ZYF Lopsking Material Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 10, 2020

苏州罗普斯金铝业股份有限公司 审计报告 天职业字[2020]16756 号

审计报告 2019 年度财务报~~表~~ 2019 年度财务报表附~~注~~			目 录 ~~1~~ ~~8~~ ~~2~~0

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天职业字[2020]16756 号

审计报告

苏州罗普斯金铝业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏州罗普斯金铝业股份有限公司（以下简称“罗普斯金”）财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 罗普斯金2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于罗普斯金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

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1

审计报告（续）

天职业字[2020]16756 号

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
1、本期处置子公司
苏州罗普斯金铝业股份有限公司于2018 年	针对本期处置子公司，我们实施的审计程序
12 月10 日与关联方苏州特罗普企业管理有限公	包括但不限于：
司（以下简称“特罗普”）签订了总价人民币	1、阅读了相关股权转让协议、董事会决议、
52,759.20 万元对价的股权转让协议，转让所持	临时股东大会决议公告和铭德铝业、铭镌精密和
有的苏州铭德铝业有限公司（以下简称“铭德铝	铭固模具更新后的公司章程；
业”）和苏州铭镌精密金属制品有限公司（以下简	2、在企业信用信息公示系统上查询股东变更
称“铭镌精密”）100%股权。本期股权转让款已全	记录；
部收到。铭德铝业和铭镌精密于2019 年1 月4 日	3、检查股权转让款的银行回单，罗普斯金承
退出公司合并范围。	兑人民币30,000 万元商业承兑汇票的银行入账
苏州罗普斯金铝业股份有限公司于2019 年7	单；复核股权转让投资收益计算的准确性、会计
月11 日与特罗普签订了总价人民币3,264.37 万	处理的规范性以及披露的充分性；
元对价的股权转让协议，转让所持有的苏州铭固	4、利用专家工作，获取管理层聘请沃克森（北
模具科技有限公司（以下简称“铭固模具”）100%	京）国际资产评估有限公司对原中通诚资产评估
股权。本期股权转让款已收到。铭固模具于2019	有限公司出具的《资产评估报告书》进行复核所
年7 月29 日退出公司合并范围。	出具的《复核咨询报告》，复核《资产评估报告书》
罗普斯金本期处置三家子公司属于关联方交	和《复核咨询报告》；
易且金额重大，对本期净利润有重大影响，因此	5、复核评估机构的资质及专业胜任能力；
我们在审计中予以重点关注。	6、访谈特罗普管理层，了解特罗普受让子公
罗普斯金处置子公司的披露，详见财务报表	司股权的意愿和资产来源，阅读了特罗普向银行
附注七、（四）处置子公司和十二、（六）8.其他	借款的贷款合同，阅读了公司控股股东罗普斯金
关联交易。	控股有限公司为特罗普银行贷款提供股权质押担
	保的合同，以评价特罗普的支付能力。

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审计报告（续）

天职业字[2020]16756 号

关键审计事项		该事项在审计中是如何应对的
2、子公司铭恒金属处置不动产并售后回租
于2019 年10 月24 日，罗普斯金子公司苏州		针对子公司铭恒金属处置不动产并售后回
铭恒金属科技有限公司（以下简称“铭恒金属”）		租，我们实施的审计程序包括但不限于：
与苏州铭德铝业有限公司签署《不动产权转让合		1、阅读了不动产权转让合同、董事会决议、
同》，铭恒金属将位于苏州市相城区黄埭镇春申路		临时股东大会决议公告；
1000 号的土地使用权及地上房屋构筑物以		2、检查了不动产转让款的银行回单、转让税
9,631.37 万元处置给铭德铝业。本期铭恒金属收		费缴纳单据、变更后的不动产权证；复核资产处
到7,706.00 万元不动产转让款，并于2019 年11		置收益计算的准确性、会计处理的规范性以及披
月18 日办理完毕不动产产权变更登记手续。截至		露的充分性；
2019 年12 月31 日铭恒金属尚余1,925.37 万元		3、利用专家工作，获取管理层聘请沃克森（北
不动产转让尾款未收回。		京）国际资产评估有限公司对原中通诚资产评估
同时，铭恒金属与铭德铝业签订《工厂厂房		有限公司出具的《资产评估报告书》进行复核所
租赁合同》，铭恒金属回租约三分之二的转让厂		出具的《复核咨询报告》，复核《资产评估报告书》
房。租赁期限自2019 年12 月1 日起至2020 年		和《复核咨询报告》；
12 月31 日止。		4、复核评估机构的资质及专业胜任能力。
子公司铭恒金属处置不动产属于关联方交易		5、阅读了铭恒金属售后回租的房产租赁合
且金额重大，对本期净利润有重大影响，因此我		同，比较了与厂区内其他租户的租赁价格，并与
们在审计中予以重点关注。		管理层讨论租赁费定价规则，判断售后回租价格
子公司铭恒金属处置不动产并售后回租的披		是否公允；
露，详见财务报表附注十二、（六）6.和十五、 （八）		6、访谈了管理层对于铭恒金属后期发展的规
5.。		划；
		7、访谈铭德铝业管理层，了解铭德铝业受让
		不动产的意愿和资产来源，阅读了铭德铝业向银
		行借款的贷款合同，阅读了公司控股股东罗普斯
		金控股有限公司为铭德铝业银行贷款提供股权质
		押担保的合同，以评价铭德铝业的支付能力。

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审计报告（续）

天职业字[2020]16756 号

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
3、非流动资产减值测试
于2019 年12 月31 日，苏州罗普斯金铝业股	针对固定资产减值测试，我们实施的审计程
份有限公司产能利用率偏低而处于经营性亏损状	序包括但不限于：
态，合并及公司财务报表中非流动资产（固定资	1、评价资产组的认定；
产、在建工程）账面余额重大，管理层对这些固	2、与管理层讨论，获取罗普斯金管理层关于
定资产、在建工程是否存在减值迹象进行了评估，	固定资产是否存在减值迹象判断依据，分析评估
对于识别出减值迹象的，管理层通过计算固定资	其合理性；
产及在建工程或其所在的资产组对应现金产出单	3、对于存在减值迹象的相关资产组，复核管
元的可收回金额进行减值测试。预测可收回金额	理层编制的折现现金流计算模型，分析评估测算
涉及对未来现金流量现值的预测，管理层在预测	该类资产可收回金额的过程的合理性，复核计提
中需要做出重大判断和假设，涉及的关键假设包	资产减值准备金额的正确性、会计处理的规范性
括未来的收入增长率、毛利率、费用率和折现率。	以及披露的充分性；
由于上述固定资产和在建工程的减值测试中使用	4、利用专业评估师的工作，聘请沃克森（北
的关键假设涉及复杂及重大的判断，我们在审计	京）国际资产评估有限公司复核罗普斯金对减值
中予以重点关注。	资产组的减值测算金额，并出具资产减值预测复
固定资产和在建工程减值测试的披露，详见	核意见报告。
财务报表附注六、（十一）和（十二）。	针对在建工程减值测试，我们实施的审计程
	序包括但不限于：
	1、与管理层讨论，获取罗普斯金管理层关于
	在建工程是否存在减值迹象判断依据，分析评估
	其合理性；
	2、对于存在减值迹象的在建工程，复核管理
	层对相关在建工程减值的测算；
	3、复核管理层对于工程建设的规划方案、变
	更原规划方案的说明、新规划方案的实施计划和
	进度。

四、其他信息

罗普斯金管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括罗普斯金2019 年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

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审计报告（续）

天职业字[2020]16756 号

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

罗普斯金管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估罗普斯金的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。

治理层负责监督罗普斯金的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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审计报告（续）

天职业字[2020]16756 号

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对罗普斯金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致罗普斯金不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

（6）就罗普斯金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

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[此页无正文]

中国注册会计师

（项目合伙人）：

中国·北京

中国注册会计师：

二○二○年四月十日

中国注册会计师：

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苏州罗普斯金铝业股份有限公司 2019 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司概况

苏州罗普斯金铝业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“罗普斯金”）是一家 在中华人民共和国江苏省注册的股份有限公司，其前身苏州罗普斯金铝业有限公司于1993 年7 月28 日成立。本公司所发行的人民币普通股A 股股票，已在深圳证券交易所上市。

注册资本：人民币50,260.36 万元

公司类型：股份有限公司（中外合资、上市）

法定代表人：吴明福

注册地址：苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园太东路2777 号

统一社会信用代码：913205006082844193

主要业务性质：铝挤压型材行业。

营业期限：1993 年7 月28 日至长期。

经营范围：研究、开发、生产、销售铝合金型材；门窗、幕墙、配件的销售、安装。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（二）各会计期间财务报表主体及其确定方法

财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财 务报表以包括母公司及控股子公司的合并主体为会计主体。

（三）合并财务报表范围及其变化情况

报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注“七、合并范围的变动”及附注“八、在 其他主体中的权益”。

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（四）母公司及实际控制人

本公司的母公司为罗普斯金控股有限公司（注册地为开曼群岛），最终实际控制人为吴明 福先生。

（五）财务报表报出

本财务报告于二○二○年四月十日经本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报 表将提交股东大会审议。

另外，除特殊说明外，本财务报表附注涉及公司简称如下：

序号	公司名称	简称
1	苏州罗普斯金铝业股份有限公司	公司、本公司、罗普斯金
2	苏州铭恒金属科技有限公司	铭恒金属
3	云南罗普斯金建筑科技有限公司	云南建筑科技
4	天津罗普斯金建筑科技有限公司	天津建筑科技
5	辽宁罗普斯金门窗有限公司	辽宁门窗
6	苏州罗普斯金建筑科技有限公司	苏州建筑科技
7	苏州罗普斯金门窗有限公司	苏州门窗
8	天津罗普斯金节能科技有限公司	天津节能
9	云南罗普斯金门窗有限公司	云南门窗
10	陕西罗普斯金门窗有限公司	陕西门窗
11	苏州爱士普节能科技有限公司	爱士普
12	佛山优科智能门窗科技有限公司	佛山门窗
13	安徽罗普斯金门窗有限公司	安徽门窗
14	苏州盖克贝姆企业管理有限公司	盖克贝姆
15	北京罗普斯金节能科技有限公司	北京节能
16	苏州特罗普企业管理有限公司	特罗普
17	苏州铭德铝业有限公司	铭德铝业
18	苏州铭镌精密金属制品有限公司	铭镌精密
19	苏州铭固模具科技有限公司	铭固模具

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

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（二）持续经营

本公司评价了自报告期末起12 个月的持续经营能力。

本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事 项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

本公司以12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

计量属性在本期未发生变化，本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净 值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

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期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的， 转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者 小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该

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子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照 《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： （1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻 止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共 同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

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（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其 他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部 分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取 决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特

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征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收 益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时， 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的

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公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行 管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独 分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负 债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具 有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预 期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风 险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三 个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产， 公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收 入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预 期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据 该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模 型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21 号——租赁》规范的租赁 应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险 特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合 理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该 金融资产的账面余额。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

本公司对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据 该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模 型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据 预期信用损失进行估计。

（十二）应收款项

本公司对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据 该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模 型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款 预期信用损失进行估计。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏 账准备并确认预期信用损失。

（十三）应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也

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较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定， 将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见“附注三（十）金融工具”进行处 理。

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品和发出商品。

2.发出存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货， 采用加权平均法确定其实际成本

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的 可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢 复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，一般按单个存货项目计提。对于 数量繁多、单价较低的存货按类别计提。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。

（十六）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其 他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等 重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得 按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超

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过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损 失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续 转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占 比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保 留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别。

（十七）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。

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2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润 进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义 务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

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5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）固定资产

• 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20-40 年	5	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	5-30 年	5	3.17-19.00
运输工具	年限平均法	5-10 年	5	9.50-19.00
办公设备	年限平均法	4-10 年	5	9.50-23.75

• 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

• 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果 不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十九）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整

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原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

（二十）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十一）无形资产

• 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

	项目	摊销年限（年）
土地使用权		50 年
软件		5-10 年

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

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4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

（二十二）长期资产减值

公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已 经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅 度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、 终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低 于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量 的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。

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（二十三）长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期 负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十四）职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

• （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付 利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公 司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处 理。

2.离职后福利

• （1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设 定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确 认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致

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36

该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定 受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期 损益；第③项计入其他综合收益。

3.辞退福利

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳 动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利 选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关 规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利 的有关规定。

4.其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进 行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。

（二十五）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

• 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

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37

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十六）收入

收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确 认。

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 4.收入确认的具体方法

（1）商品销售收入，主要包括铝型材、熔铸铝棒和铝合金门窗销售，在货物装运车辆并 出库时确认收入的实现；

（2）租赁收入，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在 实际发生时计入当期损益。

（二十七）政府补助

• 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

• 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• 3.政府补助采用总额法：

• （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

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38

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相 关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十九）租赁

1.经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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39

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。

2.融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。

（三十）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一 个经营分部。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税[注1]	销售商品或提供应税劳务	16.00、13.00、10.00、9.00、5.00
城市维护建设税	应缴流转税税额	7.00、5.00、1.00
教育费附加	应缴流转税税额		3.00
地方教育费附加	应缴流转税税额		2.00
企业所得税	应纳税所得额	15.00、25.00
	按账面原值扣除30%后的1.2%计缴或从
房产税		从价计征1.20%、从租计征12.00%
	租计征
	苏州按3 元/平方米计缴，天津按1.5 元/
城镇土地使用税		3 元/平方米、1.5	元/平方米
	平方米计缴
土地增值税	房产和土地转让增值额		30.00

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税率（%）

税种

计税依据

印花税

实行从价计征和从量计征

0.05%-0.1%

注1：自2018 年5 月1 日起至2019 年3 月31 日止，本公司销售商品适用16%的增值税率， 租赁不动产适用10%的增值税率；自2019 年4 月1 日起，本公司销售商品适用13%的增值税率， 租赁不动产适用9%的增值税率。本公司子公司铭恒科技处置房产适用5%的简易征收增值税率。

（二）重要税收优惠政策及其依据

本公司于2017 年11 月17 日通过高新技术企业资格认证，取得由江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的编号为GR201732000776 高新技术 企业证书，有效期为3 年。本公司可享受高新技术企业减按15%优惠税率征收企业所得税，优 惠期限自2017 年1 月1 日至2019 年12 月31 日。

故本公司2019 年度及2018 年度的企业所得税税率均为15%。除本公司外，其他子公司2019 年度及2018 年度的企业所得税税率均为25%。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

（1）本公司自2019 年1 月1 日采用财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：

			2019 年12 月31 日
会计政策变更的内容和原因	报表	科目
			/2019 年度
		应收票据	6,671,183.29
	合并资产负债表
将“应收票据及应收账款”拆分		应收账款	30,857,327.52
为应收账款与应收票据列示		应收票据	2,327,974.89
	母公司资产负债表
		应收账款	9,421,851.70
	合并资产负债表	应收款项融资	13,228,951.38
新增“应收款项融资”项目
	母公司资产负债表	应收款项融资	12,714,399.25
		应付票据
	合并资产负债表
将“应付票据及应付账款”拆分		应付账款	17,634,484.94
为应付账款与应付票据列示		应付票据
	母公司资产负债表
		应付账款	8,229,661.66
资产减值损失中损失以“－”号	合并资产负债表	资产减值损失	-22,831,979.88
填列	母公司资产负债表	资产减值损失	-22,717,713.06
新增“信用减值损失”项目，损	合并资产负债表	信用减值损失	-139,453.28
失以“－”号填列	母公司资产负债表	信用减值损失	262,014.48

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41

（2）财政部于2017 年度修订了《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》（财会 〔2017〕7 号）、《企业会计准则第23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计 准则第24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第37 号——金融工具列 报》（财会〔2017〕14 号）。上述修订后的准则自2019 年1 月1 日起施行，根据准则规定，对 于施行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和记录与修订后的准则要求不一致的，应当追 溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。会计政策变更 导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因	报表	报表科目	2019 年12 月31 日
		其他流动资产	-437,000,000.00
将原列报于“其他流动资产”理	合并资产负债表	交易性金融资产	438,731,657.54
财产品重分类至“交易性金融资
产”	母公司资产负债表	其他流动资产	-421,000,000.00
		交易性金融资产	422,727,449.32
应收款项资产减值准备计提由	合并利润表	信用减值损失	-139,453.28
“已发生损失法”改为“预期信
用损失法”：资产减值损失调整到	母公司利润表	信用减值损失	262,014.48
信用减值损失核算。

（3）本公司自2019 年6 月10 日采用《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》（财 会〔2019〕8 号）相关规定，公司对2019 年1 月1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资 产交换，应根据准则规定进行调整。公司对2019 年1 月1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要进行追溯调整。此项会计政策变更对公司2019 年1-12 月列报无影响。

（4）本公司自2019 年6 月17 日采用 《企业会计准则第12 号——债务重组》（财会〔2019〕 9 号）相关规定，公司对2019 年1 月1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则 规定进行调整。公司对2019 年1 月1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。此项会 计政策变更对公司2019 年1-12 月列报无影响。

2.会计估计的变更

报告期内，本公司无重大会计估计的变更。 3.前期会计差错更正

报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。

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42

• 4.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

金额单位：元

			金额单位：元
项 目	2018 年12 月 31 日	2019 年1 月1 日	调整数
流动资产
货币资金	86,324,607.96	86,324,607.96
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产		52,096,876.71	52,096,876.71
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	331,152,805.38	313,148,655.00	-18,004,150.38
应收账款	84,935,157.80	84,935,157.80
应收款项融资		18,004,150.38	18,004,150.38
预付款项	10,582,525.76	10,582,525.76
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	8,952,429.62	8,855,552.91	-96,876.71
其中：应收利息	410,300.58	313,423.87	-96,876.71
应收股利
△买入返售金融资产
存货	165,707,197.59	165,707,197.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	139,529,207.00	87,529,207.00	-52,000,000.00
流动资产合计	827,183,931.11	827,183,931.11
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产

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43

项 目	2018 年12 月 31 日	2019 年1 月1 日	调整数
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,896,328.11	2,896,328.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	800,796,321.26	800,796,321.26
在建工程	19,531,051.23	19,531,051.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	155,822,581.09	155,822,581.09
开发支出
商誉
长期待摊费用	4,475,761.33	4,475,761.33
递延所得税资产	9,494,713.87	9,494,713.87
其他非流动资产
非流动资产合计	993,016,756.89	993,016,756.89
资产总计	1,820,200,688.00	1,820,200,688.00
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	25,933,897.96	25,933,897.96
预收款项	383,464,334.49	383,464,334.49
合同负债
△卖出回购金融资产款

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44

项 目	2018 年12 月 31 日	2019 年1 月1 日	调整数
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	16,411,061.42	16,411,061.42
应交税费	6,085,507.50	6,085,507.50
其他应付款	55,053,536.85	55,053,536.85
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	573,918.33	573,918.33
流动负债合计	487,522,256.55	487,522,256.55
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7,961,700.99	7,961,700.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	7,961,700.99	7,961,700.99
负 债 合 计	495,483,957.54	495,483,957.54
所有者权益
股本	502,603,600.00	502,603,600.00
其他权益工具
其中:优先股

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45

项 目	2018 年12 月 31 日	2019 年1 月1 日	调整数
永续债
资本公积	454,386,541.61	454,386,541.61
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	97,318,493.90	97,318,493.90
△一般风险准备
未分配利润	263,772,572.86	263,772,572.86
归属于母公司所有者权益合计	1,318,081,208.37	1,318,081,208.37
少数股东权益	6,635,522.09	6,635,522.09
所有者权益合计	1,324,716,730.46	1,324,716,730.46
负债及所有者权益合计	1,820,200,688.00	1,820,200,688.00

各项目调整情况的说明：本公司自2019 年1 月1 日起执行新金融工具准则，根据新金融 工具准则要求，将理财产品从“其他流动资产”重分类为“交易性金融资产”和“其他流动资 产，将应收票据从“应收票据”重分类为“应收票据”和“应收款项融资”。具体调整数据详 见上表。

母公司资产负债表

金额单位：元

			金额单位：元
项 目	2018 年12 月 31 日	2019 年1 月1 日	调整数
流动资产
货币资金	36,218,264.86	36,218,264.86
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产		52,096,876.71	52,096,876.71
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	322,906,463.39	312,610,655.00	-10,295,808.39
应收账款	56,389,770.75	56,389,770.75
应收款项融资		10,295,808.39	10,295,808.39
预付款项	6,344,979.33	6,344,979.33
△应收保费

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46

项 目	2018 年12 月 31 日	2019 年1 月1 日	调整数
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	17,010,704.81	16,913,828.10	-96,876.71
其中：应收利息	410,300.58	313,423.87	-96,876.71
应收股利
△买入返售金融资产
存货	63,241,981.38	63,241,981.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	117,000,000.00	65,000,000.00	-52,000,000.00
流动资产合计	619,112,164.52	619,112,164.52
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	1,100,689.16	1,100,689.16
长期股权投资	712,870,359.27	712,870,359.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	398,611,349.81	398,611,349.81
在建工程	6,618,311.42	6,618,311.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	87,625,521.20	87,625,521.20
开发支出
商誉
长期待摊费用	700,400.15	700,400.15
递延所得税资产	9,494,713.87	9,494,713.87

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47

项 目	2018 年12 月 31 日	2019 年1 月1 日	调整数
其他非流动资产
非流动资产合计	1,217,021,344.88	1,217,021,344.88
资产总计	1,836,133,509.40	1,836,133,509.40
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	15,786,870.63	15,786,870.63
预收款项	374,013,992.75	374,013,992.75
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	9,550,391.57	9,550,391.57
应交税费	4,860,270.96	4,860,270.96
其他应付款	32,739,343.41	32,739,343.41
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	323,593.25	323,593.25
流动负债合计	437,274,462.57	437,274,462.57
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款

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48

项 目	2018 年12 月 31 日	2019 年1 月1 日	调整数
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,601,701.98	4,601,701.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	4,601,701.98	4,601,701.98
负 债 合 计	441,876,164.55	441,876,164.55
所有者权益
股本	502,603,600.00	502,603,600.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	456,538,880.95	456,538,880.95
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	97,318,493.90	97,318,493.90
△一般风险准备
未分配利润	337,796,370.00	337,796,370.00
所有者权益合计	1,394,257,344.85	1,394,257,344.85
负债及所有者权益合计	1,836,133,509.40	1,836,133,509.40

各项目调整情况的说明：本公司自2019 年1 月1 日起执行新金融工具准则，根据新金融 工具准则要求，将理财产品从“其他流动资产”重分类为“交易性金融资产”和“其他流动资 产”，将应收票据从“应收票据”重分类为“应收票据”和“应收款项融资”。具体调整数据详 见上表。

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49

5.首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

于2019 年1 月1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表

合并报表

合并报表	合并报表	合并报表
2018 年12 月31 日（原金融工具准则）			2019 年1 月1 日（新金融工具准则）
项目	计量属性	账面价值	项目	计量属性	账面价值
其他流动资产	成本法	117,000,000.00	交易性金融资 产	指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产	52,000,000.00
			其他流动资产	成本法	65,000,000.00
其他应收款-应收 利息	公允价值	410,300.58	交易性金融资 产	指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产	96,876.71
			其他应收款-应 收利息	公允价值	313,423.87
应收票据	成本法	331,152,805.38	应收票据	成本法	313,148,655.00
			应收款项融资	公允价值	18,004,150.38

母公司

母公司	母公司	母公司
2018 年12 月31 日（原金融工具准则）			2019 年1 月1 日（新金融工具准则）
项目	计量属性	账面价值	项目	计量属性	账面价值
其他流动资产	成本法	117,000,000.00	交易性金融资 产	指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产	52,000,000.00
			其他流动资产	成本法	65,000,000.00
其他应收款-应收 利息	公允价值	410,300.58	交易性金融资 产	指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产	96,876.71
			其他应收款-应 收利息	公允价值	313,423.87
应收票据	成本法	322,906,463.39	应收票据	成本法	312,610,655.00
			应收款项融资	公允价值	10,295,808.39

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50

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2019 年1 月1 日，期末指2019 年12 月31 日，上期指2018 年度，本期指 2019 年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
现金 银行存款 其他货币资金 合计 其中：存放在境外的款项总额	66,670.96 217,311,567.64 217,378,238.60	169,370.74 84,713,160.90 1,442,076.32 86,324,607.96

• 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。

• 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）交易性金融资产

项目	期末余额 期初余额	期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合计	438,731,657.54 438,731,657.54 438,731,657.54	52,096,876.71
		52,096,876.71 52,096,876.71

交易性金融资产系公司购买的短期保本型银行理财产品。期末余额43,873.17 万元中含理 财产品本金43,700.00 万元、交易性金融资产公允价值变动173.17 万元。

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	6,671,183.29 6,671,183.29	13,148,655.00 300,000,000.00 313,148,655.00

2.期末无已质押的应收票据。

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51

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注	项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注	项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 合计	9,686,907.06 9,686,907.06	2,515,629.45 2,515,629.45

• 4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

• 5.按坏账计提方法分类披露

期末余额

类别	账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）	账面价值
组合-银行承兑汇票 合计	6,671,183.29 100.00 6,671,183.29 100	6,671,183.29 6,671,183.29

续上表：

期初余额

类别	账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）	账面价值
组合-银行承兑汇票 组合-商业承兑汇票 合计	13,148,655.00 4.20 300,000,000.00 95.80 313,148,655.00 100	13,148,655.00 300,000,000.00 313,148,655.00

公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备；公司认为所持有的银行承 兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

• 6.期末应收票据坏账准备的情况：无。

• 7.本期实际核销的应收票据情况：无。

• （四）应收账款

• 1.按账龄披露

账龄 期末余额	29,385,217.35 2,931,193.60 787,064.49 1,684,671.98 34,788,147.42
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3 年以上 合计

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52

2.按坏账计提方法分类披露

（1）分类列示

期末余额

类别	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 合计 续上表： 类别	2,161,929.23 6.21 32,626,218.19 93.79 34,788,147.42 100 账面余额 金额 比例（%）	2,161,929.23 100.00 1,768,890.67 5.42 3,930,819.90 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%）	30,857,327.52 30,857,327.52 账面价值
按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 合计	2,279,792.94 2.61 84,961,911.80 97.39 87,241,704.74 100	2,279,792.94 100.00 26,754.00 0.03 2,306,546.94	84,935,157.80 84,935,157.80

（2）按单项计提坏账准备：

期末余额

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海浦东邮件处理中心 长账龄个人货款合计 合计	707,253.38 1,454,675.85 2,161,929.23	707,253.38 100.00 预计无法收回 1,454,675.85 100.00 预计无法收回 2,161,929.23

按单项计提坏账准备的说明：

应收上海浦东邮件处理中心款项账龄三年以上，预计无法收回，故全额计提坏账；应收长 账龄个人货款在一年以上，预计无法收回，故全额计提坏账。

（3）按组合计提坏账准备：

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	29,382,062.35	671,342.98	2.28
1-2 年（含2 年）	2,862,144.20	715,536.05	25.00
2-3 年（含3 年）	266,575.78	266,575.78	100.00

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53

名称	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上 合计	115,435.86 32,626,218.19	115,435.86 100.00 1,768,890.67

3.坏账准备的情况

本期变动金额

		本期变动金额
类别	期初余额	计提 收回或转回 转销或核销	合并减少	期末余额
坏账损失 合计	2,306,546.94 2,306,546.94	1,743,152.87 1,743,152.87	118,879.91 118,879.91	3,930,819.90 3,930,819.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

• 4.本期无实际核销的应收账款。

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称 关系	期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额	期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额	期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额
第一名 第三方 第二名 关联方 第三名 关联方 第四名 关联方 第五名 第三方 合计	7,261,308.27 1 年以内（含1 年） 2,747,353.96 1 年以内（含1 年） 2,602,205.76 1 年以内（含1 年） 2,319,104.77 1 年以内（含1 年） 1,553,244.16 1-2 年（含2 年） 16,483,216.92	20.87 7.90 7.48 6.67 4.46 47.38	72,613.08 469,080.33 388,311.04 930,004.45

• 6.期末因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。

• 7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

（五）应收款项融资

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 合计	13,228,951.38 13,228,951.38	18,004,150.38 18,004,150.38

公司将未到期由信用等级较高的银行承兑的汇票计入应收款项融资，采用公允价值计量。 期末按贴现率折现的公允价值与账面价值相当。

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54

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额 余额 比例（%）	期初余额 余额 比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 合计	5,989,274.80 98.92 62,452.15 1.03 2,702.70 0.05 6,054,429.65 100	10,461,155.76 98.85 121,370.00 1.15 10,582,525.76 100

2.期末无账龄超过一年的大额预付款项情况。

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额 账龄 占预付款项总额的 比例（%）	期末余额 账龄 占预付款项总额的 比例（%）
2,000,000.00 1 年以内（含1 年） 628,930.83 1 年以内（含1 年） 384,941.89 1 年以内（含1 年） 324,060.57 1 年以内（含1 年） 280,998.06 1 年以内（含1 年） 3,618,931.35	33.03 10.39 6.36 5.35 4.64 59.77

（七）其他应收款

1.总表情况 （1）分类列示

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
应收利息 其他应收款 合计 2.应收利息 （1）应收利息分类	26,191,670.79 26,191,670.79	313,423.87 8,542,129.04 8,855,552.91

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 合计	313,423.87 313,423.87

（2）重要的逾期利息：无。

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55

（3）坏账准备计提情况：无。

3.其他应收款

（1）总表情况

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
其他应收款 合计	26,191,670.79 26,191,670.79	8,542,129.04 8,542,129.04

（2）按账龄披露

账龄 期末余额	账龄 期末余额
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3 年以上 合计	20,842,018.59 2,492,616.80 94,280.00 2,762,755.40 26,191,670.79

（3）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额	款项性质 期末账面余额 期初账面余额	款项性质 期末账面余额 期初账面余额
不动产转让尾款 押金及保证金 代垫款 固定资产转让款 员工暂支款 其他 合计	19,253,700.00 5,509,852.20 730,839.62 330,000.00 271,478.22 95,800.75 26,191,670.79	6,818,085.66 1,113,963.23 273,129.40 336,950.75 8,542,129.04

（4）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）	合计
2019 年1 月1 日余额 6,373,366.11 2019 年1 月1 日其他应收 款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段	6,373,366.11

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56

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）		合计
——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 102,573.62 本期转回 1,706,273.21 本期转销 本期核销 其他变动（合并范围减少） 4,118,719.80 2019 年12 月31 日余额 650,946.72	102,573.62 1,706,273.21 4,118,719.80 650,946.72

（5）坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销	合并减少	期末余额
坏账准备 合计	6,373,366.11 6,373,366.11	102,573.62 102,573.62	1,706,273.21 1,706,273.21	4,118,719.80 4,118,719.80	650,946.72 650,946.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	收回或转回金额	收回方式
佛山市通润热能科技有限公司	1,706,273.21	设备使用中，本期转入固定资产
合计	1,706,273.21

（6）本期实际核销的其他应收款情况：无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备 期末余额
第一名 不动产转让 尾款 第二名 押金 第三名 保证金 第四名 押金 第五名 货物丢失索 赔款 合计	19,253,700.00 1 年以内（含1 年） 2,400,000.00 3 年以上 1,500,000.00 2 至3 年（含2 年） 812,740.80 1-2 年（含2 年） 497,962.94 3 年以上 24,464,403.74	71.73 8.94 5.59 3.03 1.86 91.15	497,962.94 497,962.94

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57

• （8）涉及政府补助的应收款项：无。

• （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

• （10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

（八）存货

1.分类列示

项目	期末余额 账面余额 存货跌价准备	期末余额 账面余额 存货跌价准备	账面价值	期初余额 账面余额 存货跌价准备	期初余额 账面余额 存货跌价准备	账面价值
原材料 在产品 库存商品 低值易耗品 自制半成品 发出商品 合计	36,442,253.75 209,108.63 24,603,126.24 23,346,899.64 15,143,276.39 583,843.87 100,328,508.52	110,764.72 44,565.12 43,773.78 199,103.62	36,331,489.03 209,108.63 24,558,561.12 23,346,899.64 15,099,502.61 583,843.87 100,129,404.90	54,208,598.76 2,753,644.89 38,750,410.16 42,324,596.76 30,679,352.84 168,716,603.41	160,297.80 2,137,419.69 711,688.33 3,009,405.82	54,048,300.96 2,753,644.89 36,612,990.47 42,324,596.76 29,967,664.51 165,707,197.59

2.存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额 计提 其他	本期减少金额 期末余额 转回或转销 合并减少	本期减少金额 期末余额 转回或转销 合并减少	本期减少金额 期末余额 转回或转销 合并减少
原材料 库存商品 自制半成品 合计	160,297.80 2,137,419.69 711,688.33 3,009,405.82	25,927.92 44,565.12 43,773.78 114,266.82	75,460.60 1,093,760.29 404,957.45 1,574,178.34	0.40 1,043,659.40 306,730.88 1,350,390.68	110,764.72 44,565.12 43,773.78 199,103.62

3.存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原材料加工成库存商品销售，以前减记 原材料 存货账面价值与可变现净值孰低 存货价值的影响因素已经消失。 存货销售，以前减记存货价值的影响因 库存商品 存货账面价值与可变现净值孰低 素已经消失。 自制半成品加工成库存商品销售，以前 自制半成品 存货账面价值与可变现净值孰低 减记存货价值的影响因素已经消失。

4.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。

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58

（九）其他流动资产

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 企业所得税留抵税额 银行理财产品 合计	1,612,278.85 5,967,433.27 7,579,712.12	22,526,505.08 2,701.92 65,000,000.00 87,529,207.00

（十）长期股权投资

本期增减变动

本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单位名称 期初余额 追加投资 减少投资
一、合营企业 安徽罗普斯金门窗有限公司[注1] 小计 二、联营企业 苏州盖克贝姆企业管理有限公司 北京罗普斯金节能科技有限公司 辽宁罗普斯金门窗有限公司[注2] 小计 合计	2,594,328.42 2,594,328.42 301,999.69 301,999.69 2,896,328.11	3,200,000.00 3,200,000.00 2,750,000.00 9,150,000.00 9,150,000.00

接上表：

本期增减变动

	本期增减变动
被投资单位名称	权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金红 利或利润
一、合营企业 安徽罗普斯金门窗有限公司[注1] 小计 二、联营企业 苏州盖克贝姆企业管理有限公司 北京罗普斯金节能科技有限公司 辽宁罗普斯金门窗有限公司[注2] 小计 合计	-2,594,328.42 -2,594,328.42 49,743.44 -882,370.20 -589,519.03 -1,422,145.79 -4,016,474.21

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59

接上表：

本期增减变动

被投资单位名称 本期计提减值 准备	被投资单位名称 本期计提减值 准备	其他	期末余额 减值准备期末余额	期末余额 减值准备期末余额
一、合营企业 安徽罗普斯金门窗有限公司[注1] 小计 二、联营企业 苏州盖克贝姆企业管理有限公司 北京罗普斯金节能科技有限公司 辽宁罗普斯金门窗有限公司[注2] 小计 合计	1,983,304.78 1,983,304.78 1,983,304.78	2,572,823.81 2,572,823.81 2,572,823.81	3,551,743.13 2,317,629.80 2,750,000.00 8,619,372.93 8,619,372.93	1,983,304.78 1,983,304.78 1,983,304.78

注1：安徽罗普斯金门窗有限公司（以下简称“安徽门窗”）2019 年净利润为-4,549,930.74 元，按本公司子公司苏州建筑科技对安徽门窗的实缴出资比例57.14%应确认的投资收益为 -2,599,960.44 元；截至2018 年12 月31 日，本公司对安徽门窗的长期股权投资账面价值为 2,594,328.42 元，因此本期确认权益法核算的投资收益为-2,594,328.42 元。截至2019 年12 月31 日本公司子公司苏州建筑科技对安徽门窗的长期股权投资账面价值为零。

注2：辽宁罗普斯金门窗有限公司（以下简称“辽宁门窗”）为本公司于2017 年9 月成立 的持股55%的子公司，因股东之间存在严重分歧，且无法通过股东会解决，本公司于2019 年7 月向沈阳经济技术开发区人民法院提起解散辽宁门窗的诉讼，该项诉讼于2019 年7 月22 日获 得法院受理，本公司自2019 年11 月起未能再收到辽宁门窗任何财务报表或经营数据的汇报， 在小股东不配合的情况下，本公司在2019 年11 月对辽宁门窗失去控制，对其核算方法由成本 法转为权益法核算，同时本期本公司确认应出资未出资部分275.00 万元及相应负债，根据预 计清算情况对期末长期股权投资计提减值准备1,983,304.78 元。

（十一）固定资产

1.总表情况

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
固定资产 固定资产清理 合计	391,154,648.56 391,154,648.56	800,796,321.26 800,796,321.26

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60

2.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋建筑物	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公设备 合计
一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并减少 （3）其他减少 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并减少 （3）其他减少 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提[注] （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值	470,932,754.83 3,882,394.66 2,408,096.28 1,398,122.81 76,175.57 194,014,306.31 54,276,533.26 138,647,481.78 1,090,291.27 280,800,843.18 76,027,727.70 16,626,765.82 15,858,690.69 768,075.13 26,708,084.55 12,748,258.13 13,900,044.14 59,782.28 65,946,408.97 9,775,541.44 9,775,541.44		707,699,171.99 16,865,800.35 6,134,175.04 10,243,447.60 488,177.71 262,211,857.89 8,819,552.72 253,392,305.17 462,353,114.45 251,077,679.62 33,073,773.60 33,073,773.60 69,000,669.98 3,810,964.72 64,387,400.97 802,304.29 215,150,783.24 58,400,244.79 16,856,520.64 16,856,520.64 4,821,325.52 4,551,288.69 270,036.83 70,435,439.91	6,601,121.59 49,365.60 49,365.60 2,112,885.92 956,049.00 1,156,836.92 4,537,601.27 3,547,449.80 890,193.64 869,274.92 20,918.72 1,124,674.22 700,524.65 424,149.57 3,312,969.22 131,262.78 131,262.78 131,262.78	28,231,452.91 1,213,464,501.32 1,863,008.74 22,660,569.35 1,863,008.74 10,454,645.66 11,641,570.41 564,353.28 7,118,847.24 465,457,897.36 462,258.82 64,514,393.80 6,352,235.14 399,548,859.01 304,353.28 1,394,644.55 22,975,614.41 770,667,173.31 13,839,536.71 344,492,393.83 2,531,010.04 53,121,743.10 2,517,699.60 52,319,438.81 13,310.44 802,304.29 1,649,184.90 98,482,613.65 227,175.02 17,486,922.52 1,422,009.88 80,133,604.56 862,086.57 14,721,361.85 299,131,523.28 68,175,786.23 138,774.05 17,126,557.47 16,856,520.64 138,774.05 270,036.83 100,016.71 4,921,342.23 100,016.71 4,651,305.40 270,036.83 38,757.34 80,381,001.47

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61

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具		办公设备	合计
1.期末账面价值 2.期初账面价值	205,078,892.77 385,129,485.69	176,766,891.30 398,221,247.58	1,093,369.27 3,053,671.79	8,215,495.22 14,391,916.20		391,154,648.56 800,796,321.26

注：期末本公司立式氧化线机器设备产能利用率偏低，存在减值迹象，公司管理层测算了 资产预计未来现金流量的现值，对其计提了人民币16,856,520.64 元的减值准备。

（2）暂时闲置固定资产情况：无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产情况

固定资产类别 期末账面价值
房屋建筑物 机器设备 合计	22,187,984.80 32,899,965.77 55,087,950.57

（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （十二）在建工程 1.总表情况

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,004,518.16 19,531,051.23 合计 2,004,518.16 19,531,051.23	项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,004,518.16 19,531,051.23 合计 2,004,518.16 19,531,051.23	项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,004,518.16 19,531,051.23 合计 2,004,518.16 19,531,051.23
	2,004,518.16 2,004,518.16	19,531,051.23 19,531,051.23

2.在建工程

（1）在建工程情况

项目	账面余额	期末余额 减值准备	账面价值	期初余额 账面余额 减值准备	账面价值
年产10 万吨铝 挤压材建设项目 年产5 万吨工业 铝材建设项目 其他 合计	5,856,384.55 26,021.25 5,882,405.80	3,877,887.64 3,877,887.64	1,978,496.91 26,021.25 2,004,518.16	6,618,311.42 3,750,760.24 9,161,979.57 19,531,051.23	6,618,311.42 3,750,760.24 9,161,979.57 19,531,051.23

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62

（2）重要在建工程项目本期变动情况

			本期增加	本期转入		本期其他
项目名称	预算数	期初余额					期末余额
			金额	固定资产额		减少额
年产10 万吨铝
	593,520,000.00	6,618,311.42	5,728.16	767,655.03			5,856,384.55
挤压材建设项目
接上表：
工程累计投入占		利息资本化	其中：本期利息		本期利息资本
	工程进度						资金来源
预算的比例（%）		累计金额	资本化金额			化率（%）
93.23	建设中						自有资金

（3）本期计提在建工程减值准备情况

项目 本期计提金额 计提原因	项目 本期计提金额 计提原因
年产10 万吨铝挤压材建设项目 合计 （十三）无形资产 1.无形资产情况	3,877,887.64 厂区东北角地块原规划方案变更， 原计入在建工程的的资产预计可 收回金额为零。 3,877,887.64

项目 土地使用权	项目 土地使用权	项目 土地使用权	软件	合计	合计
一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少	173,410,276.59 66,502,458.70 17,095,618.48 49,406,840.22 106,907,817.89 23,369,045.33 2,431,916.03 2,431,916.03 8,104,362.62 2,652,768.03 5,451,594.59		18,195,429.29 542,116.94 542,116.94 481,781.73 481,781.73 18,255,764.50 12,414,079.46 1,942,778.22 1,942,778.22 170,076.96 170,076.96	191,605,705.88 542,116.94 542,116.94 66,984,240.43 17,095,618.48 49,888,621.95 125,163,582.39 35,783,124.79 4,374,694.25 4,374,694.25 8,274,439.58 2,652,768.03 5,621,671.55

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63

项目 土地使用权	项目 土地使用权	软件		合计
4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值	17,696,598.74 89,211,219.15 150,041,231.26	14,186,780.72 4,068,983.78 5,781,349.83	31,883,379.46 93,280,202.93 155,822,581.09

• 2.未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

（十四）长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额 本期摊销金额 本期购入 从固定资产重 分类转出	本期增加金额 本期摊销金额 本期购入 从固定资产重 分类转出	本期增加金额 本期摊销金额 本期购入 从固定资产重 分类转出	其他减少额 合并减少 转入固定资 产	其他减少额 合并减少 转入固定资 产	期末余额
经营租入固定 资产改良支出 租赁费 软件服务费 蒸汽管道施工 其他 合计	2,456,377.39 1,058,983.79 960,400.15 4,475,761.33	3,719,758.28 2,950,435.14 340,707.96 761,495.93 314,942.01 8,087,339.32	1,030,508.99 1,030,508.99	1,425,185.57 3,355,544.09 9,464.11 281,785.19 5,071,978.96	190,651.77 190,651.77	260,000.00 260,000.00	5,590,807.32 653,874.84 331,243.85 761,495.93 733,556.97 8,070,978.91

（十五）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 52,136,377.37 7,912,540.54 35,089,881.33 5,263,482.20 递延收益 4,601,701.98 690,255.30 4,925,295.22 738,794.28 预提的销售结算款 19,954,628.53 4,500,423.04 23,282,915.94 3,492,437.39 合计 76,692,707.88 13,103,218.88 63,298,092.49 9,494,713.87	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 52,136,377.37 7,912,540.54 35,089,881.33 5,263,482.20 递延收益 4,601,701.98 690,255.30 4,925,295.22 738,794.28 预提的销售结算款 19,954,628.53 4,500,423.04 23,282,915.94 3,492,437.39 合计 76,692,707.88 13,103,218.88 63,298,092.49 9,494,713.87	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 52,136,377.37 7,912,540.54 35,089,881.33 5,263,482.20 递延收益 4,601,701.98 690,255.30 4,925,295.22 738,794.28 预提的销售结算款 19,954,628.53 4,500,423.04 23,282,915.94 3,492,437.39 合计 76,692,707.88 13,103,218.88 63,298,092.49 9,494,713.87	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 52,136,377.37 7,912,540.54 35,089,881.33 5,263,482.20 递延收益 4,601,701.98 690,255.30 4,925,295.22 738,794.28 预提的销售结算款 19,954,628.53 4,500,423.04 23,282,915.94 3,492,437.39 合计 76,692,707.88 13,103,218.88 63,298,092.49 9,494,713.87
资产减值准备 递延收益 预提的销售结算款 合计	52,136,377.37 4,601,701.98 19,954,628.53 76,692,707.88	7,912,540.54 690,255.30 4,500,423.04 13,103,218.88	35,089,881.33 4,925,295.22 23,282,915.94 63,298,092.49

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64

2.未抵销的递延所得税负债

项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债	项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债	项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价 值变动 合计	1,731,657.54 1,731,657.54	260,169.46 260,169.46

• 3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。

• 4.未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计	42,045,904.15 97,938,269.05 139,984,173.20	18,149,985.86 241,427,665.99 259,577,651.85

• 5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额	年份 期末余额	期初余额 备注
2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 合计	3,870,031.14 8,871,771.51 8,789,856.64 51,246,478.88 25,160,130.88 97,938,269.05	15,385,822.10 40,307,512.40 29,403,813.45 44,113,878.69 112,216,639.35 241,427,665.99

（十六）应付账款

1.应付账款列示

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1 年以上 合计	17,147,952.40 486,532.54 17,634,484.94	24,290,289.50 1,643,608.46 25,933,897.96

2.期末无账龄超过1 年的重要应付账款。

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65

（十七）预收款项

1.预收款项列示

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
预收货款 预收股权转让款 合计	19,769,567.62 19,769,567.62	30,705,134.49 352,759,200.00 383,464,334.49

• 2.期末无账龄超过1 年的重要预收款项。

（十八）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少 支付减少 合并减少	本期减少 支付减少 合并减少	期末余额 10,240,726.94 463.88 10,241,190.82
一、短期薪酬 二、离职后福利中-设定提存 计划负债 三、辞退福利 合计	16,375,655.12 35,406.30 16,411,061.42	102,666,725.96 6,920,355.87 109,587,081.83	104,833,437.19 6,955,298.29 111,788,735.48	3,968,216.95 3,968,216.95

2.短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少 支付减少 合并减少	本期减少 支付减少 合并减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、其他短期薪酬 合计	16,061,604.99 298,316.95 13,708.18 484.21 10,113.76 3,110.21 2,025.00 16,375,655.12	87,898,098.01 6,187,076.34 4,120,436.83 3,315,080.75 477,116.72 328,239.36 3,800,786.00 660,328.78 102,666,725.96	89,995,236.13 6,266,594.55 4,125,967.36 3,315,564.96 481,979.04 328,423.36 3,802,811.00 642,828.15 104,833,437.19	3,853,058.95 115,158.00 3,968,216.95	10,111,407.92 103,640.74 8,177.65 5,251.44 2,926.21 17,500.63 10,240,726.94

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66

3.设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加	项目 期初余额 本期增加	项目 期初余额 本期增加	本期减少 期末余额	本期减少 期末余额
1.基本养老保险 2.失业保险费 合计 （十九）应交税费	22,448.50 12,957.80 35,406.30	6,724,535.03 195,820.84 6,920,355.87	6,746,983.53 208,314.76 6,955,298.29	463.88 463.88

税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,650,063.68 3,778,122.38 个人所得税 142,891.02 252,882.55 城市维护建设税 81,490.84 164,945.99 房产税 785,847.18 1,029,442.93 城镇土地使用税 168,958.20 409,011.92 教育费附加（含地方） 81,066.23 162,554.82 印花税 30,402.94 288,546.91 水利基金 178.79 合计 2,940,898.88 6,085,507.50 （二十）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示	税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,650,063.68 3,778,122.38 个人所得税 142,891.02 252,882.55 城市维护建设税 81,490.84 164,945.99 房产税 785,847.18 1,029,442.93 城镇土地使用税 168,958.20 409,011.92 教育费附加（含地方） 81,066.23 162,554.82 印花税 30,402.94 288,546.91 水利基金 178.79 合计 2,940,898.88 6,085,507.50 （二十）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示	税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,650,063.68 3,778,122.38 个人所得税 142,891.02 252,882.55 城市维护建设税 81,490.84 164,945.99 房产税 785,847.18 1,029,442.93 城镇土地使用税 168,958.20 409,011.92 教育费附加（含地方） 81,066.23 162,554.82 印花税 30,402.94 288,546.91 水利基金 178.79 合计 2,940,898.88 6,085,507.50 （二十）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示
	1,650,063.68 142,891.02 81,490.84 785,847.18 168,958.20 81,066.23 30,402.94 178.79 2,940,898.88	3,778,122.38 252,882.55 164,945.99 1,029,442.93 409,011.92 162,554.82 288,546.91 6,085,507.50

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	37,139,373.12	55,053,536.85
合计	37,139,373.12	55,053,536.85
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
销售结算款	20,542,620.60	23,209,313.15
应付工程及设备款	7,863,756.19	21,733,764.27
应付辽宁门窗认缴出资款	2,750,000.00
业务费用预提	2,172,352.38	1,900,778.33
押金及保证金	1,471,294.73	1,939,741.14
广告费	876,839.75	1,513,251.16

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67

款项性质 期末余额 期初余额	款项性质 期末余额 期初余额	款项性质 期末余额 期初余额
运输费 培训费 其他 合计	790,770.45 671,739.02 37,139,373.12	2,234,358.72 2,522,330.08 55,053,536.85

（2）期末无账龄超过1 年的重要其他应付款。

（二十一）其他流动负债

1.其他流动负债情况

项目 期末余额 期初余额	573,918.33 573,918.33
递延收益 合计

2.其他说明

项目	期初余额 本期增加 本期计入 营业外收入 本期计入 其他收益 本期 合并减少 期末余额 与资产/收益相关 492,694.80 476,446.49 16,248.31 与资产相关 81,223.53 81,223.53 与资产相关 573,918.33 476,446.49 97,471.84	期初余额 本期增加 本期计入 营业外收入 本期计入 其他收益 本期 合并减少 期末余额 与资产/收益相关 492,694.80 476,446.49 16,248.31 与资产相关 81,223.53 81,223.53 与资产相关 573,918.33 476,446.49 97,471.84
七通一平补贴款 节能和推进新型工业 化专项资金 合计	492,694.80 81,223.53 573,918.33	476,446.49 476,446.49

（二十二）递延收益

1.递延收益情况

项目	期初余额 本期增加	本期减少	期末余额 形成原因
政府补助 合计	7,961,700.99 7,961,700.99	3,359,999.01 3,359,999.01	4,601,701.98 政府补助与资 产相关 4,601,701.98

2.涉及政府补助的项目

项目	期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额	本期计入其 他收益金额	本期合并减少	期末余额 与资产相关/ 与收益相关
七通一平补贴款 节能和推进新型 工业化专项资金 合计	7,440,316.72 521,384.27 7,961,700.99	2,127,207.59 2,127,207.59	711,407.15 521,384.27 1,232,791.42	4,601,701.98 与资产相关 与资产相关 4,601,701.98

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68

（二十三）股本

项目		期初余额 本期增减变动（+、-） 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他	期初余额 本期增减变动（+、-） 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他	合计		期末余额
一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计	18,033,880.00 18,033,880.00 18,033,880.00 484,569,720.00 484,569,720.00 502,603,600.00		-400,000.00 -400,000.00 -400,000.00 400,000.00 400,000.00	-400,000.00 -400,000.00 -400,000.00 400,000.00 400,000.00	17,633,880.00 17,633,880.00 17,633,880.00 484,969,720.00 484,969,720.00 502,603,600.00

注1：其他增减变动40 万股系报告期内公司限售股（高管锁定股）发生变化，主要原因为 公司高管质押股份时在其不同股票托管单元间进行调整导致公司限售股统计时发生变化所致。 公司高管实际持有股份数量未发生任何变化。

注2：截至2019 年12 月31 日，本公司控股股东罗普斯金控股有限公司（以下简称“罗普 斯金控股”）已将其持有的本公司股份10,800 万股质押给光大兴陇信托有限责任公司、7,500 万股质押给中国工商银行股份有限公司苏州相城支行，质押股数合计18,300 万股（占其持股 比例的55.63%，占公司总股本的36.41%）。

2020 年1 月7 日，罗普斯金控股质押给光大兴陇信托有限责任公司的10,800 万股解除质 押登记。2020 年1 月7 日，罗普斯金控股将其持有的本公司股份10,000 万股质押给中国工商 银行股份有限公司苏州相城支行用于借款，借款用于偿还宁波银行债务，质押开始日为2020 年1 月7 日，质押到期日为2022 年12 月31 日。截至本财务报告批准报出日，罗普斯金控股 质押的本公司股数为17,500 万股，占其持股比例的53.19%，占公司总股本的34.82%。

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69

（二十四）资本公积

项目	期初余额 本期增加 本期减少	期末余额
股本溢价 其他资本公积 合计	454,340,747.83 45,793.78 454,386,541.61	454,340,747.83 45,793.78 454,386,541.61

2019 年和2018 年资本公积无变动。

（二十五）盈余公积

项目	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
法定盈余公积 合计	97,318,493.90 97,318,493.90	1,097,862.64 1,097,862.64	98,416,356.54 98,416,356.54

2019 年度本公司按母公司净利润的10%计提法定盈余公积1,097,862.64 元。

（二十六）未分配利润

项目 本期金额	项目 本期金额	上期金额
调整前上期期末未分配利润 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利[注1] 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 调整期初未分配利润明细：无。 （二十七）营业收入、营业成本 营业收入和营业成本情况	263,772,572.86 416,888,270.71 263,772,572.86 416,888,270.71 48,998,697.91 -153,115,697.85 1,097,862.64 100,520,720.00 211,152,688.13 263,772,572.86

项目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务 其他业务 合计	646,586,092.13 64,852,881.38 711,438,973.51	600,138,137.05 58,306,263.16 658,444,400.21	1,076,944,842.61 26,029,582.15 1,102,974,424.76	1,020,537,970.06 16,560,181.38 1,037,098,151.44

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（二十八）税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准	项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准	项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 房产税 城镇土地使用税 印花税 其他 合计	914,898.85 524,606.39 349,736.18 3,656,511.60 589,342.53 338,665.54 24,356.17 6,398,117.26	1,451,318.90 见四、税项（一） 832,152.40 见四、税项（一） 554,768.27 见四、税项（一） 4,221,108.36 见四、税项（一） 1,735,563.69 见四、税项（一） 644,987.70 见四、税项（一） 600.00 见四、税项（一） 9,440,499.32

（二十九）销售费用

费用性质 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 32,371,611.25 40,038,615.41 差旅费 8,216,634.30 12,825,424.93 租赁费、物业费 7,776,167.61 3,265,818.49 交际应酬费 4,342,528.52 5,069,178.86 广告费 3,988,264.57 4,310,632.98 折旧与摊销费 2,370,437.29 4,137,359.97 业务宣传费 2,179,060.78 2,451,820.39 运输费 1,294,509.33 3,650,385.19 长期待摊费用摊销 1,072,727.80 879,726.12 低值易耗品摊销 808,382.40 1,362,745.90 水电费 624,772.81 779,906.00 办公费 605,087.19 705,795.75 电话费 580,857.49 734,051.80 修理费 414,922.03 473,444.46 其他 2,109,600.88 3,374,444.76 合计 68,755,564.25 84,059,351.01

费用性质 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 32,371,611.25 40,038,615.41 差旅费 8,216,634.30 12,825,424.93 租赁费、物业费 7,776,167.61 3,265,818.49 交际应酬费 4,342,528.52 5,069,178.86 广告费 3,988,264.57 4,310,632.98 折旧与摊销费 2,370,437.29 4,137,359.97 业务宣传费 2,179,060.78 2,451,820.39 运输费 1,294,509.33 3,650,385.19 长期待摊费用摊销 1,072,727.80 879,726.12 低值易耗品摊销 808,382.40 1,362,745.90 水电费 624,772.81 779,906.00 办公费 605,087.19 705,795.75 电话费 580,857.49 734,051.80 修理费 414,922.03 473,444.46 其他 2,109,600.88 3,374,444.76 合计 68,755,564.25 84,059,351.01

工资及福利费 差旅费 租赁费、物业费 交际应酬费 广告费 折旧与摊销费 业务宣传费 运输费 长期待摊费用摊销 低值易耗品摊销 水电费 办公费 电话费 修理费 其他 合计

32,371,611.25 8,216,634.30 7,776,167.61 4,342,528.52 3,988,264.57 2,370,437.29 2,179,060.78 1,294,509.33 1,072,727.80 808,382.40 624,772.81 605,087.19 580,857.49 414,922.03 2,109,600.88 68,755,564.25

（三十）管理费用

费用性质	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	21,332,745.24	28,383,795.42
办公费	6,071,926.80	6,809,671.68
折旧与摊销费	4,877,818.63	9,662,955.78

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71

费用性质 本期发生额 上期发生额 租赁费 2,563,868.79 3,532,979.02 差旅费 1,607,962.40 2,130,845.67 物业管理费 1,391,612.15 1,337,854.58 修理费、辅助材料费及物料消耗 924,758.52 274,334.89 业务招待费 653,629.47 832,102.13 运输费 508,324.83 856,734.48 低值易耗品 426,069.77 122,404.48 水电费 405,609.66 788,813.79 税金 1,553,602.56 其他 265,467.74 4,299,249.98 合计 41,029,794.00 60,585,344.46 （三十一）研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 修理费、辅助材料费及物料消耗 6,059,212.94 5,024,958.06 工资及福利费 4,600,029.08 5,893,223.25 折旧与摊销费 901,140.64 441,850.74 办公费 601,224.98 598,094.90 差旅费 326,091.11 428,178.64 租赁费及物业管理费 213,598.67 295,579.13 水电费 85,101.85 81,795.12 业务招待费 27,836.59 40,754.09 运输费 26,469.20 9,315.06 业务宣传费 3,219.92 19,420.00 劳保用品 1,619.16 5,061.16 其他 110,246.20 633,745.53 合计 12,955,790.34 13,471,975.68 （三十二）财务费用

费用性质 本期发生额 上期发生额 租赁费 2,563,868.79 3,532,979.02 差旅费 1,607,962.40 2,130,845.67 物业管理费 1,391,612.15 1,337,854.58 修理费、辅助材料费及物料消耗 924,758.52 274,334.89 业务招待费 653,629.47 832,102.13 运输费 508,324.83 856,734.48 低值易耗品 426,069.77 122,404.48 水电费 405,609.66 788,813.79 税金 1,553,602.56 其他 265,467.74 4,299,249.98 合计 41,029,794.00 60,585,344.46 （三十一）研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 修理费、辅助材料费及物料消耗 6,059,212.94 5,024,958.06 工资及福利费 4,600,029.08 5,893,223.25 折旧与摊销费 901,140.64 441,850.74 办公费 601,224.98 598,094.90 差旅费 326,091.11 428,178.64 租赁费及物业管理费 213,598.67 295,579.13 水电费 85,101.85 81,795.12 业务招待费 27,836.59 40,754.09 运输费 26,469.20 9,315.06 业务宣传费 3,219.92 19,420.00 劳保用品 1,619.16 5,061.16 其他 110,246.20 633,745.53 合计 12,955,790.34 13,471,975.68 （三十二）财务费用

修理费、辅助材料费及物料消耗 工资及福利费 折旧与摊销费 办公费 差旅费 租赁费及物业管理费 水电费 业务招待费 运输费 业务宣传费 劳保用品 其他 合计 （三十二）财务费用

6,059,212.94 4,600,029.08 901,140.64 601,224.98 326,091.11 213,598.67 85,101.85 27,836.59 26,469.20 3,219.92 1,619.16 110,246.20 12,955,790.34

费用性质	本期发生额	上期发生额
利息支出	837.00		59,950.09
减：利息收入	1,744,343.84		552,688.19
汇兑损益	18.92		-93,006.21
手续费	148,326.68		272,801.72

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72

费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额
合计	-1,595,161.24	-312,942.59

本期利息支出837.00 元系银行承兑汇票贴现利息。

（三十三）其他收益

项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 7,056,970.48 5,705,770.13 合计 7,056,970.48 5,705,770.13	项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 7,056,970.48 5,705,770.13 合计 7,056,970.48 5,705,770.13
政府补助 合计	7,056,970.48 7,056,970.48

政府补助说明详见六、（四十六）。

（三十四）投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-4,016,474.21	-2,548,468.35
处置长期股权投资产生的投资收益	90,077,328.96
处置交易性金融资产取得的投资收益	10,757,203.07
理财产品投资收益		3,017,417.25
未实现内部交易损益	299,678.60
合计	97,117,736.42	468,948.90
（三十五）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,731,657.54
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计	1,731,657.54
（三十六）信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-1,743,152.87
其他应收款坏账损失	1,603,699.59
合计	-139,453.28
（三十七）资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		-974,086.24
存货跌价损失	-114,266.82	-527,293.73

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73

项目 本期发生额 上期发生额 固定资产减值损失 -16,856,520.64 -62,451,192.37 在建工程减值损失 -3,877,887.64 长期股权投资减值损失 -1,983,304.78 长期待摊费用减值损失 -560,875.70 合计 -22,831,979.88 -64,513,448.04	项目 本期发生额 上期发生额 固定资产减值损失 -16,856,520.64 -62,451,192.37 在建工程减值损失 -3,877,887.64 长期股权投资减值损失 -1,983,304.78 长期待摊费用减值损失 -560,875.70 合计 -22,831,979.88 -64,513,448.04
固定资产减值损失 在建工程减值损失 长期股权投资减值损失 长期待摊费用减值损失 合计	-16,856,520.64 -3,877,887.64 -1,983,304.78 -22,831,979.88

（三十八）资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额 不动产处置收益 30,606,019.23 固定资产处置收益 -127,281.19 252,151.85 合计 30,478,738.04 252,151.85	项目 本期发生额 上期发生额 不动产处置收益 30,606,019.23 固定资产处置收益 -127,281.19 252,151.85 合计 30,478,738.04 252,151.85
不动产处置收益 固定资产处置收益 合计	30,606,019.23 -127,281.19 30,478,738.04

（三十九）营业外收入

1.分类列示

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额	项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额	项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额	项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 赔偿金 保险费 其他 合计	20,500.00 40,000.00 6,525.78 67,025.78	600,000.00 79,045.05 48,714.72 727,759.77	20,500.00 40,000.00 6,525.78 67,025.78

2.计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关	补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
苏州市相城区元和街道办事处动迁 安置办公室发放的搬迁补偿 合计	600,000.00 与收益相关 600,000.00

（四十）营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
前员工抚恤金	1,200,000.00		1,200,000.00
非流动资产毁损报废损失	174,684.20	1,116,190.18	174,684.20
赔偿款	155,482.10		155,482.10
就业补助金	45,000.00		45,000.00
罚款支出	10,346.79		10,346.79
其他	23,240.95	629,429.08	23,240.95

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74

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 203,000.00 工伤支出 43,000.00 合计 1,608,754.04 1,991,619.26 1,608,754.04	项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 203,000.00 工伤支出 43,000.00 合计 1,608,754.04 1,991,619.26 1,608,754.04	项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 203,000.00 工伤支出 43,000.00 合计 1,608,754.04 1,991,619.26 1,608,754.04
对外捐赠 工伤支出 合计	1,608,754.04	203,000.00 43,000.00 1,991,619.26

（四十一）所得税费用 1.所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16.67 递延所得税费用 -3,348,335.55 -2,520,283.37 合计 -3,348,335.55 -2,520,266.70	项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16.67 递延所得税费用 -3,348,335.55 -2,520,283.37 合计 -3,348,335.55 -2,520,266.70
当期所得税费用 递延所得税费用 合计	-3,348,335.55 -3,348,335.55

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 按适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 研发费加计扣除 处置子公司合并层面确认的投资收益影响 所得税费用合计 （四十二）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金	37,322,409.75 -160,718,391.21 5,598,361.46 -24,107,758.68 -2,635,252.99 1,958,835.19 189,119.23 945,166.65 1,143,360.91 615,903.83 -9,397,993.83 9,898,588.48 21,178,875.58 -1,213,609.65 -2,355,241.85 -7,686,956.58 -3,348,335.55 -2,520,266.70

项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 利息收入 押金保证金 其他 合计	4,453,316.40 1,744,343.84 1,700,000.00 67,025.78 7,964,686.02	5,320,585.10 552,688.19 1,339,741.14 127,759.77 7,340,774.20

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75

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额
付现之销售费用 付现之管理费用 付现之研发费用 前员工抚恤金 公益性捐赠 支付履约保证金 其他 合计 3.收到的其他与投资活动有关的现金	36,694,514.92 16,248,798.89 8,172,534.28 1,200,000.00 1,729,720.83 64,045,568.92	39,883,375.63 23,805,774.32 4,140,743.07 203,000.00 757,647.38 1,147,405.36 69,937,945.76

项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 1,543,000,000.00 487,520,000.00 理财利息收入 3,063,522.13 合计 1,543,000,000.00 490,583,522.13 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,863,000,000.00 504,770,000.00 合计 1,863,000,000.00 504,770,000.00 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额
铭固模具转让前收到新股东增资款 合计 （四十三）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料	4,800,000.00 4,800,000.00

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	40,670,745.30	-158,198,124.51
加：资产减值准备	22,971,433.16	64,513,448.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	52,319,438.81	83,059,360.71
使用权资产折旧

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76

补充资料 本期发生额 上期发生额	补充资料 本期发生额 上期发生额	补充资料 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项目	4,374,694.25 5,511,918.74 5,071,978.96 5,966,598.53 -30,478,738.04 -252,151.85 174,684.20 -1,731,657.54 18.92 -93,006.20 -97,117,736.42 -468,948.90 -3,608,505.01 -2,520,283.37 260,169.46 15,662,280.78 10,698,460.36 22,258,714.77 7,245,152.74 -7,914,443.25 841,538.12 -2,303,975.48 -1,151,518.33 20,609,102.87 15,152,444.08 217,378,238.60 84,882,531.64 84,882,531.64 95,176,057.03 132,495,706.96 -10,293,525.39 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：苏州铭德铝业有限公司 苏州铭镌精密金属制品有限公司 苏州铭固模具科技有限公司 辽宁罗普斯金门窗有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		484,909,754.78 450,801,607.44 8,534,750.88 25,573,396.46 15,325,716.01

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77

项目	金额	金额	金额
其中：苏州铭德铝业有限公司 苏州铭镌精密金属制品有限公司 苏州铭固模具科技有限公司 辽宁罗普斯金门窗有限公司 加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物 其中：苏州铭德铝业有限公司 苏州铭镌精密金属制品有限公司 苏州铭固模具科技有限公司 辽宁罗普斯金门窗有限公司 处置子公司收到的现金净额 3.现金和现金等价物的构成 项目	期末余额	10,097,446.20 4,612,177.44 204,724.99 411,367.38 469,584,038.77 期初余额
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十四）所有权或使用权受到限制的资产	217,378,238.60 66,670.96 217,311,567.64 217,378,238.60		84,882,531.64 169,370.74 84,713,160.90 84,882,531.64

无。

（四十五）外币货币性项目 1.外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额	项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 其中：美元 6.08 6.9762	42.42 42.42

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78

（四十六）政府补助

1.政府补助基本情况

种类	金额 列报项目 计入当期损益的金额	金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关： 黄埭新厂区七通一平补贴款 与收益相关： 2019 年科技研发专项资金 代扣代缴股东分红手续费返还 2018 年度企业研究开发费用省级财政奖励资金 高端服务业专项资金 相城区工业经济高质量发展专项资金计划 苏州市市级打造先进制造业基地专用奖 省级工业和信息产业转型升级专项奖 转型升级专项资金 2018 年度质量品牌建设第一批奖励资金 纳税贡献奖 二级标准化达标企业奖励资金 2018 年度质量强省专项奖励 2018 年度相城区科技创新发展（知识产权） 相人社开（2019）11 招才引智资助经费 高质量发展创新奖 代扣代缴个人所得税手续费返还 稳岗补贴 埭科（2019）10 号埭财资（2019）3 号经费 知识产权省级专项资金 合计	8,173,967.93 递延收益、其他收益 1,167,288.90 其他收益 533,082.05 其他收益 500,000.00 其他收益 500,000.00 其他收益 400,000.00 其他收益 400,000.00 其他收益 300,000.00 其他收益 185,000.00 其他收益 100,000.00 其他收益 80,000.00 其他收益 70,000.00 其他收益 50,000.00 其他收益 43,500.00 其他收益 37,000.00 其他收益 30,000.00 其他收益 22,310.48 其他收益 20,534.97 其他收益 11,600.00 其他收益 3,000.00 其他收益 12,627,284.33	2,603,654.08 1,167,288.90 533,082.05 500,000.00 500,000.00 400,000.00 400,000.00 300,000.00 185,000.00 100,000.00 80,000.00 70,000.00 50,000.00 43,500.00 37,000.00 30,000.00 22,310.48 20,534.97 11,600.00 3,000.00 7,056,970.48

2.政府补助退回情况

无。

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79

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

无。

（二）同一控制下企业合并

无。 （三）反向购买

无。

（四）处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

						处置价款与处置投资
					丧失控制权
	股权处	股权处置	股权处	丧失控制		对应的合并财务报表
子公司名称					时点的确定
	置价款	比例（%）	置方式	权的时点		层面享有该子公司净
					依据
						资产份额的差额
1.苏州铭德铝业有限				2019 年1
	502,592,297.44	100.00	转让		协议约定	91,485,109.06
公司 [注1]				月4 日
2.苏州铭镌精密金属				2019 年1
	9,503,260.88	100.00	转让		协议约定	246,812.93
制品有限公司 [注1]				月4 日
3.苏州铭固模具科技				2019 年7
	25,573,396.46	100.00	转让		协议约定	1,312,776.97
有限公司 [注2]				月29 日

接上表：

按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权 丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他 子公司名称 之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投 权的比例 账面价值 公允价值 得或损失 主要假设 资损益的金额 1.苏州铭德铝业有 0% 限公司 2.苏州铭镌精密金 0% 属制品有限公司 3.苏州铭固模具科 0% 技有限公司

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80

注1：本公司于2018 年12 月10 日与苏州特罗普企业管理有限公司（以下简称“特罗普”， 系本公司控股股东罗普斯金控股有限公司的全资子公司）签订股权转让协议，分别以人民币 51,790.69 万元和人民币968.51 万元（总价52,759.20 万元）置出铝工业型材业务，即出售所 持有的铭德铝业和铭镌精密100%股权。本公司于2018 年12 月11 日实际收到第一笔款项人民 币5,275.92 万元，于2018 年12 月31 日本公司收到特罗普出具的用于支付第二笔股权转让款 的商业承兑汇票人民币30,000.00 万元，2019 年1 月4 日本公司承兑商业承兑汇票人民币 30,000.00 万元；于2019 年3 月29 日收到特罗普支付的第三笔款项人民币17,483.28 万元。 股权转让协议同时约定标的股权评估基准日至股权过户日期间的损益由本公司承担，故本公司 于2019 年12 月27 日将铭德铝业、铭镌精密在评估基准日2018 年6 月30 日至股权交割日2019 年1 月4 日之间的净利润-1,549.64 万元返还给特罗普。上表列示的股权处置价款系返还评估 基准日至股权交割日之间净利润后本公司实际收到的股权处置价款。

注2：本公司于2019 年7 月11 日与苏州特罗普企业管理有限公司签订股权转让协议，约 定以人民币3,264.37 万元将所持有的苏州铭固模具科技有限公司（以下简称“铭固模具”）100% 股权转让给特罗普。本公司分别于2019 年7 月15 日、2019 年7 月29 日和2019 年12 月26 日收到特罗普支付的350.00 万元、1,350.00 万元和1,564.37 万元股权转让款。股权转让协议 同时约定标的股权评估基准日至股权过户日期间的损益由本公司承担，故本公司于2019 年12 月27 日将铭固模具在评估基准日2019 年12 月31 日至股权交割日2019 年7 月29 日之间的净 利润-707.03 万元返还给特罗普。上表列示的股权处置价款系返还评估基准日至股权交割日之 间净利润后本公司实际收到的股权处置价款。

（五）其他原因的合并范围变动

1.新设子公司

2019 年7 月11 日，本公司之孙公司苏州罗普斯金门窗有限公司新设成立佛山优科智能门 窗科技有限公司，注册资本100.00 万元人民币。截至2019 年12 月31 日已出资到位。

2.辽宁门窗失控退出合并范围

辽宁罗普斯金门窗有限公司系本公司与袁少博先生及其控制的沈阳久利门窗科技有限公 司共同出资于2017 年9 月设立的子公司，注册资本为2,000.00 万元，本公司持股比例为55%。 辽宁门窗成立至今股东之间存在严重分歧，且无法通过股东会解决，辽宁门窗的经营管理发生 严重困难，本公司于2019 年7 月向沈阳经济技术开发区人民法院正式提起解散辽宁门窗的诉 讼，该项诉讼于2019 年7 月22 日获得法院正式受理。2019 年11 月初，本公司提请辽宁门窗 董事会委任的辽宁门窗财务负责人提出离职后，袁少博先生委任了新的财务负责人，自2019 年11 月起本公司未能再收到辽宁门窗任何财务报表或经营数据的汇报。在袁少博先生不配合 的情况下，本公司已失去对辽宁门窗的权力，目前陷入公司僵局，本公司在2019 年11 月对辽 宁门窗失去控制，退出合并范围。

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81

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

	主要经营			持股比例（%）	持股比例（%）
子公司全称		注册地	业务性质			表决权比例(%)	取得方式
	地			直接	间接
			有色金属合金
苏州铭恒金属科技有限公司[注1]	苏州	苏州		100.00		100.00	新设成立
			业
云南罗普斯金建筑科技有限公司[注2]	昆明	昆明	金属制品业	100.00		100.00	新设成立
天津罗普斯金建筑科技有限公司	天津	天津	金属制品业	100.00		100.00	新设成立
苏州罗普斯金建筑科技有限公司[注3]	苏州	苏州	金属制品业	100.00		100.00	新设成立
苏州罗普斯金门窗有限公司[注4]	苏州	苏州	金属制品业		100.00	100.00	新设成立
天津罗普斯金节能科技有限公司[注5]	天津	天津	金属制品业		100.00	100.00	新设成立
							非同一控制
云南罗普斯金门窗有限公司[注6]	昆明	昆明	金属制品业		70.00	70.00
							下企业合并
							非同一控制
陕西罗普斯金门窗有限公司[注7]	西安	西安	金属制品业		65.00	65.00
							下企业合并
							非同一控制
苏州爱士普节能科技有限公司[注8]	苏州	苏州	金属制品业		60.00	60.00
							下企业合并
佛山优科智能门窗科技有限公司	佛山	佛山	金属制品业		100.00	100.00	新设成立

注1：本公司于2019 年9 月27 日召开董事会会议,审议通过了《关于对全资子公司减资的 议案》，同意对全资子公司苏州铭恒金属科技有限公司减资10,000.00 万元。铭恒金属注册资 本由22,100.00 万元变更为12,100.00 万元，本公司持有其100%股权不变。截至2019 年12 月31 日，本公司已收到铭恒金属支付的8,074.63 万元减资款。

注2：本公司于2017 年12 月19 日设立云南罗普斯金建筑科技有限公司（以下简称“云南 建筑科技”），注册资本为人民币5,000.00 万元，2018 年本公司分多次以货币资金对云南建筑 科技出资人民币共计1,350.00 万元。本公司于2019 年11 月向云南建筑科技出资人民币 1,650.00 万元。截至2019 年12 月31 日，云南建筑科技实收资本为3,000.00 万元。

注3：2018 年12 月21 日，本公司投资设立苏州罗普斯金建筑科技有限公司（以下简称“苏 州建筑科技”），注册资本为5,100.00 万元，本公司认缴100%股权。2019 年1 月7 日本公司召 开董事会会议，决议对苏州建筑科技增资4,500.00 万元；2019 年1 月29 日本公司决议对苏州 建筑科技增资4,650.00 万元。两次增资完成后，苏州建筑科技注册资本由5,100.00 万元增加 至14,250.00 万元。2019 年内本公司分多次以货币资金对苏州建筑科技出资人民币共计 9,350.00 万元。

2019 年本公司加强业务和资源整合，将资产下沉。2019 年内公司将所持异地门窗公司股

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82

权及母公司铝建筑型材产品销售相关人员和资产下沉至全资子公司苏州罗普斯金建筑科技有 限公司，子公司苏州建筑科技成为公司建筑铝型材和铝合金门窗的经营销售主体。2019 年内本 公司将部分资产和负债按截至2018 年12 月31 日的账面净值32,429,102.06 元划转至子公司 苏州建筑科技，苏州建筑科技不需要支付对价。

注4：2019 年1 月9 日，本公司与苏州建筑科技签订股权转让协议，将所持苏州罗普斯金 门窗有限公司（以下简称“苏州门窗”）100%股权以人民币500.00 万元价格转让给苏州建筑科 技。2019年1月16日苏州门窗完成工商股权变更手续。2019 年2月18日苏州门窗增资1,500.00 万元，注册资本由500.00 万元增加至2,000.00 万元。

注5：2019 年2 月，本公司与苏州建筑科技签订股权转让协议，将所持天津罗普斯金节能 科技有限公司（以下简称“天津节能”）的股权1,600.00 万元（占天津节能注册资本的80%， 其中实缴0.00 万元，未缴1,600.00 万元）以人民币00.00 万元价格转让给苏州建筑科技。2019 年2 月17 日天津节能完成工商股权变更手续。2019 年7 月8 日，天津节能小股东北京法利体 育场地设施工程有限公司将所持天津节能20%股权转让给苏州建筑科技。由此，苏州建筑科技 持有天津节能100%股权。

注6：2019 年11 月9 日，本公司子公司云南罗普斯金建筑科技有限公司与苏州建筑科技 签订股权转让协议，将所持云南罗普斯金门窗有限公司（以下简称“云南门窗”）70%股权以人 民币1,400.00 万元价格转让给苏州建筑科技。2019 年11 月14 日云南门窗完成工商股权变更 手续。

注7：2019 年4 月11 日，本公司与苏州建筑科技签订股权转让协议，将所持陕西罗普斯 金门窗有限公司（以下简称“陕西门窗”）65%股权以人民币1,300.00 万元价格转让给苏州建 筑科技。2019 年5 月16 日陕西门窗完成工商股权变更手续。

注8：2019 年2 月13 月，本公司与苏州建筑科技签订股权转让协议，将所持苏州爱士普 节能科技有限公司（以下简称“爱士普”）的股权1,200.00 万元（占爱士普注册资本的60%， 其中实缴600.00 万元，未缴600.00 万元）以人民币600.00 万元价格转让给苏州建筑科技。 2019 年3 月1 日苏州爱士普完成工商股权变更手续。

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业

合营企业或联营	主要经营		业务	持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企业或联营企业
		注册地
企业的名称	地		性质	直接	间接	投资的会计处理方法
一、合营企业
安徽罗普斯金门窗有
	合肥	合肥	金属制品业		40.00	权益法
限公司[注1]
二、联营企业
苏州盖克贝姆企业管	苏州	苏州	咨询		35.00	权益法

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83

合营企业或联营	主要经营		业务	持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企业或联营企业
		注册地
企业的名称	地		性质	直接	间接	投资的会计处理方法
理有限公司[注2]
北京罗普斯金节能科
	北京	北京	金属制品业		40.00	权益法
技有限公司[注3]
辽宁罗普斯金门窗有
	沈阳	沈阳	金属制品业	55.00		权益法
限公司[注4]

注1：2019 年1 月17 日，本公司与苏州建筑科技签订股权转让协议，将所持安徽罗普斯 金门窗有限公司（以下简称“安徽门窗”）40%股权以人民币800.00 万元的价格转让给苏州建 筑科技。2019 年1 月22 日安徽门窗完成工商股权变更手续。

注2：2019 年1 月，本公司与苏州建筑科技签订股权转让协议，将所持苏州盖克贝姆企业 管理有限公司（以下简称“盖克贝姆”）的股权350.00 万元（占盖克贝姆注册资本的35%，其 中实缴30.00 万元，未缴320.00 万元）以人民币30.00 万元的价格转让给苏州建筑科技。

注3：2019 年3 月20 日，本公司孙公司天津罗普斯金节能科技有限公司（以下简称“天 津节能”）与北京法利体育场地设施工程有限公司共同出资设立北京罗普斯金节能科技有限公 司（以下简称“北京节能”），注册资本为1,200.00 万元，本公司认缴40%股权。截至2019 年 12 月31 日，天津节能对北京节能已出资320.00 万元。

注4：本公司与辽宁门窗小股东存在严重分歧，公司陷入僵局。本公司在2019 年11 月对 辽宁门窗失去控制，核算方式由长期股权投资成本法变更为权益法。

2.合营企业的主要财务信息

项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 安徽罗普斯金门窗有限公司 安徽罗普斯金门窗有限公司	项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 安徽罗普斯金门窗有限公司 安徽罗普斯金门窗有限公司	项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 安徽罗普斯金门窗有限公司 安徽罗普斯金门窗有限公司
流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 ——商誉	8,466,008.07 82,233.44 3,209,246.85 11,675,254.92 11,153,561.95 11,153,561.95 521,692.97	7,515,789.84 1,215,410.62 4,236,764.95 11,752,554.79 6,680,931.08 6,680,931.08 5,071,623.71 2,594,328.42

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84

期初余额或上期发生额 安徽罗普斯金门窗有限公司

项目

期末余额或本期发生额

项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额	项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额	项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
安徽罗普斯金门窗有限公司 安徽罗普斯金门窗有限公司
——内部交易未实现利润 ——其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允 价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利	16,242,905.54 58,480.04 -4,549,930.74 -4,549,930.74	2,594,328.42 17,878,426.70 29,030.94 -5,014,552.60 -5,014,552.60

注1：根据本公司与安徽罗普斯金门窗有限公司其他股东之间的投资协议，在出资未到位 前按实缴资本分享损益。截至2019 年12 月31 日，本公司已完成对安徽门窗的出资人民币 800.00 万元，其他股东已完成出资共计人民币600.00 万元。截至2019 年12 月31 日，本公司 按实缴出资比例确认的对安徽门窗的长期股权投资账面价值为零。

3.联营企业的主要财务信息

项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 苏州盖克贝姆企 业管理有限公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司 苏州盖克贝姆 企业管理有限 公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司	项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 苏州盖克贝姆企 业管理有限公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司 苏州盖克贝姆 企业管理有限 公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司	项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 苏州盖克贝姆企 业管理有限公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司 苏州盖克贝姆 企业管理有限 公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司	项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 苏州盖克贝姆企 业管理有限公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司 苏州盖克贝姆 企业管理有限 公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项	6,108,387.84 137,534.89 6,245,922.73 1,914.77 1,914.77 6,247,837.50 3,551,743.13	4,316,942.43 1,092,556.44 5,409,498.87 1,246,995.96 1,246,995.96 4,162,502.91 2,317,629.80	3,501,999.68 3,501,999.68 3,200,000.00 3,200,000.00 301,999.68 301,999.68

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85

项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 苏州盖克贝姆企 业管理有限公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司 苏州盖克贝姆 企业管理有限 公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司	项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 苏州盖克贝姆企 业管理有限公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司 苏州盖克贝姆 企业管理有限 公司 北京罗普斯金 节能科技有限 公司
——商誉 ——内部交易未实现利润 ——其他 对联营企业权益投资的账面价值 3,551,743.13 存在公开报价的联营权益投资的公 允价值 营业收入 723,377.73 净利润 145,837.82 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 145,837.82 本年度收到的来自联营企业的股利	2,317,629.80 301,999.68 616,718.18 -1,551,552.46 1,999.68 -1,551,552.46 1,999.68

注1：根据苏州盖克贝姆企业管理有限公司章程，股东按认缴出资比例进行利润分配。截 至2019 年12 月31 日，本公司已完成出资人民币350.00 万元，其他股东已完成出资人民币 260.00 万元。

注2：根据本公司之子公司天津罗普斯金节能科技有限公司与北京罗普斯金节能科技有限 公司其他股东之间的投资协议，在出资未到位前按实缴资本分享损益。截至2019 年12 月31 日，天津节能已完成出资320.00 万元，其他股东已完成出资人民币251.41 万元。

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负 面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司 风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、应收账款等。这些金融工具的主 要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债， 如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

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（1）2019 年12 月31 日

金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产	合计 217,378,238.60 438,731,657.54 6,671,183.29 30,857,327.52 13,228,951.38 26,191,670.79
货币资金 217,378,238.60 交易性金融资产 438,731,657.54 应收票据 6,671,183.29 应收账款 30,857,327.52 应收款项融资 13,228,951.38 其他应收款 26,191,670.79

（2）2018 年12 月31 日

以公允价值计量且

金融资产项目 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产
货币资金 86,324,607.96 应收票据及应收账款 416,087,963.18 其他应收款 8,952,429.62 其他流动资产 117,000,000.00

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2019 年12 月31 日

以公允价值计量且其变动计

以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 入当期损益的金融负债 其他金融负债	合计
应付账款 17,634,484.94 其他应付款 16,596,752.52	17,634,484.94
	16,596,752.52

注：2019 年12 月31 日，其他应付款总额中有20,542,620.60 元为销售结算款，不属于金 融负债。

（2）2018 年12 月31 日

金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债	合计 25,933,897.96 31,844,223.70
应付票据及应付账款 25,933,897.96 其他应付款 31,844,223.70

注：2018 年12 月31 日，其他应付款总额中有23,209,313.15 元为销售结算款，不属于金 融负债。

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87

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确 保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款、短期保本型银行理财产品， 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司 无因提供财务担保而面临信用风险。

本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

项目	合计 期末余额 未逾期未减值 逾期 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 其他应收款	217,378,238.60 217,378,238.60 438,731,657.54 438,731,657.54 6,671,183.29 6,671,183.29 30,857,327.52 30,857,327.52 13,228,951.38 13,228,951.38 26,191,670.79 26,191,670.79

接上表：

项目	合计 期初余额 未逾期未减值 逾期 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 应收票据及应收账款 其他应收款 其他流动资产	86,324,607.96 86,324,607.96 416,087,963.18 416,087,963.18 8,952,429.62 8,952,429.62 117,000,000.00 117,000,000.00

于2019 年12 月31 日和2018 年12 月31 日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近 期无违约记录的客户有关。其中未逾期未减值的部分是指未逾期应收款项的账面余额减去已计 提坏账准备后的账面净额。

（三）流动性风险

本公司管理资金短缺风险时，既考虑本公司金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的 预计现金流量。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

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2019 年12 月31 日

2019 年12 月31 日
项目 1 个月以内 1 至3 个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上	合计
应付账款 7,542,703.68 3,685,162.66 6,406,618.60 其他应付款 4,490,476.04 113,113.20 11,993,163.28	17,634,484.94 16,596,752.52

接上表：

2018 年12 月31 日

2018 年12 月31 日
项目 1 个月以内 1 至3 个月 3 个月以上至1 年 1 年以上至5 年 5 年以上	合计 25,933,897.96 31,844,223.70
应付账款 21,741,102.29 3,731,971.08 460,824.59 其他应付款 13,992,699.91 8,225,668.34 9,625,855.45

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

1.利率风险

本公司并未以衍生金融工具对冲利率风险。

下表列示了按合同约定/估计重估日或到期日（两者较早者）列示的存在利率风险的金融 工具的账面价值：

项目 2019 年12 月31 日 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年以上	合计	合计
现金及现金等价物 217,378,238.60 理财产品 438,731,657.54 接上表： 项目 2018 年12 月31 日 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年以上	217,378,238.60
	438,731,657.54
		合计
现金及现金等价物 84,882,531.64 理财产品 117,000,000.00	84,882,531.64 117,000,000.00	84,882,531.64

浮动利率的金融工具，其利率将在不超过1 年的时间间隔内重新定价。固定利率的金融工 具，其利率在到期日前的期间内已固定。未包括在上表中的其他金融工具为不带息，因此不涉 及利率风险。

本公司管理层认为在其他变量不变的情况下，利率在发生合理及可能的变动时，不会对本 公司的利润总额产生重大影响。

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89

2.汇率风险

由于本公司外汇交易非常少，其面临的外汇风险较低。

以下为本公司采用的主要汇率：

		平均汇率					年末汇率
项目
	2019	年	2018	年	2019	年12	月31 日 2018 年12 月31 日
美元兑人民币		6.9197		6.6174			6.9762	6.8632

本公司管理层认为在其他变量不变的情况下，美元汇率在发生合理及可能的变动时，不会 对本公司的利润总额产生重大的影响。

3.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变 化而降低的风险。本公司报告期未持有交易性权益工具投资和可供出售权益工具，因此不存在 权益工具投资价格风险。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支 持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司 不受外部强制性资本要求约束。2019 年度和2018 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变 化。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019 年12 月31 日，本公司的资产负债率为6.79%（2018 年12 月31 日：27.22%）。

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末余额

期末余额	期末余额
项目 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量		合计
一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1.指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	438,731,657.54 438,731,657.54	438,731,657.54 438,731,657.54

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90

期末余额

期末余额	期末余额
项目 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量		合计
（1）混合工具投资 （二）应收款项融资 持续以公允价值计量的资产总额	438,731,657.54 13,228,951.38 451,960,608.92	438,731,657.54 13,228,951.38 451,960,608.92

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：不适用。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量 信息：不适用。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量 信息

第三层次输入值是相关资产和负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察 和无法由可观察市场数据验证的利率/股票波动率/企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析：无。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策：不适用。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因：不适用。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：不适用。

（九）其他：无。

十二、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司

母公司名称	公司类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
罗普斯金控股有		英属西印度群岛
	有限责任公司		吴明福	管理咨询	50,000 美元
限公司		开曼岛乔治市

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91

接上表：

母公司对本公司的持股	母公司对本公司的表决权
		本公司最终控制方	组织机构代码
比例（%）	比例（%）
65.46	65.46	吴明福	不适用

罗普斯金控股有限公司（以下简称“罗普斯金控股”）于2006 年12 月8 日注册于开曼群 岛，住所为英属西印度群岛开曼群岛大开曼岛乔治市2804 号邮箱史高帝亚中心四楼（Scotia Centre, 4th Floor, P.O. Box 2804,George Town, Grand Cayman Islands, British West Indies），授权资本50,000 美元，董事吴明福先生。罗普斯金控股有限公司为投资型企业，不 从事任何产品的生产和经营，也未持有其他公司的权益。罗普斯金控股的股权结构为：铭富控 股有限公司持有罗普斯金控股52%的股权，吴如珮持有罗普斯金控股25%的股权，吴庭嘉持有 罗普斯金控股23%的股权。

截至本财务报表批准报出日，罗普斯金控股实际持有本公司股份为328,988,160 股（其中 175,000,000 股已质押），对本公司的持股比例和表决权比例均为65.46%。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、（一）。

（四）本公司的合营和联营企业情况

合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系 安徽罗普斯金门窗有限公司 持有40.00%股权 苏州盖克贝姆企业管理有限公司 持有35.00%股权 北京罗普斯金节能科技有限公司 持有40.00%股权 辽宁罗普斯金门窗有限公司 持有55.00%股权

（五）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 苏州特罗普企业管理有限公司 同受本公司母公司控制 苏州铭德铝业有限公司 同受本公司母公司控制 同受本公司母公司控制（2019 年1 月4 日至2019 年9 月10 日） 苏州铭镌精密金属制品有限公司 本公司股东、副董事长、总经理钱芳所控制的公司（2019 年9 月11 日至本财务报告批准报出日） 苏州斯富特精密科技有限公司 受本公司母公司控制或重大影响 苏州铭盛铝业制品有限公司 受本公司母公司控制或重大影响 天津利金节能科技有限公司 联营企业北京罗普斯金节能科技有限公司的全资子公司 苏州铭固模具科技有限公司 同受本公司母公司控制

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92

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州铭德铝业有限公司 不动产租赁和物业管理 1,281,238.08 苏州铭德铝业有限公司 办公设备租赁 385,613.15 合计 1,666,851.23 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽罗普斯金门窗有限公司 销售建筑型材和配件 5,194,919.89 12,449,476.91 北京罗普斯金节能科技有限公司 销售建筑型材 551,278.69 苏州铭德铝业有限公司 销售工业型材 9,027,136.98 苏州铭德铝业有限公司 销售熔铸铝棒 6,485,684.52 苏州铭德铝业有限公司 销售模具 2,317,395.39 苏州铭德铝业有限公司 提供动力 9,321,561.48 苏州铭德铝业有限公司 提供IT 系统、检测等 1,842,249.33 苏州铭德铝业有限公司 其他 2,137,574.81 苏州铭固模具科技有限公司 提供动力、IT 系统等 337,138.64 苏州铭镌精密金属制品有限公司 提供动力、IT 系统等 340,571.26 苏州铭盛铝业制品有限公司 销售铝棒、配件、模具等 23,383,564.40 苏州铭盛铝业制品有限公司 不动产租赁、机器设备租赁 5,173,582.20 苏州铭盛铝业制品有限公司 销售工业型材 4,041,042.70 苏州铭盛铝业制品有限公司 提供动力、IT 系统等 2,889,762.28 苏州斯富特精密科技有限公司 销售工业型材 3,971,021.03 苏州斯富特精密科技有限公司 不动产租赁、提供动力、检 测等 820,083.69 天津利金节能科技有限公司 不动产租赁 158,779.49 合计 77,993,346.78 12,449,476.91

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州铭德铝业有限公司 不动产租赁和物业管理 1,281,238.08 苏州铭德铝业有限公司 办公设备租赁 385,613.15 合计 1,666,851.23 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽罗普斯金门窗有限公司 销售建筑型材和配件 5,194,919.89 12,449,476.91 北京罗普斯金节能科技有限公司 销售建筑型材 551,278.69 苏州铭德铝业有限公司 销售工业型材 9,027,136.98 苏州铭德铝业有限公司 销售熔铸铝棒 6,485,684.52 苏州铭德铝业有限公司 销售模具 2,317,395.39 苏州铭德铝业有限公司 提供动力 9,321,561.48 苏州铭德铝业有限公司 提供IT 系统、检测等 1,842,249.33 苏州铭德铝业有限公司 其他 2,137,574.81 苏州铭固模具科技有限公司 提供动力、IT 系统等 337,138.64 苏州铭镌精密金属制品有限公司 提供动力、IT 系统等 340,571.26 苏州铭盛铝业制品有限公司 销售铝棒、配件、模具等 23,383,564.40 苏州铭盛铝业制品有限公司 不动产租赁、机器设备租赁 5,173,582.20 苏州铭盛铝业制品有限公司 销售工业型材 4,041,042.70 苏州铭盛铝业制品有限公司 提供动力、IT 系统等 2,889,762.28 苏州斯富特精密科技有限公司 销售工业型材 3,971,021.03 苏州斯富特精密科技有限公司 不动产租赁、提供动力、检 测等 820,083.69 天津利金节能科技有限公司 不动产租赁 158,779.49 合计 77,993,346.78 12,449,476.91

安徽罗普斯金门窗有限公司 销售建筑型材和配件 北京罗普斯金节能科技有限公司 销售建筑型材 苏州铭德铝业有限公司 销售工业型材 苏州铭德铝业有限公司 销售熔铸铝棒 苏州铭德铝业有限公司 销售模具 苏州铭德铝业有限公司 提供动力 苏州铭德铝业有限公司 提供IT 系统、检测等 苏州铭德铝业有限公司 其他 苏州铭固模具科技有限公司 提供动力、IT 系统等 苏州铭镌精密金属制品有限公司 提供动力、IT 系统等 苏州铭盛铝业制品有限公司 销售铝棒、配件、模具等 苏州铭盛铝业制品有限公司 不动产租赁、机器设备租赁 苏州铭盛铝业制品有限公司 销售工业型材 苏州铭盛铝业制品有限公司 提供动力、IT 系统等 苏州斯富特精密科技有限公司 销售工业型材 苏州斯富特精密科技有限公司 不动产租赁、提供动力、检 测等 天津利金节能科技有限公司 不动产租赁 合计

5,194,919.89 551,278.69 9,027,136.98 6,485,684.52 2,317,395.39 9,321,561.48 1,842,249.33 2,137,574.81 337,138.64 340,571.26 23,383,564.40 5,173,582.20 4,041,042.70 2,889,762.28 3,971,021.03 820,083.69 158,779.49 77,993,346.78

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93

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据	本期确认的 租赁收入 上期确认的 租赁收入
苏州铭盛铝业制 品有限公司 房屋建筑物 2019年7月1日 2020年12月31日 市场价格 苏州铭盛铝业制 品有限公司 机器设备 2019年7月1日 2019年12月31日 市场价格 苏州斯富特精密 科技有限公司 房屋建筑物 2018年12月1日 2019年12月31日 市场价格 天津利金节能科 技有限公司 房屋建筑物 2019年10月15日 2024年3月31日 市场价格 合计	1,720,067.88 3,453,514.32 549,207.69 141,284.40 5,864,074.29

（2）本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费 定价依据 本期确认的 租赁费 上期确认的 租赁费	出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费 定价依据 本期确认的 租赁费 上期确认的 租赁费
苏州铭德铝业 有限公司 办公楼、设备 2019年1月1 日 2019年12月 31日 市场价格 苏州铭德铝业 有限公司 厂房 2019年11月1 日 2020年12月 31日 市场价格 苏州铭德铝业 有限公司 厂房、办公楼、 设备 2018年11月1 日 2019年12月 31日 市场价格 合计	832,560.31 299,772.48 1,216,047.92 2,348,380.71

2018 年度苏州铭德铝业股份有限公司系本公司子公司，故上期确认的租赁费合并层面已抵 消。

4.关联担保情况

无。

5.关联方资金拆借

无。

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94

6.关联方资产转让、债务重组情况

			本期发生额	本期发生额		上期发生额
		关联方定价
关联方	关联交易内容	交易类型		占同类交易		占同类交易
		原则	金额		金额
				金额的比例（%）		金额的比例（%）
苏州铭德铝业有	出售不动产和
		资产转让 市场价格	96,313,700.00	100.00
限公司[注1]	土地
天津利金节能科
	出售机器设备	资产转让 市场价格	330,000.00	100.00
技有限公司

注1：2019 年10 月24 日，本公司子公司苏州铭恒金属科技有限公司与苏州铭德铝业有限 公司签署《不动产权转让合同》，铭恒金属将位于苏州市相城区黄埭镇春申路1000 号的土地使 用权及地上房屋构筑物以9,631.37 万元处置给铭德铝业。铭恒金属确认不动产处置收益 3,060.60 万元。本次转让已于2019 年11 月18 日办理完毕不动产产权变更登记手续。截至2019 年12 月31 日，铭德铝业尚余1,925.37 万元不动产转让尾款未付清。

7.关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,986,214.30	4,055,000.00

8.其他关联交易

处置子公司：

（1）本公司于2018 年12 月10 日与关联方苏州特罗普企业管理有限公司（以下简称“特 罗普”）签订了总价人民币52,759.20 万元对价的股权转让协议，转让所持有的苏州铭德铝业 有限公司和苏州铭镌精密金属制品有限公司100%股权。本期股权转让款已全部收到。铭德铝业 和铭镌精密于2019 年1 月4 日退出公司合并范围。

（2）本公司于2019 年7 月11 日与关联方苏州特罗普企业管理有限公司签订了总价人民 币3,264.37 万元对价的股权转让协议，转让所持有的苏州铭固模具科技有限公司100%股权。 本期股权转让款已收到。铭固模具于2019 年7 月29 日退出公司合并范围。

（七）关联方应收应付款项

1.应收项目

		期末金额		期初金额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	苏州铭德铝业有限公司	2,747,353.96
应收账款	安徽罗普斯金门窗有限公司	2,602,205.76	469,080.33	3,753,009.75
应收账款	苏州铭盛铝业制品有限公司	2,319,104.77
应收账款	北京罗普斯金节能科技有限公司	521,326.31

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95

项目名称 关联方	项目名称 关联方		期末金额 账面余额 坏账准备	期末金额 账面余额 坏账准备	期初金额 账面余额 坏账准备
应收账款 苏州铭镌精密金属制品有限公司 382,491.05 应收账款 苏州斯富特精密科技有限公司 209,704.52 应收账款 苏州铭固模具科技有限公司 199,578.33 应收账款 天津利金节能科技有限公司 173,769.45 应收账款 辽宁罗普斯金门窗有限公司 264.00 小计 9,155,798.15 469,080.33 其他应收款 苏州铭德铝业有限公司 19,253,700.00 其他应收款 天津利金节能科技有限公司 330,000.00 其他应收款 苏州斯富特精密科技有限公司 95,800.75 小计 19,679,500.75 合计 28,835,298.90 469,080.33 2.应付项目 项目名称 关联方 期末金额 应付账款 苏州铭固模具科技有限公司 197,130.43 应付账款 苏州盖克贝姆企业管理有限公司 40,820.00 应付账款 苏州铭德铝业有限公司 33,066.00 应付账款 苏州铭盛铝业制品有限公司 6,389.02 应付账款 苏州铭镌精密金属制品有限公司 1,056.00 小计 278,461.45 预收款项 辽宁罗普斯金门窗有限公司 2,763.73 预收款项 天津利金节能科技有限公司 2,644.56 小计 5,408.29 其他应付款 辽宁罗普斯金门窗有限公司 2,750,000.00 其他应付款 北京罗普斯金节能科技有限公司 39,928.70 小计 2,789,928.70 合计 3,073,798.44		382,491.05 209,704.52 199,578.33 173,769.45 264.00 9,155,798.15 469,080.33 19,253,700.00 330,000.00 95,800.75 19,679,500.75 28,835,298.90 469,080.33 期末金额			3,753,009.75 3,753,009.75 期初金额
	应付账款 苏州铭固模具科技有限公司 应付账款 苏州盖克贝姆企业管理有限公司 应付账款 苏州铭德铝业有限公司 应付账款 苏州铭盛铝业制品有限公司 应付账款 苏州铭镌精密金属制品有限公司 小计 预收款项 辽宁罗普斯金门窗有限公司 预收款项 天津利金节能科技有限公司 小计 其他应付款 辽宁罗普斯金门窗有限公司 其他应付款 北京罗普斯金节能科技有限公司 小计 合计			197,130.43 40,820.00 33,066.00 6,389.02 1,056.00 278,461.45 2,763.73 2,644.56 5,408.29 2,750,000.00 39,928.70 2,789,928.70 3,073,798.44

（八）关联方承诺事项

无。 （九）其他 无。

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96

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

项目	2019 年	2018 年
资本承诺
已签约但未拨备	1,504,607.90	27,572,884.02
本公司均已按照前期已签署的合同履行了相关承诺事项。

（二）或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

（三）其他

无。

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至本财务报告批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后 事项中的非调整事项。

（二）利润分配情况

基于公司2019 年第一季度已实施“向全体股东每10 股派发现金红利2 元（含税）、共计 分配现金红利100,520,720.00 元（含税）”的利润分配方案，为保证公司资金需求及可持续发 展，并谋求公司及股东利益最大化，公司计划2019 年度不派发现金红利，不送红股，也不进 行资本公积金转增股本。该利润分配方案尚待股东大会决议审议批准。

（三）关于注销孙公司佛山门窗事项

2020 年3 月13 日，本公司孙公司佛山优科智能门窗科技有限公司因决议解散拟向公司登 记机关申请注销登记，债权人自公告之日起45 日内向清算组申报债权。公告期自2020 年3 月 13 日至2020 年4 月26 日。截至本财务报告批准报出日，佛山门窗尚未完成注销手续。

（四）销售退回

无。

（五）其他

无。

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97

十五、其他重要事项

（一）债务重组

无。 （二）资产置换 无。 （三）年金计划 无。 （四）终止经营

无。 （五）分部信息

本公司根据附注三、（三十）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部 组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要 营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有 一个经营分部，本公司无需编制分部报告。

（六）借款费用

无。

（七）外币折算

无。

（八）租赁

1.经营租赁出租人租出资产情况

资产类别 期末余额 期初余额 房屋建筑物 22,187,984.80 4,536,648.83 机器设备 32,899,965.77 合计 55,087,950.57 4,536,648.83	资产类别 期末余额 期初余额 房屋建筑物 22,187,984.80 4,536,648.83 机器设备 32,899,965.77 合计 55,087,950.57 4,536,648.83
房屋建筑物 机器设备 合计	22,187,984.80 32,899,965.77 55,087,950.57

2.经营租赁承租人最低租赁付款额情况

	剩余租赁期	最低租赁付款额
1	年以内（含1 年）		10,058,919.76
1	年以上2 年以内（含2 年）		3,418,582.93
2	年以上3 年以内（含3 年）		268,716.43

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98

剩余租赁期

最低租赁付款额

3 年以上

合计 13,746,219.12

3.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款

本公司子公司苏州铭恒金属科技有限公司于2019 年10 月24 日与苏州铭德铝业有限公司 签署《不动产转让合同》，铭恒金属将其位于苏州市相城区黄埭镇春申路1000 号的土地使用权 及地上房屋（构筑物）等资产出售给铭德铝业。同时，铭恒金属与铭德铝业签订《工厂厂房租 赁合同》，铭恒金属回租约三分之二的转让厂房，回租面积18,732.00 平方米，月租金（含物 业费、维修基金）39.57 万元。租赁期限自2019 年12 月1 日起至2020 年12 月31 日止，租金 （含物业费、维修基金）合计为人民币474.88 万元。租赁合同约定，铭德铝业按月收取租金； 在租赁期限届满（续租的情形除外）或合同提前解除之日，铭恒金属须将工厂厂房返还给铭德 铝业。

（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

（十）其他 无。

十六、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄 期末余额
1 年以内（含1 年） 2-3 年（含3 年） 3 年以上 合计	9,423,891.47 138,918.78 1,135,978.34 10,698,788.59

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2.按坏账计提方法分类披露

（1）分类列示

期末余额

类别	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 合计 续上表： 类别	1,135,978.34 10.62 9,562,810.25 89.38 10,698,788.59 100 账面余额 金额 比例（%）	1,135,978.34 100.00 140,958.55 1.47 1,276,936.89 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%）		9,421,851.70 9,421,851.70 账面价值
按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 合计	1,135,978.34 1.97 56,389,770.75 98.03 57,525,749.09 100	1,135,978.34 100.00 1,135,978.34	56,389,770.75 56,389,770.75

（2）按单项计提坏账准备：

期末余额

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海浦东邮件处理中心 长账龄个人货款合计 合计	707,253.38 428,724.96 1,135,978.34	707,253.38 100.00 预计无法收回 428,724.96 100.00 预计无法收回 1,135,978.34

按单项计提坏账准备的说明：

应收上海浦东邮件处理中心款项账龄三年以上，预计无法收回，故全额计提坏账；应收长 账龄个人货款账龄在二年以上，预计无法收回，故全额计提坏账。

（3）按组合计提坏账准备：

名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）	名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）	名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 2-3 年（含3 年） 合计	9,423,891.47 138,918.78 9,562,810.25	2,039.77 0.02 138,918.78 100.00 140,958.55

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100

3.坏账准备的情况

本期变动金额

		本期变动金额
类别	期初余额	计提 收回或转回 转销或核销 合并减少	期末余额
坏账损失 合计	1,135,978.34 1,135,978.34	140,958.55 140,958.55	1,276,936.89 1,276,936.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

• 4.本期无实际核销的应收账款。

• 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称 关系	期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额	期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额	期末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额
第一名 关联方 第二名 关联方 第三名 关联方 第四名 关联方 第五名 第三方 合计	2,484,651.45 1 年以内（含1 年） 2,167,462.73 1 年以内（含1 年） 2,084,668.33 1 年以内（含1 年） 1,026,934.72 1 年以内（含1 年） 707,253.38 3 年以上 8,470,970.61	23.22 20.26 19.49 9.60 6.61 79.18	707,253.38 707,253.38

• 6.期末因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。

• 7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

（二）其他应收款

• 1.总表情况

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
应收利息 其他应收款 合计 2.应收利息	6,362,631.81 6,362,631.81	313,423.87 16,600,404.23 16,913,828.10

（1）应收利息分类

	项目	期末余额	期初余额
定期存款利息			313,423.87
	合计		313,423.87

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101

（2）重要的逾期利息：无。

（3）坏账准备计提情况：无。

3.其他应收款

（1）总表情况

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
其他应收款 合计 （2）按账龄披露 账龄	6,362,631.81 16,600,404.23 6,362,631.81 16,600,404.23 期末余额
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3 年以上 合计		3,202,531.81 2,320,000.00 30,000.00 810,100.00 6,362,631.81

（3）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额	款项性质 期末账面余额 期初账面余额	款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方借款 押金及保证金 代垫款 员工暂支款 其他 合计	4,820,000.00 945,100.00 451,731.06 50,000.00 95,800.75 6,362,631.81	13,269,251.71 2,411,745.49 805,704.98 42,000.00 71,702.05 16,600,404.23

（4）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）	合计
2019 年1 月1 日余额 2,254,646.31 2019 年1 月1 日其他应收款 账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段	2,254,646.31

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102

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）	坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）	合计
——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年12 月31 日余额	1,303,300.18 1,706,273.21 1,851,673.28	1,303,300.18 1,706,273.21 1,851,673.28

（5）坏账准备的情况

类别	期初余额	计提	本期变动金额 收回或转回 转销或核销 其他变动	期末余额
坏账准备 合计	2,254,646.31 2,254,646.31	1,303,300.18 1,303,300.18	1,706,273.21 1,706,273.21	1,851,673.28 1,851,673.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称 收回或转回金额 收回方式	单位名称 收回或转回金额 收回方式
佛山市通润热能科技有限公司 合计	1,706,273.21 设备使用中，本期转入固定资产 1,706,273.21

（6）本期实际核销的其他应收款情况：无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备 期末余额
第一名 关联方借款 第二名 关联方借款 第三名 关联方借款 第四名 押金 第五名 货物丢失索赔款 合计	2,500,000.00 1 年以内（含1 年） 2,000,000.00 1-2 年（含2 年） 1,203,300.18 3 年以上 800,000.00 3 年以上 497,962.94 3 年以上 7,001,263.12	30.43 24.35 14.65 9.74 6.06 85.23	1,203,300.18 497,962.94 1,701,263.12

（8）涉及政府补助的应收款项：无。

• （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

• （10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

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103

（三）长期股权投资

被投资单位名称	期初余额	追加投资	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金红利 或利润 本期计提减值 准备 其他[注1]	期末余额 减值准备期末余 额	期末余额 减值准备期末余 额
一、子公司 铭德铝业 铭镌精密 铭固模具 苏州门窗 铭恒科技 天津建筑科技 陕西门窗 辽宁门窗 云南建筑科技 爱士普 苏州建筑科技 小计 二、合营企业 安徽门窗 小计	447,338,003.00 10,000,000.00 41,500,000.00 126,050,621.49 48,000,000.00 9,335,406.68 8,250,000.00 13,500,000.00 6,000,000.00 709,974,031.17 2,594,328.42 2,594,328.42	16,500,000.00 125,929,102.06 142,429,102.06	447,338,003.00 10,000,000.00 41,500,000.00 80,746,300.00 9,335,406.68 8,250,000.00 6,000,000.00 603,169,709.68 2,594,328.42 2,594,328.42	45,304,321.49 48,000,000.00 30,000,000.00 125,929,102.06 249,233,423.55	94,949,378.51 94,949,378.51

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104

本期增减变动

					本期增减变动	本期增减变动
被投资单位名称	期初余额		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金红利 或利润 本期计提减值 准备		其他[注1]		期末余额 减值准备期末余 额
三、联营企业 盖克贝姆 辽宁门窗 小计 合计	301,999.68 301,999.68 712,870,359.27	2,750,000.00 2,750,000.00 145,179,102.06		301,999.68 301,999.68 606,066,037.78	-3,226,841.03 -3,226,841.03 -3,226,841.03	1,983,304.78 1,983,304.78 1,983,304.78	5,210,145.81 5,210,145.81 5,210,145.81	2,750,000.00 2,750,000.00 251,983,423.55		1,983,304.78 1,983,304.78 96,932,683.29

注1：其他5,210,145.81 元系2019 年1 月1 日罗普斯金应享有辽宁门窗可辨认净资产公允价值的份额。

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105

（四）营业收入、营业成本

营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务 其他业务 合计	346,187,082.67 71,795,166.42 417,982,249.09	349,973,188.21 61,140,424.10 411,113,612.31	498,677,582.54 50,731,781.02 549,409,363.56	432,240,301.88 47,778,809.63 480,019,111.51

（五）投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额	产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 理财产品投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 合计	38,830,951.78 10,730,616.77 2,538,204.67 -3,226,841.03 -2,548,468.35 46,334,727.52 -10,263.68

十七、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益	120,381,382.80
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
	6,481,042.98
准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

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106

非经常性损益明细

金额

说明

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益

12,488,860.61 交易性金额资产公允价 值变动损益及处置收益 1,706,273.21 其他应收款-佛山市通 润热能科技有限公司坏 账准备转回 -1,367,044.06 139,690,515.54 516,110.44 139,174,405.10 139,228,092.89 -53,687.79

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.77	0.0975	0.0975
扣除非经常性损益后归属于公司普
	-6.94	-0.1795	-0.1795
通股股东的净利润

（三）境内外会计准则下会计数据差异

不适用。

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