Annual Report • Apr 19, 2017
Annual Report
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Chers Actionnaires,
Nous avons l'honneur de vous exposer la situation de notre société et son activité pendant l'exercice de douze mois s'étendant du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2016.
i2S totalise pour l'année 2016 un chiffre d'affaires de 14,4 M€, en croissance de +4,5 % par rapport à 2015.
En 2016, l'export s'élève à 5,4 M€ et s'inscrit en baisse (-7,7%) et représente maintenant 37,5% du chiffre d'affaires global.
La marge brute globale progresse de +3,3% (5 997,3 k€ vs 5 807,5 k€).
La Valeur Ajoutée augmente en valeur de +5,8% (4 653 k€ vs 4398,2k€) et en ratio passant de 31,9% du CAHT en 2015 à 32,3% en 2016.
L'Excédent Brut d'Exploitation progresse fortement de +81,2% passant de +245 K€ en 2015 à +444,5 K€ en 2016, après retraitement d'une reprise exceptionnelle de 365 K€ de dépréciation de stocks obsolètes qui ont été détruits.
Le résultat net d'i2S est bénéficiaire à 286 K€ en 2016 (2% du CA) en progression de +35 % par rapport à 2015.
| 31/12/2015 | 31/12/2016 | Evolution 2016/2015 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires HT | 13 804,4 | 100,0% | 14 426,8 | 100,0% | 4,5% |
| Marge brute | 5 807,5 | 42,1% | 5 997,3 | 41,6% | 3,3% |
| Frais généraux | 1 297,3 | 9,4% | 1 293,7 | 9,0% | -0,3% |
| Achats R&D | 111,9 | 0,8% | 50,6 | 0,4% | -54,8% |
| Valeur ajoutée | 4 398,2 | 31,9% | 4 653,0 | 32,3% | 5,8% |
| Subventions d'exploitation | 46,5 | 0,3% | 0,0 | 0,0% | -100,0% |
| Impôts, taxes, form.pro. | 162,8 | 1,2% | 161,2 | 1,1% | -1,0% |
| Masse salariale et intérim | 4 036,6 | 29,2% | 4 047,3 | 28,1% | 0,3% |
| E.B.E. | 245,3 | 1,8% | 444,5 | 3,1% | 81,2% |
| Amortissements/provisions | (244,3) | -1,8% | (272,7) | -1,9% | 11,6% |
| Résultat d'exploitation | 1,0 | 0,0% | 171,8 | 1,2% | N.S. |
| Résultat financier | 6,2 | 0,0% | (9,3) | -0,1% | -250,5% |
| Résultat courant | 7,1 | 0,1% | 162,5 | 1,1% | N.S. |
| Résultat exceptionnel | 89,7 | 0,6% | 48,8 | 0,3% | 45,6% |
| Participation des salariés | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | |
| IS | (115,0) | -0,8% | (74,8) | -0,5% | -35,0% |
| Résultat net | 211,9 | 1,5% | 286,1 | 2,0% | 35,0% |
Le chiffre d'affaires augmente de +4,5%, passant de 13.804,4 k€ à 14.426,8 k€ alors que le volume d'activité globale, incluant les productions stockées et immobilisées, a augmenté, (14 474,5k€ vs 13 909,1k€).
La baisse de -7,7% des ventes à l'exportation est due à la réduction de -9,7% des ventes de l'activité DigiBook.
Le volume de marge brute sur activité augmente de +3,3% (5.997,3 k€ vs 5 807,5 K€), et son taux progresse de +0,4 point de CAHT.
Les dépenses de R&D (achats externes et rémunérations internes) sont en diminution de -120 k€ (-13,1%, 798 k€ en 2016 vs 918 K€ en 2015), restant cependant à un niveau suffisant pour maintenir l'avance technologique d'i2s.
La masse salariale et l'intérim sont stables +10 k€ (+0,3%) et ainsi que les frais généraux (-4 k€ soit -0,3%)
L'augmentation des amortissements et provisions de +28 K€ est principalement dû à l'impact de l'évolution de la réglementation comptable qui impose d'amortir les malis de fusion. La charge d'amortissement du mali de fusion est de 43 K€ pour l'exercice 2016.
Il n'y a aucune subvention d'exploitation en 2016, alors qu'elles s'élevaient à 46,5 K€ en 2015.
Aussi l'ensemble de ces facteurs conduisent ;
Par ailleurs, la destruction de stocks anciens intégralement dépréciés a généré une reprise sur provision de 365 K€.
L'évolution du résultat financier a été la suivante :
| 2015 | 2016 | Variation | |
|---|---|---|---|
| Reprise sur provisions pour dépréciation et transfert | 0 € | 0 € | 0 € |
| de charges financières | |||
| Gains de change | 25 426 € | 15 360 € | (10 066) € |
| Produits nets de cession de VMP | 387 € | 0 € | (387) € |
| Produits nets comptes à terme | 23 804 € | 15 800 € | (8 004) € |
| Revenus de créances sur participations | 0 € | 0 € | 0 € |
| Autres | 150 € | 2 499 € | 2 349 € |
| Total des produits financiers | 49 767 € | 33 659 € | (16 108) € |
| Dotations aux provisions pour dépréciation des | |||
| éléments financiers | 0 € | 0 € | 0 € |
| Pertes sur créances liées à des participations | 0 € | 0 € | 0 € |
| Pertes de change | 11 450 € | 16 773 € | 5 323 € |
| Intérêts des emprunts | 12 980 € | 4 457 € | (8 523) € |
| Intérêts Factofrance | 13 523 € | 10 959 € | (2 564) € |
| Autres | 5 646 € | 10 753 € | 5 107 € |
| Total des charges financières | 43 599 € | 42 942 € | (656) € |
| Résultat financier | 6 169 € | (9 283) € | (15 452) € |
| Détail des produits et charges exceptionnels | ||
|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 69 650 | |
| Produits de cession des immobilisations corporelles | 12 650 | |
| Produits de cession des immobilisations financières | 57 000 | |
| Charges exceptionnelles | 20 879 | |
| Valeur comptable immo corporelles cédées | 5 662 | |
| Amortissements dérogatoires | 188 | |
| Dotation engagements de retraite | 15 029 | |
| Résultat exceptionnel | 48 771 |
Le crédit impôt recherche de l'exercice 2016 s'élève à 27,6 K€
Le crédit impôt innovation de l'exercice 2016 s'élève à 34,7 K€. Il a été également comptabilisé un complément de crédit impôt innovation de 12,5 K€ relatif à l'exercice 2015
L'évolution de la société se poursuit normalement, malgré les fluctuations des marchés. Après les restructurations internes, l'assainissement des participations externes, la relance de l'innovation et le rétablissement de la confiance auprès de nos principaux clients, la société a retrouvé ses fondamentaux économiques.
Dans le cadre de l'autorisation donnée au Conseil d'administration par les Assemblées Générales Mixtes des 16 juin 2015 et 27 juin 2016, il a été procédé au rachat de 62.236 actions propres.
Par ailleurs, 40.557 actions propres ont été détruites.
L'activité de R&D 2016 s'est établi dans la continuité des programmes précédents :
Le besoin en fonds de roulement d'exploitation a diminué de -414 K€ (2.991 k€ en 2015 contre 2.578 k€ en 2016)
Le détail de cette variation est le suivant :
| 31-déc-15 | 31-déc-16 | Incidence sur variation du BFR |
|
|---|---|---|---|
| Variation actifs d'exploitation | 6 117 | 4 595 | (1 522) |
| . Stocks et en-cours | 3 041 | 2 261 | (781) |
| . Avances & acomptes / cdes fournisseurs | 42 | 16 | (26) |
| . Clients après en cours cédé au factor | 1 491 | 1 326 | (165) |
| . Autres créances (dont réserve factor) | 1 368 | 922 | (446) |
| . Charges constatées d'avance | 174 | 70 | (105) |
| Variation dettes d'exploitation | 3 125 | 2 017 | 1 108 |
| . Avances & acomptes / commandes clients | 441 | 18 | 423 |
| . Dettes frs & cptes ratt. | 1 764 | 1 193 | 571 |
| . Dettes fiscales & sociales | 760 | 750 | 11 |
| . Autres dettes | 132 | -3 | 135 |
| . Produits constatés d'avance | 27 | 59 | (32) |
| Variation du besoin en fonds de roulement | (414) |
L'endettement net a diminué de 260 k€, les immobilisations ont augmenté de 188 k€ et la CAF s'établit à +304 k€.
La destruction de 40.557 actions propres a réduit les fonds propres de -82,6 K€.
Il en résulte que la trésorerie globale de la société est stable en passant de 3.409 K€ à 3 436 k€.
Malgré la concrétisation de contrats industriels et la réalisation de nouveaux produits pour nos clients OEM, l'environnement économique français reste encore fragile, en particulier l'investissement, et les perspectives d'évolution internationale de nos principaux clients équipementiers sont encore aléatoires. Aussi nous restons relativement prudents sur les activités de vision industrielle.
L'activité i2s-Digibook est maintenant réellement confrontée à une hyper-fragmentation du marché. Les offres concurrentielles se multiplient dans le bas de gamme, sans que le marché global croisse en chiffre d'affaires. Ce qui a une conséquence directe sur les prix et donc sur les marges de cette activité. Deux de nos marchés internationaux, la Russie et le Brésil, se sont effondrés, et la croissance effective sur des marchés en émergence (Chine, Afrique) n'est pas encore totalement établie.
Les risques techniques, en particulier sur les sources d'approvisionnement en composants électroniques et optiques ont augmenté. La pression internationale sur les prix, les fluctuations imprévisibles de ces marchés, provoquent davantage de problèmes de non-qualité de ces composants pouvant mettre en retard certaines de nos productions.
Par un contrat « Coopaterme », la société i2S a bénéficié d'une couverture de change en DOLLAR US pour la période du 24 novembre 2016 au 28 février 2017. Les créances et dettes courantes en DOLLAR US dont l'échéance est antérieure au 31 décembre 2016 ont été comptabilisées aux cours prévus par ce contrat. Les commandes clients et fournisseurs d'un montant unitaire supérieur à 80 000 DOLLARS US font l'objet d'une couverture de change spécifique à chaque commande dans le cadre de contrats « Performance change sérénité » et sont évaluées aux cours prévus par ces couvertures de change. Les autres créances et dettes sont évaluées au cours de clôture.
Conformément aux dispositions des articles L. 441-6-1 et D. 441-4 du Code de Commerce, nous vous donnons ci-après les informations relatives à la décomposition, à la clôture des deux derniers exercices, du solde des dettes à l'égard des fournisseurs par date d'échéance.
Le montant de la dette fournisseurs, hors factures non parvenues, représente un montant de 900 770 € au 31 décembre 2016
| Total des dettes fournisseurs au 31 décembre 2016 |
Echéance janvier 2017 |
Echéance février 2017 |
Echéance mars 2017 |
Echéance postérieure à mars 2017 |
|---|---|---|---|---|
| 900 770 € | 487 567 € | 413 203 € | 0 € | 0 € |
| Total des dettes fournisseurs au 31 décembre 2015 |
Echéance janvier 2016 |
Echéance février 2016 |
Echéance mars 2016 |
Echéance postérieure à mars 2016 |
|---|---|---|---|---|
| 1 554 578 € | 829 760 € | 718 880 € | 0 € | 5 938 € |
Les axes de développement définis pour 2017 sont :
La société va réaliser d'importants efforts en R&D au travers des trois Labcoms initiés en 2016. Pour assurer le financement de ces efforts, deux emprunts de 500 K€ ont été contractés auprès de la BPI et reçus au premier trimestre 2017 et des demandes de subventions sont en cours auprès de la Région Nouvelle Aquitaine et du Feder.
Sur le plan général, il est envisagé d'intensifier nos efforts en Marketing Opérationnel et en Commerce International, en particulier pour les scanners de livres, les caméras multi-spectrales et hautes résolutions.
Bien que très dépendant des environnements économiques internationaux, et restant prudents quant à nos capacités opérationnelles, nous espérons une évolution positive de notre activité.
Aucun évènement important n'est survenu entre la date de clôture de l'exercice et la date à laquelle le rapport est établi.
La société est soumise à différentes obligations dont notamment la norme ROHS, la directive DEEE, responsabilité sociétale des entreprises (RSE), …… Elle adapte son organisation et ses pratiques en fonction de l'évolution de ces obligations.
Par ailleurs, la société est certifiée ISO 9001 et ISO 13481.
Les tensions liées à la géostratégie internationale (Moyen orient, Pays d'Afrique du nord, Russie,..), perçues sur des zones de croissance, nous incitent à la plus grande prudence.
D'autre part, les changements de comportement d'achat, l'abaissement de certaines barrières d'entrées technologiques, et l'apparition de nouveaux modèles économiques impactent directement les marchés, faisant apparaître de nouvelles formes de services et d'usage des équipements, et modifiant de façon significative les chaînes de valeurs externes.
Nos sources d'approvisionnement en composants électroniques et optiques restent fragiles et dépendantes d'un environnement économique mondial incontrôlé.
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2016 soumis à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Vous trouverez dans l'annexe des comptes annuels toutes précisions et justifications.
| Au cours l'exercice clos le 31 décembre 2016, notre chiffre d'affaires hors taxe sur la valeur ajoutée s'est élevé à |
14 426 790 € |
|---|---|
| contre, pour l'exercice précédent correspondant à une période de même durée | 13 804 406 € |
| Notre chiffre d'affaires a donc augmenté en cours d'exercice en valeur absolue de soit de 4,51 % en valeur relative. |
622 384 € |
| Le produit de nos ventes et prestations de services nous a permis de couvrir toutes nos charges et fait apparaître un résultat d'exploitation bénéficiaire de contre, pour l'exercice précédent, un résultat bénéficiaire de |
171 776 € 973 € |
| soit une augmentation en valeur absolue de | 170 803 € |
| Le résultat courant avant impôts, compte tenu des charges et produits financiers, est bénéficiaire de contre, pour l'exercice précédent, un bénéfice de |
162 493 € 7 142 € |
| soit une augmentation en valeur absolue de | 155 351 € |
| Le résultat net, compte tenu de crédits d'impôts et des charges et produits exceptionnels, est un bénéfice de contre, pour l'exercice précédent, un bénéfice de |
286 077 € 211 870 € |
| soit une augmentation en valeur absolue de et de 35,02 % en valeur relative. |
74 207 € |
| Ces résultats s'entendent après inscription en charges, notamment : | |
| - de dotations aux amortissements sur immobilisations, pour - de dotations aux provisions sur actif circulant, pour - de dotations aux provisions pour risques et charges, pour - d'autres charges d'exploitation, pour dont 50 025 € de pertes sur créances irrécouvrables |
223 218 € 38 236 € 16 853 € 80 117 € |
| - de frais financiers, pour - de différences négatives de change, pour |
26 169 € 16 773 € |
Et après inscription en produits :
| - de reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges, pour - d'autres produits d'exploitation, pour - de produits financiers, pour |
517 956 € 8 536 € 33 659 € |
|---|---|
| dont notamment : | |
| * 15 800 € de produits sur comptes à terme | |
| * 15 360 € de différences positives de change | |
| - de produits exceptionnels sur opérations en capital, pour | 69 650 € |
| - de crédits d'impôts, de | 74 813 € |
Nous vous précisons que la société a supporté des charges non déductibles des bénéfices pour un montant de 9.671 €.
La réintégration fiscale de ces charges a réduit le déficit reportable à due concurrence.
En ce qui concerne le bénéfice net comptable de l'exercice écoulé, soit la somme de 286 077 €, nous vous proposons de l'affecter en totalité à l'amortissement partiel du compte « Report à nouveau » débiteur.
Après cette affectation, le compte « Report à nouveau » s'élèverait à la somme de (536 146) €.
Nous vous demandons d'apurer ce compte par son imputation sur le compte « Réserves facultatives ».
Nous vous précisons qu'aucun dividende n'a été mis en distribution au titre des trois exercices précédents.
Au présent rapport est annexé, conformément aux dispositions de l'article R 225-102 du Code de Commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices.
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-6 du Code de Commerce, nous vous communiquons ciaprès les diverses informations obligatoires relatives aux prises de participation significatives ou aux prises de contrôle dans une autre société ayant son siège sur le territoire de la République française.
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, notre société n'a pris aucune participation significative ou contrôle dans une autre société ayant son siège sur le territoire de la République française.
Pendant le même exercice, le résultat de l'activité de nos filiales et participations s'exprime par les chiffres ciaprès :
Société de droit suisse Pourcentage de capital détenu par i2S
: 33%
Principaux résultats au titre du dernier exercice clos
| Date de clôture | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|
| 12 mois | 12 mois | |
| Capital social | CHF 150 000 | CHF 150 000 |
| CHF 1 888 | CHF 2 548 | |
| Chiffre d'affaires | 634 | 381 |
| Résultat courant après impôts | CHF 1 561 | -CHF 78 713 |
| i2S Vision | ||
|---|---|---|
| Société de droit français | ||
| Pourcentage de capital détenu par i2S | Création en | |
| : | 100% | décembre |
| Principaux résultats au titre du dernier exercice clos | 2009 | |
| Date de clôture | sans activité | |
| Capital social | 5 000 € |
Vous trouverez dans l'annexe comptable des informations complémentaires concernant les filiales et participations.
En décembre 2013, i2s avait vendu sa participation dans la Société ARKHENUM. Cette vente était assortie d'un droit de suite en cas de revente de ces titres ou du fonds de commerce de la Société ARKHENUM. La revente de ces titres est intervenue en janvier 2016 et il est revenu à i2S au titre de ce droit de suite une indemnité de 57 K€.
En application des dispositions de l'article L 225-102-1 dernier alinéa du Code de Commerce, nous vous indiquons ci-après les conventions intervenues, directement ou par personne interposée - à l'exclusion des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales – entre d'une part le Directeur Général, le Directeur Général Délégué, l'un des administrateurs ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % de notre société et d'autre part, une filiale dont notre société possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital social :
Néant
Lors de sa réunion du 25 avril 2016 et suivant la délégation qui lui a été donnée par l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015, le Conseil d'Administration de la société a décidé l'annulation, le 1er mai 2016, de 40.557 actions propres détenues en autocontrôle, soit 2,21 % du capital social.
A la suite de cette annulation, le capital social de la société a été réduit d'une somme de 30.143,73 € (montant arrondi), et a ainsi été ramené de 1.365.133,27 € à 1.334.989,54 €.
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de Commerce, nous vous indiquons que :
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2015, ils détenaient uniquement plus du quart des droits de vote. La variation de ce seuil de détention des droits de vote est consécutive à l'annulation de 40.557 actions en 2016,
En vertu des dispositions des articles L. 621-18-2 et R. 621-43-1 du Code Monétaire et Financier, nous vous informons que les membres du Conseil d'Administration et les personnes visées aux articles précités n'ont cédé ou acquis aucune action au cours de l'exercice 2016.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102 du Code de Commerce, nous vous indiquons ci-après l'état de la participation des salariés au capital social au dernier jour de l'exercice, soit le 31 décembre 2016.
A cette date, il n'y a aucune action détenue par le personnel selon la définition de l'article L. 225-102 du Code de Commerce (les actions attribuées gratuitement aux salariés antérieurement au 7 août 2015 n'étant pas prises en compte).
Par ailleurs, nous vous rappelons que l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015 a autorisé, pour une durée de 38 mois, le Conseil d'Administration à procéder, en une ou plusieurs fois, à des attributions gratuites d'actions existantes ou à émettre par la société au profit des membres du personnel salarié de la société et/ou de ses mandataires sociaux qui répondent aux conditions fixées par l'article L. 225-197-1, II du Code de Commerce.
Nous vous précisons que le Conseil d'Administration n'a pas utilisé cette autorisation au cours de l'exercice écoulé.
L'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder à l'acquisition d'un nombre d'actions de la société dans la limite de 10 % du capital, pendant une durée de 18 mois.
L'Assemblée Générale Mixte du 27 juin 2016 a annulé cette autorisation et l'a remplacé par une nouvelle autorisation du Conseil d'Administration à procéder à l'acquisition d'un nombre d'actions de la société dans la limite de 10 % du capital, pendant une durée de 18 mois, soit jusqu'au 27 décembre 2017.
Le Conseil d'Administration a utilisé ces autorisations au cours de l'exercice 2016.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-211 alinéa 2 du Code de Commerce, nous vous informons que la société a réalisé, au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, les opérations suivantes sur ses propres actions :
| Nombre d'actions achetées au cours de l'exercice | 62.236 |
|---|---|
| Cours moyen d'achat des actions au cours de l'exercice | 3,17 € |
| Frais de négociation | 1.205 € |
| Nombre d'actions vendues au cours de l'exercice | 0 |
| Cours moyens des ventes des actions au titre de l'exercice | _ |
| Nombre d'actions annulées au cours de l'exercice | 40.557 |
| Nombre d'actions propres inscrites au nom de la société à la clôture de l'exercice |
74.449 |
| Pourcentage de capital auto-détenu à la clôture de l'exercice | 4,14 % |
| Valeur nette comptable des actions propres à la clôture de l'exercice | 207.683 € |
| Valeur nominale des actions propres à la clôture de l'exercice | 0,74 € (montant arrondi) |
|---|---|
| Valeur de marché des actions propres à la clôture de l'exercice (valeur au coût d'achat) |
215.902 € |
Nous vous précisons qu'au 31 décembre 2016, la société détenait 14 028 de ses propres actions acquises au titre d'une précédente autorisation.
| Objectifs de rachat | Nombre d'actions |
|---|---|
| Achat d'actions dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie AMAFI en date du 8 mars 2011 reconnue par la décision en date du 21 mars 2011 de l'Autorité des Marchés Financiers |
0 |
| Couverture de plans d'actionnariat à des salariés et/ou des mandataires sociaux du groupe dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment au titre de la participation aux résultats de l'entreprise, au titre d'un plan d'épargne entreprise ou par attribution gratuite d'actions |
62.236 |
| Annulation des actions acquises, par voie de réduction de capital, conformément à l'autorisation donnée par l'assemblée générale au conseil d'administration |
0 |
| Total | 62.236 |
Le Conseil d'Administration du 10 avril 2017 a décidé de réallouer ces 62.236 actions, initialement acquises en vue de leur annulation, à la couverture de plans d'actionnariat en vue de la mise en œuvre d'un plan d'attribution d'actions aux salariés à titre gratuit.
La date limite d'utilisation de l'autorisation donnée par l'Assemblée Générale Mixte du 27 juin 2016 expirant le 27 décembre 2017, nous vous demandons de bien vouloir annuler cette autorisation et la remplacer par une nouvelle autorisation du Conseil d'Administration, pour une nouvelle durée de 18 mois, à procéder, en une ou plusieurs fois, à l'acquisition d'un nombre d'actions de la Société ne pouvant excéder 10 % du nombre total d'actions composant le capital social, le cas échéant ajusté afin de tenir compte des éventuelles opérations d'augmentation et de réduction de capital pouvant intervenir pendant la durée du programme.
Il apparaît opportun que la société utilise ces dispositions dans le contexte actuel :
L'acquisition de ces actions pourrait être effectuée par tous moyens et notamment en bourse ou de gré à gré, par blocs d'actions ou par l'utilisation d'instruments financiers dérivés ou optionnels et aux époques que le Conseil d'Administration apprécierait et que les actions éventuellement acquises pourraient être cédées ou transférées par tous moyens en conformité avec les dispositions légales en vigueur.
Le prix unitaire maximum d'achat des actions ne pourrait être supérieur au prix le plus élevé entre le dernier cours côté et le meilleur prix proposé ou autrement dit la meilleure limite à l'achat.
En outre, le montant maximum que la Société serait susceptible de payer en vue de l'acquisition desdites actions s'élèverait à 500.000 €.
Enfin, le Conseil d'Administration aurait tous pouvoirs pour mettre en œuvre cette autorisation, dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus, à l'effet notamment de :
juger de l'opportunité de lancer un programme de rachat et en déterminer les modalités et conditions, pour établir et publier le communiqué d'information relatif à la mise en place du programme de rachat,
passer tous ordres en bourse, conclure tous accords en vue notamment de mandater un intermédiaire pour transmettre les ordres ou de la tenue des registres d'achats et de ventes d'actions,
effectuer toutes déclarations auprès de l'Autorité des Marchés Financiers et de tout autre organisme, remplir toutes autres formalités et, d'une manière générale, faire tout ce qui est nécessaire,
déléguer au Directeur Général et/ou au Directeur Général Délégué les pouvoirs nécessaires pour réaliser cette opération.
Néant
Au présent rapport est annexé un tableau récapitulatif des délégations en cours de validité accordées par l'Assemblée Générale au Conseil d'Administration aux fins d'augmentation du capital social immédiatement ou à terme.
Nous vous rappelons qu'après l'Assemblée Générale Mixte du 8 avril 2013 qui a modifié le mode de gouvernance de la société par l'adoption d'un Conseil d'Administration, le Conseil d'Administration lors de sa réunion du 8 avril 2013, a choisi le mode de direction générale de la société
Le mode de direction moniste a été choisi, le Président du Conseil d'Administration étant également Directeur Général.
Un Directeur Général Délégué assiste en outre le Président Directeur Général.
Ce mode de direction est toujours en vigueur.
Nous vous précisons qu'aucun mandat n'arrive à expiration.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1 al 3 du Code de commerce, nous vous présentons la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société pour chacun des mandataires sociaux de la société, au cours de l'exercice écoulé :
| NOM, Prénom, Domicile | Sociétés dans lesquelles ces personnes exercent des fonctions de gestion, de direction, d'administration ou de surveillance ou des fonctions salariées au sein de la société, des sociétés du groupe ou des sociétés tierces françaises ou étrangères |
|---|---|
| Président du Conseil d'Administration | |
| & Directeur Général | Président |
| Alain RICROS 295, rue de Rabel Lieu-dit Grand Pelon 40990 GOURBERA |
AQUITAINE CREATION INVESTISSEMENT 417 782 257 RCS BORDEAUX |
| A. RICROS CONSULTANTS 528 773 617 RCS BORDEAUX |
|
| Président représentant i2S | |
| i2S VISION 519 086 847 RCS BORDEAUX |
|
| Administrateur Unique | |
| GIE AQUITAINE CAPITAL GESTION 483 402 269 RCS BORDEAUX |
|
| Membre du Conseil d'Administration |
Membre du Conseil d'Administration & Directeur Général Délégué
Jean-Louis BLOUIN 55, rue Bellus Mareilhac 33200 BORDEAUX
Membre du Conseil d'Administration
Alain MAINGUY Président Résidence Penne
Membre du Conseil d'Administration Administrateur
Monsieur Hervé BERTHOU ALLGOOB 33600 PESSAC
81140 PENNE DU TARN INTERNATIONAL ADVANCED MANAGEMENT CONSULTING SAS (« IAMC Group ») 810 545 954 RCS ALBI
19 avenue de Gradignan 499 570 604 RCS BORDEAUX
Gérant
HB DEVELOPPEMENT 524 372 828 RCS BORDEAUX
| Président (représentant légal de HB DEVELOPPEMENT) |
|
|---|---|
| BDL SYSTEMES 349 386 342 RCS BORDEAUX |
|
| Membre du Conseil d'Administration | Président : |
| Monsieur Gilles RAYMOND 23 Channel Landing 94920 TIBURON |
NEWS REPUBLIC 503 085 342 RCS BORDEAUX |
Nous vous demandons de bien vouloir fixer le montant global des jetons de présence qui pourraient être versés aux membres du Conseil d'Administration au titre de l'exercice en cours afin de les dédommager de leurs déplacements et de leur temps de présence aux réunions dudit Conseil.
Nous vous précisons que les mandats des commissaires aux comptes n'arrivent pas à expiration.
CA – Etats Unis
Le montant des honoraires versés aux commissaires aux comptes a été mis à la disposition des actionnaires au siège social conformément aux dispositions de l'article L. 820-3 du Code de Commerce.
Conformément aux dispositions légales et règlementaires, nous tenons à votre disposition le rapport spécial du Commissaire aux comptes sur les conventions relevant des articles L. 225-38 et suivants du Code de Commerce.
Nous vous précisons que par décision du 10 avril 2017, le Conseil d'Administration de la société a autorisé le dé-conventionnement des opérations jusque-là considérées comme des conventions réglementées au sens des articles L. 225-38 et suivants du Code de Commerce.
Par suite, ces diverses opérations sont désormais considérées comme des conventions courantes conclues à des conditions normales.
Ce rapport est également tenu à votre disposition.
Néant.
Nous vous proposons de mettre en harmonie le deuxième alinéa de l'article 4 « Siège » des statuts avec les dispositions de l'article L. 225-36 alinéa 1 du Code de Commerce prévoyant une nouvelle compétence du Conseil d'Administration pour transférer le siège social sur l'ensemble du territoire français et non plus seulement dans le même département ou dans un département limitrophe, sous réserve de la ratification de cette décision par la prochaine assemblée générale ordinaire annuelle.
Par suite, nous vous demandons de modifier corrélativement l'article 4 « Siège » comme suit :
Article 4 « Siège »
Le deuxième alinéa serait supprimé et remplacé par l'alinéa suivant :
« Le déplacement du siège social sur le territoire français pourra être décidé par le Conseil d'administration, sous réserve de ratification de cette décision par la prochaine assemblée générale ordinaire.»
Le reste de l'article serait inchangé.
Nous vous remercions de la confiance que vous voudrez bien nous témoigner et vous prions d'agréer, Chers Actionnaires, l'expression de nos sentiments les plus dévoués.
*
Le Conseil d'Administration
| 31/12/2012 | 31/12/2013 | 31/12/2014 | 31/12/2015 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital en fin d'exercice | |||||
| Capital social | 1 365 133 | 1 365 133 | 1 365 133 | 1 365 133 | 1 334 990 |
| Nombre d'actions ordinaires | 1 836 724 | 1 836 724 | 1 836 724 | 1 836 724 | 1 796 167 |
| Nombre d'actions à dividende | |||||
| prioritaire sans droit de vote | |||||
| Nombre maximum d'actions à créer : | |||||
| - par conversion d'oblifations | |||||
| - par droit de souscription | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opérations et résultat | |||||
| Chiffre d'affaires (H.T.) | 14 321 764 | 13 732 154 | 14 025 933 | 13 804 406 | 14 426 790 |
| Résultat av. impôts, participation, | |||||
| dotations aux amortissements et | 366 367 | 23 346 | (292 253) | 274 580 | 62 360 |
| provisions | |||||
| Impôt sur les bénéfices | (133 284) | (97 534) | (205 656) | (115 045) | (74 813) |
| Participation des salariés | |||||
| Résultat ap. impôts, participation, | |||||
| dotations aux amortissements et | (563 346) | (688 771) | 218 023 | 211 870 | 286 077 |
| provisions | |||||
| Résultat distribué | |||||
| Résultat par action | |||||
| Résultat avant impôts, participation, | |||||
| avant dotation aux amortissements et | 0,20 | 0,01 | (0,16) | 0,15 | 0,03 |
| provisions | |||||
| Résultat après impôts, participation, | |||||
| dotations aux amortissements et | (0,31) | (0,37) | 0,12 | 0,12 | 0,16 |
| provisions | |||||
| Dividende distribué | |||||
| Personnel | |||||
| Effectif moyen des salariés | 67,5 | 63,6 | 65,7 | 62,1 | 62,9 |
| Montant de la masse salariale | 2 705 744 | 2 683 402 | 2 830 744 | 2 728 048 | 2 776 822 |
| Montant des sommes versées en | |||||
| avantages sociaux (Sécu. Soc, | 1 382 469 | 1 287 846 | 1 375 496 | 1 291 597 | 1 300 630 |
| œuvres sociales) |
Exercice clos le 31 décembre 2016
| Délégations données par l'Assemblée Générale Extraordinaire | Délégations utilisées par le conseil d'administration |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| DATE AGE | TYPE DE DELEGATION | MONTANT | DUREE | DATE | MONTANT | SOLDE |
| 16/06/2015 | Attribution gratuite d'actions aux | 5 % du capital |
38 mois | 5 % du capital | ||
| membres du personnel salariés | social au jour de la | social au jour de la | ||||
| et/ou certains mandataires sociaux | décision du Conseil | décision du Conseil | ||||
| (délégation de pouvoirs) | d'Administration | d'Administration |
28-30 rue Jean Perrin 33608 --PESSAC CEDEX
Bilan et compte de résultat
| Brut | Amort.Prov | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISÉ |
||||
| Immobilisations incorporelles | 317 695 | 141 599 | 176 097 | 218 175 |
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de recherche et développement | ||||
| Concessions, brevets, droit similaire | 317 695 | 141 599 | 176 097 | 218 175 |
| Fonds commercial | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Avances et acomptes/Immo. Incorp. | ||||
| Immobilisations corporelles | 1 477 404 | 983 660 | 493 744 | 608 098 |
| Terrains | ||||
| Constructions | ||||
| Installations techniques, Mat. Outil. | 786 312 | 548 729 | 237 583 | 317 956 |
| Autres immobilisations corporelles | 691 092 | 434 931 | 256 161 | 290 142 |
| Immobilisations en cours | 0 | |||
| Avances et acomptes | ||||
| Immobilisations financières | 414 849 | 0 | 414 849 | 299 758 |
| Participations évaluées | 169 681 | 0 | 169 681 | 169 681 |
| Autres participations | ||||
| Créances rattachées à des particip. Autres titres immobilisés |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Prêts Autres immobilisations financières |
||||
| 245 168 | 0 | 245 168 | 130 077 | |
| TOTAL (I) | 2 209 949 | 1 125 259 | 1 084 690 | 1 126 030 |
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| Stocks Matières premières approvisionnements |
2 260 532 762 089 |
97 927 28 455 |
2 162 605 733 634 |
2 588 069 694 362 |
| En cours de productions de biens | 19 404 | 0 | 19 404 | 21 487 |
| En cours de production de services | ||||
| Produits intermédiaires et finis | 1 479 038 | 69 471 | 1 409 567 | 1 872 220 |
| Marchandises | ||||
| Créances | ||||
| Clients comptes rattachés | 2 264 762 1 326 414 |
10 452 10 452 |
2 254 310 1 315 961 |
2 841 741 1 431 827 |
| Avances & ac. versés/commandes | 15 870 | 0 | 15 870 | 41 710 |
| Autres créances | 922 479 | 0 | 922 479 | 1 368 205 |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| Liquidités | ||||
| 3 704 945 | 0 | 3 704 945 | 3 983 503 | |
| Valeurs mobilières de placement | 3 086 054 | 0 | 3 086 054 | 3 598 802 |
| Disponibilités | 618 892 | 0 | 618 892 | 384 701 |
| Comptes de régularisations | 69 714 | 0 | 69 714 | 174 222 |
| Charges constatées d'avance | 69 714 | 0 | 69 714 | 174 222 |
| TOTAL (II) | 8 299 954 | 108 379 | 8 191 575 | 9 587 536 |
| Charges à répartir/plus. Exercices | ||||
| Primes de rembt obligations | ||||
| Écart de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social ou individuel Primes d'émission, de fusion, d'apport |
1 334 990 4 174 746 |
1 365 133 4 227 153 |
| Écarts de réévaluation Réserve légale Réserve facultative Réserves réglementées |
136 513 1 422 927 |
136 513 1 422 927 |
| Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte) |
(822 223) 286 077 |
(1 034 093) 211 870 |
| Subventions d'investissement Provisions réglementées |
0 | 0 |
| TOTAL (I) | 6 533 030 | 6 329 503 |
| AUTRES FONDS PROPRES Produit des émissions de titres participatifs |
||
| Avances conditionnées | ||
| TOTAL (II) | 0 | 0 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques Provisions pour charges |
91 963 157 494 |
75 110 142 465 |
| TOTAL (III) | 249 457 | 217 575 |
| DETTES | ||
| Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires |
||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours |
313 010 161 171 17 542 |
770 184 259 357 444 737 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
1 193 034 749 879 0 |
1 764 422 760 433 0 |
| Autres dettes | 0 | 140 075 |
| COMPTES DE RÉGULARISATION Produits constatés d'avance |
59 141 | 27 278 |
| TOTAL (IV) | 2 493 777 | 4 166 488 |
| Ecarts de conversion passif (V) |
0 | 0 |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 9 276 264 | 10 713 566 |
| 31/12/16 | 31/12/15 | |||
|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | ||
| Ventes de marchandises | 5 446 189 | 591 829 | 6 038 018 | 5 467 245 |
| Production vendue de biens | 2 940 811 | 4 649 641 | 7 590 452 | 7 675 667 |
| Prod. vendue de services | 627 402 | 170 918 | 798 320 | 661 495 |
| Chiffre d'affaires net | 9 014 401 | 5 412 389 | 14 426 790 | 13 804 406 |
| Production stockée | (651 558) | 458 435 | ||
| Production immobilisée | 30 570 | 211 650 | ||
| Subventions d'exploitation | 0 | 46 541 | ||
| Reprises/amortis & provisions, transferts de charges | 517 956 | 353 991 | ||
| Autres produits | 8 536 | 12 531 | ||
| Total produits d'exploitation (2) | 14 332 295 | 14 887 553 | ||
| Achats marchandises | 4 782 111 | 4 303 670 | ||
| Variation stock marchandises | ||||
| Achats matières premières & autres approvisionnements | 2 259 365 | 3 074 695 | ||
| Variation stocks matières & approvisionnements | 128 949 | (107 039) | ||
| Autres achats et charges externes (3) | 2 393 016 | 3 044 810 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 161 202 | 162 845 | ||
| Salaires & traitements | 2 776 822 | 2 728 048 | ||
| Charges sociales | 1 300 630 | 1 291 597 | ||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 223 218 | 97 247 | ||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | ||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 38 236 | 187 698 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 16 853 | 23 890 | ||
| Autres charges | 80 117 | 79 118 | ||
| Total charges d'exploitation (4) | 14 160 518 | 14 886 580 | ||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 171 776 | 973 | ||
| Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré |
||||
| Produits financiers des participations (5) | 0 | 0 | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances | 15 800 | 24 191 | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | 2 499 | 150 | ||
| Reprises sur provisions & transferts de charges | 0 | 0 | ||
| Différences positives de change | 15 360 | 25 426 | ||
| Total des produits financiers | 33 659 | 49 767 | ||
| Dotations financières aux amortissements & provisions | 0 | 0 | ||
| Intérêts et charges assimilés (6) | 26 169 | 32 149 | ||
| Différences négatives de change | 16 773 | 11 450 | ||
| Charges nettes sur cessions de v.m.p. | Total des charges financières | 42 942 | 43 599 | |
| RESULTAT FINANCIER | (9 283) | 6 169 | ||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 162 493 | 7 142 |
| 31/12/15 | ||||
|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 0 | 0 | ||
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 69 650 | 20 274 | ||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 0 | 87 008 | ||
| Total des produits exceptionnels | 69 650 | 107 282 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 0 | 0 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 5 662 | 17 599 | ||
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 15 217 | 0 | ||
| Total des charges exceptionnelles | 20 879 | 17 599 | ||
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 48 771 | 89 684 | ||
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 0 | 0 | ||
| Impôt sur les bénéfices | (74 813) | (115 045) | ||
| BENEFICE OU PERTE (T. produit - T. charges) | 286 077 | 211 870 | ||
| (1) Produits nets partiels sur opérations à long terme (1) | ||||
| (2) Produits de locations immobilières | ||||
| (2) Produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs détaillés en (8) | ||||
| (3) Crédit bail mobilier | ||||
| (3) Crédit bail immobilier | 116 292 | 116 051 | ||
| (4) Charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs détaillés en (8) | ||||
| (5) Produits concernant les entreprises liées | 0 | 0 | ||
| (6) Intérêts concernant les entreprises liées | ||||
| (6bis) Dons faits aux organismes d'intérêt général |
Annexe
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels conformément au règlement de l'ANC n° 2014-03 du 05 juin 2014.
La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat. I2S revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques.
Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.
Ces estimations concernent principalement les dépréciations de stock, provisions pour risques et charges et les hypothèses retenues pour la valorisation des titres de participation.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
La société comptabilise en charges sur l'exercice les frais de recherche et développement, car elle a pris le choix de cette option de comptabilisation.
Les malis de fusion sont comptabilisés à leur coût initial à la date de la fusion ou de la TUP. En application du règlement ANC n° 2015- 06 du 23 novembre 2015, homologué par arrêté du 4 décembre 2015, applicable à compter du 01 janvier 2016.
Sur cet exercice la société a pratiqué un reclassement prévu par le PCG, afin d'identifier les composants du mali de fusion, Un seul élément constitue ce reclassement identifié comme un actif incorporel et amortissable sur 5 ans.
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production et de tout autre coût directement attribuable à l'acquisition ou à la production de l'actif.
Amortissements : ils sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
| - Logiciels | 2 ans |
|---|---|
| - Matériel et outillage RD et Pro | 1 à 10 ans |
| - Mobilier de bureau | 10 ans |
| - Matériel de bureau et informatique | 2 à 5 ans |
-Agencements et installations 5 à 10 ans
La valeur brute est constituée par le coût d'achat (y compris frais d'acquisition). Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Titres de participation: une analyse est réalisée sur la base des derniers comptes disponibles des filiales et participations d'I2S. Le cas échéant, des retraitements sont opérés afin de mettre ces comptes en conformité avec les principes comptables retenus par i2S.
Dans le cas où les résultats financiers et les perspectives économiques sont défavorables:
Depuis le 1er janvier 2016, les stocks sont évalués selon la méthode FIFO (premier entré-premier sorti).
Le coût des produits finis comprend le coût matières ainsi que, le cas échéant, le coût d'amortissement du matériel de production directement affecté à cette production, basé sur la capacité normale des installations de production.
Le passage de mode de valorisation de stocks en FIFO constitue un changement de méthode comptable par rapport à l'exercice 2015 où les stocks étaient valorisés selon la méthode du coût moyen pondéré.
L'incidence de ce changement de méthode sur la valeur des stocks et des provisions pour dépréciation des stocks au bilan d'ouverture et au 31 décembre 2016 est la suivante :
| Date de valorisation | Mode de valorisation | Stock TOTAL | Dépréciations sur stock |
Total |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2015 | au CMP | 3 056 976 € | (452 970 €) | |
| 31/12/2015 | en FIFO | 3 020 008 € | (462 266 €) | |
| 31/12/2015 | Impact dû au changement de mode de valorisation |
(36 968 €) | (9 296 €) | (46 264 €) |
| 31/12/2016 | au CMP | 2 303 155 € | (98 467 €) | |
| 31/12/2016 | en FIFO | 2 260 532 € | (97 927 €) | |
| 31/12/2016 | Impact dû au changement de mode de valorisation |
(42 623 €) | 540 € | (42 082 €) |
Une dépréciation des stocks est déterminée chaque année par article en fonction du risque de faible rotation déterminé par une analyse au cas par cas.
Les créances et dettes sont comptabilisées en valeur brute.
Les créances présentant des risques de non recouvrement font l'objet d'une provision pour dépréciation.
Par un contrat « Coopaterme », la société i2S a bénéficié d'une couverture de change en DOLLAR US pour la période du 24 novembre 2016 au 28 février 2017. Les créances et dettes courantes en DOLLAR US dont l'échéance est antérieure au 31 décembre 2016 ont été comptabilisées aux cours prévus par ce contrat. Les commandes clients et fournisseurs d'un montant unitaire supérieur à 80 000 DOLLARS US font l'objet d'une couverture de change spécifique à chaque commande dans le cadre de contrats « Performance change sérénité » et sont évaluées aux cours prévus par ces couvertures de change. Les autres créances et dettes sont évaluées au cours de clôture.
Les soldes en devises autres que le dollar US sont évaluées au cours de clôture. Un écart de conversion est constaté et provisionné dans le cas de perte latente de change.
L'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder, en une ou plusieurs fois, à l'acquisition d'un nombre d'actions de la Société ne pouvant excéder 10 % du nombre total d'actions composant le capital social. 62 236 actions propres ont été achetées par i2S au cours l'exercice 2016.
Par ailleurs, 40 557 actions propres ont été détruites au cours de l'exercice 2016 en application de l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015.
| Actions propres | Nombre | Valeur d'acquisition |
|---|---|---|
| Situation au 31/12/2015 | 52 770 | 92 692,69 € |
| Acquisitions de l'exercice 2016 | 62 236 | 197 541,79 € |
| Destructions de l'exercice 2016 | 40 557 | 82 550,62 € |
| Situation au 31/12/2016 | 74 449 | 207 683,86 € |
Elles sont comptabilisées en provision pour charges.
Le montant de l'engagement retraite s'élève au 31 décembre 2016 à 157 494 Euros.
Taux de turn-over pour l'ensemble du personnel : 8,6%
Taux de charges sociales : 49%
Table de mortalité : TF/TH 2000 - 2002
Afin de prendre en compte les coûts futurs liés aux clauses de garantie du matériel vendu, la société constitue une provision. Cette provision correspond à la valeur des coûts de réparation d'une année rapportée aux chiffres d'affaires de l'année précédente, sauf cas exceptionnel. Montant de la provision au 31/12/2016 : 54 718 €.
Des provisions pour litiges sont constituées au cas par cas, en fonction des demandes de la partie adverse et de l'analyse du risque faite par la société. Montant de la provision au 31/12/2016: 37 244 €.
Des provisions pour pertes de change sont constituées à hauteur des écarts de conversion actifs. Aucune provision n'est constituée à ce titre au 31/12/2016.
Le montant du CICE pour l'exercice 2016 s'élève à 92 182 Euros. Il a contribué au financement de l'innovation et à la réduction du coût de la main d'œuvre. La politique comptable retenue par l'entreprise a été de comptabiliser ce crédit d'impôt en diminution des charges sociales (ANC, note d'information du 28/02/2013). Au titre de l'exercice, le CICE non imputé sur l'impôt sur les sociétés constitue une créance envers l'Etat.
Frais de recherche et de développement, crédit impôt recherche et crédit d'impôt-innovation
Les dépenses engagées pour ces frais se sont élevées à :
| 2016 (12 mois) |
2015 (12 mois) |
|
|---|---|---|
| Achats RD | 51 K€ | 112 K€ |
| Dépenses Personnel | 747 K€ | 806 K€ |
| TOTAL | 798 K€ | 918 K€ |
| Crédit Impôt Recherche | 28 K€ | 48 K€ |
| Crédit Impôt Innovation | 47 K€ | 67 K€ |
Le crédit impôt recherche de l'exercice 2016 s'élève à 27,6 K€
Le crédit impôt innovation relatif à l'exercice 2016 s'élève à 34,7 K€. Il a été également comptabilisé un complément de crédit impôt innovation de 12,5 K€ relatif à l'exercice 2015
La société a perçu au cours du premier semestre un complément de prix sur la cession des titres Arkhênum qui était intervenue en 2013. Ce complément de prix s'élève à 57 K€ et a été comptabilisé en produits de cession des immobilisations.
| Actif immobilisé : mouvements de l'exercice | ||||
|---|---|---|---|---|
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |
| Valeurs brutes | ||||
| Immobilisations incorporelles | 313 775 | 3 920 | 0 | 317 695 |
| Immobilisations corporelles | 1 423 757 | 68 717 | 15 069 | 1 477 404 |
| Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Immobilisations financières | 169 681 | 0 | 0 | 169 681 |
| Autres immobilisations financières | 130 077 | 199 942 | 84 851 | 245 168 |
| Total | 2 037 290 | 272 578 | 99 920 | 2 209 949 |
| Amortissements et provisions | ||||
| Immobilisations incorporelles | 95 601 | 45 998 | 0,00 | 141 599 |
| Immobilisations corporelles | 815 659 | 187 781 | 19 780 | 983 660 |
| Immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 911 260 | 233 779 | 19 780 | 1 125 259 |
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 216 843 | 216 843 | ||
| Total | 216 843 | 0 | 0 | 216 843 |
| Amortissements | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 0 | 43 369 | 43 369 | |
| Total | 0 | 43 369 | 0 | 43 369 |
| 31/12/2015 | + | - | 31/12/2016 | |
|---|---|---|---|---|
| 261110 Titres ASSY | 162 549 | 162 549 | ||
| Ecart de change sur titres | 0 | |||
| 261170 Titres i2S Vision | 7 060 | 7 060 | ||
| 261200 Titres i2S Roumanie | 72 | 72 | ||
| Ecart de change sur titres | 0 | 0 | ||
| 261 Participations | 169 681 | 0 | 0 | 169 681 |
| 275100 Dépôts | 37 384 | 100 | 37 484 | |
| 277200 Actions propres | 92 693 | 197 542 | 82 551 | 207 684 |
| 27 Autres immobilisations financières | 130 077 | 197 642 | 82 551 | 245 168 |
| TOTAL | 299 758 | 197 642 | 82 551 | 414 849 |
40 557 actions propres ont été détruites au cours de l'exercice 2016 en application de l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015
L'échéancier des créances est le suivant
| Etat des créances | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant brut | A un an au plus A plus d'un an | |||||
| Actif circulant et charges d'avance | ||||||
| Clients douteux ou litigieux | 10 452 | 10 452 | ||||
| Autres créances clients | 1 315 961 | 1 315 961 | ||||
| Personnel et comptes rattachés | 4 450 | 4 450 | ||||
| Sécurité sociale et autres organismes | 0 | |||||
| Etat et autres collectivités publiques | 333 677 | 333 677 | ||||
| Groupe et associés | 0 | 0 | ||||
| Débiteurs divers | 584 352 | 584 352 | ||||
| Charges constatées d'avance | 69 714 | 69 714 | ||||
| TOTAL | 2 318 607 | 2 318 607 | 0 |
La société a recours à des prestations d'affacturage. Les créances cédées au factor sont exclusivement des créances couvertes à hauteur de 90% par une assurance COFACE. Contractuellement, il est prévu qu'en cas de défaillance du client initial, le factor soit subrogé aux droits d'i2S vis-à-vis de l'assureur.
I2S ne supporte donc un risque qu'à hauteur de 10% des créances et considère donc qu'un caractère raisonnable du transfert de risques existe, lui permettant de considérer en comptabilité la trésorerie issue des tirages sur sa réserve factor comme définitivement acquise.
Le droit de tirage d'i2S est égal aux montants des créances cédées par la Société i2S sous déduction d'un fond de garantie égal à 5% du montant nominal des créances.
La réserve factor disponible est égale au droit de tirage minoré des tirages déjà réalisés.
Les tirages effectués par la Société génèrent un reclassement à hauteur des montants utilisés, du poste « Autres créances-Créances cédées au factor » au poste de trésorerie.
Impact sur le bilan
| 31-déc-16 | 31-déc-15 | |
|---|---|---|
| Autres créances (val. brute) | 922 479 | 1 368 205 |
| dont "Créances sur Factor" | 579 622 | 734 255 |
| dont FDG | 68 400 | 67 445 |
| dont Réserve factor disponible |
511 222 | 666 810 |
| Trésorerie disponible | 618 892 | 384 701 |
| dont tirage Factor | 857 286 | 819 967 |
Impact sur le compte de résultat
| (en €) | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Commissions d'affacturage | 24 508 | 41 327 |
| Intérêts | 10 959 | 13 523 |
| Total | 35 467 | 54 851 |
| Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan | |||
|---|---|---|---|
| Immobilisations financières | 0 | ||
| Clients & comptes rattachés | 1 344 | ||
| Autres créances | 278 499 | ||
| Disponibilités | 0 |
Cette rubrique ne contient que des charges ordinaires liées à l'exploitation normale de l'entreprise.
| Nombre | Valeur nominale |
Montant total | |
|---|---|---|---|
| Titres début d'exercice | 1 836 724 | 0,743244 | 1 365 133,25 |
| Réduction de capital | (40 557) | 0,743244 | (30 143,71) |
| Titres au 31/12/2016 | 1 796 167 | 0,743244 | 1 334 989,54 |
| SOLDE | Affectation résultat 2015 | Résultat exercice 2016 | Destruction d'actions | SOLDE | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2015 | 31/12/2016 | |||||||
| + | - | + | - | + | - | |||
| 101310 CAPITAL | 1 365 133 | (30 144) | 1 334 990 | |||||
| 104100 PRIME D'EMISSION | 4 227 153 | (52 407) | 4 174 746 | |||||
| 104200 PRIME DE FUSION | 0 | |||||||
| 104500 BONS DE SOUSCRIPTION D'ACTIONS | 0 | 0 | ||||||
| 106110 RESERVE LEGALE | 136 513 | 136 513 | ||||||
| 106300 RESERVE STATUTAIRE | 1 422 927 | 1 422 927 | ||||||
| 119000 REP A NOUVEAU DEB | (1 034 093) | 211 870 | (822 223) | |||||
| # 120 ou # 129 RESULTAT EXERCICE 2015 | 211 870 | (211 870) | 0 | |||||
| RESULTAT AU 31/12/2016 | 286 077 | 286 077 | ||||||
| 145000 AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES | 0 | 0 | ||||||
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 6 329 503 | 211 870 | (211 870) | 286 077 | 0 | 0 | (82 551) | 6 533 030 |
Au cours de l'exercice les opérations intervenues sur les capitaux propres sont les suivantes :
L'Assemblée Générale du 27 juin 2016, statuant en la forme ordinaire, a décidé l'affectation du résultat bénéficiaire 2015 de 211 870 € au compte « report à nouveau débiteur »
40 557 actions propres ont été détruites au cours de l'exercice 2016 en application de l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015
| A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
| Provisions réglementées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisions pour risques et charges | 217 575 | 31 882 | 0 | 249 457 |
| Provisions pour dépréciations | 512 571 | 38 236 | 442 428 | 108 379 |
| Total | 730 146 | 70 118 | 442 428 | 357 836 |
Il n'existe pas de provision pour perte à terminaison sur contrats complexes.
Une opération exceptionnelle de destruction de stocks anciens à hauteur de 340 K€ et intégralement dépréciés a généré une reprise sur provision de même montant.
L'endettement financier est composé comme suit :
| Etat des dettes | ||||
|---|---|---|---|---|
| Montant brut | A 1 an au plus |
A plus d'1 an et moins de 5 ans |
A plus de 5 ans |
|
| Etablissements de crédit | 313 010 | 313 010 | 0 | |
| Dettes financières diverses | 161 171 | 80 654 | 80 517 | |
| Fournisseurs | 1 193 034 | 1 193 034 | ||
| Dettes fiscales et sociales | 749 879 | 749 879 | ||
| Dettes sur immobilisations | ||||
| Associés | ||||
| Autres dettes | 17 542 | 17 542 | ||
| Produits constatés d'avance | 59 141 | 59 141 | ||
| Ecart de conversion passif | ||||
| TOTAL | 2 493 777 | 2 413 260 | 80 517 | 0 |
L'ensemble des emprunts est souscrit à taux fixe.
| 31/12/16 | 31/12/15 | |
|---|---|---|
| PRET SG 250 KE KIRTAS | 0 | 9 323 |
| Emprunt OSEO KIRTAS 500 KE | 25 000 | 125 000 |
| PRET BFCC 250 KE KIRTAS | 22 592 | 75 452 |
| Sous-total emprunts auprès etabts crédit | 47 592 | 209 775 |
| Avance prospection COFACE USA | 161 033 | 240 091 |
| Avance remboursable OSEO PowerScan 105 K | 0 | 18 041 |
| Intérêts courus sur emprunts | 138 | 1 226 |
| Total autres emprunts et dettes financières | 161 171 | 259 357 |
| TOTAL ENDETTEMENT FINANCIER LMT | 208 763 | 469 132 |
| Découverts bancaires | 265 418 | 560 409 |
| TOTAL GENERAL ENDETTEMENT FINANCIER | 474 181 | 1 029 541 |
| 31/12/16 | |
|---|---|
| Charges à payer incluses dans les postes du bilan | |
| Emprunts et dettes établissements de crédit | 138 |
| Emprunt et dettes financières divers | 177 |
| Fournisseurs | 292 264 |
| Dettes fiscales et sociales | 402 185 |
| Autres dettes | 0 |
Cette rubrique ne contient que des produits constatés d'avance ordinairement liés à l'exploitation normale de l'entreprise.
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Ce détail figure dans le compte de résultat.
Sans objet
Sans objet
| Incidence des évaluations fiscales dérogatoires | ||||
|---|---|---|---|---|
| Résultat de l'exercice | 286 077 | |||
| Impôt sur les bénéfices | (74 813) | |||
| Résultat avant impôts | 211 264 | |||
| Variation provisions réglementées | 0 | |||
| Résultat avant impôts, hors évaluations fiscales dérogatoires | 211 264 |
| Détail des produits et charges exceptionnels | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 69 650 | ||||
| Produits de cession des immobilisations corporelles | 12 650 | ||||
| Produits de cession des immobilisations financières | 57 000 | ||||
| Charges exceptionnelles | 20 879 | ||||
| Valeur comptable immo corporelles cédées | 5 662 | ||||
| Amortissements dérogatoires | 188 | ||||
| Dotation engagements de retraite | 15 029 | ||||
| Résultat exceptionnel | 48 771 |
| Salarié | Mis à disposition | |
|---|---|---|
| Cadres | 36,4 | 0,0 |
| Agents de maîtrise & techniciens | 18,6 | 0,3 |
| Employés | 7,9 | 0,0 |
| Apprentis | 0,0 | 0,0 |
| Total | 62,9 | 0,3 |
| Rémunérations brutes totales (€) (hors charges) |
Parties fixes |
Avantages en nature |
Jetons de présence |
Régime complémentaire de retraite |
|---|---|---|---|---|
| 361 960 | 312 000 | 10 028 | 30 000 | 9 932 |
Pour des raisons de confidentialité, la société ne souhaite pas détailler le montant des rémunérations des organes de direction.
Ils s'élèvent à 38 500 euros HT, provision au 31/12/2016.
| dettes ou des créances Avec lesquelles représentées la société a un Liées par des effets lien de de commerce participation Capital souscrit non appelé Immobilisations incorporelles Avances et acomptes Immobilisations corporelles Avances et acomptes Immobilisations financières Participations 169 681 Créances rattachées à des participations 0 Prêts Autres titres immobilisés Autres immobilisations financières Total Immobilisations 169 681 Avances et acomptes versés sur commandes Créances Créances clients et comptes rattachés 22 772 Autres créances 0 |
|---|
| Capital souscrit appelé, non versé |
| Total Créances 22 772 |
| Valeurs mobilières de placement |
| Disponibilités |
| Dettes Emprunts obligataires convertibles |
| Autres emprunts convertibles |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de |
| crédit |
| Emprunts et dettes financières divers |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en |
| cours |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés 0 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
| Autres dettes Total Dettes 0 |
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| Installations | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | Constructions | Matériel | Autres | Total | |
| Outillage | |||||
| Valeur d'origine | 114 000 | 1 466 000 | 1 580 000 | ||
| Amortissements | |||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 1 299 786 | 1 299 786 | |||
| - Dotations de l'exercice | 136 411 | 136 411 | |||
| Total | 1 436 197 | 1 436 197 | |||
| Redevances payées | |||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 1 560 891 | 1 560 891 | |||
| - Exercice | 116 292 | 116 292 | |||
| Total | 1 677 183 | 1 677 183 | |||
| Redevances restant à payer | |||||
| - A 1 an au plus | 142 937 | 142 937 | |||
| - A plus de 1 an et 5 ans au plus | 1 | 1 | |||
| - A plus de 5 ans | 0 | 0 | |||
| Total | 142 938 | 142 938 | |||
| Valeur résiduelle | |||||
| - A 1 an au plus | 1 | 1 | |||
| - A plus de 1 an et 5 ans au plus | 0 | ||||
| - A plus de 5 ans | 0 | ||||
| Total | 1 | 1 | |||
| Montant pris en charges dans l'exercice | 116 292 | 116 292 |
Néant
| Engagements donnés | |||
|---|---|---|---|
| Effets escomptés non échus | Néant | ||
| Avals et cautions | 0 |
Pour les 2 emprunts en cours contractés pour l'acquisition de Kirtas (OESO : 500 k€, BFCC : 250 k€), i2S a nanti son fonds de commerce hors droit au bail à hauteur du montant des emprunts contractés.
Emprunt OSEO de 500 000 Euros : garantie de 35% du Fonds national de Garantie et de 35% OSEO/Fonds régional de Garantie Aquitaine
| Type de contrat | Type de | Période | Cours | Total | Total utilisé | Total non |
|---|---|---|---|---|---|---|
| couverture | disponible | utilisé | ||||
| Coopaterme | Achat | 24/11/2016 | 28/02/2017 1,0550 \$ = 1 € | 170 000 \$ | 25 000 \$ | 145 000 \$ |
| Coopaterme | Vente | 24/11/2016 | 28/02/2017 1,0610 \$ = 1 € | 220 000 \$ | 0 \$ | 220 000 \$ |
| Performance change sérénité Achat | 01/07/2016 | 23/01/2017 1,1258 \$ = 1 € | 180 000 \$ | 123 000 \$ | 57 000 \$ | |
| Total | 570 000 \$ | 148 000 \$ | 422 000 \$ |
Cours de clôture du dollar au 31 décembre 2016 = 1,0541 \$ => 1 €
| Désignation: SA I2S | Au 31/12/2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Détails des produits et des charges | ||||
| 31/12/16 | 31/12/15 | |||
| 1 - Produits à recevoir |
: | |||
| 418000 | Clients-FAE | 1 344 | 584 | |
| 409800 | Fournisseurs avoirs à recevoir | 0 | 143 | |
| 441700 | Subventions d'exploitation à recevoir | 124 047 | 147 922 | |
| 444000 | Percepteur impôt sur les sociétés | 92 182 | 90 174 | |
| 444100 | Créance d'impôt recherche | 27 589 | 173 244 | |
| 444200 | Créance d'impôt innovation | 34 681 | 147 457 | |
| 448700 | Etat produit à recevoir | 0 | 1 446 | |
| 467100 | Débiteurs divers | 0 | 2 016 | |
| 468700 | Divers produits a recevoir | 0 | 0 | |
| PRODUITS A RECEVOIR | 279 843 | 562 987 | ||
| 2 - Charges à payer |
: | |||
| 168800 | Intérêts courus sur emprunts | 138 | 1 226 | |
| Emprunts & dettes auprès des établissements de crédit | 138 | 1 226 | ||
| 518600 | Intérêts courus à payer | 177 | 466 | |
| Emprunts et dettes financières diverses | 177 | 466 | ||
| 408000 | Fournisseurs factures non parvenues | 292 264 | 209 845 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 292 264 | 209 845 | ||
| 428200 | Dettes provisions conges payés | 199 084 | 202 731 | |
| 428600 | Personnel autres charges a payer | 25 190 | 26 094 | |
| 438200 | Charges sociales/conges payes | 98 232 | 101 797 | |
| 438600 | Charges sociales a payer | 14 631 | 21 743 | |
| 448600 | Etat charges a payer | 65 049 | 66 102 |
| CHARGES A PAYER | 694 764 | 630 003 |
|---|---|---|
Dettes fiscales et sociales 402 185 418 467
| 487000 | Produits constatés d'avance | 59 141 | 27 278 |
|---|---|---|---|
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | 59 141 | 27 278 |
| 486000 | Charges constatees d'avance | 69 714 | 174 222 |
|---|---|---|---|
| CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE | 69 714 | 174 222 |
| Date de clôture 30/06/16 Durée exercice 12 mois sans activité % capital détenu par i2S 33% 100% Capital social CHF 150 000 5 000 Réserves CHF 30 000 Report à nouveau CHF 525 166 Chiffre d'affaires CHF 1 888 634 Résultat courant après impôts CHF 1 561 Actif immobilisé CHF 210 003 Endettement financier CHF 81 900 Trésorerie CHF 175 202 Données au bilan d'i2S au 30/06/2016 Valeur d'inventaire des titres nette 162 549 7 060 Créances rattacheés à des 0 participations (brut) Montant restant du sur les actions 0 0 Dividendes reçus Créances commerciales dues à i2S 22 772 (brut) |
|||
|---|---|---|---|
| Assy | i2S Vision | ||
| Dettes commerciales dues par i2S | 0 |
(Données en euros sauf si devise précisée)
| 31-déc-16 | 31-déc-15 | ||
|---|---|---|---|
| FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE | |||
| Résultat net | 286 077 | 211 870 | |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité | |||
| Amortissements et provisions nets | 216 385 | 90 746 | |
| Plus/moins-value de cession | 5 662 | -2 676 | |
| Autres | |||
| Capacité d'autofinancement courante | 508 125 | 299 941 | |
| Reprise exceptionnelle provision sur stocks | -365 289 | ||
| Capacité d'autofinancement comptable | 142 836 | 299 941 | |
| Variation actifs d'exploitation | 1 521 595 | 7 679 | |
| . Stocks et en-cours | 780 507 | -565 474 | |
| . Avances & acptes / cdes fournisseurs | 25 840 | 52 227 | |
| . Clients après en cours cédé au factor | 165 014 | 264 762 | |
| . Autres créances (dont réserve factor) . Chges constatées d'av |
445 726 104 508 |
392 869 -136 705 |
|
| Variation dettes d'exploitation | -1 107 926 | 1 060 | |
| . Avances & acptes / cdes clients | -423 179 | -99 239 | |
| . Dettes frs & cptes ratt. | -571 388 | 76 622 | |
| . Dettes fisc. & soc. | -10 555 | -99 298 | |
| . Autres dettes | -134 667 | 135 436 | |
| . Prod. constatées d'av. | 31 863 | -12 462 | |
| Variation dettes et créances hors exploitation | 0 | 0 | |
| . Actifs divers hors exploitation | 0 | 0 | |
| . Dettes diverses hors exploitation | 0 | 0 | |
| Variation du besoin en fond de roulement | 413 669 | 8 739 | |
| Flux net de trésorerie liés à l'activité | 556 504 | 308 681 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS | |||
| Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles | -72 637 | -439 985 | |
| Cession ou diminution d'immobilisations | 0 | 9 035 | |
| Variation des immobilisations financières | -115 091 | -64 962 | |
| Variation écarts de conversion actif/passif | 0 | 0 | |
| Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) | |||
| Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -187 728 | -495 912 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||
| Opérations sur le capital (destruction actions) | -82 551 | 0 | |
| Distribution de dividendes aux actionnaires de la société mère | 0 | ||
| Capitaux propres Amanager | 0 | 0 | |
| Remboursement d'emprunt | -259 281 | -333 985 | |
| Souscription d'emprunt | Comptes courants et associés: dividendes non mis en paiement | 0 0 |
0 0 |
| Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement | -341 832 | -333 985 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | 26 945 | -521 217 | |
| Trésorerie à l'ouverture Trésorerie à la cloture |
3 409 756 3 436 700 |
3 930 973 3 409 756 |
|
| VARIATION DE TRESORERIE | 26 945 | -521 217 |
Exercice clos le 31/12/2016
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31/12/2016, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans les notes 1.1 et 1.3 de l'annexe concernant les changements de méthode comptable, relatifs :
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Comme indiqué dans la note relative aux « Règles et méthodes comptables », ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existantes à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
| Brut | Amort.Prov | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISÉ |
||||
| Immobilisations incorporelles | 317 695 | 141 599 | 176 097 | 218 175 |
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de recherche et développement | ||||
| Concessions, brevets, droit similaire | 317 695 | 141 599 | 176 097 | 218 175 |
| Fonds commercial | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Avances et acomptes/Immo. Incorp. | ||||
| Immobilisations corporelles | 1 477 404 | 983 660 | 493 744 | 608 098 |
| Terrains | ||||
| Constructions | ||||
| Installations techniques, Mat. Outil. | 786 312 | 548 729 | 237 583 | 317 956 |
| Autres immobilisations corporelles | 691 092 | 434 931 | 256 161 | 290 142 |
| Immobilisations en cours | 0 | |||
| Avances et acomptes | ||||
| Immobilisations financières | 414 849 | 0 | 414 849 | 299 758 |
| Participations évaluées | 169 681 | 0 | 169 681 | 169 681 |
| Autres participations | ||||
| Créances rattachées à des particip. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres titres immobilisés | ||||
| Prêts Autres immobilisations financières |
245 168 | 0 | 245 168 | 130 077 |
| TOTAL (I) | 2 209 949 | 1 125 259 | 1 084 690 | 1 126 030 |
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| Stocks Matières premières approvisionnements |
2 260 532 762 089 |
97 927 28 455 |
2 162 605 733 634 |
2 588 069 694 362 |
| En cours de productions de biens | 19 404 | 0 | 19 404 | 21 487 |
| En cours de production de services | ||||
| Produits intermédiaires et finis | 1 479 038 | 69 471 | 1 409 567 | 1 872 220 |
| Marchandises | ||||
| Créances | 2 264 762 | 10 452 | 2 254 310 | 2 841 741 |
| Clients comptes rattachés | 1 326 414 | 10 452 | 1 315 961 | 1 431 827 |
| Avances & ac. versés/commandes | 15 870 | 0 | 15 870 | 41 710 |
| Autres créances | 922 479 | 0 | 922 479 | 1 368 205 |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| Liquidités | 3 704 945 | 0 | 3 704 945 | 3 983 503 |
| Valeurs mobilières de placement Disponibilités |
3 086 054 | 0 | 3 086 054 | 3 598 802 |
| Comptes de régularisations | 618 892 69 714 |
0 0 |
618 892 69 714 |
384 701 174 222 |
| Charges constatées d'avance | 69 714 | 0 | 69 714 | 174 222 |
| TOTAL (II) | 8 299 954 | 108 379 | 8 191 575 | 9 587 536 |
| Charges à répartir/plus. Exercices Primes de rembt obligations |
||||
| Écart de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 10 509 902 | 1 233 638 | 9 276 264 | 10 713 566 |
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social ou individuel Primes d'émission, de fusion, d'apport |
1 334 990 4 174 746 |
1 365 133 4 227 153 |
| Écarts de réévaluation Réserve légale Réserve facultative |
136 513 1 422 927 |
136 513 1 422 927 |
| Réserves réglementées Autres réserves |
||
| Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte) Subventions d'investissement |
(822 223) 286 077 |
(1 034 093) 211 870 |
| Provisions réglementées | 0 | 0 |
| TOTAL (I) | 6 533 030 | 6 329 503 |
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées |
||
| TOTAL (II) | 0 | 0 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques | 91 963 | 75 110 |
| Provisions pour charges | 157 494 | 142 465 |
| TOTAL (III) | 249 457 | 217 575 |
| DETTES | ||
| Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires |
||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers |
313 010 | 770 184 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 161 171 17 542 |
259 357 444 737 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 193 034 | 1 764 422 |
| Dettes fiscales et sociales | 749 879 | 760 433 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes |
0 0 |
0 140 075 |
| COMPTES DE RÉGULARISATION | ||
| Produits constatés d'avance | 59 141 | 27 278 |
| TOTAL (IV) | 2 493 777 | 4 166 488 |
| Ecarts de conversion passif (V) |
0 | 0 |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 9 276 264 | 10 713 566 |
| 31/12/16 | 31/12/15 | |||
|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | ||
| Ventes de marchandises | 5 446 189 | 591 829 | 6 038 018 | 5 467 245 |
| Production vendue de biens Prod. vendue de services |
2 940 811 627 402 |
4 649 641 170 918 |
7 590 452 798 320 |
7 675 667 661 495 |
| Chiffre d'affaires net | 9 014 401 | 5 412 389 | 14 426 790 | 13 804 406 |
| Production stockée | (651 558) | 458 435 | ||
| Production immobilisée | 30 570 | 211 650 | ||
| Subventions d'exploitation | 0 | 46 541 | ||
| Reprises/amortis & provisions, transferts de charges | 517 956 | 353 991 | ||
| Autres produits | 8 536 | 12 531 | ||
| Total produits d'exploitation (2) | 14 332 295 | 14 887 553 | ||
| Achats marchandises | 4 782 111 | 4 303 670 | ||
| Variation stock marchandises | ||||
| Achats matières premières & autres approvisionnements | 2 259 365 | 3 074 695 | ||
| Variation stocks matières & approvisionnements | 128 949 | (107 039) | ||
| Autres achats et charges externes (3) | 2 393 016 | 3 044 810 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 161 202 | 162 845 | ||
| Salaires & traitements | 2 776 822 | 2 728 048 | ||
| Charges sociales | 1 300 630 | 1 291 597 | ||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 223 218 | 97 247 | ||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | ||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 38 236 | 187 698 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 16 853 | 23 890 | ||
| Autres charges | 80 117 | 79 118 | ||
| Total charges d'exploitation (4) | 14 160 518 | 14 886 580 | ||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 171 776 | 973 | ||
| Bénéfice attribué ou perte transférée | ||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré | ||||
| Produits financiers des participations (5) | 0 | 0 | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances | 15 800 | 24 191 | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | 2 499 | 150 | ||
| Reprises sur provisions & transferts de charges | 0 | 0 | ||
| Différences positives de change | 15 360 | 25 426 | ||
| Total des produits financiers | 33 659 | 49 767 | ||
| Dotations financières aux amortissements & provisions | 0 | 0 | ||
| Intérêts et charges assimilés (6) | 26 169 | 32 149 | ||
| Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de v.m.p. |
16 773 | 11 450 | ||
| Total des charges financières | 42 942 | 43 599 | ||
| RESULTAT FINANCIER | (9 283) | 6 169 | ||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 162 493 | 7 142 |
| 31/12/16 | 31/12/15 | |||
|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 0 | 0 | ||
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 69 650 | 20 274 | ||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 0 | 87 008 | ||
| Total des produits exceptionnels | 69 650 | 107 282 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 0 | 0 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 5 662 | 17 599 | ||
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 15 217 | 0 | ||
| Total des charges exceptionnelles | 20 879 | 17 599 | ||
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 48 771 | 89 684 | ||
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 0 | 0 | ||
| Impôt sur les bénéfices | (74 813) | (115 045) | ||
| BENEFICE OU PERTE (T. produit - T. charges) | 286 077 | 211 870 | ||
| (1) Produits nets partiels sur opérations à long terme (1) | ||||
| (2) Produits de locations immobilières | ||||
| (2) Produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs détaillés en (8) | ||||
| (3) Crédit bail mobilier | ||||
| (3) Crédit bail immobilier | 116 292 | 116 051 | ||
| (4) Charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs détaillés en (8) | ||||
| (5) Produits concernant les entreprises liées | 0 | 0 | ||
| (6) Intérêts concernant les entreprises liées | ||||
| (6bis) Dons faits aux organismes d'intérêt général |
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels conformément au règlement de l'ANC n° 2014-03 du 05 juin 2014.
La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat. I2S revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques. Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.
Ces estimations concernent principalement les dépréciations de stock, provisions pour risques et charges et les hypothèses retenues pour la valorisation des titres de participation.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
La société comptabilise en charges sur l'exercice les frais de recherche et développement, car elle a pris le choix de cette option de comptabilisation.
Les malis de fusion sont comptabilisés à leur coût initial à la date de la fusion ou de la TUP. En application du règlement ANC n° 2015- 06 du 23 novembre 2015, homologué par arrêté du 4 décembre 2015, applicable à compter du 01 janvier 2016.
Sur cet exercice la société a pratiqué un reclassement prévu par le PCG, afin d'identifier les composants du mali de fusion, Un seul élément constitue ce reclassement identifié comme un actif incorporel et amortissable sur 5 ans.
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production et de tout autre coût directement attribuable à l'acquisition ou à la production de l'actif.
Amortissements : ils sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
| 2 ans |
|---|
| 1 à 10 ans |
| 10 ans |
| 2 à 5 ans |
| 5 à 10 ans |
La valeur brute est constituée par le coût d'achat (y compris frais d'acquisition). Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Titres de participation: une analyse est réalisée sur la base des derniers comptes disponibles des filiales et participations d'I2S. Le cas échéant, des retraitements sont opérés afin de mettre ces comptes en conformité avec les principes comptables retenus par i2S.
Dans le cas où les résultats financiers et les perspectives économiques sont défavorables:
Depuis le 1er janvier 2016, les stocks sont évalués selon la méthode FIFO (premier entré-premier sorti).
Le coût des produits finis comprend le coût matières ainsi que, le cas échéant, le coût d'amortissement du matériel de production directement affecté à cette production, basé sur la capacité normale des installations de production.
Le passage de mode de valorisation de stocks en FIFO constitue un changement de méthode comptable par rapport à l'exercice 2015 où les stocks étaient valorisés selon la méthode du coût moyen pondéré.
L'incidence de ce changement de méthode sur la valeur des stocks et des provisions pour dépréciation des stocks au bilan d'ouverture et au 31 décembre 2016 est la suivante :
| Date de valorisation | Mode de valorisation | Stock TOTAL | Dépréciations sur stock |
Total |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2015 | au CMP | 3 056 976 € | (452 970 €) | |
| 31/12/2015 | en FIFO | 3 020 008 € | (462 266 €) | |
| 31/12/2015 | Impact dû au changement de mode de valorisation |
(36 968 €) | (9 296 €) | (46 264 €) |
| 31/12/2016 | au CMP | 2 303 155 € | (98 467 €) | |
| 31/12/2016 | en FIFO | 2 260 532 € | (97 927 €) | |
| 31/12/2016 | Impact dû au changement de mode de valorisation |
(42 623 €) | 540 € | (42 082 €) |
Une dépréciation des stocks est déterminée chaque année par article en fonction du risque de faible rotation déterminé par une analyse au cas par cas.
Les créances et dettes sont comptabilisées en valeur brute.
Les créances présentant des risques de non recouvrement font l'objet d'une provision pour dépréciation.
Par un contrat « Coopaterme », la société i2S a bénéficié d'une couverture de change en DOLLAR US pour la période du 24 novembre 2016 au 28 février 2017. Les créances et dettes courantes en DOLLAR US dont l'échéance est antérieure au 31 décembre 2016 ont été comptabilisées aux cours prévus par ce contrat. Les commandes clients et fournisseurs d'un montant unitaire supérieur à 80 000 DOLLARS US font l'objet d'une couverture de change spécifique à chaque commande dans le cadre de contrats « Performance change sérénité » et sont évaluées aux cours prévus par ces couvertures de change. Les autres créances et dettes sont évaluées au cours de clôture.
Les soldes en devises autres que le dollar US sont évaluées au cours de clôture. Un écart de conversion est constaté et provisionné dans le cas de perte latente de change.
L'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder, en une ou plusieurs fois, à l'acquisition d'un nombre d'actions de la Société ne pouvant excéder 10 % du nombre total d'actions composant le capital social. 62 236 actions propres ont été achetées par i2S au cours l'exercice 2016.
Par ailleurs, 40 557 actions propres ont été détruites au cours de l'exercice 2016 en application de l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015.
| Actions propres | Nombre | Valeur d'acquisition |
|---|---|---|
| Situation au 31/12/2015 | 52 770 | 92 692,69 € |
| Acquisitions de l'exercice 2016 | 62 236 | 197 541,79 € |
| Destructions de l'exercice 2016 | 40 557 | 82 550,62 € |
| Situation au 31/12/2016 | 74 449 | 207 683,86 € |
Elles sont comptabilisées en provision pour charges.
Le montant de l'engagement retraite s'élève au 31 décembre 2016 à 157 494 Euros. Les hypothèses prises en compte sont :
Droits acquis
Age de départ à la retraite : 62 ans
Afin de prendre en compte les coûts futurs liés aux clauses de garantie du matériel vendu, la société constitue une provision. Cette provision correspond à la valeur des coûts de réparation d'une année rapportée aux chiffres d'affaires de l'année précédente, sauf cas exceptionnel. Montant de la provision au 31/12/2016 : 54 718 €.
Des provisions pour litiges sont constituées au cas par cas, en fonction des demandes de la partie adverse et de l'analyse du risque faite par la société. Montant de la provision au 31/12/2016: 37 244 €.
Des provisions pour pertes de change sont constituées à hauteur des écarts de conversion actifs. Aucune provision n'est constituée à ce titre au 31/12/2016.
Le montant du CICE pour l'exercice 2016 s'élève à 92 182 Euros. Il a contribué au financement de l'innovation et à la réduction du coût de la main d'œuvre. La politique comptable retenue par l'entreprise a été de comptabiliser ce crédit d'impôt en diminution des charges sociales (ANC, note d'information du 28/02/2013). Au titre de l'exercice, le CICE non imputé sur l'impôt sur les sociétés constitue une créance envers l'Etat.
Frais de recherche et de développement, crédit impôt recherche et crédit d'impôt-innovation
Les dépenses engagées pour ces frais se sont élevées à :
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| (12 mois) | (12 mois) | |
| Achats RD | 51 K€ | 112 K€ |
| Dépenses Personnel | 747 K€ | 806 K€ |
| TOTAL | 798 K€ | 918 K€ |
| Crédit Impôt Recherche | 28 K€ | 48 K€ |
| Crédit Impôt Innovation | 47 K€ | 67 K€ |
Le crédit impôt recherche de l'exercice 2016 s'élève à 27,6 K€
Le crédit impôt innovation relatif à l'exercice 2016 s'élève à 34,7 K€. Il a été également comptabilisé un complément de crédit impôt innovation de 12,5 K€ relatif à l'exercice 2015
La société a perçu au cours du premier semestre un complément de prix sur la cession des titres Arkhênum qui était intervenue en 2013. Ce complément de prix s'élève à 57 K€ et a été comptabilisé en produits de cession des immobilisations.
| Actif immobilisé : mouvements de l'exercice | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |||
| Valeurs brutes | ||||||
| Immobilisations incorporelles | 313 775 | 3 920 | 0 | 317 695 | ||
| Immobilisations corporelles | 1 423 757 | 68 717 | 15 069 | 1 477 404 | ||
| Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Immobilisations financières | 169 681 | 0 | 0 | 169 681 | ||
| Autres immobilisations financières | 130 077 | 199 942 | 84 851 | 245 168 | ||
| Total | 2 037 290 | 272 578 | 99 920 | 2 209 949 | ||
| Amortissements et provisions | ||||||
| Immobilisations incorporelles | 95 601 | 45 998 | 0,00 | 141 599 | ||
| Immobilisations corporelles | 815 659 | 187 781 | 19 780 | 983 660 | ||
| Immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Autres immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Total | 911 260 | 233 779 | 19 780 | 1 125 259 |
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 216 843 | 216 843 | ||
| Total | 216 843 | 0 | 0 | 216 843 |
| Amortissements | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 0 | 43 369 | 43 369 | |
| Total | 0 | 43 369 | 0 | 43 369 |
| 31/12/2015 | + | - | 31/12/2016 | |
|---|---|---|---|---|
| 261110 Titres ASSY | 162 549 | 162 549 | ||
| Ecart de change sur titres | 0 | |||
| 261170 Titres i2S Vision | 7 060 | 7 060 | ||
| 261200 Titres i2S Roumanie | 72 | 72 | ||
| Ecart de change sur titres | 0 | 0 | ||
| 261 Participations | 169 681 | 0 | 0 | 169 681 |
| 275100 Dépôts | 37 384 | 100 | 37 484 | |
| 277200 Actions propres | 92 693 | 197 542 | 82 551 | 207 684 |
| 27 Autres immobilisations financières | 130 077 | 197 642 | 82 551 | 245 168 |
| TOTAL | 299 758 | 197 642 | 82 551 | 414 849 |
40 557 actions propres ont été détruites au cours de l'exercice 2016 en application de l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015
L'échéancier des créances est le suivant
| Etat des créances | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant brut A un an au plus A plus d'un an |
|||||||||
| Actif circulant et charges d'avance | |||||||||
| Clients douteux ou litigieux | 10 452 | 10 452 | |||||||
| Autres créances clients | 1 315 961 | 1 315 961 | |||||||
| Personnel et comptes rattachés | 4 450 | 4 450 | |||||||
| Sécurité sociale et autres organismes | 0 | ||||||||
| Etat et autres collectivités publiques | 333 677 | 333 677 | |||||||
| Groupe et associés | 0 | 0 | |||||||
| Débiteurs divers | 584 352 | 584 352 | |||||||
| Charges constatées d'avance | 69 714 | 69 714 | |||||||
| TOTAL | 2 318 607 | 2 318 607 | 0 |
La société a recours à des prestations d'affacturage. Les créances cédées au factor sont exclusivement des créances couvertes à hauteur de 90% par une assurance COFACE. Contractuellement, il est prévu qu'en cas de défaillance du client initial, le factor soit subrogé aux droits d'i2S vis-à-vis de l'assureur.
I2S ne supporte donc un risque qu'à hauteur de 10% des créances et considère donc qu'un caractère raisonnable du transfert de risques existe, lui permettant de considérer en comptabilité la trésorerie issue des tirages sur sa réserve factor comme définitivement acquise.
Le droit de tirage d'i2S est égal aux montants des créances cédées par la Société i2S sous déduction d'un fond de garantie égal à 5% du montant nominal des créances.
La réserve factor disponible est égale au droit de tirage minoré des tirages déjà réalisés.
Les tirages effectués par la Société génèrent un reclassement à hauteur des montants utilisés, du poste « Autres créances-Créances cédées au factor » au poste de trésorerie.
Impact sur le bilan
| 31-déc-16 | 31-déc-15 | |
|---|---|---|
| Autres créances (val. brute) | 922 479 | 1 368 205 |
| dont "Créances sur Factor" | 579 622 | 734 255 |
| dont FDG | 68 400 | 67 445 |
| dont Réserve factor | ||
| disponible | 511 222 | 666 810 |
| Trésorerie disponible | 618 892 | 384 701 |
| dont tirage Factor | 857 286 | 819 967 |
Impact sur le compte de résultat
| (en €) | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Commissions d'affacturage | 24 508 | 41 327 |
| Intérêts | 10 959 | 13 523 |
| Total | 35 467 | 54 851 |
| Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan | ||||
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations financières | 0 | |||
| Clients & comptes rattachés | 1 344 | |||
| Autres créances | 278 499 | |||
| Disponibilités | 0 |
Cette rubrique ne contient que des charges ordinaires liées à l'exploitation normale de l'entreprise.
| Nombre | Valeur nominale |
Montant total | |
|---|---|---|---|
| Titres début d'exercice | 1 836 724 | 0,743244 | 1 365 133,25 |
| Réduction de capital | (40 557) | 0,743244 | (30 143,71) |
| Titres au 31/12/2016 | 1 796 167 | 0,743244 | 1 334 989,54 |
| SOLDE | SOLDE | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2015 | Affectation résultat 2015 | Résultat exercice 2016 | Destruction d'actions | 31/12/2016 | ||||
| + | - | + | - | + | - | |||
| 101310 CAPITAL | 1 365 133 | (30 144) | 1 334 990 | |||||
| 104100 PRIME D'EMISSION | 4 227 153 | (52 407) | 4 174 746 | |||||
| 104200 PRIME DE FUSION | 0 | |||||||
| 104500 BONS DE SOUSCRIPTION D'ACTIONS | 0 | 0 | ||||||
| 106110 RESERVE LEGALE | 136 513 | 136 513 | ||||||
| 106300 RESERVE STATUTAIRE | 1 422 927 | 1 422 927 | ||||||
| 119000 REP A NOUVEAU DEB | (1 034 093) | 211 870 | (822 223) | |||||
| # 120 ou # 129 RESULTAT EXERCICE 2015 | 211 870 | (211 870) | 0 | |||||
| RESULTAT AU 31/12/2016 | 286 077 | 286 077 | ||||||
| 145000 AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES | 0 | 0 | ||||||
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 6 329 503 | 211 870 | (211 870) | 286 077 | 0 | 0 | (82 551) | 6 533 030 |
Au cours de l'exercice les opérations intervenues sur les capitaux propres sont les suivantes :
L'Assemblée Générale du 27 juin 2016, statuant en la forme ordinaire, a décidé l'affectation du résultat bénéficiaire 2015 de 211 870 € au compte « report à nouveau débiteur »
40 557 actions propres ont été détruites au cours de l'exercice 2016 en application de l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015
| A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
| Provisions réglementées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisions pour risques et charges | 217 575 | 31 882 | 0 | 249 457 |
| Provisions pour dépréciations | 512 571 | 38 236 | 442 428 | 108 379 |
| Total | 730 146 | 70 118 | 442 428 | 357 836 |
Il n'existe pas de provision pour perte à terminaison sur contrats complexes.
Une opération exceptionnelle de destruction de stocks anciens à hauteur de 340 K€ et intégralement dépréciés a généré une reprise sur provision de même montant.
L'endettement financier est composé comme suit :
| Etat des dettes | ||||
|---|---|---|---|---|
| Montant brut | A 1 an au plus |
A plus d'1 an et moins de 5 ans |
A plus de 5 ans |
|
| Etablissements de crédit | 313 010 | 313 010 | 0 | |
| Dettes financières diverses | 161 171 | 80 654 | 80 517 | |
| Fournisseurs | 1 193 034 | 1 193 034 | ||
| Dettes fiscales et sociales | 749 879 | 749 879 | ||
| Dettes sur immobilisations | ||||
| Associés | ||||
| Autres dettes | 17 542 | 17 542 | ||
| Produits constatés d'avance | 59 141 | 59 141 | ||
| Ecart de conversion passif | ||||
| TOTAL | 2 493 777 | 2 413 260 | 80 517 | 0 |
L'ensemble des emprunts est souscrit à taux fixe.
| 31/12/16 | 31/12/15 | |
|---|---|---|
| PRET SG 250 KE KIRTAS | 0 | 9 323 |
| Emprunt OSEO KIRTAS 500 KE | 25 000 | 125 000 |
| PRET BFCC 250 KE KIRTAS | 22 592 | 75 452 |
| Sous-total emprunts auprès etabts crédit | 47 592 | 209 775 |
| Avance prospection COFACE USA | 161 033 | 240 091 |
| Avance remboursable OSEO PowerScan 105 K | 0 | 18 041 |
| Intérêts courus sur emprunts | 138 | 1 226 |
| Total autres emprunts et dettes financières | 161 171 | 259 357 |
| TOTAL ENDETTEMENT FINANCIER LMT | 208 763 | 469 132 |
| Découverts bancaires | 265 418 | 560 409 |
| TOTAL GENERAL ENDETTEMENT FINANCIER | 474 181 | 1 029 541 |
| 31/12/16 | |
|---|---|
| Charges à payer incluses dans les postes du bilan | |
| Emprunts et dettes établissements de crédit | 138 |
| Emprunt et dettes financières divers | 177 |
| Fournisseurs | 292 264 |
| Dettes fiscales et sociales | 402 185 |
| Autres dettes | 0 |
Cette rubrique ne contient que des produits constatés d'avance ordinairement liés à l'exploitation normale de l'entreprise.
Ce détail figure dans le compte de résultat.
Sans objet
Sans objet
| Incidence des évaluations fiscales dérogatoires | |||
|---|---|---|---|
| Résultat de l'exercice | 286 077 | ||
| Impôt sur les bénéfices | (74 813) | ||
| Résultat avant impôts | 211 264 | ||
| Variation provisions réglementées | 0 | ||
| Résultat avant impôts, hors évaluations fiscales dérogatoires | 211 264 |
| Détail des produits et charges exceptionnels | |||
|---|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 69 650 | ||
| Produits de cession des immobilisations corporelles | 12 650 | ||
| Produits de cession des immobilisations financières | 57 000 | ||
| Charges exceptionnelles | 20 879 | ||
| Valeur comptable immo corporelles cédées | 5 662 | ||
| Amortissements dérogatoires | 188 | ||
| Dotation engagements de retraite | 15 029 | ||
| Résultat exceptionnel | 48 771 |
| Salarié | Mis à disposition | |
|---|---|---|
| Cadres | 36,4 | 0,0 |
| Agents de maîtrise & techniciens | 18,6 | 0,3 |
| Employés | 7,9 | 0,0 |
| Apprentis | 0,0 | 0,0 |
| Total | 62,9 | 0,3 |
| Rémunérations brutes totales (€) (hors charges) |
Parties fixes |
Avantages en nature |
Jetons de présence |
Régime complémentaire de retraite |
|---|---|---|---|---|
| 361 960 | 312 000 | 10 028 | 30 000 | 9 932 |
Pour des raisons de confidentialité, la société ne souhaite pas détailler le montant des rémunérations des organes de direction.
Ils s'élèvent à 38 500 euros HT, provision au 31/12/2016.
| Eléments relevant de plusieurs postes du bilan |
Montant concernant les entreprises |
Montant des | |
|---|---|---|---|
| Liées | Avec lesquelles la société a un lien de participation |
dettes ou des créances représentées par des effets de commerce |
|
| Capital souscrit non appelé | |||
| Immobilisations incorporelles | |||
| Avances et acomptes | |||
| Immobilisations corporelles | |||
| Avances et acomptes | |||
| Immobilisations financières | |||
| Participations | 169 681 | ||
| Créances rattachées à des participations Prêts |
0 | ||
| Autres titres immobilisés | |||
| Autres immobilisations financières | |||
| Total Immobilisations | 169 681 | ||
| Avances et acomptes versés sur commandes | |||
| Créances | |||
| Créances clients et comptes rattachés | 22 772 | ||
| Autres créances | 0 | ||
| Capital souscrit appelé, non versé | |||
| Total Créances | 22 772 | ||
| Valeurs mobilières de placement | |||
| Disponibilités | |||
| Dettes | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts convertibles | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de | |||
| crédit | |||
| Emprunts et dettes financières divers | |||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours |
|||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 0 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Autres dettes | |||
| Total Dettes | 0 |
| Terrains | Constructions | Installations Matériel Outillage |
Autres | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeur d'origine | 114 000 | 1 466 000 | 1 580 000 | ||
| Amortissements | |||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 1 299 786 | 1 299 786 | |||
| - Dotations de l'exercice | 136 411 | 136 411 | |||
| Total | 1 436 197 | 1 436 197 | |||
| Redevances payées | |||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 1 560 891 | 1 560 891 | |||
| - Exercice | 116 292 | 116 292 | |||
| Total | 1 677 183 | 1 677 183 | |||
| Redevances restant à payer | |||||
| - A 1 an au plus | 142 937 | 142 937 | |||
| - A plus de 1 an et 5 ans au plus | 1 | 1 | |||
| - A plus de 5 ans | 0 | 0 | |||
| Total | 142 938 | 142 938 | |||
| Valeur résiduelle | |||||
| - A 1 an au plus | 1 | 1 | |||
| - A plus de 1 an et 5 ans au plus | 0 | ||||
| - A plus de 5 ans | 0 | ||||
| Total | 1 | 1 | |||
| Montant pris en charges dans l'exercice | 116 292 | 116 292 |
Néant
| Engagements donnés | |
|---|---|
| Effets escomptés non échus | Néant |
| Avals et cautions | 0 |
Pour les 2 emprunts en cours contractés pour l'acquisition de Kirtas (OESO : 500 k€, BFCC : 250 k€), i2S a nanti son fonds de commerce hors droit au bail à hauteur du montant des emprunts contractés.
Emprunt OSEO de 500 000 Euros : garantie de 35% du Fonds national de Garantie et de 35% OSEO/Fonds régional de Garantie Aquitaine
| Type de contrat | Type de couverture |
Période | Cours | Total disponible |
Total utilisé | Total non utilisé |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Coopaterme | Achat | 24/11/2016 | 28/02/2017 1,0550 \$ = 1 € | 170 000 \$ | 25 000 \$ | 145 000 \$ |
| Coopaterme | Vente | 24/11/2016 | 28/02/2017 1,0610 \$ = 1 € | 220 000 \$ | 0 \$ | 220 000 \$ |
| Performance change sérénité Achat | 01/07/2016 | 23/01/2017 1,1258 \$ = 1 € | 180 000 \$ | 123 000 \$ | 57 000 \$ | |
| Total | 570 000 \$ | 148 000 \$ | 422 000 \$ |
Cours de clôture du dollar au 31 décembre 2016 = 1,0541 \$ => 1 €
| Détails des produits et des charges | |||
|---|---|---|---|
| 31/12/16 | 31/12/15 | ||
| 1 - Produits à recevoir |
: | ||
| 418000 | Clients-FAE | 1 344 | 584 |
| 409800 | Fournisseurs avoirs à recevoir | 0 | 143 |
| 441700 | Subventions d'exploitation à recevoir | 124 047 | 147 922 |
| 444000 | Percepteur impôt sur les sociétés | 92 182 | 90 174 |
| 444100 | Créance d'impôt recherche | 27 589 | 173 244 |
| 444200 | Créance d'impôt innovation | 34 681 | 147 457 |
| 448700 | Etat produit à recevoir | 0 | 1 446 |
| 467100 | Débiteurs divers | 0 | 2 016 |
| 468700 | Divers produits a recevoir | 0 | 0 |
| PRODUITS A RECEVOIR 2 - Charges à payer |
: | 279 843 | 562 987 |
| 168800 | Intérêts courus sur emprunts | 138 | 1 226 |
| Emprunts & dettes auprès des établissements de crédit | 138 | 1 226 | |
| 518600 | Intérêts courus à payer | 177 | 466 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 177 | 466 | |
| 408000 | Fournisseurs factures non parvenues | 292 264 | 209 845 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 292 264 | 209 845 | |
| 428200 | Dettes provisions conges payés | 199 084 | 202 731 |
| 428600 | Personnel autres charges a payer | 25 190 | 26 094 |
| 438200 | Charges sociales/conges payes | 98 232 | 101 797 |
| 438600 | Charges sociales a payer | 14 631 | 21 743 |
| 448600 | Etat charges a payer | 65 049 | 66 102 |
| 487000 | Produits constatés d'avance | 59 141 | 27 278 |
|---|---|---|---|
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | 59 141 | 27 278 |
| 486000 | Charges constatees d'avance | 69 714 | 174 222 |
|---|---|---|---|
| CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE | 69 714 | 174 222 |
| Assy | i2S Vision | |
|---|---|---|
| Date de clôture | 30/06/16 | |
| Durée exercice | 12 mois | sans activité |
| % capital détenu par i2S | 33% | 100% |
| Capital social | CHF 150 000 | 5 000 |
| Réserves | CHF 30 000 | |
| Report à nouveau | CHF 525 166 | |
| Chiffre d'affaires | CHF 1 888 634 |
|
| Résultat courant après impôts | CHF 1 561 | |
| Actif immobilisé | CHF 210 003 | |
| Endettement financier | CHF 81 900 | |
| Trésorerie | CHF 175 202 | |
| Données au bilan d'i2S au 30/06/2016 |
||
| Valeur d'inventaire des titres nette | 162 549 | 7 060 |
| Créances rattacheés à des participations (brut) |
0 | |
| Montant restant du sur les actions | 0 | 0 |
| Dividendes reçus | ||
| Créances commerciales dues à i2S (brut) |
22 772 | |
| Dettes commerciales dues par i2S | 0 |
(Données en euros sauf si devise précisée)
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