr- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.&cr- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.&cr &cr (24) 배당수익&cr당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.&cr

(25) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr

(26) 리스

1) 2019년 1월 1일 이후에 적용한 정책

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. &cr &cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. &cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.&cr &cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타비유동부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. &cr &cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr &cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. &cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치&cr &cr당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr &cr단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. &cr &cr당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. &cr- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. &cr- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 정책

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 이자비용은 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr

② 운용리스

운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

4 . 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
보통예금	8,265	5,665
당좌예금	77	20
MMDA	14,400	85,200
CMA 등	160,000	310,000
합계	182,742	400,885

5. 금융자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	29,123	29,123	19,621	19,621
채무상품	1,188,260	1,188,260	372,296	372,296
파생상품자산	4,393	4,393	-	-
기타	175,765	175,765	166,962	166,962
소계	1,397,541	1,397,541	558,879	558,879
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		2,800	2,800	2,800	2,800
상각후원가측정금융자산	예치금	87,918	87,918	73,774	73,774
대출채권(*1)	299,339	299,340	236,742	236,742
금융리스채권	517	517	-	-
기타(*1)(*2)	70,912	70,912	62,519	62,519
소계	458,686	458,687	373,035	373,035
합계		1,859,027	1,859,028	934,714	934,714

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.&cr(*2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당기말	전기말
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	395,514	39,785
장외파생상품거래	4,000	-
환매조건부채권매도(대고객)	85,849	69,735
환매조건부채권매도(대기관)	589,594	60,516
합계			1,074,957	170,036

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당기말	전기말
---	---	---	---
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	13,071	2,049
대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	56	15,537
장내파생상품매매증거금	한국거래소	4,500	2,000
증권시장거래증거금	한국거래소	3,500	3,000
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	18,900	37,500
장기성예금	우체국 등	38,000	2,000
소계		78,042	62,101
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	90,193	102,316
주식(*4)	한국예탁결제원	492	3,382
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,903	1,905
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,003	1,004
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	199	163
소계		93,790	108,770
합계		171,832	170,871

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.

(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.

(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

&cr6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
지분상품:
주식	27,726	17,682
출자금	1,396	1,939
지분상품 소계	29,122	19,621
채무상품:
국공채	412,300	450
특수채	159,865	74,733
회사채	401,068	103,001
전자단기사채	85,767	30,901
기업어음증권	112,982	135,766
사모사채	8,400	16,297
매입대출채권	7,878	11,148
채무상품 소계	1,188,260	372,296
파생상품자산(*):
파생상품자산	11,608	-
신용위험평가조정	(27)	-
거래일손익인식평가조정액	(7,187)	-
파생상품 소계	4,394	-
기타:
투자자예탁금별도예치금(신탁)	90,193	102,316
집합투자증권	3,268	1,615
손해배상공동기금	3,105	3,070
양도성예금증서	49,199	9,900
MMF	30,000	50,061
기타 소계	175,765	166,962
합계	1,397,541	558,879

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

&cr한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
지분상품:
금융투자협회 등 출자금(*)	2,800	2,800

(*) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.&cr

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. &cr

8. 상각후원가측정금융자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	13,071	2,049
대차거래이행보증금	56	15,537
장내파생상품매매증거금	4,500	2,000
증권시장거래증거금	3,500	3,000
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	18,900	37,500
장기성예금	47,000	2,000
기타예치금	877	11,673
소계	87,919	73,774
금융리스채권:
리스채권	517	-
소계	517	-
대출채권:
신용공여금(*)	216,920	178,270
환매조건부매수	70,000	-
매입대출채권	15,375	62,294
기타대출채권	862	922
소계	303,157	241,486
기타:
미수금	62,859	55,879
미수수익	4,864	3,629
보증금	4,284	4,261
소계	72,007	63,769
합계	463,599	379,029
대손충당금:
신용공여금	(909)	(790)
매입대출채권	(2,046)	(3,093)
기타대출채권	(862)	(862)
미수금	(226)	(226)
미수수익	(870)	(1,023)
소계	(4,913)	(5,994)
총계	458,687	373,035

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율 을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금 을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 대손충당금	605	-	4,140	4,745
Stage간 분류 이동	(75)	50	25	-
충당금 전입(환입)	(434)	450	(944)	(928)
기말 대손충당금	96	500	3,221	3,817

&cr② 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역&cr

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 대손충당금	1	-	1,248	1,249
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금 환입	(1)	-	(153)	(154)
기말 대손충당금	-	-	1,095	1,095

(3) 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 대손충당금	1,067	-	3,350	4,417
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입 (환입)	(462)	-	790	328
기말 대손충당금	605	-	4,140	4,745

&cr② 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초 대손충당금	1	-	1,248	1,249
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금 전입	-	-	-	-
기말 대손충당금	1	-	1,248	1,249

&cr(4) 당기 및 전기 중 신용손실충당금 전입액(환입액)

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
상각후원가측정금융자산	(1,081)	328
난외계정에 대한 충당부채	758	(312)
합 계	(323)	16

(5) 당기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 대출채권의 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
비손상	손상
기초 장부금액	231,479	-	10,007	241,486
대체
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	(5,000)	5,000	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(1,500)	-	1,500	-
실행 및 상환	52,438	-	9,233	61,671
기타 변동액	-	-	-	-
당기말 장부금액	277,417	5,000	20,740	303,157

② 기타대여금및 수취채권의 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
비손상	손상
기초 장부금액	57,613	-	1,894	59,507
대체
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
실행 및 상환	7,705	-	510	8,215
기타 변동액	-	-	-	-
당기말 장부금액	65,318	-	2,404	67,722

&cr (6) 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 대출채권의 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
비손상	손상
기초 장부금액	343,724	-	9,156	352,880
대체
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(791)		791	-
실행 및 상환	(111,454)		60	(111,394)
기타 변동액	-	-	-	-
전기말 장부금액	231,479	-	10,007	241,486

&cr② 기타대여금및 수취채권의 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
비손상	손상
기초 장부금액	89,438	-	1,894	91,332
대체
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
실행 및 상환	(31,825)	-	-	(31,825)
기타 변동액	-	-	-	-
당기말 장부금액	57,613	-	1,894	59,507

&cr9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
종속기업투자	232,142	204,358
관계기업투자	3,227	4,791
합계	235,369	209,149

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	105,326	100 .00	105,326
KTB자산운용㈜(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	22,877	100 .00	22,877
케이티비프라이빗에쿼티㈜(*3)	기타 금융업	대한민국	100.00	19,302	100 .00	20,832
케이티비신용정보㈜ (*3)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	13,365	100 .00	14,414
KTBST Holding Public Company Limited (*5)	지주회사	태국	60.49	13,205	-	-
KTB Securities (Thailand) PCL(*5)	해외 증권중개업	태국	-	-	60.49	13,205
KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	5,664	100 .00	5,664
KTB Investment Management Co., Ltd. (*4)	투자자문	중국	-	-	100 .00	80
KTBN 14호 벤처투자조합(*2)	집합투자기구	대한민국	18.87	1,000	18.87	1,000
지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호	집합투자기구	대한민국	96.06	14,705	95.87	14,060
메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	집합투자기구	대한민국	98.57	6,900	98.57	6,900
지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호	집합투자기구	대한민국	48.02	1,000	-	-
지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호	집합투자기구	대한민국	46.07	500	-	-
아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호	집합투자기구	대한민국	75.00	1,500	-	-
아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁제5호	집합투자기구	대한민국	83.17	4,000	-	-
KTB지배구조1등주증권투자신탁1호 CF	집합투자기구	대한민국	79.99	4,000	-	-
KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	집합투자기구	대한민국	99.96	11,798	-	-
KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁 (*2)	집합투자기구	대한민국	30.72	7,000	-	-
합계				232,142		204,358

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. &cr (*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. &cr (*3) 당기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 및 케이티비신용정보㈜ 의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 각각 1,530백만원 및 1,049백만원 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.&cr(*4) 당기 중 종속기업투자 KTB Investment Management Co., Ltd.가 청산되어 연결범위에서 제외되었습니다.&cr (*5) 당기말 KTB Securities (Thailand) PCL는 증권 사업부문 분할을 통해 존속법인KTBST Holding Public Company Limited 를 설립하고, 신설법인 KTB Securities&cr(Thailand)를 100% 자회사로 소유하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
아시아클린에너지사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	9.66	168	9.66	412
차이나플래티넘사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	15.00	3,059	15.00	4,379
Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-
㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	-	38.64	-
합계				3,227		4,791

(*) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr

(4) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비품	22,410	(20,210)	2,200	21,664	(19,555)	2,109
임차점포시설물	-	-	-	1,452	(830)	622
사용권자산	8,704	(3,909)	4,795	-	-	-
합계	31,114	(24,119)	6,995	23,116	(20,385)	2,731

&cr (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당 기

(단위: 백만원)
구분	비품	임차점포시설물	사용권자산	합계
---	---	---	---	---
기초금액	2,109	622	-	2,731
전환	-	(692)	8,393	7,701
취득 및 신규	803	-	552	1,355
처분 및 해지	-	-	(135)	(135)
감가상각비	(713)	-	(4,014)	(4,727)
기타(*)	-	70	-	70
기말금액	2,199	-	4,796	6,995

(*) 당기초 사용권자산으로 전환 후 잔액을 복구충당부채로 대체하였습니다.&cr

② 전 기

(단위: 백만원)
구분	비품	임차점포시설물	합계
---	---	---	---
기초금액	1,787	926	2,713
취득	957	-	957
처분	(1)	-	(1)
감가상각비	(634)	(304)	(938)
기말금액	2,109	622	2,731

11. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	상각	손상	기말
---	---	---	---	---	---	---
개발비	747	1,097	-	(289)	-	1,555
소프트웨어	521	49	-	(165)	-	405
기타무형자산	-	-	-	-	-	-
골프회원권	5,225	-	-	-	-	5,225
콘도회원권	367	-	-	-	-	367
기타회원권	156	-	-	-	-	156
기타	463	200	-	-	-	663
합계	7,479	1,346	-	(454)	-	8,371

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	상각	손상	기말
---	---	---	---	---	---	---
개발비	881	167	-	(301)	-	747
소프트웨어	508	176	-	(163)	-	521
기타무형자산
골프회원권	5,588	-	(363)	-	-	5,225
콘도회원권	632	-	(265)	-	-	367
기타회원권	449	-	(293)	-	-	156
기타	463	-	-	-	-	463
합계	8,521	343	(921)	(464)	-	7,479

12. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	4,314	3,187
선급비용	157	71
선급제세	7	62
기타	190	190
합계	4,668	3,510

13. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		286,530	286,530	50,997	50,997
파생상품부채(*1)		6,366	6,366	173	173
매도파생결합증권(*1)(*2)		101,113	101,113	-	-
소계		394,009	394,009	51,170	51,170
상각후원가로 측정하는 &cr금융부채	예수부채	위탁자예수부채	97,551	97,551	106,675	106,675
파생상품거래예수부채	6,959	6,959	9,238	9,238
저축자예수금	10	10	28	28
집합투자증권투자자예수부채	11,793	11,793	519	519
소계	116,313	116,313	116,460	116,460
차입부채	증금차입금	215,211	215,211	177,255	177,255
발행어음	190,000	190,000	325,000	325,000
발행전자단기사채	80,000	80,000	200,500	200,500
환매조건부채권매도	660,677	660,677	123,720	123,720
소계	1,145,888	1,145,888	826,475	826,475
기타금융부채(*3)		102,727	102,727	76,128	76,128
소계		1,363,267	1,364,928	1,019,063	1,019,063
합계			1,757,276	1,758,937	1,070,233	1,070,233

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 14 에 공시하였습니다.&cr(*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.&cr(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채와 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

&cr (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---
주식	-		145
국공채	1.00 ~ 5.00	276,485	50,852
특수채	1.59	10,045	-
합계		286,530	50,997

14. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
---	---	---	---	---	---	---
증금차입금	한국증권금융㈜	-	1.65 ~ 2.02	215,211	177,255	수시상환
발행어음	신영증권㈜ 외	2020-01-07 ~ 2020-11-03	2.11 ~ 2.90	190,000	325,000	만기일시상환
발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2020-01-02 ~ 2020-02-07	1.72 ~ 2.15	80,000	200,500	만기일시상환
환매조건부채권매도(*)	㈜NH투자증권 외	2020-01-02 ~ 2020-01-31	1.20 ~ 2-10	660,677	123,720	수시상환
합계				1,145,888	826,475

(*) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 채무상품이 담보로 &cr제공되어 있습니다.(주석 5 참조)

15. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 손익계산서에 인식된 당기 비 용 3,169백만 원 (전기: 3,228백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 기여 금은 2,216 백만 원 ( 전기말 : 2,286 백만원 ) 입니다. &cr

16. 파생상품 및 파생결합증권

당기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말

(단위: 백만원)
구분			미결제&cr약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
---	---	---	---	---	---	---	---
파생상품 내역	이자율 관련	매수이자율선물	71,997	-	-	-	-
이자율스왑	400,000	978	-	978	2
신용 관련	신용스왑	599,740	10,155	10,155	9,822	9,826
총수익스왑	200,000	474	-	74	-
통화 관련	통화선도	82,655	-	1,394	-	1,394
통화스왑	5,982	-	44	-	44
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(27)	(41)	41	27
거래일 손익		거래일손익인식평가조정액	-	(7,187)	(5,186)	844	606
합계			1,360,374	4,393	6,366	11,759	11,899

&cr ② 전기말

(단위: 백만원)
구분		미결제&cr약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
---	---	---	---	---	---	---
이자율 관련	매도이자율선물	34,765	-	-	-	-
통화 관련	통화선도	2,795	-	173	-	173
합계		37,560	-	173	-	173

(2) 당기기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
---	---	---	---
매도파생결합사채	102,737	101,462	1,275
신용위험평가조정액	(1,662)	(453)	(1,209)
거래일손익인식평가조정액	1,325	104	1,221
합계	102,400	101,113	1,287

(3) 당기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	금액
---	---
매도파생결합증권	101,113
신용위험 총 변동분	(1,209)
신용위험평가조정액	(453)

(4) 당기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
---	---
만기지급액	101,056
장부금액과의 차이	56

&cr(5) 거래일손익조정&cr당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr&cr 이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
---	---
기초거래일손익조정액	-
당기 신규 발생 거래일손익조정액	(3,565)
당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	1,459
기말 거래일손익조정액	(2,106)

17. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
미사용약정충당부채	393	409
복구충당부채	1,727	1,635
금융보증충당부채(*)	773	-
합계	2,893	2,044

(*) 당기말 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이금융보증계약의 상각후 원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	1,635	1,573
전입(환입)	(13)	62
증가	105	-
기말금액	1,727	1,635

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
---	---	---
기초금액	409	721
Stage간 분류 이동	-	-
전입(환입)	(15)	(312)
기말금액	394	409

(4) 당기 및 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
---	---	---
기초금액	-	-
Stage간 분류 이동	-	-
전입(환입)	773	-
기말금액	773	-

&cr(5) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기				전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
미사용약정충당부채		금융보증충당부채		미사용약정충당부채		금융보증충당부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월 &cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	12개월 &cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	12개월 &cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	12개월 &cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	166,900	-	-	-	278,900	-	-	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-	-	-
당기 중 증감	(25,000)	-	174,400	-	(112,000)	-	-	-
기말금액	141,000	-	174,400	-	166,900	-	-	-

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당 기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말	전기말
---	---	---	---
기타금융부채	미지급금	67,201	47,683
미지급비용	21,502	17,181
임대보증금	145	145
기타예수금	176	11,119
리스부채	4,941	-
금융보증부채	8,762	-
소계	102,727	76,128
기타비금융부채	선수수익	3,123	3,191
제세예수금	4,024	3,692
소계	7,147	6,883
합계		108,212	83,011

1 9. 외화자산과 외화부채 &cr 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 백만원)
구분	계정과목	당기말			전기말
통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액
자산	대출채권	USD	-	-	USD	5,031,500	5,626

20. 자본금 &cr(1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570
우선주	10,282,740주	5,000원	51,414	51,414
계	2,000,000,000주	70,596,832주		352,984	352,984

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주
발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일
발행금액	9,725원	9,725원
발행주식수	6,855,170주	3,427,570주
발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원
약정배당율(발행금액대비)	9%	9%
상환권자	당사	당사
상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후1개월이 되는 날까지의 기간. &cr다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.
선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. &cr상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

&cr상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.&cr

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
---	---
제34기 결산 1종 우선주 배당금	4,520
제35기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제36기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제37기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제38기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제39기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
제40기 결산 1종 우선주 배당금	6,000
합계	40,520

&cr한편, 2종 상환전환우선주의 누적적배당금 20,260백만원(당기 포함 과거 6개년도)에&cr대한 배당은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.&cr

21. 기타불입자본 &cr (1) 당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	77,354	77,354
기타자본잉여금	7,706	6,489
자기주식처분손실	(1,440)	(1,440)
주식결제형종업원급여적립금	-	1,217
계	83,620	83,620

&cr (2) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 보고기 간 중 행사기간 만료로 주식결제형 종 업원급여적립금은 전액 기타자본잉여금으로 대체되었으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다. &cr

22. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
이익준비금(*)	7,695	7,695
대손준비금	1,681	1,395
미처분이익잉여금	90,299	36,573
합계	99,675	45,663

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액(*)	45,826	25,298
당기순이익	53,849	20,365
기말금액	99,675	45,663

(*) 당기 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었으며, 전기 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. &cr

(3) 대손준비금&cr 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는&cr한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. &cr

1) 당기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
대손준비금 적립액	1,681	1,395
회계정책변경으로 인한 적립예정금액	-	884
대손준비금 적립(환입) 예정액	821	(598)
대손준비금 잔액(*)	2,502	1,681

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.&cr

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
대손준비금 반영전 당기순이익	53,848,338,224	20,365,171,934
차감: 우선주배당금	(8,999,968,185)	(8,999,968,185)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	44,848,370,039	11,365,203,749
대손준비금 환입(전입)액(*1)	(822,404,733)	597,808,733
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	44,025,965,306	11,963,012,482
대손준비금 반영후 주당 조정이익	730	198

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 환입(적립) 예정액입니다.&cr(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. &cr

(4) 이익잉여금처분계산서&cr 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제40기	제39기
---	---	---
처분예정일:&cr 2020년 3월 26 일	처분확정일:&cr 2019년 3월 27일
---	---	---
I. 미처분이익잉여금	90,299,976,086	36,573,937,166
1. 전기이월미처분이익잉여금	36,288,141,107	13,377,423,881
2. 회계변경 효과	163,496,755	2,831,341,351
3. 당기순이익	53,848,338,224	20,365,171,934
II. 임의적립금 등의 이입액	-	-
III. 이익잉여금 처분액	853,688,380	285,796,059
1. 이익준비금 적립	2,930,725,704	-
2. 대손준비금 적립	822,404,733	285,796,059
3. 자기주식처분손실	1,439,835,811	-
4. 현금배당 &cr (1) 보통주 9,047,113,800원&cr 당기: 150원(3%), 전기: -&cr (2) 우선주 20,260,143,243원&cr 당기: 2종 5,910원(118.2%), 전기: -&cr (당기 및 과거 6개년도 누적적배당금 포함)&cr	29,307,257,043	-
IV. 차기이월미처분이익잉여금	55,799,752,795	36,288,141,107

23. 수수료수익 및 수수료비용 &cr당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
수수료수익	수탁수수료	10,931	14,804
인수및주선수수료	8,289	17,175
집합투자증권취급수수료	1,706	1,591
자산관리수수료	672	762
매수및합병수수료	42,517	49,204
온라인소액투자 중개수수료	-	83,536
채무보증수수료	29,147	3,051
기타수수료수익	7,303	4,421
소계	100,565	91,060
수수료비용	매매수수료	2,187	3,635
투자상담수수료	128	216
기타수수료비용	3,310	7,341
소계	5,625	11,192
순수수료이익		94,940	79,868

24. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 &cr당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융상품&cr 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,008	4,019
당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	69,736	56,898
매도유가증권평가이익	56	17
파생상품평가이익	11,759	-
파생상품거래이익	9,041	11,947
매도파생결합증권평가이익	2,561	-
매도파생결합증권거래이익	1,618	-
소계	100,779	72,881
당기손익-공정가치&cr측정금융상품&cr 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,110	1,409
당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	50,087	46,645
매도유가증권평가손실	293	9
파생상품평가손실	11,898	173
파생상품거래손실	9,199	7,211
매도파생결합증권평가손실	1,274	-
매도파생결합증권거래손실	2,907	-
소계	76,768	55,447
당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익		24,011	17,434

25. 이자수익 및 이자비용 &cr당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당기	전기
---	---	---	---	---
이자수익	현금및예치금		4,862	3,302
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	채권	17,413	13,157
기업어음증권	1,262	1,901
양도성예금증서	245	171
사모사채	370	630
기타대출채권	1,476	1,468
상각후원가측정&cr금융자산	신용공여금	4,798	6,807
환매조건부매수	1,041	1,596
기타대출채권	10,125	14,819
기타		3,922	3,890
소계		45,513	47,741
이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	1,421	1,302
양도성예금증서거래손실	-	-
차입부채	차입금	4,724	5,654
발행어음	6,500	10,277
발행전자단기사채	2,334	4,330
환매조건부채권매도(대기관)	6,931	3,115
환매조건부채권매도(대고객)	1,030	1,151
사채	-	1,154
기타		730	498
소계		23,670	27,481
순이자이익			21,843	20,260

26. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	287	3,007
종속및관계기업투자배당금수익	25,652	20,516
합계	25,939	23,523

27. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	1,081	-
상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	-	328
대출채권매각손실	103	-
소계	103	328
상각후원가측정금융상품관련순손익		978	(328)

28. 기타영업손익

당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
기타영업수익	복구충당부채환입액	23	-
미사용약정충당부채환입액	15	312
외환거래이익	557	330
임대료수익	85	487
기타	765	3,540
소계	1,445	4,669
기타영업비용	외환거래손실	389	74
금융보증충당부채전입액	773	-
복구충당부채전입액	10	62
기타	3	108
소계	1175	244
기타영업손익		270	4,425

29. 판매비와관리비 &cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	69,028	59,852
퇴직급여	3,169	3,228
복리후생비	6,590	6,514
전산운용비	6,242	6,528
임차료	3,083	6,957
지급수수료	3,593	2,608
접대비	5,347	5,547
광고선전비	2,171	2,289
감가상각비	4,727	938
연수비	81	40
무형자산상각비	450	464
세금과공과금	2,269	2,176
업무위탁수수료	528	716
회의비	121	124
인쇄비	165	175
여비교통비	1,028	817
차량유지비	278	325
소모품비	212	216
보험료	222	154
행사비	520	373
기타	1,222	1,192
합계	111,046	101,233

30. 영업외손익 &cr 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
종속기업투자 및 &cr관계기업투자 관련 손익	관계기업투자처분이익	-	5
종속기업투자처분손실	47	940
관계기업투자처분손실	-	214
종속기업투자손상차손	2,828	15,788
관계기업투자손상차손	-	3,448
소계	(2,870)	(20,385)
기타영업외수익	유형자산처분이익	-	19
무형자산처분이익	-	65
기타영업외수익	1,824	-
소계	1,824	84
기타영업외비용	무형자산처분손실	-	6
기부금	95	47
기타영업외비용	-	2
소계	95	55
영업외손익		(1,141)	(20,356)

31. 법인세비용 &cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내역	당기	전기
---	---	---
당기법인세비용:
법인세 부담액	719	1,647
법인세 환급액	(790)	(465)
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,015	2,280
기타포괄손익으로 반영된 법인세:
매도가능금융자산평가손익	-	(254)
법인세비용	1,943	3,228

&cr (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	55,792	23,593
적용세율에 따른 법인세비용(*)	12,274	5,191
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(5,223)	(703)
비공제비용으로 인한 효과	1,252	2,189
과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, &cr 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 등	(2,939)	(2,856)
이연법인세자산의 실현가능성인식 차이		(753)
기타	(3,421)	160
소계	(10,331)	(1,963)
당기손익으로 인식된 법인세비용	1,943	3,228
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	3.48%	13.68%

(*) 상기의 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

(3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같 습니다. &cr① 당기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말&cr순액
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	8,295	(929)	-	7,366
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	-	-	(616)
상각후원가측정금융자산	-	(114)	-	(114)
대손충당금	189	-	-	189
종속 및 관계기업투자	13,549	846	-	14,395
유형자산	-	(1,055)	-	(1,055)
무형자산	300	(74)	-	226
기타금융자산	(164)	99	-	(65)
당기손익-공정가치측정금융부채	(2)	(270)	-	(272)
충당부채	451	185	-	636
기타금융부채	597	1,646		2,243
외화환산손익	(32)	32		-
이월결손금	5,593	(5,133)	-	460
합계	28,161	(4,767)	-	23,394
이연법인세효과제외	(21,303))	2,706	-	(18,597)
이연법인세자산(부채)(*)	6,858	(2,061)	-	4,797

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr

② 전기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말&cr순액
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	7,596	699	-	8,295
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	-	-	(616)
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-
대손충당금	189	-	-	189
종속 및 관계기업투자	13,541	-	-	13,549
유형자산	-	-	-	-
무형자산	450	(150)	-	300
기타금융자산	(220)	57	-	(164)
당기손익-공정가치측정금융부채	6	(7)	-	(2)
충당부채	346	106	-	451
기타금융부채	1,797	(1,200)		597
외화환산손익	(85)	53		(32)
이월결손금	9,906	(4,313)	-	5,593
합계	32,909	(4,748)	-	28,161
이연법인세효과제외	(23,771)	2,468	-	(21,303)
이연법인세자산(부채)(*)	9,138	(2,280)	-	6,858

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
차감할 일시적차이	84,533	96,831
세무상결손금	-	-
합계	84,533	96,831

&cr한 편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당이익 &cr(1) 기본주당이익

1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기순이익	53,848,338,224	20,365,171,934
차감 : 우선주배당금	8,999,968,185	8,999,968,185
보통주 순이익	44,848,370,039	11,365,203,749
가중평균 유통보통주식수	60,314,092주	60,314,092주
기본주당이익	744	188

&cr2) 당기와 전기 의 발행 및 유통보통주식수는 60,314,092 주로 변동이 없습니다.

(2) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr

33. 주식선택권

(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권은 없으며, 전기말 현재 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분	5차 부여분
발행할 주식의 총수	600,000주
잔여 주식의 수	600,000주
부여일	2010년 10월 8일
행사가격	5,000원
행사가능기간	2012.10.09 ~ 2019.10.08(*)
부여방법	신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(*) 주식선택권의 행사가능기간은 2019년 10월 8일 종료되었습니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 주식결제형종업원급여적립금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
5차 부여분	5차 부여분
---	---	---
기초금액	1,218	1,218
감소(*)	(1,218)	-
기말금액	-	1,218

(*) 당기 중 2010년에 부여한 5차 주식선택권이 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 1,218백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다. &cr

34. 특수관계자와의 거래 &cr (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	케이티비네트워크㈜, KTB자산운용㈜, &cr 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 케이티비신용정보㈜, &cr KTBST Holding Public Company Limited., KTB Securities (Thailand) PCL,&cr KTB Ventures, Inc.,&crKTBST REITS MANAGMENT Co., Ltd., WE Asset Management Company Limited,&cr KTB Asset Management New York, LCC&crKTBN14호 벤처투자조합, 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호,&cr지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호, 지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호&cr아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호, 아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁제5호,&cr메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호,&crKTB지배구조1등주증권투자신탁1호 CF,&crKTB민생중국A주액티브전문사모신탁,KTB글로벌EMP증권자투자신탁,&crKTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁,&cr퍼스트랜드마크삼호㈜, KTB Global CRE Property Company, &crKTB Global CRE Holding Company, Zeno Ireland funds PLC&crKTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34&cr피에스제이제삼차(주), 레트로시티제일차(주)
관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,&crBrightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,&cr케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사&cr코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사&crAsia Clean Energy Ltd., 화승&cr플렉서블패키징글로벌주식회사, 에스원피앤피㈜&cr K TB1호 방송영상투자조합 MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,&cr케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,&crKTB 해외진출 Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,&crKoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합,&crKTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합,&crKTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합,&crKTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,&crNAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,&crKTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, ㈜카이로켐,&cr케이티비엔지아이 사모투자전문회사
기타	㈜다올자산개발, 선헬스케어인터내셔널 주식회사

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	배당금수익	수익	비용	증자(감자)
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	KTB자산운용㈜	배당금수익	10,000	-	-	-
이자수익	-	6	-	-
기타수익	-	86	-	-
케이티비네트워크㈜	배당금수익	15,000	-	-	-
기타수익	-	5	-	-
케이티비프라이빗에쿼티㈜	이자수익	-	15	-	-
기타수익	-	17	-	-
케이티비신용정보㈜	수수료비용	-	-	1	-
이자비용	-	-	23	-
나라대부금융㈜	이자비용	-	-	5	-
KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	수수료비용	-	-	4	-
지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	출자금출자	-	-	-	1,000
출자금반환	-	-	-	(355)
지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호	출자금출자	-	-	-	1,000
지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호	출자금출자	-	-	-	500
아이디어브릿지전문사모4호	출자금출자	-	-	-	1,500
아이디어브릿지 코스닥벤처 전문사모투자신탁5호	출자금출자	-	-	-	4,000
KTB지배구조1등주증권투자신탁1호 CF	출자금출자	-	-	-	4,000
메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	배당금수익	652	-	-	-
KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	출자금출자	-	-	-	11,798
KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	출자금출자	-	-	-	7,000
퍼스트랜드마크일호	수수료수익		81
퍼스트랜드마크이호	수수료수익		76
에스제이비알제일차	수수료수익		154
레트로시티제일차(주)	수수료수익	-	46	-	-
피에스제이제삼차(주)	수수료수익	-	12	-	-
퍼스트랜드마크삼호	금융보증충당&cr부채전입액		-	773
KTB Global CRE Holding Company	수수료수익		1,872
KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	수수료수익		934
관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	-	(1,320)
합계			25,652	498	806	29,12

② 전기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	배당금수익	수익	비용	증자(감자)
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	케이티비네트워크㈜	기타영업수익	-	5	-	-
KTB자산운용㈜	임대료수익	-	207	-	-
기타영업수익	-	1	-	-
케이티비프라이빗에쿼티㈜	임대료수익	-	280	-	-
기타영업수익	-	17	-	-
케이티비신용정보㈜	수수료비용	-	-	1	-
나라대부금융㈜	이자비용	-	-	20	-
더줌자산관리㈜	이자비용	-	-	1	-
더줌대부금융㈜	이자비용	-	-	7	-
KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	수수료비용	-	-	6	-
KTBN14호 벤처투자조합	출자금출자	-	-	-	1,000
지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	출자금출자	-	-	-	20,000
출자금반환	-	-	-	(5,940)
메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	배당금수익	854	-	-	-
출자금출자	-	-	-	6,900
관계기업	큐브그로쓰 제2호(*)	출자금출자	-	-	-	1,300
출자금반환	-	-	-	(1,300)
케이티비이천칠사모투자전문회사 (*)	배당금수익	19,662	-	-	-
출자금반환	-	-	-	(8,770)
코에프씨 케이티비 프런티어챔프 2010의3호사모투자전문회사(*)	출자금반환	-	-	-	(1,053)
아시아클린에너지사모투자전문회사	출자금반환	-	-	-	(37)
합계			20,516	510	35	12,100

(*) 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	계정과목	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권	채무	채권	채무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	케이티비네트워크㈜	기타미수금	-	-	1,557	-
기타미지급금	-	403	-	-
KTB자산운용㈜	기타미수금	-	-	3,608	-
금융리스채권	154	-	-	-
기타미지급금	-	1,560	-	-
임대보증금	-	145	-	145
케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	142	-	5	-
금융리스채권	363	-	-	-
기타미지급금	-	86	-	403
&cr케이티비신용정보㈜	기타미수금	11	-	-	-
환매조건부채권매도	-	2,450	-	-
기타미지급금	-	-	-	68
나라대부금융㈜	환매조건부채권매도	-	-	-	1,922
기타미수금	-	-	123	-
더줌대부금융㈜	환매조건부채권매도	-	-	-	270
퍼스트랜드마크삼호	기타미수금	167	-	-	-
금융보증부채	-	167	-	-
금융보증충당부채	-	773	-	-
레트로시티제일차(주)	선수수익	-	67	-	-
기타미수금	637	-	-	-
금융보증부채	-	637	-	-
피에스제이제삼차	선수수익	-	19	-	-
기타미수금	59	-	-	-
금융보증부채	-	59	-	-
합계			1,533	6,280	5,293	2,808

특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다.

( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. &cr&cr(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	2,825	2,978
퇴직급여	566	623
합계	3,391	3,601

35. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당기말	전기말
---	---	---	---
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	550,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	10,000	-
합계		883,000	873,000

(2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항		당기말	전기말
---	---	---	---
예수유가증권	위탁자유가증권	2,629,094	2,549,098
수익자유가증권	6,671,897	4,459,115
저축자유가증권	432	271
소계	9,301,423	7,008,484
차입유가증권	채권	179,843	-
주식	-	1,018
소계	179,843	1,018
합계		9,481,266	7,009,502

(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
---	---	---	---	---
개인	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함	267	1심 진행중
주식회사 효성(*1)	당사외 2개사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	1심 진행중
베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사	당사외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함	11,200	1심 진행중

(*1) 손해배상금에 대한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 변경될 수 있습니다.

&cr한편, 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.&cr

(4) 자산유동화증권 매입보장약정

당사는 비전블루그린제삼차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
발행사	유동화증권	만기일	보증금액
---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---
비전블루그린제삼차	전자단기사채	-	-	20,000
제이제이에코제일차	전자단기사채	-	-	17,500
퍼스트스카이십일호	전자단기사채	2020-04-30	22,400	22,400
알렌케이장안	전자단기사채	2020-03-03	10,000	16,000
로이케이라피아노	전자단기사채	2020-04-16	16,500	20,000
피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	36,000	36,000
피에이치두호제이차	전자단기사채	2020-03-27	17,500	17,500
피에이치두호제일차	전자단기사채	2020-03-27	17,500	17,500
제이케이일산	전자단기사채	2022-10-19	17,500	-
합계			137,400	166,900

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

&cr36. 지급보증 &cr당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---
서울보증보험	당사	184	135	법원공탁관련 보증

&cr(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---
당사	케이티비대구중앙제일차(주)	4,500	-	한도대출
당사	스카이포트폴리오일호(주)	5,800	-	인수확약
당사	피에스제이제이차㈜	8,000	-	인수확약
당사	호매실펄더(주)	2,000	-	대출확약
당사	피에스제이제삼차(주)	5,000	-	인수확약
당사	뉴테란제일차(주)	23,500	-	인수확약
당사	디오마레제일차(주)	4,000	-	인수확약
당사	뉴테란제이차(주)	11,000	-	인수확약
당사	에이치지제일차(주)	10,000	-	인수확약
당사	제이온제이(주)	8,000	-	대출확약
당사	무한제일차(주)	6,000	-	인수확약
당사	레트로시티제일차㈜	6,500	-	인수확약
당사	퍼스트랜드마크삼호(주)	84,600	-	인수확약
합계		178,900	-

&cr37. 현금흐름표 &cr 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. &cr&cr(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당기	전기
---	---	---
금융보증충당부채의 인식	8,762	-
리스부채의 증가	517
대손준비금의 적립	286	1,395

&cr(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	기초	순현금흐름	기타변동		기말
---	---	---	---	---	---
사용권자산의&cr인식	기타
---	---	---	---	---	---
증금차입금	177,255	37,955	-	-	215,211
발행어음	325,000	(135,000)	-	-	190,000
발행전자단기사채	200,500	(120,500)	-	-	80,000
환매조건부매도	123,720	536,958	-	-	660,677
리스부채(*)	8,398	(4,035)	517	62	4,941
합계	834,873	315,378	517	62	1,150,829

(*)당기 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었습니다.&cr&cr38.금융상품 위험공시 &cr(1) 금 융상품 위험의 관리&cr당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.&cr&cr (2) 시장위험 &cr 당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고 있으며 NCR 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.&cr

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
위험요인	당기				전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기말	평균	최대	최소	기말	평균	최대	최소
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주가	1,454	1,066	1,106	577	1,059	1,563	3,135	787
금리	1,143	185	1,825	442	123	245	53	74
외환	18	-	2	-	-	-	-	-
상품	-	-	-	-	-	-	-	-
분산효과	(1,058)	(215)	(1,108)	(401)	(68)	(154)	(43)	(65)
총위험	1,557	1,036	1,825	618	1,114	1,654	3,145	796

&cr당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
금리 VaR	331	634

(3) 신용위험&cr 당사는 신용리스크를 회사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 회사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.&cr

당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
자산유동화증권 매입보장약정	137,400	166,900
한도대출약정	4,500	-
매입확약	174,400	-
합계	316,300	166,900

&cr신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr

(4) 유동성위험 &cr유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

&cr1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. &cr① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
예수부채	116,314	-	-	-	-	-	116,314
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	394,009	-	-	-	-	-	394,009
차입부채	883,316	72,572	70,000	120,000	-	-	1,145,888
기타금융부채	67,222	21,552	1,408	6,602	5,969	-	102,727
합계	1,460,861	94,098	71,408	126,602	5,969	-	1,758,938

&cr② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
예수부채	116,460	-	-	-	-	-	116,460
당기손익인식금융부채	51,170	-	-	-	-	-	51,170
차입부채	379,475	137,000	200,000	110,000	-	-	826,475
기타금융부채	47,236	17,006	471	576	10,839	-	76,128
합계	594,341	154,006	200, 471	110, 576	10,839	-	1,070,233

2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
기간	구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기말	자산유동화증권&cr 매입보장약정(*)	-	-	137,400	-	-	-	137,400
한도대출약정	-	-	4,500	-	-	-	4,500
매입확약	-	-	150,900	23,500	-	-	174,400
합계	-	-	292,800	23,500	-	-	316,300
전기말	자산유동화증권&cr 매입보장약정(*)	-	-	166,900	-	-	-	166,900

(*) 당사가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

&cr(5) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

39. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	지분상품	17,970	-	11,153	29,123
채무상품	412,300	759,682	16,278	1,188,260
파생상품자산	-	3,438	955	4,393
기타	-	175,766	-	175,766
소계	430,270	938,886	28,386	1,397,542
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800
금융자산합계		430,270	938,886	31,186	1,400,342
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	매도유가증권	276,485	10,045	-	286,530
파생상품부채	-	3,418	2,948	6,366
소계	276,485	13,463	2,948	292,896
당기손익-공정가치&cr지정금융부채	매도파생결합증권	-	11,105	90,007	101,112
금융부채합계		276,485	24,568	92,955	394,008

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	지분상품	8,845	-	10,775	19,620
채무상품	450	344,402	27,445	372,297
기타	-	166,962	-	166,962
소계	9,295	511,364	38,220	558,879
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800
금융자산합계		9,295	511,364	41,020	561,679
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	매도유가증권	50,997	-	-	50,997
파생상품부채	-	173	-	173
금융부채합계		50,997	173	-	51,170

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr ① 당기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	759,682	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
175,766	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
3,438	신용스왑, 이자율스왑, 총수익스왑	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율
금융자산합계	938,886
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	10,045	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등
3,418	신용스왑, 외환스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율
11,105	매도파생결합사채	현금흐름할인 모형&cr옵션모형	변동성
금융부채합계	24,568

&cr② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	344,401	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
166,963	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
금융자산합계	511,364
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	173	통화선도	현금흐름할인 모형	할인율 등
금융부채합계	173

( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식	9,757	현금흐름할인모형, &cr유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
할인율	12.27%~13.72%&cr(13.00%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
전환사채 등	8,400	이항모형	변동성	12.55%~23.10%&cr(16.02%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가
대출채권	7,878	현금흐름할인모형,	할인율
출자금	1,396	순자산가치평가법(*)	-	-	-
파생상품자산	955	Gaussian&cr1 Factor	준거자산 간 상관계수	80.00%	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		31,186
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	파생상품부채	2,948	Gaussian&cr1 Factor	준거자산 간 상관계수		상관계수 상승에 따라 공정가치 상승&cr일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
당기손익-공정가치&cr지정금융부채	매도파생결합증권	90,007	Hull-White&cr1 Factor	변동성		변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		92,955

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능&cr하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식	8,836	현금흐름할인모형, &cr유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
할인율	9.41%~13.96%&cr(11.83%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
전환사채 등	16,297	이항모형	변동성	9.95%~26.51%&cr(16.91%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가
대출채권	11,148	현금흐름할인모형	할인율	6.61%~9.44% (8.07%)	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가
출자금	1,939	순자산가치평가법(*)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		41,020

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.&cr

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지&cr않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+1%	136	-	-	-
할인율	+/- 1%	233	(199)	-	-
전환사채	변동성	+/-10%	73	(72)	-	-
파생상품자산	상관계수	+/- 10%	819	(1,265)	-	-
금융자산합계				1,261	(1,536)	-	-
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/- 10%	(819)	1,265	-	-
금융부채합계				(819)	1,265	-	-

(*) 당사는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지&cr않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능&cr하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+1%	61	-	-	-
할인율	+/- 1%	105	(89)	-	-
전환사채	변동성	+/-10%	49	(46)	-	-
+/- 1%	266	(79)	-	-
대출채권	할인율	+/- 1%	264	(220)	-	-

(*) 당사는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.&cr

(5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기&cr손익	기타포괄&cr손익	손상	수준3에서/&cr수준3으로 이동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식	8,836	1,884	(2,259	1,295	-	-	-	9,756
전환사채 등	16,297	1,714,627	(1,723,479)	954	-	-	-	8,399
대출채권	11,148	7,878	(11,148)	-	-	-	-	7,878
출자금	1,939	7,038	(7,580)	-	-	-	-	1,397
파생상품자산	-	7,962	-	(7,007)	-	-	-	955
소계	38,220	1,739,389	(1,744,466)	(4,758)	-	-	-	28,385
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800
금융자산 합계		41,020	1,739,389	(1,744,466)	(4,758)	-	-	-	31,185
당기손익-공정가치&cr측정금융부채	파생상품부채	-	271,626	(169,226)	(1,287)	-	-	-	101,113
당기손익-공정가치&cr지정금융부채	매도파생결합증권	-	8,161	-	(5,213)	-	-	-	2,948
금융부채 합계		-	279,787	(169,226)	(6,500)	-	-	-	104,061

&cr② 전기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기&cr손익	기타포괄&cr손익	손상	수준3에서/&cr수준3으로 이동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치	비상장주식	8,205	2,291	(2,590)	930	-	-	-	8,836
전환사채 등	17,445	5,500	(6,890)	242	-	-	-	16,297
대출채권	-	-	-	148	-	-	11,000	11,148
출자금	2,831	38	(825)	-	-	(105)	-	1,939
소계	28,481	7,829	(10,305)	1,320	-	(105)	11,000	38,220
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800
금융자산 합계		31,281	7,829	(10,305)	1,320	-	(105)	11,000	41,020

한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.

40. 금융자산과 금융부채의 상계 &cr 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당기말

① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산&cr총액	상계되는 인식된 &cr금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품(*2)	수취한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정&cr금융자산:
채무상품(*1)	1,070,957	-	1,070,957	(920,151)	-	150,806
파생상품자산	4,393	-	4,393	(4,393)	-	-
소계	1,075,350	-	1,075,350	(924,544)	-	150,806
상각후원가측정금융자산 :
환매조건부매수	70,000	-	70,000	(70,000)	-	-
예치금	36,056	-	36,056	(36,0 56)	-	-
미수금	48,206	(48,122)	84	-	-	84
소계	154,262	(48,122)	106,140	(106,056)	-	84
합계	1,229,612	(48,122)	1,181,490	(1,030,600)	-	150,890

&cr ② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채&cr총액	상계되는 인식된 &cr금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품(*2)	제공한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정&cr금융부채:
매도유가증권	286,530	-	286,530	(259,474)	(27,055)	-
파생상품부채	6,366	-	6,366	(4,000)	(9,000)	-
소계	292,896	-	292,896	(263,474)	(36,055)	-
차입부채:
환매조건부채권매도	660,677	-	660,677	(660,677)	-	-
기타금융부채:
미지급금	53,131	(48,122)	5,009	-	-	5,009
합계	1,006,704	(48,122)	958,582	(924,151)	(36,055)	5,009

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.&cr

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산&cr총액	상계되는 인식된&cr금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품(*2)	수취한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융자산:
채무상품(*1)	170,036	-	170,036	(170,036)	-	-
상각후원가측정금융자산:
예치금	15,536	-	15,536	(15,536)	-	-
미수금	46,936	(42,943)	3,993	-	-	3,993
소계	62,472	(42,943)	19,529	(15,536)	-	3,993
합계	232,508	(42,943)	189,565	(185,572)	-	3,993

&cr ② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채	상계되는 인식된	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
---	---	---	---	---	---	---
총액	금융자산 총액	금융상품(*2)	제공한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치&cr측정금융부채:
매도유가증권	50,997	-	50,997	(39,785)	(15,536)	(4,324)
차입부채:
환매조건부채권매도	123,720	-	123,720	(123,720)	-	-
기타금융부채:
미지급금	42,950	(42,943)	7	-	-	7
합계	217,667	(42,943)	174,724	(163,505)	(15,536)	(4,317)

(*) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

&cr 41. 리 스&cr당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구분	건물	차량운반구	집기비품	합계
---	---	---	---	---
2019년 1월 1일 잔액	7,628	722	42	8,392
감가상각비	(3,523)	(464)	(27)	(4,014)
사용권자산 추가	35	517	-	552
사용권자산의 제거(*)	-	(135)	-	(135)
2019년 12월 31일 잔액	4,140	640	15	4,795

&cr(2) 당기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	건물
---	---
단기리스료	1
소액리스료	93
합계	94

&cr(3) 당기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구분	건물
---	---
건물	4,274
차량운반구	651
기타	16
합계	4,941

&cr(4) 당기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계
---	---	---	---
건물	3,444	831	4,275
차량운반구	363	287	650
기타	15	1	16
합계	3,822	1,119	4,941

&cr(5) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	건물
---	---
리스부채의 상환	4,035
소액리스 지급	93
단기리스 지급	1
합계	4,129

&cr(6) 당사는 리스한 부동산으로 전대리스를 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.&cr&cr당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스 제공하였습니다.&cr2019년 연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 21백만원(전기: 0원)을 인식하엿습니다.&cr&cr다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)
구분	건물
---	---
1년이내	421
1년초과~2년이내	106
2년초과~3년이내	-
3년초과~4년이내	-
4년초과~5년이내	-
5년초과	-
할인되지 않은 총리스료	527
미실현 금융수익	(10)
리스순투자	517

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 별도 주석 22. (4) 이익잉여금처분계산서(안) 참조&cr

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 2 조【목적】 ① 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.&cr 1.~18 (생략) 19. 프로젝트 파이낸싱 업무 20. 만기 3개월 이내의 프로젝트 파이낸싱 업무&cr 21.~70 (생략)	제 2 조【목적】 ① 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1.~18 (좌동) 19. 프로젝트 파이낸싱 업무 20. 삭제 &cr 21.~70 (좌동)	&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 금융투자업 규정 &cr 제4-1조 변경 내용 반영 &cr&cr
제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】&cr ① ~ ③ (생략) ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. (단서문구 추가) &cr&cr ⑤~ ⑥ (생략)	제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】 ① ~ ③ (좌동) ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. 단, 누적된 미배당분이 존재하더라도 우선주주의 동의가 있을 경우 보통주의 배당을 할 수 있다.&cr ⑤~ ⑥ (좌동)	&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr - 누적된 미배당금 존재 하더라도 보통주 배당을 할 수 있는 근거 마련 &cr&cr
제 8 조의 2【무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②】&cr&cr① ~ ⑤ (생략) (신설)	제 8 조의 2【무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②】 ①~ ⑤ (좌동) ⑥ 종류주식의 누적된 미배당분에 관하여는 제8조 제4항의 규정을 준용한다.	&cr&cr&cr&cr- 배당관련 준용조항 신설&cr&cr
제 8 조의 3【무의결권 배당우선 상환주식의 수와 내용③】&cr ① ~ ⑥ (생략) (신설)&cr	제 8 조의 3 【무의결권 배당우선 상환주식의 수와 내용③】 ① ~ ⑥ (생략) ⑦ 종류주식의 누적된 미배당분에 관하여는 제8조 제4항의 규정을 준용한다.	&cr&cr&cr&cr- 배당관련 준용조항 신설&cr&cr
제 32 조【이사의 수】 회사의 이사는 3인 이상 9인 이하로 한다. 단, 전체 이사 중 일부는 관계법령에 따라 사외이사로 선임한다.&cr (신설)	제 32 조【이사의 수】 &cr① 회사의 이사는 3인 이상 9인 이하로 한다. &cr&cr&cr ② 사외이사는3인 이상으로 하며, 이사 총수의 과반수로 구성한다.	&cr&cr- 자산총액 2조원 이상에 따른 &cr조문 재정비&cr &cr- 단서문구, 조항으로 분리하여 용어정비
제 33 조【이사의 선임】&cr ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 사외이사는 관계법령에 따라 임원후보추천위원회가 설치된 때에는 제1항의 이사 중 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다.&cr (신설) &cr ③2인 이상의 이사를 선임하는 경우에 회사는 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.	제 33 조【이사의 선임】&cr ① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 사외이사는 관계법령에 따라 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다. &cr&cr ③ 이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 임원후보추천위원회에서 정한다.&cr ④2인 이상의 이사를 선임하는 경우에 회사는 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.	&cr&cr&cr&cr- 자산총액 2조원 이상에 따른 &cr조문 재정비 &cr- 조항신설 &cr - 조항번호 변경
제 40 조【이사회의 구성과 소집】&cr ① ~ ② (생략) ③ 이사회를 소집함에는 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 이사가 회일을 정하고 회일의 3일 전에 일시, 장소 및 회의목적사항을 각 이사에게 문서, 전자문서로써 통지하여야 한다. &cr ④ 이사 전원의 동의가 있는 경우에는 제3항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다. ⑤ 이사회 의장은 이사 중 1인을 이사회에서 선출한다.&cr	제 40 조【이사회의 구성과 소집】&cr ① ~ ② (좌동) ③ 이사회를 소집함에는 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 이사가 회일을 정하고 회일의 3일 전에 일시, 장소 및 회의목적사항을 각 이사에게 문서, 전자문서로써 통지하여야 한다. 단, 이사회내 위원회의 소집 통지는 각 위원회의 규정에서 정하는 바에 따른다. ④ 이사 전원의 동의가 있는 경우에는 제3항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다. ⑤ 이사회는 매년 사외이사 중에서 이사회 의장을 선임하며, 사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임할 경우 사외이사를 대표하는 선임사외이사를 별도로 선임하여야 한다. 이때 그 사유를 회사 홈페이지및 관련 협회에 공시하여야 한다.	&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 단서문구 추가 &cr&cr &cr&cr- 지배구조법 반영하여 용어정비
제 41 조【이사회의 결의방법】&cr ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법397조의2 (회사기회유용금지) 및 제398조 (자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다.&cr ② ~ ③ (생략)	제 41 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 (회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조 (이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② ~ ③ (좌동)	&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 상법 조항명 변경 반영
제 43 조【위원회】 ① 회사는 이사회 내에 이사회가 필요하다고 인정하는 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다. 1. 감사위원회 2. 임원후보추천위원회 3. 리스크관리위원회 4. 경영관리위원회 (위원회 신설) 5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회&cr ② ~ ③ (생략)	제 43 조【위원회】 ① 회사는 이사회 내에 이사회가 필요하다고 인정하는 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다. 1. 감사위원회 2. 임원후보추천위원회 3. 리스크관리위원회 4. 경영관리위원회 5. 보수위원회 6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회&cr ② ~ ③ (좌동)	&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 자산총액 2조원 이상에 따른 조문 재정비
제 44 조【이사의 보수와 퇴직금】&cr① 이사의 보수는 주주총회에서 정한 금액을 한도로 이사회가 그 결의로 이사의 보수 기준과 지급 방법을 정할 수 있다.&cr&cr② (생략)	제 44 조【이사의 보수와 퇴직금】① 이사의 보수는 주주총회에서 정한 금액을 한도로 이사회 또는 이사회로부터 위임 받은 위원회가 정하거나 그 결의로 이사의 보수 기준과 지급 방법을 정할 수 있다. ② (좌동)	&cr&cr- 보수위원회 신설에 따라, 해당사항을 보수위원회 위임으로 정할 수 있는 바, 관련 문구 추가 반영
	부 칙 [11](2020.3.26) 제 1 조【시행일】이 정관은 2020년 3월 26일부터 시행한다.

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
이현주	'59.01.22	사외이사	-	임원후보추천위원회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
이현주	경영관리 &cr총괄	'08.01 ~ &cr'15.12	하나은행 경영관리본부 &cr본부장	해당사항 없음
하나금융투자 이사(겸직)
하나금융지주 상무 &cr(경영지원실 담당)
하나은행 경영관리그룹 총괄 CFO (부행장)
자문위원	'16.01 ~ &cr'17.05	하나은행 자문위원
상임고문	'17.04 ~ &cr현재	(주) 화천대유자산관리 &cr상임고문

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 이현주]&cr1. 전문성&cr본 후보자는 고려대학교 경영학과, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영전문가임. 과거 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부분을 총괄한 경력을 가지고 있어 금융투자업에 대한 이해도가 매우 높음. &cr&cr2. 독립성&cr본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할 예정. &cr&cr3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여하겠음. &cr&cr4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이현주 후보자는 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부분 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. &cr금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_이사선임.jpg 확인서_이사선임

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
이현주	'59.01.22	사외이사	-	임원후보추천위원회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
이현주	경영관리 &cr총괄	'08.01 ~ &cr'15.12	하나은행 경영관리본부 &cr본부장	해당사항 없음
하나금융투자 이사(겸직)
하나금융지주 상무 &cr(경영지원실 담당)
하나은행 경영관리그룹 총괄 CFO (부행장)
자문위원	'16.01 ~ &cr'17.05	하나은행 자문위원
상임고문	'17.04 ~ &cr현재	(주) 화천대유자산관리 &cr상임고문

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이현주 후보자는 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부분 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. &cr금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 감사위원으로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 감사위원으로 추천합니다.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_감사위원.jpg 확인서_감사위원

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	9 ( 6 )
보수총액 또는 최고한도액	11,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	8 ( 5 )
실제 지급된 보수총액	4,340백만원
최고한도액	11,000백만원

※ 기타 참고사항

상기 보수 한도는 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 10,000백만원, 감사위원인 이사의 보수한도 1,000백만원을 합산한 금액임. &cr

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	4
보수총액 또는 최고한도액	1,000백만원

(전 기)

감사의 수	3
실제 지급된 보수총액	466백만원
최고한도액	1,000백만원