Zyxel Group — Audit Report / Information 2021

Nov 4, 2021

合併財務報告暨會計師查核報告

民國一一○年度及一○九年度

公 司 地 址:新竹市公道五路二段363號3樓 電 話:(03)578-8838

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、聲 明 書	3
四、會計師查核報告書	4
五、合併資產負債表	5
六、合併綜合損益表	6
七、合併權益變動表	7
八、合併現金流量表	8
九、合併財務報告附註
(一)公司沿革	9~10
(二)通過財務報告之日期及程序	10
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	10~11
(四)重大會計政策之彙總說明	11~27
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	27~28
(六)重要會計項目之說明	29~60
(七)關係人交易	61~62
(八)質押之資產	63
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	63~64
(十)重大之災害損失	64
(十一)重大之期後事項	64
(十二)其 他	64
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	65、68~77
2.轉投資事業相關資訊	65、78~80
3.大陸投資資訊	65、81~82
4.主要股東資訊	65~66
(十四)部門資訊	66~67

聲 明 書

本公司民國一一○年度(自民國一一○年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務 報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合 併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併 財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

日 期:民國一一一年三月十四日

KPMG

新竹市300091新竹科學園區展業一路11號 No. 11, Prosperity Road I, Hsinchu Science Park, Hsinchu City 300091, Taiwan (R.O.C.)

Telephone + 886 3 579 9955 Fax + 886 3 563 2277 Internet home.kpmg/tw 電話 傳真 網址

會 計 師 查 核 報 告

合勤投資控股股份有限公司董事會 公鑒:

查核意見

合勤投資控股股份有限公司及其子公司(合併公司)民國一一○年及一○九年十二月三十一 日之合併資產負債表,暨民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益 表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業 經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達合併公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與合併公司保持超然獨立,並履行該規範 之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對合併公司民國一一○年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如 下:

一、應收款項評價

有關應收款項之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工具;應收款項評估之會 計估計及假設不確定性,請詳合併財務報告附註五(一);應收款項之評估說明,請詳合併 財務報告附註六(五)應收票據及帳款淨額。

關鍵查核事項之說明:

合併公司之客戶遍佈全球且涉及市場、經濟或法律環境等對銷售客戶掌握度較為複雜 之情況下,評估應收款項收回可能性時需考量應收款項自原始授信日至報導日間信用品質 之任何改變。對於逾期未收回之應收款項,其備抵損失係參考銷售客戶過往還款記錄、分 析其目前財務狀況及預期信用損失情形,以估計無法回收之金額。由於涉及不確定性,且 可能發生重大變動,因此將其列為本會計師查核重點項目。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括核對帳齡分析表之完整性及正確性 並測試管理階層對於信用額度流程之控管,以評估逾越信用額度而出貨放行之適當性;針 對應收款項帳齡逾期超過一定期間者,取得管理階層之說明、按存續期間預期信用損失率 之評估及依據過往還款經驗,針對其內容說明予以評估,並同時核對期後收款情形,了解 其餘款項未來收回可能性。檢視及查閱相關文件,與管理階層討論並評估應收款項未來收 回可能性。

另,評估應收款項備抵損失之提列政策之合理性並核算其正確性;同時評估管理階層 針對有關應收款項減損之揭露是否允當。

二、存貨評價

有關存貨之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨;存貨評估之會計估計及假設 不確定性,請詳合併財務報告附註五(二);存貨之評估說明,請詳合併財務報告附註六 (六)存貨。

關鍵查核事項之說明:

存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量,由於合併公司致力於通訊網路產品之設計、 研發與製造,但在科技創新週期日益縮短,通訊網路產品汰換速度持續加快及產業競爭激 烈,市場新產品之推出可能原有之產品過時或不再符合市場需求,造成呆滯或銷售價格之 大幅度下跌。存貨評價主要係依產品在未來特定期間之產品預計銷售價格為估計基礎,由 於涉及不確定性,且可能發生重大變動,因此將其列為本會計師查核重點項目。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括核對存貨庫齡分析表之完整性並測 試存貨之最後有效異動單據,確認庫齡分析表區間劃分之正確性;評估所採用之淨變現價 值基礎及抽核相關單據,以驗證管理當局估計存貨備抵評價之正確性;並針對庫齡較久之 存貨,與管理階層討論並評估其呆滯損失提列之合理性。

另,評估存貨跌價或呆滯提列會計政策之合理性並核算其正確性;同時評估管理階層 針對有關存貨備抵評價之揭露是否允當。

其他事項

合勤投資控股股份有限公司已編製民國一一○年度及一○九年度之個體財務報告,並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估合併公司繼續經營之能力、相關事項 之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算合併公司或停止營業,或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。

合併公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:

• 一、辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及 執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能 涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實 表達之風險高於導因於錯誤者。
• 二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的 非對合併公司內部控制之有效性表示意見。
• 三、評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 四、依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使合併公司繼 續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者 注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結 論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致合併公司不 再具有繼續經營之能力。

五、評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當 表達相關交易及事件。

六、對於合併公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示 意見。本會計師負責合併公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對合併公司民國一一○年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師:

證券主管機關 核准簽證文號:金管證審字第1060005191^號 台財證六字第0920122026號 民 國 一一一 年 三 月 十四 日

		110 .12 .31		109 .12 .31				110 .12 .31		109 .12 .31
	資 產	金 額	%	金 額	%		負 債 權 及 益	金 額	%	金 額	%
	流 動 資 產 :						流 動 負 債 :
110 0	金 當 金 現 及 約 現 ( (一 ) ) 附 註 六	\$ 5, 293 484 ,	25	4, 078 159 ,	21	210 0	借 十二 短 期 款 ( ( ) 及 八) 附 註 六	\$ 1, 557 000 ,	7	1, 614 247 ,	8
111 0	透 損 益 價 量 金 資 產 -流 動 過 按 公 允 值 衡 融 ( 之 附 註 六					21 10	應 票 券 十 付 短 期 ( ( 三) ) 附 註 六	200 000 ,	1	300 000 ,	2
	(二 ) )	147 076 ,	1	-	-	212 0	透 損 益 按 公 允 價 量 金 負 債 -流 動 過 值 衡 融 ( 註 (二 ) ) 之 附 六	124	-	46 359 ,	-
113 6	按 攤 銷 後 成 本 量 金 資 產 -流 動 ( ( 三) 八) 衡 融 註 及 之 附 六	28 1, 149	1	569 159 ,	3	213 0	合 負 債 -流 動 ( ( 二) ) 約 註 廿 附 六	175 314 ,	1	74 760 ,	-
117 0	據 應 收 票 帳 款 淨 額 ( ( 五) ) 及 附 註 六	5, 520 935 ,	26	5, 841 093 ,	30	217 0	應 票 據 付 及 帳 款	4, 820 240 ,	23	5, 232 851 ,	27
118 0	係 應 收 帳 款 -關 淨 額 ( 七) 人 附 註	21, 995	-	4, 794	-	218 0	係 應 付 帳 款 -關 人( 七) 附 註	18 1, 775	1	546 513 ,	3
121 0	其 係 他 應 收 款 -關 人( 七) 附 註	3, 07 1	-	959 5,	-	220 1	薪 應 資 獎 金 付 及	867 20 1 ,	4	78 8, 435	4
130 X	存 貨 ( ( ) ) 附 註 六 六	6, 212 269 ,	29	4, 900 890 ,	25	22 19	應 權 利 金 付	96, 361	-	169 340 ,	1
147 6	其 資 金 產 -流 動 他 融	28, 415	-	89, 467	-	222 0	其 應 -關 係 他 付 款 項 人( 七) 附 註	8, 618	-	46, 489	-
147 9	其 流 資 -其 動 產 他 他	496 219 ,	2	918 884 ,	5	223 0	負 債 本 期 得 所 稅	179 272 ,	1	91, 938	-
		18, 004 613 ,	84	16, 408 405 ,	84	225 0	負 債 準 備 -流 動 ( ( 十 五) ) 註 附 六	495 545 ,	3	546 982 ,	3
	非 流 動 資 產 :					228 0	賃 債 負 -流 動 ( ( 十 ) ) 租 附 註 六 六	39 181 ,	-	46 575 ,	-
151 7	透 其 合 損 益 價 量 金 資 產 -非 流 動 過 他 綜 按 公 允 值 衡 融 之					239 9	其 流 動 負 債 -其 他 他	903 698 ,	4	1, 077 049 ,	6
	( (四 ) ) 附 註 六	25 713 ,	-	26 999 ,	-			9, 524 329 ,	45	10, 581 538 ,	54
153 5	後 量 資 -非 流 按 攤 銷 成 本 衡 金 產 動 ( ( 三) 及 融 附 註 六 之						非 流 動 負 債 :
	八)	104 659 ,	-	70, 669	-	253 0	應 債 十四 付 公 司 ( ( ) ) 附 註 六	1, 896 234 ,	9	-	-
155 0	權 益 資 採 用 法之 投 ( ( 七) ) 附 註 六	16 292 ,	-	24 059 ,	-	257 0	遞 負 債 十八 所 得 稅 ( ( ) ) 延 附 註 六	339 904 ,	1	25 1, 828	2
160 0	動 產 、廠 房 備 不 及 設 ( 註 九 ( ) 及 八) 附 六	1, 699 145 ,	8	1, 592 121 ,	8	258 0	賃 負 債 -非 流 動 十 租 ( 註 ( ) ) 附 六 六	399 908 ,	2	443 497 ,	2
175 5	資 使 用 權 產 ( ( 十 ) ) 註 附 六	41 8, 997	2	47 1, 029	3	264 0	確 債 淨 定 利 負 ( ( 十 七) ) 福 註 附 六	12 979 ,	-	5, 496	-
178 0	資 無 形 產 ( ( 十一 ) ) 附 註 六	36 1, 893	2	259 758 ,	1	264 5	存 金 入保 證	71 1	-	575	-
184 0	遞 資 所 得 產 ( ( 十八 ) ) 延 稅 附 註 六	547 606 ,	3	513 652 ,	3			2, 649 736 ,	12	70 1, 396	4
192 0	存 出 保 證 金 ( 八) 附 註	135 391 ,	1	13 1, 690	1		負 債 總 計	12, 174 065 ,	57	11, 282 934 ,	58
197 5	淨 確 利 資 產 十 定 福 ( ( 七) ) 附 註 六	66 075 ,	-	69 783 ,	-		權 益 十 ( ( 九 ) ) 附 註 六 :
199 0	其 資 -其 非 流 動 產 他 他	13, 290	-	21, 000	-		母 屬 業 歸 公 司 權 益 主之 :
		3, 389 06 1 ,	16	3, 180 760 ,	16	310 0	股 本	4, 536 148 ,	21	4, 476 438 ,	23
						320 0	資 本 公 積	3, 680 924 ,	17	3, 827 886 ,	20
						330 0	盈 保 留 餘	1, 513 77 1 ,	7	447 480 ,	2
						340 0	其 權 益 他	( 462 103 ) ,	( 2)	( 351 910 ) ,	( 2)
						350 0	藏 庫 股 票	( 198 448 ) ,	( 1)	( 120 861 ) ,	( 1)
							母 屬 業 歸 公 司 權 益 計 主 小	9, 070 292 ,	42	8, 279 033 ,	42
						36X X	非 控 制 權 益 權 益 總	149 317 ,	1	27, 198	-
	資 產 總 計						計 負 債 權 及 益 總 計	9, 219 609 ,	43	8, 306 23 1 ,	42
		\$ 21, 393 674 ,	100	19, 589 165 ,	100			\$ 21, 393 674 ,	100	19, 589 165 ,	100

〜5〜

單位:新台幣千元

		110年度		109年度
		金 額	%	金 額	%
4000	營業收入淨額(附註六(廿二)及七)	\$25,681,970	100	22,250,630	100
5000	營業成本(附註六(六)及七)	19,621,452	76	16,470,531	74
	營業毛利	6,060,518	24	5,780,099	26
	營業費用(附註七):
6100	推銷費用	2,021,928	8	2,044,671	9
6200	管理費用	893,502	3	845,039	4
6300	研究發展費用	1,718,432	7	1,599,814	7
6450	預期信用減損損失(迴轉利益)(附註六(五))	1,222	-	(2,119)	-
	營業費用合計	4,635,084	18	4,487,405	20
	營業淨利(損)	1,425,434	6	1,292,694	6
	營業外收入及支出:
7010	其他收入(附註六(廿三)及七)	73,430	-	185,179	1
7020	其他利益及損失(附註六(廿三))	171,074	1	(71,072)	-
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額(附註六(七))	(6,585)	-	(12,450)	-
7100	利息收入	16,351	-	14,471	-
7510	利息費用(附註六(廿三))	(29,133)	-	(23,311)	-
7630	外幣兌換損失淨額(附註六(廿五))	(212,507)	(1)	(209,623)	(1)
		12,630	-	(116,806)	-
	稅前淨利(損)	1,438,064	6	1,175,888	6
7950	所得稅費用(附註六(十八))	342,605	2	344,887	2
	本期淨利(損)	1,095,459	4	831,001	4
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數(附註六(十七))	(11,069)	-	(18,094)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未
	實現評價損益(附註六(十九))	(1,286)	-	9,068	-
	不重分類至損益之項目合計	(12,355)	-	(9,026)	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(162,198)	-	127,975	-
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十八))	32,124	-	(25,562)	-
	後續可能重分類至損益之項目合計	(130,074)	-	102,413	-
8300	本期其他綜合損益	(142,429)	-	93,387	-
8500	本期綜合損益總額	\$ 953,030	4	924,388	4
	本期淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主	\$ 1,096,700	4	827,944	4
8620	非控制權益	(1,241)	-	3,057	-
		\$ 1,095,459	4	831,001	4
	綜合損益總額歸屬於: 母公司業主
8710 8720	非控制權益	\$ 956,098 (3,068)	4 -	921,167 3,221	4 -
		\$ 953,030	4	924,388	4
	每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(廿一))
9750	基本每股盈餘	\$	2.49		1.91
9850	稀釋每股盈餘	\$	2.45		1.90

(請詳閱後附合併財務報告附註)

〜6〜

歸屬於母公司業主之權益

單位:新台幣千元

其他 透過 合 綜 損 益 外 營 價 國 運 按 公允 股 本 保 留 盈餘 機 構 務 量 財 值衡 之 未 分配 算 屬 母 報 表 換 金融 資 產 歸 於 盈餘 待 ( 彌 普 股 法定 盈 特 盈 兌 換 未 實 公司 業 非 制 通 別 現 主 控 之 資 虧 藏 股 本 收 股 本 合 計 本 公積 餘 公積 餘 公積 補 損 ) 合 計 差 額 價 損 益 合 計 庫 股 票 權 益 總 計 權 益 權 益 總額 預 評 一○ 年一 \$ 4 411 773 4, 411 773 3, 876 279 833 200 347 ( 842 550 ) ( 362 370 ) ( 395 821 ) ( 67, 406 ) ( 463 227 ) ( 120 861 ) 221 191 20, 241 968 民國 九 月 餘 額 755 7, 777 7, 一日 - , , , , , , , , , , , , , ( ) 本 期 淨 利 損 827 944 827 944 827 944 3, 057 83 1, 001 - - - - - - - - - - , , , 其他 合 本 期 綜 損 益 ( 18, 094 ) ( 18, 094 ) 102 249 9, 068 111 317 93, 223 164 93, 387 - - - - - - - , , 本 合 損 益 總額 期 綜 809 850 809 850 102 249 9, 068 111 317 921 167 3, 221 924 388 - - - - - - - , , , , , , 基 股份 礎 給付 勞 成 本 37, 563 37, 563 37, 563 酬 - - - - - - - - - - - - 員 權 工行 使認 股 憑 證 64, 665 64, 665 14, 226 78, 891 78, 891 - - - - - - - - - - 權 益 有 權 權 益 變 採 用 法認 列之 子 公司 所 動 數 20, 221 20, 221 ( 20, 221 ) - - - - - - - - - - - - 資 非 控 制 權 益 增 40, 000 40, 000 - - - - - - - - - - - - - 喪 致非 權 減 少 失控 制 力 控 制 益 ( 16, 579 ) ( 16, 579 ) - - - - - - - - - - - - - 一○ 年 十二 三十 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 民國 九 月 餘 額 4, 411 773 64, 665 4, 476 438 3, 827 886 279 833 200 347 32, 700 447 480 293 572 58, 338 351 910 120 861 8, 279 033 27, 198 8, 306 231 一日 , , , , , , , , , , , ( ) 本 期 淨 利 損 1, 096 700 1, 096 700 1, 096 700 ( 1, 241 ) 1, 095 459 - - - - - - - - - - , , , , 其他 合 本 期 綜 損 益 ( 10, 946 ) ( 10, 946 ) ( 128 370 ) ( 1, 286 ) ( 129 656 ) ( 140 602 ) ( 1, 827 ) ( 142 429 ) - - - - - - - , , , , 本 合 損 益 總額 ( ) ( ) ( ) ( ) 期 綜 1, 085 754 1, 085 754 128 370 1, 286 129 656 956 098 3, 068 953 030 - - - - - - - , , , , , , 盈餘 指 撥及 分配 : 虧 法 定 盈餘 公積 彌 補 損 ( 32, 700 ) 32, 700 - - - - - - - - - - - - - 入權 行 使 歸 2 2 2 - - - - - - - - - - - - 資 本 公積 配發 金 ( 223 822 ) ( 223 822 ) ( 223 822 ) 現 - - - - - - - - - - - - , , , 織 重 ( 19, 463 ) ( 19, 463 ) 19, 463 19, 463 組 組 - - - - - - - - - - - 基 礎 勞 股份 給付 酬 成 本 41, 124 41, 124 9, 106 50, 230 - - - - - - - - - - - 權 益 有 權 權 益 變 採 用 法認 列之 子 公司 所 動 數 ( 15, 041 ) ( 15, 041 ) 15, 041 - - - - - - - - - - - - 母 獲配 子 公司 公司 金 股 利 4, 062 4, 062 4, 062 之現 - - - - - - - - - - - - 母 處 庫 藏 易 子 公司 分 公司 股 票 視同 股 交 34, 510 16, 022 50, 532 50, 532 - - - - - - - - - - - 員 工執 認股 權 78, 235 ( 18, 525 ) 59, 710 12, 203 71, 913 71, 913 行 - - - - - - - - - 藏 庫 股 票 買回 ( 93, 609 ) ( 93, 609 ) ( 93, 609 ) - - - - - - - - - - - - 非 權 資 控 制 益 增 102 040 102 040 - - - - - - - - - - - - - , , 發 放現 金 利 非 制 權 益 ( ) ( ) 股 予 控 1, 000 1, 000 - - - - - - - - - - - - - ○ 年 十二 三十 \$ 4 490 008 46, 140 4, 536 148 3, 680 924 247 133 200 347 1, 066 291 1, 513 771 ( 402 479 ) ( 59, 624 ) ( 462 103 ) ( 198 448 ) 9, 070 292 149 317 9, 219 609 民國 月 一日 餘 額 一一 , , , , , , , , , , , , , ,						其他 權 益項 目

單位:新台幣千元

		110年度	109年度
營業活動之現金流量: 本期稅前淨利(損)	\$	1,438,064	1,175,888
調整項目:
收益費損項目
折舊費用		273,734	268,051
攤銷費用		93,155	95,806
預期信用減損損失(迴轉利益)		1,222	(2,119)
售後服務及保固負債準備提列數		21,454	54,620
備抵銷貨折讓提列數		66,833	119,161
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益)		(162,875)	57,091
利息費用		29,133	23,311
利息收入		(16,351)	(14,471)
股利收入		(2,830)	-
股份基礎給付酬勞成本		50,230	37,563
採用權益法認列關聯企業損失之份額		6,585	12,450
處分及報廢不動產、廠房及設備利益		(2,397)	(109)
處分無形資產損失		-	164
清算子公司投資損失淨額		-	71
迴轉存貨跌價及呆滯損失		(35,515)	(113,239)
其他不影響現金流量之費損項目 收益費損項目合計		2,111	859
與營業活動相關之資產/負債變動數:		324,489	539,209
與營業活動相關之資產之淨變動:
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債		81,725	(11,150)
應收票據及帳款(含關係人)		308,466	(1,096,506)
其他應收款-關係人		2,888	(4,227)
存貨		(1,245,722)	(1,244,079)
其他營業資產		385,435	(176,900)
與營業活動相關之資產之淨變動合計		(467,208)	(2,532,862)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據及帳款(含關係人)		(777,349)	2,350,568
其他應付款項-關係人		(37,871)	46,489
其他營業負債		(186,197)	44,111
淨確定福利資產及負債		122	(573)
與營業活動相關之負債之淨變動合計		(1,001,295)	2,440,595
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		(1,468,503)	(92,267)
調整項目合計		(1,144,014)	446,942
營運產生之現金流入		294,050	1,622,830
收取之利息		15,908	13,826
收取之股利 支付之利息		3,768	2,158
支付之所得稅		(22,534)	(23,188)
營業活動之淨現金流入		(85,843) 205,349	(68,873) 1,546,753

(續下頁)

合勤投資控股股份有限公司及子公司 合併現金流量表(承上頁) 民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

	110年度	109年度
投資活動之現金流量:
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	\$ (892,574)	(1,039,062)
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本	1,139,766	419,062
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(304,723)	-
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產	192,564	-
喪失對子公司之控制之淨現金流出	-	(33,584)
收購子公司應付款付現	(8,755)	(85,273)
取得不動產、廠房及設備	(379,636)	(175,819)
處分不動產、廠房及設備	35,714	962
存出保證金減少(增加)	(3,701)	24,265
取得無形資產	(183,994)	(187,833)
處分無形資產	280	-
其他非流動資產增加	(17,047)	(27,181)
投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量:	(422,106)	(1,104,463)
短期借款增加	14,819,598	6,595,762
短期借款減少	(14,876,384)	(6,611,976)
應付短期票券增加	1,390,000	806,000
應付短期票券減少	(1,490,000)	(506,000)
發行公司債(已扣除發行成本)	1,895,650	-
存入保證金增加	178	33
租賃本金償還	(46,440)	(49,439)
資本公積配發現金	(219,760)	-
員工行使認股權憑證	71,913	78,891
庫藏股票買回成本	(93,609)	-
庫藏股票處分	50,532	-
行使歸入權	2	-
非控制權益現金增資	102,040	40,000
發放現金股利予非控制權益	(1,000)	-
籌資活動之淨現金流入	1,602,720	353,271
匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數	(170,638)	63,250
期初現金及約當現金餘額	1,215,325 4,078,159	858,811 3,219,348
期末現金及約當現金餘額	\$ 5,293,484	4,078,159

合併財務報告附註

民國一一○年度及一○九年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

合勤投資控股股份有限公司(以下簡稱合勤投控)係於民國九十九年八月十六日由合勤 科技股份有限公司(以下簡稱合勤科技)以股份轉換方式成立之投資控股公司,並經金融監 督管理委員會(以下簡稱金管會)核准合勤投控股票於同日上市,註冊地址為新竹市公道五 路二段363號3樓,合勤投控主要業務為一般投資事業。

合勤投控及合勤科技於民國九十九年十月十五日經董事會決議,基於充分發揮自有品 牌業務與專業代工業務獨立經營之效能,並提升整體經營績效,而進行專業分工組織重 組,以民國一○○年一月一日為分割基準日,將屬於合勤科技之產品事業部門相關資產與 負債分割予盟創科技股份有限公司(以下簡稱盟創科技),合勤科技分割讓與營業淨資產之 帳面價值3,530,734千元,以每股10.51元作價換取盟創科技每股票面10元之普通股一股,合 勤投控共計取得盟創科技新發行之普通股336,081千股,分割後合勤科技及盟創科技均為合 勤投控百分之百控制之子公司。

合勤科技於民國七十八年八月十六日成立於新竹科學工業園區。合勤科技股票於民國 八十八年八月十二日經台灣證券交易所核准上市。主要業務為研究、開發、生產、製造及 銷售高速多功能數據機及其所用特殊應用積體電路晶片組、國防用數位保密電話及網路用 數據機、數位電視編碼器及解碼器、廣域網路設備與區域設備及其零組件、整體服務數位 網路設備及其零組件、局用及用戶用網路擷取設備,暨提供有關前述產品之技術諮詢及工 程設計服務,並兼營與合勤科技業務相關之進出口貿易業務。合勤科技於民國九十九年九 月二日經證券主管機關核准其有價證券不繼續公開發行。

盟創科技於民國九十九年十一月十二日成立於新竹科學工業園區。主要業務為有線通 信機械器材製造、電子零組件製造、電信管制射頻器材製造、電腦及其週邊設備製造、資 料儲存媒體製造及複製業、資訊軟體批發業、電信管制射頻器材輸入業、資訊軟體服務 業、電子資訊供應服務業等。

合勤投控及合勤科技於民國一○八年二月二十六日經董事會決議,基於強化市場競爭 力,並提升整體經營績效,以民國一○八年四月一日為分割基準日,將屬於合勤科技及其 子公司之通路業務事業群下之各營運事業處相關資產與負債分割予合勤投控100%之子公司 兆勤科技股份有限公司(以下簡稱兆勤科技)及其子公司Zyxel Networks A/S(以下簡稱兆勤 丹麥),合勤科技分割讓與營業淨資產之帳面價值1,200,000千元,以每股16.56元作價換取 兆勤科技每股票面10元之普通股一股,合勤投控共計取得兆勤科技新發行之普通股72,450 千股,分割後合勤科技及兆勤科技均為合勤投控百分之百控制之子公司。

〜9〜

合勤投控之合併財務報告之組成包括合勤投控及合勤投控之子公司(以下簡稱「合併公 司」)。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一一年三月十四日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
• 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響:
• •國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第9號之延長」
• •國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導準則第7號、國際財 務報導準則第4號及國際財務報導準則第16號之修正「利率指標變革-第二階段」 合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,
• 且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際財務報導準則第16號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺炎 相關租金減讓」
• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」
• •國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價款」
• •國際會計準則第37號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
• (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋如下:

• •國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合 資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第17號「保險合約」及國際財務報導準則第17號之修正
• •國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」
• •國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」
• •國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅」

截至本合併財務報告發布日止,除國際財務報導準則第17號「保險合約」及其相 關修正與合併公司不攸關外,合併公司仍持續評估上述其餘準則、解釋之修正及相關 適用期間對財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」(以下簡稱「編製準 則」)及金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產;

(2)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產(包括衍生金融工具);

(3)淨確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 之淨額認列。

2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本合 併財務報告係以合勤投控之功能性貨幣新台幣表達。除另有註明者外,所有以新台 幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含合勤投控及由合勤投控所控制之個體(即子公 司)。

自對子公司取得控制之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至喪失 控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損,業於編製合併 財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至合勤投控業主及非控 制權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

子公司之財務報告業已適當調整,俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政 策一致。

合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失對子公司之控制者,係作為 與業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之 差額,係直接認列於權益且歸屬於合勤投控業主。

2.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公			所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	110.12.31	109.12.31	說明
合勤投控	合勤科技	通訊及網路產品之研 發、製造及銷售	100 %	100 %
合勤投控	盟創科技	通訊及網路產品之研 發、製造及銷售	100 %	100 %
合勤投控	兆勤科技	通訊及網路產品之研 發及銷售	94 %	100 %	註1
合勤投控	黑貓資訊股份有限 公司(黑貓資訊)	資安產品研發、銷售 及顧問管理服務	67 %	67 %
合勤科技	合冠投資股份有限 公司(合冠投資)	投資業務	100 %	100 %
合勤科技	Zyxel Communications Inc.(合勤美國)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
合勤科技	Zyxel Communications A/S(合勤丹麥)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
合勤科技	Zyxel R&D Center GmbH(Gemini)	通訊及網路產品之研 發	-	100 %	註2
合勤科技	Zyxel Iletisim Teknolojileri A.S. (合勤土耳其)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
合勤科技	Zyxel Communications Do Brasil Ltda. (合勤巴西)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
盟創科技	Bluebell Overseas Ltd. (Bluebell)	投資業務	100 %	100 %
盟創科技	無錫研勤信息科技 有限公司(無錫研 勤)	通訊及網路產品之研 發	100 %	100 %
盟創科技	上海蒙騰客通訊設 備貿易有限公司 (上海蒙騰客)	通訊及網路產品之銷 售、網絡技術及轉讓 服務	100 %	100 %
盟創科技	勤創資通股份有限 公司(勤創資通)	通訊及網路產品之研 發及銷售	92 %	100 %	註1

投資公 所持股權百分比

司名稱	子公司名稱	業務性質	110.12.31	109.12.31	說明
兆勤科技	勤紘科技股份有限 公司(勤紘科技)	通訊及網路產品之研 發及銷售	100 %	100 %
兆勤科技	Zyxel Technology India Pvt Ltd. (兆勤印度)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
兆勤科技	Zyxel Online OU (兆勤愛沙尼亞)	銷售及行銷業務	-	100 %	註3
兆勤科技	眾勤通信設備貿易 (上海)有限公司 (上海眾勤)	通訊及網路產品之銷 售及技術諮詢服務	100 %	100 %
兆勤科技	Zyxel Networks A/S(兆勤丹麥)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
兆勤科技	Zyxel (Thailand) Company Ltd. (兆勤泰國)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
兆勤科技	天津華勤通信設備 有限公司(天津華 勤)	通訊及網路產品之銷 售及技術諮詢服務	95 %	95 %
兆勤科技	Zyxel Korea Co., Ltd. (兆勤韓國)	銷售及行銷業務	65 %	65 %
Bluebell	無錫盟創網絡科技 有限公司(無錫盟 創)	通訊及網路產品之生 產、銷售及技術諮詢 服務	100 %	100 %
合勤丹麥	Zyxel Deutschland GmbH(合勤德國)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
合勤丹麥	Zyxel Communications UK Ltd.(合勤英 國)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
合勤丹麥	Zyxel Communications Czech s.r.o.(合勤捷 克)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
合勤丹麥	Zyxel Communications Iberia S.L(合勤西 班牙)	銷售及行銷業務	100 %	100 %

投資公			所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	110.12.31	109.12.31	說明
合勤丹麥	Zyxel Communications Italy S.r.l(合勤義大 利)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
合勤丹麥	Gemini	通訊及網路產品之研 發	100 %	- %	註2
兆勤丹麥	Zyxel Communications B.V.(兆勤荷蘭)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
兆勤丹麥	Zyxel Communications RU LLC(兆勤俄羅 斯)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
兆勤丹麥	Zyxel France(兆勤 法國)	銷售及行銷業務	100 %	100 %
合勤美國	Flatworld Networks, LLC(Flatworld)	銷售及行銷業務	-	-	註4

• 註1:兆勤科技及勤創資通分別於民國一一○年十二月及十月辦理現金增資發行新 股,因保留發行新股由員工認購,致持股比例均由100%分別下降至94%及 92%。
• 註2:Sphairon GmbH (a Zyxel Company)於民國一一○年九月變更名稱為Zyxel R&D Center GmbH (Gemini)。合勤科技因集團組織架構調整,於民國一一○年十 月以帳面價值將Gemini股權全數出售予合勤丹麥。
• 註3:兆勤愛沙尼亞已於民國一一○年七月清算完結。
• 註4:Flatworld係一結構型個體,該個體僅以名目資本額設立,資金來源係合勤美 國支應,其成立之目的係在合勤美國之主導下,為合勤美國執行過時產品銷 售及行銷業務,故合勤美國將Flatworld視為子公司。
• 3.未列入合併財務報告之子公司:無。
• 4.合併子公司增減情形:

宇曜智能股份有限公司(宇曜智能)民國一○九年七月董事會改選,因合併公司 未取得其過半數之董事席次,因而對其喪失控制力,故自喪失控制力日起未將其編 入合併報表,相關說明請詳附註六(八)之說明。

• (四)外 幣
• 1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下簡稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性 貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。換算所產生之 外幣兌換差異係認列於損益,惟指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具係認列於其他綜合損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為新台幣,所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制或重大影響時,與該國外營運機構相關之累計 兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時,相關累計 兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業 之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見之 未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而 認列為其他綜合損益。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:

• 1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
• 2.主要為交易目的而持有該資產;
• 3.預期將於報導日後十二個月內實現該資產;或
• 4.該資產為現金或約當現金,但於報導日後至少十二個月將該資產用以交換或清償負 債或受有其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:

• 1.預期於其正常營業週期中清償該負債;
• 2.主要為交易目的而持有該負債;
• 3.預期將於報導日後十二個月內到期清償該負債;或
• 4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

(六)現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及三個月內到期之定期存款。約當現金 係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期 存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約 當現金。

(七)金融工具

應收帳款係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司成為 金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含 重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該 取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格 衡量。

1.金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者,合併公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資及透過損益按公允價值衡量之金融資產。

合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起 重分類所有受影響之金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:

• •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將利益或損失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量:

• •係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工 具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。

屬權益工具投資者,後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投 資成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分 類至損益。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。 (3)透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量,包括衍生性金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

(4)金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據及帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、 存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:

• •判定債務證券於報導日之信用風險低;及
• •其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。

衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。

若合約款項逾期超過九十天,合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增 加。

若合約款項逾期超過一百八十天,或借款人不太可能履行其信用義務支付全 額款項予合併公司時,合併公司視為該金融資產發生違約。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。

於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益 按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具 有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資產已信用減損。金融資產已信 用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:

• •借款人或發行人之重大財務困難;
• •違約,諸如延滯或逾期超過一百八十天;
• •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,合併公司給予借款人原本不會 考量之讓步;
• •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
• •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除,備抵 損失之提列或迴轉金額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工 具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益(而不減少資產之帳面金 額)。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額,並以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。 合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資產仍可強制執 行,以符合合併公司回收逾期金額之程序。

(5)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留 所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除 列。

合併公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎 所有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。

2.金融負債及權益工具

(1)負債或權益之分類

合勤投控發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。

(2)權益交易

權益工具係指表彰合勤投控於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 合勤投控發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3)庫藏股票

再買回合勤投控已認列之權益工具時,係將所支付之對價(包括可直歸屬成 本)認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫藏 股票,所收取之金額係認列為權益之增加,並將該交易所產生之剩餘或虧損認列 為資本公積或保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。

(4)金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。

金融負債若屬持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損 益按公允價值衡量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且 相關淨利益及損失,包括任何利息費用,係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(5)金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債 條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後 條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資 產負債表。

3.衍生金融工具

合併公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具。衍生工具原始認列時係 按公允價值衡量;後續依公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失直接列入損益。

(八)存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。

(九)投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之 商譽,減除任何累計減損損失。

合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,於進行與合併 公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及 其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合 併公司對其之持股比例時,合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之權益 變動按持股比例認列為資本公積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者 對關聯企業之權益範圍內,認列於企業財務報表。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款 項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。

• (十)不動產、廠房及設備
• 1.認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任 何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2.後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。

3.折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。

土地不予提列折舊。當期及比較期間之估計耐用年限如下:

• (1)房屋及建築:25~40年
• (2)建築物改良:5~15年
• (3)機器設備及研發設備:3~12年
• (4)辦公及其他設備:3~10年
• (5)房屋及建築、建築物改良之重大組成部分主要有廠房主建物、結構體及空調工程 等,並分別按其耐用年限5~40年予以計提折舊。

合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調 整。

(十一)租賃

合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資 產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。

1.承租人

合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何 租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地 點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生 減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言,合併公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括:

• (1)固定給付,包括實質固定給付;
• (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
• (3)預期支付之殘值保證金額;及
• (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額:

(1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;

(2)預期支付之殘值保證金額有變動;

(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;

(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估; (5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。

對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

針對運輸設備及辦公室等租賃之短期租賃及低價值標的資產租賃,合併公司選 擇不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認 列為費用。

合併公司針對向新竹科學園區管理局承租土地符合下列所有條件之租金減讓, 選擇採用實務權宜作法,不評估其是否係租賃修改:

(1)作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓;

(2)租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小;

(3)租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一一年六月三十日以前到期之給付;且

(4)該租賃之其他條款及條件並無實質變動。

於實務權宜作法下,租金減讓導致租賃給付變動時,係於啟動租金減讓之事件 或情況發生時將變動數認列於損益。

2.出租人

合併公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營 業租賃。於評估時,合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要 部分等相關特定指標。

(十二)無形資產

1.認列及衡量

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經 濟效益很有可能流入合併公司,及合併公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以 使用或出售該資產時,始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始 認列後,資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

合併公司之無形資產包括技術權利金、營業權及電腦軟體等,係以成本減除累 計攤銷與累計減損後之金額衡量。

2.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化;所有其他 支出於發生時認列於損益。

3.攤 銷

攤銷時係以資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,依 其估計耐用年限5~10年或依專利權授權期間採直線法攤銷認列於損益。

合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要 時適當調整。

(十三)非金融資產減損

合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、遞延所得稅資 產及員工福利產生之資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該 資產之可回收金額。

為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。

減損損失立即認列於當期損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金 額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

(十四)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使合併公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映 目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則 認列為利息費用。

保固負債準備係於銷售商品或服務時認列,該項負債準備係根據歷史保固資料及 所有可能結果加以評估衡量。

(十五)收入之認列

1.客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或 勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明 如下:

(1)銷售商品

合併公司製造有線與無線寬頻通訊網路產品並銷售。合併公司係於對產品之 控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁 決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係 發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依 據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或合併公司有客觀證據認為已滿足所有 驗收條件時。

合併公司提供數量折扣予客戶時,係以合約價格減除估計之數量折扣之淨額 為基礎認列收入,數量折扣之金額係使用過去累積之經驗按期望值估計之,且僅 於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入。截至報導日止,相關銷售 因數量折扣而預期支付予客戶金額,認列為退款負債。

有線與無線寬頻通訊網路產品之銷售平均授信期間為90~180天。

合併公司對銷售商品提供標準保固因而負瑕疵退款之義務,且已就該義務認 列保固負債準備,請詳附註六(十五)。

合併公司於交付商品時認列應收帳款,因合併公司在該時點具無條件收取對 價之權利。

(2)提供服務

合併公司提供勞務服務,並於提供勞務之財務報導期間認列相關收入。固定 價格合約係以截至報導日實際已提供服務占總服務之比例為基礎認列收入,該比 例係以履行勞務量占全部應履行勞務量之百分比決定。

若情況改變,將修正對收入、成本及完成程度之估計,並於管理階層得知情 況改變而作修正之期間將造成之增減變動反映於損益。

(3)財務組成部分

合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或 勞務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,合併公司不調整交易價格之貨幣時間 價值。

2.租金收入

轉租不動產產生之收益認列於損益。

(十六)政府補助

合併公司係於可收到政府補助時,將該未附帶條件之補助認列為其他收益。補償 合併公司所發生費用或損失之政府補助,係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於 損益。

(十七)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列費用。

2.確定福利計畫

合併公司對確定福利計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以 前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價 值。

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形 式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提 撥要求。

淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息),及 資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係認列於其他綜合損益,並累計於保留盈 餘。合併公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使用年度報導期 間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨利息費用及 其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動 數認列為損益。合併公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損益。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。

若係因員工過去提供服務而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該 義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。

(十八)股份基礎給付交易

權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值,於該獎酬之既得期間內,認 列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

合併公司股份基礎給付之給與日為合併公司通知員工認購價格及得認購股數之 日。

(十九)所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅之調整。其金額係按報導日之法定稅率 或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:

• 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者;以及
• 2.因投資子公司及關聯企業所產生之暫時性差異,合併公司可控制暫時性差異迴轉之 時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。

合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且

• 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
• (1)同一納稅主體;或
• (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

合勤投控依企業併購法第40條規定,自民國一○○年度營利事業所得稅結算申報 開始採用連結稅制,以合勤投控為納稅義務人,依所得稅法相關規定合併辦理合勤投 控、合勤科技、盟創科技及兆勤科技營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘加徵百分 之五營利事業所得稅申報;其他有關稅務事項,則由各公司分別辦理。

合勤投控、合勤科技、盟創科技及兆勤科技係先按個別申報之狀況,依國際會計 準則公報第12號「所得稅」規定處理,並於調節與合併申報所得稅相關之差異數後, 以合理有系統且一致之方法分攤與各參與合併申報之個別公司,於財務報告表達分攤 後之當期所得稅與遞延所得稅費用金額。

(二十)企業合併

合併公司對每一企業合併皆採用收購法處理,商譽係依收購日移轉對價之公允價 值,包括歸屬於被收購者任何非控制權益之金額,減除所取得之可辨認資產及承擔之 負債之淨額(通常為公允價值)進行衡量。若減除後之餘額為負數,則合併公司重新 評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後,始將廉價購買利益認列於 損益。

除與發行債務或權益工具相關者外,與企業合併相關之交易成本均應於發生時立 即認列為合併公司之費用。

被收購者之非控制權益中,若屬現時所有權權益,且其持有者有權於清算發生時 按比例份額享有企業淨資產者,合併公司係依逐筆交易基礎,選擇按收購日之公允價 值或按現時所有權工具對被收購者可辨認淨資產之已認列金額所享有之比例份額衡量 之。其他非控制權益則按其收購日之公允價值或依金管會認可之國際財務報導準則所 規定之其他基礎衡量。

(廿一)每股盈餘

合併公司列示歸屬於合勤投控普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公 司基本每股盈餘係以歸屬於合勤投控普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流 通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於合勤投控普通股權益持有人之 損益及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算 之。合併公司之潛在稀釋普通股包括合勤投控所發行之員工認股權憑證及合勤投控尚 未經董事會決議且得採股票發放之員工酬勞。

(廿二)部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須作出判斷、 估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實 際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

會計政策涉及重大判斷,且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊係對於租 賃期間之決定,租賃之不可取消期間併同合併公司可合理確定將行使租賃延長之選擇權所 涵蓋之期間,及其可合理確定將不行使租賃終止選擇權所涵蓋之期間。合併公司於評估是 否行使前述選擇權時,係考量將對其產生經濟誘因之所有攸關事實及情況。並於後續出現 其控制範圍內且將影響其是否可合理確定行使或不行使選擇權之重大事項或情況重大改變 時,予以重新評估。租賃期間之評估有變動時,係重衡量租賃負債並調整使用權資產,請 詳附註六(十)及(十六)。

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險,且已反映新冠病毒疫情所造成之影響,其相關資訊如下:

(一)應收帳款之減損評估

合併公司之客戶遍佈全球且涉及與市場、經濟或法律環境等對銷售客戶掌握度較 為複雜之情況下,評估應收款項收回可能性時需考量應收款項自原始授信日至報導日 間信用品質之任何改變。對於逾期未收回之應收款項,其備抵呆帳係參考銷售客戶過 往還款記錄、分析其目前財務狀況及預期信用損失情形,以估計無法回收之金額。應 收款項之評估說明,請詳合併財務報告附註六(五)應收票據及帳款淨額。

(二)存貨之評價

存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量,由於合併公司致力於通訊網路產品之設 計、研發與製造,但在科技創新週期日益縮短,通訊網路產品汰換速度持續加快及產 業競爭激烈,市場新產品之推出可能讓原有之產品過時或不再符合市場需求,造成呆 滯或銷售價格之大幅度下跌。存貨評價主要係依產品在未來特定期間之產品預計銷售 價格為估計基礎,由於涉及不確定性,且可能發生重大變動。存貨之評估說明,請詳 合併財務報告附註六(六)存貨。

合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量金融、非金融資產及負債。合併公 司財務部門負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認 資料來源係獨立、可靠以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新 評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。

合併公司在衡量資產及負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級係 以評價技術使用之輸入值為依據,其歸類如下:

(一)第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

(二)第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或 間接(即由價格推導而得)可觀察。

(三)第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況,合併公司係於報導日認列該移轉。衡量 公允價值所採用假設之相關資訊請詳下列附註六(廿五)金融工具。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	110.12.31	109.12.31
現金、活期及支票存款	\$	2,235,149	2,495,073
約當現金-定期存款		3,000,335	1,583,086
約當現金-附買回債券		58,000	-
	\$	5,293,484	4,078,159

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿五)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產:

	110.12.31		109.12.31
受益憑證	\$	54,962	-
上市(櫃)公司股票		54,364	-
國外存託憑證		18,219	-
	\$	127,545	-

2.敏感度分析:

上述報導日之金融資產-價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動 因素不變)之影響如下:

	110年度			109年度
報導日公允價值	其他綜合損 益稅前金額	稅前損益	其他綜合損 益稅前金額	稅前損益
上漲10%	\$ -	12,755	-	-
下跌10%	\$ -	(12,755)	-	-
3.非避險之衍生性工具
		110.12.31		109.12.31
透過損益按公允價值衡量之金融資產:
遠期外匯合約		\$	19,531	-
透過損益按公允價值衡量之金融負債:
遠期外匯合約		\$	124	46,359

合併公司民國一一○年度及一○九年度從事衍生性金融商品交易係用以規避因 營業活動所暴露之匯率風險,因不符有效避險條件,故不適用避險會計。

合併公司尚未到期之遠期外匯買賣合約如下:

	110.12.31
	項 目	到期期間	合約金額(千元)
Sell EUR / Buy USD		111.01~111.08	EUR 34,610

	109.12.31
項 目		到期期間	合約金額(千元)
Sell EUR / Buy USD		110.02~110.07	EUR 41,300

上述合併公司之透過損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供質押擔保之情 形。

(三)按攤銷後成本衡量之金融資產—流動及非流動

	110.12.31	109.12.31
定期存款(三個月以上)	\$	260,651	569,159
質押定期存款		125,157	70,669
	\$	385,808	639,828
流動	\$	281,149	569,159
非流動	\$	104,659	70,669

合併公司評估持有該筆資產至到期日以收取合約現金流量,且該等金融資產之現 金流量完全為收取本金及流通在外本金金額之利息,故列報於按攤銷後成本衡量之金 融資產。

• 1.合併公司持有國內外三個月以上之定期存款,其民國一一○年及一○九年十二月三 十一日之年利率分別為0.35%~2.60%及0.08%~0.77%,分別於民國一一一年三月至民 國一一一年十一月及民國一一○年二月至民國一一○年十二月到期。
• 2.信用風險資訊請詳附註六(廿五)。
• 3.上述合併公司之按攤銷後成本衡量之金融資產—流動及非流動提供質押擔保之情 形,請詳附註八。
• (四)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產明細如下:

	110.12.31	109.12.31
非上市(櫃)公司股票	\$ 25,713	26,999

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

翌勤通訊股份有限公司(以下簡稱翌勤通訊)於民國一○九年十月起轉列透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動,請詳附註六(七)之說明。

• 1.公允價值及市場風險資訊請詳附註六(廿五)。
• 2.上述金融工具之敏感度分析,若報導日證券公允價值上漲或下跌10%,民國一一○ 年度及一○九年度稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資 產之公允價值變動而增加或減少2,571千元及2,700千元。
• 3.上述合併公司之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供質押擔保 之情形。

(五)應收票據及帳款淨額

1.應收票據及帳款淨額

	109.12.31
\$	652	16,170
	94,230	1,011
	5,509,755	5,916,807
	5,604,637	5,933,988
	(83,702)	(92,895)
\$	5,520,935	5,841,093
		110.12.31

民國一○九年一月一日應收票據及帳款淨額為4,715,847千元。

合併公司針對所有應收票據及帳款採用簡化作法估計預期信用減損損失,亦即 使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前 瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。

合併公司應收票據及帳款之預期信用損失分析如下:

	110.12.31
		應收票據及帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$	4,768,051	-	-
逾期1~30天		545,621	-	-
逾期31~60天		161,986	-	-
逾期61~90天		28,302	8.80%	2,491
逾期91~180天		11,616	21.46%	2,493
逾期181~360天		13,855	25.35%	3,512
逾期361天以上		75,206	100.00%	75,206
合計	\$	5,604,637		83,702

	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
\$ 5,450,276	-	-
220,462	-	-
166,304	-	-
2,676	15.70%	420
2,522	28.83%	727
22,586	100.00%	22,586
69,162	100.00%	69,162
\$ 5,933,988		92,895
	應收票據及帳款 帳面金額	109.12.31

2.合併公司之應收票據及帳款備抵損失之變動如下:

	110年度	109年度
期初餘額	\$ 92,895	141,370
認列(迴轉)之減損損失	1,222	(2,119)
本期因無法收回而沖銷之金額	(3,684)	(34,932)
匯率變動之影響	(6,731)	(11,424)
期末餘額	\$ 83,702	92,895

3.金融資產質押情形

上述合併公司之應收票據及帳款均未有提供質押擔保之情形。

(六)存貨

1.存貨明細如下:

	110.12.31	109.12.31
原料	\$	2,749,679	1,918,737
在製品及半成品		463,939	437,346
製成品及商品		2,998,651	2,544,807
	\$	6,212,269	4,900,890

2.銷貨成本明細如下:

	110年度	109年度
認列銷貨成本之存貨成本	\$ 19,635,513	16,529,150
迴轉存貨跌價及呆滯損失	(35,515)	(113,239)
提列售後服務及保固負債準備	21,454	54,620
	\$ 19,621,452	16,470,531

3.上述合併公司之存貨均未有提供質押擔保之情形。

(七)採用權益法之投資

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

	110.12.31	109.12.31
對個別不重大之關聯企業權益之期末彙總帳 面金額	\$ 16,292	24,059
	110年度	109年度
關聯企業本期利益(損失)歸屬於合併公司之 份額	\$ (6,585)	(12,450)

翌勤通訊於民國一○九年十月辦理現金增資,惟合併公司放棄認購,致持股比例 由42%下降至13%,故合併公司因而喪失對其重大影響力,合併公司對翌勤通訊按喪 失重大影響力日公允價值9,262千元轉列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動項下。

上述合併公司採用權益法之投資均未有提供質押擔保之情形。

(八)喪失對子公司之控制

宇曜智能於民國一○九年六月辦理現金增資,惟合併公司放棄認購,致持股比率 由61%下降至48%,另,宇曜智能民國一○九年七月進行董事會改選,合併公司因未 取得其過半數之董事席次,因而對其喪失控制力,合併公司對宇曜智能48%之股權按 喪失控制力日公允價值15,556千元轉列採用權益法之投資。

喪失控制力日宇曜智能資產與負債之帳面金額明細如下:

現金及約當現金	\$ 33,584
存貨	162
不動產、廠房及設備	1,838
其他流動資產	548
無形資產	175
合約負債	(840)
應付帳款(含關係人)	(451)
其他流動負債	(2,881)
先前子公司淨資產之帳面金額	\$ 32,135

(九)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:

民國110年1月1日餘額	\$ 土 地 32,479	房屋及 建 築 2,181,787	機 器 設 備 528,641	研 發 設 備 314,073	辦公設 備及其 他設備 923,271	未完工 程及待 驗設備 36,829	總 計 4,017,080
本期增添	-	9,709	152,840	127,966	78,166	10,955	379,636
本期處分	-	(220)	(25,928)	(78,079)	(73,672)	-	(177,899)
重分類	-	-	20,685	2,383	117	(23,936)	(751)
匯率變動之影響	(913)	(9,747)	(2,188)	(549)	(18,324)	(846)	(32,567)
民國110年12月31日餘額	\$ 31,566	2,181,529	674,050	365,794	909,558	23,002	4,185,499
民國109年1月1日餘額	\$ 34,189	2,173,112	514,726	294,792	890,710	6,129	3,913,658
本期增添	-	11,940	7,596	49,200	71,132	35,951	175,819
本期處分	-	(6,218)	(585)	(29,112)	(45,868)	-	(81,783)
喪失對子公司之控制	-	-	-	(496)	(2,133)	-	(2,629)
重 分 類	-	-	-	(1,584)	1,826	(5,799)	(5,557)
匯率變動之影響	(1,710)	2,953	6,904	1,273	7,604	548	17,572
民國109年12月31日餘額	\$ 32,479	2,181,787	528,641	314,073	923,271	36,829	4,017,080
折舊:
民國110年1月1日餘額	\$ -	1,048,713	428,669	175,314	772,263	-	2,424,959
本期折舊	-	68,284	52,837	37,954	70,094	-	229,169
本期處分	-	(220)	(25,854)	(46,883)	(71,625)	-	(144,582)
重 分 類	-	-	44	-	(313)	-	(269)
匯率變動之影響	-	(3,628)	(2,550)	(446)	(16,299)	-	(22,923)
民國110年12月31日餘額	\$ -	1,113,149	453,146	165,939	754,120	-	2,486,354
民國109年1月1日餘額	\$ -	986,950	381,820	168,449	737,172	-	2,274,391
本期折舊	-	66,730	41,441	35,717	73,370	-	217,258
本期處分	-	(6,218)	(585)	(28,880)	(45,247)	-	(80,930)
喪失對子公司之控制	-	-	-	(184)	(607)	-	(791)
重 分 類	-	-	-	(879)	-	-	(879)
匯率變動之影響	-	1,251	5,993	1,091	7,575	-	15,910
民國109年12月31日餘額	\$ -	1,048,713	428,669	175,314	772,263	-	2,424,959
帳面價值:
民國110年12月31日餘額	\$ 31,566	1,068,380	220,904	199,855	155,438	23,002	1,699,145
民國109年12月31日餘額	\$ 32,479	1,133,074	99,972	138,759	151,008	36,829	1,592,121
民國109年1月1日餘額	\$ 34,189	1,186,162	132,906	126,343	153,538	6,129	1,639,267

上述合併公司不動產、廠房及設備中部分已做為銀行借款融資額度之擔保,請詳 附註八。

(十)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、運輸設備及辦公設備等之成本及折舊,其變動 明細如下:

		房 屋
	土 地	及 建 築	運輸設備	辦公設備	總 計
成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 404,259	158,189	3,602	6,104	572,154
本期增添	-	3,012	1,429	-	4,441
本期處分	-	(19,926)	(1,415)	-	(21,341)
匯率變動之影響	(49)	(11,158)	(19)	-	(11,226)
民國110年12月31日餘額	\$ 404,210	130,117	3,597	6,104	544,028
民國109年1月1日餘額	\$ 404,144	111,827	3,659	6,104	525,734
本期增添	-	44,368	538	-	44,906
本期處分	-	(2,009)	(559)	-	(2,568)
匯率變動之影響	115	4,003	(36)	-	4,082
民國109年12月31日餘額	\$ 404,259	158,189	3,602	6,104	572,154
折舊:
民國110年1月1日餘額	\$ 33,616	62,062	2,245	3,202	101,125
本期折舊	16,806	24,930	1,229	1,600	44,565
本期處分	-	(14,355)	(1,415)	-	(15,770)
匯率變動之影響	(3)	(4,873)	(13)	-	(4,889)
民國110年12月31日餘額	\$ 50,419	67,764	2,046	4,802	125,031
民國109年1月1日餘額	\$ 16,805	31,079	1,213	1,601	50,698
本期折舊	16,803	30,805	1,584	1,601	50,793
本期處分	-	(1,339)	(534)	-	(1,873)
匯率變動之影響	8	1,517	(18)	-	1,507
民國109年12月31日餘額	\$ 33,616	62,062	2,245	3,202	101,125
帳面價值:
民國110年12月31日餘額	\$ 353,791	62,353	1,551	1,302	418,997
民國109年12月31日餘額	\$ 370,643	96,127	1,357	2,902	471,029
民國109年1月1日餘額	\$ 387,339	80,748	2,446	4,503	475,036

(十一)無形資產

合併公司無形資產係技術權利金、營業權及電腦軟體,其成本及攤銷變動明細如 下:

	技術權利金	營業權	電腦軟體	總 計
成 本:
民國110年1月1日餘額	\$ 183,286	231,611	134,269	549,166
本期增添	41,608	-	142,386	183,994
本期處分	-	(112)	(11,388)	(11,500)
匯率變動之影響	(8,662)	(24,389)	(4,258)	(37,309)
民國110年12月31日餘額	\$ 216,232	207,110	261,009	684,351
民國109年1月1日餘額	\$ 1,480	214,585	143,232	359,297
本期增添	183,827	118	3,888	187,833
本期處分	(980)	(12,168)	(18,395)	(31,543)
喪失對子公司之控制	-	-	(350)	(350)
重分類	(900)	18,879	5,566	23,545
匯率變動之影響	(141)	10,197	328	10,384
民國109年12月31日餘額	\$ 183,286	231,611	134,269	549,166
攤銷:
民國110年1月1日餘額	\$ 16,942	166,580	105,886	289,408
本期攤銷	27,708	15,162	25,192	68,062
本期處分	-	168	(11,388)	(11,220)
匯率變動之影響	(1,356)	(18,285)	(4,151)	(23,792)
民國110年12月31日餘額	\$ 43,294	163,625	115,539	322,458
民國109年1月1日餘額	\$ 1,009	126,080	107,416	234,505
本期攤銷	16,884	26,070	15,693	58,647
本期處分	(980)	(12,168)	(18,231)	(31,379)
喪失對子公司之控制力	-	-	(175)	(175)
重分類	-	18,879	879	19,758
匯率變動之影響	29	7,719	304	8,052
民國109年12月31日餘額	\$ 16,942	166,580	105,886	289,408
帳面價值:
民國110年12月31日餘額	\$ 172,938	43,485	145,470	361,893
民國109年12月31日餘額	\$ 166,344	65,031	28,383	259,758
民國109年1月1日餘額	\$ 471	88,505	35,816	124,792

上述合併公司之無形資產均未有提供質押擔保之情形。

〜36〜

(十二)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

	110.12.31		109.12.31
信用借款	\$	1,557,000	1,524,247
擔保借款		-	90,000
合計	\$	1,557,000	1,614,247
期末借款利率		0.83%~1.10%	0.45%~1.20%

上述擔保借款均以資產設定抵押供銀行借款之融資額度擔保,請詳附註八。

(十三)應付短期票券

合併公司應付短期票券之明細如下:

	110.12.31	109.12.31
應付商業本票	\$ 200,000	300,000
期末利率	0.89%	0.87%

(十四)應付公司債

合併公司應付公司債明細如下:

	110.12.31
無擔保普通公司債	\$ 1,900,000
應付公司債折價	(3,766)
	\$ 1,896,234

合併公司於民國一一○年五月十日經董事會決議發行民國一一○年度第一期無擔 保普通公司債,並於民國一一○年八月五日由兆豐國際商業銀行股份有限公司受託發 行,發行期間五年,民國一一五年八月五日到期,發行總額為新台幣1,900,000千元, 票面利率為固定利率0.85%。

(十五)負債準備-流動

合併公司售後服務及保固負債準備之變動明細明細如下:

	110年度	109年度
1月1日餘額	\$	546,982	575,449
本期提列		21,454	54,620
本期沖銷		(60,499)	(81,879)
匯率變動之影響		(12,392)	(1,208)
12月31日餘額	\$	495,545	546,982

上述合併公司之保固負債準備主要與網路產品銷售相關,保固負債準備係依據類 似商品及服務之歷史保固資料估計,合併公司預期該負債多數係將於銷售之次一年度 至二年度發生。

(十六)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	110.12.31	109.12.31
流動	\$ 39,181	46,575
非流動	\$ 399,908	443,497
到期分析請詳附註六(廿五)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
	110年度	109年度
租賃負債之利息費用	\$ 5,194	5,429
短期租賃之費用	\$ 39,807	29,297
低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之 低價值租賃)	\$ 10,825	18,937
認列於現金流量表之金額如下:
	110年度	109年度

1.土地、房屋及建築之租賃

合併公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所及廠房之租賃期間為二十年,部 份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

租賃之現金流出總額 \$ 100,478 91,940

部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動,並加計各園區再投入之公共 設施建設費經攤算後辦理調整,該等費用通常係每年發生一次。

2.其他租賃

合併公司承租運輸設備及辦公室等之租賃期間為一至五年間,該等租賃為低價 值標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負 債。

(十七)員工福利

1.確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:

	110.12.31	109.12.31
確定福利義務現值	\$	257,274	247,545
計畫資產之公允價值		(310,370)	(311,832)
淨確定福利資產	\$	(53,096)	(64,287)

帳列明細如下:

	110.12.31	109.12.31
淨確定福利資產	\$ (66,075)	(69,783)
淨確定福利負債	12,979	5,496
	\$ (53,096)	(64,287)

合併公司之國內公司確定福利計畫係提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。 適用勞動基準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前 六個月之平均薪資計算。

(1)計畫資產組成

合併公司之國內公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用 局(以下簡稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規 定,基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存 款利率計算之收益。

截至報導日,合併公司之國內公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 310,370千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置, 請詳勞動基金局網站公布之資訊。

合勤投控、合勤科技及盟創科技所提撥之勞工退休準備金已累積足以支應勞 工退休金,經相關主管機關同意,得自民一○六年九月一日至一一一年十二月三 十一日止暫停提撥勞工退休準備金,且預期會申請繼續暫停提撥。故上述公司預 計於民國一一○年度報導日後之一年內支付確定福利計畫之提撥金額為0千元。

(2)確定福利義務現值之變動

合併公司確定福利義務現值變動如下:

	110年度	109年度
1月1日確定福利義務	\$ 247,545	218,707
當期服務成本	687	609
當期利息成本	1,782	2,371
淨確定福利資產(負債)再衡量數
-因經驗調整變動所產生之精算損益	7,766	556
-因人口統計假設變動所產生之精算損益	6,584	-
-因財務假設變動所產生之精算損益	-	26,420
計畫已支付之福利	(7,090)	(1,118)
12月31日確定福利義務	\$ 257,274	247,545

(3)計畫資產公允價值之變動

合併公司確定福利計畫資產公允價值之變動如下:

	110年度	109年度
1月1日計畫資產之公允價值	\$ 311,832	300,515
利息收入	2,272	3,296
淨確定福利資產(負債)再衡量數
-因經驗調整變動所產之精算損益	3,281	8,882
已提撥至計畫之金額	75	257
計畫已支付之福利	(7,090)	(1,118)
12月31日計畫資產之公允價值	\$ 310,370	311,832

(4)資產上限影響數之變動

合併公司民國一一○年度及一○九年度確定福利計畫資產上限影響數之變動 均為零。

(5)認列為損益之費用

合併公司認列為損益之費用如下:

	110年度	109年度
當期服務成本	\$ 687	609
淨確定福利負債(資產)淨利息	(490)	(925)
	\$ 197	(316)

(6)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數

合併公司累積認列於其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數變動如下:

	110年度		109年度
1月1日累積餘額	\$	(16,893)	1,201
本期認列		(11,069)	(18,094)
12月31日累積餘額	\$	(27,962)	(16,893)

(7)精算假設

合併公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:

	110.12.31	109.12.31
折現率	0.625%~0.75%	0.625%~0.75%
未來薪資增加率	2.00%~3.00%	2.00%~3.00%

合併公司預計於民國一一○年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為962千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為14.97年。

(8)敏感度分析

合併公司採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下:

	對確定福利義務現值之影響
		增加0.25%	減少0.25%
110年12月31日
折現率	\$	(7,626)	7,945
未來薪資成長率		7,637	(7,375)
109年12月31日
折現率	\$	(7,662)	7,994
未來薪資成長率		7,687	(7,412)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計畫

合併公司之國內公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月 工資6%之提繳率,提撥至勞動部勞工保險局(以下簡稱勞工保險局)之勞工退休金個 人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之 法定或推定義務。

合併公司之國內公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退 休金費用分別為79,021千元及77,673千元,已提撥至勞工保險局。

海外子公司民國一一○年度及一○九年度所認列之退休金費用分別為83,291千 元及55,375千元。另,民國一○九年度因新型冠狀病毒肺炎當地政府減免之金額 22,867千元。

(十八)所得稅

1.所得稅費用

合併公司所得稅費用明細如下:

	110年度	109年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 263,925	156,038
調整前期之當期所得稅	(7,566)	20,429
	256,359	176,467
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉	86,246	168,420
所得稅費用	\$ 342,605	344,887

合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下:

	110年度	109年度
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	\$ (32,124)	25,562

合併公司所得稅費用與稅前淨利(損)之關係調節如下:

	110年度	109年度
稅前淨利(損)	\$ 1,438,064	1,175,888
依合勤投控所在地國內稅率計算之所得稅	287,613	235,178
外國轄區稅率差異影響數	2,170	38,011
採用權益法認列國外子公司損益之份額	86,642	68,935
以前年度所得稅估計差異	(7,566)	20,429
未認列為遞延所得稅資產及負債影響數	10,427	19,575
其他	(36,681)	(37,241)
	\$ 342,605	344,887

2.遞延所得稅資產及負債

(1)未認列遞延所得稅資產及負債

合併公司未認列為遞延所得稅資產及負債之明細如下:

	110.12.31	109.12.31
國外長期股權投資損失	\$ 105,959	111,190
虧損扣除	147,077	141,575
存貨備抵跌價損失	35,307	25,151
國外長期股權投資利益	(95,608)	(95,608)
	\$ 192,735	182,308

與投資子公司相關之暫時性差異因合併公司可控制該項暫時性差異迴轉之時 點,且確信於可預見之未來不會迴轉,故未認列為遞延所得稅資產及負債。

3.已認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司遞延所得稅資產及負債之變動如下:

遞延所得稅資產:

		認列於	認列於 其他綜合		認列於	認列於 其他綜合
	109.1.1	損益表	損益表	109.12.31	損益表	損益表	110.12.31
未實現聯屬公司間銷貨
毛利 \$	93,515	11,488	-	105,003	(11,265)	-	93,738
售後服務及保固負債準
備	102,918	(4,816)	-	98,102	(9,622)	-	88,480
國外營運機構財務報表
換算之兌換損失	76,686	-	(19,122)	57,564	-	25,684	83,248
採權益法認列之國外投
資損失	37,890	31,657	-	69,547	5,861	-	75,408
存貨備抵跌價損失	120,887	(44,463)	-	76,424	(17,605)	-	58,819
子公司財稅暫時性差異	46,763	1,056	-	47,819	(332)	-	47,487
虧損扣除	77,490	(75,654)	-	1,836	9,066	-	10,902
其他	52,936	4,421	-	57,357	32,167	-	89,524
\$	609,085	(76,311)	(19,122)	513,652	8,270	25,684	547,606

遞延所得稅負債:

	109.1.1	認列於 損益表	認列於 其他綜合 損益表	109.12.31	認列於 損益表	認列於 其他綜合 損益表	110.12.31
採權益法認列之國外投
資利益	\$ (138,763)	(89,601)	-	(228,364)	(85,544)	-	(313,908)
淨確定福利資產	(8,873)	(1,649)	-	(10,522)	(22)	-	(10,544)
國外營運機構財務報表
換算之兌換利益	-	-	(6,440)	(6,440)	-	6,440	-
其他	(5,643)	(859)	-	(6,502)	(8,950)	-	(15,452)
	\$ (153,279)	(92,109)	(6,440)	(251,828)	(94,516)	6,440	(339,904)

合併公司之國內子公司依修正之所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年 度虧損得自當年度之純益扣除,再行核課所得稅。

截至民國一一○年十二月三十一日止尚未扣除之虧損及扣除期限如下:

年 度	最後可扣除期限	可扣除金額
一○四年度(核定數)	一一四年度	\$ 626
一○五年度(核定數)	一一五年度	117
一○七年度(核定數)	一一七年度	38
一○八年度(核定數)	一一八年度	9,707
一○九年度(申報數)	一一九年度	9,943
一一○年度(估計數)	一二○年度	45,438
		\$ 65,869

合併公司海外子公司因符合當地稅法規定,各年度核定之虧損得扣除以後年度 之課稅所得額。截至民國一一○年十二月三十一日止,可資扣除以前年度虧損相關 所得稅影響數為144,805千元。

4.所得稅核定情形

合勤投控、合勤科技及盟創科技營利事業所得稅結算申報業已奉稽徵機關核定 至民國一○七年度。

(十九)資本及其他權益

1.股本

合勤投控於民國九十九年八月十六日由合勤科技以股份轉換方式成立,股本總 額為5,170,483千元,截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日止,合勤投控額 定股本均為7,000,000千元,每股面額均為10元,均為普通股,其中520,000千元係保 留供認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用。合勤投控民 國一一○年及一○九年十二月三十一日實收股本分別為4,490,008千元及4,411,773千 元。

截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日止,員工認股權憑證行使認購權 發行新股因相關程序辦理中,帳列預收股本金額分別為46,140千元及64,665千元。

2.資本公積

合勤投控資本公積明細如下:

	110.12.31	109.12.31
發行股票溢價	\$ 3,309,840	3,513,099
庫藏股票交易	243,075	204,503
員工認股權	110,408	77,644
其 他	17,601	32,640
	\$ 3,680,924	3,827,886

• (1)合勤科技於民國九十九年八月十六日轉換成立合勤投控時,合勤投控所取得該公 司股權淨值超過合勤投控依股份轉換辦法計算換出股權面值計4,089,976千元,帳 列資本公積。
• (2)依企業併購法第三十條規定,公司與他公司進行股份轉換者,其未分配盈餘於轉 換後,雖列為他公司(即控股公司)之資本公積,但其分派不受公司法第二百四十 一條第一項之限制。依照金融控股公司法第四十七條及台財證(六 )字第 0910003413號函規定,即投資控股公司因股份轉換時所貸記資本公積,如係來自 子公司轉換前之未分配盈餘,得分派現金股利,亦得於轉換當年度撥充資本,且 其撥充資本比例不受證券交易法施行細則第八條規定之限制。另依照台財融(一) 字第0910016280號函規定,該項資本公積非源自控股公司之經營成果,故無擴及 董監酬勞及員工酬勞。截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日止,合勤投 控資本公積項下屬於轉換前合勤科技之未分配盈餘均為1,139,082千元。
• (3)依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股票原有股份之比例以已實 現之資本公積發給新股或發放現金。前項所稱已實現資本公積,包括超過票面金 額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準 則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百 分之十。
• (4)合勤投控於民國一一○年七月一日經股東會決議民國一○九年度之資本公積分派 現金案,以資本公積配發現金223,822千元,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道 查詢之。
• 3.保留盈餘
• (1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,合勤投 控於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損 益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益 減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其 他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分派

依原證券暨期貨管理委員會之規定,合勤投控就當年度發生之帳列股東權益 減項淨額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬 前期累積之股東權益減項金額,應自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公 積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

依合勤投控章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度 虧損,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達合勤投控實收資本額時 不在此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期 初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

合勤投控股利政策,係依據合勤投控獲利狀況,未來營運發展及保障股東權 益等訂定之,股利發放之方式,依章程規定由董事會擬定盈餘分配,並視合勤投 控當時之股本、財務結構、營運狀況及盈餘之考量,採盈餘轉增資或現金股利等 配合,經股東會決議後辦理,以達平衡穩定之股利政策。

合勤投控盈餘之分派將以現金股利為優先,亦得以股票股利之方式分派,惟 股票股利分派之比例以不高於股利總額之百分之五十為限。

合勤投控於民國一○九年六月十二日經股東會決議民國一○八年度盈虧撥補 案;另,合勤投控於民國一一○年七月一日經股東會決議民國一○九年度盈虧撥 補案,以法定盈餘公積彌補虧損32,700千元,相關資訊可至公開資訊觀測站等管 道查詢之。

合勤投控於民國一一一年三月十四日經董事會擬議民國一一○年度之盈餘分 配案,上述盈餘分配尚待股東會決議,相關資訊可俟本公司相關會議決議後,至 公開資訊觀測站等管道查詢之。

4.庫藏股

民國一一○年第二季合冠投資處分合勤投控股票產生之處分利益34,510千元, 合勤投控認列於庫藏股交易產生之資本公積項下,截至民國一一○年及一○九年十 二月三十一日止,合冠投資持有合勤投控股數分別為8,146千股及9,391千股,原始 取得成本分別為104,839千元及120,861千元,市價分別為285,526千元及358,276千 元。

合勤投控於民國一一○年十一月三日經董事會決議,為維護公司信用及股東權 益依證券交易法相關規定預計買回庫藏股為20,000千股,民國一一○年十一月四日 至十二月三十一日依上述決議買回庫藏股為2,936千股,成本為93,609千元。

5.其他權益

(1)國外營運機構財務報表換算之兌換差額

	110年度	109年度
期初餘額	\$ (293,572)	(395,821)
認列本期外幣換算差異(稅後淨額)	(128,370)	102,249
組織重組	19,463	-
期末餘額	\$ (402,479)	(293,572)

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之未實現評價損益

	110年度	109年度
期初餘額	\$ (58,338)	(67,406)
認列本期透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產未實現損益(稅後淨額)	(1,286)	9,068
期末餘額	\$ (59,624)	(58,338)

6.非控制權益(稅後淨額)

	110年度	109年度
期初餘額	\$ 27,198	20,777
歸屬予非控制權益之份額:
本期淨利(損)	(1,241)	3,057
確定福利計畫之再衡量數	(123)	-
國外營運機構財務報表換算之兌換差額(稅後 淨額)	(1,704)	164
股份基礎給付酬勞成本	9,106	-
採用權益法認列之子公司所有權權益變動數	15,041	(20,221)
非控制權益增資	102,040	40,000
發放現金股利予非控制權益	(1,000)	-
喪失控制力致非控制權益減少	-	(16,579)
期末餘額	\$ 149,317	27,198

(二十)股份基礎給付

1.合勤投控

合勤投控民國一○九年八月及一○七年十一月申報發行員工認股權憑證分別為 15,000千單位及19,018千單位,每單位均可認購合勤投控普通股1股,存續期間均為 五年,業經金管會核准申報生效。截至民國一一○年十二月三十一日止,其發行情 形如下:

種	類	申報生 效日期	發行 日期	發行單位數 (千單位)	既得 期間	每股認購 價格(元)	調整後每股 認購價格(元)
109年第一次		109.08.21	109.09.22	15,000	2~3年	24.7	24.2
員工認股權					之服務
107年第一次		107.11.20	107.11.21	19,018	2~3年	12.2	12.0
員工認股權					之服務

合勤投控酬勞性員工認股權計畫,採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與 日員工認股權憑證之公允價值,其公允價值每權分別為5.4元及2.1元~3.1元,合勤投 控給予合併公司員工之員工認股權憑證分別為15,000千單位及19,018千單位,合併 公司民國一一○年度及一○九年度認列之酬勞成本分別為22,863千元及25,771千 元,各項假設之加權平均資訊列示如下:

	109年第一次	107年第一次
股利率	3.08%	3.08%
預期價格波動性	40.256%~46.059%	36.108%~44.619%
無風險利率	0.1899%~0.2381%	0.608%~0.688%
預期存續期間	2~3年	2~3年

合勤投控發行酬勞性員工認股權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭 露如下:

(1)民國一○九年第一次員工認股權

		110年度	109年度
員工認股權	數 量 (千股)	加權平均行 使價格(元)	數 量 (千股)	加權平均行 使價格(元)
期初流通在外	15,000	\$ 24.7	-	\$ -
本期給與	-	-	15,000	24.7
本期行使	-	-	-	-
本期沒收(失效數)	(124)	-	-	-
期末流通在外	14,876	24.2	15,000	24.7
期末可行使之員工認股權	-		-

民國一一○年及一○九年十二月三十一日流通在外認股權之加權平均剩餘合 約期間分別為3.73年及4.73年。

(2)民國一○七年第一次員工認股權

		110年度	109年度
員工認股權	數 量 (千股)	加權平均行 使價格(元)	數 量 (千股)	加權平均行 使價格(元)
期初流通在外	10,497	\$ 12.2	17,328	\$ 12.2
本期給與	-	-	-	-
本期行使	(5,971)	12.0	(6,466)	12.2
本期沒收(失效數)	(274)	-	(365)	-
期末流通在外	4,252	12.0	10,497	12.2
期末可行使之員工認股權	4,252		2,015

民國一一○年及一○九年十二月三十一日流通在外認股權之加權平均剩餘合約 期間分別為1.89年及2.89年。

2.兆勤科技

兆勤科技於民國一一○年十一月董事會通過現金增資發行新股,依公司法規定 保留6,429千股由兆勤科技、合勤投控及推定控制與從屬公司之員工認購,每單位可 認購兆勤科技普通股1股,存續期間為0.12年。其採用Black Scholes選擇權評價模式 估計給與日員工認股之公允價值,其公允價值每權為1.4元,民國一一○年度合併公 司認列之酬勞成本為9,056千元。

兆勤科技民國一○九年十一月及一○八年十一月經董事會通過發行員工認股權 憑證分別為7,000千單位及6,000千單位,每單位可認購兆勤科技普通股1股,存續期 間為五年。其採用Black Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權憑證之公允 價值,其公允價值每權分別為3.3元及3.9元,兆勤科技給予合併公司員工之員工認 股權憑證分別為7,000千單位及5,618千單位,合併公司民國一一○年度及一○九年 度認列之酬勞成本分別為18,311千元及11,792千元。

種	類	發行日期	發行單位數 (千單位)	既得期間	每股認購 價格(元)	調整後每股 認購價格(元)
110年現金增資 保留員工認股		110.11.10	6,429	0.12年之服務	14.0	14.0
109年第一次員 工認股權		109.11.10	7,000	2年之服務	14.0	14.0
108年第一次員 工認股權		108.11.8	5,618	2年之服務	14.0	14.0

截至民國一一○年十二月三十一日止,其發行情形如下:

各項假設之加權平均資訊列示如下:

	110年	109年第一次	108年第一次
股利率	-	-	-
預期價格波動性	0.2885%	40.000%	40.408%
無風險利率	0.2179%	0.1923%	0.5432%
預期存續期間	0.12年	2年	2年

兆勤科技股份基礎給付相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下: (1)民國一一○年現金增資保留員工認股

		110年度
現金增資保留員工認股	數 量 (千股)	加權平均行 使價格(元)
	-	\$ -
期初流通在外
本期給與	6,429	14.0
本期行使	(6,429)	14.0
本期沒收(失效數)	-	-
期末流通在外	-	-
期末可行使之現金增資保留員工認股	-

(2)民國一○九年第一次員工認股權

		110年度	109年度
員工認股權	數 量 (千股)	加權平均行 使價格(元)	數 量 (千股)	加權平均行 使價格(元)
期初流通在外	7,000	\$ 14.0	-	\$ -
本期給與	-	-	7,000	14.0
本期行使	-	-	-	-
本期沒收(失效數)	-	-	-	-
期末流通在外	7,000	14.0	7,000	14.0
期末可行使之員工認股權	-		-

民國一一○年十二月三十一日及民國一○九年十二月三十一日流通在外認股 權之加權平均剩餘合約期間分別為3.86年及4.86年。

(3)民國一○八年第一次員工認股權

		110年度		109年度
員工認股權	數 量 (千股)	加權平均行 使價格(元)	數 量 (千股)	加權平均行 使價格(元)
期初流通在外	5,136	\$ 14.0	5,603	\$ 14.0
本期給與	-	-	-	-
本期行使	-	-	-	-
本期沒收(失效數)	(423)	-	(467)	-
期末流通在外	4,713	14.0	5,136	14.0
期末可行使之員工認股權	4,713		-

民國一一○年度及一○九年度十二月三十一日流通在外認股權之加權平均剩餘 合約期間分別為2.85年及3.85年。

(廿一)每股盈餘

1.基本每股盈餘

	110年度	109年度
歸屬於合勤投控普通股權益持有人之淨利(損)	\$ 1,096,700	827,944
普通股加權平均流通在外股數(千股)	440,430	432,651
基本每股盈餘(元)	\$ 2.49	1.91
2.稀釋每股盈餘
	110年度	109年度
歸屬於合勤投控普通股權益持有人之淨利(損)	\$ 1,096,700	827,944
普通股加權平均流通在外股數(千股)	440,430	432,651
		3,605
具稀釋作用潛在普通股之影響(千股)	8,090
	448,520	436,256
稀釋每股盈餘(元)	\$ 2.45	1.90

(廿二)客戶合約之收入

1.合併公司客戶合約之收入明細如下:

			110年度
	品牌事業群	產品事業群	通路事業群	投資部門	合 計
主要地區市場:
美國	\$ 2,548,291	3,790,621	17,951	-	6,356,863
法國	109,269	2,739,862	431,366	-	3,280,497
其他國家	7,135,609	5,782,293	3,120,108	6,600	16,044,610
	\$ 9,793,169	12,312,776	3,569,425	6,600	25,681,970
主要產品別:
寬頻設備	\$ 8,043,173	11,484,169	339,533	-	19,866,875
企業網通設備	426,317	53,817	2,725,667	-	3,205,801
其他	1,323,679	774,790	504,225	6,600	2,609,294
	\$ 9,793,169	12,312,776	3,569,425	6,600	25,681,970
			109年度
	品牌事業群	產品事業群	通路事業群	投資部門	合 計
主要地區市場:
美國	\$ 2,705,036	2,594,447	10,410	-	5,309,893
法國	25,670	2,293,044	400,170	-	2,718,884
其他國家	5,699,314	5,526,039	2,989,900	6,600	14,221,853
	\$ 8,430,020	10,413,530	3,400,480	6,600	22,250,630
主要產品別:
寬頻設備	\$ 6,527,136	9,413,771	303,079	-	16,243,986
企業網通設備	387,469	118,165	2,552,212	-	3,057,846
其他	1,515,415	881,594	545,189	6,600	2,948,798
	\$ 8,430,020	10,413,530	3,400,480	6,600	22,250,630

2.合約餘額

	110.12.31	109.12.31	109.1.1
合約負債	\$ 175,314	74,760	89,595

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(五)。

合約負債之變動主要係合併公司依合約預收客戶款項,將於移轉商品予客戶時 認列收入,民國一一○年度及一○九年度一月一日合約負債期初餘額於民國一一○ 年度及一○九年度認列為收入之金額分別為65,292千元及85,701千元。

(廿三)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司其他收入明細如下:

	110年度	109年度
政府補助款收入	\$ 17,553	7,757
新型冠狀病毒肺炎之相關紓困補助款及租金
折讓	22,901	121,571
賠償款收入	8,606	26,199
股利收入	2,830	-
逾法定請求權時效轉入之款項	40	13,379
租金及其他收入	21,500	16,273
	\$ 73,430	185,179

2.其他利益及損失

合併公司其他利益及損失明細如下:

	110年度	109年度
透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)
淨利益(損失)	\$ 162,875	(57,091)
報廢及處分不動產、廠房及設備淨利益	2,397	109
報廢及處分無形資產淨損失	-	(164)
清算子公司投資損失淨額	-	(71)
其他	5,802	(13,855)
	\$ 171,074	(71,072)

3.利息費用

合併公司利息費用明細如下:

	110年度	109年度
銀行借款之利息	\$	16,761	17,882
租賃負債之利息		5,194	5,429
公司債之利息		7,178	-
	\$	29,133	23,311

(廿四)員工及董事酬勞

依合勤投控章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於萬分之一為員工酬勞及不高 於百分之二為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬 勞發給股票或現金之對象,包括符合董事會所訂一定條件之控制或從屬公司員工。

合勤投控民國一一○年度員工酬勞估列金額為108千元,董事酬勞估列金額分別 為15,028千元,係以合勤投控該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額,乘 上合勤投控章程所訂之員工及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營 業費用。若次年度實際分派情形與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該 差異認列為次年度之損益;另,因民國一○九年十二月三十一日仍為累積虧損,故於 民國一○九年度報導期間未估列員工及董事酬勞。

(廿五)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一一○年及一○九年十二 月三十一日之最大信用暴險金額分別為11,389,099千元及10,790,990千元。

(2)信用風險集中情況

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金、按攤銷後成本衡量 之金融資產、應收票據及帳款(含關係人)等之金融商品。合併公司之現金及約當 現金及按攤銷後成本衡量之金融資產存放於不同之金融機構。合併公司控制暴露 於每一金融機構之信用風險,而且認為合併公司之現金、約當現金及所持有之金 融資產不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

合併公司重要之客戶係與網路通訊產業相關,因此信用風險主要受網路通訊 產業之影響,合併公司通常依授信程序決定客戶信用額度。然而合併公司主要銷 售對象皆為國際大廠或信譽良好之公司,同時合併公司持續瞭解客戶之信用狀 況,故不易遭受重大信用風險損失。

合併公司設置有備抵損失帳戶以反映對應收帳款已發生損失之估計。備抵帳 戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分,及為了相似資 產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備抵帳 戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

(3)應收款項之信用風險

應收票據及帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(五)。

按攤銷後成本衡量之金融資產包括投資定期存單及質押定存,相關投資明細 請詳附註六(三)。上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損 失金額衡量該期間之備抵損失。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日分析,其金額包含估計利息但不包含淨額協議之 影響。

	帳面金額	合 約 現金流量	1年內	1-2年	2-5年	超過5年
110年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 1,557,000	(1,563,792)	(1,563,792)	-	-	-
應付短期票券	200,000	(200,000)	(200,000)	-	-	-
應付票據及帳款	4,820,240	(4,820,240)	(4,820,240)	-	-	-
應付帳款-關係人	181,775	(181,775)	(181,775)	-	-	-
應付薪資及獎金	867,201	(867,201)	(867,201)	-	-	-
應付權利金	96,361	(96,361)	(96,361)	-	-	-
應付公司債	1,896,234	(1,980,750)	(16,150)	(16,150)	(1,948,450)	-
其他應付款項—關係人	8,618	(8,618)	(8,618)	-	-	-
租賃負債(流動及非流動)	439,089	(493,860)	(43,985)	(34,762)	(72,905)	(342,208)
應付費用(帳列其他流動負債—
其他)	679,471	(679,471)	(679,471)	-	-	-
存入保證金	711	(711)	-	(711)	-	-
衍生金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融 負債—流動:
流 出	124	(125)	(125)	-	-	-
	\$ 10,746,824	(10,892,904)	(8,477,718)	(51,623)	(2,021,355)	(342,208)
	帳面金額	合 約 現金流量	1年內	1-2年	2-5年	超過5年
109年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 1,614,247	(1,616,516)	(1,616,516)	-	-	-
應付短期票券	300,000	(300,000)	(300,000)	-	-	-
應付票據及帳款	5,232,851	(5,232,851)	(5,232,851)	-	-	-
應付帳款-關係人	546,513	(546,513)	(546,513)	-	-	-
應付薪資及獎金	788,435	(788,435)	(788,435)	-	-	-
應付權利金	169,340	(169,340)	(169,340)	-	-	-
其他應付款項-關係人	46,489	(46,489)	(46,489)	-	-	-
租賃負債(流動及非流動)	490,072	(550,086)	(51,789)	(52,890)	(81,994)	(363,413)
應付費用(帳列其他流動負債-
其他)	833,326	(833,326)	(833,326)	-	-	-
存入保證金	575	(575)	-	(575)	-	-
衍生金融負債
透過損益按公允價值衡量之金 融負債—流動:
流 出	46,359	(46,693)	(46,693)	-	-	-
	\$ 10,068,207	(10,130,824)	(9,631,952)	(53,465)	(81,994)	(363,413)

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			110.12.31			109.12.31
		外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
	貨幣性項目
美 金		\$ 134,413	27.68	3,720,552	114,662	28.48	3,265,574
人 民 幣		183,573	4.34	796,707	221	4.37	966
	非貨幣性項目
歐 元		33,110	31.32	註	-
金融負債
	貨幣性項目
美 金		137,437	27.68	3,804,256	140,892	28.48	4,012,604
歐 元		251	31.32	7,861	39,951	35.02	1,399,084
非貨幣性項目
歐 元		1,500	31.32	註	41,300	35.02	註

註:係持有遠期外匯合約以報導日之公平價值評價,其相關資訊請詳附註六 (二)。

(2)敏感性分析

合併公司之貨幣性項目匯率風險主要來自於以非功能性貨幣計價之現金及約 當現金、應收票據及帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、短期借款及應付 票據及帳款(含關係人)等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○ 九年十二月三十一日當新台幣相對於上述外幣貶值或升值5%,而其他所有因素維 持不變之情況下,對稅前淨利增加(減少)影響如下:

	110年度
貶值	\$ 35,257	(107,306)
升值	\$ (35,257)	107,306

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,外幣兌換利益(損失)淨額(含已實現及未實現)明細如下:

$$
\frac{110 \div \text{g}}{S_2(212,507)} \frac{109 \div \text{g}}{(209,623)}
$$

4.利率分析

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率資產或負債,其分析方式係假設報導日流通在外之資產或負債金額於整年度皆 流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少0.25%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少0.25%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一一○年度及一○九年度之稅前淨利將分別增加或減少1,695千元及2,202千元,主 因合併公司變動利率現金及約當現金及短期借款之影響。

5.公允價值

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司之非衍生性短期金融工具以其在合併資產負債表上之帳面價值估計 其公允價值,因為此類金融工具到期日甚近,故其帳面價值應屬估計公允價值之 合理基礎。此方法應用於按攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債,包含現金及 約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產-流動及非流動、應收款項(含關係 人)、應付款項(含關係人)、其他金融資產-流動、存出保證金、短期借款、應付 短期票券及存入保證金等。

除上述金融工具及租賃負債依規定無須揭露公允價值資訊外,各財務報導日 合併公司其餘各項金融工具之帳面價值及公允價值彙總如下:

			110.12.31
			公 允 價 值
	帳面價值	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動	\$ 147,076	127,545	19,531	-	147,076
透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動	25,713	-	-	25,713	25,713
	\$ 172,789	127,545	19,531	25,713	172,789
透過損益按公允價值衡量之金融 負債-流動	\$ 124	-	124	-	124
			109.12.31
			公 允 價 值
	帳面價值	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動 透過損益按公允價值衡量之金融	\$ 26,999	-	-	26,999	26,999
負債-流動	\$ 46,359	-	46,359	-	46,359

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

• A.合併公司持有之上市(櫃)公司股票、受益憑證及國外存託憑證係具有標準條款 與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係參照市場報價決定。
• B.合併公司持有之衍生金融工具遠期外匯合約通常係根據報導日之遠期匯率評 價。
• C.合併公司持有之金融工具係屬無活絡市場者,係使用市場法估算公允價值,按 同業之股價淨值比評估。
• (3)民國一一○年度及一○九年度並無任何公允價值層級間移轉之情形。
• (4)第三等級之變動明細表-無公開報價之權益工具

	110年度	109年度
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
期初餘額	\$ 26,999	8,669
本期轉列取得	-	9,262
認列於其他綜合損益	(1,286)	9,068
期末餘額	\$ 25,713	26,999

(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產-權益證券投資。

合併公司歸類為第三等級之無活絡市場權益工具投資具有複數重大不可觀察 輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存 在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

			重大不可觀察輸入值與
項目	評價技術	重大不可觀察輸入值	公允價值關係
透過其他綜合損益	市場法	•股價淨值比乘數(110.12.31及	•股價淨值比愈高,公
按公允價值衡量之		109.12.31分別為1.91~7.74及	允價值愈高
金融資產-無活絡市		1.46~3.10)
場之權益工具投資		•流通性折價(110.12.31及 109.12.31均為30%)	•流通性折價愈高,公 允價值愈低

(廿六)財務風險管理

1.概 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

• (1)信用風險
• (2)流動性風險
• (3)市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。

2.風險管理架構

董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構,負責發展及控管合併公 司之風險管理政策,並定期報告其運作情況。

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險,及設 定適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作 業程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。

合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司風險管理政策及程序之遵 循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員 協助合併公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及 程序,並將覆核結果報告予董事會。

3.信用風險

請詳附註六(廿五)。

4.流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務,故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。另,合併公司持有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產投資-非流動因無公開交易市場,因此可能發生流動性風險。

5.市場風險

合併公司進貨及銷貨主要以外幣為計價單位,使合併公司既有之外幣資產及負 債暴露於市場匯率波動之風險,故合併公司從事衍生性金融商品交易以經濟避險規 避合併公司所持有外幣資產或負債之匯率風險,其因匯率變動產生之損益會與被避 險項目產生抵銷效果,因此通常市場風險低。

合併公司持有之上市(櫃)公司股票、受益憑證及國外存託憑證分類為公允價值 衡量之金融資產,此類資產係以公允價值衡量,因此合併公司將暴露於前述金融資 產價格變動之風險。

(1)匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產 生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、歐元及人民幣 等。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、歐元、美元及人民幣。

有關外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,合併公司係藉由 以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。

(2)利率風險

合併公司持有浮動利率之資產與負債,其利率風險請詳附註六(廿五)說明。 (廿七)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含合勤投控之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益 。董事會控管資本報酬率,同時控管普通股股利水準。

報導日之負債資本比率如下:

	110.12.31	109.12.31
負債總額	\$ 12,174,065	11,282,934
減:現金及約當現金	(5,293,484)	(4,078,159)
淨負債	\$ 6,880,581	7,204,775
權益總額(即調整後資本)	\$ 9,219,609	8,306,231
負債資本比率	74.63%	86.74%

截至民國一一○年十二月三十一日止,合併公司資本管理之方式並未改變。

(廿八)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司非現金交易投資及籌資活動如下:

1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十)。

2.來自籌資活動之負債之調節如下表:

	匯率變動
		110.1.1	現金流量	及其他	110.12.31
短期借款	\$	1,614,247	(56,786)	(461)	1,557,000
應付短期票券		300,000	(100,000)	-	200,000
租賃負債(流動及非流動)		490,072	(46,440)	(4,543)	439,089
應付公司債		-	1,895,650	584	1,896,234
存入保證金		575	178	(42)	711
來自籌資活動之負債總額	\$	2,404,894	1,692,602	(4,462)	4,093,034

		匯率變動
	109.1.1	現金流量	及其他	109.12.31
短期借款	\$ 1,626,803	(16,214)	3,658	1,614,247
應付短期票券	-	300,000	-	300,000
租賃負債(流動及非流動)	492,853	(49,439)	46,658	490,072
存入保證金	539	33	3	575
來自籌資活動之負債總額	\$ 2,120,195	234,380	50,319	2,404,894

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關 係 人 名 稱 與合併公司之關係 財團法人合勤基金會(合勤基金會) 其董事長與合勤投控相同 智勤科技股份有限公司(智勤科技) 合勤基金會之子公司 勤晁科技股份有限公司(勤晁科技) 智勤科技之子公司 翌勤通訊股份有限公司(翌勤通訊) 原為合併公司之關聯企業,於民國一○ 九年十月成為智勤科技之子公司 宇曜智能股份有限公司(宇曜智能) 原為合併公司之子公司,於民國一○九 年七月以後為合併公司之關聯企業 眾至資訊股份有限公司(眾至資訊) 合併公司之關聯企業

(二)與關係人之重大交易事項

1.營業收入

帳列項目	關係人類別	110年度	109年度
商品銷售	其他關係人	\$ 31,544	78,922
	關聯企業	3,955	71,292
		35,499	150,214
其他	其他關係人	6,612	6,600
	關聯企業	85	694
		6,697	7,294
		\$ 42,196	157,508

合併公司銷售予關係人之銷貨條件,除部分產品因未銷售予其他客戶相同規格 產品,故其銷貨價格無法與一般客戶比較,其餘無顯著不同;其收款期限均為月結 90天,惟另考量關係人資金狀況收取,一般銷貨係出貨後30天〜180天收款。關係 人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列預期信用減損損失。

2.進貨

關係人類別	110年度
其他關係人	\$ 265,984	617,487
關聯企業	-	16,430
	\$ 265,984	633,917

合併公司對關係人之進貨付款條件主要為月結30天~90天付款,除部分產品因 未向其他供應商購買相同規格產品,故其進貨價格無法與一般供應商比較,其餘付 款條件及進貨價格與一般廠商並無重大差異。

3.其他交易

帳列項目	關係人類別	110年度	109年度
營業費用/營業成本	其他關係人	\$ 7,152	25,746
	關聯企業	-	8
		\$ 7,152	25,754
營業外收入	其他關係人	\$ 2,162	2,607
	關聯企業	-	1,332
		\$ 2,162	3,939

合併公司出租辦公室予關係人,租約內容皆係由租賃雙方協議決定,租金依租 約按季結25天後收款,相關之租金收入均帳列營業外收入項下。

合併公司民國一一○年度及一○九年度獲配關係人現金股利分別為1,182千元及 2,158千元。截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,上述款項業已收訖。

4.應收關係人款項

帳列項目	關係人類別	110.12.31	109.12.31
應收帳款—關係人淨額	其他關係人	\$ 19,383	4,011
	關聯企業	2,612	783
		\$ 21,995	4,794
其他應收款—關係人	其他關係人	\$ 2,847	5,709
	關聯企業	224	250
		\$ 3,071	5,959

5.應付關係人款項

帳列項目	關係人類別	110.12.31		109.12.31
應付帳款—關係人	其他關係人	\$	181,775	546,513
其他應付款項—關係人	其他關係人	\$	8,618	46,489

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	\$ 72,382	56,630
股份基礎給付	4,616	3,845
退職後福利	966	926
短期員工福利	\$ 66,800	51,859

110年度 109年度

股份基礎給付請詳附註六(二十)。

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	110.12.31	109.12.31
不動產、廠房及設備	短期借款及融資額度之 擔保	\$ - (註)	430,327
按攤銷後成本衡量之金融	履約保證及保固保證
資產—流動及非流動 按攤銷後成本衡量之金融	承租科管局土地之擔保	104,949	50,461
資產—流動及非流動		20,208	20,208
存出保證金	品質保證之擔保	41,211	35,195
		\$ 166,368	536,191

註:合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保額度,相關資產設定抵押已於民國 一一○年十二月十六日到期解除。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

1.合勤科技、盟創科技及兆勤科技因取得銀行融資額度而存放於銀行之本票總額合計 如下:

110.12.31	109.12.31
\$ 5,957,280	5,347,760

2.合勤科技為購料所需開立未使用信用狀金額如下:

單位:美元千元

110.12.31	109.12.31
\$ -	649

3.合併公司為取得某客戶之標案及銷貨合約由銀行出具履約保證函金額如下:

單位:千元

	110.12.31	109.12.31
美金	\$ 5,758	3,608
新台幣	\$ 3,941	16,323
歐元	\$ 1,670	1,000
土耳其里拉	\$ 100	-

4.盟創科技與受經濟部委託之財團法人台灣中小企業聯合輔導基金會簽訂執行研發專 案,盟創科技為取得該專案補助款,由銀行出具履約保證書及盟創科技履約本票金 額如下:

	109.12.31
\$ -	14,900
\$ -	14,900
	110.12.31

5.合併公司與多家公司簽訂技術授權合約或專利授權合約,依約合併公司須按使用該 技術授權所銷售之產品按一定百分比或專利授權期間約定之金額支付權利金。

6.合併公司與多家公司簽訂佣金合約,依約合併公司須按所銷售之產品按一定百分比 支付佣金。

(二)或有負債:

美商UNM Rainforest Innovations於民國一○九年六月間主張合勤科技所出售之部 分產品疑似侵害該公司專利,故向合勤科技提起訴訟,目前正委由當地律師處理相關 事宜,合併公司評估前述事件對合併公司目前之營運,不致產生重大影響。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		110年度 109年度
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	484,159	2,696,825	3,180,984	360,431	2,580,944	2,941,375
勞健保費用	53,003	257,185	310,188	28,950	237,057	266,007
退休金費用	41,412	121,097	162,509	31,151	101,581	132,732
其他員工福利費用	26,573	83,269	109,842	19,861	85,057	104,918
折舊費用	101,097	172,637	273,734	85,571	182,480	268,051
攤銷費用	27,846	65,309	93,155	15,292	80,514	95,806

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊:

民國一一○年度合併公司依編製準則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊 如下:

• 1.資金貸與他人:請詳附表一。
• 2.為他人背書保證:請詳附表二。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):請詳附表 三。
• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:請詳附 表四。
• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表五。
• 9.從事衍生性商品交易:請詳附註六(二)。
• 10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:請詳附表六。
• (二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附表七。
• (三)大陸投資資訊:
• 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:請詳附表八。
• 2.轉投資大陸地區限額:請詳附表八。
• 3.重大交易事項:

合併公司民國一一○年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編 製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

(四)主要股東資訊:

單位:股

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
朱順一	100,173,833	22.09 %

註:1.本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。

2.上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

(一)一般資訊及財務別財務資訊

合勤投控有四個應報導部門:品牌事業群部門、通路事業群部門、產品事業群部 門及投資部門,品牌事業群部門主要係以自有品牌提供電信服務供應商端到端之寬頻 解決方案與應用服務,為客戶提供即時與在地的服務;通路事業群部門係聚焦於通路 業務發展,提供滿足企業與家庭用戶需求的產品與應用服務;產品事業群部門係代客 研製產品與運籌服務,專注於有線與無線寬頻通訊網路、新一代網際網路、數位家庭 多媒體與智慧生活應用等領域之產品研發製造;投資部門主要係一般投資事業。

合勤投控已分攤所得稅費用(利益)或非經常性發生之損益至應報導部門。此 外,所有應報導部門之損益均包括折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營 運決策者使用之報告一致,營運部門之會計政策亦與附註四所述之重要會計政策無重 大不同。合勤投控營運部門損益係以稅後營業損益衡量,並做為評估績效之基礎。

(二)部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下:

			110年度
	品 牌 事業群	產 品 事業群	通 路 事業群	投資部門	調整及 銷 除	合 計
來自外部客戶收入	\$ 9,793,169	12,312,776	3,569,425	6,600	-	25,681,970
部門間收入	393,636	4,741,322	353,939	148,221	(5,637,118)	-
收入合計	\$ 10,186,805	17,054,098	3,923,364	154,821	(5,637,118)	25,681,970
部門(損)益	\$ 910,739	258,454	339,561	(39,457)	(43,863)	1,425,434
折舊及攤銷費用	\$ 99,195	210,140	63,306	1,052	(6,804)	366,889
部門總資產	\$ 8,862,322	10,760,410	3,170,328	1,762,636	(3,178,314)	21,377,382
採用權益法之投資						16,292
資產合計						\$ 21,393,674

			109年度
	品 牌 事業群	產 品 事業群	通 路 事業群	投資部門	調整及 銷 除	合 計
來自外部客戶收入	\$ 8,430,020	10,413,530	3,400,480	6,600	-	22,250,630
部門間收入	278,862	2,755,062	337,779	123,747	(3,495,450)	-
收入合計	\$ 8,708,882	13,168,592	3,738,259	130,347	(3,495,450)	22,250,630
部門(損)益	\$ 778,939	389,017	120,643	(2,992)	7,087	1,292,694
折舊及攤銷費用	\$ 110,451	195,414	64,437	601	(7,046)	363,857
部門總資產	\$ 9,198,869	9,419,184	2,846,686	267,089	(2,166,722)	19,565,106
採用權益法之投資						24,059
資產合計						\$ 19,589,165

(三)產品別及勞務別資訊

民國一一○年度及一○九年度產品別及勞務別資訊請詳附註六(廿二)。

(四)地區別資訊

合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置歸類,而非流動資 產則依據資產所在地理位置歸類。

1.來自外部客戶收入:

民國一一○年度及一○九年度來自外部客戶收入資訊請詳附註六(廿二)。 2.非流動資產:

110.12.31	109.12.31
\$ 1,500,392	1,349,662
739,129	653,692
253,804	340,554
\$ 2,493,325	2,343,908

(五)主要客戶資訊:

	110年度	109年度
甲客戶	\$ 3,777,147	2,552,786
乙客戶	\$ 2,581,149	2,069,060

資金貸與他人

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

附表一 單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最高	期末餘額	本期實際	利率	資金貸 與性質	業務往來	有短期融 通資金必	提列備 抵呆帳		擔 保 品	對個別對象 資金貸與	資金貸與 總 限 額
(註1)	之 公 司	對象	科目	係人	金 額	(註4)	動支餘額	區間	(註2)	金 額	要之原因	金 額	名稱	價值	限額(註3)	(註3)	備註
0	合勤投控	盟創科技	其他應收	是	800,000	800,000	800,000	1%	2	-	營業週轉	-	-	-	907,029	3,628,117	註7
			款—關係人
0	合勤投控	兆勤科技	同上	是	500,000	500,000	-	1%	2	-	營業週轉	-	-	-	907,029	3,628,117	註7
						1,300,000	800,000
1	合勤科技	兆勤印度	同上	是	14,059	13,638	13,638	-	2	-	營業週轉	-	-	-	427,949	1,711,797	註7
1	合勤科技	其他(註6)	同上	是	146,950	-	-	-	2	-	營業週轉	-	-	-	427,949	1,711,797	註7
						13,638	13,638
2	兆勤科技	兆勤印度	同上	是	36,772	36,772	36,772	-	2	-	營業週轉	-	-	-	195,219	780,876	註5及7
2	兆勤科技	上海眾勤	同上	是	5,338	-	-	-	2	-	營業週轉	-	-	-	195,219	780,876	註7
						36,772	36,772

註1: 編號欄之說明如下:

合勤投控:0。

合勤科技:1。

兆勤科技:2。

被投資公司按公司別由阿拉伯數字開始依序編號。

註2: 資金貸與性質說明如下: 有業務往來者請輸入1。 有短期融資之必要者請輸入2。

註3: 資金貸與總額及個別對象之限額規定如下: 公司資金貸與他人之總額不得超過貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之四十。對每一借款人之限額依其貸與原因分別訂定如下: 一、與公司有業務往來者,個別貸與金額以不超過最近一年度或當年度截至資金貸與時貸與公司與其進貨或銷貨金額孰高者。 二、有短期融通資金之必要者,個別貸與金額不得超過貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之十。

• 註4: 係指董事會通過之尚未到期借款額度。
• 註5: 期末餘額係沖轉認列長期投資貸餘262,215千元後之金額。
• 註6: 因個別金額未達10,000千元,故彙總表達。
• 註7: 相關交易及期末餘額已沖銷。

為他人背書保證

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

附表二 單位:新台幣千元

				對單一企				以 財 產	累計背書保
	背 書	被背書保證對象		業背書保	本期最高	期末背書	實際動支	擔 保 之	證金額佔最	背書保證	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
編號	保 證 者		關係	證 限 額	背書保證			背書保證	近期財務報表	最高限額	對子公司	對母公司	地區背書
	公司名稱	公司名稱	(註2)	(註3)	餘 額	保證餘額	金 額	金 額	淨值之比率	(註3)	背書保證	背書保證	保 證
0	合勤投控	盟創科技	2	4,535,146	2,410,700	2,409,920	1,422,660	-	26.57 %	4,535,146	Y	N	N
0	合勤投控	兆勤科技	2	4,535,146	1,860,000	1,860,000	100,000	-	20.51 %	4,535,146	Y	N	N
						4,269,920	1,522,660
1	合勤丹麥	合勤義大利	2	4,535,146	35,020	31,320	-	-	0.35 %	4,535,146	N	N	N
1	合勤丹麥	合勤英國	2	4,535,146	39,127	38,046	-	-	0.42 %	4,535,146	N	N	N
						69,366	-

註1:編號欄之說明如下:

合勤投控:0。

合勤丹麥:1。

被投資公司按公司別由阿拉伯數字開始依序編號。

• 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係說明如下:
• 1.有業務往來之公司。
• 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。 5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註3:背書保證額度規定如下:

• 1.各背書保證公司對單一企業背書保證之總額以合勤投控公司淨值百分之五十為限,惟對於各背書保證公司對轉投資之子公司背書保證之總額以合勤投控公司 淨值百分之五十以內為限。各背書保證公司與子公司整體得為背書保證之總額以合勤投控公司淨值百分之五十以內為限,對單一企業整體得為背書保證之總 額以合勤投控公司淨值百分之五十以內為限。各背書保證公司及其子公司訂定整體得為背書保證之總額達合勤投控公司淨值百分之五十以上者,並應於股東 會說明其必要性及合理性。
• 2.與各背書保證公司因業務往來關係而從事背書保證者,除上述限額規定外,其個別背書保證金額以不超過雙方業務往來金額為限,所稱業務往來金額係指雙 方間進貨或銷貨金額孰高者。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)

民國一一○年十二月三十一日

附表三 單位:新台幣千元/千股

持有之	有價證券種類	與有價證券		期 末				期中最高
公 司	及 名 稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	持股比例	備註
合勤投控	翌勤通訊(股)公司股票	其他關係人	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產—非流動	2,263	9,262	10 %	9,262	13 %
合勤科技	iShares Semiconductor ETF	-	透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動	1	19,830	-	19,830	-
合勤科技	Alphabet Inc. Class C股票	-	同上	-	9,051	-	9,051	-
合勤科技	台灣積體電路製造(股)公司海外存 託憑證	-	同上	2	7,889	-	7,889	-
合勤科技	瑞昱半導體(股)公司股票	-	同上	8	4,640	-	4,640	-
合勤科技	聯發科技(股)公司股票	-	同上	3	3,570	-	3,570	-
合勤科技	元大台灣卓越50證券投資信託基金	-	同上	2	291	-	291	-
					45,271
合勤科技	優必闊科技(股)公司股票	-	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產—非流動	956	15,657	8 %	15,657	8 %
合勤科技	鴻璟科技(股)公司股票	-	同上	500	794	2 %	794	3 %
合勤科技	Global Channel Resource Pte. Ltd.	-	同上	600	-	8 %	-	8 %
合勤科技	智威科技(股)公司股票	-	同上	19	-	-	-	-
合勤科技	Aetas Technology Inc.股票	-	同上	296	-	1 %	-	1 %
					16,451

持有之	有價證券種類	與有價證券		期 末				期中最高
公 司	及 名 稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	持股比例	備註
兆勤科技	iShares Semiconductor ETF	-	透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動	-	5,419	-	5,419	-
兆勤科技	台灣積體電路製造(股)公司海外存 託憑證	-	同上	1	2,617	-	2,617	-
兆勤科技	元大台灣卓越50證券投資信託基金	-	同上	13	1,892	-	1,892	-
兆勤科技	台灣積體電路製造(股)公司股票	-	同上	2	1,230	-	1,230	-
兆勤科技	聯發科技(股)公司股票	-	同上	1	1,190	-	1,190	-
					12,348
盟創科技	iShares Semiconductor ETF	-	透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動	1	10,778	-	10,778	-
盟創科技	Microsoft Corporation 股票	-	同上	1	9,793	-	9,793	-
盟創科技	Goldman Sachs Group, Inc.股票	-	同上	1	7,942	-	7,942	-
盟創科技	台灣積體電路製造(股)公司海外存 託憑證	-	同上	2	7,713	-	7,713	-
盟創科技	瑞昱半導體(股)公司股票	-	同上	8	4,640	-	4,640	-
盟創科技	Skyworks Solutions, Inc.股票	-	同上	1	3,727	-	3,727	-
盟創科技	聯發科技(股)公司股票	-	同上	3	3,570	-	3,570	-
					48,163

持有之	有價證券種類	與有價證券		期 末				期中最高
公 司	及 名 稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	持股比例	備註
合冠投資	iShares MSCI Taiwan ETF	-	透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動	6	10,299	-	10,299	-
合冠投資	元大台灣卓越50證券投資信託基金	-	同上	25	3,638	-	3,638	-
合冠投資	Meta Platforms, Inc.股票	-	同上	-	3,259	-	3,259	-
合冠投資	KraneShares CSI China Internet ETF	-	同上	2	1,778	-	1,778	-
合冠投資	聯發科技(股)公司股票	-	同上	1	1,190	-	1,190	-
合冠投資	中國信託MSCI中國外資自由投資 50不含A及B股ETF證券投資信託 基金	-	同上	50	1,037	-	1,037	-
合冠投資	盛群半導體(股)公司股票	-	同上	5	562 21,763	-	562	-
合冠投資	合勤投資控股(股)公司股票	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產—非流動	8,146	285,526	2 %	285,526	2 %	註
合冠投資	泓彥資訊(股)公司股票	-	同上	169	-	11 %	-	11 %
合冠投資	倍捷科技(股)公司股票	-	同上	91	-	3 %	-	3 %
合冠投資	瀚霖科技(股)公司股票	-	同上	296	-	1 %	-	1 %
合冠投資	利基網路(股)公司股票	-	同上	1	-	1 %	-	1 %
合冠投資	勁取科技(股)公司股票	-	同上	113	-	5 %	-	5 %
					285,526

註:期末餘額已沖銷。

合勤投資控股股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

附表四 單位:新台幣千元

			交易情形				交易條件與一 般交易不同之 情形及原因		應收(付)票據、帳款
進(銷)貨 之公司	交易對象 名 稱	關 係	(進)銷貨	金 額	佔總 (進)銷貨 之比率	授信期間	授 信 單 價 期 間	餘 額 (註3)	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率	備註
合勤科技	合勤丹麥	子公司對子公司	銷貨	4,253,402	45 %	出貨後150天	註1	1,973,487	47 %	註5
合勤科技	合勤美國	子公司對子公司	銷貨	2,555,570	27 %	出貨後135天	註1	1,033,353	24 %	註5
合勤科技	合勤義大利	子公司對子公司	銷貨	757,145	8 %	出貨後180天	註1	601,021	14 %	註5
合勤科技	兆勤丹麥	子公司對子公司	銷貨	194,261	2 %	出貨後90天	註1	65,116	2 %	註5
合勤科技	合勤巴西	子公司對子公司	銷貨	132,743	1 %	出貨後180天	註1	219,761	5 %	註4及5
合勤科技	智勤科技	子公司對其他關係人	進貨	(246,489)	(3)%	進貨後90天	註2	(177,757)	(7)%
兆勤科技	兆勤丹麥	子公司對子公司	銷貨	1,740,826	72 %	出貨後90~150天	註1	784,319	80 %	註5
兆勤科技	勤紘科技	子公司對子公司	銷貨	240,755	10 %	出貨後60~90天	註1	33,953	3 %	註5
兆勤科技	合勤美國	子公司對子公司	銷貨	152,324	6 %	出貨後135天	註1	38,983	4 %	註5
盟創科技	合勤科技	子公司對子公司	銷貨	4,595,705	27 %	出貨後90天	註1	1,439,802	39 %	註5
盟創科技	上海蒙騰客	子公司對子公司	銷貨	731,047	4 %	出貨後45~140天	註1	189,655	5 %	註5
盟創科技	兆勤科技	子公司對子公司	銷貨	144,640	1 %	出貨後90天	註1	55,705	2 %	註5
盟創科技	勤創科技	子公司對子公司	銷貨	153,820	1 %	出貨後90天	註1	-	-	註5
盟創科技	無錫盟創	子公司對子公司	加工及代採購	(6,384,400)	39 %	進貨後90天	註2	-	-	註5
盟創科技	合勤科技	子公司對子公司	代採購	(926,927)	6 %	進貨後90天	註2	-	-	註5

			交易情形					交易條件與一 般交易不同之 情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨 之公司	交易對象 名 稱	關 係	(進)銷貨	金 額	佔總 (進)銷貨 之比率	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額 (註3)	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率	備註
盟創科技	勤創科技	子公司對子公司	代採購	(168,188)	1 %	進貨後90天	註2		(8,383)	-	註5
合勤丹麥	合勤德國	子公司對子公司	銷貨	558,622	14 %	出貨後30~120天	註1		149,430	15 %	註5
合勤丹麥	合勤捷克	子公司對子公司	銷貨	231,955	6 %	出貨後120~180天	註1		122,265	12 %	註5
合勤丹麥	合勤英國	子公司對子公司	銷貨	224,612	6 %	出貨後30~120天	註1		58,846	6 %	註5
合勤丹麥	合勤土耳其	子公司對子公司	銷貨	146,851	4 %	出貨後130天	註1		6,017	1 %	註5

註1:合勤科技與兆勤科技銷售予關係人之售價依市場行情定之,收款條件為出貨後30天〜180天,惟目前暫依子公司資金狀況收取。盟創科技銷售予關係人之售價 依市場行情定之,收款條件為月結45天〜140天,惟目前暫依子公司資金狀況收取。合勤丹麥銷售予關係人售價依市場行情定之,收款條件為出貨後21天〜180 天,惟另考量關聯企業資金狀況收取。

註2:盟創科技對關係人採購之付款條件與一般廠商並無顯著不同,委託無錫盟創加工及委託合勤科技代採購係雙方議定價格辦理。合勤科技對關係人除部分產品因 未向其他供應商購買相同規格產品,故其進貨價格無法與一般供應商比較,其餘付款條件及進貨價格與一般廠商並無重大差異。

註3:上述金額含轉列資金貸與之其他應收關係人款。

註4:應收關係人款項餘額係沖轉長期投資貸餘449,195千元後之金額。

註5:相關交易及期末餘額已沖銷。

合勤投資控股股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一一○年十二月三十一日

附表五 單位:新台幣千元

帳列應收款項	交易對象		應收關係人		逾期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵
之 公 司	名 稱	關 係	款項餘額(註2)	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額(註1)	呆帳金額	備註
合勤投控	盟創科技	母公司對子公司	815,273	註4	-	-	-	-	註5
合勤科技	合勤丹麥	子公司對子公司	1,973,487	3	66,071	加強催收	643,393	-	註5
合勤科技	合勤美國	子公司對子公司	1,033,353	3	-	-	271,338	-	註5
合勤科技	合勤義大利	子公司對子公司	601,021	1	238,648	加強催收	217,854	-	註5
合勤科技	合勤巴西	子公司對子公司	219,761	1	170,261	加強催收	75,719	-	註3及5
兆勤科技	兆勤丹麥	子公司對子公司	784,319	2	286,758	加強催收	326,389	-	註5
盟創科技	合勤科技	子公司對子公司	1,439,802	4	-	-	1,195,328	-	註5
盟創科技	上海蒙騰客	子公司對子公司	189,655	8	26,282	加強催收	113,904	-	註5
合勤丹麥	合勤德國	子公司對子公司	149,430	5	-	-	137,334	-	註5
合勤丹麥	合勤捷克	子公司對子公司	122,265	2	-	-	50,941	-	註5

註1:係截至民國一一一年二月二十八日止之資訊。

註2:應收關係人款項餘額含轉列資金貸與之其他應收關係人款。

註3:應收關係人款項餘額係沖轉認列長期投資貸餘449,195千元後之金額。

註4:係包含資金融通產生之應收關係人款800,000千元。

註5:相關交易及期末餘額已沖銷。

合勤投資控股股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一一○年一月一日至十二月三十一日

附表六 單位:新台幣千元

			與交易			交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人之關				佔合併總營業收入
(註1)			係(註2)	科 目	金 額	交易條件	或總資產之比率
0	合勤投控	盟創科技	1	其他應收款-關係人	800,000		4 %
1	合勤科技	合勤丹麥	3	營業收入淨額	4,253,402	出貨後150天	17 %
1	合勤科技	合勤美國	3	營業收入淨額	2,555,570	出貨後135天	10 %
1	合勤科技	合勤義大利	3	營業收入淨額	757,145	出貨後180天	3 %
1	合勤科技	其他(註3)	3	營業收入淨額	571,322	出貨後30~180天	2 %
1	合勤科技	合勤丹麥	3	應收帳款-關係人淨額	1,973,487		9 %
1	合勤科技	合勤美國	3	應收帳款-關係人淨額	1,033,353		5 %
1	合勤科技	合勤義大利	3	應收帳款-關係人淨額	601,021		3 %
1	合勤科技	合勤巴西	3	應收帳款-關係人淨額	219,761		1 %
2	兆勤科技	兆勤丹麥	3	營業收入淨額	1,740,826	出貨後90~150天	7 %
2	兆勤科技	其他(註3)	3	營業收入淨額	549,960	出貨後30~180天	2 %
2	兆勤科技	兆勤丹麥	3	應收帳款-關係人淨額	784,319		4 %
3	盟創科技	合勤科技	3	營業收入淨額	4,595,705	出貨後90天	18 %
3	盟創科技	上海蒙騰客	3	營業收入淨額	731,047	出貨後45~140天	3 %
3	盟創科技	其他(註3)	2及3	營業收入淨額	299,776	出貨後60~90天	1 %
3	盟創科技	無錫盟創	3	營業成本	6,384,400	進貨後90天	25 %
3	盟創科技	合勤科技	3	營業成本	926,927	進貨後90天	4 %

			與交易			交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人之關				佔合併總營業收入
(註1)			係(註2)	科 目	金 額	交易條件	或總資產之比率
3	盟創科技	合勤科技	3	應收帳款-關係人淨額	1,439,802		7 %
3	盟創科技	其他(註3)	3	應收帳款-關係人淨額	363,260		2 %
4	合勤丹麥	合勤德國	3	營業收入淨額	558,622	出貨後30~120天	2 %
4	合勤丹麥	其他(註3)	3	營業收入淨額	773,165	出貨後21~180天	3 %
4	合勤丹麥	其他(註3)	3	應收帳款-關係人淨額	406,046		2 %

註1:編號欄之說明如下:

合勤投控:0。

合勤科技:1。

兆勤科技:2。

盟創科技:3。

合勤丹麥:4。

被投資公司按公司別由阿拉伯數字開始依序編號。

註2:與交易人之關係說明如下

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註3:其他交易若未達合併總營收或總資產比率之1%,不予揭露。

合勤投資控股股份有限公司及子公司 轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國一一○年一月一日至十二月三十一日

附表七 台幣/外幣單位:均以千元為單位;股數單位:千股(單位)

投資公司	被投資	所在		原始投資金額			期末持有		期中最高	被投資公司	本期認列之
名 稱	公司名稱	地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率%	帳面金額	出資比率	本期損益	投資損益	備註
合勤投控	合勤科技	台灣	通訊及網路產品之研 發、製造及銷售	3,431,516	3,431,516	72,450	100	3,973,827	100 %	679,583	678,736	子公司、 註1及6
合勤投控	盟創科技	台灣	通訊及網路產品之研 發、製造及銷售	3,337,920	3,337,920	316,800	100	3,580,255	100 %	260,556	201,262	子公司、 註1及6
合勤投控	兆勤科技	台灣	通訊及網路產品之研 發及銷售	1,710,098	1,200,100	108,888	94	1,819,035	100 %	242,014	253,592	子公司、 註1及6
合勤投控	黑貓資訊	台灣	資安產品研發、銷售 及顧問管理服務	10,000	10,000	2,200	67	20,120	67 %	(5,345)		(3,563)子公司及 註6
								9,393,237			1,130,027
合勤科技	合勤美國	美國	銷售及行銷業務	271,810 (USD 9,506)	271,810 (USD 9,506)	9,807	100	286,026	100 %	63,164	註2	子公司及 註6
合勤科技	合冠投資	台灣	投資業務	540,000	540,000	8,902	100	333,506	100 %	142	註2	子公司及 註6
合勤科技	合勤土耳其	土耳其	銷售及行銷業務	362,862 (USD 11,977)	362,862 (USD 11,977)	29,137	100	197,762	100 %	63,418	註2	子公司及 註6
合勤科技	合勤丹麥	丹麥	銷售及行銷業務	501,390 (EUR 11,980)	501,390 (EUR 11,980)	20,712	100	389,191	100 %	83,200	註2	子公司及 註6
合勤科技	Gemini	德國	通訊及網路產品之研 發	註4	154,320 (EUR 4,000)	-	-	-	100 %	2,193	註2	子公司及 註6
合勤科技	眾至資訊	台灣	通訊及網路產品之研 發、製造及銷售	10,950	10,950	848	38	13,851	38 %	6,234	註2	關聯企業
合勤科技	宇曜智能	台灣	網路數位控制產品之 研發及銷售	48,411	48,411	4,841	48	2,441	48 %	(18,506)	註2	關聯企業
合勤科技	合勤巴西	巴西	銷售及行銷業務	53,373 (USD 1,668)	53,373 (USD 1,668)	5,849	100	(449,195)	100 %	(44,702)	註2	子公司及 註6
								773,582

投資公司	被投資	所在		原始投資金額			期末持有		期中最高	被投資公司	本期認列之
名 稱	公司名稱	地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率%	帳面金額	出資比率	本期損益	投資損益	備註
合勤丹麥	合勤德國	德國	銷售及行銷業務	67,461 (EUR 1,525)	67,461 (EUR 1,525)	-	100	119,725	100 %	6,729	註2	子公司及 註6
合勤丹麥	合勤英國	英國	銷售及行銷業務	319,542 (EUR 6,450)	319,542 (EUR 6,450)	5,375	100	51,734	100 %	4,467	註2	子公司及 註6
合勤丹麥	合勤義大利	義大利	銷售及行銷業務	78,335 (EUR 2,336)	78,335 (EUR 2,336)	10	100	45,281	100 %	6,133	註2	子公司及 註6
合勤丹麥	Gemini	德國	通訊及網路產品之研 發	31,565 (EUR 976)	-	-	100	31,198	100 %	2,193	註2	子公司及 註6
				註4
合勤丹麥	合勤捷克	捷克共和 國	銷售及行銷業務	66,283 (EUR 1,543)	66,283 (EUR 1,543)	19,000	100	17,976	100 %	3,016	註2	子公司及 註6
合勤丹麥	合勤西班牙	西班牙	銷售及行銷業務	2,165 (EUR 53)	2,165 (EUR 53)	3	100	3,572	100 %	1,310	註2	子公司及 註6
								269,486
盟創科技	Bluebell	英屬維京 群島	投資業務	1,519,277 (USD 45,150)	1,519,277 (USD 45,150)	32,856	100	1,917,286	100 %	132,341	註2	子公司及 註6
盟創科技	勤創資通	台灣	通訊及網路產品之研 發及銷售	137,960	50,000	13,796	92	102,512	100 %	(31,207)	註2	子公司及 註6
								2,019,798	-
兆勤科技	兆勤丹麥	丹麥	銷售及行銷業務	415,320 (EUR 12,000)	415,320 (EUR 12,000)	20,712	100	261,578	100 %	89,834	註2	子公司及 註6
兆勤科技	勤紘科技	台灣	通訊及網路產品之研 發及銷售	註3	註3	6,000	100	111,079	100 %	34,408	註2	子公司及 註6
兆勤科技	兆勤泰國	泰國	銷售及行銷業務	74,969 (USD 2,389)	74,969 (USD 2,389)	8,000	100	55,475	100 %	3,908	註2	子公司及 註6
兆勤科技	兆勤韓國	南韓	銷售及行銷業務	11,127 (USD 390)	11,127 (USD 390)	72	65	21,322	65 %	(164)	註2	子公司及 註6
兆勤科技	兆勤愛沙尼亞	愛沙尼亞	銷售及行銷業務	- 註5	88 (EUR 3)	-	-	-	100 %	-	註2	註5
兆勤科技	兆勤印度	印度	銷售及行銷業務	17,176 (USD 568)	17,176 (USD 568)	8,470	100	(262,215)	100 %	5,621	註2	子公司及 註6
								187,239

投資公司	被投資	所在			原始投資金額		期末持有		期中最高	被投資公司	本期認列之
名 稱	公司名稱	地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率%	帳面金額	出資比率	本期損益	投資損益	備註
兆勤丹麥	兆勤法國	法國	銷售及行銷業務	122,449 (EUR 3,603)	122,449 (EUR 3,603)	10	100	88,497	100 %	2,169	註2	子公司及 註6
兆勤丹麥	兆勤荷蘭	荷蘭	銷售及行銷業務	54,089 (EUR 1,350)	54,089 (EUR 1,350)	14	100	45,056	100 %	1,489	註2	子公司及 註6
兆勤丹麥	兆勤俄羅斯	俄羅斯	銷售及行銷業務	28 (EUR 1)	28 (EUR 1)	-	100	2,364	100 %	590	註2	子公司及 註6
								135,917

註1:含認列子公司之投資損益與其聯屬公司間未實現銷貨毛利沖銷等。

註2:該被投資公司之損益業已包含於其投資公司,為避免混淆,於此不再另行表達。

註3:勤紘股本係以前年度現金增資50,000千元及盈餘轉增資60,000千元,惟已於民國一○八年三月減資退回股款50,000千元。

註4:合勤科技於民國一一○年十月以帳面價值出售全數股權予合勤丹麥。

註5:兆勤愛沙尼亞已於民國一一○年七月清算完結。

註6:相關交易及期末餘額已沖銷。

合勤投資控股股份有限公司及子公司 對大陸之投資概況及轉投資大陸地區限額

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

附表八 單位:新台幣千元

(一)轉投資大陸地區之事業相關資訊:

大陸被投資	主要營業	實 收	投資	本期期初自 台灣匯出累		本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累	被投資公司	本公司直接 或間接投資	期中最高	本期認列 投資損益	期末投資	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額	方式	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	持股比例	(註6)	帳面價值	投資收益
天津華勤	通訊及網路產品 之銷售及技術諮 詢服務	44,375	註1	42,156	-	-	42,156		(75)兆勤科技直 接持股95%	95 %	(71)	1,535	-
上海眾勤	通訊及網路產品 之銷售及技術諮 詢服務	266,259	註1	266,259	-	-	266,259	2,718	兆勤科技直 接持股100%	100 %	3,051 (註7)	4,938	-
無錫盟創	通訊及網路產品 之生產、銷售及 技術諮詢服務	1,013,953	註2	1,013,953	-	-	1,013,953	132,622	盟創科技間 接持股100%	100 %	132,622	1,976,291	-
無錫研勤	通訊及網路產品 之研發	209,806	註3	209,806	-	-	209,806	6,463	盟創科技間 接持股100%	100 %	6,463	244,477	-
上海蒙騰客	通訊及網路產品 之銷售、網絡技 術及轉讓服務	360,658	註3及4	282,403	-	-	282,403	25,667	盟創科技間 接持股100%	100 %	25,667	232,610	-
北京華勤天地	通訊及網路產品 之銷售、網絡技 術之服務、轉讓 及諮詢服務	236,860	註5	-	-	-	-	-	盟創科技間 接持股49%	49 %	-	-	-

(二)轉投資大陸地區限額:

公司別	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註8)
兆勤科技	308,415	308,415	1,178,948
盟創科技	1,506,162	1,584,417	2,209,918

註1:由兆勤科技直接赴大陸地區從事投資。

註2:透過第三地區公司(Bluebell)再投資大陸公司。

註3:由盟創科技直接赴大陸地區從事投資。

• 註5:北京華勤天地科技有限公司(簡稱北京華勤天地)係透過無錫研勤之自有資金投資,故不列入投資限額計算。惟北京華勤天地已停業中,期末投資帳面金額已全 數提列損失。
• 註6:係依母公司會計師依集團組成個體之重大性標準查核之財務報表計算。
• 註7:含認列上海眾勤之投資利益2,718千元與其聯屬公司間未實現銷貨毛利沖銷。

註8:依據投審會九十七年八月二十九日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算對大陸投資累計金額之上限為淨值百分之六十。

註4:上海蒙騰客實收資本額中78,255千元係透過Bluebell之自有資金投資,惟盟創科技因集團組織架構調整,於民國一○八年五月以帳面價值將Bluebell之上海蒙騰 客50%股權移轉至盟創科技。