Quarterly Report • May 15, 2025
Quarterly Report
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분기보고서 6.1 주식회사 정원엔시스 1 Y 110111-0105688
분 기 보 고 서
(제 57 기)
2025.01.012025.03.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 5 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 정원엔시스 |
| 대 표 이 사 : | 한 덕 희 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 도산대로1길 46(신사동) |
| (전 화) 02-514-7007 | |
| (홈페이지) http://www.zungwon.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원부 본부장 (성 명) 양 정 훈 |
| (전 화) 02-514-7007 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 2 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 3 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 4 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 6 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 7 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 15 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 15 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 15 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 21 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 83 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 88 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 147 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 147 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 149 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 150 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 151 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 154 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 155 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 155 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 156 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 157 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 158 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 159 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 162 |
| [ 전문가의 확인 ] | ----------------------- | 162 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 162 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 162 |
【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제3장1절 회사의 개요에 관한 사항을 생략하였습니다.
2. 회사의 연혁
가. 당해 회사의 주요 변동현황(1) 회사의 본점소재지 변경 - 해당사항 없음-(2) 최근 3년간 경영진의 중요한 변동 2021. 12 대표이사 김정찬 사임 (한덕희, 김영주 2인 각자대표) 2022. 03 대표이사 김영주 임기만료 (대표이사 한덕희 1인)
최근 3년간 경영진 및 감사의 중요한 변동
경영진 및 감사의 중요한 변동
2022.03.25정기주총사내이사 나백상감사 김석주대표이사 김영주2023.03.24정기주총사내이사 이호정사내이사 류홍주대표이사 한덕희사외이사 박훈배-2025.03.25정기주총사내이사 양정훈감사 오상윤 감사 김석주-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(3) 최근 3년간 최대주주 변동 - 해당사항 없음-(4) 상호의 변경
- 해당사항 없음-
(5) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
- 해당사항없음 -
(6) 업종 또는 주된 사업의 변동
| 구분 | 업종명 | 표준산업분류코드 | 변경일자 |
|---|---|---|---|
| 기존업종 | 컴퓨터 시스템 통합자문 및 구축 서비스업 | 62021 | - |
| 변경업종 | 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 | 46510 | 2023.05.02 |
(7) 최근 3년간 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
2022. 10 엑스퓨젼 Platinum 파트너 계약 체결 2023. 04 티맥스소프트 GP(General Partner) 계약 체결
2023. 10 비트나인 협력사(Value Added Reseller) 계약체결
2023. 11 아토리서치 Cloud&솔루션 총판 계약체결
2024. 05 하이퍼엑셀 LPU(LLM Processing Unit : LLM특화 반도체) 총판계약 2024. 07 이든티앤에스 AI Automation 총판계약 2025. 01 오케스트로, 에이블클라우드 파트너계약
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 56기(2024년말) | 55기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 32,209,292 | 32,209,292 | 32,209,292 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 16,104,646,000 | 16,104,646,000 | 16,104,646,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 16,104,646,000 | 16,104,646,000 | 16,104,646,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2025.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-32,209,292-32,209,292---------------------32,209,292-32,209,292-729,335-729,335-31,479,957-31,479,957-2.26-2.26-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2025.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주729,335---729,335-우선주------보통주------우선주------보통주729,335---729,335-우선주------보통주------우선주------보통주729,335---729,335-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2025.03.31(단위 : 백만원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2025.05.102026.05.102,2631,43663.50--
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
당사의 자기주식취득 신탁계약의 최초 계약일은 2001년 5월 8일이며 이후 신탁계약을 1년씩 연장해오고 있습니다. 상기 계약기간은 신탁계약에 대한 주요사항보고서식이 신설된 2014년 1월이후, 당사가 공시한 자기주식 신탁계약 체결결정에 따라 작성하였습니다. 한편, 2025년 1월 10일 신탁계약 1년 연장에 따른 정정보고를 제출한 바 있습니다. 라. 종류주식 발행현황 - 해당사항 없음 -
5. 정관에 관한 사항
분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제3장7절 정관에 관한 사항을 생략하였습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 현황(산업의 특성) IT인프라 판매사업은 제조사로부터 IT 관련 H/W 및 S/W 물품을 공급받아 리셀러, SI(System Integration) 사업자에 유통 형태로 공급 하거나, 고객사에 직접 공급 및 구축하는 역할입니다. IT 인프라 판매를 위해 설계, 컨설팅 등 사전 영업과 더불어 구축, 교육, 유지보수 등의 전반적인 업무를 수행 합니다. 해당 산업의 매출은 취급 물품의 시장성 및 공급자의 시장 인지도, 하위 소매업자 구성 등에 따라 영향을 받습니다. 또한 총판계약에 의해 시장에서 안정적 지위와 진입장벽을 구축할 수 있습니다.(산업의 성장성) IT하드웨어 시장은 기존의 전통적인 On-Premise 형태의 전산 인프라의 구축 및 확장, 기존 장비의 교환에 따른 대체수요의 꾸준한 발생과 새로운 트랜드인 Cloud 기반의 IT 인프라의 대량 공급 등 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.또한 온라인 몰을 통한 B2C Biz.를 통해 B2C & B2B 사업을 병행하여 탄력적인 Biz. Item을 보유하고 있습니다.
(경기변동의 특성) IT인프라 판매사업은 공공 및 기업 등의 전산 인프라구축의 투자적인 요소로 인해 경기 변동에 영향을 받으나, 실생활에 기반이 되는 IT 서비스 발전에 따라 기반 시설인 IT인프라는 필수 장비로 자리잡고 있어 지속적으로 안정적인 수요를 확보할 수 있습니다.(시장점유율)시장점유율 산정을 위한 통계가 존재하지 않습니다.(회사의 경쟁우위 요소) 당사는 한국휴렛팩커드(HPE)와 한드림넷의 총판사이며, Dell Technologies, Hitachi, eXfusion 등의 외산 H/W의 주요 파트너사로서 공급 제품의 우수한 브랜드인지도 및 40년 이상의 IT 인프라 판매 사업의 인지도로 안정적인 매출을 유지 할 수 있습니다. 또한 컨설팅, 제품 공급 및 설치, 유지보수 서비스까지 IT 인프라 구축에 대한 All-in-one 서비스를 통해 고객 만족도 향상 및 경쟁 우위를 선점하고 있습니다.그밖에 LG전자, ASUS, HPI의 개인용 노트북 제품을 온라인 쇼핑몰을 통해 판매하고 있습니다.종속 회사인 주식회사 자는 Fujitsu 한국 총판사로 IT 하드웨어 유통과 유지보수 서비스사업을 영위하고 있습니다.
나. 향후 추진하려는 사업공시서류작성 기준일 현재 계획중인 중요한 사업은 없습니다.
다. 영업의 개황 및 사업구분당사는 1978년 한미시스템㈜로 설립하여 8bit 컴퓨터 제조로 국내 IT 사업에 조기 진입하였으며, 이후 86년 미국 DATA GENERAL 대리점, 96년 HPE 총판, 2012년 티맥스소프트 총판 등을 통해 IT 인프라 유통사업 사업을 확대하였으며, 판매 제품에 대한 유상 유지보수 서비스와 지속적인 우수 제조사와의 파트너쉽을 체결을 통해 지속 발전중인 상황입니다.
| 회사명 | 사업부문 | 사업영역 | 주요내용 |
|---|---|---|---|
| (주) 정원엔시스 | IT 인프라 | 시스템 | - 서버 및 저장장치 (HPE) |
| - N/W 제품 (한드림넷) | |||
| - 소프트웨어 | |||
| - PC 및 주변기기 | |||
| 가상화 | - 서버 가상화 시스템 구축 | ||
| 엔지니어링 | - 전산실 구축 및 CCTV공사 | ||
| IT 유통 | 시스템 | - 노트북 등 (HPI. ASUS. LG) | |
| 고객지원(MA) | 정비보수 및 기타 | - H/W S/W 등 개별유지보수- 통합유지보수 | |
| 기타 | 기타 | - 임대 | |
| 주식회사 자 | IT 인프라 | 시스템 | - 서버 및 저장장치(Fujitsu) |
* 회사의 영업은 내수판매 위주이며 국외 판매는 없습니다.
라. 사업부문별 재무정보최근 3년 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과 목 | 제57기(2025년3월말) | 제56기(2024년3월말) | 제55기(2023년3월말) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 40,102,311 | 35,776,494 | 39,130,167 |
| 매출원가 | 37,849,451 | 32,979,234 | 36,790,013 |
| 매출총이익 | 2,252,860 | 2,797,260 | 2,340,154 |
| 영업이익(손실) | (207,785) | 211,763 | 8,587 |
| 당기순이익(손실) | 2,230 | 327,644 | (154,737) |
| 자 산 총 계 | 84,089,256 | 93,518,248 | 91,859,531 |
| 부 채 총 계 | 38,782,518 | 49,546,010 | 48,833,455 |
보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)자 | 4,360,178 | 3,027,909 | 1,332,270 | 3,304,358 | 31,165 | 31,165 |
보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | IT인프라 | IT유통 | 고객지원 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,304,856 | 12,367,620 | 8,425,647 | 4,188 | 40,102,311 |
| 금융수익 | 9,818 | 6,290 | 4,285 | 2 | 20,395 |
| 금융비용 | 68,135 | 43,651 | 29,738 | 15 | 141,539 |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 66,948 | 42,890 | 29,220 | - | 139,058 |
| 보고부문 당기순이익 | 1,074 | 688 | 468 | - | 2,230 |
| 보고부문 자산 | 37,658,663 | 24,125,952 | 16,436,207 | 4,519,750 | 82,740,572 |
| 보고부문 부채 | 18,663,568 | 11,956,780 | 8,145,756 | - | 38,766,104 |
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업내용 |
|---|---|---|
| 기계장비 및 관련 물품 도매업 | 46510 | - 서버 및 저장장치 (한국휴렛팩커드) |
| - N/W 제품 (한드림넷) | ||
| - 소프트웨어 제품 | ||
| - PC 및 주변기기 | ||
| 컴퓨터 프로그래밍, 시스템통합 및 관리업 | 62021 | - 시스템 서비스 (통합 유지보수) |
마. 조직도
정원엔시스 조직도.jpg 정원엔시스 조직도
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 IT인프라 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 현재 한국휴렛팩커드(HPE), 한드림넷의 총판 파트너로서 서버 및 저장장치, 네트워크 장비를 유통 및 직접 판매하고 있으며, 전산 관련 유지보수 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상 기간 중 주요 제품 또는 품목별 연결기준 매출 현황은 다음과 같습니다.
◎ 부문별 매출액
| 사업부문 | 2025년 (천원) | |
|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 (%) | |
| --- | --- | --- |
| IT 인프라 | 19,304,856 | 48.14 |
| IT 유통 | 12,367,620 | 30.84 |
| 고객지원(MA) | 8,425,647 | 21.01 |
| 기타 | 4,188 | 0.01 |
| 합 계 | 40,102,311 | 100.00 |
◎ 부문별 자산/부채 현황
| 사업부분 | 2025년 (천원) | |
|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- |
| IT 인프라 | 37,658,663 | 18,663,568 |
| IT 유통 | 24,125,952 | 11,956,780 |
| 고객지원(MA) | 16,436,207 | 8,145,756 |
| 기타 | 4,519,750 | |
| 합 계 | 82,740,572 | 38,766,104 |
* 회사의 영업과 관련 된 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
| 가. 주요 원재료 등의 현황 | (단위 : %, 천원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| IT 인프라, 유통 | 상품 | 서버, 스토리지, 네트웍장비, PC | 단품판매,시스템통합 | 35,622,110 | 99.79 |
| 고객지원 | 저장품 | Service & Support | 유지보수 | 75,790 | 0.21 |
| 합 계 | 35,697,900 | 100.00 |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이당사의 주사업인 IT 인프라 판매의 경우 서버 및 네트워크 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로 이때 공급하는 장비는 당사가 직접 제조하지 않으며, 구입시 매번 사양이 모두 다르므로 개별 상품의 적정한 가격비교가 곤란하다고 판단되며 용역수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객의 요구 기술에 따라 다르므로 가격변동원인 등을 산출하지 않습니다. (1) 산출기준 및 가격변동원인
당사는 한국HP의 협력업체로 당사의 원재료 대부분이 한국HP에서 매입되고 있고, 매년 당사의 영업실적에 따른 원재료 매입 할인율이 다르게 적용되고 있으며 고객의 요구사양에 따라 가격이 모두 달라 비교가 곤란합니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당사는 별도의 생산 설비는 보유하고 있지 않으며, 영업활동을 위하여 지점을 운영하고 있습니다.
| 구분 | 소재지 | 주요사업 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 본사 | 서울 강남구 | IT인프라, 유통, 고객지원 | 자가 |
| 지점 | 대전시 중구 | IT인프라, 유통, 고객지원 | 자가 |
| 광주시 동구 | IT인프라, 유통, 고객지원 | 자가 | |
| 부산시 남구 | IT인프라, 유통, 고객지원 | 자가 | |
| 대구시 동구 | IT인프라, 유통, 고객지원 | 자가 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출에 관한 사항
(1). 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 57 기 | 제 56 기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| IT 인프라 | 상품, 용역 | 서버, 스토리지, 네트웍장비 | 내수 | 19,304,856 | 20,047,034 |
| IT 유통 | 상품 | PC, 서버 | 12,367,620 | 7,375,432 | |
| 고객지원 | 용역 | 유지보수 | 8,425,647 | 8,348,310 | |
| 기타 | 기타 | 임대 | 4,188 | 5,719 | |
| 합 계 | 40,102,311 | 35,776,494 |
나. 판매방법 및 조건(1) 판매조직 사업부문 및 조직도 내의 영업본부 및 지역본부(2) 판매경로 제조사 → 연결실체 → 리셀러(소매점) → 소비자(최종 고객사) 제조사 → 연결실체 → 소비자(최종 고객사)(3) 판매조건 신용기간 및 대금결제 방식에 따라 다양한 조건으로 판매하고 있습니다.다. 판매전략고객지원(유지보수)을 통한 고객 만족도 향상을 통한 사업의 질적 향상과 더불어 유통업에서 가장 중요한 요소중의 하나인 우수 리셀러(소매점)을 선별하여 육성하고 있습니다. 또한 내부 영업 조직을 활용하여 지속적인 영업활동을 통해 안정적인 영업망 구축과 제조사와의 연대를 통해 안정적으로 검증된 물품을 공급하고 있습니다
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리 당사는 연결기준 자산총액 1천억 미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 시장의 위험과 위험관리 내용의 기재를 생략합니다.
나. 파생거래 - 해당사항 없음 -
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없음 -나. 연구개발활동 - 해당사항 없음-
7. 기타 참고사항
- 해당사항 없음 -
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식기준에 따라 요약재무정보와 요약연결재무정보 기재를 생략하였습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 57 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 56 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
60,906,207,964
71,746,902,266
현금및현금성자산 (주4,5,6,8)
1,813,270,764
1,227,555,452
단기금융자산 (주4,5,6,9)
1,774,170,522
1,772,046,817
매출채권 (주4,5,6,10,32)
23,024,317,580
39,399,297,218
기타채권 (주4,5,6,15,32)
1,841,721,799
1,733,989,642
재고자산 (주11)
25,788,838,916
19,177,152,625
계약자산 (주4,12)
1,236,480,354
670,298,002
환불자산 (주20)
27,832,379
59,348,187
기타유동자산 (주15)
5,399,575,650
5,088,996,323
매각예정비유동자산 (주35)
0
2,618,218,000
비유동자산
21,834,364,174
21,771,345,905
장기금융자산 (주4,5,6,9)
3,000,000
3,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,13)
349,521,430
338,809,616
관계기업투자 (주14)
74,018,207
71,982,348
유형자산 (주16)
16,791,381,390
16,788,773,244
무형자산 (주18)
64,510,001
11,106,667
투자부동산 (주17)
4,519,749,848
4,519,749,848
기타비유동자산 (주15)
28,261,300
35,261,300
이연법인세자산 (주21)
3,921,998
2,662,882
자산총계
82,740,572,138
93,518,248,171
부채
유동부채
35,533,939,911
45,608,604,130
매입채무 (주4,5,6,32)
17,979,519,431
26,188,505,505
차입금 등 (주4,5,6,19)
7,492,865,124
9,308,312,533
기타채무 (주4,5,6,15)
3,940,528,863
3,068,142,518
계약부채 (주12)
4,817,066,824
4,757,760,202
환불부채 (주20)
29,659,676
63,736,293
당기법인세부채 (주21)
1,200,806,633
250,652,009
기타유동부채 (주15)
73,493,360
1,971,495,070
비유동부채
3,232,164,049
3,937,405,891
기타비유동부채 (주15,32)
64,038,859
83,282,859
이연법인세부채 (주21)
3,168,125,190
3,854,123,032
부채총계
38,766,103,960
49,546,010,021
자본
지배기업소유주지분
43,974,468,178
43,972,238,150
자본금 (주1,22)
16,104,646,000
16,104,646,000
자본잉여금
17,485,169,304
17,485,169,304
기타포괄손익누계액 (주23)
2,159,179,899
2,159,179,899
기타자본항목 (주23)
(1,970,107,743)
(1,970,107,743)
이익잉여금(결손금) (주24)
10,195,580,718
10,193,350,690
자본총계
43,974,468,178
43,972,238,150
부채와자본총계
82,740,572,138
93,518,248,171
| 제 57 기 1분기말 | 제 56 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액 (주25,32,33)
40,102,311,074
40,102,311,074
35,776,494,070
35,776,494,070
매출원가 (주26,29,32)
37,849,451,090
37,849,451,090
32,979,234,463
32,979,234,463
매출총이익
2,252,859,984
2,252,859,984
2,797,259,607
2,797,259,607
판매비와관리비 (주27,29)
2,460,645,295
2,460,645,295
2,585,496,243
2,585,496,243
일반판매비와관리비
2,475,694,090
2,475,694,090
2,524,135,999
2,524,135,999
대손상각비
(15,048,795)
(15,048,795)
61,360,244
61,360,244
영업이익(손실)
(207,785,311)
(207,785,311)
211,763,364
211,763,364
기타수익 (주28)
759,784,905
759,784,905
59,431,991
59,431,991
기타비용 (주28)
58,074,271
58,074,271
37,472,156
37,472,156
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주28)
20,157,037
20,157,037
45,378,089
45,378,089
금융수익-기타 (주28)
237,632
237,632
577,786
577,786
금융비용 (주28)
141,538,688
141,538,688
63,333,088
63,333,088
지분법이익(손실) (주14)
2,035,859
2,035,859
(188,310)
(188,310)
법인세비용차감전순이익(손실)
374,817,163
374,817,163
216,157,676
216,157,676
법인세비용(수익) (주21)
372,587,135
372,587,135
(111,486,269)
(111,486,269)
당기순이익(손실)
2,230,028
2,230,028
327,643,945
327,643,945
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분
2,230,028
2,230,028
327,643,945
327,643,945
기타포괄손익
0
0
0
0
총포괄손익
2,230,028
2,230,028
327,643,945
327,643,945
총 포괄이익의 귀속
지배기업소유주지분
2,230,028
2,230,028
327,643,945
327,643,945
주당손익
기본주당손익 (단위 : 원) (주30)
0
0
10
10
희석주당손익 (단위 : 원) (주30)
0
0
10
10
| | 제 57 기 1분기 | | 제 56 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
16,104,646,000
17,485,169,304
2,159,179,899
(1,970,107,743)
9,247,188,094
43,026,075,554
43,026,075,554
당기순이익(손실)
0
0
0
0
327,643,945
327,643,945
327,643,945
2024.03.31 (기말자본)
16,104,646,000
17,485,169,304
2,159,179,899
(1,970,107,743)
9,574,832,039
43,353,719,499
43,353,719,499
2025.01.01 (기초자본)
16,104,646,000
17,485,169,304
2,159,179,899
(1,970,107,743)
10,193,350,690
43,972,238,150
43,972,238,150
당기순이익(손실)
0
0
0
0
2,230,028
2,230,028
2,230,028
2025.03.31 (기말자본)
16,104,646,000
17,485,169,304
2,159,179,899
(1,970,107,743)
10,195,580,718
43,974,468,178
43,974,468,178
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
(654,372,589)
(6,062,749,130)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주34)
(409,502,744)
(6,025,375,128)
이자의 수취
10,044,187
37,658,465
이자의 지급
(145,224,563)
(69,250,817)
법인세의 환급(납부)
(109,689,469)
(5,781,650)
투자활동으로 인한 현금흐름
3,074,779,310
(351,592,018)
유형자산의 처분
2,582,581
5,252,827
매각예정비유동자산의 처분
3,290,000,000
0
단기대여금의 감소
0
70,745,023
임차보증금의 감소
10,000,000
0
단기금융자산의 증가
(2,123,705)
(2,249,864)
유형자산의 취득
(143,502,566)
(93,352,734)
무형자산의 취득
(55,000,000)
(13,600,000)
단기대여금의 증가
(24,177,000)
(313,387,270)
임차보증금의 증가
(3,000,000)
(5,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름
(1,834,691,409)
(1,315,516,865)
단기차입금의 증가
23,684,640,438
5,879,313,670
단기차입금의 감소
(25,500,087,847)
(7,194,830,535)
임대보증금의 감소
(19,244,000)
0
외화표시현금 환율변동효과
0
0
현금및현금성자산의 증감
585,715,312
(7,729,858,013)
기초의 현금및현금성자산
1,227,555,452
8,779,400,874
기말의 현금및현금성자산
1,813,270,764
1,049,542,861
| 제 57 기 1분기 | 제 56 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제57(당)기 1분기말 : 2025년 3월 31일 현재 |
| 제56(전)기 1분기말 : 2024년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 정원엔시스 |
1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.78%)입니다.
(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어있습니다.
(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 업 종 | 자본금 | 소재지 | 투자비율 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜자 | 시스템통합 | 579,195 | 대한민국 | 100% |
(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜자 | 4,360,178 | 3,027,909 | 3,304,358 | 31,165 |
상기 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
(5) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.
(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2(7)'에서 설명하고 있습니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.
(6) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황
보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.
② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.
관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목 (지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.
2) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
4) 금융자산
① 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.<지분상품>
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.⑤ 금융자산의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
⑥ 금융자산의 양도연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.
5) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 종료일 기준 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
6) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.7) 유형자산
유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평가기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 데모장비 | 3년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공기구와비품 | 4년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.
8) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.
10) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.11) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
② 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
12) 금융부채① 분류
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.13) 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
14) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
15) 종업원급여
연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
16) 수익인식① 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 등 재화의 판매와 유지보수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.연결회사는 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고있습니다.
③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다.④ 고객에게 지급할 대가연결회사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑤ 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험
① 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | (192,441) | (39,090) | (192,441) | (39,090) |
| 하락시 | 192,441 | 39,090 | 192,441 | 39,090 |
② 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
③ 현금흐름 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (14,817) | (73,629) | (14,817) | (73,629) |
| 하락시 | 14,817 | 73,629 | 14,817 | 73,629 |
2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,813,271 | 1,227,555 |
| 단기금융자산 | 1,774,171 | 1,772,047 |
| 장기금융자산 | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 349,521 | 338,810 |
| 매출채권 | 23,024,318 | 39,399,297 |
| 계약자산 | 1,236,480 | 670,298 |
| 기타채권 | 1,841,722 | 1,733,990 |
② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다.
3) 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 17,979,519 | - | - | - | 17,979,519 |
| 차입금 등(유동/비유동) | 7,558,125 | - | - | - | 7,558,125 |
| 기타채무 | 3,940,529 | - | - | - | 3,940,529 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 26,188,506 | - | - | - | 26,188,506 |
| 차입금 등(유동/비유동) | 9,410,946 | - | - | - | 9,410,946 |
| 기타채무 | 3,068,143 | - | - | - | 3,068,143 |
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 7,492,865 | 9,308,313 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 1,813,271 | 1,227,555 |
| 순 차입금 | 5,679,594 | 8,080,758 |
| 자본총계 | 43,974,468 | 43,972,238 |
| 순 차입금 비율 | 12.92% | 18.38% |
5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,813,271 | 1,813,271 | 1,227,555 | 1,227,555 |
| 단기금융자산 | 1,774,171 | 1,774,171 | 1,772,047 | 1,772,047 |
| 장기금융자산 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 349,521 | 349,521 | 338,810 | 338,810 |
| 매출채권 | 23,024,318 | 23,024,318 | 39,399,297 | 39,399,297 |
| 기타채권 | 1,841,722 | 1,841,722 | 1,733,990 | 1,733,990 |
| 소 계 | 28,806,003 | 28,806,003 | 44,474,699 | 44,474,699 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 17,979,519 | 17,979,519 | 26,188,506 | 26,188,506 |
| 차입금 등 | 7,492,865 | 7,492,865 | 9,308,313 | 9,308,313 |
| 기타채무 | 3,940,529 | 3,940,529 | 3,068,143 | 3,068,143 |
| 소 계 | 29,412,913 | 29,412,913 | 38,564,962 | 38,564,962 |
(2) 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 349,521 | 349,521 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 338,810 | 338,810 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 서열체계 | 내 역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| Level 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| Level 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 349,521 | 순자산가치 | 해당없음 |
연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,813,271 | - | 1,813,271 |
| 단기금융자산 | - | 1,774,171 | - | 1,774,171 |
| 장기금융자산 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 349,521 | - | - | 349,521 |
| 매출채권(유동/비유동) | - | 23,024,318 | - | 23,024,318 |
| 기타채권 | - | 1,841,722 | - | 1,841,722 |
| 매입채무 | - | - | 17,979,519 | 17,979,519 |
| 차입금 등(유동/비유동) | - | - | 7,492,865 | 7,492,865 |
| 기타채무 | - | - | 3,940,529 | 3,940,529 |
| 합 계 | 349,521 | 28,456,482 | 29,412,913 | 58,218,916 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,227,555 | - | 1,227,555 |
| 단기금융자산 | - | 1,772,047 | - | 1,772,047 |
| 장기금융자산 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 338,810 | - | - | 338,810 |
| 매출채권(유동/비유동) | - | 39,399,297 | - | 39,399,297 |
| 기타채권 | - | 1,733,990 | - | 1,733,990 |
| 매입채무 | - | - | 26,188,506 | 26,188,506 |
| 차입금 등(유동/비유동) | - | - | 9,308,313 | 9,308,313 |
| 기타채무 | - | - | 3,068,143 | 3,068,143 |
| 합 계 | 338,810 | 44,135,889 | 38,564,962 | 83,039,661 |
(2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 20,395 | - | 20,395 |
| 외화환산이익 | - | 2,705 | 432 | 3,137 |
| 외환차익 | - | - | 22,597 | 22,597 |
| 대손상각비 | - | (15,049) | - | (15,049) |
| 기타의대손상각비 | - | 12,296 | - | 12,296 |
| 이자비용 | - | - | 141,539 | 141,539 |
| 외화환산손실 | - | - | 26,360 | 26,360 |
| 외환차손 | - | - | 2,745 | 2,745 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 10,712 | - | - | 10,712 |
| 매출채권처분손실 | - | 1,179 | - | 1,179 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 45,378 | - | 45,378 |
| 외화환산이익 | - | 4,546 | 134 | 4,680 |
| 외환차익 | - | - | 7,425 | 7,425 |
| 대손상각비 | - | 61,360 | - | 61,360 |
| 이자비용 | - | - | 63,333 | 63,333 |
| 외화환산손실 | - | - | 14,581 | 14,581 |
| 외환차손 | - | - | 20,529 | 20,529 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 9,306 | - | - | 9,306 |
| 매출채권처분손실 | - | 1,187 | - | 1,187 |
7. 금융자산의 양도
보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산의 장부금액 | - | 30,723 |
| 관련부채의 장부금액 | - | 30,723 |
8. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 우리은행 외 | 1,813,271 | 1,227,555 |
9. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 우리은행 | 268,994 | 266,870 | 자사주신탁 |
| 신한은행 | 207,177 | 207,177 | 엘지전자 여신거래용 질권설정 | |
| 한국증권금융 | 1,298,000 | 1,298,000 | 우리사주 취득자금대출 담보 | |
| 장기금융자산 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌거래보증금 |
| 합 계 | 1,777,171 | 1,775,047 |
10. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 24,319,076 | 40,709,104 |
| 손실충당금 | (1,294,758) | (1,309,807) |
| 합 계 | 23,024,318 | 39,399,297 |
(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,309,807 | 308,502 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (15,049) | 61,360 |
| 보고기간 중 제각금액 | - | - |
| 보고기간 말 금액 | 1,294,758 | 369,862 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체된 채권 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월내 | 6개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,210,917 | 22,943,965 | 164,194 | - | 24,319,076 |
| 기대손실률 | 100.0% | 0.3% | 4.7% | 5.3% | |
| 손실충당금 | 1,210,917 | 76,122 | 7,719 | - | 1,294,758 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체된 채권 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월내 | 6개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,214,879 | 39,164,745 | 136,808 | 192,672 | 40,709,104 |
| 기대손실률 | 100.0% | 0.2% | 3.8% | 15.5% | 3.2% |
| 손실충당금 | 1,214,879 | 59,833 | 5,164 | 29,931 | 1,309,807 |
11. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 25,979,250 | 19,357,734 |
| 상품평가충당금 | (190,411) | (180,581) |
| 합 계 | 25,788,839 | 19,177,153 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 9,830 | (125,968) |
12. 계약자산과 계약부채
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 - 유지보수계약 | 1,236,480 | 670,298 |
| 계약자산 합계 | 1,236,480 | 670,298 |
| 계약부채 - 별도보증계약 | 3,901,529 | 4,091,385 |
| 계약부채 - 유지보수계약 | 852,570 | 156,704 |
| 계약부채 - 선수금 | 62,968 | 509,671 |
| 계약부채 합계 | 4,817,067 | 4,757,760 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 | |
| 별도보증계약 | 671,722 |
| 유지보수계약 | 130,726 |
| 선수금 | 506,922 |
| 합 계 | 1,309,370 |
(3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다.
13. 당분기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 보유주식수 (주, 좌) | 지분율 (%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정보통신공제조합 | 70 | 0.1 | 16,233 | 32,195 | 32,195 | 31,909 |
| 소프트웨어공제조합(*) | 396 | 0.1 | 200,000 | 317,326 | 317,326 | 306,901 |
| 합 계 | 216,233 | 349,521 | 349,521 | 338,810 |
(*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석31참조).
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 338,810 | 329,504 |
| 평가손익 | 10,711 | 9,306 |
| 기말금액 | 349,521 | 338,810 |
(3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 10,711 | 9,306 |
14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜젠시스 | 3,000 | 4.66 | 74,018 | 71,982 |
당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 71,982 | 65,252 |
| 지분법손익 | 2,036 | (189) |
| 기말 | 74,018 | 65,063 |
(3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기말순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부거래효과제거 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젠시스 | 1,588,924 | 4.66 | 74,018 | - | 74,018 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 6,393,654 | 7,955,315 |
| 비유동자산 | 203,890 | 182,824 |
| 유동부채 | 5,008,620 | 6,592,918 |
| 비유동부채 | - | - |
| 순자산 | 1,588,924 | 1,545,221 |
| 매출액 | 7,473,367 | 22,479,284 |
| 당기순이익 | 43,703 | 144,483 |
| 총 포괄손익 | 43,703 | 144,483 |
관계기업의 재무제표는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다..
15. 기타채권과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 1,162,496 | 1,138,319 |
| 대손충당금 | (874,010) | (861,714) |
| 미수금 | 1,524,895 | 1,439,395 |
| 미수수익 | 28,341 | 17,990 |
| 합 계 | 1,841,722 | 1,733,990 |
기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 861,714 | 999,722 |
| 기타의대손상각비 | 12,296 | - |
| 보고기간 말 금액 | 874,010 | 999,722 |
보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체된 채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,162,496 | 1,553,236 | - | 2,715,732 |
| 기대손실률 | 75.2% | - | - | 32.2% |
| 손실충당금 | 874,010 | - | - | 874,010 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체된 채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,138,319 | 1,457,385 | - | 2,595,704 |
| 기대손실률 | 75.7% | - | - | 33.2% |
| 손실충당금 | 861,714 | - | - | 861,714 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 45,232 | 64,262 |
| 선급비용 | 4,849,179 | 4,999,331 |
| 부가세대급금 | 505,165 | 25,403 |
| 합 계 | 5,399,576 | 5,088,996 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 28,261 | 35,261 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 2,004,414 | 1,017,719 |
| 미지급비용 | 1,936,115 | 2,050,424 |
| 합 계 | 3,940,529 | 3,068,143 |
(5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 846 | 350,149 |
| 예수금 | - | 61,619 |
| 부가세예수금 | 72,647 | 1,559,727 |
| 합 계 | 73,493 | 1,971,495 |
(6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 5,000 | 24,244 |
| 기타장기종업원급여부채 | 59,039 | 59,039 |
| 합 계 | 64,039 | 83,283 |
16. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 데모장비 | 차량운반구 | 공기구와비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 14,311,076 | 1,406,437 | 198,312 | - | 785,571 | 28,741 | 58,636 | 16,788,773 |
| 취득 | - | - | - | 3,634 | 119,742 | - | 19,275 | 142,651 |
| 처분 | - | - | - | - | (2,583) | - | - | (2,583) |
| 감가상각 | - | (21,976) | (12,443) | (61) | (94,057) | (2,732) | (6,192) | (137,461) |
| 기말순장부금액 | 14,311,076 | 1,384,461 | 185,869 | 3,573 | 808,673 | 26,009 | 71,719 | 16,791,381 |
| 취득원가 | 14,311,076 | 1,582,241 | 248,853 | 3,634 | 1,347,879 | 93,191 | 202,191 | 17,789,066 |
| 감가상각누계액 | - | (197,780) | (62,984) | (61) | (539,206) | (67,182) | (130,472) | (997,685) |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 데모장비 | 차량운반구 | 공기구와비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 14,311,076 | 1,494,339 | 108,333 | 97,132 | 39,668 | 50,032 | 16,100,580 |
| 취득 | - | - | - | 91,930 | - | 985 | 92,915 |
| 처분 | - | - | - | (4,815) | - | - | (4,815) |
| 감가상각 | - | (21,976) | (6,250) | (14,416) | (2,732) | (4,082) | (49,456) |
| 기말순장부금액 | 14,311,076 | 1,472,363 | 102,083 | 169,830 | 36,936 | 46,935 | 16,139,224 |
| 취득원가 | 14,311,076 | 1,582,241 | 125,000 | 374,695 | 93,191 | 155,893 | 16,642,097 |
| 감가상각누계액 | - | (109,878) | (22,917) | (204,865) | (56,255) | (108,958) | (502,873) |
(2) 감가상각비 중 3,795천원(전기: 3,806천원)은 매출원가에, 133,666천원(전기: 45,650천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 31참조).
(4) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 부보처 | 수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,492,000 | 한화손해보험㈜ | 연결회사 |
상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
(5) 연결회사가 리스계약에 따라 비용으로 인식하고 현금유출한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기리스 | 7,285 | 9,592 |
| 소액리스 | 500 | - |
| 합 계 | 7,785 | 9,592 |
(6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석23 참조).
(7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 508,162 | 513,085 |
17. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 4,348,707 | 171,043 | 4,519,750 |
| 감가상각 | - | - | - |
| 기말순장부금액 | 4,348,707 | 171,043 | 4,519,750 |
| 취득원가 | 4,348,707 | 436,702 | 4,785,409 |
| 감가상각누계액 | - | (265,659) | (265,659) |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 6,966,925 | 171,043 | 7,137,968 |
| 감가상각 | - | - | - |
| 기말순장부금액 | 6,966,925 | 171,043 | 7,137,968 |
| 취득원가 | 6,966,925 | 436,702 | 7,403,627 |
| 감가상각누계액 | - | (265,659) | (265,659) |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | - | 2,700 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 제공 내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,348,707 | 4,736,183 | 4,348,707 |
| 건물 | 171,043 | 176,096 | 171,043 |
| 합 계 | 4,519,750 | 4,912,279 | 4,519,750 |
공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다.
18. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 |
|---|---|
| 기초순장부금액 | 11,107 |
| 취득 | 55,000 |
| 상각 | (1,597) |
| 기말순장부금액 | 64,510 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 |
|---|---|
| 기초순장부금액 | 700 |
| 취득 | 13,600 |
| 상각 | (980) |
| 기말순장부금액 | 13,320 |
19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 7,492,865 | 9,308,313 |
| 총 차입금 | 7,492,865 | 9,308,313 |
(2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31,32 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 당분기말 현재 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금(*) | 신한은행 외 | - | - | - | - |
| 구매자금대출(*) | 신한은행 외 | 2025-06-27 | 4.33% ~ 4.81% | 7,492,865 | 9,277,590 |
| 매출채권할인(*) | 국민은행 외 | - | - | - | 30,723 |
| 합 계 | 7,492,865 | 9,308,313 |
(*) 한도금액은 주석 31 참조
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다.
20. 환불자산과 환불부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불자산 | 27,832 | 59,348 |
| 환불부채 | 29,660 | 63,736 |
| 순액 | (1,828) | (4,388) |
21. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 법인세 | 1,059,844 | 50,105 |
| 법인세 환급액 | - | (33,793) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (687,257) | (127,798) |
| 손익 관련 이연법인세 | (687,257) | (127,798) |
| 법인세비용 | 372,587 | (111,486) |
(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 374,817 | 216,158 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 75,523 | 51,351 |
| 법인세 효과 | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용 | 26,354 | 19,881 |
| - 미인식된 이연법인세 변동 | (8,536) | (17,135) |
| - 토지 등 양도소득 | 279,203 | - |
| - 기타 | 43 | (165,583) |
| 법인세비용 | 372,587 | (111,486) |
| 유효세율 | 99.4% | -51.6% |
22. 자본금
보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 천원)
| 발행할 주식 총수(주) | 발행주식수(주) | 주당금액(원) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 50,000,000 | 32,209,292 | 500 | 16,104,646 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 발행할 주식 총수(주) | 발행주식수(주) | 주당금액(원) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 50,000,000 | 32,209,292 | 500 | 16,104,646 |
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | 지분법자본변동 | 319,899 | 319,899 |
| 재평가잉여금 | 1,839,281 | 1,839,281 | |
| 소 계 | 2,159,180 | 2,159,180 | |
| 기타자본항목 | 자기주식 | (1,436,191) | (1,436,191) |
| 자기주식처분손실 | (533,917) | (533,917) | |
| 소 계 | (1,970,108) | (1,970,108) |
(2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 장부가액 | 주식수(주) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식(신탁취득) | 729,335 | 1,436,191 | 729,335 | 1,436,191 |
24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임의적립금 | 300,000 | 300,000 |
| 미처분이익잉여금 | 9,895,581 | 9,893,351 |
| 합계 | 10,195,581 | 10,193,351 |
25. 매출액
연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.
(3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 30,831,900 | - | 30,831,900 |
| 시스템구축 용역매출 | 840,575 | - | 840,575 |
| MA용역매출 | - | 8,425,648 | 8,425,648 |
| 기타매출 | - | 4,188 | 4,188 |
| 합 계 | 31,672,475 | 8,429,836 | 40,102,311 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 27,289,201 | - | 27,289,201 |
| 시스템구축용역매출 | 133,265 | - | 133,265 |
| MA용역매출 | - | 8,348,310 | 8,348,310 |
| 기타매출 | - | 5,718 | 5,718 |
| 합 계 | 27,422,466 | 8,354,028 | 35,776,494 |
26. 매출원가
당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 29,010,423 | 24,903,987 |
| 기초상품재고액 | 19,177,153 | 15,919,511 |
| 당기상품매입액 | 35,622,109 | 28,881,326 |
| 소 계 | 54,799,262 | 44,800,837 |
| 기말상품재고액 | (25,788,839) | (19,896,850) |
| 용역매출원가 | 8,839,028 | 8,075,247 |
| 합 계 | 37,849,451 | 32,979,234 |
27. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,205,389 | 1,142,666 |
| 퇴직급여 | 85,238 | 97,740 |
| 복리후생비 | 315,511 | 291,051 |
| 회의비 | - | 3,600 |
| 여비교통비 | 35,775 | 51,803 |
| 접대비 | 139,258 | 120,536 |
| 통신비 | 4,117 | 4,793 |
| 수도광열비 | 14,510 | 13,760 |
| 세금과공과금 | 83,840 | 55,783 |
| 감가상각비 | 133,666 | 45,649 |
| 무형자산상각비 | 1,597 | 980 |
| 지급임차료 | 500 | 13,200 |
| 수선비 | - | 3,250 |
| 보험료 | 2,739 | 3,896 |
| 차량유지비 | 36,627 | 37,049 |
| 운반비 | 65,804 | 56,590 |
| 교육훈련비 | 1,738 | 2,433 |
| 도서인쇄비 | 2,577 | 2,776 |
| 전력비 | 11,054 | 9,428 |
| 소모품비 | 7,644 | 5,218 |
| 지급수수료 | 222,861 | 120,746 |
| 광고선전비 | 80,417 | 397,469 |
| 건물관리비 | 10,734 | 9,641 |
| 판매수수료 | 14,098 | 34,079 |
| 일반판매비와관리비 소계 | 2,475,694 | 2,524,136 |
| 대손상각비 | (15,049) | 61,360 |
| 합 계 | 2,460,645 | 2,585,496 |
28. 기타손익 및 금융손익
(1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 22,597 | 7,425 |
| 외화환산이익 | 3,137 | 4,680 |
| 지원금수익 | 12,258 | 18,130 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 10,712 | 9,306 |
| 유형자산처분이익 | 671,782 | - |
| 잡이익 | 39,299 | 19,891 |
| 합 계 | 759,785 | 59,432 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 2,745 | 20,529 |
| 외화환산손실 | 26,360 | 14,580 |
| 기타의대손상각비 | 12,296 | - |
| 매출채권처분손실 | 1,179 | 1,187 |
| 유형자산처분손실 | 851 | - |
| 잡손실 | 14,643 | 1,176 |
| 합 계 | 58,074 | 37,472 |
(2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 20,157 | 45,378 |
| 기타의 이자수익 | 238 | 578 |
| 합 계 | 20,395 | 45,956 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 141,539 | 63,333 |
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (6,613,878) | (3,851,372) |
| 상품 등의 매입 | 35,614,458 | 28,881,360 |
| 종업원급여 | 3,001,929 | 2,899,267 |
| 외주비 등 | 7,242,557 | 6,539,715 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 139,058 | 50,436 |
| 운반비 | 65,803 | 56,590 |
| 지급수수료 | 245,232 | 139,057 |
| 차량유지비 | 85,151 | 85,230 |
| 기타 비용 | 529,786 | 764,447 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 40,310,096 | 35,564,730 |
30. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당분기와 전분기의기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배지분소유주지분순손익 | 2,230,028 | 2,230,028 | 327,643,945 | 327,643,945 |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,479,957 | 31,479,957 | 31,479,957 | 31,479,957 |
| 기본주당손익 | 0 | 0 | 10 | 10 |
② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행보통주식수 | 32,209,292 | 32,209,292 | 32,209,292 | 32,209,292 |
| 자기주식 효과 | (729,335) | (729,335) | (729,335) | (729,335) |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,479,957 | 31,479,957 | 31,479,957 | 31,479,957 |
(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
31. 우발상황 및 약정사항
(1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증인 | 피보증처 | 내 용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | (주)한드림넷 외 11건 | 물품대금보증 등 | 603,089 |
| 소프트웨어공제조합(*) | 대한민국정부경남지방조달청장 외 528건 | 하자이행보증 등 | 14,279,616 |
| 합 계 | 14,882,705 |
(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조).
2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받는자 | 담보권자 | 내 용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 한국증권금융 | 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 | 1,298,000 |
| ㈜젠시스 | 효성인포메이션시스템주식회사 | 여신거래를 위한 부동산 담보 | 5,000,000 |
| 합 계 | 6,298,000 |
3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부가액 | 채권최고액 | 채무금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 11,108,800 | 21,460,000 | 4,075,057 | 신한은행 |
| 건물 | 769,389 | 2,495,468 | 하나은행 | ||
| 투자부동산 | 토지 | 4,348,707 | 4,200,000 | 922,340 | 우리은행 |
| 건물 | 171,043 | ||||
| 단기금융자산 | 정기예금 | 207,177 | 207,177 | - | 엘지전자 |
| 합 계 | 16,605,116 | 25,867,177 | 7,492,865 |
(3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다.
(4) 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 약정사항 | 한도액 | 사용액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 구매자금 | 1,000,000 | 922,340 | 77,660 | |
| 매출채권담보 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | |
| 신한은행 | 운영자금 | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| 구매자금 | 15,000,000 | 4,075,057 | 10,924,943 | |
| 매출채권담보 | 840,000 | - | 840,000 | |
| 하나은행 | 운영자금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 구매자금 | 2,500,000 | 2,495,468 | 4,532 | |
| 매출채권담보 | 50,000 | - | 50,000 | |
| 경남은행 | 매출채권담보 | 50,000 | - | 50,000 |
| 국민은행 | 매출채권담보 | 500,000 | - | 500,000 |
| 합계 | 29,940,000 | 7,492,865 | 22,447,135 |
한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,799백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다.
(5) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.
32. 특수관계자 거래
(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜젠시스 | ㈜젠시스 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수 익(*1) | 비 용(*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| ㈜젠시스 | ||||
| 매출/원가 | 1,028,140 | 85,727 | 289,283 | 350,357 |
| 이자수익/비용 | - | - | 11,910 | - |
| 기타 | 30,822 | 14,918 | 88,486 | 26,100 |
| 합 계 | 1,058,962 | 100,645 | 389,679 | 394,698 |
(*1) 매출, 이자수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 지급수수료, 이자비용 등
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 채 권(*1) | 채 무(*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| ㈜젠시스 | 286,735 | 828,092 | 64,497 | 1,297,954 |
| 기타특수관계자 | ||||
| 임직원 | 1,173,360 | 1,139,089 | - | - |
| 합 계 | 1,460,095 | 1,967,181 | 64,497 | 1,297,954 |
(*1) 매출채권 및 기타채권(미수금,대여금)(*2) 매입채무, 차입금, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금)
연결회사는 임직원 대여금 중 874,010천원(전기말: 861,714천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 임직원 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 대여거래 | 기 초 | 1,138,319 | 2,705,111 |
| 대 여 | 24,177 | 313,387 | |
| 회 수 | - | 70,745 | |
| 잔 액 | 1,162,496 | 2,947,753 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| ㈜젠시스 | ㈜젠시스 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 차입거래 | 기 초 | - | - |
| 차 입 | 2,000,000 | - | |
| 상 환 | 2,000,000 | - | |
| 잔 액 | - | - |
(5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.
(6) 연결회사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 관계회사의 여신거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 93,085 | 82,892 |
| 퇴직급여 | 7,465 | 7,027 |
| 합 계 | 100,550 | 89,919 |
33. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| IT 인프라 및 유통부문 | 31,672,476 | 27,422,465 |
| 고객지원(MA)부문 | 8,425,647 | 8,348,310 |
| 기 타 | 4,188 | 5,719 |
| 합 계 | 40,102,311 | 35,776,494 |
연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 고객명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (주)쿠팡 | 5,697,144 | 5,005,873 |
34. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 374,817 | 216,158 |
| 조정 : | (199,886) | 331,457 |
| 퇴직급여 | 201,942 | 200,314 |
| 감가상각비 | 137,461 | 49,456 |
| 무형자산상각비 | 1,597 | 980 |
| 대손상각비 | (15,049) | 61,360 |
| 이자비용 | 141,539 | 63,333 |
| 외화환산손실 | 26,360 | 14,581 |
| 기타의대손상각비 | 12,296 | - |
| 유형자산처분손실 | 851 | - |
| 매출채권처분손실 | 1,179 | 1,187 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (10,712) | (9,306) |
| 지분법손실 | - | 188 |
| 이자수익 | (20,395) | (45,956) |
| 외화환산이익 | (3,137) | (4,680) |
| 유형자산처분이익 | (671,782) | - |
| 지분법이익 | (2,036) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : | (584,434) | (6,572,990) |
| 매출채권의 감소(증가) | 16,396,317 | 7,955,674 |
| 기타채권의 감소(증가) | (82,390) | (35,632) |
| 기타자산의 감소(증가) | (310,579) | 52,371 |
| 재고자산의 감소(증가) | (6,611,686) | (3,977,339) |
| 계약자산의 감소(증가) | (566,182) | (652,139) |
| 환불자산의 감소(증가) | 31,516 | 21,981 |
| 매입채무의 증가(감소) | (8,242,418) | (7,502,647) |
| 기타채무의 증가(감소) | 675,957 | (606,090) |
| 계약부채의 증가(감소) | 59,307 | (641,822) |
| 환불부채의 증가(감소) | (34,077) | (22,966) |
| 기타부채의 증가(감소) | (1,898,003) | (1,158,126) |
| 퇴직금의 지급 | (2,196) | (6,255) |
| 계 | (409,503) | (6,025,375) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 없습니다.
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동(대체) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,308,313 | (1,815,448) | - | 7,492,865 |
| 임대보증금 | 24,244 | (19,244) | - | 5,000 |
| 계 | 9,332,557 | (1,834,692) | - | 7,497,865 |
35. 매각예정비유동자산
연결회사는 2024년 5월 27일 '충청남도 아산시 탕정면 동산리' 소재의 토지를 매각하기로 이사회 결의하고 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2025년 1월 13일에 매각절차(잔금청산)가 완료되었습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | - | 2,618,218 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 57 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 56 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
56,588,640,387
64,484,334,737
현금및현금성자산 (주4,5,6,8)
1,630,292,195
1,095,702,152
단기금융자산 (주4,5,6,9)
1,774,170,522
1,772,046,817
매출채권 (주4,5,6,10,32)
20,408,330,151
34,367,403,112
기타채권 (주4,5,6,15,32)
1,819,618,614
1,709,887,959
재고자산 (주11)
24,327,202,358
17,160,501,999
계약자산 (주4,12)
1,216,166,941
644,992,535
환불자산 (주20)
27,832,379
59,348,187
기타유동자산 (주15)
5,385,027,227
5,056,233,976
매각예정비유동자산 (주35)
0
2,618,218,000
비유동자산
23,140,437,469
23,039,873,009
장기금융자산 (주4,5,6,9)
3,000,000
3,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,13)
349,521,430
338,809,616
종속기업투자 (주14)
1,309,995,293
1,271,189,986
관계기업투자 (주14)
74,018,207
71,982,348
유형자산 (주16)
16,791,381,390
16,788,773,244
무형자산 (주18)
64,510,001
11,106,667
투자부동산 (주17)
4,519,749,848
4,519,749,848
기타비유동자산 (주15)
28,261,300
35,261,300
자산총계
79,729,077,856
87,524,207,746
부채
유동부채
32,506,852,629
39,598,970,705
매입채무 (주4,5,6,32)
15,160,905,471
20,309,603,324
차입금 등 (주4,5,6,19)
7,492,865,124
9,308,312,533
기타채무 (주4,5,6,15)
3,833,803,596
2,957,555,964
계약부채 (주12)
4,792,986,568
4,744,192,807
환불부채 (주20)
29,659,676
63,736,293
당기법인세부채 (주21)
1,195,786,014
245,961,714
기타유동부채 (주15)
846,180
1,969,608,070
비유동부채
3,247,757,049
3,952,998,891
기타비유동부채 (주15,32)
79,631,859
98,875,859
이연법인세부채 (주21)
3,168,125,190
3,854,123,032
부채총계
35,754,609,678
43,551,969,596
자본
자본금 (주1,22)
16,104,646,000
16,104,646,000
자본잉여금
17,485,169,304
17,485,169,304
기타포괄손익누계액 (주23)
2,159,179,899
2,159,179,899
기타자본항목 (주23)
(1,970,107,743)
(1,970,107,743)
이익잉여금(결손금) (주24)
10,195,580,718
10,193,350,690
자본총계
43,974,468,178
43,972,238,150
부채와자본총계
79,729,077,856
87,524,207,746
| 제 57 기 1분기말 | 제 56 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액 (주25,32,33)
36,793,337,118
36,793,337,118
28,401,062,515
28,401,062,515
매출원가 (주26,29,32)
34,716,685,449
34,716,685,449
26,236,044,336
26,236,044,336
매출총이익
2,076,651,669
2,076,651,669
2,165,018,179
2,165,018,179
판매비와관리비 (주27,29)
2,339,480,523
2,339,480,523
2,133,589,773
2,133,589,773
일반판매비와관리비
2,314,100,713
2,314,100,713
2,071,805,089
2,071,805,089
대손상각비
25,379,810
25,379,810
61,784,684
61,784,684
영업이익(손실)
(262,828,854)
(262,828,854)
31,428,406
31,428,406
기타수익 (주28)
778,254,625
778,254,625
83,352,881
83,352,881
기타비용 (주28)
58,074,271
58,074,271
37,470,528
37,470,528
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주28)
14,078,522
14,078,522
50,804,087
50,804,087
금융수익-기타 (주28)
237,632
237,632
577,786
577,786
금융비용 (주28)
141,464,210
141,464,210
5,635,810
5,635,810
지분법이익(손실) (주14)
40,841,166
40,841,166
81,987,241
81,987,241
법인세비용차감전순이익(손실)
371,044,610
371,044,610
205,044,063
205,044,063
법인세비용(수익) (주21)
368,814,582
368,814,582
(122,599,882)
(122,599,882)
당기순이익(손실)
2,230,028
2,230,028
327,643,945
327,643,945
기타포괄손익
0
0
0
0
총포괄손익
2,230,028
2,230,028
327,643,945
327,643,945
주당손익
기본주당손익 (단위 : 원) (주30)
0
0
10
10
희석주당손익 (단위 : 원) (주30)
0
0
10
10
| | 제 57 기 1분기 | | 제 56 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
16,104,646,000
17,485,169,304
2,159,179,899
(1,970,107,743)
9,247,188,094
43,026,075,554
당기순이익(손실)
0
0
0
0
327,643,945
327,643,945
2024.03.31 (기말자본)
16,104,646,000
17,485,169,304
2,159,179,899
(1,970,107,743)
9,574,832,039
43,353,719,499
2025.01.01 (기초자본)
16,104,646,000
17,485,169,304
2,159,179,899
(1,970,107,743)
10,193,350,690
43,972,238,150
당기순이익(손실)
0
0
0
0
2,230,028
2,230,028
2025.03.31 (기말자본)
16,104,646,000
17,485,169,304
2,159,179,899
(1,970,107,743)
10,195,580,718
43,974,468,178
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
(705,497,858)
(2,648,534,258)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주34)
(461,148,648)
(2,668,945,893)
이자의 수취
3,965,672
37,312,408
이자의 지급
(143,326,758)
(11,157,433)
법인세의 환급(납부)
(104,988,124)
(5,743,340)
투자활동으로 인한 현금흐름
3,074,779,310
(2,671,592,018)
유형자산의 처분
2,582,581
5,252,827
매각예정비유동자산의 처분
3,290,000,000
0
단기대여금의 감소
0
70,745,023
임차보증금의 감소
10,000,000
0
단기금융자산의 증가
(2,123,705)
(2,249,864)
유형자산의 취득
(143,502,566)
(93,352,734)
무형자산의 취득
(55,000,000)
(13,600,000)
단기대여금의 증가
(24,177,000)
(2,633,387,270)
임차보증금의 증가
(3,000,000)
(5,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름
(1,834,691,409)
(2,014,482,600)
단기차입금의 증가
23,684,640,438
668,954,997
단기차입금의 감소
(25,500,087,847)
(2,683,437,597)
임대보증금의 감소
(19,244,000)
0
외화표시현금 환율변동효과
0
0
현금및현금성자산의 증감
534,590,043
(7,334,608,876)
기초의 현금및현금성자산
1,095,702,152
8,384,151,737
기말의 현금및현금성자산
1,630,292,195
1,049,542,861
| 제 57 기 1분기 | 제 56 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제57(당)기 1분기말 : 2025년 3월 31일 현재 |
| 제56(전)기 1분기말 : 2024년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 정원엔시스 |
1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.78%)입니다.
(2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4) 충당부채당사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
5) 장기종업원급여부채장기종업원급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 장기종업원급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.
금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 개별법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평가기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 데모장비 | 3년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공기구와비품 | 4년 |
당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로표시하고 있습니다.(8) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.
(10) 비금융자산의 손상
영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(11) 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다.
(12) 금융부채
1) 분류
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(15) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(16) 수익인식① 수행의무의 식별
당사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 등 재화의 판매와 유지보수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.당사는 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다.
③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다.
④ 고객에게 지급할 대가당사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑤ 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며, 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험
① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | (192,441) | (39,090) | (192,441) | (39,090) |
| 하락시 | 192,441 | 39,090 | 192,441 | 39,090 |
② 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
③ 현금흐름 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (14,817) | (73,629) | (14,817) | (73,629) |
| 하락시 | 14,817 | 73,629 | 14,817 | 73,629 |
2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,630,292 | 1,095,702 |
| 단기금융자산 | 1,774,171 | 1,772,047 |
| 장기금융자산 | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 349,521 | 338,810 |
| 매출채권 | 20,408,330 | 34,367,403 |
| 계약자산 | 1,216,167 | 644,993 |
| 기타채권 | 1,819,619 | 1,709,888 |
② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다.
3) 유동성 위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. <당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 15,160,905 | - | - | - | 15,160,905 |
| 차입금 등(유동/비유동) | 7,558,125 | - | - | - | 7,558,125 |
| 기타채무 | 3,833,804 | - | - | - | 3,833,804 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 20,309,603 | - | - | - | 20,309,603 |
| 차입금 등(유동/비유동) | 9,409,122 | - | - | - | 9,409,122 |
| 기타채무 | 2,957,556 | - | - | - | 2,957,556 |
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 7,492,865 | 9,308,313 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 1,630,292 | 1,095,702 |
| 순 차입금 | 5,862,573 | 8,212,611 |
| 자본총계 | 43,974,468 | 43,972,238 |
| 순 차입금 비율 | 13.33% | 18.68% |
5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,630,292 | 1,630,292 | 1,095,702 | 1,095,702 |
| 단기금융자산 | 1,774,171 | 1,774,171 | 1,772,047 | 1,772,047 |
| 장기금융자산 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 349,521 | 349,521 | 338,810 | 338,810 |
| 매출채권 | 20,408,330 | 20,408,330 | 34,367,403 | 34,367,403 |
| 기타채권 | 1,819,619 | 1,819,619 | 1,709,888 | 1,709,888 |
| 소 계 | 25,984,933 | 25,984,933 | 39,286,850 | 39,286,850 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 15,160,905 | 15,160,905 | 20,309,603 | 20,309,603 |
| 차입금 등 | 7,492,865 | 7,492,865 | 9,308,313 | 9,308,313 |
| 기타채무 | 3,833,804 | 3,833,804 | 2,957,556 | 2,957,556 |
| 소 계 | 26,487,574 | 26,487,574 | 32,575,472 | 32,575,472 |
(2) 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. <당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 349,521 | 349,521 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 338,810 | 338,810 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 서열체계 | 내 역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| Level 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| Level 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 349,521 | 순자산가치 | 해당없음 |
당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,630,292 | - | 1,630,292 |
| 단기금융자산 | - | 1,774,171 | - | 1,774,171 |
| 장기금융자산 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 349,521 | - | - | 349,521 |
| 매출채권(유동/비유동) | - | 20,408,330 | - | 20,408,330 |
| 기타채권 | - | 1,819,619 | - | 1,819,619 |
| 매입채무 | - | - | 15,160,905 | 15,160,905 |
| 차입금 등(유동/비유동) | - | - | 7,492,865 | 7,492,865 |
| 기타채무 | - | - | 3,833,804 | 3,833,804 |
| 합 계 | 349,521 | 25,635,412 | 26,487,574 | 52,472,507 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,095,702 | - | 1,095,702 |
| 단기금융자산 | - | 1,772,047 | - | 1,772,047 |
| 장기금융자산 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 338,810 | - | - | 338,810 |
| 매출채권(유동/비유동) | - | 34,367,403 | - | 34,367,403 |
| 기타채권 | - | 1,709,888 | - | 1,709,888 |
| 매입채무 | - | - | 20,309,603 | 20,309,603 |
| 차입금 등(유동/비유동) | - | - | 9,308,313 | 9,308,313 |
| 기타채무 | - | - | 2,957,556 | 2,957,556 |
| 합 계 | 338,810 | 38,948,040 | 32,575,472 | 71,862,322 |
(2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 14,316 | - | 14,316 |
| 외화환산이익 | - | 2,705 | 432 | 3,137 |
| 외환차익 | - | - | 22,597 | 22,597 |
| 대손상각비 | - | 25,380 | - | 25,380 |
| 기타의대손상각비 | - | 12,296 | - | 12,296 |
| 이자비용 | - | - | 141,464 | 141,464 |
| 외화환산손실 | - | - | 26,360 | 26,360 |
| 외환차손 | - | - | 2,745 | 2,745 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 10,712 | - | - | 10,712 |
| 매출채권처분손실 | - | 1,179 | - | 1,179 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 51,382 | - | 51,382 |
| 외화환산이익 | - | 4,546 | 134 | 4,680 |
| 외환차익 | - | - | 7,425 | 7,425 |
| 금융보증수익 | - | - | 996 | 996 |
| 대손상각비 | - | 61,785 | - | 61,785 |
| 이자비용 | - | - | 5,636 | 5,636 |
| 외화환산손실 | - | - | 14,581 | 14,581 |
| 외환차손 | - | - | 20,529 | 20,529 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 9,306 | - | - | 9,306 |
| 매출채권처분손실 | - | 1,187 | - | 1,187 |
7. 금융자산의 양도
보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산의 장부금액 | - | 30,723 |
| 관련부채의 장부금액 | - | 30,723 |
8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 우리은행 외 | 1,630,292 | 1,095,702 |
9. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 우리은행 | 268,994 | 266,870 | 자사주신탁 |
| 신한은행 | 207,177 | 207,177 | 엘지전자 여신거래용 질권설정 | |
| 한국증권금융 | 1,298,000 | 1,298,000 | 우리사주 취득자금대출 담보 | |
| 장기금융자산 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌거래보증금 |
| 합 계 | 1,777,171 | 1,775,047 |
10. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 21,696,879 | 35,630,572 |
| 손실충당금 | (1,288,549) | (1,263,169) |
| 합 계 | 20,408,330 | 34,367,403 |
(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,263,169 | 299,490 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 25,380 | 61,785 |
| 보고기간 말 금액 | 1,288,549 | 361,275 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체된 채권 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월내 | 6개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,210,917 | 20,341,090 | 144,872 | - | 21,696,879 |
| 기대손실률 | 100.0% | 0.3% | 4.9% | 5.9% | |
| 손실충당금 | 1,210,917 | 70,487 | 7,145 | - | 1,288,549 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체된 채권 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월내 | 6개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,214,879 | 34,355,925 | 56,090 | 3,678 | 35,630,572 |
| 기대손실률 | 100.0% | 0.1% | 4.9% | 22.5% | 3.5% |
| 손실충당금 | 1,214,879 | 44,695 | 2,766 | 829 | 1,263,169 |
11. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 24,517,613 | 17,341,071 |
| 상품평가충당금 | (190,411) | (180,569) |
| 합 계 | 24,327,202 | 17,160,502 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 9,842 | (126,317) |
12. 계약자산과 계약부채
(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 - 유지보수계약 | 1,216,167 | 644,993 |
| 계약자산 합계 | 1,216,167 | 644,993 |
| 계약부채 - 별도보증계약 | 3,901,529 | 4,091,385 |
| 계약부채 - 유지보수계약 | 846,810 | 153,591 |
| 계약부채 - 선수금 | 44,648 | 499,217 |
| 계약부채 합계 | 4,792,987 | 4,744,193 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 | |
| 별도보증계약 | 671,722 |
| 유지보수계약 | 127,612 |
| 선수금 | 499,217 |
| 합 계 | 1,298,551 |
(3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다.
13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 지분증권
(단위 : 천원)
| 회사명 | 보유주식수 (주, 좌) | 지분율 (%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정보통신공제조합 | 70 | 0.1 | 16,233 | 32,195 | 32,195 | 31,909 |
| 소프트웨어공제조합(*) | 396 | 0.1 | 200,000 | 317,326 | 317,326 | 306,901 |
| 합 계 | 216,233 | 349,521 | 349,521 | 338,810 |
| (*) | 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석31 참조). |
② 보고기간종료일 현재 채무증권은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 338,810 | 329,504 |
| 평가손익 | 10,711 | 9,306 |
| 기말금액 | 349,521 | 338,810 |
(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 10,711 | 9,306 |
14. 관계기업투자 및 종속기업투자14.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜젠시스 | 3,000 | 4.66 | 74,018 | 71,982 |
당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 71,982 | 65,252 |
| 지분법손익 | 2,036 | (189) |
| 기말 | 74,018 | 65,063 |
(3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기말순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부거래효과제거 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젠시스 | 1,588,924 | 4.66 | 74,018 | - | 74,018 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 6,393,654 | 7,955,315 |
| 비유동자산 | 203,890 | 182,824 |
| 유동부채 | 5,008,620 | 6,592,918 |
| 비유동부채 | - | - |
| 순자산 | 1,588,924 | 1,545,221 |
| 매출액 | 7,473,367 | 22,479,284 |
| 당기순이익 | 43,703 | 144,483 |
| 총 포괄손익 | 43,703 | 144,483 |
관계기업의 재무제표는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다..
14.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜자 | 115,839 | 100.00 | 1,309,995 | 1,271,190 |
(2) 당분기와 전분기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,271,190 | 1,158,404 |
| 지분법손익 | 38,805 | 82,176 |
| 기말 | 1,309,995 | 1,240,580 |
(3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기말순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부거래효과제거 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜자 | 1,332,270 | 100.00 | 1,332,270 | (22,275) | 1,309,995 |
(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 4,340,663 | 7,300,356 |
| 비유동자산 | 19,515 | 18,256 |
| 유동부채 | 3,027,909 | 6,017,507 |
| 비유동부채 | - | - |
| 순자산 | 1,332,270 | 1,301,104 |
| 매출액 | 3,304,358 | 26,745,063 |
| 당기순이익 | 31,165 | 142,685 |
| 총 포괄손익 | 31,165 | 142,685 |
종속기업의 재무제표는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다..
15. 기타채권과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 1,162,496 | 1,138,319 |
| 대손충당금 | (874,010) | (861,714) |
| 미수금 | 1,502,792 | 1,415,293 |
| 미수수익 | 28,341 | 17,990 |
| 합 계 | 1,819,619 | 1,709,888 |
기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 861,714 | 999,722 |
| 기타의대손상각비 | 12,296 | - |
| 보고기간 말 금액 | 874,010 | 999,722 |
보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체된 채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,162,496 | 1,531,133 | - | 2,693,629 |
| 기대손실률 | 75.2% | - | 32.4% | |
| 손실충당금 | 874,010 | - | - | 874,010 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체된 채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,138,319 | 1,433,283 | - | 2,571,602 |
| 기대손실률 | 75.7% | - | - | 33.5% |
| 손실충당금 | 861,714 | - | - | 861,714 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 45,232 | 61,197 |
| 선급비용 | 4,834,630 | 4,995,036 |
| 부가세대급금 | 505,165 | 1 |
| 합 계 | 5,385,027 | 5,056,234 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 28,261 | 35,261 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 1,944,907 | 986,551 |
| 미지급비용 | 1,888,897 | 1,971,005 |
| 합 계 | 3,833,804 | 2,957,556 |
(5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 846 | 350,149 |
| 예수금 | - | 59,732 |
| 부가세예수금 | - | 1,559,727 |
| 합 계 | 846 | 1,969,608 |
(6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 20,593 | 39,837 |
| 기타장기종업원급여부채 | 59,039 | 59,039 |
| 합 계 | 79,632 | 98,876 |
16. 유형자산(1) 당분기와 전분기중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 데모장비 | 차량운반구 | 공기구와비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 14,311,076 | 1,406,437 | 198,312 | - | 785,571 | 28,741 | 58,636 | 16,788,773 |
| 취득 | - | - | - | 3,634 | 119,742 | - | 19,275 | 142,651 |
| 처분 | - | - | - | - | (2,583) | - | - | (2,583) |
| 감가상각 | - | (21,976) | (12,443) | (61) | (94,057) | (2,732) | (6,192) | (137,461) |
| 기말순장부금액 | 14,311,076 | 1,384,461 | 185,869 | 3,573 | 808,673 | 26,009 | 71,719 | 16,791,381 |
| 취득원가 | 14,311,076 | 1,582,241 | 248,853 | 3,634 | 1,347,879 | 93,191 | 202,191 | 17,789,066 |
| 감가상각누계액 | - | (197,780) | (62,984) | (61) | (539,206) | (67,182) | (130,472) | (997,685) |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 데모장비 | 차량운반구 | 공기구와비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 14,311,076 | 1,494,339 | 108,333 | 97,132 | 39,668 | 50,032 | 16,100,580 |
| 취득 | - | - | - | 91,930 | - | 985 | 92,915 |
| 처분 | - | - | - | (4,815) | - | - | (4,815) |
| 감가상각 | - | (21,976) | (6,250) | (14,416) | (2,732) | (4,082) | (49,456) |
| 기말순장부금액 | 14,311,076 | 1,472,363 | 102,083 | 169,830 | 36,936 | 46,935 | 16,139,224 |
| 취득원가 | 14,311,076 | 1,582,241 | 125,000 | 374,695 | 93,191 | 155,893 | 16,642,097 |
| 감가상각누계액 | - | (109,878) | (22,917) | (204,865) | (56,255) | (108,958) | (502,873) |
(2) 감가상각비 중 3,795천원(전분기: 3,806천원)은 매출원가에, 133,666천원(전분기: 45,650천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 31참조).
(4) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 부보처 | 수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,492,000 | 한화손해보험㈜ | 당사 |
상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
(5) 당사가 리스계약에 따라 비용으로 인식하고 현금유출한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기리스 | 7,285 | 5,230 |
| 소액리스 | 500 | - |
| 합 계 | 7,785 | 5,230 |
(6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석23 참조).
(7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 508,162 | 513,085 |
17. 투자부동산(1) 당분기와 전분기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 4,348,707 | 171,043 | 4,519,750 |
| 감가상각 | - | - | - |
| 기말순장부금액 | 4,348,707 | 171,043 | 4,519,750 |
| 취득원가 | 4,348,707 | 436,702 | 4,785,409 |
| 감가상각누계액 | - | (265,659) | (265,659) |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 6,966,925 | 171,043 | 7,137,968 |
| 감가상각 | - | - | - |
| 기말순장부금액 | 6,966,925 | 171,043 | 7,137,968 |
| 취득원가 | 6,966,925 | 436,702 | 7,403,627 |
| 감가상각누계액 | - | (265,659) | (265,659) |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | - | 2,700 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 제공 내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,348,707 | 4,736,183 | 4,348,707 |
| 건물 | 171,043 | 176,096 | 171,043 |
| 합 계 | 4,519,750 | 4,912,279 | 4,519,750 |
공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다.
18. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 |
|---|---|
| 기초순장부금액 | 11,107 |
| 취득 | 55,000 |
| 상각 | (1,597) |
| 기말순장부금액 | 64,510 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 |
|---|---|
| 기초순장부금액 | 309 |
| 취득 | 13,600 |
| 상각 | (812) |
| 기말순장부금액 | 13,097 |
19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 7,492,865 | 9,308,313 |
| 총 차입금 | 7,492,865 | 9,308,313 |
(2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31, 32 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 당분기말 현재 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금(*) | 신한은행 외 | - | - | - | - |
| 구매자금대출(*) | 신한은행 외 | 2025-06-27 | 4.33% ~ 4.81% | 7,492,865 | 9,277,590 |
| 매출채권할인(*) | 국민은행 외 | - | - | - | 30,723 |
| 합 계 | 7,492,865 | 9,308,313 |
(*) 한도금액은 주석 31 참조(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다.
20. 환불자산과 환불부채당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불자산 | 27,832 | 59,348 |
| 환불부채 | 29,660 | 63,736 |
| 순액 | (1,828) | (4,388) |
21. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 법인세 | 1,054,812 | 48,457 |
| 법인세 환급액 | - | (33,793) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (685,998) | (137,264) |
| 손익 관련 이연법인세 | (685,998) | (137,264) |
| 법인세비용 | 368,815 | (122,600) |
(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 371,045 | 205,044 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 72,048 | 37,354 |
| 법인세 효과 | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용 | 26,100 | 19,651 |
| - 미인식된 이연법인세 변동 | (8,536) | (17,135) |
| - 토지 등 양도소득 | 279,203 | - |
| - 기타 | - | (162,470) |
| 법인세비용 | 368,815 | (122,600) |
| 유효세율 | 99.4% | -59.8% |
22. 자본금
보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 천원)
| 발행할 주식 총수(주) | 발행주식수(주) | 주당금액(원) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 50,000,000 | 32,209,292 | 500 | 16,104,646 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 발행할 주식 총수(주) | 발행주식수(주) | 주당금액(원) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 50,000,000 | 32,209,292 | 500 | 16,104,646 |
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | 지분법자본변동 | 319,899 | 319,899 |
| 재평가잉여금 | 1,839,281 | 1,839,281 | |
| 소 계 | 2,159,180 | 2,159,180 | |
| 기타자본항목 | 자기주식 | (1,436,191) | (1,436,191) |
| 자기주식처분손실 | (533,917) | (533,917) | |
| 소 계 | (1,970,108) | (1,970,108) |
(2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 장부금액 | 주식수(주) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식(신탁취득) | 729,335 | 1,436,191 | 729,335 | 1,436,191 |
24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임의적립금 | 200,000 | 200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 9,995,581 | 9,993,351 |
| 합계 | 10,195,581 | 10,193,351 |
25. 매출액
당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진 기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도의 보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.
(3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 27,637,712 | - | 27,637,712 |
| 시스템구축 용역매출 | 840,575 | - | 840,575 |
| MA용역매출 | - | 8,306,605 | 8,306,605 |
| 기타매출 | - | 8,445 | 8,445 |
| 합 계 | 28,478,287 | 8,315,050 | 36,793,337 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 20,031,224 | - | 20,031,224 |
| 시스템구축용역매출 | 133,265 | - | 133,265 |
| MA용역매출 | - | 8,226,493 | 8,226,493 |
| 기타매출 | - | 10,081 | 10,081 |
| 합 계 | 20,164,489 | 8,236,574 | 28,401,063 |
26. 매출원가
당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 25,934,525 | 18,224,142 |
| 기초상품재고액 | 17,160,502 | 12,927,385 |
| 당기상품매입액 | 33,101,225 | 19,378,517 |
| 계 | 50,261,727 | 32,305,902 |
| 기말상품재고액 | (24,327,202) | (14,081,760) |
| 용역매출원가 | 8,782,161 | 8,011,902 |
| 매출원가 계 | 34,716,686 | 26,236,044 |
27. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,100,975 | 1,043,968 |
| 퇴직급여 | 77,334 | 90,108 |
| 복리후생비 | 302,400 | 277,770 |
| 회의비 | - | 3,600 |
| 여비교통비 | 35,775 | 51,803 |
| 접대비 | 131,237 | 109,731 |
| 통신비 | 4,117 | 4,783 |
| 수도광열비 | 14,510 | 13,760 |
| 세금과공과금 | 83,799 | 55,743 |
| 감가상각비 | 133,666 | 45,649 |
| 무형자산상각비 | 1,597 | 813 |
| 지급임차료 | 500 | 13,200 |
| 수선비 | - | 3,250 |
| 보험료 | 2,664 | 3,207 |
| 차량유지비 | 34,009 | 34,415 |
| 운반비 | 63,389 | 52,663 |
| 교육훈련비 | 1,738 | 2,433 |
| 도서인쇄비 | 2,577 | 2,776 |
| 전력비 | 11,054 | 9,428 |
| 소모품비 | 7,644 | 5,218 |
| 지급수수료 | 199,866 | 97,354 |
| 광고선전비 | 80,417 | 111,136 |
| 건물관리비 | 10,734 | 9,642 |
| 판매수수료 | 14,099 | 29,355 |
| 일반판매비와관리비 소계 | 2,314,101 | 2,071,805 |
| 대손상각비 | 25,380 | 61,785 |
| 합 계 | 2,339,481 | 2,133,590 |
28. 기타손익 및 금융손익
(1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 22,597 | 7,425 |
| 외화환산이익 | 3,137 | 4,680 |
| 지원금수익 | 12,258 | 18,130 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 10,712 | 9,306 |
| 유형자산처분이익 | 671,782 | - |
| 금융보증수익 | - | 996 |
| 잡이익 | 57,769 | 42,816 |
| 합 계 | 778,255 | 83,353 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 2,745 | 20,529 |
| 외화환산손실 | 26,360 | 14,581 |
| 매출채권처분손실 | 1,179 | 1,187 |
| 기타의대손상각비 | 12,296 | - |
| 유형자산처분손실 | 851 | - |
| 잡손실 | 14,643 | 1,174 |
| 합 계 | 58,074 | 37,471 |
(2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 14,078 | 50,804 |
| 기타의 이자수익 | 238 | 578 |
| 합 계 | 14,316 | 51,382 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 141,464 | 5,636 |
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (7,176,542) | (1,028,058) |
| 상품 등의 매입 | 33,101,225 | 19,378,517 |
| 종업원급여 | 2,876,501 | 2,779,655 |
| 외주비 등 | 7,201,762 | 6,476,055 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 139,058 | 50,268 |
| 운반비 | 63,389 | 52,663 |
| 지급수수료 | 222,236 | 115,667 |
| 차량유지비 | 82,532 | 82,596 |
| 기타 비용 | 546,005 | 462,271 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 37,056,166 | 28,369,634 |
30. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익 | 2,230,028 | 2,230,028 | 327,643,945 | 327,643,945 |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,479,957 | 31,479,957 | 31,479,957 | 31,479,957 |
| 기본주당손익 | 0 | 0 | 10 | 10 |
② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행보통주식수 | 32,209,292 | 32,209,292 | 32,209,292 | 32,209,292 |
| 자기주식 효과 | (729,335) | (729,335) | (729,335) | (729,335) |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,479,957 | 31,479,957 | 31,479,957 | 31,479,957 |
(2) 희석주당손익당분기와 전분기중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
31. 우발상황 및 약정사항
(1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증인 | 피보증처 | 내 용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | (주)한드림넷 외 3건 | 물품대금보증 등 | 522,000 |
| 소프트웨어공제조합(*) | 대한민국정부경남지방조달청장 외 528건 | 하자이행보증 등 | 14,279,616 |
| 합 계 | 14,801,616 |
(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조).
2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.
2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받는자 | 담보권자 | 내 용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| (주)자 | 하나은행 | 차입금에 대한 부동산 담보 | 3,960,000 |
| 임직원 | 한국증권금융 | 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 | 1,298,000 |
| (주)젠시스 | 효성인포메이션시스템주식회사 | 여신거래를 위한 부동산 담보 | 5,000,000 |
| 합 계 | 10,258,000 |
3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 11,108,800 | 17,500,000 | 4,075,057 | 신한은행 |
| 건물 | 769,389 | 2,495,468 | 하나은행 | ||
| 투자부동산 | 토지 | 4,348,707 | 4,200,000 | 922,340 | 우리은행 |
| 건물 | 171,043 | ||||
| 단기금융자산 | 정기예금 | 207,177 | 207,177 | - | 엘지전자 |
| 합 계 | 16,605,116 | 21,907,177 | 7,492,865 |
(3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다.
(4) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 약정사항 | 한도액 | 사용액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 구매자금 | 1,000,000 | 922,340 | 77,660 | |
| 매출채권담보 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | |
| 신한은행 | 운영자금 | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| 구매자금 | 15,000,000 | 4,075,057 | 10,924,943 | |
| 매출채권담보 | 840,000 | - | 840,000 | |
| 하나은행 | 구매자금 | 2,500,000 | 2,495,468 | 4,532 |
| 매출채권담보 | 50,000 | 50,000 | ||
| 경남은행 | 매출채권담보 | 50,000 | - | 50,000 |
| 국민은행 | 매출채권담보 | 500,000 | - | 500,000 |
| 합 계 | 26,940,000 | 7,492,865 | 19,447,135 |
한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,790백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다.
(5) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.
32. 특수관계자 거래
(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜젠시스 | ㈜젠시스 |
| 종속기업 | ㈜자 | ㈜자 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수 익(*1) | 비 용(*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| ㈜젠시스 | ||||
| 매출/원가 | 956,699 | 56,268 | 289,283 | 344,700 |
| 이자수익/비용 | - | - | 11,910 | - |
| 기타 | 30,822 | 14,918 | 83,821 | 26,100 |
| 소계 | 987,521 | 71,186 | 385,014 | 370,800 |
| 종속기업 | ||||
| ㈜자 | ||||
| 매출/원가 | 13,130 | 7,522 | - | 173,919 |
| 이자수익/비용 | - | 5,772 | - | - |
| 기타 | 18,493 | 23,921 | - | - |
| 소계 | 31,623 | 37,215 | - | 173,919 |
| 합 계 | 1,019,144 | 108,401 | 385,014 | 544,719 |
(*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 지급수수료, 이자비용 등
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 채 권(*1) | 채 무(*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| ㈜젠시스 | 218,243 | 828,092 | 64,497 | 1,297,954 |
| 종속기업 | ||||
| ㈜자 | 821 | 1,384 | 15,593 | 22,083 |
| 기타특수관계자 | ||||
| 임직원 | 1,173,360 | 1,139,089 | - | - |
| 합 계 | 1,392,424 | 1,968,565 | 80,090 | 1,320,037 |
(*1) 매출채권 및 기타채권(미수금,대여금)(*2) 매입채무, 차입금, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금)
당사는 임직원 대여금 중 874,010천원(전기말: 861,714원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 계 | ㈜자 | 임직원 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여거래 | 기 초 | 1,138,319 | 1,138,319 | - | 2,705,111 | 2,705,111 |
| 대 여 | 24,177 | 24,177 | 2,320,000 | 313,387 | 2,633,387 | |
| 회 수 | - | - | - | 70,745 | 70,745 | |
| 잔 액 | 1,162,496 | 1,162,496 | 2,320,000 | 2,947,753 | 5,267,753 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| ㈜젠시스 | ㈜젠시스 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 차입거래 | 기 초 | - | - |
| 차 입 | 2,000,000 | - | |
| 상 환 | 2,000,000 | - | |
| 잔 액 | - | - |
(5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.
(6) 당사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 3,960백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 관계회사의 여신거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 93,085 | 82,892 |
| 퇴직급여 | 7,465 | 7,027 |
| 합 계 | 100,550 | 89,919 |
33. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| IT 인프라 및 유통부문 | 28,478,287 | 20,164,488 |
| 고객지원(MA)부분 | 8,306,605 | 8,226,493 |
| 기 타 | 8,445 | 10,081 |
| 합 계 | 36,793,337 | 28,401,062 |
당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 고객명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (주)쿠팡 | 5,697,144 | 1,293,918 |
34. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 371,045 | 205,044 |
| 조정 : | (200,162) | 177,788 |
| 퇴직급여 | 194,038 | 192,682 |
| 감가상각비 | 137,461 | 49,456 |
| 무형자산상각비 | 1,597 | 813 |
| 대손상각비 | 25,380 | 61,785 |
| 이자비용 | 141,464 | 5,636 |
| 유형자산처분손실 | 851 | - |
| 외화환산손실 | 26,360 | 14,581 |
| 매출채권처분손실 | 1,179 | 1,187 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (10,712) | (9,306) |
| 기타의대손상각비 | 12,296 | - |
| 지분법손실 | - | 188 |
| 이자수익 | (14,316) | (51,382) |
| 외화환산이익 | (3,137) | (4,680) |
| 지분법이익 | (40,841) | (82,176) |
| 유형자산처분이익 | (671,782) | - |
| 금융보증수익 | - | (996) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : | (632,032) | (3,051,778) |
| 매출채권의 감소(증가) | 13,932,514 | 7,570,632 |
| 기타채권의 감소(증가) | (84,795) | 160,454 |
| 재고자산의 감소(증가) | (7,166,700) | (1,154,375) |
| 계약자산의 감소(증가) | (571,174) | (652,741) |
| 환불자산의 감소(증가) | 31,516 | 21,981 |
| 기타자산의 감소(증가) | (328,793) | 371,414 |
| 매입채무의 증가(감소) | (5,174,662) | (7,061,310) |
| 기타채무의 증가(감소) | 686,305 | (754,404) |
| 계약부채의 증가(감소) | 48,794 | (543,943) |
| 환불부채의 증가(감소) | (34,077) | (22,966) |
| 기타부채의 증가(감소) | (1,968,764) | (980,265) |
| 퇴직금의 지급 | (2,196) | (6,255) |
| 계 | (461,149) | (2,668,946) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 없습니다.
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동(대체) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,308,313 | (1,815,448) | - | 7,492,865 |
| 임대보증금 | 39,837 | (19,244) | - | 20,593 |
| 계 | 9,348,150 | (1,834,692) | - | 7,513,458 |
35. 매각예정비유동자산
당사는 2024년 5월 27일 '충청남도 아산시 탕정면 동산리' 소재의 토지를 매각하기로 이사회 결의하고 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2025년 1월 13일에 매각절차(잔금청산)가 완료되었습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | - | 2,618,218 |
6. 배당에 관한 사항
분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
최근 5년간 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항은 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2025.03.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2025.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2025.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2025.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2025.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2025.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 사용실적이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
당사는 연결기준 자산총액 1천억 미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 기타 재무에 관한 사항의 기재를 생략하였습니다.
가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 10번, 15번을 참고하시기 바랍니다.
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 11번을 참고하시기 바랍니다.
다. 금융상품의 공정가치 측정
III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 5번을 참고하시기 바랍니다.
라. 유형자산에 대한 재평가 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 16번을 참고하시기 바랍니다.
마. 수주계약 현황- 해당사항 없음-
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
분기보고서 작성지침에 따라 당분기 변동사항이 없어 외부감사에 관한 사항을 생략하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제5장3절 내부통제에 관한 사항을 생략하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장1절 이사회에 관한 사항을 생략하였습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장2절 감사 제도에 관한 사항을 생략하였습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2025.03.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2025.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주32,209,292-우선주--보통주729,335자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주31,479,957-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
분기보고서 작성지침에 따라 중요 변동 사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준 제8장 주주에 관한 사항을 생략하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2025.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
한덕희남1974.11대표이사사내이사상근경영총괄 2000. 경기대 전자계산학과 졸업 2000.09 ~ 2017.03 ㈜정원엔시스 서비스사업부 부서장 2017.03 ~ 현재 ㈜정원엔시스 대표이사 49,268--24년6개월2026.03.24류홍주남1969.01본부장사내이사상근영업(지사) 1993.02 ~ 2015.04 ㈜정원엔시스 창원지사 부서장 2015.04 ~ 현재 ㈜정원엔시스 부산지사 부서장 100,451--32년2개월2026.03.24양정훈남1976.01본부장사내이사상근경영지원2009.12 ~ 2020.10 정원엔시스 영업지원부 재무팀장2020.11 ~ 2024.03 정원엔시스 영업지원부 총무팀장2024.04 ~ 현재 정원엔시스 경영지원본부 부서장63,675--20년2028.03.25박훈배남1959.07사외이사사외이사비상근사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업 1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사) 1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사 2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사 2011 ~ 현재 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 ---5년2026.03.24김석주남1950.01감사감사비상근감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업 2012 ~ 2016 원도시건축설계사무소 사장 ---22년6개월2028.03.25
오상윤
남1969.07감사감사비상근감사1995. 고려대 정경대학 통계학과 졸업2008.10. ~ 현재 회계법인 성지 이사----2028.03.25
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
*) 사내이사가 보유하고 있는 주식은 사내이사 선임이전 우리사주조합원으로 받은 주식입니다.상기 임원현황표는 3월 25일 제56기 정기주주총회 의결사항을 반영하여 작성하였습니다.
분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장1절의 직원 등 현황, 미등기임원 보수현황을 생략하였습니다.
2. 임원의 보수 등
분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장2절 임원의 보수 등에 관한 사항을 생략하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장4절 계열회사 등에 관한 사항을 생략하였습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여
- 해당사항 없음 -
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석32 및 재무제표에 대한 주석32 특수관계자와의 거래. 내용을 참조 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
-해당사항 없음-
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025. 03. 31. ) | (단위 : 매) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 1 | - | 백지수표1 |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 기타의 우발부채1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말: 31백만원)
2) 주요 한도약정사항
| (단위: US＄, 천원) |
| 구 분 | 약정사항 | 한도액 | 사용액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 구매자금 | 1,000,000 | 922,340 | 77,660 | |
| 매출채권담보 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | |
| 신한은행 | 운영자금 | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| 구매자금 | 15,000,000 | 4,075,057 | 10,924,943 | |
| 매출채권담보 | 840,000 | - | 840,000 | |
| 하나은행 | 운영자금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 구매자금 | 2,500,000 | 2,495,468 | 4,532 | |
| 매출채권담보 | 50,000 | - | 50,000 | |
| 경남은행 | 매출채권담보 | 50,000 | - | 50,000 |
| 국민은행 | 매출채권담보 | 500,000 | - | 500,000 |
| 합계 | 29,940,000 | 7,492,865 | 22,447,135 |
한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,799백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다.
라. 지급보증 및 담보1) 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 11,108,800 | 21,460,000 | 4,075,057 | 신한은행 |
| 건물 | 769,389 | 2,495,468 | 하나은행 | ||
| 투자부동산 | 토지 | 4,348,707 | 4,200,000 | 922,340 | 우리은행 |
| 건물 | 171,043 | ||||
| 단기금융자산 | 정기예금 | 207,177 | 207,177 | - | 엘지전자 |
| 합 계 | 16,605,116 | 25,867,177 | 7,492,865 |
3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
| (단위 : 천원) |
| 보증인 | 피보증처 | 내 용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | (주)한드림넷 외 11건 | 물품대금보증 등 | 603,089 |
| 소프트웨어공제조합(*) | 대한민국정부 경남지방조달청장 외 528건 | 하자이행보증 등 | 14,279,616 |
| 합 계 | 14,882,705 |
(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다.
4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.
마. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음 -
3. 제재 등과 관련된 사항
공시대상기간 중 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 | 재발방지를 위한회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.08.23 | 한국거래소 | 당사 | 불성실공시법인지정(벌점 13점,거래정지 1일, 제재금 52백만원) | 최대주주 변경 허위공시 (코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) |
공시책임자 교체 2022.09.23 제재금 완납 |
공시담당 임원교체 |
| 2023.04.26 | 금융감독원 | 당사 | 과징금 54백만원 | 사업보고서 및 반기/분기보고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 159조 및 제160조) | 2023.06.26 과징금 완납 | - |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없음 -
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
- 해당사항 없음 -
2. 계열회사 현황(상세)
- 해당사항 없음 -
3. 타법인출자 현황(상세)
- 해당사항 없음 -
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음-
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음-
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