ZYF Lopsking Material Technology Co.,Ltd. — Annual Report 2011

Apr 20, 2012

已审财务报表

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011年12月31日

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苏州罗普斯金铝业股份有限公司

	目	录
			页 次
一、	审计报告		1 - 2
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		3 - 4
	合并利润表		5
	合并股东权益变动表		6 - 7
	合并现金流量表		8 - 9
	公司资产负债表		10 - 11
	公司利润表		12
	公司股东权益变动表		13 - 14
	公司现金流量表		15 - 16
	财务报表附注		17 - 93
三、	财务报表补充资料
	非经常性损益明细表		94 - 95
	净资产收益率及每股收益		95
	财务报表项目数据的变动分析		96 - 99

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审计报告

安永华明(2012)审字第60589997_B01号

苏州罗普斯金铝业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏州罗普斯金铝业股份有限公司的财务报表，包括2011 年12月31日合并及公司的资产负债表，2011年度合并及公司的利润表、股东权 益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是苏州罗普斯金铝业股份有限公司管理层的责 任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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审计报告(续)

安永华明(2012)审字第60589997_B01号

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了苏州罗普斯金铝业股份有限公司2011年12月31日的合并及公司财务 状况以及2011年度的合并及公司经营成果和现金流量。

安永华明会计师事务所 中国注册会计师：谈朝晖 中国注册会计师：鲍小刚 中国 北京 2012年4月19日

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2

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

合并资产负债表

2011年12月31日

人民币元

资产	附注五	2011年12月31日	2010年12月31日
流动资产
货币资金	1	748,038,010.98	813,264,376.42
交易性金融资产	2	-	264,250.00
应收票据	3	37,003,077.08	15,406,296.64
应收账款	5/15	6,576,423.67	7,296,732.28
预付款项	7	4,909,229.70	6,943,806.60
应收利息	4	23,682,300.00	8,778,120.00
其他应收款	6/15	5,831,386.77	5,274,666.92
存货	8	111,203,024.13	91,295,798.86
流动资产合计		937,243,452.33	948,524,047.72
非流动资产
固定资产	9/15	226,847,400.96	247,043,389.49
在建工程	10	100,445,661.49	4,253,741.44
无形资产	11	121,667,174.17	124,144,176.59
长期待摊费用	12	1,047,934.82	1,131,645.74
递延所得税资产	13	2,577,524.11	2,049,900.43
其他非流动资产	14	8,805,000.00	-
非流动资产合计		461,390,695.55	378,622,853.69
资产总计		1,398,634,147.88	1,327,146,901.41

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3

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

合并资产负债表(续)

2011年12月31日

人民币元

负债和股东权益	附注五	2011年12月31日	2010年12月31日
流动负债
短期借款	16	-	10,000,000.00
交易性金融负债	17	119,200.00	-
应付账款	18	24,812,921.81	22,721,097.62
预收款项	19	74,853,354.63	63,249,945.14
应付职工薪酬	20	16,144,748.30	9,778,881.24
应交税费	21	4,900,799.96	5,175,770.59
应付利息	22	-	30,200.00
其他应付款	23	19,673,399.76	11,281,850.52
一年到期的非流动负债	24	-	20,000,000.00
流动负债合计		140,504,424.46	142,237,745.11
负债总计		140,504,424.46	142,237,745.11
股东权益
股本	25	252,366,000.00	250,880,000.00
资本公积	26	710,215,703.64	700,387,793.78
盈余公积	27	35,728,427.92	26,915,049.09
未分配利润	28	259,819,591.86	206,726,313.43
归属于母公司股东权益合计		1,258,129,723.42	1,184,909,156.30
股东权益合计		1,258,129,723.42	1,184,909,156.30
负债和股东权益总计		1,398,634,147.88	1,327,146,901.41

财务报表由以下人士签署：

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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4

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

合并利润表

2011年度

人民币元

一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 归属于母公司股东的净利润 五、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额	附注五	2011年 1,104,988,534.84 920,753,086.15 5,047,742.75 63,218,174.47 35,012,279.77 (22,146,110.87) 8,297.62 (383,450.00) 127,845.00 102,839,459.95 629,390.01 954,099.51 17,067.65 102,514,750.45 15,520,093.19 86,994,657.26 86,994,657.26 0.35 0.35 - 86,994,657.26 86,994,657.26	2010年 963,797,025.57 794,030,423.12 806,337.12 59,185,927.98 36,989,985.70 (8,392,752.04) 40,219.13 264,250.00 267,090.00 81,668,224.56 2,564,015.63 5,681,754.02 4,355,944.87 78,550,486.17 12,324,138.03 66,226,348.14 66,226,348.14 0.26 0.26 - 66,226,348.14 66,226,348.14
	29 29 30 31 32 33 36 34 35 37 38 39 40

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5

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

合并股东权益变动表

2011年度

人民币元

一、 上年年末及本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益 综合收益总额 (三) 股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 (四) 利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 三、 本年年末余额			归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	小计 1,184,909,156.30 86,994,657.26 - 86,994,657.26 10,788,360.00 525,549.86 - (25,088,000.00 ) 1,258,129,723.42	股东权益 合计 1,184,909,156.30 86,994,657.26 - 86,994,657.26 10,788,360.00 525,549.86 - (25,088,000.00 ) 1,258,129,723.42
	股本 250,880,000.00 - - - 1,486,000.00 - - - 252,366,000.00	资本公积 700,387,793.78 - - - 9,302,360.00 525,549.86 - - 710,215,703.64	盈余公积 26,915,049.09 - - - - - 8,813,378.83 - 35,728,427.92	未分配利润 206,726,313.43 86,994,657.26 - 86,994,657.26 - - (8,813,378.83) (25,088,000.00 ) 259,819,591.86

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6

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

2010年度

人民币元

一、 上年年末及本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益 综合收益总额 (三) 利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 (四) 股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 三、 本年年末余额			归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	小计 1,165,722,808.16 66,226,348.14 - 66,226,348.14 - (47,040,000.00 ) - 1,184,909,156.30	股东权益 合计 1,165,722,808.16 66,226,348.14 - 66,226,348.14 - (47,040,000.00 ) - 1,184,909,156.30
	股本 156,800,000.00 - - - - - 94,080,000.00 250,880,000.00	资本公积 794,467,793.78 - - - - - (94,080,000.00 ) 700,387,793.78	盈余公积 20,664,196.10 - - - 6,250,852.99 - - 26,915,049.09	未分配利润 193,790,818.28 66,226,348.14 - 66,226,348.14 (6,250,852.99) (47,040,000.00 ) - 206,726,313.43

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7

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

合并现金流量表

2011年度

人民币元

一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	附注五	2011年 1,285,337,290.98 116,703.19 10,609,914.46 1,296,063,908.63 1,005,874,491.61 94,482,096.21 64,719,692.59 42,779,987.59 1,207,856,268.00 88,207,640.63 568,555.81 7,850,000.00 8,418,555.81 108,744,606.15 11,500,000.00 120,244,606.15 (111,826,050.34 )	2010年 1,130,252,753.38 201,248.57 5,161,914.04 1,135,615,915.99 883,263,612.40 83,217,613.49 46,260,432.78 45,451,300.11 1,058,192,958.78 77,422,957.21 28,359,805.50 3,652,750.00 32,012,555.50 107,937,090.17 2,500,000.00 110,437,090.17 (78,424,534.67 )
	41 41 42 41 41

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8

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

合并现金流量表(续)

2011年度

人民币元

附注五 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 41 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 41 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、 年末现金及现金等价物余额 42	附注五	2011年 10,788,360.00 - - 10,788,360.00 30,000,000.00 25,493,955.00 - 55,493,955.00 (44,705,595.00 ) (2,360.73 ) (68,326,365.44) 813,264,376.42 744,938,010.98	2010年 - 30,000,000.00 5,879,546.68 35,879,546.68 85,871,876.45 50,409,778.22 8,500,000.00 144,781,654.67 (108,902,107.99 ) 6,640.00 (109,897,045.45) 923,161,421.87 813,264,376.42

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9

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

公司资产负债表

2011年12月31日

人民币元

资产 流动资产 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 其他应收款 存货 流动资产合计 非流动资产 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十二 2011年12月31日 657,935,604.37 - 35,703,077.08 1 1,678,094.28 4,728,846.12 23,682,300.00 2 5,693,428.53 82,501,531.97 811,922,882.35 3 110,600,000.00 226,285,571.32 98,541,807.57 121,667,174.17 1,047,934.82 2,401,630.40 8,805,000.00 569,349,118.28 1,381,272,000.63
	1 2 3

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10

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

公司资产负债表(续)

2011年12月31日

人民币元

负债和股东权益 流动负债 短期借款 交易性金融负债 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 负债总计 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十二 2011年12月31日 - 119,200.00 23,017,035.23 64,796,724.92 13,923,005.82 5,155,670.49 - 19,545,414.18 - 126,557,050.64 126,557,050.64 252,366,000.00 710,215,703.64 35,728,427.92 256,404,818.43 1,254,714,949.99 1,381,272,000.63

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11

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

公司利润表

2011年度

人民币元

一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、其他综合收益 六、综合收益总额	附注十二 2011年 4 997,023,149.20 4 819,561,971.60 4,802,112.91 58,458,345.36 31,466,353.16 (21,686,021.11) 8,297.62 (383,450.00) 5 127,845.00 104,156,484.66 627,390.01 954,099.51 17,067.65 103,829,775.16 15,695,986.90 88,133,788.26 - 88,133,788.26	2010年 867,626,476.98 708,819,521.71 731,639.35 55,499,652.91 33,720,475.13 (8,385,457.88) 40,219.13 264,250.00 267,090.00 77,731,766.63 1,507,172.00 5,657,064.47 4,355,944.87 73,581,874.16 11,073,344.26 62,508,529.90 - 62,508,529.90
	4 4 5

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12

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

公司股东权益变动表

2011年度

人民币元

一、 上年年末及本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益 综合收益总额 (三) 股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 (四) 利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 三、 本年年末余额	股本 250,880,000.00 - - - 1,486,000.00 - - - 252,366,000.00	资本公积 700,387,793.78 - - - 9,302,360.00 525,549.86 - - 710,215,703.64	盈余公积 26,915,049.09 - - - - - 8,813,378.83 - 35,728,427.92	未分配利润 202,172,409.00 88,133,788.26 - 88,133,788.26 - - (8,813,378.83) (25,088,000.00 ) 256,404,818.43	股东权益合计 1,180,355,251.87 88,133,788.26 - 88,133,788.26 10,788,360.00 525,549.86 - (25,088,000.00 ) 1,254,714,949.99

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13

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

公司股东权益变动表(续)

2010年度

人民币元

一、 上年年末及本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 (二) 其他综合收益 综合收益总额 (三) 利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 (四) 股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 三、 本年年末余额	股本 156,800,000.00 - - - - - 94,080,000.00 250,880,000.00	资本公积 794,467,793.78 - - - - - (94,080,000.00 ) 700,387,793.78	盈余公积 20,664,196.10 - - - 6,250,852.99 - - 26,915,049.09	未分配利润 192,954,732.09 62,508,529.90 - 62,508,529.90 (6,250,852.99) (47,040,000.00 ) - 202,172,409.00	股东权益合计 1,164,886,721.97 62,508,529.90 - 62,508,529.90 - (47,040,000.00 ) - 1,180,355,251.87

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14

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

公司现金流量表

2011年度

人民币元

一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	附注十二 2011年 1,154,521,593.49 10,116,986.22 1,164,638,579.71 894,176,820.09 81,327,923.23 60,946,426.51 38,783,724.85 1,075,234,894.68 6 89,403,685.03 568,555.81 7,850,000.00 8,418,555.81 106,327,662.06 67,000,000.00 11,500,000.00 184,827,662.06 (176,409,106.25 )	2010年 1,001,728,901.40 5,152,540.26 1,006,881,441.66 767,957,705.37 74,564,198.35 45,125,526.20 42,591,367.45 930,238,797.37 76,642,644.29 2,806,087.58 3,652,750.00 6,458,837.58 107,893,054.59 - 2,500,000.00 110,393,054.59 (103,934,217.01 )
	6

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公司现金流量表(续)

2011年度

人民币元

附注十二 2011年 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 10,788,360.00 取得借款收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 10,788,360.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,493,955.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 55,493,955.00 筹资活动产生的现金流量净额 (44,705,595.00 ) 四、 汇率变动对现金的影响 (355.94 ) 五、 现金及现金等价物净增加额 (131,711,372.16) 加：年初现金及现金等价物余额 786,546,976.53 六、 年末现金及现金等价物余额 654,835,604.37	2010年 - 30,000,000.00 5,879,546.68 35,879,546.68 85,871,876.45 50,409,778.22 8,500,000.00 144,781,654.67 (108,902,107.99 ) (175.88 ) (136,193,856.59) 922,740,833.12 786,546,976.53

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2011 年度财务报表附注

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

财务报表附注

2011年度

一、公司基本情况

苏州罗普斯金铝业股份有限公司(前身为苏州罗普斯金铝业有限公司，以下简称 “本公司”)是罗普斯金股份有限公司(该公司注册于台湾，以下简称“台湾罗 普斯金”)于1993年在苏州与吴县铝加工厂合资成立的专业生产经营铝型材的合 资企业。1998年10月台湾罗普斯金收购吴县铝加工厂所持的本公司20%股份，从 而持股100%。2007年2月罗普斯金控股有限公司与苏州励众企业管理咨询有限公 司分别收购台湾罗普斯金所持本公司股份的93.8%和6.2%。经过历次增资，本公 司截至2007年7月止的注册资本为1,500万美元。

2007年7月30日经中华人民共和国商务部以商资批[2007]1250号文批准，本公司 整体变更为股份有限公司，并更名为苏州罗普斯金铝业股份有限公司。本公司 以2007年2月28日的净资产按1：1的比例折股，注册资本变更为人民币11,760万 元，股权结构仍为：罗普斯金控股有限公司占93.8%；苏州励众企业管理咨询有 限公司占6.2%，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华 业字(2007)第639号验资报告。2007年8月10日，经中华人民共和国商务部以商 外资资审字[2007]0316号批准证书批准，本公司于2007年8月30日换领了注册号 为企合苏总字第003872号的企业法人营业执照。

根据本公司2008年3月9日第一届董事会第五次会议及2008年3月9日2007年度股 东大会表决通过的首次公开发行3,920万股人民币普通股(A股)股票的决议，本 公司经中国证券监督管理委员会2009年12月9日以证监许可[2009]1318号文《关 于核准苏州罗普斯金铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于 2009年12月28日公开发行新股3,920万股，增加股本人民币3,920万元，此次发 行后本公司的股本及注册资本均变更为人民币15,680万元，业经安永华明会计 师事务验证并出具安永华明(2010)验字第60589997_B01号验资报告。本公司所 发行的A股于2010年1月12日在深圳证券交易所中小企业板上市交易。

根据本公司2010年5月6日召开的2009年年度股东大会和修改后的章程规定，本 公司申请新增注册资本人民币9,408万元，系以2009年末股本15,680万股为基 数，按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份9,408万股，每 股面值1元，转增基准日为2010年6月8日。此次转增后，本公司的股本及注册资 本均变更为人民币25,088万元，业经安永华明会计师事务验证并出具安永华明 (2010)验字第60589997_B02号验资报告。本公司于2010年9月10日领取了注册号

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2011 年度财务报表附注

为320500400001095的企业法人营业执照。

根据本公司2011年9月20日召开的2011年第三次临时股东大会及2011年9月22日 召开的第二届董事会第七次临时会议决议，本公司于2011年9月22日授予39名自 然人激励对象(以下简称“激励对象”)合计160万股人民币普通股限制性股票， 授予价格为每股7.26元。截至2011年11月11日止，三十九名激励对象予以行 权，以货币方式合计认购限制性股票148.60万股。本次股权激励完成后，本公 司的股本及注册资本均变更为人民币25,236.60万元，业经安永华明会计师事务 所审验并出具安永华明(2011)验字第60589997_B01号验资报告。截至本财务报 表批准报出日止，本公司变更后的营业执照尚在办理过程之中。

本公司法定代表人为吴明福先生，经营期限为不约定。

本公司及附属子公司(以下统称“本集团”)主要从事：生产、销售、安装铝合 金花格网、装饰材料、铝合金异型材，防盗门窗，新型气密门窗，金属门窗及 橡胶密封条，毛刷条及配件、五金件等门窗配件及附件(涉及许可证经营的凭许 可证经营)。

本公司的控股股东为罗普斯金控股有限公司(注册地为开曼群岛)，最终实际控 制人为吴明福先生。

本财务报表业经本公司董事会于2012年4月19日决议批准。根据本公司章程，本 财务报表将提交股东大会审议。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具 体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准 则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历 史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。

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2011 年度财务报表附注

3、 会计期间

本集团的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4、 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明 外，均以人民币元为单位表示。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总 额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购 日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有 的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付 的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持

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2011 年度财务报表附注

有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2011 年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团 内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额 抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发 生变化作为权益性交易。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流 量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。 在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量 自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表 的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时 一直存在。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指 本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折 算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资

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2011 年度财务报表附注

产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当 期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生当期月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9、 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资 产的一部分)：

• (1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

• (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的 控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现 有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或 现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债 和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金 融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付 金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为 有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资 产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内 出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为 有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实 现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融资产：

• (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

• (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价 值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

• (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工 具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混 合工具中分拆。

• (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量 的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括由于未平仓期货合约及远期 外汇合约等的公允价值变动而形成的交易性金融资产。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均 计入当期损益。

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贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后 续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减 值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产 的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认 或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始 确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负 债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内 回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为 有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实 现和未实现的损益均计入当期损益。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债：

• (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

• (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价 值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

• (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工 具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混

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合工具中分拆。

• (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量 的嵌入衍生工具的混合工具。

企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括由于未平仓期货合约及远期 外汇合约等的公允价值变动而形成的交易性金融负债。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合约和远期商品合约分别对汇率风险 和商品价格风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公 允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工 具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融工具，按成本计量。

除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外，衍生工具公允价 值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确

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定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未 来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回， 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则 处理。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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10、 应收款项

• (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判 断依据或金额标准	单项金额重大的应收账款是指期末余额为人民币100万元 及以上的应收款项，本集团的应收款项包括应收账款和其 他应收款。
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法	本集团采用备抵法核算坏账损失，对于单项金额重大的应 收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 本集团未对应收款项按组合计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 本集团未对应收款项按组合计提坏账准备。

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备 的理由	本集团对债务人单独进行信用评估，并对每笔应收款项单 独进行管理。因此，本集团对于单项金额不重大的应收款 项亦单独进行减值测试。
坏账准备的计提方 法	本集团采用备抵法核算坏账损失，对于单项金额不重大的 应收款项，亦单独进行减值测试。有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。

11、 存货

(1)存货的分类

存货包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品和库存商品。

(2)发出存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发 出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

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(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素 已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准 备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，一般按单 个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货按类别计提。

(4)存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法

低值易耗品釆用五五摊销法进行摊销。

12、 长期股权投资

• (1)投资成本确定

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期 股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成 本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初 始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期 股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购 买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

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(2)后续计量及损益确认方法

本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单 位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制， 是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取 利益。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策 考虑长期投资是否减值。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

本集团在本报告期内，无采用权益法核算的长期股权投资。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活 动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经 营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股 份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

本集团在本报告期内，无联营企业和合营企业。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方 法，详见附注二、25(1)。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、9。

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13、 固定资产

• (1)固定资产确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产 成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税 费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支 出。

• (2)各类固定资产的折旧方法

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产各类固定资产的使用寿 命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	20-40	5	2.375-4.75
机器设备	10-30	5	3.167-9.5
运输工具	5-10	5	9.5-19
办公设备	5	5	19

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。

• (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、25(1)。

• (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本集团在本报告期内，无融资租入固定资产。

14、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出以及 其他相关费用等。

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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、25(1)。

15、借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本 化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和 存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

• (1) 资产支出已经发生；

• (2) 借款费用已经发生；

• (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投 资收益后的金额确定。

• (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可 销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借 款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。

16、 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允 价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

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无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预期其为本 集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权 50年 软件 5-10年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条 件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出， 于发生时计入当期损益。

无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、25(1)。

17、 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

	摊销期
电泳液	5年
电力增容费	20年
经营租入固定资产改良支出	3-5年
交易所信息披露费	5年

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18、 预计负债

除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同 时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是本集团承担的现时义务；

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算 的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算 的交易。

(2)权益工具公允价值的确定方法

• (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否 达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基 础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 期权定价模型确定，参

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见附注七、股份支付。

本集团在本报告期内，无以现金结算的股份支付。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处

以权益结算的股份支付，在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权 益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每 个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满 的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益 工具进行处理。

本集团在本报告期内，无以现金结算的股份支付。

20、 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件 时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留 通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已 收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除 外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定。

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利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生 时计入当期损益。

21、 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

22、 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收 益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的 预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账 面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递 延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

• (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以 下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

• (2) 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以

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很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

• (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

• (2) 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表 日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税 资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的 限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得 税负债以抵销后的净额列示。

23、 经营租赁、融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当 期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在 实际发生时计入当期损益。

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24、主要会计政策、会计的估计变更

(1)会计政策变更

本报告期内，本集团主要会计政策未发生变更。

(2)会计估计变更

会计估计变更的内容 和原因		受影响的报表项 目名称	影响金额(增加 +，减少－)
	审批程序
随着本集团规模的扩大 及经营业务的发展，为 更加客观公正地反映本 集团的财务状况和经营 成果，本集团对固定资 产残值率予以调整从	第二届董事会第五 次临时会议决议、 第二届监事会第五 次临时会议决议通 过；独立董事发表 关于本公有关事	固定资产—累计折旧	3,200,269.26
		营业成本	2,786,415.20
		销售费用	142,122.44
， 原残值率10%变更为5%。	司 项的独立意见	管理费用	271,731.62

25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

(1) 资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测 试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相

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关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2) 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产 负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险 和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3) 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

(4) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制的，构成关联方。

(5) 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、评价其业绩；

• (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计 信息。

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两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一 个经营分部。

(6) 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调 整。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源， 可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。

应收款项减值

本集团对于应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 这要求本集团估计预计未来现金流量、实际利率和客户信用风险，因此具有不确 定性。

除金融资产之外的非流动资产减值

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在 减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可 收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较 高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似 资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增 量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预 计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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三、税项

1、 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。	17%
增值税
	本公司按实际缴纳流转税的7%计缴；子公司按实 际缴纳流转税的5%计缴。	7%、5%
城市维护建设税
教育费附加	按实际缴纳流转税的3%计缴。	3%
地方教育费附加	按实际缴纳流转税的2%计缴。	2%
	本公司企业所得税按现行税法与有关规定所确定 的应纳税所得额的15%计缴；子公司按应纳税所 得额的25%计缴。	15%、25%
企业所得税
房产税	按账面原值扣除30%后的1.2%计缴。	1.2%
城镇土地使用税	按4元/平方米计缴。	4元/平方米

2、 税收优惠及批文

本公司于2009年3月4日通过高新技术企业资格认定，取得由江苏省科学技术厅、 江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的编号为 GR200932000119的高新技术企业证书。本公司享受高新技术企业减按15%优惠税 率征收企业所得税，优惠期限自2009年1月1日至2011年12月31日。故本公司2010 年及2011年度的企业所得税税率均为15%。

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39

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2011 年度财务报表附注

四、企业合并及合并财务报表

1、 子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：元/币种：人民币

													从母公司所有
							实质上						者权益冲减子
子公司全称	子公司	注地	业务性质	注册	经营范围	期末实际	构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	持股 比例	表决 权比	是否合	少数股	少数股东 权益中用 于冲减少	公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股
	类型	册		资本		出资额		(%)	例(%)	并报表	东权益	数股东损 益的金额	东在该子公司 期初所有者权
													益中所享有份
													额后的余额
	全资	苏州	有色金属压 延加工业	4,360万	生产、销售、安 装：铝合金花格 网、装饰材料、铝 合金异型材、防盗 门窗、新型气密门 窗、金属门窗，销 售：橡胶密 封 条、毛刷条及配 件、五金件等门窗 配件及附件	4,360万	-	100	100	是	-	-	-
苏州铭德铝
业有限公司
(以下简称
“苏州铭德
“)
苏州罗普斯	全资	苏州	金属制品业	500万	生产、销售、安装 金属门窗及门窗配 件	500万	-	100	100	是	-	-	-
金门窗有限
公司
	全资	苏州	有色金属合 金业	6,200万	高精度铝合金材料 的研发；铝合金铸 锭(棒)的生产与销 售；废铝再生及综 合利用	6,200万	-	100	100	是	-	-	-
苏州铭恒金
属科技有限
公司

(2)同一控制下企业合并取得的子公司

无

(3)非同一控制下企业合并取得的子公司

无

2、 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无

3、 合并范围发生变更的说明

于2011年度中，本公司以货币方式出资人民币500万元，设立全资子公司苏州罗 普斯金门窗有限公司(以下简称 “ 门窗公司 ” )。门窗公司于2011年8月1日取得注 册号为320507000145421的企业法人营业执照，注册资本为人民币500万元，经 营期限为20年。

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苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

于2011年度中，本公司以货币方式出资人民币6,200万元，设立全资子公司苏州 铭恒金属科技有限公司(以下简称 “ 苏州铭恒 ” )。苏州铭恒于2011年12月22日取 得注册号为320507000145421的企业法人营业执照，注册资本为人民币6,200万 元，经营期限为20年。

上述两家全资子公司自成立日起纳入本公司合并财务报表的合并范围。

4、 报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

• (1)报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等 方式形成控制权的经营实体

名称	期末净资产	本期净利润
门窗公司	4,513,927.23	-486,072.77
苏州铭恒	62,000,000.00	-

• (2)报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租 等方式形成控制权的经营实体

无

5、 报告期内发生的同一控制下企业合并

无

6、 报告期内发生的非同一控制下企业合并

无

7、 报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

无

8、 报告期内发生的反向购买

无

9、 报告期内发生的吸收合并

无

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2011 年度财务报表附注

10、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本集团无境外经营实体。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			60,031.44			64,227.96
人民币	--	--	60,031.44	--	--	64,227.96
银行存款：			744,877,979.54			813,200,148.46
人民币	--	--	744,871,006.59	--	--	813,110,308.82
美元	1,106.66	6.3009	6,972.95	13,565.41	6.6227	89,839.64
其他货币资金：			3,100,000.00			-
人民币	--	--	3,100,000.00	--	--	-
合计			748,038,010.98			813,264,376.42

于2011年12月31日，本集团以账面价值为人民币3,100,000.00元的银行存款为保 证金，用于开具信用证(2010年12月31日：无)，受限制时间在12个月以内。

2、交易性金融资产

(1)交易性金融资产

项目	期末公允价值	期初公允价值
衍生金融资产	-	264,250.00

• (2)变现有限制的交易性金融资产

无

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42

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3、应收票据

• (1)应收票据分类

种类	2011年12月31日	2010年12月31日
银行承兑汇票	37,003,077.08	15,406,296.64

• (2)期末公司已质押的应收票据情况

无

• (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给 他方但尚未到期的票据情况

于2011年12月31日，本集团已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票为人民币 616.00万元(2010年12月31日：人民币362.00万元)。

4、应收利息

• (1)应收利息

2011年

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	8,778,120.00	19,802,235.56	4,898,055.56	23,682,300.00
2010年
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	-	8,778,120.00	-	8,778,120.00
(2)逾期利息
无

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43

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2011 年度财务报表附注

5、应收账款

(1)应收账款按种类披露

	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	4,316,752.89	57.11	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但按单项计提 坏账准备的应收账款	3,242,248.53	42.89	982,577.75	30.31
合计	7,559,001.42	100.00	982,577.75	--

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	3,552,551.49	42.95	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但按单项计提 坏账准备的应收账款	4,718,460.92	57.05	974,280.13	20.65
合计	8,271,012.41	100.00	974,280.13	--

期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

		2011年12月31日	2011年12月31日
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
	707,253.38	707,253.38	100%	账龄较长，预计 收回可能性较小
客户1
	275,324.37	275,324.37	100%	单项金额较小且 账龄较长，预计 收回可能性较小
其他
合计	982,577.75	982,577.75	--	--

		2010年12月31日	2010年12月31日
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
	707,253.38	707,253.38	100%	账龄较长，预计 收回可能性较小
客户1
	267,026.75	267,026.75	100%	单项金额较小且 账龄较长，预计 收回可能性较小
其他
合计	974,280.13	974,280.13	--	--

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2011 年度财务报表附注

(2)应收账款按账龄披露

	2011年12月31日	2010年12月31日
1年以内	6,401,287.73	7,099,673.13
1至2年	14,011.26	187,353.63
2至3年	161,124.68	9,705.52
3年以上	982,577.75	974,280.13
应收账款合计	7,559,001.42	8,271,012.41
减：坏账准备	982,577.75	974,280.13
应收账款净额	6,576,423.67	7,296,732.28

(3)应收账款按币种披露

	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
应收账款			7,559,001.42			8,271,012.41
— 人民币	--	--	7,533,435.64	--	--	8,237,849.37
—美元	4,057.48	6.3009	25,565.78	5,007.48	6.6227	33,163.04
减：坏账准备			982,577.75			974,280.13
应收账款净额			6,576,423.67			7,296,732.28

(4)报告期内实际核销的应收账款情况

无

(5)报告期内应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

无

(6)应收账款金额前五名单位情况

		2011年12月31日	2011年12月31日
				占应收账款总额 的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
第一名	无关联关系	2,793,491.58	1年以内	36.96
第二名	无关联关系	1,523,261.31	1年以内	20.15
第三名	无关联关系	726,458.18	1年以内	9.61
第四名	无关联关系	707,253.38	3年以上	9.36
第五名	无关联关系	620,035.21	1年以内	8.20
合计	--	6,370,499.66	--	84.28

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45

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2011 年度财务报表附注

		2010年12月31日	2010年12月31日
				占应收账款总额 的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
第一名	无关联关系	3,552,551.49	1年以内	42.95
第二名	无关联关系	923,393.26	1年以内	11.17
第三名	无关联关系	728,063.19	1年以内	8.80
第四名	无关联关系	707,253.38	3年以上	8.55
第五名	无关联关系	497,202.11	1年以内	6.01
合计	--	6,408,463.43	--	77.48

(7)报告期内应收其他关联方账款情况

无

(8)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为人民币0.00元。

6、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	4,114,935.00	68.79	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但按单项计提坏 账准备的其他应收款	1,866,861.93	31.21	150,410.16	8.06
合计	5,981,796.93	100.00	150,410.16	--

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	3,990,090.00	73.55	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但按单项计提坏 账准备的其他应收款	1,434,987.08	26.45	150,410.16	10.48
合计	5,425,077.08	100.00	150,410.16	--

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46

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2011 年度财务报表附注

期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

	2011年12月31日	2011年12月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
	150,410.16	150,410.16	100%	单项金额较小且 账龄较长，预计 收回可能性较小
其他
	2010年12月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
	150,410.16	150,410.16	100%	单项金额较小且 账龄较长，预计 收回可能性较小
其他

(2)其他应收款按账龄披露

	2011年12月31日	2010年12月31日
1年以内	5,768,326.77	5,148,406.92
1至2年	10,000.00	27,000.00
2至3年	14,000.00	99,260.00
3年以上	189,470.16	150,410.16
其他应收款合计	5,981,796.93	5,425,077.08
减：坏账准备	150,410.16	150,410.16
其他应收款净额	5,831,386.77	5,274,666.92

(3)报告期内实际核销的其他应收款情况

无

(4)报告期内其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

无

• (5)金额较大的其他应收款的性质或内容

本集团金额较大的其他应收款主要为期货交易账户保证金余额和燃气费押金等。

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47

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2011 年度财务报表附注

(6)其他应收款金额前五名单位情况

		2011年12月31日	2011年12月31日
				占其他应收款总 额的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
第一名	无关联关系	2,914,935.00	1年以内	48.73%
第二名	无关联关系	1,200,000.00	1年以内	20.06%
第三名	无关联关系	211,611.92	1年以内	3.54%
第四名	无关联关系	183,606.96	1年以内	3.07%
第五名	无关联关系	174,500.00	1年以内	2.92%
合计	--	4,684,653.88	--	78.32%

		2010年12月31日	2010年12月31日
				占其他应收款总 额的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
第一名	无关联关系	2,787,090.00	1年以内	51.37
第二名	无关联关系	1,203,000.00	1年以内	22.18
第三名	无关联关系	198,197.59	1年以内	3.65
第四名	无关联关系	99,894.00	3年以上	1.84
第五名	无关联关系	89,400.00	1年以内	1.65
合计	--	4,377,581.59	--	80.69

(7)报告期内应收其他关联方款项

无

(8)不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为人民币0.00元。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示：

	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,909,229.70	100.00	6,943,806.60	100.00

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48

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2011 年度财务报表附注

(2)预付款项金额前五名单位情况

		2011年12月31日	2011年12月31日
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	无关联关系	4,195,800.03	一年以内	电费未到结算期
第二名	无关联关系	158,771.50	一年以内	货物未到
第三名	无关联关系	141,870.09	一年以内	货物未到
第四名	无关联关系	128,000.00	一年以内	货物未到
第五名	无关联关系	71,567.21	一年以内	货物未到
合计	--	4,696,008.83	--	--

		2010年12月31日	2010年12月31日
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	无关联关系	4,710,426.79	一年以内	电费未到结算期
第二名	无关联关系	1,780,766.39	一年以内	货物未到
第三名	无关联关系	274,500.00	一年以内	货物未到
第四名	无关联关系	62,000.00	一年以内	货物未到
第五名	无关联关系	56,228.42	一年以内	未履行合约
合计	--	6,883,921.60	--	--

预付款项主要单位的说明：

预付款项主要单位系本公司所在地的电力公司及本集团原材料铝锭的供应商。

• (3)报告期内预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

无

(4)预付款项的说明

预付款项主要为本集团预付本公司所在地的电力公司的电费和原材料铝锭的供应 商的货款。

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49

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8、存货

(1)存货分类

	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
项目		跌价			跌价
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			准备
原材料	43,957,930.73	-	43,957,930.73	30,237,969.66	-	30,237,969.66
低值易耗品	20,539,034.17	-	20,539,034.17	20,254,762.78	-	20,254,762.78
在产品	219,614.00	-	219,614.00	27,719.41	-	27,719.41
自制半成品	10,576,024.19	-	10,576,024.19	10,841,236.82	-	10,841,236.82
产成品	35,910,421.04	-	35,910,421.04	29,934,110.19	-	29,934,110.19
合计	111,203,024.13	-	111,203,024.13	91,295,798.86	-	91,295,798.86

(2)存货的说明

于2011年12月31日及2010年12月31日，本集团无所有权受到限制的存货。

于2011年12月31日及2010年12月31日，本集团存货未发生减值情况，故未计提存 货跌价准备。

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50

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9、固定资产

(1)固定资产情况

2011年

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	354,283,515.40	6,639,047.07	1,217,229.21	359,705,333.26
其中：	103,113,913.14	765,879.24	-	103,879,792.38
房屋及建筑物
机器设备	238,571,365.17	4,842,162.81	1,116,125.00	242,297,402.98
运输工具	1,755,330.85	385,796.00	19,000.00	2,122,126.85
办公设备	10,842,906.24	645,209.02	82,104.21	11,406,011.05
二、累计折旧合计：	99,929,800.55	26,335,465.15	717,658.76	125,547,606.94
其中：	22,024,135.57	5,084,041.09	-	27,108,176.66
房屋及建筑物
机器设备	71,320,399.36	19,331,607.37	643,477.58	90,008,529.15
运输工具	761,349.24	225,075.27	17,100.00	969,324.51
办公设备	5,823,916.38	1,694,741.42	57,081.18	7,461,576.62
三、固定资产账面净	254,353,714.85			234,157,726.32
值合计
其中：	81,089,777.57			76,771,615.72
房屋及建筑物
机器设备	167,250,965.81			152,288,873.83
运输工具	993,981.61			1,152,802.34
办公设备	5,018,989.86			3,944,434.43
四、减值准备合计	7,310,325.36	-	-	7,310,325.36
其中：	-	-	-	-
房屋及建筑物
机器设备	7,310,325.36	-	-	7,310,325.36
运输工具	-	-	-	-
办公设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价	247,043,389.49			226,847,400.96
值合计
其中：	81,089,777.57			76,771,615.72
房屋及建筑物
机器设备	159,940,640.45			144,978,548.47
运输工具	993,981.61			1,152,802.34
办公设备	5,018,989.86			3,944,434.43

本期折旧额人民币26,335,465.15元。

本期由在建工程转入固定资产原价为人民币1,471,953.09元。

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51

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

2010年

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	354,760,685.92	11,697,818.07	12,174,988.59	354,283,515.40
其中：	101,721,517.96	1,392,395.18	-	103,113,913.14
房屋及建筑物
机器设备	240,515,962.42	9,649,427.70	11,594,024.95	238,571,365.17
运输工具	1,874,774.85	236,590.00	356,034.00	1,755,330.85
办公设备	10,648,430.69	419,405.19	224,929.64	10,842,906.24
二、累计折旧合计：	81,751,085.40	23,277,322.28	5,098,607.13	99,929,800.55
其中：	17,293,479.90	4,730,655.67	-	22,024,135.57
房屋及建筑物
机器设备	59,154,421.45	16,805,478.24	4,639,500.33	71,320,399.36
运输工具	845,568.52	177,465.71	261,684.99	761,349.24
办公设备	4,457,615.53	1,563,722.66	197,421.81	5,823,916.38
三、固定资产账面净	273,009,600.52			254,353,714.85
值合计
其中：	84,428,038.06			81,089,777.57
房屋及建筑物
机器设备	181,361,540.97			167,250,965.81
运输工具	1,029,206.33			993,981.61
办公设备	6,190,815.16			5,018,989.86
四、减值准备合计	7,310,325.36	-	-	7,310,325.36
其中：	-	-	-	-
房屋及建筑物
机器设备	7,310,325.36	-	-	7,310,325.36
运输工具	-	-	-	-
办公设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价	265,699,275.16			247,043,389.49
值合计
其中：房屋及建筑物	84,428,038.06			81,089,777.57
机器设备	174,051,215.61			159,940,640.45
运输工具	1,029,206.33			993,981.61
办公设备	6,190,815.16			5,018,989.86

本期折旧额人民币23,277,322.28元。

本期由在建工程转入固定资产原价为人民币4,193,428.78元。

(2)暂时闲置的固定资产情况

无

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

无

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

52

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

(4)通过经营租赁租出的固定资产

无

(5)期末持有待售的固定资产情况

无

(6)未办妥产权证书的固定资产情况

无

(7)固定资产说明

于2011年12月31日，本集团无所有权受到限制的固定资产。于2010年12月31 日，账面价值为人民币24,769,284.44元的房屋建筑物用于抵押，取得银行借款 人民币20,000,000.00元。

10、在建工程

(1)在建工程情况

	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
年产10万吨铝挤 压材建设项目	96,483,261.70	-	96,483,261.70	2,489,474.83	-	2,489,474.83
其他零星工程	3,962,399.79	-	3,962,399.79	1,764,266.61	-	1,764,266.61
合计	100,445,661.49	-	100,445,661.49	4,253,741.44	-	4,253,741.44

(2)在建工程项目变动情况

2011年

					其 他 减 少	工程 投入 占预 算比 例(%)		利息 资本 化累 计金 额		本期 利息 资本 化率 (%)
									其中:
	预算数						工程进		本期利
项目名称		期初数	本期增加	转入固定资产							资金来源	期末数
	(万元)						度		息资本
									化金额
年产10万吨铝	59,352	2,489,474.83	93,993,786.87	-	-	16.26	建设中	-	-	-	募集资金及 自有资金	96,483,261.70
挤压材建设项
目(注)
其他零星工程	--	1,764,266.61	3,670,086.27	1,471,953.09	-	--	--	-	-	-	自有资金	3,962,399.79
合计	--	4,253,741.44	97,663,873.14	1,471,953.09	-	--	--	-	-	--	--	100,445,661.49

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53

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

2010年

					其 他 减 少	工程 投入 占预 算比 例(%)				本期 利息 资本 化率 (%)
								利息 资本 化累 计金 额
									其中：
	预算数								本期利
项目名称		期初数	本期增加	转入固定资产			工程进度				资金来源	期末数
	(万元)								息资本
									化金额
挤压生产线	--	582,450.00	223,114.87	805,564.87	-	--	--	-	-	-	自有资金	-
氧化生产线	2,050	2,815,114.00	-	2,815,114.00	-	99.25	基本完工	-	-	-	自有资金	-
房屋建筑物	1,430	127,871.80	162,278.11	290,149.91	-	99.40	基本完工	-	-	-	自有资金	-
年产5万吨铝挤	33,567	-	2,489,474.83	-	-	21.35	建设中	-	-	-	募集资金	2,489,474.83
压材建设项目
其他零星工程	--	282,600.00	1,764,266.61	282,600.00	-	--	--	-	-	-	自有资金	1,764,266.61
合计	--	3,808,035.80	4,639,134.42	4,193,428.78	-	--	--	-	-	--	--	4,253,741.44

注：根据本公司2011年6月30日第二届董事会第五次临时会议决议，本公司对原 年产5万吨铝挤压材建设项目进行了重新规划，拟在苏州相城区黄埭镇潘阳工业 园内的395亩用地上统筹规划建设年产10万吨铝合金挤压材项目，因此将该项目 更名为年产10万吨铝挤压材建设项目，并对项目预算进行了相应调整。

(3)在建工程减值准备

于2011年12月31日及2010年12月31日，本集团认为未发生在建工程可收回金额 低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。

11、无形资产

(1)无形资产情况

2011年

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	133,849,326.73	703,128.21	-	134,552,454.94
土地使用权	128,036,992.10	-	-	128,036,992.10
软件	5,812,334.63	703,128.21	-	6,515,462.84
二、累计摊销合计	9,705,150.14	3,180,130.63	-	12,885,280.77
土地使用权	7,620,965.63	2,567,624.52	-	10,188,590.15
软件	2,084,184.51	612,506.11	-	2,696,690.62
三、无形资产账面 净值合计	124,144,176.59			121,667,174.17
土地使用权	120,416,026.47			117,848,401.95
软件	3,728,150.12			3,818,772.22

本期摊销额人民币3,180,130.63元。

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54

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

2010年

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	66,917,679.93	92,718,251.32	25,786,604.52	133,849,326.73
土地使用权	62,458,345.30	91,365,251.32	25,786,604.52	128,036,992.10
软件	4,459,334.63	1,353,000.00	-	5,812,334.63
二、累计摊销合计	9,189,095.56	1,805,384.81	1,289,330.23	9,705,150.14
土地使用权	7,639,319.09	1,270,976.77	1,289,330.23	7,620,965.63
软件	1,549,776.47	534,408.04	-	2,084,184.51
三、无形资产账面 净值合计	57,728,584.37			124,144,176.59
土地使用权	54,819,026.21			120,416,026.47
软件	2,909,558.16			3,728,150.12

本期摊销额人民币1,805,384.81元。

无形资产的说明：

于2011年12月31日，本集团无所有权受到限制的无形资产。于2010年12月31 日，账面价值为人民币11,552,138.54元的土地使用权及其所附属房屋建筑物用 于抵押，取得银行借款人民币20,000,000.00元。

于2011年12月31日及2010年12月31日，本集团未发生无形资产可收回金额低于 其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。

(2)公司开发项目支出

由于不符合资本化条件，本集团报告期内的研发开支全部费用化。

12、长期待摊费用

2011年

						其他减少
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
						的原因
电泳液	95,437.20	-	95,437.20	-	-	--
电力增容费	593,260.96	-	56,054.76	-	537,206.20	--
租入固定资	42,943.58	263,400.86	95,623.82	-	210,720.62	--
产改良支出
交易所信息	400,004.00	-	99,996.00	-	300,008.00	--
披露费
合计	1,131,645.74	263,400.86	347,111.78	-	1,047,934.82	--

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

55

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

2010年

						其他减少
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
						的原因
电泳液	286,311.60	-	190,874.40	-	95,437.20	--
电力增容费	649,315.72	-	56,054.76	-	593,260.96	--
租入固定资	226,159.51	-	183,215.93	-	42,943.58	--
产改良支出
交易所信息	-	500,000.00	99,996.00	-	400,004.00	--
披露费
合计	1,161,786.83	500,000.00	530,141.09	-	1,131,645.74	--

13、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2011年12月31日	2010年12月31日
递延所得税资产
坏账准备	169,948.18	168,703.54
固定资产减值准备	1,096,548.80	1,096,548.80
预提的销售结算款	1,135,133.42	784,648.09
可抵扣亏损	175,893.71	-
小计	2,577,524.11	2,049,900.43
递延所得税负债	-	-

(2)未确认递延所得税资产明细

项 目	2011年12月31日	2010年12月31日
可抵扣亏损	486,072.77	-

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	金额
2016年	486,072.77

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

56

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2011 年度财务报表附注

(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目	暂时性差异金额	暂时性差异金额
	2011年12月31日	2010年12月31日
可抵扣差异项目
坏账准备	1,132,987.91	1,124,690.29
固定资产减值准备	7,310,325.36	7,310,325.36
预提的销售结算款	7,567,556.12	5,230,987.28
可抵扣未弥补亏损	703,574.84	-
小计	16,714,444.23	13,666,002.93
应纳税差异项目	-	-

14、其他非流动资产

项 目	2011年12月31日	2010年12月31日
预付土地出让金	7,300,000.00	-
预付购车款	1,505,000.00	-
小计	8,805,000.00	-

15、资产减值准备明细

2011年

	期初账面 余额		本期减少	本期减少	期末账面
项目
		本期增加	转回	转销	余额
坏账准备	1,124,690.29	9,456.68	1,159.06	-	1,132,987.91
固定资产减值准备	7,310,325.36	-	-	-	7,310,325.36
小计	8,435,015.65	9,456.68	1,159.06	-	8,443,313.27

2010年

	期初账面 余额		本期减少	本期减少	期末账面
项目
		本期增加	转回	转销	余额
坏账准备	1,084,471.16	40,219.13	-	-	1,124,690.29
固定资产减值准备	7,310,325.36	-	-	-	7,310,325.36
小计	8,394,796.52	40,219.13	-	-	8,435,015.65

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

57

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2011 年度财务报表附注

16、短期借款

(1)短期借款分类

==> picture [428 x 238] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 2011年12月31日 2010年12月31日
信用借款 - 10,000,000.00
(2)已到期未偿还的短期借款情况
无
17、交易性金融负债
(1)交易性金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融负债 119,200.00 -
18、应付账款
----- End of picture text -----

• (1)应付账款情况

==> picture [429 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 2011年12月31日 2010年12月31日
应付账款 24,812,921.81 22,721,097.62
----- End of picture text -----

• (2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况

无

• (3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

• 无 19、预收款项 (1)预收款项情况

==> picture [429 x 34] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 2011年12月31日 2010年12月31日
预收账款 74,853,354.63 63,249,945.14
----- End of picture text -----

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

58

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2011 年度财务报表附注

• (2)本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方情况

无

• (3)账龄超过1年的大额预收款项情况的说明

无

20、应付职工薪酬

2011年

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴 和补贴	9,512,844.95	77,374,977.10	70,874,756.33	16,013,065.72
二、职工福利费	266,036.29	7,895,107.22	8,029,460.93	131,682.58
三、社会保险费	-	12,333,427.92	12,333,427.92	-
四、住房公积金	-	2,744,096.70	2,744,096.70	-
五、工会经费和职工教 育经费	-	461,298.05	461,298.05	-
合计	9,778,881.24	100,808,906.99	94,443,039.93	16,144,748.30

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额人民币0.00元。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

本集团于2011年12月31日应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴中共计人 民币16,013,065.72元于2012年1月发放；职工福利费余额人民币131,682.58 元，于以后年度使用。

2010年

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴 和补贴	10,403,466.99	62,142,627.37	63,033,249.41	9,512,844.95
二、职工福利费	321,013.51	6,286,928.53	6,341,905.75	266,036.29
三、社会保险费	-	10,790,234.84	10,790,234.84	-
四、住房公积金	-	2,492,340.00	2,492,340.00	-
五、工会经费和职工教 育经费	571,759.74	260,497.58	832,257.32	-
合计	11,296,240.24	81,972,628.32	83,489,987.32	9,778,881.24

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额人民币0.00元。

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59

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2011 年度财务报表附注

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

本集团于2010年12月31日应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴共计人民 币9,512,844.95元于2011年1月发放；职工福利费余额人民币266,036.29元，于 以后年度使用。

21、应交税费

项目	2011年12月31日	2010年12月31日
企业所得税	3,846,035.19	1,861,010.36
增值税	873,824.26	2,829,030.41
个人所得税	71,096.21	110,152.49
城市建设维护税	60,757.54	195,764.77
教育费附加	30,504.61	92,086.26
城镇土地使用税	-	87,726.30
印花税	2,500.00	-
其他地方附加费	16,082.15	-
合计	4,900,799.96	5,175,770.59

应交税费说明

各主要税费缴纳基础及税率参见附注三、税项。

22、应付利息

项目	2011年12月31日	2010年12月31日
分期付息到期还本的长 期借款利息	-	15,750.00
短期借款应付利息	-	14,450.00
合计	-	30,200.00

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2011 年度财务报表附注

23、其他应付款

(1)其他应付款情况

项目	2011年12月31日	2010年12月31日
应付工程及设备款	8,183,589.09	3,487,617.13
销售结算款	7,567,556.12	5,230,987.28
工程招投标保证金	670,000.00	1,220,000.00
员工押金	2,142,400.00	-
其他	1,109,854.55	1,343,246.11
合计	19,673,399.76	11,281,850.52

• (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方情况

无

(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

无

• (4)对于金额较大的其他应付款的说明

本集团期末金额较大的其他应付款主要为各类工程款、设备采购款及尚未与客 户结算的销售结算款等。

24、一年内到期的非流动负债

• (1)一年内到期的非流动负债分类

项目	2011年12月31日	2010年12月31日
一年内到期的长期借款	-	20,000,000.00

• (2)一年内到期的长期借款分类

项目	2011年12月31日	2010年12月31日
抵押借款	-	20,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额人民币0.00元。

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2011 年度财务报表附注

25、股本

2011年

				本次变动增减(+、一)	本次变动增减(+、一)	本次变动增减(+、一)
股东名称	期初数		送 股	公积金 转股			期末数
		发行新股			其他	小计
一、有限售条件 股份
1.其他内资持股
其中：
境内非国有法人 持股	11,665,920.00	-	-	-	-11,665,920.00	-11,665,920.00	-
境内自然人持股	-	1,486,000.00	-	-	-	1,486,000.00	1,486,000.00
2.外资持股
其中：
境外法人持股	176,494,080.00	-	-	-	-	-	176,494,080.00
3．高管持股	-	-	-	-	8,749,440.00	8,749,440.00	8,749,440.00
有限售条件股份	188,160,000.00	1,486,000.00	-	-	-2,916,480.00	-1,430,480.00	186,729,520.00
二、无限售条件 股份
人民币普通股	62,720,000.00	-	-	-	2,916,480.00	2,916,480.00	65,636,480.00
三、股份总数	250,880,000.00	1,486,000.00	-	-	-	1,486,000.00	252,366,000.00

股本变动情况说明

本公司境内非国有法人股东苏州励众企业管理咨询有限公司(以下简称 “ 苏州励 众 ” )所持限售股份11,665,920股已于2011年1月12日期满解除限售，准予上市流 通。2011年6月3日，苏州励众与本公司董事、总经理钱芳女士签署了《股份转 让协议》，将其持有的本公司无限售条件股份共计11,665,920股(占本公司总股 本的4.65%)全部转让给钱芳女士。此次股权转让的过户手续已于2011年6月23日 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。根据《上市公司董 事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》及业务指南规 定，钱芳女士通过协议受让股权中的75%，即8,749,440股为有限售条件的高管 锁定股；其25%即2,916,480股，为无限售条件股份。

根据本公司2011年9月20日召开的2011年第三次临时股东大会及2011年9月22日 召开的第二届董事会第七次临时会议决议，本公司于2011年9月22日授予三十九 名激励对象合计160万股人民币普通股限制性股票，授予价格为每股人民币7.26 元。截至2011年11月11日止，三十九名激励对象予以行权，以货币方式合计认 购限制性股票148.60万股。本次股权激励完成后，本公司的股本及注册资本均 变更为人民币25,236.60万元，业经安永华明会计师事务所审验并出具安永华明 (2011)验字第60589997_B01号验资报告。

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2011 年度财务报表附注

2010年

				本次变动增减(+、一)	本次变动增减(+、一)	本次变动增减(+、一)
股东名称	期初数	发行 新股	送 股				期末数
				公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份
1.其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股	7,291,200.00	-	-	4,374,720.00	-	4,374,720.00	11,665,920.00
其他(网下配售)	7,840,000.00	-	-	-	-7,840,000.00	-7,840,000.00	-
2.外资持股
其中：
境外法人持股	110,308,800.00	-	-	66,185,280.00	-	66,185,280.00	176,494,080.00
有限售条件股份	125,440,000.00	-	-	70,560,000.00	-7,840,000.00	62,720,000.00	188,160,000.00
二、无限售条件股份
人民币普通股	31,360,000.00	-	-	23,520,000.00	7,840,000.00	31,360,000.00	62,720,000.00
三、股份总数	156,800,000.00	-	-	94,080,000.00	-	94,080,000.00	250,880,000.00

股本变动情况说明

2010年股本增加系本公司以2009年末股本15,680万股为基数，按每10股转增6股 的比例，以资本公积向全体股东转增股份9,408万股，每股面值人民币1元，转 增基准日为2010年6月8日。此次转增后，本公司的股本及注册资本均变更为人 民币25,088万元，业经安永华明会计师事务验证并出具安永华明(2010)验字第 60589997_B02号验资报告。

26、资本公积

2011年

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	700,342,000.00	9,302,360.00	-	709,644,360.00
其他资本公积	45,793.78	525,549.86	-	571,343.64
合计	700,387,793.78	9,827,909.86	-	710,215,703.64

资本公积说明

资本公积-股本溢价本年增加人民币9,302,360.00元，系三十九名激励对象认购 本公司向其定向发行的限制性股票产生的发行溢价。

资本公积-其他资本公积本年增加人民币525,549.86元，系本公司按照限制性股 票授予日的公允价值，将当期取得的员工服务计入相关费用，相应增加的资本 公积。详见附注七、股份支付。

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2011 年度财务报表附注

2010年

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	794,422,000.00	-	94,080,000.00	700,342,000.00
其他资本公积	45,793.78	-	-	45,793.78
合计	794,467,793.78	-	94,080,000.00	700,387,793.78

资本公积说明

2010年资本公积变动情况详见附注五、25

27、盈余公积 2011年

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	26,915,049.09	8,813,378.83	-	35,728,427.92

盈余公积说明

根据公司法、本公司章程的规定，在弥补以前年度累计亏损后，本公司按净利 润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上 的，可不再提取。本公司2011年度计提法定盈余公积人民币8,813,378.83元。

2010年

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	20,664,196.10	6,250,852.99	-	26,915,049.09
盈余公积说明

根据公司法、本公司章程的规定，在弥补以前年度累计亏损后，本公司按净利 润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上 的，可不再提取。本公司2010年度计提法定盈余公积人民币6,250,852.99元。

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2011 年度财务报表附注

28、未分配利润

2011年

项目	金额	提取或分配比例
期初未分配利润	206,726,313.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润	86,994,657.26
减：提取法定盈余公积	8,813,378.83	本公司净利润的10%
应付普通股股利	25,088,000.00
期末未分配利润	259,819,591.86

未分配利润说明

根据本公司2011年3月9日召开的2010年年度股东大会的决议，本公司按照2010 年度税后利润10%提取法定盈余公积后，以2010年12月31日总股本25,088万股为 基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1元（含税），共派发现金股利人 民币25,088,000.00元。

2010年

项目	金额	提取或分配比例
期初未分配利润	193,790,818.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润	66,226,348.14
减：提取法定盈余公积	6,250,852.99	本公司净利润的10%
应付普通股股利	47,040,000.00
期末未分配利润	206,726,313.43

未分配利润说明

根据本公司2010年5月6日召开的2009年年度股东大会的决议，本公司按照2009 年度税后利润10%提取法定盈余公积后，以2009年12月31日总股本15,680万股为 基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股；同时向全体股东每10股派发现金 股利人民币3元（含税），共派发现金股利人民币47,040,000.00元。

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2011 年度财务报表附注

29、营业收入、营业成本

(1)营业收入

项目	2011年	2010年
主营业务收入	1,069,516,557.40	926,167,325.13
其他业务收入	35,471,977.44	37,629,700.44
营业成本	920,753,086.15	794,030,423.12

(2)主营业务(分产品)

产品名称	2011年	2011年	2010年	2010年
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
建筑型材	924,972,797.97	745,667,668.94	796,257,808.22	633,628,792.16
工业型材	143,679,262.99	137,227,313.72	129,909,516.91	122,538,570.85
铝合金门窗	864,496.44	826,180.88	-	-
其他	35,471,977.44	37,031,922.61	37,629,700.44	37,863,060.11
合计	1,104,988,534.84	920,753,086.15	963,797,025.57	794,030,423.12

(3)本集团前五名客户的营业收入情况

2011年

客户名称	营业收入总额	占集团全部营业收入的比例(%)
第一名	31,713,543.07	2.87
第二名	28,011,275.45	2.53
第三名	27,575,185.45	2.50
第四名	25,834,158.59	2.34
第五名	21,613,044.12	1.96
合计	134,747,206.68	12.19

2010年

客户名称	营业收入	占集团全部营业收入的比例(%)
第一名	31,820,248.61	3.30
第二名	23,400,737.48	2.43
第三名	22,563,035.38	2.34
第四名	22,492,869.40	2.33
第五名	20,386,685.45	2.12
合计	120,663,576.32	12.52

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2011 年度财务报表附注

30、营业税金及附加

项目	2011年	2010年
营业税	226,646.55	187,865.22
城市维护建设税	2,791,401.21	214,973.60
教育费附加	2,029,694.99	403,498.30
合计	5,047,742.75	806,337.12

31、销售费用

项目	2011年	2010年
工资及福利费	32,636,056.48	26,600,110.48
差旅费	15,165,396.40	17,121,977.26
业务宣传费	5,779,117.75	4,427,065.72
交际应酬费	2,272,054.85	1,873,682.09
广告费	1,703,692.00	2,661,103.00
折旧费	1,504,038.35	1,246,730.88
运输费	1,237,747.59	1,398,725.97
电话费	958,804.29	1,271,306.14
修理费	551,116.44	437,407.03
电费	293,494.04	288,527.93
办公费	240,098.18	295,536.37
长期待摊费用	95,623.82	183,215.93
劳保用品	80,248.55	951,943.71
低值易耗品摊销	51,164.60	107,642.52
其他	649,521.13	320,952.95
合计	63,218,174.47	59,185,927.98

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2011 年度财务报表附注

32、管理费用

项目	2011年	2010年
工资及福利费	13,139,640.78	16,038,445.54
折旧与摊销费用	6,326,253.38	5,292,725.61
办公费	4,539,865.88	5,013,278.99
税金	3,396,589.66	2,230,009.54
新产品开发费	1,619,747.69	670,964.05
水电费	1,381,305.36	1,867,279.53
差旅费	877,758.94	1,102,903.24
修理费、辅助材料费及物	856,277.87	1,324,826.71
料消耗
业务宣传费	840,363.72	1,133,698.67
业务招待费	629,328.40	1,225,778.32
物业管理费	505,787.00	73,100.00
运输费	190,273.41	201,920.04
长期待摊费用	99,996.00	115,815.24
劳保用品	67,858.13	451,947.88
其他	541,233.55	247,292.34
合计	35,012,279.77	36,989,985.70

33、财务费用

项目	2011年	2010年
利息支出	375,755.00	3,152,522.05
减：利息收入	22,828,357.46	11,589,779.05
汇兑损益(损失+,收益-)	234,000.36	-15,161.86
其他	72,491.23	59,666.82
合计	-22,146,110.87	-8,392,752.04

34、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2011年	2010年
交易性金融资产/负债	-383,450.00	264,250.00
其中：衍生金融工具产生的 公允价值变动收益	-383,450.00	264,250.00

公允价值变动收益的说明

公允价值变动收益系本公司进行期货投资所产生的公允价值变动收益。

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2011 年度财务报表附注

35、投资收益

(1)投资收益明细情况

项目	2011年	2010年
处置交易性金融资产取 得的投资收益	127,845.00	267,090.00

(2)投资收益的说明

本公司投资收益系本公司进行期货投资所产生的投资收益。

36、资产减值损失

项目	2011年	2010年
坏账损失	8,297.62	40,219.13

37、营业外收入

(1)营业外收入明细

项目	2011年	2010年
非流动资产处置利得	86,053.01	1,142,094.62
其中：固定资产处置利得	86,053.01	85,650.99
无形资产处置利得	-	1,056,443.63
拆迁补偿款	-	117,135.00
政府补助	96,000.00	1,111,000.00
赔偿金	106,423.00	38,886.01
其他	340,914.00	154,900.00
合计	629,390.01	2,564,015.63

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2011 年度财务报表附注

(2)政府补助明细

2011年

	取得补助 单位			补助 形式
拨款单位		内容	金额		取得时间
苏州相城区元 和街道财政所	本公司	淘汰落后用能设备补偿款	15,000.00	货币	2011年1月
苏州相城区元 和街道财政所	本公司	纳税大户奖励	50,000.00	货币	2011年2月
苏州相城区科 技局	本公司	发明专利补助-推拉窗导片 装置	4,000.00	货币	2011年6月
苏州相城区科 技局	本公司	发明专利补助-浇注隔热型 材授权	10,000.00	货币	2011年6月
苏州相城区科 技局	本公司	发明专利补助-1项实用新 型	1,000.00	货币	2011年6月
苏州相城区科 技局	本公司	发明专利补助-32项外观设 计	16,000.00	货币	2011年6月
合计	--	--	96,000.00	--	--

2010年

	取得补助 单位			补助 形式
拨款单位		内容	金额		取得时间
苏州相城区财 政局	本公司	技术标准补助	42,000.00	货币	2010年1月
苏州相城区元 和街道财政所	本公司	纳税大户奖励	30,000.00	货币	2010年3月
苏州相城区元 和街道财政所	本公司	科技项目经费	20,000.00	货币	2010年6月
苏州相城区元 和街道财政所	本公司	上市奖励金	1,000,000.00	货币	2010年7月
苏州相城区科 技局	本公司	发明专利补助	14,000.00	货币	2010年9月
苏州相城区节 水办公室	本公司	引进补助资金	5,000.00	货币	2010年11月
合计	--	--	1,111,000.00	--	--

38、营业外支出

项目	2011年	2010年
非流动资产处置损失	17,067.65	4,355,944.87
其中：固定资产处置损失	17,067.65	4,355,944.87
公益性捐赠支出	650,000.00	778,500.00
其他	287,031.86	547,309.15
合计	954,099.51	5,681,754.02

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70

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39、所得税费用

项目	2011年	2010年
当期所得税费用	16,047,716.87	12,504,686.17
递延所得税费用	-527,623.68	-180,548.14
合计	15,520,093.19	12,324,138.03

所得税费用与利润总额的关系列示：

	2011年	2010年
利润总额	102,514,750.45	78,550,486.17
按适用税率计算的所得税费用	15,377,212.57	11,782,572.93
子公司适用不同税率的影响	-70,357.49	488,642.39
对以前期间当期税项的调整	31,539.79	-
技术开发费加计扣除	-194,168.94	-177,803.45
未确认的可抵扣亏损	72,910.91	-
不可抵扣的费用	302,956.35	230,726.16
按本集团实际税率计算的税项费用	15,520,093.19	12,324,138.03

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)本公司本报告期内基本每股收益计算过程

项目	本期数	上期数
归属于母公司股东的净利润	86,994,657.26	66,226,348.14
已发行普通股的加权平均数	251,003,833.33	250,880,000.00
基本每股收益	0.35	0.26
稀释每股收益	0.35	0.26

(2)本公司本报告期内稀释每股收益计算过程

本公司无稀释性潜在普通股。

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41、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2011年	2010年
政府补助收入	96,000.00	1,111,000.00
利息收入	7,924,177.46	2,811,659.05
收回履约保证金	-	928,333.98
赔偿金收入	106,423.00	154,500.00
收取员工押金	2,142,400.00	-
其他	340,914.00	156,421.01
合计	10,609,914.46	5,161,914.04

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2011年	2010年
付现之销售费用	28,912,622.76	31,149,855.60
付现之管理费用	12,125,719.26	13,425,255.25
公益性捐赠	650,000.00	778,500.00
支付履约保证金	430,104.00	-
支付员工备用金	403,248.20	-
其他	320,994.17	97,689.26
合计	42,779,987.59	45,451,300.11

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2011年	2010年
收到工程招标保证金	7,850,000.00	1,220,000.00
收回期货保证金	-	2,432,750.00
合计	7,850,000.00	3,652,750.00

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2011年	2010年
退回工程招标保证金	8,400,000.00	-
信用证保证金	3,100,000.00	-
投入期货保证金	-	2,500,000.00
合计	11,500,000.00	2,500,000.00

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(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 定期存单质押解除	2011年	2010年
	-	5,879,546.68

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 上市发行费用 交易所信息披露费 合计	2011年	2010年
	-	8,000,000.00
	-	500,000.00
	-	8,500,000.00

42、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	2011年	2010年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	86,994,657.26	66,226,348.14
加：资产减值准备	8,297.62	40,219.13
固定资产折旧	26,335,465.15	23,277,322.28
无形资产摊销	3,180,130.63	1,805,384.81
长期待摊费用摊销	347,111.78	530,141.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	-68,985.36	3,213,850.25
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	383,450.00	-264,250.00
财务费用(收益以“－”号填列)	594,267.32	3,145,882.05
投资损失(收益以“－”号填列)	-127,845.00	-267,090.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-527,623.68	-180,548.14
存货的减少(增加以“－”号填列)	-19,907,225.27	-1,849,138.57
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-33,715,627.79	-20,613,922.33
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	24,186,018.11	2,358,758.50
股份支付费用	525,549.86	-
经营活动产生的现金流量净额	88,207,640.63	77,422,957.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	744,938,010.98	813,264,376.42
减：现金的期初余额	813,264,376.42	923,161,421.87
现金及现金等价物净增加额(减少以“－”号填 列)	-68,326,365.44	-109,897,045.45

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(2)报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

无

(3)现金和现金等价物的构成

项目	2011年12月31日	2010年12月31日
一、现金	744,938,010.98	813,264,376.42
其中：库存现金	60,031.44	64,227.96
可随时用于支付的银行存款	744,877,979.54	813,200,148.46
二、期末现金及现金等价物余额	744,938,010.98	813,264,376.42

六、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

							母公司 对本企 业的持 股比例 (%)
								母公司对 本企业的 表决权比 例(%)
									本企业 最终控 制方
母公司 名称	关联 关系	企业 类型		法人 代表	业务 性质					组织机 构代码
			注册地			注册资本
罗普斯 金控股 有限公 司	投资方	企业 法人	英属西印 度群岛开 曼岛乔治 市	吴明 福	管理 咨询	50,000美元	69.94	69.94	吴明福	不适用
本企业的母公司情况的说明
罗普斯金控股有限公司于2006年12月8日注册于开曼群岛，住所为英属西印度群岛开曼群岛大开曼岛乔治市2804号邮箱 史高帝亚中心四楼（Scotia Centre, 4th Floor, P.O. Box 2804, George Town, Grand Cayman Islands, British West Indies），授权资本50,000美元，董事吴明福先生。罗普斯金控股有限公司为投资型企业，不从事任何产品的生 产和经营，也未持有其他公司的权益。罗普斯金控股的股权结构为：铭富控股有限公司持有罗普斯金控股52%的股权， 吴如珮持有罗普斯金控股25%的股权，吴庭嘉持有罗普斯金控股23%的股权。罗普斯金控股目前持有本公司69.94%股份。

2、本企业的子公司情况

						注册	持股	表决权
	子公司								组织机构代码
子公司全称		企业类型	注册地	法人代表	业务性质	资本	比例	比例
	类型
						(万元)	(%)	(%)
	全资	有限责任 公司	苏州	钱芳	有色金属压延 加工业	4,360	100.00	100.00	669623381
苏州铭德铝业有限公司
苏州罗普斯金门窗有限 公司	全资	有限责任 公司	苏州	钱芳	金属制品业	500	100.00	100.00	57952290-7
苏州铭恒金属科技有限 公司	全资	有限责任 公司	苏州	吴明福	有色金属合金 业	6,200	100.00	100.00	58841692-X

3、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
苏州福禄寿门窗有限公司(以 下简称“福禄寿”)	同受最终控制人控制的公司	75505958-8

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4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

(2)关联托管情况

无

(3)关联承包情况

无

(4)关联租赁情况

于2011年度中，本集团下属子公司苏州罗普斯金门窗有限公司利用福禄寿位于 苏州市相城区万里路的场地开展主要生产经营活动，根据双方协商确定，门窗 公司无需向福禄寿支付任何场地使用费。

(5)关联担保情况

无

(6)关联方资金拆借

无

(7)关联方资产转让、债务重组情况

无

(8)其他关联交易

除前面已披露的关联交易以外，本集团其他主要关联交易如下：

A.关键管理人员报酬

	单位：万元/币种：人民币 2011年 2010年 276.81 283.07	单位：万元/币种：人民币 2011年 2010年 276.81 283.07
项目名称	2011年	2010年
关键管理人员薪酬	276.81	283.07

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5、关联方应收应付款项

(1)上市公司应收关联方款项

无

(2)上市公司应付关联方款项

无

七、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票1,600,000股 公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票1,486,000股 公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票114,000股

股份支付情况的说明

2011年3月28日，本公司召开第二届董事会第三次临时会议审议通过了《限制性 股票激励计划(草案)及其摘要》，并向中国证券监督管理委员会上报了申请备 案材料。根据中国证券监督管理委员的反馈意见，本公司修订了限制性股票激 励计划，并于2011年9月1日召开了第二届董事会第六次临时会议，审议通过了 《限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》，修订后的《激励计划》已经 中国证监会审核无异议。

根据本公司2011年9月20日召开的2011年第三次临时股东大会及2011年9月22日 召开的第二届董事会第七次临时会议决议，本公司于2011年9月22日授予39名激 励对象合计160万股人民币普通股限制性股票，授予价格为每股7.26元。截至 2011年11月11日止，三十九名激励对象予以行权，以货币方式合计认购限制性 股票148.60万股，剩余11.40万股激励对象放弃认购。

该次股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期分别为：激励计划有效期为48个 月，自标的股票的授予日起计算。本公司授予激励对象的限制性股票自授予之 日起12个月为禁售期；禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被 锁定不得转让。禁售期后36个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规 定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，分别自授予日起12个 月后、24个月后及36个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30%及 40%。

一 该次股权激励对象每次解锁，本公司必须满足如下业绩条件：(1)第 次解锁条

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2011 年度财务报表附注

件：以2010年净利润为基数，2011年净利润增长率不低于20%，且2011年加权平 均净资产收益率不低于6%；(2)第二次解锁条件：以2010年净利润为基数，2012 年净利润增长率不低于40%，且2012年加权平均净资产收益率不低于7%；(3)第 三次解锁条件：以2010年净利润为基数，2013年净利润增长率不低于70%，且 2013年加权平均净资产收益率不低于8%。上述净利润与净资产数据均以扣除非 经常性损益后的净利润为计算标准。如本公司业绩考核达不到上述条件，则激 励对象相对应解锁期所获授的可解锁数量由本公司按照限制性股票的授予价格 并考虑授予日之后本公司的分红派息情况后予以回购注销。

2、以权益结算的股份支付情况

根据授予日本公司股票收盘价11.24元/ 股、授予价格7.26元/股、以及在Black授予日权益工具公允价值的确定方法 Scholes期权定价模型基础上构建相关模 型测算的限制性因素成本计算确认。 对可行权权益工具数量的最佳估计的确 根据年末在职人员对应的权益工具估计 定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 资本公积中以权益结算的股份支付的累 525,549.86 计金额 本年度以权益结算的股份支付确认的费 525,549.86 用总额

3、以现金结算的股份支付情况

无

4、以股份支付换取服务情况

以股份支付换取的职工服务总额 2,857,859.04 以股份支付换取的其他服务总额 -

5、股份支付的修改、终止情况

本公司本年度未对股份支付进行修改、终止。

八、或有事项

本报告期内，本集团并无需作披露的或有事项。

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2011 年度财务报表附注

九、承诺事项

1、重大承诺事项

==> picture [429 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

资本承诺 2011年12月31日 2010年12月31日
已签约未拨备 109,542,382.09 4,968,029.41
----- End of picture text -----

==> picture [122 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2、前期承诺履行情况
----- End of picture text -----

本集团均已按照已签署的合同履行了相关承诺事项。

十、资产负债表日后事项

• 1、重要的资产负债表日后事项说明

• 截至本财务报表批准日，本集团无须作披露的重要的资产负债表日后事项。

• 2、资产负债表日后利润分配情况说明

根据本公司2012年4月19日第二届董事会第七次会议有关利润分配预案的决议， 本公司按2011年度的税后利润10%提取法定盈余公积后，向全体股东每10股派发 现金红利人民币1.50元(含税)，共派发现金红利37,854,900.00元。该预分配方 案尚待股东大会决议审议批准。

• 3、其他资产负债表日后事项说明

• 截至本财务报表批准日，本集团无须作披露的其他资产负债表日后事项。

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2011 年度财务报表附注

十一、其他重要事项

1、租赁

作为承租人，根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低付款额如下

经营租赁	2011年12月31日	2010年12月31日
1年以内(含1年)	265,000.00	265,000.00
1年至2年(含2年)	132,500.00	265,000.00
合计	397,500.00	530,000.00

2、分部报告

管理层处于配置资源和评价业绩的决策目的，根据产品划分业务单元，并对各 业务单元的销售收入及销售成本分开进行管理考核，本集团按产品划分的营业 收入及营业成本情况参见本财务报表附注五、29。

一 本集团不存在对某 单个客户的营业收入占营业收入总额5%或以上的情况。

3、金融工具及其风险

本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、银行借款等。这些金 融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产 生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本集团亦开展衍生交易，主要为期货交易和远期外汇合同，目的在于管理本集 团的运营及其融资渠道的外汇风险。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

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(1)金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2011年12月31日

	以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产
金融资产		贷款和应收款项	合计
货币资金	-	748,038,010.98	748,038,010.98
应收票据	-	37,003,077.08	37,003,077.08
应收账款	-	6,576,423.67	6,576,423.67
应收利息	-	23,682,300.00	23,682,300.00
其他应收款	-	5,831,386.77	5,831,386.77
合计	-	821,131,198.50	821,131,198.50

	以公允价值计量且其变
金融负债	动计入当期损益的金融	其他金融负债	合计
	负债
交易性金融负债	119,200.00	-	119,200.00
应付账款	-	24,812,921.81	24,812,921.81
应付职工薪酬	-	16,144,748.30	16,144,748.30
其他应付款	-	19,673,399.76	19,673,399.76
合计	119,200.00	60,631,069.87	60,750,269.87

2010年12月31日

金融资产	以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产
		贷款和应收款项	合计
货币资金	-	813,264,376.42	813,264,376.42
交易性金融资产	264,250.00	-	264,250.00
应收票据	-	15,406,296.64	15,406,296.64
应收账款	-	7,296,732.28	7,296,732.28
应收利息	-	8,778,120.00	8,778,120.00
其他应收款	-	5,274,666.92	5,274,666.92
合计	264,250.00	850,020,192.26	850,284,442.26

	以公允价值计量且其变
金融负债	动计入当期损益的金融	其他金融负债	合计
	负债
短期借款	-	10,000,000.00	10,000,000.00
应付账款	-	22,721,097.62	22,721,097.62
应付职工薪酬	-	9,778,881.24	9,778,881.24
应付利息	-	30,200.00	30,200.00
其他应付款	-	11,281,850.52	11,281,850.52
一年内到期的非流动负债	-	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	-	73,812,029.38	73,812,029.38

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(2)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风 险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对 所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账 款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关 经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则 本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收利息、其他应收款及某些 衍生工具。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这 些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信 用风险集中按照客户/交易对手进行管理。于2011年12月31日，本集团具有特定 的信用风险集中，本集团的应收账款的36.96%和84.28%(2010年12月31日： 42.95%和77.48%)分别源于最大客户和前五大客户。本集团对应收账款余额未持 有任何担保物或其他信用增级。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注 五、5和6中。

本集团金融资产中尚未逾期和未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金 融资产的期限分析如下：

2011年12月31日

			逾期未减值	逾期未减值	逾期未减值	逾期未减值
	合计	未逾期未减值
			1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
货币资金	748,038,010.98	748,038,010.98	-	-	-	-
应收票据	37,003,077.08	36,610,544.46	392,532.62	-	-	-
应收账款	6,576,423.67	6,376,937.59	24,350.14	14,011.26	161,124.68	-
应收利息	23,682,300.00	23,682,300.00	-	-	-	-
其他应收款	5,831,386.77	5,778,326.77	-	14,000.00	39,060.00	-

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2011 年度财务报表附注

2010年12月31日

			逾期未减值	逾期未减值	逾期未减值	逾期未减值
	合计	未逾期未减值
			1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
货币资金	813,264,376.42	813,264,376.42	-	-	-	-
交易性金融	264,250.00	264,250.00	-	-	-	-
资产
应收票据	15,406,296.64	15,406,296.64	-	-	-	-
应收账款	7,296,732.28	7,025,306.86	119,079.47	142,640.43	9,705.52	-
应收利息	8,778,120.00	8,778,120.00	-	-	-	-
其他应收款	5,274,666.92	5,175,406.92	-	-	99,260.00	-

于2011年12月31日和2010年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量 的近期无违约记录的客户有关。其中未逾期未减值的部分是指未逾期应收款项 的账面余额减去已计提坏账准备后的账面净额。

于2011年12月31日和2010年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和 本集团有良好交易记录的独立客户有关。其中逾期未减值的部分是指已逾期应 收款项的账面余额减去已计提坏账准备的账面净额。根据以往经验，由于信用 质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准 备。

(3)流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。

本集团管理资金短缺风险时，既考虑本集团金融工具的到期日，也考虑本集团 运营产生的预计现金流量。

下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分 析：

2011年12月31日

金融资产	1个月以内	1至3个月	3至12个月	1至5年	5年以上	合计
货币资金	744,938,010.98	-	3,100,000.00	-	-	748,038,010.98
应收票据	12,746,582.21	19,806,494.87	4,450,000.00	-	-	37,003,077.08
应收账款	6,576,423.67	-	-	-	-	6,576,423.67
应收利息	23,682,300.00	-	-	-	-	23,682,300.00
其他应收款	5,743,326.77	-	88,060.00	-	-	5,831,386.77
合计	793,686,643.63	19,806,494.87	7,638,060.00	-	-	821,131,198.50

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

82

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

金融负债	1个月以内	1至3个月	3至12个月	1至5年	5年以上	合计
交易性金融负债	119,200.00	-	-	-	-	119,200.00
应付账款	24,523,435.85	289,485.96	-	-	-	24,812,921.81
应付职工薪酬	16,013,065.72	-	131,682.58	-	-	16,144,748.30
其他应付款	16,559,119.76	100,000.00	3,014,280.00	-	-	19,673,399.76
合计	57,214,821.33	389,485.96	3,145,962.58	-	-	60,750,269.87

2010年12月31日

金融资产	1个月以内	1至3个月	3至12个月	1至5年	5年以上	合计
货币资金	813,264,376.42	-	-	-	-	813,264,376.42
交易性金融资产	264,250.00	-	-	-	-	264,250.00
应收票据	3,380,083.84	8,804,345.06	3,221,867.74	-	-	15,406,296.64
应收账款	5,880,565.80	1,416,166.48	-	-	-	7,296,732.28
应收利息	8,778,120.00	-	-	-	-	8,778,120.00
其他应收款	5,116,726.92	-	157,940.00	-	-	5,274,666.92
合计	836,684,122.98	10,220,511.54	3,379,807.74	-	-	850,284,442.26

金融负债	1个月以内	1至3个月	3至12个月	1至5年	5年以上	合计
短期借款	-	10,000,000.00	-	-	-	10,000,000.00
应付账款	22,055,397.59	665,700.03	-	-	-	22,721,097.62
应付职工薪酬	9,778,881.24	-	-	-	-	9,778,881.24
应付利息	30,200.00	-	-	-	-	30,200.00
其他应付款	10,148,960.10	1,132,890.42	-	-	-	11,281,850.52
一年内到期的非	-	10,000,000.00	10,000,000.00	-	-	20,000,000.00
流动负债
合计	42,013,438.93	21,798,590.45	10,000,000.00	-	-	73,812,029.38

(4)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本集团面对的利率风险主要系计息银行借款的利率变动。本集团并 未以衍生金融工具对冲利率风险。

下表列示了按合同约定/估计重估日或到期日(两者较早者)列示的存在利率风险 的金融工具的账面价值：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

83

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

2011年12月31日

	1年以内	1年至2年	2年至3年	3年以上	合计
固定利率
定期存款/保证金	468,398,055.86	-	-	-	468,398,055.86
浮动利率
现金及现金等价物	279,639,955.12	-	-	-	279,639,955.12
2010年12月31日
	1年以内	1年至2年	2年至3年	3年以上	合计
固定利率
银行借款	20,000,000.00	-	-	-	20,000,000.00
定期存款/保证金	640,000,000.00	-	-	-	640,000,000.00
浮动利率
现金及现金等价物	173,264,376.42	-	-	-	173,264,376.42
银行借款	10,000,000.00	-	-	-	10,000,000.00

浮动利率的金融工具，其利率将在不超过1年的时间间隔内重新定价。固定利率 的金融工具，其利率在到期日前的期间内已固定。未包括在上表中的其他金融 工具为不带息，因此不涉及利率风险。

本公司管理层认为在其他变量不变的情况下，利率在发生合理及可能的变动 时，不会对本集团的利润总额(通过对浮动利率借款的影响)产生重大影响。

外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。由于本集团外汇交易非常少，其面临的外汇风险较低。

下表列示了按币种分类的金融工具的账面价值和外汇风险敞口：

2011年

	人民币	美元折合人民币	合计
货币资金	748,031,038.03	6,972.95	748,038,010.98
应收账款	6,550,857.89	25,565.78	6,576,423.67
净额	754,581,895.92	32,538.73	754,614,434.65

2010年

	人民币	美元折合人民币	合计
货币资金	813,174,536.78	89,839.64	813,264,376.42
应收账款	7,263,569.24	33,163.04	7,296,732.28
净额	820,438,106.02	123,002.68	820,561,108.70

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

84

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

以下为本集团采用的主要汇率：

人民币	平均汇率	平均汇率	年末汇率	年末汇率
	2011年	2010年	2011年12月31日	2010年12月31日
美元	6.4618	6.7668	6.3009	6.6227

本公司管理层认为在其他变量不变的情况下，美元汇率在发生合理及可能的变 动时，不会对本集团的利润总额产生重大的影响。

(5)公允价值

公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债 务清偿的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、应付账款、应付职 工薪酬及其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

长短期借款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实 质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。

本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报 价为依据确定公允价值；第二层次是企业在计量日能获得类似资产或负债在活 跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报 价为依据做必要调整确定公允价值；第三层次是企业无法获得相同或类似资产 可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参 数为依据确定公允价值。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

85

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

以公允价值计量的金融工具：

2011年	第一层次	第二层次	第三层次	合计
交易性金融负债	119,200.00	-	-	119,200.00
2010年	第一层次	第二层次	第三层次	合计
交易性金融资产	264,250.00	-	-	264,250.00

4、其他对投资者决策有影响的重要事项

本公司于2011 年10 月20 日接到苏州市相城区人民政府关于本公司整体搬迁的 通知。该通知主要内容如下：根据《苏州市相城区分区规划暨城乡协调规划 (2007-2020)》文件，本公司位于相城区阳澄湖中路31 号的厂区属于新的城 区，周围有政府、学校、医院等配套设施。为配合城市建设，拟将本公司该厂 区整体搬迁至相城区黄埭镇西塘街路以西、太东路以南区域，具体搬迁补偿协 议待调查评估再行协商签订。

上述通知涉及本公司搬迁范围的位于苏州市相城区阳澄湖中路31 号的厂区土地 面积合计约为310 亩，截至2011 年12 月31 日止，该宗地账面净值为人民币 2,847.27 万元。

截至本财务报表批准报出日止，本公司与相城区人民政府尚未就上述整体搬迁 事宜达成任何实质性协议。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按种类披露

	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	1,307,289.93	49.13	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但按单项计提 坏账准备的应收账款	1,353,382.10	50.87	982,577.75	72.60%
合计	2,660,672.03	100.00	982,577.75	--

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

86

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但按单项计提 坏账准备的应收账款	2,146,795.35	100.00	974,280.13	45.38
合计	2,146,795.35	100.00	974,280.13	--

期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

		2011年12月31日	2011年12月31日
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
	707,253.38	707,253.38	100%	账龄较长，预计 收回可能性较小
客户1
	275,324.37	275,324.37	100%	单项金额较小且 账龄较长，预计 收回可能性较小
其他
合计	982,577.75	982,577.75	--	--

		2010年12月31日	2010年12月31日
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
	707,253.38	707,253.38	100%	账龄较长，预计 收回可能性较小
客户1
	267,026.75	267,026.75	100%	单项金额较小且 账龄较长，预计 收回可能性较小
其他
合计	974,280.13	974,280.13	--	--

(2)应收账款按账龄披露

	2011年12月31日	2010年12月31日
1年以内	1,536,311.59	1,020,169.27
1至2年	682.11	142,640.43
2至3年	141,100.58	9,705.52
3年以上	982,577.75	974,280.13
应收账款合计	2,660,672.03	2,146,795.35
减：坏账准备	982,577.75	974,280.13
应收账款净额	1,678,094.28	1,172,515.22

(3)报告期内实际核销的应收账款情况

无

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87

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

(4)报告期内应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

无

(5)应收账款金额前五名单位情况

2011年12月31日

2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
				占应收账款总额 的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
第一名	子公司	1,307,289.93	1年以内	49.13
第二名	无关联方关系	707,253.38	3年以上	26.58
第三名	子公司	189,293.64	1年以内	7.11
第四名	无关联方关系	109,243.98	2至3年	4.11
第五名	无关联方关系	60,450.86	3年以上	2.27
合计	--	2,373,531.79	--	89.21

		2010年12月31日	2010年12月31日
				占应收账款总额 的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
第一名	无关联方关系	707,253.38	3年以上	32.94
第二名	无关联方关系	497,202.11	1年以内	23.16
第三名	子公司	467,619.61	1年以内	21.78
第四名	无关联方关系	109,243.98	1至2年	5.09
第五名	无关联方关系	60,450.86	3年以上	2.82
合计	--	1,841,769.94	--	85.79

(6)报告期内应收其他关联方账款情况

2011年

				占应收账款总额 的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
苏州铭德	子公司	1,307,289.93	1年以内	49.13
门窗公司	子公司	189,293.64	1年以内	7.11
合计	--	1,496,583.57	--	56.25

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

88

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

2010年

				占应收账款总额 的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
苏州铭德	子公司	467,619.61	1年以内	21.78

(7)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为人民币0.00元。

2、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	4,114,935.00	70.41	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但按单项计提坏 账准备的其他应收款	1,728,903.69	29.59	150,410.16	8.70
合计	5,843,838.69	100.00	150,410.16	--

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	3,990,090.00	74.58	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
单项金额虽不重大但按单项计提坏 账准备的其他应收款	1,359,729.64	25.42	150,410.16	11.06
合计	5,349,819.64	100.00	150,410.16	--

期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

	2011年12月31日	2011年12月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
	150,410.16	150,410.16	100%	单项金额较小且 账龄较长，预计 收回可能性较小
其他

	2010年12月31日	2010年12月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
	150,410.16	150,410.16	100%	单项金额较小且 账龄较长，预计 收回可能性较小
其他

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

89

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

(2)其他应收款按账龄披露

	2011年12月31日	2010年12月31日
1年以内	5,630,368.53	5,073,149.48
1至2年	10,000.00	27,000.00
2至3年	14,000.00	99,260.00
3年以上	189,470.16	150,410.16
其他应收款合计	5,843,838.69	5,349,819.64
减：坏账准备	150,410.16	150,410.16
其他应收款净额	5,693,428.53	5,199,409.48

• (3)报告期内实际核销的其他应收款情况

无

• (4)报告期内其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

无

• (5)金额较大的其他的其他应收款的性质或内容

本公司金额较大的其他应收款主要为期货交易账户保证金余额和燃气费押金等。

• (6)其他应收款金额前五名单位情况

		2011年12月31日	2011年12月31日
				占其他应收款总额 的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
第一名	无关联方关系	2,914,935.00	1年以内	49.88
第二名	无关联方关系	1,200,000.00	1年以内	20.53
第三名	无关联方关系	211,611.92	1年以内	3.62
第四名	无关联方关系	183,606.96	1年以内	3.14
第五名	无关联方关系	174,500.00	1年以内	2.99
合计	--	4,684,653.88	--	80.16

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

90

苏州罗普斯金铝业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

		2010年12月31日	2010年12月31日
				占其他应收款总额 的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
第一名	无关联方关系	2,787,090.00	1年以内	52.10
第二名	无关联方关系	1,203,000.00	1年以内	22.49
第三名	无关联方关系	198,197.59	1年以内	3.70
第四名	无关联方关系	99,894.00	3年以上	1.87
第五名	无关联方关系	89,400.00	1年以内	1.67
合计	--	4,377,581.59	--	81.83

(7)报告期内应收其他关联方款项情况

无

(8)不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为人民币0.00元。

3、长期股权投资

2011年

==> picture [422 x 153] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

在被投资单位 减
在被投资 在被投资
核算 持股比例与表 值 本期计提
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 现金红利
方法 决权比例不一 准 减值准备
比例(%) 权比例(%)
致的说明 备
苏州铭德 成本法 43,600,000.00 43,600,000.00 - 43,600,000.00 100.00 100.00 -- - - -
门窗公司 成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 -- - - -
苏州铭恒 成本法 62,000,000.00 - 62,000,000.00 62,000,000.00 100.00 100.00 -- - - -
合计 110,600,000.00 43,600,000.00 67,000,000.00 110,600,000.00 -- -- -- - - -
2010年
在被投资单位 减
在被投资 在被投资
核算 持股比例与表 值 本期计提
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 现金红利
方法 决权比例不一 准 减值准备
比例(%) 权比例(%)
致的说明 备
苏州铭德 成本法 43,600,000.00 43,600,000.00 - 43,600,000.00 100.00 100.00 -- - - -
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4、营业收入和营业成本

(1)营业收入

项目	2011年	2010年
主营业务收入	927,614,323.78	804,680,281.75
其他业务收入	69,408,825.42	62,946,195.23
营业成本	819,561,971.60	708,819,521.71

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(2)主营业务(分产品)

	2011年	2011年	2010年	2010年
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
建筑型材	925,377,646.07	746,276,255.12	796,250,627.72	634,285,115.84
工业型材	2,236,677.71	1,885,259.59	8,429,654.03	11,023,917.48
其他	69,408,825.42	71,400,456.89	62,946,195.23	63,510,488.39
合计	997,023,149.20	819,561,971.60	867,626,476.98	708,819,521.71

(3)本公司前五名客户的营业收入情况

2011年

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	31,713,543.07	3.18
第二名	28,011,275.45	2.81
第三名	25,834,158.59	2.59
第四名	21,613,044.12	2.17
第五名	19,647,530.65	1.97
合计	126,819,551.88	12.72

2010年

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	23,400,737.48	2.70
第二名	22,563,035.38	2.60
第三名	22,492,869.40	2.59
第四名	16,573,360.66	1.91
第五名	16,090,468.19	1.85
合计	101,120,471.11	11.65

5、投资收益

(1)投资收益明细情况

项目	2011年	2010年 267,090.00
处置交易性金融资产取 得的投资收益	127,845.00

(2)投资收益的说明

详见附注五、35。

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2011 年度财务报表附注

6、现金流量表补充资料

补充资料	2011年	2010年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	88,133,788.26	62,508,529.90
加：资产减值准备	8,297.62	40,219.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	26,293,353.30	23,256,847.91
无形资产摊销	3,180,130.63	1,418,585.74
长期待摊费用摊销	347,111.78	530,141.09
公允价值变动（收益以“-”号填列）	383,450.00	-264,250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	-68,985.36	4,270,293.88
财务费用(收益以“－”号填列)	592,262.53	3,152,697.93
投资损失(收益以“－”号填列)	-127,845.00	-267,090.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-351,729.97	-192,876.36
存货的减少(增加以“－”号填列)	-15,151,122.34	3,686,656.20
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-34,398,496.10	-17,220,406.63
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	20,037,919.82	-4,276,704.50
股份支付费用	525,549.86	-
经营活动产生的现金流量净额	89,403,685.03	76,642,644.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	654,835,604.37	786,546,976.53
减：现金的期初余额	786,546,976.53	922,740,833.12
现金及现金等价物净增加额	-131,711,372.16	-136,193,856.59

十三、财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会于2012年4月19日决议批准。

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财务报表补充资料

1、非经常性损益明细表

2011年

	金额 (收益以“－”号填列)
项目		说明
非流动资产处置损益	-68,985.36	处置非流动资产净收益
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外)	-96,000.00	详见附注五、37(2)
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益	255,605.00	期货交易产生的公允价 值变动损益和投资收益
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出	489,694.86	详见附注五、37及五、 38
小计	580,314.50
所得税影响额	-87,247.18
少数股东权益影响额(税后)	-
合计	493,067.32

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2010年

	金额 (收益以“－”号填列)
项目		说明
非流动资产处置损益	3,213,850.25	处置非流动资产净损失
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外)	-1,111,000.00	详见附注五、37(2)
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益	-531,340.00	期货交易产生的公允价 值变动损益和投资收益
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出	1,014,888.14	详见附注五、37及五、 38
小计	2,586,398.39
所得税影响额	-387,959.76
少数股东权益影响额(税后)	-
合计	2,198,438.63

2、净资产收益率及每股收益

2011年

	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益	每股收益
报告期利润
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	7.19	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	7.23	0.35	0.35

2010年

	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益	每股收益
报告期利润
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	5.63	0.26	0.26
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	5.82	0.27	0.27

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3、财务报表项目数据的变动分析

说明：本公司对于两个年度间的数据变动幅度达30%以上，或占资产负债表日资 产总额5%或报告期利润总额10%以上的报表项目的具体情况及变动原因，以本集 团的合并口径进行分析如下：

(1)货币资金

货币资金项目年末数748,038,010.98元，年末数比年初数减少6,522.64万元， 主要系本集团客户付款采用票据方式增多、归还银行贷款、支付股利及工程项 目款所致。

(2)交易性金融资产

交易性金融资产项目年末数0.00元，年末数比年初数减少26.43万元，主要系本 公司确认年末期货持仓浮动盈亏所致。

(3)应收票据

应收票据项目年末数37,003,077.08元，年末数比年初数增加2,159.68万元，主 要系本集团客户使用银行承兑汇票结算有所增加；同时，本集团流动资金较为 宽裕，未发生应收票据贴现情况，而是待票据到期直接至银行兑付所致。

(4)应收利息

应收利息项目年末数23,682,300.00元，年末数比年初数增加1,490.42万元，主 要系计提本公司募集资金专户的定期存款利息所致。

(5)存货

存货项目年末数111,203,024.13元，年末数比年初数增加1,990.72万元，主要 系本集团销售订单数量增加导致年末原材料及库存商品余额相应增加所致。

(6)固定资产

固定资产项目年末数226,847,400.96元，年末数比年初数减少2,019.60万元， 主要系本集团固定资产正常折旧及处置淘汰设备所致。

(7)在建工程

在建工程项目年末数100,445,661.49元，年末数比年初数增加9,619.19万元， 主要系本公司年产10万吨铝挤压材项目进入建设期所致。

(8)无形资产

无形资产项目年末数121,667,174.17元，年末数比年初数减少247.70万元，主 要系本集团无形资产正常摊销所致。

(9)其他非流动资产

其他非流动资产项目年末数8,805,000.00元，年末数比年初数增加880.50万

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元，主要系本公司购买土地预付土地出让金及新购车辆预付购车款所致。

(10)短期借款

短期借款项目年末数0.00元，年末数比年初数减少1,000.00万元，主要系本公 司归还银行贷款所致。

(11)交易性金融负债

交易性金融负债项目年末数119,200.00元，年末数比年初数增加11.92万元，主 要系本公司确认年末期货持仓浮动盈亏所致。

(12)预收款项

预收款项项目年末数74,853,354.63元，年末数比年初数增加1,160.34万元，主 要系本集团销售订单数量增加导致向客户预先收取的货款相应增加所致。

(13)应付职工薪酬

应付职工薪酬项目年末数16,144,748.30元，年末数比年初数增加636.59万元， 主要系本集团月度工资总额及2011年度年终奖金总额较上年末有所增加所致。

(14)应付利息

应付利息项目年末数0.00元，年末数比年初数减少3.00万元，主要系本公司归 还全部银行贷款后本年末无需计提借款利息所致。

(15)其他应付款

其他应付款项目年末数19,673,399.76元，年末数比年初数增加839.15万元，主 要系本公司年产10万吨铝挤压材项目进入建设期，本年末应付工程款余额增加 及本年度产品销量增加导致年末销售结算款余额增加所致。

(16)一年到期的非流动负债

一年到期的非流动负债项目年末数0.00元，年末数比年初数减少2,000.00万 元，主要系本公司归还到期的长期借款所致。

(17)股本

股本项目年末数252,366,000.00元，年末数比年初数增加148.60万元，主要系 本公司实施股权激励计划，激励对象认购本公司授予的限制性股票所致。

(18)资本公积

资本公积项目年末数710,215,703.64元，年末数比年初数增加982.79万元，主 要系系本公司实施股权激励计划，激励对象认购本公司授予的限制性股票导致 资本公积-股本溢价增加以及本公司按照限制性股票授予日的公允价值，将当期 取得的员工服务计入相关费用，相应增加资本公积所致。

(19)盈余公积

盈余公积项目年末数35,728,427.92元，年末数比年初数增加881.34万元，主要 系本公司按本年净利润的10%计提盈余公积所致。

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(20)未分配利润

未分配利润项目年末数259,819,591.86元，年末数比年初数增加5,309.33万 元，主要系2011年度净利润结转至未分配利润及本公司分配现金股利2,508.80 万元所致。

(21)营业收入

营业收入项目本年数1,104,988,534.84元，本年数比上年数增加14,119.15万 元，主要系本集团通过稳固提升原有市场、积极开拓新兴市场，销售量较上年 同期有所增长所致。

(22)营业成本

营业成本项目本年数920,753,086.15元，本年数比上年数增加12,672.27万元， 主要系本集团销量增加引起营业成本相应增加所致。

(23)营业税金及附加

营业税金及附加项目本年数5,047,742.75元，本年数比上年数增加424.14万 元，主要系内外资税收合并，本公司本年度增加城市维护建设税及教育费附加 两项税费所致。

(24)销售费用

销售费用项目本年数63,218,174.47元，本年数比上年数增加403.22万元，主要 系本集团产品销量较上年同期有所上升所致。

(25)管理费用

管理费用项目本年数35,012,279.77元，本年数比上年数减少197.77万元，主要 系本集团将原隶属于管理辅助部门的工程部、品管部及技术部等部门于本年度 重新划归到了生产辅助部门，其发生的相关费用由管理费用转至制造费用所 致。

(26)财务费用

财务费用项目本年数为净收益22,146,110.87元，本年数比上年净收益数增加 1,375.34万元，主要系本公司归还银行贷款，利息支出相应减少及计提募集资 金专户定期存款利息所致。

(27)资产减值损失

资产减值损失项目本年数8,297.62元，本年数比上年数减少3.19万元，主要系 本集团计提坏账准备较上年减少所致。

(28)公允价值变动收益

公允价值变动收益项目本年数为亏损383,450.00元，本年数比上年收益数减少 64.77万元，主要系本公司确认年末期货持仓浮动盈亏所致。

(29)投资收益

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投资收益项目本年数127,845.00元，本年数比上年数减少13.92万元，主要系本 公司期货投资平仓取得投资收益有所减少所致。

(30)营业外收入

营业外收入项目本年数629,390.01元，本年数比上年数减少193.46万元，主要 系本集团上年中取得上市奖励补贴及退回原募投土地取得非流动资产处置收 益，而本年中未发生此类大额收入所致。

(31)营业外支出

营业外支出项目本年数954,099.51元，本年数比上年数减少472.77万元，主要 系本公司上年中处置淘汰设备产生的非流动资产处置损失较大，而本年中未发 生此类大额支出所致。

(32)所得税费用

所得税费用项目本年数15,520,093.19元，本年数比上年数增加319.60万元，主 要系本集团本年销售利润较上年增加引起税前利润总额增加所致。

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