ZUK Staporkow S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 26, 2024

Raport Sprawozdanie finansowe za 2023 rok Data publikacji 26 kwietnia 2024r. Sporządzono i zatwierdzono 24 kwietnia 2024r. Stąporków 2022 SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres: od 01 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. Nazwa spółki: ZAKŁADY URZADZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A. Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków NIP: 658-00-01-142 REGON: 290552938 KRS: 0000081300 3 I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Dane identyfikacyjne:  Nazwa spółki: ZAKŁADY URZĄDZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.  Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków  Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego  Nazwa i numer rejestru: KRS 0000081300  Podstawowy przedmiot działalności jednostki wg klasyfikacji GPW w Warszawie obejmuje sektor branży elektromaszynowej. Natomiast wg PKD przedmiot działalności Spółki to produkcja konstrukcji metalowych i ich części – 25.11.Z. Pozostałe działalności wg PKD to: 1/ produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania – 25.21.Z, 2/ obróbka metali i nakładanie powłok na metale – 25.61.Z, 3/ obróbka mechaniczna elementów metalowych – 25.62.Z, 4/ produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych gdzie indziej niesklasyfikowanych – 25.99.Z, 5/ produkcja pieców, palenisk i palników piecowych – 28.21.Z, 6/ naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych – 33.11.Z, 7/ instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia – 33.20.Z, 8/ badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii – 72.11.Z, 9/ działalność w zakresie specjalistycznego projektowania – 74.10.Z.  Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony  Okres objęty sprawozdaniem: 01 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. oraz dane porównywalne: 01 stycznia 2022r. do 31 grudnia 2022r. Skład organów Spółki  Skład Zarządu Spółki w trakcie 2023r. i na dzień bilansowy 31.12.2023r. był następujący: - Sławomir Jędrzejczak - Prezes Zarządu od 15.03.2021r. - Jarosław Cybulski - Członek Zarządu od 01.08.2023r. - Błażej Wiśniewski - Członek Zarządu do 31.07.2023r.  Skład Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2023r. i na dzień bilansowy 31.12.2023r. był następujący: - Rafał Mania - Przewodniczący - Artur Mączyński - Wiceprzewodniczący - Andrzej Piotr Pargieła - Sekretarz - Lech Jan Pasturczak - Członek - Michał Mania - Członek Wskazania  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę.  W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.  Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani nie jest znaczącym inwestorem dla innych spółek i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.  W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką. Stosowane metody i zasady rachunkowości  Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. 4  Zasadami memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujęła w księgach rachunkowych wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich zapłaty.  Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty.  Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Uwzględniono w wyniku finansowym: 1) zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, w tym również dokonywane w postaci odpisów amortyzacyjnych, 2) wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wycena aktywów i pasywów Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym, że: 1) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 3 500 zł zaliczane są do środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych z tym, że są w całości jednorazowo amortyzowane w miesiącu oddania do użytkowania, z wyjątkiem przyjętych wartości niematerialnych i prawnych związanych z działalnością badawczo-rozwojową i zintegrowanym programem komputerowym, które amortyzowane są przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja środków trwałych jest dokonywana metodą liniową. Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:  budynki i budowle 2,5% -4,0%  urządzenia techniczne i maszyny 4,0%-30,0%  środki transportu 12,5%-20,0%  pozostałe środki trwałe 17,0%-20,0% 2) Inwestycje w nieruchomościach, zaliczone do aktywów trwałych powstałe w wyniku przekwalifikowania środków trwałych wycenia się w wartości godziwej według operatu rzeczoznawcy. 3) Zapasy wycenia się: Materiały zgodnie z Art. 34 pkt.1 Ustawy o Rachunkowości Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty bezpośrednie związane z produkcją oraz przypadającą na okres ich wytwarzania uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji. Nie zalicza się do kosztu wytworzenia kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży. Stosowanie omówionych powyżej metod wyceny nie zwalnia od przyjęcia ceny sprzedaży netto, jeśli jest ona niższa. Na koniec roku obrotowego sporządzana jest analiza wiekowa zapasów. Analiza ta stanowi podstawę tworzenia odpisu aktualizującego o ile nie jest możliwe wykorzystanie składowanych zapasów do produkcji według następujących zasad:  75% na zapasy składowane powyżej 5 lat  50% na zapasy składowane od 4 do 5 lat  25% na zapasy składowane od 3 do 4 lat Odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. 5 4) Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis aktualizacyjny). W przypadku powiększenia należności głównej o odsetki karne, naliczone w związku z niedotrzymaniem terminu płatności, wartość tych odsetek ujmowana jest w przychodach finansowych, jednocześnie kwota ta jest objęta odpisem aktualizacyjnym i obciąża koszty finansowe. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo. 5) Inwestycje krótkoterminowe. Środki pieniężne – w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 6) Rozliczenia międzyokresowe kosztów W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są koszty ubezpieczeń majątkowych dotyczących następnych okresów sprawozdawczych, koszty projektów objętych dotacją oraz niedofakturowań umów długoterminowych. 7) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się w szczególności otrzymane dotacje do aktywów trwałych wyrażone w wartości nominalnej przychodów (długo- i krótkoterminowych). 8) Umowy długoterminowe wycenia się metodą kosztową poprzez określenie stopnia zaawansowania prac na dzień bilansowy w takim procencie, jaki stanowi udział kosztów poniesionych od chwili rozpoczęcia kontraktu do dnia bilansowego w pełnej kwocie kosztów realizacji obejmujące koszty poniesione a także wymagające poniesienia dla pełnego wykonania usługi. 9) Kapitały wycenia się według wartości nominalnej. 10) Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest w uzasadnionych przypadkach łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo. 11) Koszty odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe w wiarygodnie oszacowanej wartości. 12) Podatek dochodowy Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Spółka ustala rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazanymi w księgach rachunkowych wartości aktywów i pasywów a ich wartością podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty. 13) Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:  składniki aktywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski,  składniki pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski 6 14) Ustalenie przychodów, kosztów i wyniku finansowego Przychody są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne korzyści ekonomiczne w wiarygodnie ustalonej wartości powodujące zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań, prowadzące do zwiększenia kapitału własnego spółki. Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wielkości netto bez podatku od towarów i usług, i związane są bezpośrednio z działalnością spółki. Koszty są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych o wiarygodnie ustalonej wartości, powodujące zmniejszenie aktywów lub zwiększenie zobowiązań prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego spółki. Na koszty sprzedaży produktów składa się koszt ich wytworzenia oraz koszty sprzedaży i koszty ogólne zarządu związane z działalnością podstawową, natomiast koszt sprzedaży materiałów i towarów wykazywany jest w cenach netto ich zakupu. Pozostałe przychody i koszty to zdarzenia gospodarcze związane tylko pośrednio z działalnością operacyjną spółki. Przychody i koszty finansowe są to korzyści lub wydatki związane ze sprzedażą lub posiadaniem aktywów finansowych. Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami ich uzyskania obliczona w danym okresie sprawozdawczym przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. Zmiany polityki rachunkowości w roku bieżącym. W 2023r. dokonano zmian w polityce rachunkowości w zakresie wiekowania zapasów. Poza wskazanymi nie dokonano zmian istotnie wpływających na wycenę majątku i pomiar wyniku finansowego. Nie nastąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, których nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem finansowym Okres Średni kurs w okresie (1) Minimalny kurs w okresie (2) Maksymalny kurs w okresie (3) Kurs na ostatni dzień okresu 2023 4,5284 4,3053 4,7895 4,3480 2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899 (1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. (2) Najniższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 242/A/NBP/2023, 028/A/NBP/2022 (3) Najwyższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 030/A/NBP/2023, 045/A/NBP/2022 Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EURO Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu bilansowego Pozycja bilansu 31.12.2023 31.12.2022 PLN EUR PLN EUR Aktywa razem 33 005 7 591 37 872 8 075 Aktywa trwałe 16 843 3 874 17 480 3 727 Aktywa obrotowe 16 162 3 717 20 392 4 348 Pasywa razem 33 005 7 591 37 872 8 075 Kapitał własny 17 617 4 052 21 277 4 537 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 388 3 539 16 595 3 538 Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2023 – 31.12.2023 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,3480 zł/EURO Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2022 – 31.12.2022 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,6899 zł/EURO 7 Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu Pozycja rachunku zysków i strat 2023 2022 PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów 34 822 7 690 67 214 14 337 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 936 427 1 241 264 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 29 876 6 597 52 340 11 164 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 715 379 1 129 241 Zysk brutto na sprzedaży 5 167 1 141 14 987 3 196 Zysk/strata na sprzedaży -1 360 -300 8 882 1 894 Zysk z działalności operacyjnej -1 205 -266 8 481 1 809 Zysk (strata) brutto -2 106 -465 7 357 1 569 Zysk (strata) netto - 2 359 -521 6 295 1 343 Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2023r.-31.12.2023r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5284 zł/EURO. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2022r.-31.12.2022r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6883 zł/EURO. Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu Pozycja rachunku przepływów pieniężnych 20 23 2022 PLN EUR PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 3 997 883 6 502 1 387 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -297 -66 -620 -132 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej -3 505 -774 -7 443 -1588 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/ - B+/ - C) 195 43 -1 562 -333 F. Środki pieniężne na początek okresu 177 38 1 739 378 G. Środki pieniężne na koniec okresu 372 86 177 38 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023r.-31.12.2023r., przyjęto niżej opisane kursy EURO: – do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5284zł/EURO, – do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31grudnia 2022 roku, tj. kurs 4,6899zł/EURO, - do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2023 roku, tj. kurs 4,3480 zł/EURO. 8 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022r.-31.12.2022roku., przyjęto niżej opisane kursy EURO: – do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6883 zł/EURO, – do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. kurs 4,5994 zł/EURO, – do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2022 roku, tj. kurs 4,6899 zł/EURO. Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. stosują zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (j.t.Dz.U.2021, poz. 217 z późniejszymi zmianami). Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR. Mimo dołożenia należytej staranności Spółka nie może podać wartościowego uzgodnienia różnic w wyniku netto oraz w kapitale własnym pomiędzy sprawozdaniem finansowym a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF, w odniesieniu do MSR 16 – Środki Trwałe, MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych, MSSF 1 – Zastosowanie MSR po raz pierwszy, jako podstaw rachunkowości, gdyż wskazanie tych danych w sposób wiarygodny nie jest możliwe, pomimo dołożenia należytej staranności. W odniesieniu do MSR 16 Zarząd Spółki nie posiada jednoznacznych danych, co do wartości rezydualnej poszczególnych kontrolowanych aktywów w postaci środków trwałych. Brak tych wartości uniemożliwia oszacowanie prawidłowego odpisu amortyzacyjnego, w poszczególnych latach, który ma bezpośredni wpływ na wynik netto Spółki oraz na jego kapitały własne. W odniesieniu do pozostałych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości niepublikowanie wynika z ich nieistotnego wpływu na wyniki netto Spółki w poszczególnych okresach. Zdaniem Zarządu, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF: - MSR 8 – Polityki rachunkowości, zmiany w oszacowaniach oraz błędy. Zmiana polityki rachunkowości w postaci raportowania wyników zgodnie z MSSF znajduje się w zakresie MSSF 1.W ramach raportowania wyniku zgodnego z MSSF nie dokonywano jeszcze zmian polityk rachunkowości ani oszacowań. - MSR 16 – Środki trwałe Rzeczowy majątek trwały ujęto według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Pozycja ta stanowi znaczącą część bilansu Spółki. MSR 16 wymaga odrębnego amortyzowania komponentów środka trwałego. Spółka nie rozpoznała wszystkich komponentów poszczególnych środków trwałych. Zastosowała zgodnie z ustawą o rachunkowości jedną stawkę amortyzacyjną dla każdego środka trwałego jako całości. MSSF wymagają, aby koszt nabycia środka trwałego był amortyzowany do jego wartości rezydualnej przez okres jego wykorzystywania w jednostce. Spółka nie rozpoznała wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych. - MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych. Różnice wynikające z wyceny pozycji walutowych wg kursu średniego NBP - w sprawozdaniu finansowym i w danych porównywalnych pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych zostały wycenione według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zgodnie z punktem 23 MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych", pozycje te na dzień bilansowy przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy. Kursem, po którym natychmiastowa wymiana jest możliwa, jest kurs kupna (w przypadku aktywów) lub sprzedaży (w przypadku pasywów) wiodącego banku Spółki. W przypadku sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSR różnice pomiędzy natychmiastowym kursem wymiany i kursem średnim NBP obciążyłyby wynik okresu, w którym przeliczenie nastąpiło oraz uległyby odwróceniu w okresie następnym. - MSSF 1- Zastosowanie MSR, jako podstawy rachunkowości 9 Zgodnie z ustawą o rachunkowości należności z tytułu dostaw i usług zostały w sprawozdaniu finansowym wycenione w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej wyceny, tj. po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Tymczasem MSSF 1 wymaga, aby należności z tytułu dostaw i usług (o długim terminie wymagalności – powyżej 3 miesięcy) – wycenione były w skorygowanej cena nabycia MSR 39 (wartość początkowa nie w kwocie nominalnej, lecz wg MSR 18) - MSR 1 - Prezentacja sprawozdań finansowych Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według polskich zasad rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mogą się różnić w istotnym stopniu. Także zakres informacji dodatkowej zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jest mniejszy od zakresu przewidzianego wymogami MSSF. - MSSF 15-Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11-Umowy o usługę budowlaną i MSR 18- Przychody oraz powiązane z nimi interpretacje. Nowy standard wprowadził 5-stopniowy model ujmowania przychodów w wysokości ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Inne istotne zasady wprowadzone przez standard to ujmowanie przychodu w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Wszelkie towary lub usługi sprzedane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest mniejsza, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z kontraktu. Zastosowanie nowego standardu do umów zawartych przez Spółkę mogłoby mieć wpływ na wskazane przychody i koszty. Spółka nie przeprowadziła pełnej analizy umów w kontekście zmiennego standardu, wobec czego nie jest w stanie podać wiarygodnego wpływu zmian na sprawozdanie finansowe. Stąporków, 24 kwietnia 2024r. 10 II. Bilans BILANS Nota 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 A k t y w a w tys. zł w tys. zł A. Aktywa trwałe 16 843 17 480 I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 33 67 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 14 657 15 139 III.. Należności długoterminowe 0 0 IV. Inwestycje długoterminowe 3 1 997 1 931 .1. Nieruchomości 1 997 1 931 .2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 .3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 156 343 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 156 343 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 B. Aktywa obrotowe 16 162 20 392 I. Zapasy 5 11 190 11 364 II. Należności krótkoterminowe 6 4 452 8 713 .1. Należności od jednostek powiązanych 0 0 2..Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3..Należności od pozostałych jednostek 4 452 8 713 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 984 8 348 - do 12 miesięcy 3 984 8 348 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 127 179 c)inne 341 186 d)dochodzone na drodze sądowej 0 0 III.. Inwestycje krótkoterminowe 7 367 178 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 367 178 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 367 178 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 367 178 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 153 137 C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0 0 D. Akcje (udziały) własne 0 0 A k t y w a r a z e m 33 005 37 872 BILANS Nota 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 P a s y w a w tys. zł w tys. zł A. Kapitał własny 17 617 21 277 I. Kapitał zakładowy 10 2 211 2 211 II. Kapitał zapasowy 11 17 765 12 771 III.. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 VI. Zysk (strata) netto - 2 359 6 295 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 388 16 595 I. Rezerwy na zobowiązania 12 1 629 1 661 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 850 785 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 731 778 - długoterminowa 210 183 - krótkoterminowa 521 595 3. Pozostałe rezerwy 48 98 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 48 98 II. Zobowiązania długoterminowe 13 1 498 1 905 .1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 .2. Wobec pozostałych jednostek 1 498 1 905 III. Zobowiązania krótkoterminowe 14 12 247 13 023 1.Zobowiązania wobec jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 11 3.Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 12 191 12 953 4. Fundusze specjalne 56 70 IV. Rozliczenia międzyokresowe 15 14 6 .1. Ujemna wartość firmy 0 0 .2. Inne rozliczenia międzyokresowe 14 6 a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe 14 6 P a s y w a r a z e m 33 005 37 872 Wartość księgowa 17 617 21 277 Liczba akcji 6 503 790 6 503 790 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 16 2,71 3,27 Rozwodnio na liczba akcji 0 0 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,00 0,00 POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 w tys. zł w tys. zł 1. Należności warunkowe 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 635 144 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 635 144 - udzielonych gwarancji i poręczeń 635 144 3. Inne (z tytułu) 45 684 57 894 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw 780 1 440 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych 2 417 2 417 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu 6 017 6 017 - przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka 28 512 40 062 -zastaw na zapasach 5 000 5 000 -zastaw na rzeczach ruchomych 2 959 2 958 Pozycje pozabilansowe, razem 46 319 58 038 Stąporków, 24 kwietnia 2024r. 12 III. Rachunek zysków i strat Wariant kalkulacyjny RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 w tys. zł w tys. zł A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 36 758 68 455 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 18 34 822 67 214 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 19 1 936 1 241 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 20 31 591 53 469 - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworze nia sprzedanych produktów 29 876 52 340 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 715 1 129 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A - B) 5 167 14 987 D. Koszty sprzedaży 20 297 172 E. Koszty ogólnego zarządu 20 6 230 5 933 F. Zysk (strata) na sprzedaży (C - D - E) - 1 360 8 882 G. Pozostałe przychody operacyjne 21 970 820 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 4 63 II. Dotacje 0 43 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 786 513 I V. Inne przychody operacyjne 180 201 H. Pozostałe koszty operacyjne 22 815 1 221 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 764 III. Inne koszty operacyjne 815 457 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G - H) - 1 205 8 481 J. Przychody finansowe 23 0 17 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 a) od jednostek powiązanych, w tym 0 0 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 b) od pozostałych jednostek, w tym 0 0 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 II. Odsetki, w tym: 0 6 - od jednostek powiązanych 0 0 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 V. Inne 0 11 K Koszty finansowe 24 901 1 140 I. Odsetki, w tym: 555 907 - dla jednostek powiązanych 0 0 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 IV. Inne 346 233 L. Zysk (strata) brutto (I+J - K) - 2 106 7 357 M. Podatek docho dowy 25 253 1 062 I. Część bieżąca 0 1 190 II Część odroczona 253 - 128 N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 O. Zysk (strata) netto (L - M - N) 26 - 2 359 6 295 Zysk (strata) netto (zannualizowany) - 2 359 6 295 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 503 790,00 6 503 790,00 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 26 - 0,36 0 ,97 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,0 0 0,00 Stąporków, 24 kwietnia 2024r. 13 IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 w tys. zł w tys. zł I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 21 277 14 982 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 21 277 14 982 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 2 211 2 211 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - umorzenia akcji (udziałów) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 211 2 211 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 12 771 17 972 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 4 994 - 5 201 a) zwiększenia (z tytułu) 4 994 0 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 - podziału zysku (ustawowo) 4 994 0 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 5 201 - pokrycia straty 0 5 201 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 17 765 12 771 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 295 - 5 201 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6 295 1 312 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 6 295 1 312 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 6295 1 312 - zasilenie kapitału zapasowego 4 994 1 312 - wypłata dywidendy 1 301 0 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 - 6 513 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów 0 - 6 513 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych 0 -6 513 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 6 513 - pokrycia straty z kapitału zapasowego 0 6 513 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 6. Wynik netto - 2 359 6 295 a) zysk netto 0 6 295 b) strata netto - 2 359 0 c) odpisy z z ysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 17 617 21 277 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 17 617 21 277 Stąporków, 24 kwietnia 2024r. 14 V. Rachunek przepływów pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 w tys. zł w tys. zł A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto - 2 359 6 295 II. Korekty razem 6 357 207 1.Udzial w (zyskach)stratach netto jednostek powiązanych wycenionych metoda praw własności 0 0 2. Amortyzacja 1 323 1 319 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych - 290 195 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 524 882 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej - 4 - 63 6. Zmiana stanu rezerw - 32 758 7. Zmiana stanu zapasów 173 1 996 8. Zmiana stanu należności 4 261 - 1 275 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 282 -3 171 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 186 -332 11. Inne korekty - 66 - 102 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ - II) 3 997 6 502 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 4 63 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 63 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Z akty wów finansowych, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 301 683 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 301 683 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -297 -620 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 0 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 0 0 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki 3 505 7 444 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 301 0 3. Inne niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 818 5 733 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 15 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 862 829 8. Odsetki 524 882 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) - 3 505 - 7 444 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 195 -1 562 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 189 - 1 756 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - 6 - 195 F. Środki pieniężne na początek okresu 177 1 739 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ - D), w tym: 372 177 - o ograniczonej możliwości dysponowania 155 60 Stąporków, 24 kwietnia 2024r. 16 VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia CZĘŚĆ 1. – Noty objaśniające do bilansu. Nota 1.1 (do poz. A. I aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 33 67 - oprogramowanie komputerowe 33 67 d) inne wartości niematerialne i prawne 0 0 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne razem 33 67 Nota 1.2 (do poz. A. I aktywów) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)) 2023 a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem wyszczególnienie koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 0 0 1 611 1 611 0 0 1 611 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 -zakup 0 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 --inne (różnice inwentaryzacyjne) 0 0 0 0 0 0 0 17 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 1 611 1 611 0 0 1 611 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 1 544 1 544 0 0 1 544 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 34 34 0 34 - zwiększenia 0 0 34 34 0 0 34 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 -inne (różnice inwentaryzacyjne) 0 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 1 578 1 578 0 0 1 578 h) odpisy aktualizujące wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy aktualizujące wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 33 33 0 0 33 2022 a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem wyszczególnienie koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 0 0 1 539 1 539 0 0 1 539 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 72 72 0 0 72 - zakup 0 0 72 72 0 0 72 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 -inne (różnice inwentaryzacyjne) 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 1 611 1 611 0 0 1 611 18 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 1 426 1 426 0 0 1 426 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 118 118 0 118 - zwiększenia 0 0 118 118 0 0 118 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 -inne (różnice inwentaryzacyjne) 0 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 1 544 1 544 0 0 1 544 h) odpisy aktualizujące wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy aktualizujące wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 67 67 0 0 67 19 Nota 1.3 (do poz. A. I aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) własne 33 67 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 Wartości niematerialne i prawne razem 33 67 Nota 2.1 (do poz. A. II aktywów) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) środki trwałe, w tym: 14 425 14 916 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 413 413 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 211 10 568 - urządzenia techniczne i maszyny 3 097 3 230 - środki transportu 620 658 - inne środki trwałe 84 47 b) środki trwałe w budowie 232 223 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 14 657 15 139 Rzeczowe aktywa trwałe obciążone są hipoteką w kwocie 6 000,00 tys. zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonych kredytów (nota 15.4 i nota 16.1) i Linii Gwarancyjnej, na rzecz ING Bank Śląski S.A. w kwocie 22 000,00 tys. zł tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu, na rzecz Starostwa Powiatowego Końskie w kwocie 512,1 tys. zł tytułem zabezpieczenia wykupu gruntu z wieczystego użytkowania. Ponadto ustanowiony jest zastaw na rzeczach ruchomych w kwocie 2 958,6 tys. zł oraz zastaw na zapasach na kwotę 5 000,00 tys. zł na rzecz ING Bank Śląski S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu. Nota 2.2 (do poz. A. II aktywów) GRUNTY UŻYTKOWANE WIECZYŚCIE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Powierzchnia (m2) 0,00 0,00 Wartość (w tys. zł) 0,00 0,00 W 2015 roku grunty w wieczystym użytkowaniu nabyto na własność. Nota 2.3 (do poz. A. II aktywów) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) własne 11 533 11 890 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu: 2 892 3 026 - maszyny i urządzenia 2 272 2 368 - samochody 620 658 Środki trwałe bilansowe razem 14 425 14 916 Nota 2.4 (do poz. A. II aktywów) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 -używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 - wartość gruntów użytkowanych wieczyście 0 0 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 0 0 20 Nota 2.5 (do poz. A.II aktywów) ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2023 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe - środki trwałe w budowie - zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 413 18 783 22 255 1 632 1 899 223 0 45 204 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 549 190 58 301 0 1 098 - przejęcie s-ki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 - zakup 0 0 549 190 58 301 0 1 098 - inne 0 0 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 292 0 292 - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 -likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 292 0 292 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 413 18 783 22 804 1 822 1 958 232 0 46 011 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 8 215 19 025 973 1 852 0 0 30 065 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 357 681 229 22 0 0 1 289 - zwiększenia 0 357 681 229 22 0 0 1 289 - amortyzacja planowa 0 357 681 229 22 1 289 - inne 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 0 - sprzedaż 0 0 - likwidacja 0 0 - inne 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 8 572 19 707 1 202 1 873 0 0 31 354 h) odpisy aktualizujące wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy aktualizujące wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 413 10 211 3 097 620 84 232 0 14 657 21 ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2022 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe - środki trwałe w budowie - zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 413 18 783 19 847 1 633 1 877 24 0 42 597 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 2 477 89 22 549 0 3 138 - przejęcie s - ki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 - zakup 0 0 273 0 22 549 0 845 - inne 0 0 2 203 89 0 0 0 2293 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 70 90 0 350 0 510 - sprzedaż 0 0 70 9 0 0 0 0 160 -inne 0 0 0 0 0 350 0 0 - różnice inwentaryzacyjne 0 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 413 18 783 22 255 1 632 1 899 223 0 45 204 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 7 855 18 783 860 1 832 0 0 29 044 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 361 547 114 20 0 0 1 042 - zwię kszenia 0 361 617 203 20 0 0 1 201 - amortyzacja planowa 0 361 617 203 20 0 0 1 201 - inne 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 70 90 0 0 0 160 - sprzedaż 0 0 7 0 90 0 0 0 160 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 0 - różnice inwentaryzacyjne 0 0 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 8 215 19 025 973 1 852 0 0 30 065 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 413 10 568 3 230 658 47 223 0 15 139 22 Nota 3 (do poz. A. IV aktywów) ZMIANA STANU INWESTYCJI W NIERUCHOMOŚCI 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) stan na początek okresu 1 931 1 829 b) zwiększenie (z tytułu) 66 125 - przeszacowania wartości wg operatu 66 125 c) zmniejszenie (z tytułu) 0 23 - przeszacowania wartości wg operatu 0 23 d) stan na koniec okresu 1 997 1 931 Wartość godziwa ustalona w oparciu o operat sporządzony przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego. Metodologie wyceny oparto na wymogach określonych w Dziale IV, Rozdział 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997r. o gospodarce nieruchomościami, rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 21 września 2004r. w sprawie wyceny nieruchomości i sporządzania operatu szacunkowego, a także standardach zawodowych rzeczoznawców majątkowych. Do wyceny wartości rynkowej zastosowano podejście porównawcze- metoda porównania parami oraz metodę korygowanie ceny średniej. Nota 3.1 (do poz. A. IV aktywów) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE, RAZEM 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 24 24 a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 24 24 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 24 24 b) obligacje (wartość b ilansowa): 0 0 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 0 0 c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 23 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 0 0 ... 0 0 Wartość według cen nabycia, razem 24 24 Wartość na początek okresu, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość razem 24 24 Wartość bilansowa, razem 0 0 Nota 4 (do poz. A. V aktywów) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 343 94 a) odniesionych na wyni k finansowy 343 94 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 5 251 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 5 251 - rezerwa na niewykorzystany urlop 0 99 - odpis aktualizujący zapasy 0 130 - rezerwa na premie 0 10 - rezerwa na odprawy emerytalne 5 2 - rezerwa na sprawy sądowe 0 9 - niezapłacone wynagrodzenia i ZUS 0 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia * - 192 - 2 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) -192 -2 - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS - 39 - 2 - odpis aktualizujący zapasy - 130 0 - rezerwa na niewykorzystane urlopy - 4 0 - rezerwa na sprawy sądowe -9 0 - rezerwa na premie -10 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 156 343 a) odniesionych na wynik finansowy 156 343 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 24 Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic przejściowych Ujemne różnice przejściowe Data wygaśnięcia 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Aktywa 1. Odpis aktualizujący zapasy 2024 0 686 2. Odpis aktualizujący należności 2024 0 0 3. Rezerwa na koszty gwarancyjne 2024 48 48 4. Rezerwa na sprawy sądowe 2024 0 50 5. Rezerwa na premie 2024 0 51 Pasywa 1.Zobowiązania - wynagrodzenia + ZUS 2024 41 244 2.Zobowiązania z tytułu odsetek 2024 0 0 3.Rezerwa na odprawy emerytalno - rentowe 2024 227 202 4.Rezerwa na niewykorzystany urlop 2024 504 525 Suma 820 1 806 Nota 5.1 (do poz. B.I aktywów) ZAPA SY 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) materiały 6 649 7 306 b) półprodukty i produkty w toku 2 778 3 753 c) produkty gotowe 1 315 232 d) towary 395 18 e) zaliczki na dostawy 53 55 Zapasy, razem netto 11 190 11 364 Odpis aktualizujący zapasy 0 696 Z apasy, razem brutto 11 190 12 060 Nota 5.2 (do poz. B. I aktywów) ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ ZAPASÓW 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) materiały 0 456 b) półprodukty i produkty w toku 0 65 c) produkty gotowe 0 175 Odpis aktualizujący zapasy, razem 0 696 Nota 6.1(do poz. B. II aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) od jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 c) należności od pozostałych jednostek 4 452 8 713 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 984 8 348 - do 12 miesięcy 3 984 8 348 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 127 179 551 - inne 341 186 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 4 452 8 713 d) odpisy aktualizujące wartość należności 2 550 2 574 Należności krótkoterminowe brutto, razem 7 002 11 287 25 Nota 6.2 (do poz. B. II aktywów) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Stan na początek okresu 2 574 2 918 a) zwiększenia (z tytułu) 0 44 -utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności wątpliwych 0 44 b) zmniejszenia (z tytułu) 23 388 - rozwiązanie odpisu aktualizującego 23 388 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu, w tym: 2550 2 574 -stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych dot. zaliczek na koniec okresu 0 0 -stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych z tyt. dostaw i usług na koniec okresu 2550 2 574 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) z tytułu dostawy i usług, w tym od 3 984 8 348 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -znaczącego inwestora 0 0 - innych jednostek 3 984 8 348 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 127 179 c) inne, w tym od 341 186 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - znaczącego inwestora 0 0 - innych jednostek 341 186 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - znaczącego inwestora 0 0 -innych jednostek 0 0 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 4 452 8 713 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 2 550 2 574 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 7 002 11 287 Nota 6.4 (do poz. B. II aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) w walucie polskiej 4 545 4 250 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 457 7 037 jednostka walutowa EUR 553 1 500 po przeliczeniu na PLN 2 457 7 037 jednostka walutowa CD N 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 jednostka walutowa GBP 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 7 002 11 287 Nota 6.5 (do poz. B.II aktywów) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) do 1 miesiąca (związane z normalnym tokiem sprzedaży) 645 3 038 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 543 8 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 21 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 4 325 7 876 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 6 534 10 922 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 2 550 2 574 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 3 984 8 348 W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług przedział czasowy od 1 miesiąca do 3 miesięcy związany jest z normalnym tokiem sprzedaży. 26 Nota 6.6 (do poz. B.II aktywów) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) do 1 miesiąca 473 5 246 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 175 49 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 127 7 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 2 550 2 574 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 4 325 7 876 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 2 550 2 574 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 1 775 5 302 Spółka utworzyła odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Nota 6.7 (do poz. B.II aktywów) Rok 2023 Brutto Krótkoterminowe Długoterminowe Odpis aktualizacyjny Netto Przeterminowane, nie objęte odpisem aktualizacyjnym 1. Należności z tytułu dostaw i usług 6 534 6 534 0 2 550 3 984 1 775 2. Należności z tytułu podatków 127 127 0 0 127 0 3. Pozostałe należności 341 341 0 0 341 0 4. Należności sporne 0 0 0 0 0 0 5. Należności sądowe 0 0 0 0 0 0 7 002 7 002 0 2 550 4 452 1 775 Rok 2022 Brutto Krótkoterminowe Długotermi nowe Odpis aktualizacyjny Netto Przeterminowane , nie objęte odpisem aktualizac yjnym 1. Należności z tytułu dostaw i usług 10 922 10 922 0 2 574 8 348 5 302 2. Należności z tytułu podatków 179 179 0 0 179 0 3. Pozostałe należności 186 186 0 0 186 0 4. Należności sporne 0 0 0 0 0 0 5. Należności sądowe 0 0 0 0 0 0 11 287 11 287 0 2 574 8 713 5 302 Nota 7.1 (do poz. B. III aktywów) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 27 - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) we wspólniku jednostki współzależnej - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w jednostce dominującej - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 367 178 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 367 178 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 367 178 Na dzień 31.12.2023r wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosiły 147 029,46 zł. Nota 7.2 (do poz. B. III aktywów) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) w walucie polskiej 285 76 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 82 102 jednostka walutowa EUR 19 22 po przeliczeniu na PLN 82 102 jednostka walutowa NOK 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 jednostka walutowa UAH 2 2 po przeliczeniu na PLN 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 36 7 178 Nota 8 (do poz. B.IV aktywów) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów tym: 73 64 - ubezpieczenia majątkowe 64 53 - prenumeraty i inne 9 12 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 80 73 - podatek Vat do rozliczenia w następnych okresach 80 73 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 153 137 Odpis aktualizujący krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe brutto, razem 153 137 28 Nota 10 (do poz. A. I pasywów) 31 grudnia 2023 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo wania akcji Rodzaj ogranicz enia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe na okaziciela brak brak 4 103 790 1 395 288,60 gotówka 26.01.1995r. 26.01.1995r. B zwykłe na okaziciela brak brak 400 000 136 000,00 gotówka 31.08.2007r. 31.08.2007r. C zwykłe na okaziciela brak brak 2 000 000 680 000,00 gotówka 17.07.2017r. 17.07.2017r. Liczba akcji razem 6 503 790 Kapitał zakładowy, razem 2 211 288,60 Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł Wg stanu na 31.12.2023r. wysokość kapitału zakładowego wynosiła 2 211 288,60 zł, z tego akcjonariuszami ZUK „Stąporków” S.A. którzy posiadali co najmniej 5% głosów na WZA byli: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale (%) Liczba głosów Udział w głosach (%) FRAM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 2 188 592 33,65 2 188 592 33,65 Lech Jan Pasturczak 507 896 7,81 507 896 7,81 Andrzej Piotr Pargieła 689 423 10,60 689 423 10,60 Stanisław Juliusz Pargieła 742 800 11,42 742 800 11,42 Artur Mączyński 636 896 9,79 636 896 9,79 31 grudnia 2022 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo wania akcji Rodzaj ogranicze nia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe na okaziciela brak brak 4 103 790 1 395 288,60 gotówka 26.01.1995 r. 26.01.1995r. B zwykłe na okaziciela brak brak 400 000 136 000,00 gotówka 31.08.2007 r. 31.08.2007r. C zwykłe na okaziciela brak brak 2 000 000 680 000,00 gotówka 17.07.2017 r. 17.07.2017r. Liczba akcji razem 6 503 790 Kapitał zakładowy, razem 2 211 288,60 Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł Nota 11 (do poz. A. II pasywów) KAPITAŁ ZAPASOWY 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 5 320 5 320 b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 12 445 7 451 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem 17 765 12 771 29 Nota 12.1 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 785 664 a) odniesionej na wynik finansowy 785 664 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 65 121 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 65 121 - środki trwałe 51 79 -inwestycje w nieruchomościach 14 42 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 0 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 0 - umowy długoterminowe 0 0 - środki trwałe 0 0 - inwestycje w nieruchomościach 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 850 785 a) odniesionej na wynik finansowy (z tytułu) 850 785 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zmiany stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic przejściowych. Dodatnie różnice przejściowe Data wygaśnięcia 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Aktywa 1. Środki trwałe 2024 2 677 2 407 2. Inwestycja w nieruchomości 2024 1 797 1 722 3. Umowy długoterminowe 2024 0 0 Pasywa Suma 4 474 4 129 Nota 12.2 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) stan na początek okresu 595 22 b) zwiększenia 26 577 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 101 9 e) stan na koniec okresu 520 595 30 Nota 12.3 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) stan na początek okresu 183 164 b) zwiększenia (z tytułu) 27 19 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 e) stan na koniec okresu 210 183 Nota 12.4 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ POZOSTAŁEJ REZERWY (WG TYTUŁÓW) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) stan na początek okresu 98 48 b) zwiększenia (z tytułu) 0 50 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 50 0 e) stan na koniec okresu 48 98 Nota 13.1 (do poz. B. II pasywów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) wobec jednostek powiązanych, w tym a.a) wobec jednostek zależnych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) a.b) wobec jednostki dominującej - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale b.a) wobec jednostek współzależnych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.b) wobec jednostek stowarzyszonych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.c) wobec innych jednostek - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c) wobec pozostałych jednostek, w tym c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 31 - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.b) wobec znaczącego inwestora - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.c) wobec innych jednostek 1 498 1 905 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 1 245 1 626 - umowy leasingu finansowego 1 245 1 626 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 253 279 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 498 1 905 Nota 13.2 (do poz. B. II pasywów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 114 775 b) powyżej 3 do 5 lat 259 979 c) powyżej 5 lat 125 151 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 498 1 905 Nota 13.3 (do poz. B. II pasywów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) w walucie polskiej 492 671 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 006 1 234 jednostka walutowa EUR 214 45 0 po przeliczeniu na PLN 1 006 1 234 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 498 1 905 32 Nota 13.4 (do poz. B. II pasywów) Rok 2023 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł waluta EUR waluta w zł waluta oprocentowania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 0 PLN 0 PLN Rok 2022 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin spłaty Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł waluta EUR waluta w zł waluta oprocentowania BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 0 PLN 0 PLN W Spółce nie wystąpiły kwoty kredytów pozostających do spłaty w okresie dłuższym niż rok. 33 Nota 14.1(do poz. B. III pasywów) Rok 2022 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł waluta EUR waluta zł waluta oprocentowania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 4 500 PLN 68 PLN 30.05.2023 Hipoteka do kwoty 17 550 000,00 PLN * BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 4 200 PLN 486 PLN 31.05.2023 Hipoteka do kwoty 17 550 000,00 PLN * ING Bank Śląski S.A. Katowice 7 000 PLN 103 PLN 30.09.2023 Hipoteka do kwoty 22 000 000,00 PLN +Zastaw na rzeczach ruchomych 2 958 653 PLN + zastaw na zapasach 5mln PLN + Gwarancja BGK 60167 50 PLN (weksel) ING Bank Śląski S.A. Katowice 835 EUR 835 EUR 3 915 PLN 30.09.2023 ** ING Bank Śląski S.A. Katowice 500 EUR 500 EUR 2 345 PLN 20.02.2023 ** Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 2 018 PLN 296 PLN 31.05.2023 * hipoteka włącznie ze zobowiązaniem długoterminowym hipoteka włącznie w ramach linii wieloproduktowej Rok 2023 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł waluta EUR waluta zł waluta oprocentowania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. . Warszawa 0 4 500 PLN 0 PLN 07.06.2024 Hipoteka do kwoty 6 000 000,00 PLN * ING Bank Śląski S.A. Katowice 0 PLN 13 400 PLN 1 848 PLN 29.06.2024 Hipoteka do kwoty 22 000 000,00 PLN +Zastaw na rzeczach ruchomych 2958653 PLN + zastaw na zapasach 5mln PLN +Gwarancja BGK 6 0 167 50,00PLN (weksel)** 977 EUR 4 250 PLN 29.06.2024 ** . 34 Nota 14.2 (do poz. B. III pasywów) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) wobec jednostek powiązanych, w tym a.a) wobec jednostek zależnych - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) a.b) wobec jednostki dominującej - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b) wobec pozostałych jednostek których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym b.a) wobec jednostek współzależnych - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.b) wobec jednostek stowarzyszonych - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.c) wobec innych jednostek - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c) wobec pozostałych jednostek, w tym 12 191 12 953 c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: . 35 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.b)wobec znaczącego inwestora - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.c) wobec innych jednostek 12 191 12 953 - kredyty i pożyczki, w tym: 6 098 7 213 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe (leasing) 759 729 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 760 3 558 - do 12 miesięcy 2 760 3 558 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 1 057 128 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 784 743 - z tytułu wynagrodzeń 642 438 - inne, z tytułu: 91 144 - umów leasingu 0 0 - pozostałe 91 144 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 56 70 - fundusz socjalny 56 70 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 12 247 13 023 Nota 14.3 (do poz. B. III pasywów) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) w walucie polskiej 11 105 7 942 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 142 5 080 jednostka walutowa EUR 263 1 083 po przeliczeniu na PLN 1 142 5 080 jednostka walutowa NOK 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 12 247 13 023 Nota 15 (do poz. B.IV pasywów) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 - inne 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 6 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - dotacje na środki trwałe 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 - dotacje na środki trwałe 14 6 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 14 6 . 36 Nota 16 2023 Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR - wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w zł = 2,71 zł - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,62 EUR 2022 Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR - wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w zł =3,27 zł - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,70 EUR CZĘŚĆ 2. – Noty objaśniające do rachunku wyników. Nota 18.1 (do poz. A. I rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Sprzedaż produktów 34 025 66 024 - w tym: od jednostek powiązanych - Energetyka 3 797 3 501 - Konstrukcje stalowe 19 527 29 635 - Produkcja seryjna 10 701 32 888 Sprzedaż usług 797 1 190 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - Przemysł wydobywczy 0 0 - Pozostałe usługi 797 1 190 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 34 822 67 214 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 17 POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 1. Należności warunkowe 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 635 144 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 635 144 - udzielonych gwarancji i poręczeń 635 144 3. Inne (z tytułu) 45 684 57 894 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw 780 1 440 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych 2 417 2 417 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu 6 017 6 017 - przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka 28 512 40 062 - zastaw na zapasach 5 000 5 000 -zastaw na rzeczach ruchomych 2 959 2 958 Pozycje pozabilansowe, razem 46 319 58 039 . 37 Nota 18.2 (do poz. A.I rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) kraj 9 936 17 814 b) eksport 25 186 49 400 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 34 822 67 214 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody ze sprzedaży na kraj pozyskiwane były przede wszystkim w segmencie konstrukcji stalowych i produkcji seryjnej, na eksport podobnie. Kluczowym kontrahentem Spółki w segmencie produkcji seryjnej jest firma Hunnebeck GmbH z siedzibą w Niemczech, którego udział w obrotach ogółu przychodów ze sprzedaży wyniósł 24,09%. Natomiast w segmencie konstrukcji stalowych kluczowym kontrahentem Spółki jest FMW Forderanlagen GmbH z siedzibą w Austrii , którego udział w obrotach ogółem przychodów ze sprzedaży wyniósł 9,10 % . Zarząd spółki, aby zmniejszyć ryzyko koncentracji tak dużego wolumenu sprzedaży na jednego kontrahenta poszukuje i nawiązuje współpracę z kontrahentami krajowymi w segmencie produkcji seryjnej. Nota 19.1 (do poz. A. II rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Sprzedaż materiałów 1 936 1 241 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 1 936 1 241 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 19.2 (do poz. A. II rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) kraj 1 936 1 241 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 b) eksport 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 1 936 1 2411 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 20 (do poz. B. I, poz. D, poz. E rachunku zysków i strat) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) amortyzacja 1 323 1 319 b) zużycie materiałów i energii 1 3 726 29 001 c) usługi obce 6 436 9 584 d) podatki i opłaty 678 681 e) wynagrodzenia 11 087 11 342 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym 2 307 2 299 - emerytalne 1 034 1 058 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 741 451 - reprezentacja i reklama 161 104 - podróże służbowe 289 85 - ubezpieczenia majątkowe 220 198 - inne 71 64 Koszty według rodzaju, razem 36 299 54 677 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych - 123 - 2 880 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 19 -887 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 297 172 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) 6 230 5 933 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 29 876 52 339 . 38 Nota 21 (do poz. G. rachunku zysków i strat) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) 50 85 - rozwiązanie rezerwy na uprawdopodobnione straty 0 85 - rozwiązanie rezerwy na sprawy sądo w e 50 0 b) pozostałe, w tym 130 242 - inne 48 29 - inwentaryzacja 82 88 Inne przychody operacyjne, razem 180 201 Nota 22 (do poz. H. rachunku zysków i strat) INNE KOSZTY OPERACYJNE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) utworzenie rezerwy (z tytułu) 0 50 - utworzenie rezerwy na sprawy sądowe 0 50 b) pozostałe, w tym 815 441 - inne 248 196 - kary i odszkodowania 127 0 -koszty sądowe/odzyskiwania należności/kary/odszkodowania 6 130 - prowizje za gwarancje bankowe 9 9 - inwentaryzacja 425 83 Inne koszty operacyjne, razem 815 468 Nota 23.1 (do poz. J. rachunku zysków i strat) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki 0 6 - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek 0 6 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 0 6 Nota 23.2 (do poz. J. rachunku zysków i strat) INNE PRZYCHODY FINANSOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) dodatnie różnice kursowe 0 0 - zrealizowane 0 0 - niezrealizowane 0 0 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 c) pozostałe, w tym: 0 11 - inne 0 11 Inne przychody finansowe, razem 0 11 . 39 Nota 24.1 (do poz. K. rachunku zysków i strat) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) od kredytów i pożyczek 524 882 - dla jednostek powiązanych, w tym: - dla jednostek zależnych - dla jednostek współzależnych - dla jednostek stowarzyszonych - dla znaczącego inwestora - dla jednostki dominującej - dla innych jednostek 524 882 b) pozostałe odsetki 31 25 - dla jednostek powiązanych, w tym: - dla jednostek zależnych - dla jednostek współzależnych - dla jednostek stowarzyszonych - dla znaczącego inwestora - dla jednostki dominującej - dla innych jednostek 31 25 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 555 907 Nota 24.2 (do poz. K. rachunku zysków i strat) INNE KOSZTY FINANSOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) ujemne różnice kursowe 78 1 - zrealizowane 359 39 - niezrealizowane - 281 - 38 b) utworzone rezerwy (z tytułu) - odsetki od należności c) pozostałe, w tym: 268 232 - odpisane należności z tyt. O dsetek - inne 268 232 Inne koszty finansowe, razem 346 233 Nota 25 (do poz. M. rachunku zysków i strat) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 1. Zysk (strata) brutto - 2106 7 357 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -359 703 - zrealizowane różnice kursowe 0 0 - wyłączenia z przychodów podatkowych, w tym: 836 655 - rozliczenie dotacji 0 43 - umorzenie subwencji 0 0 - zwrot kosztów sądowych które były nkup 0 14 - przeszacowanie inwestycji w nieruchomościach 66 125 - rozwiązane rezerwy nie zaliczane przy tworzeniu do k.u.p 770 473 - korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, w tym: 4 77 1358 - PFRON i inne opłaty 106 116 - amortyzacja śr. trwałych bilansowa - 67 - 118 - odsetki budżetowe 20 8 - rozliczenie rat leasingowych - 304 - 369 -różnice inwentaryzacyjne 426 83 - nie wypł. wynagrodzenie, składki ZUS w roku następnym 41 244 - wypłacone wynagrodzenia z poprzedniego roku - 244 - 256 - kary i odszkodowania 116 117 - przeszacowanie środka trwałego na inwestycje 0 23 - rezerwa na straty, koszty - 126 419 - odpis aktualizujący należności i zapasy 0 741 -pozostałe tytuły zwiększające koszty uzyskania przychodu 509 350 3. Dochód do opodatkowania - 2 4 66 8 060 4.Odliczenia od dochodu (straty z lat ubiegłych) 0 1 797 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 0 6 263 4. Podatek dochodowy według stawki 19 % 0 1 190 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 . 40 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 253 -128 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 253 - 128 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY: 31 grudnia 2032 31 grudnia 2022 - działalności zaniechanej 0 0 - wyniku na operacjach nadzwyczajnych 0 0 Nota 26 ZYSK NETTO NA JEDNA AKCJĘ ZWYKŁĄ 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Zysk (strata) netto w zł - 2 359 6 295 Liczba akcji zwykłych w szt. 6 503 790 6 503 790 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł - 0,36 0,97 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł 0,00 0,00 Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą została ustalony przez podzielenie zysku/straty netto przez ilość akcji zwykłych na ostatni dzień roku. Zysk netto za 2022r. w kwocie 4 994 488,49 zł zasilił kapitał zapasowy spółki, natomiast kwotę 1 300 758,00zł przeznaczono na wypłatę dywidendy . Stratę netto za 2023r. w kwocie 2 359 547,03 zł proponuje się pokryć kapitałem zapasowy spółki. CZĘŚĆ 3. - Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. Nota 27 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 a) Środki pieniężne razem (stan na początek okresu) 177 1 739 - środki pieniężne w kasie 14 7 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 163 1 732 - inne środki pieniężne a) Środki pieniężne razem (stan na koniec okresu) 372 177 - środki pieniężne w kasie 10 14 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 362 163 - inne środki pieniężne Zmiana stanu środków pieniężnych 195 -1 562 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 3 997 6 502 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej - 297 - 620 Środki pieniężne z działalności finansowej - 3 505 - 7 444 W działalności operacyjne rachunku przepływów pieniężnych wystąpiła pozycja „Inne korekty” w wartości 66 285,71 zł. Na kwotę tą składa się wartość przeszacowania wartości inwestycji w nieruchomościach. . 41 CZĘŚĆ 4. – Dodatkowe noty objaśniające. 4.1. Informacja o instrumentach finansowych. Zmiana stanu instrumentów finansowych: Dane za 2023r. stan na 01.01.2023 zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.2023 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 178 140,08 41 017 397,67 40 828 788,72 366 749,03 Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 7 212 565,64 48 283 211,10 49 397 950,45 6 097 826,29 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 354 814,57 505 619,3 856 803,54 2 003 630,33 Dane za 2022r. stan na 01.01.202 2 zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.202 2 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 1 934 172,99 73 528 809,99 75 284 842,90 178 140,08 Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 12 944 998,44 79 534 523,78 85 266 956,58 7 212 565,64 Pozostałe zobowiązania finansowe 988 239,05 2 176 201,46 809 625,94 2 354 814,57 Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2023r. Wyszczególnienie Aktywa Finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: 0,00 – udziały lub akcje) – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: – udziały lub akcje) – inne papiery wartość. – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne 366 749,03 Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 244 418,68 . 42 – kredyty i pożyczki 0,00 – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing) 1 244 418,68 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 857 037,94 – kredyty i pożyczki 6 097 826,29 – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring) 759 211,65 Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2022r. Wyszczególnienie Aktywa Finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: – udziały lub akcje) – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: – udziały lub akcje) – inne papiery wartość. – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne 178 140,08 Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 625 949,58 – kredyty i pożyczki – z tytułu emisji dłużnych papierów . 43 wartościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing) 1 625 949,58 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 941 430,63 – kredyty i pożyczki 7 212 565,64 – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing) 728 864,99 Spółka nie prowadzi polityki kredytowej (nie udziela pożyczek i kredytów) w związku z tym nie jest narażona na ryzyko finansowe i nie wymaga dokonywania zabezpieczeń z tego tytułu. Charakterystyka instrumentów finansowych za 2023r. Portfel Charakterystyka Wartość Ilość Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne 366 749,03 Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Kredyt 6 097 826,29 Pozostałe zobowiązania finansowe Leasing 2 003 630,33 24 Pozostałe zobowiązania finansowe Faktoring 0,00 Charakterystyka instrumentów finansowych za 2022r. Portfel Charakterystyka Wartość Ilość Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne 178 140,08 Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Kredyt 7 212 565,64 Pozostałe zobowiązania finansowe Leasing 2 354 814,57 20 Pozostałe zobowiązania finansowe Faktoring 0,00 4.2. Inne instrumenty finansowe – dane pozabilansowe W 2023r. Spółka nie realizowała transakcji typu Forward, w wyniku czego spółka nie była narażona na ryzyko finansowe tego typu. 4.3. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Do wyceny finansowych składników aktywów i pasywów nie ustalono wartości godziwej. . 44 4.4. Opis składników aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenionymi według wartości godziwej W Spółce występują inwestycje w nieruchomościach, które zgodnie z założeniami ustawy o rachunkowości wycenione są wg wartości godziwej. Na inwestycje te składają się: działka gruntowa niezabudowana, działka gruntowa wraz zabudowaniami mieszkalnymi, część powierzchni budynku administracyjno-biurowego. W 2023r. dokonano aktualizacji operatu szacunkowego, którego skutki odniesiono w pozostałe przychody operacyjne. 4.5. Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej Występuje ryzyko związane z ryzykiem stopy procentowej tj. oprocentowaniem kredytów które oparte jest na zmiennej stopie procentowej powiększonej o marżę banku. 4.6. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i kredyty bankowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Głównym rodzajem ryzyka wynikające z tych instrumentów jest ryzyko walutowe, gdyż istotna część przychodów i kosztów wyrażona jest w walucie obcej głównie EUR. Spółka prowadząc politykę handlową na bieżąco monitoruje rynek walutowy i kształtując ceny stara się uwzględniać ryzyko walutowe i koszty zakupu surowców, których znacząca cześć jest importowana. Spółka nie była w przeszłości i na dzień sprawozdania finansowego stroną kontraktu walutowego typu forward i opcyjnego, jak również nie uczestniczyła w tego typu transakcjach. Z tego względu nie jest narażona na ryzyko powstania istotnych strat z tytułu ewentualnej zmienności kursów walut. 4.7. Koszty odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych Rok 2023r. Tytuł zobowiązania Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - krótkoterminowe, w tym: 555 130,02 0,00 0,00 0,00 - kredyty i pożyczki 523 938,07 0,00 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe 31 191,95 0,00 0,00 0,00 Razem 555 130,02 0,00 0,00 0,00 Rok 2022r Tytuł zobowiązania Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - krótkoterminowe 906 685,41 0,00 0,00 0,00 - kredyty i pożyczki 882 402,27 0,00 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe 24 283,14 0,00 0,00 0,00 Razem 906 685,41 0,00 0,00 0,00 . 45 4.8. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych) 4.9. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. Na dzień 31.12.2023 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4.10. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym. Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym. 4.11. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby WYSZCZEGÓLNIENIE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 1. Koszty montażu maszyn i urządzeń (inwestycje) 0,00 0,00 2. Koszt wytworzenia narzędzi i przyrządów 0,00 0,00 3. Uszczelnienia kręgu kosztów 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 4.12. Poniesione nakłady inwestycyjne NAKŁADY NA: Poniesione w roku 2023 Poniesione w roku 2022 1. Wartości niematerialne i prawne 464,41 72 070,08 2. Środki trwałe 291 528,06 295 689,53 w tym dotyczące ochrony środowiska 3. Środki trwałe w budowie 9 382,00 199 027,71 w tym dotyczące ochrony środowiska 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa RAZEM 301 374,47 566 787,32 POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 1. Należności warunkowe 0,00 0,00 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 634 898,29 144 318,34 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 634 898,29 144 318,34 - udzielonych gwarancji i poręczeń 634 898,29 144 318,34 3. Inne (z tytułu) 45 684 280,26 57 894 280,26 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw 780 000,00 1 440 000,00 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych 2 416 804,26 2 416 804,26 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu 6 016 750,00 6 016 750,00 - przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka 28 512 073,00 40 062 073,00 - zastaw na zapasach 5 000 000,00 5 000 000,00 - zastaw na rzeczach ruchomych 2 958 653,00 2 958 653,00 Pozycje pozabilansowe, razem 46 319 178,55 58 038 598,60 . 46 Spółka planuje nakłady inwestycyjne, w miarę posiadanych środków finansowych w oprogramowanie i park maszynowy zapewniając optymalizację kosztów produkcji i ich rozliczania. Spółka planuje poniesienie nakładów inwestycyjnych w zakresie ochrony środowiska na 2024r. 4.13 Informacja o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły. 4.14. Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administracji oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły. CZĘŚĆ 5. – Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych. 5.1. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe. W ciągu 2023 r. nie zanotowano istotnych transakcji zakupu/sprzedaży materiałów i usług od jednostek powiązanych oraz z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Spółką na inny warunkach niż rynkowe. Spółka zamierza kontynuować zawieranie umów i dokonywanie transakcji z podmiotami powiązanymi, podobnie jak do chwili obecnej, czyli na zasadach rynkowych. ZUK Stąporków oraz podmioty powiązane świadczą usługi komplementarne w stosunku do swojej działalności. Brak jest zawartych umów - porozumień odnośnie współpracy czy kooperacji pomiędzy Spółką a tymi podmiotami, jednak zamiar Spółki w zakresie kontynuowania współpracy jest m.in. wynikiem wysokiej jakości usług świadczonych przez wszystkie te podmioty oraz profesjonalizmu w zakresie prowadzonej przez nie działalności gospodarczej, co w pełni harmonizuje z oczekiwaniami Spółki w stosunku do swoich kooperantów. 5.2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W prezentowanym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które podlegają konsolidacji. . 47 5.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe WYSZCZEGÓLNIENIE Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2023 Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2022 Ogółem 137 163 z tego: . pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) 52 43 . pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) 85 120 . uczniowie . osoby wykonujące pracę nakładczą . osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 0 0 5.4. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę w przedsiębiorstwie Spółki z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) WYNAGRODZENIA 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umowy o pracę i tytułu sprawowania funkcji nadzorczych w zł w zł - Zarząd Sławomir Jędrzejczak 577 159,50 502 057,92 Jarosław Cybulski 135 600,00 0,00 Błażej Wiśniewski 161 000,00 218 645,17 Razem 873 759,50 720 703,09 - Rada Nadzorcza Rafał Mania 84 000,00 84 000,00 Michał Mania 48 000,00 48 000,00 Lech Pasturczak 42 000,00 42 000,00 Andrzej Pargieła 42 000,00 42 000,00 Artur Mączyński 42 000,00 42 000,00 Razem 258 000,00 258 000,00 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i odpowiednimi uchwałami organów Spółki. 5.5. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły. 5.6. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansowa i wynik finansowy Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły . 48 CZĘŚĆ 6. – Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej Spółka nie wchodzi w skład grupy kapitałowej CZĘŚĆ 7. – Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń 7.1. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie są ujęte żadne znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 7.2. Informacja o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie na jaki została zawarta umowa oraz wynagrodzeniu firmy audytorskiej wypłaconym lub należnym: WYSZCZEGÓLNIENIE WYNAGRODZENIE OGÓ3EM 2022r. WYNAGRODZENIE OGÓŁEM 2022r 1. Badanie ustawowe w rozumieniu art.2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym 25 000,00 25 000,00 2. Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego 19 175,00 19 175,00 RAZEM 44 175,00 44 175,00 W dniu 30 czerwca 2022r. Spółka zawarła umowę na okres 2 lat z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego o dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok 2022,2023 oraz o dokonanie badania sprawozdania rocznego za rok 2022,2023. 7.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Istotnymi zdarzeniami w trakcie trwania roku obrotowego 2023 była nadal trwająca wojna na Ukrainie i na bliskim wschodzie. Spółka skutecznie poradziła sobie z kryzysem gospodarczym wywołanym trwającą wojną na Ukrainie, która przyczyniła się do wzrostu kosztów surowców energetycznych i hutniczych. Spółka nie posiada bezpośrednich dostawców z Ukrainy czy Rosji w związku z tym nie odczuwa bezpośrednich skutków wojny. Głównymi dostawcami w przemyśle metalowym są kontrahenci krajowi i z Europy Zachodniej, którzy nie blokują łańcuchów dostaw dla spółki, co nie stanowi zagrożenia procesów produkcyjnych. Jednocześnie spółka sama poszukuje alternatywnych rozwiązań rozszerzając wachlarz dostawców. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występują zatory w łańcuchu dostawy, na obecny moment nie występują ograniczenia w kontynuowaniu działalności. Kolejnym istotnym zdarzeniem jest koncentracja polityki globalnej i lokalnej na zmiany klimatyczne. To zagadnienie nabiera rosnące znaczenie dla inwestorów ze względu na coraz bardziej widoczne skutki tego zjawiska i jego potencjalny wpływ na przedsiębiorstwa w różnych branżach przy podejmowaniu . 49 decyzji gospodarczych. Zdarzenia lub uwarunkowania związane z klimatem mogą wpływać na modele biznesowe, działalność i procesy jednostki oraz jej zdolność do inwestycji i pozyskiwania klientów. Spółka na bieżąco monitoruje politykę klimatyczną ze względu na ich wpływ na łańcuchy dostaw, klientów, finansowanie, ubezpieczenie oraz przepisy prawa i regulacje by w razie potrzeby podjąć odpowiednie działania w tym zakresie. Spółka na obecną chwilę nie widzi zagrożenia wynikającego ze zmian klimatycznych a wręcz przeciwnie może pozyskać nowe rynki zbytu w zakresie ochrony środowiska poprzez sprzedaż instalacji odsiarczania i odazotowania spalin którego jest producentem. 7.4. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. powstały 26.01.1995 roku z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” w jednoosobową spółkę skarbu państwa. Wszystkie aktywa i pasywa zostały przejęte przez Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. 7.5. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji. 7.6. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W 2023r. dokonano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości w zakresie wiekowania zapasów i dokonywania odpisów aktualizujących zapasy. 7.7. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt. 7.8. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazania czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności. Według Zarządu niepewność co do możliwości kontynuowania działalności nie występuje. W świetle wyników osiągniętych w roku 2023 roku, Zarząd Spółki zwraca uwagę na podejmowane od trzech lat działania, mające na celu poprawę rentowności działalności Spółki. Prowadzona przez Spółkę reorganizacja procesu planowania i realizacji produkcji. Poszukiwanie nowych rynków zbytu w celu zwiększenia wielkości sprzedaży. Korzystny mix produktów sprzedawanych w segmencie produkcji seryjnej. Zbudowanie własnego zespołu serwisowo- montażowego co pozwoliło . 50 ograniczyć koszty zewnętrznych usług. Kontrakty pozyskane do dnia sporządzenia niniejszego raportu pozwalają twierdzić, że prowadzone działania pozwolą na utrzymanie sytuacji finansowej Spółki. 7.9. Połączenie jednostek W prezentowanych okresach nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym. 7.10. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych. Stąporków, 24 kwietnia 2024r. Podpis osoby odpowiedzialnej Podpisy osób zarządzających za prowadzenie ksiąg …………………………..... .………………………. …………………………… Alicja Sidor Sławomir Jędrzejczak Jarosław Cybulski Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu Elektronicznie podpisany przez: Alicja Zofia Sidor Data: 2024-4-24 9:43:24 Elektronicznie podpisany przez: Jarosław Kazimierz Cybulski Data: 2024-4-24 12:51:16 Elektronicznie podpisany przez: Sławomir Dariusz Jędrzejczak Data: 2024-4-24 13:52:21