Audits
| Concept |
2024-01-01 to 2025-03-31 |
2023-01-01 to 2023-12-31 |
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| Audits | ||
| Note on change of independent auditors |
ニ 当社の監査法人は次のとおり異動しております。 第９期連結会計年度及び第９期事業年度 有限責任 あずさ監査法人 第10期連結会計年度及び第10期事業年度 監査法人アヴァンティア a.異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称 ① 選任する監査公認会計士等の氏名又は名称 監査法人アヴァンティア ② 退任する監査公認会計士等の氏名又は名称 有限責任 あずさ監査法人 b.異動の年月日 2024年７月30日 c.退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日 2016年３月29日 d.退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等又は内部統制監査報告書における意見等に関する事項 該当事項はありません。 e.異動の決定又は異動に至った理由及び経緯 2024年２月に有限責任 あずさ監査法人（以下「あずさ監査法人」という。）からのデジタルフォレンジックの実施の要請があり、これを受け、当社の経営者から同監査法人に対して、EV充電事業における特別目的会社(以下「SPC」という。)の社債の最大額の引受者に経営者が融資を行っている旨の説明がなされました。加えて、デジタルフォレンジックを実施したところ、経営者及び執行役員の電子メールにおいてSPCを連結の範囲に含めるか否かの判定に重要な影響を及ぼす新たな事実が把握されました。当社は、あずさ監査法人との協議に基づき、第９期第３四半期連結会計期間まで採用していたSPCを連結子会社ではないとする判定及びこれに関連する会計処理を訂正する必要があると判断しました。また、当社は、あずさ監査法人からの要請により、SPCに係る連結の範囲の判定経緯及び内部統制上の課題等について外部調査委員会による調査を実施しました。この調査報告書において、上記のデジタルフォレンジックの実施前及び外部調査委員会による調査の開始前に、経営者が上記融資に係る電子メール等を削除していたことが報告され、この行動は上場企業の経営者として不適切な行為であり、経営者の誠実性に問題があると評価されています。こうした状況の下、あずさ監査法人より、外部調査委員会の調査結果を踏まえてもなお、財務諸表の重要な虚偽表示の原因となる経営者による不正があったと判断したことから経営者の誠実性について問題があると評価しており、監査の前提となる信頼関係が低下し、今後の監査契約を継続することが困難になったと判断したという説明とともに辞任の申し入れがありました。他方、監査契約終了及び辞任の時期については、2024年５月15日付「2024年12月期第１四半期報告書の提出期限延長申請に係る承認のお知らせ」で公表しましたとおり、第10期第１四半期(自2024年１月１日至３月31日)の四半期報告書の延長後の提出期限が2024年７月16日と迫っていることを踏まえ、当社からの依頼に基づき、同四半期報告書の四半期レビューのみ、あずさ監査法人が実施することについて、同監査法人と協議をいたしました。その結果、あずさ監査法人からは、適時に同四半期報告書の四半期レビューを実施することが投資家保護にも資するという観点を勘案した結果、同四半期レビューのみ同監査法人が実施することにつき合意する旨の回答を得ました。上記のとおり、当社は、あずさ監査法人が、第10期第１四半期の四半期レビュー報告書の提出日以降、同監査法人が別途書面にて指定する日において、監査契約を終了し、会社法の規定に基づく会計監査人について辞任により退任することにつき、同監査法人と合意いたしました。 f.上記eの理由及び経緯に対する監査報告書等又は内部統制監査報告書の記載事項に係る異動監査公認会計士等の意見 特段の意見はない旨の回答を得ております。 g.上記eの理由及び経緯に対する監査報告書等又は内部統制監査報告書の記載事項に係る監査役の意見 妥当であるとの判断をしております。 |
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| Fees to primary auditor | ||
| Audit fees - Reporting company |
318,535,000
JPY
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324,020,000
JPY
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| Non-audit fees - Reporting company |
JPY
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JPY
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| Audit fees - Consolidated subsidiaries |
JPY
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JPY
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| Non-audit fees - Consolidated subsidiaries |
JPY
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JPY
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| Audit fees - Total |
318,535,000
JPY
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324,020,000
JPY
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| Non-audit fees - Total |
JPY
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JPY
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