Quarterly Report • May 1, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
obejmujące:
Włoszczowa dnia 30.04.2018 r.
1
| Spis treści | ||
|---|---|---|
| Połączenie spółek w okresie sprawozdawczym | 6 | |
| Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego | 6 | |
| Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku | ||
| finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego. | 6 | |
| Obowiązujące zasady wyceny aktywów i pasywów | 6 | |
| Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje) | 16 | |
| Sprawozdanie z sytuacji majątkowej | 21 | |
| Rachunek zysków i strat | 22 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów | 23 | |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 24 | |
| Zestawienie zmiana w kapitale własnym | 26 | |
| Wybrane dane finansowe | 27 | |
| Kurs EUR do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych | 28 | |
| NOTA NR 1 | Wartości niematerialne | 29 |
| NOTA NR 2 | Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych | 30 |
| NOTA NR 3 | Wartości niematerialne (struktura własnościowa) | 31 |
| NOTA NR 4 | Rzeczowe aktywa trwałe | 31 |
| NOTA NR 5 | Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych ) | 32 |
| NOTA NR 6 | Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) | 33 |
| NOTA NR 7 | Należności długoterminowe | 33 |
| NOTA NR 8 | Należności długoterminowe (struktura walutowa) | 33 |
| NOTA NR 9 | Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności długoterminowe | 33 |
| NOTA NR 10 | Nieruchomości | 33 |
| NOTA NR 11 | Zmiana stanu nieruchomości | 34 |
| NOTA NR 12 | Długoterminowe aktywa finansowe | 34 |
| NOTA NR 13 | Długoterminowe aktywa finansowe | 36 |
| NOTA NR 14 | Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych | 36 |
| Inne inwestycje długoterminowe | 36 | |
| NOTA NR 15 | Inne inwestycje długoterminowe (w tys. PLN) | 36 |
| NOTA NR 16 | Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych | 36 |
| NOTA NR 17 | Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) | 36 |
| NOTA NR 18 | Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w tys. PLN) | 37 |
| NOTA NR 19 | Zapasy | 37 |
| NOTA NR 20 | Odpisy aktualizujące zapasy | 37 |
| NOTA NR 21 | Należności krótkoterminowe | 37 |
| NOTA NR 22 | Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych | 38 |
| NOTA NR 23 | Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe | 38 |
| NOTA NR 24 | 38 | |
| Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) | ||
| NOTA NR 25 | Należności z tytułu dostaw i usług brutto- o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 38 |
| NOTA NR 26 | Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane brutto z podziałem na należności niespłacone w terminie | 38 |
| NOTA NR 27 | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 39 |
| NOTA NR 28 | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) | 39 |
| NOTA NR 29 | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 40 |
| NOTA NR 30 | Struktura kapitału zakładowego | 40 |
| NOTA NR 31 | Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 40 |
| NOTA NR 32 | Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 41 |
| NOTA NR 33 | Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 41 |
| NOTA NR 34 | Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych | 41 |
| NOTA NR 35 | Zobowiązania długoterminowe | 41 |
| NOTA NR 36 | Zobowiązania długoterminowe, pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 42 |
| NOTA NR 37 | Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego wg MSSF o pozostałym od dnia bilansowego | |
| okresie spłaty | 42 |
2
| Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) | 42 |
|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 42 |
| Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) | 43 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 44 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 46 |
| Należności i zobowiązania warunkowe; poręczenia | 46 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa) | 46 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) | 46 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) | 47 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) | 47 |
| Koszty według rodzaju | 47 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 48 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 48 |
| Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach | 48 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek | 48 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 48 |
| Inne przychody finansowe | 49 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek | 49 |
| Inne koszty finansowe | 49 |
| Podatek dochodowy bieżący | 49 |
| Podatek odroczony | 50 |
| Ryzyka finansowe działalności | 50 |
| Analiza wrażliwości | 52 |
| Klasyfikacja instrumentów finasowych | 53 |
| Informacje dotyczące segmentów działalności | 54 |
| Segmenty działalności w roku 2017 | 55 |
| Segmenty działalności w roku 2016 | 56 |
| Kontynuacja działalności | 57 |
| Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie | 57 |
| Struktura grupy | 58 |
| Umowy z osobami zarządzającymi i nadzorującymi | 58 |
| Zatrudnienie | 58 |
| Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących | 58 |
| Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i | |
| nadzorujących | 59 |
| Podmiot badający sprawozdanie finansowe | 59 |
| Dywidenda | 59 |
| Proponowany podział wyniku netto za rok 2017 | 59 |
| Transakcje z jednostkami powiązanymi | 59 |
| Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego niewymagające dokonania korekt | 63 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje dane spółki ZPUE Spółka Akcyjna we Włoszczowie, ul. Jędrzejowska 79c, 29-100 Włoszczowa, której przedmiotem działalności jest głównie:
Organ prowadzący rejestr jednostki dominującej :
Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego;
Nr KRS – 0000052770;
Czas trwania Spółki: nieograniczony;
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. wraz z danymi porównywalnymi za okres: 01.01.2016 r. - 31.12.2016.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku Rada Nadzorcza ZPUE S.A. działała w następującym składzie:
− z dniem 1 stycznia 2017 r., na mocy uchwały Rady Nadzorczej z dnia 21 grudnia 2016 r., funkcję członków Zarządu objęli Pan Tomasz Gajos i Pan Wojciech Kosiński,
W okresie od zakończenia roku sprawozdawczego 2017 do momentu sporządzenia niniejszego sprawozdania miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu ZPUE S.A.:
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
W okresie porównawczym nastąpiło połączenie spółek.
Postanowieniem z dnia 30 września 2016 roku Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji połączenia spółki ZPUE Silesia spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach (będącej spółką przejmowaną) przez przejęcie w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku ZPUE Silesia sp. z o.o. na ZPUE S.A. (będącej spółka przejmującą).
W wyniku połączenia, zgodnie z art. 494 § 1 Kodeksu spółek handlowych, ZPUE S.A. wstąpiła z dniem 30 września 2016 roku we wszystkie prawa i obowiązki ZPUE Silesia sp. z o.o. Równocześnie z dniem rejestracji połączenia nastąpiło wykreślenie ZPUE Silesia sp. z o.o. z Krajowego Rejestru Sądowego.
Postanowieniem z dnia 30 września 2016 roku Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji połączenia spółki ZPUE Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Włoszczowie (będącej spółką przejmowaną) przez przejęcie w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku ZPUE Holding sp. z o.o. na ZPUE S.A. (będącej spółka przejmującą).
W wyniku połączenia, zgodnie z art. 494 § 1 Kodeksu spółek handlowych, ZPUE S.A. wstąpiła z dniem 30 września 2016 roku we wszystkie prawa i obowiązki ZPUE Holding sp. z o.o. Równocześnie z dniem rejestracji połączenia nastąpiło wykreślenie ZPUE Holding sp. z o.o. z Krajowego Rejestru Sądowego.
Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w tysiącach złotych polskich (PLN). PLN stanowi walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w spółce objętej niniejszym sprawozdaniem finansowym.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (łącznie dalej jako "MSSF-UE" lub "MSSF"). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej ("UE") proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez UE.
Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się takie składniki aktywów, które:
Pozycję rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako składnik aktywów jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem aktywów oraz, że można wycenić w sposób wiarygodny cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika aktywów.
Do środków trwałych jednostki zalicza się:
Do środków trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe używane przez nią na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli z innych przepisów wynika prawo dokonywania od nich odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) przez korzystającą z tych środków jednostkę. Przedmioty w cenie do 3 500,00 zł. traktowane są jako materiały. Z chwilą wydania do użytkowania wartość ich odpisuje się w koszty materiałowe oraz ujmuje w ewidencji pozabilansowej ilościowowartościowej. Materiały objęte są ewidencją pozabilansową wg miejsc użytkowania. Za kryterium do objęcia materiałów ewidencją przyjęto okres użytkowania dłuższy niż rok.
Środki trwałe w cenie jednostkowej powyżej 3 500,00 zł. są wprowadzane do ewidencji środków trwałych. Ewidencja środków trwałych pozwala wprowadzić wyróżniki rozróżniając środki trwałe sfinansowane ze źródeł innych (np. z budżetu państwa, z dotacji unijnych.) Środki trwałe rejestrowane są w pozycjach analitycznych zgodnie z symboliką KRŚT.
Za wartości niematerialne uznaje się nabyte, nadające się do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjęcia do używania:
o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.
Pozycja rzeczowych aktywów trwałych, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo wyceniana jest według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i bezzwrotnymi podatkami od zakupu i wszystkimi innymi pozwalającymi się bezpośrednio przyporządkować kosztami poniesionymi w celu doprowadzenia składnika aktywów do stanu zdolności użytkowej, który jest zgodny z jego zamierzonym wykorzystaniem. W przypadku wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, za który uważa się wartość zużytych składników rzeczowych i usług obcych, kosztów wynagrodzeń za pracę wraz z narzutami i inne koszty dające się zaliczyć do wartości wytworzonych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości. Za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną w danej miejscowości w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia środka trwałego jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Podstawowym narzędziem ewidencyjnym środków trwałych jest "Księga inwentarzowa środków trwałych" z podziałem na grupy środków trwałych.
"Księga inwentarzowa środków trwałych" obejmuje m.in. następujące pozycje:
• inne dane (wydział, stanowisko kosztów, rodzaj pozyskanego dofinansowania itp.).
Podstawowym narzędziem ewidencyjnym wartości niematerialnych jest "Księga wartości niematerialnych".
"Księga wartości niematerialnych" obejmuje następujące pozycje:
Obce środki trwałe ujmuje się w ewidencji pozabilansowej.
Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowych aktywów trwałych, która już została ujęta jako składnik aktywów są dodawane do wartości bilansowej tego składnika aktywów, o ile jest prawdopodobne, że jednostka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne, które przewyższa korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie oszacowanych korzyści uzyskiwanych z już posiadanego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe późniejsze nakłady są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Nakłady na remonty i konserwacje rzeczowych aktywów trwałych ponoszone w celu przywrócenia lub utrzymania przyszłych korzyści ekonomicznych, jakich jednostka może oczekiwać w oparciu o pierwotnie oszacowane korzyści ujmuje się jako koszty w momencie poniesienia.
Główne części składowe niektórych pozycji rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako odrębne aktywa, z uwzględnieniem niezależnego okresu ich ekonomicznego użytkowania.
Podlegająca amortyzacji wartość rzeczowych aktywów trwałych rozkładana jest w sposób systematyczny na przestrzeni okresu ich użytkowania. Stosowana metoda amortyzacji odzwierciedla tryb konsumowania przez jednostkę gospodarcza korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów.
Odpisy amortyzacyjne ujmowane są jako koszt danego okresu.
Okres użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz metoda amortyzacji podlega corocznej weryfikacji i jeżeli oczekiwania znacząco różnią się od wcześniejszych szacunków, odpisy amortyzacyjne za bieżące i przyszłe okresy są korygowane. Podstawę dokonywania odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) środków trwałych i wartości niematerialnych stanowi aktualny plan amortyzacji sporządzany na pierwszy dzień każdego roku obrotowego, określający stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych.
Plan amortyzacji zawiera m.in.:
W przypadku środków trwałych przyjętych użytkowanych na podstawie umów leasingu operacyjnego, które w myśl przepisów ustawy o rachunkowości zaliczane są do środków trwałych – okres amortyzacji ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności.
W razie zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę gospodarczej przydatności środka trwałego dokonuje się, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, odpowiednich, nieplanowych odpisów amortyzacyjnych.
Środki trwałe i wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe i wartości niematerialne umarza się metodami określonymi w punkcie poprzedzającym.
Środki trwałe z grup 0,1,2 wycenione są wg wartości godziwej. Środki trwałe z pozostałych grup wyceniane są wg cen nabycia bądź kosztu wytworzenia .
W przypadku nieruchomości grupa 0-grunty wycenione zostały wg wartości godziwej. Nie podlegają amortyzacji.
Grupa 1 –Budynki i lokale wyceniane wg wartości godziwej umarzane są przez okres 720 miesięcy –stawka 1,66% w skali roku. Pozostałe środki w ramach tej grupy od 120 do 480 miesięcy.
Grupa 2 –Obiekty inżynierii lądowej i wodnej, wycenione wg wartości godziwej umarzane są przez 720 miesięcy, stawka 1,66% w skali roku. Pozostałe środki trwałe od 120 do 300 miesięcy.
wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość środków trwałych w budowie zwiększają ujemne różnice kursowe oraz odsetki od kredytów za okres budowy środka trwałego, zaś zmniejszają odpisy z tytułu trwałej utraty jego wartości.
ewidencjonuje się i wycenia według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
ewidencjonuje się i wycenia według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Udziały (akcje) w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub też wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
W odniesieniu do zapasów materiałów jednostka prowadzi ewidencję:
• ilościowo-wartościową w magazynie.
Stan magazynu jest uzgadniany z ewidencją wartościową prowadzoną przez księgowość na koniec każdego miesiąca.
W odniesieniu do zapasów towarów jednostka prowadzi ewidencję:
• ilościowo-wartościową w magazynie.
Stan magazynu jest uzgadniany z ewidencją wartościową prowadzoną przez księgowość na koniec każdego miesiąca.
W odniesieniu do zapasów produktów gotowych jednostka prowadzi ewidencję:
• ilościowo-wartościową w magazynie.
Stan magazynu jest uzgadniany z ewidencją wartościową prowadzoną przez księgowość na koniec każdego miesiąca.
Przyjęcie materiałów do magazynu następuje według:
• rzeczywistych cen zakupu.
Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą:
"pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO),
Przyjęcie towarów do magazynu następuje według rzeczywistych cen zakupu.
Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą:
"pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według:
• cen ewidencyjnych; wartość zapasów do kosztów wytworzenia korygują odchylenia, które rozliczane są na zapas i na rozchód zapasów na podstawie wskaźnika odchyleń.
Rozchód produktów gotowych z magazynu w przypadku prowadzenia ewidencji według:
rzeczywistego kosztu wytworzenia wycenia się metodą:
"pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według:
• bezpośrednich kosztów wytworzenia, na które składają się koszty związane bezpośrednio z jednostką produkcji, takie jak bezpośrednia robocizna i materiały bezpośrednie. Składają się na nie także systematycznie rozłożone, stałe i zmienne koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów na wyroby gotowe. Stałymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które pozostają stosunkowo niezmienne niezależnie od wielkości produkcji, takie jak koszty amortyzacji i utrzymania budynków i wyposażenia fabryki oraz produkcyjne (fabryczne) koszty zarządzania i administracji. Zmiennymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które zmieniają się bezpośrednio lub prawie bezpośrednio wraz ze zmianą wielkości produkcji, takie jak pośrednie koszty materiałów i robocizny.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub wartości rynkowej.
Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się w wartości godziwej.
wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. W odniesieniu do:
Zobowiązania zgodnie z MSR 39 tj. czyli wg zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania finansowe, dla których określony jest termin wymagalności wycenia się zgodnie z MSR 39 tj. wg zamortyzowanego kosztu.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
Rezerwy na straty i zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są gdy:
• na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
• prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwę zmniejsza zrealizowanie obowiązku, na który została utworzona, zaś niewykorzystane rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na dobro kont pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Udziały (akcje) własne wycenia się według wartości godziwej.
Kapitały oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według wartości nominalnej.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych aktywa (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) oraz pasywa wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym dzień zawarcia transakcji.
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli). Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W zawiązku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Przykładem zobowiązań warunkowych mogą być zobowiązania wynikające z udzielonych przez jednostkę gwarancji lub poręczeń majątkowych.
Zobowiązanie warunkowe wycenia się w wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej wartości.
W jednostce mogą występować pochodne instrumenty finansowe (np. terminowe kontrakty forward) charakteryzujące się następującymi cechami:
Kontrakty terminowe mogą być zawierane w celu zabezpieczenia się przez jednostkę przed niekorzystnymi dla niej zmianami kursów walutowych, stóp procentowych, indeksów giełdowych.
Jednostka może stosować pochodne instrumenty zabezpieczające w celu:
Kontrakty dotyczące instrumentów finansowych uznaje się za służące ograniczeniu ryzyka związanego z aktywami lub pasywami jednostki, tj. zabezpieczeniu tych aktywów lub pasywów, jeżeli co najmniej:
Jeżeli powyższe warunki zostały spełnione, to przy wycenie zabezpieczanych aktywów lub pasywów uwzględnia się wartość nabytych dla ich zabezpieczenia instrumentów finansowych oraz zmiany ich wartości.
Pozycję zabezpieczaną może stanowić pojedynczy składnik wprowadzonych do ksiąg rachunkowych aktywów lub zobowiązań bądź nie wprowadzone do ksiąg rachunkowych prawdopodobne przyszłe zobowiązania lub transakcje.
Pozycję zabezpieczaną może stanowić również grupa aktywów lub zobowiązań. Zabezpieczenie może dotyczyć jednego z czynników ryzyka zagrażającego zmianami wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pod warunkiem, że efektywność takiego czynnika ryzyka może być efektywnie zmierzona.
Do szczególnych zasad rachunkowości dotyczących pochodnych instrumentów finansowych, w zakresie nieuregulowanym w niniejszym rozdziale opracowania, stosuje się zasady ustalone w Obwieszczeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 25 stycznia 2017 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. 2017 poz. 277)
Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.
Przy ustaleniu rezerwy należy uwzględnić stan rozliczeń różnicy ujemnej (o ile wystąpiła) zaksięgowanej na koncie "Aktywa z tytułu podatku odroczonego" według stanu na ostatni dzień poprzedniego roku obrotowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.
Przy ustalaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy uwzględnić stan rozliczeń różnicy dodatniej (o ile wystąpiła) zaksięgowanej na koncie "Rezerwa na podatek dochodowy" według stanu na ostatni dzień poprzedniego roku obrotowego.
Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w bilansie wykazywane są oddzielnie. Rezerwę i aktywa można kompensować, jeżeli wystąpi tytuł uprawniający do jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
koszty badania sprawozdania finansowego i inne koszty dotyczące okresu sprawozdawczego,
pozostałe uzasadnione ryzykiem gospodarczym i zwyczajami handlowymi.
Bierne rozliczenia międzyokresowe prezentuje się w pasywach bilansu w pozycji: "Pozostałe rezerwy krótkoterminowe".
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, to stan na dzień bilansowy wartości nominalnej przychodów (długoi krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach przyszłych. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się między innymi:
• pobrane wpłaty lub zarachowane należności od kontrahentów za świadczenia, które zostaną wykonane w następnym roku obrotowym,
• otrzymane dotacje związane z nabyciem lub wytworzeniem środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Otrzymane dotacje lub inne dopłaty ewidencjonowane są w korespondencji z kontem rozrachunkowym 246, na którym prowadzona jest szczegółowa analityka otrzymanych dotacji. Dotacje zaewidencjonowane na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów rozliczenie są w pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do kosztów amortyzacji środków trwałych sfinansowanych z otrzymanych dotacji. Przyjęcie środków trwałych do ewidencji środków trwałych w module "Środki trwałe" pozwala na wprowadzenie odznaczenia pozwalającego na rozróżnienie środków trwałych sfinansowanych dotacją oraz określenie wartości amortyzacji odpowiadającej części sfinansowanej dotacją.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzą koszty pośrednie. W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są między innymi:
Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą.
W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont jednostki zostały wyróżnione konta analityczne, grupujące koszty działalności podstawowej, koszty finansowe oraz pozostałe koszty operacyjne nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym oraz grupujące przychody finansowe i pozostałe przychody operacyjne nie stanowiące przychodów lub zwolnione z opodatkowania. Rozróżnienie analityczne w kontach bilansowych ma potwierdzenie w ewidencji pozabilansowej grupującej koszty i przychody na kontach zespołu "9". Dodatkowo na kontach zespołu "9" ewidencjonowane są koszty i przychody, które nie zostały zaewidencjonowane na kontach bilansowych, a mają wpływ na ustalenie podstawy opodatkowania.
W ZPUE S.A. sporządza się rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
Wynik finansowy netto składa się z:
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Jednostka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
przedstawia informacje na temat przepływów środków pieniężnych zaistniałych w ciągu okresu sprawozdawczego, w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową.
Jednostka sporządza sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.
Za sporządzenie i prezentację sprawozdań finansowych jednostki odpowiada Zarząd. Sprawozdanie jednostki zawiera następujące części składowe:
Prezentowane dane obejmują sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2017 roku, rachunek zysków i strat za 12 miesięcy 2017 roku, obejmujący okres od 01.01.2017 do 31.12.2017, sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku tj. od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku. Porównywalne dane finansowe obejmują sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat za 12 miesięcy 2016 obejmujące okres od 01.01.2016 do 31.12.2016, sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku tj. od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.
Powyższe dane były objęte badaniem przez biegłego rewidenta.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, tj. od dnia 31 grudnia 2017 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę lub istotne ograniczenie kontynuowania działalności.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Oszacowania oraz szacunki księgowe poddaje się okresowej weryfikacji. Przy każdej zmianie uwzględnia się wpływ wszystkich przewidywanych zdarzeń. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Spółka podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić.
Kierownictwo Spółki na każdy dzień sporządzenia sprawozdań finansowych uczestniczy w procesie ustalania wysokości stawek amortyzacyjnych na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użyteczności.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości inwestycji w jednostki podporządkowane. Jeżeli takie przesłanki istnieją, Spółka ustala kwoty odpisów z tytułu utraty wartości. Strata z tytułu utraty wartości jest ponoszona, gdy istnieją obiektywne dowody utraty wartości wynikające z jednego lub więcej zdarzeń mających miejsce po początkowym ujęciu składnika aktywów, a zdarzenie powodujące stratę ma wpływ na oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne wynikające ze składnika aktywów finansowych, których wiarygodne oszacowanie jest możliwe. Do sytuacji, w których można stwierdzić, iż nastąpiła utrata wartości, zalicza się w szczególności:
Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych oraz należności kaucyjnych tworzony jest na podstawie analizy indywidualnych sald należności. Do przesłanek utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz należności kaucyjnych Spółka zalicza:
Wszelkie przesłanki utraty wartości analizowane są przynajmniej na koniec okresu sprawozdawczego. Zidentyfikowana utrata wartości odnoszona jest do wyniku finansowego.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku dochodowego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe wyliczana jest metodą aktuarialną przez niezależnego aktuariusza jako wartość obecna przyszłych zobowiązań Spółki wobec pracowników według stanu zatrudnienia i płac na dzień aktualizacji. Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe podlega aktualizacji na bazie rocznej. Wyliczenie rezerw jest oparte na szeregu założeń, zarówno, co do warunków makroekonomicznych jak i założeń dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci i innych.
a) przydatne dla użytkowników w procesie podejmowania decyzji,
b) wiarygodne, czyli takie, dzięki którym sprawozdanie finansowe:
Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych stosowane są nadrzędne zasady rachunkowości tzn.:
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2017 są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2016 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Od 1 stycznia 2017 roku obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
• Zmiany w MSR 7: Inicjatywa w sprawie ujawnień
Zmiany w MSR 7 zostały opublikowane w dniu 29 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Celem zmian było zwiększenie zakresu informacji przekazywanej odbiorcom sprawozdania finansowego w zakresie działalności finansowej jednostki poprzez dodatkowe ujawniania zmian wartości bilansowej zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki.
| Zmiany niepieniężne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | Przepływy pieniężne |
Zwiększenia | Efekt różnic kursowych |
Zmiany w wartości godziwej |
2017 | |
| Pożyczki/kredyty długoterminowe | 9 688 | (3 521) | - | - | - | 6 167 |
| Pożyczki/kredyty krótkoterminowe | 62 232 | 14 821 | - | - | - | 77 053 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
- | 4 000 | - | - | - | 4 000 |
| Zobowiązania leasingowe | 18 668 | (1 636) | - | 98 | - | 17 032 |
| Aktywa zabezpieczające (hegde) kredyty długoterminowe |
- | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z działalności finansowej |
90 588 | 13 664 | - | 98 | - | 104 252 |
• Zmiany w MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu niezrealizowanych strat.
Zmiany w MSR 12 zostały opublikowane w dniu 19 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Ich celem jest doprecyzowanie wymogów w zakresie ujmowania aktywów z tytułu podatku odroczonego dotyczących dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2014-2016)
W dniu 8 grudnia 2016 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących 3 standardów:
MSSF 1 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w zakresie usunięcia kilku zwolnień przewidzianych w tym standardzie, które nie mają już zastosowania,
MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, w zakresie doprecyzowania wymogów odnośnie ujawnień informacji na temat udziałów niezależnie od tego czy są one traktowane jako przeznaczone do sprzedaży, przekazania w formie dywidendy i działalność zaniechana, czy też nie ,
MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, w zakresie momentu, w którym jednostki o charakterze inwestycyjnym (np. venture capital) mogą zdecydować o wyborze sposobu wyceny udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej, a nie metodą praw własności.
Mają one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. (za wyjątkiem poprawek do MSSF 12, które obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r. lub później) lub później.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym ZPUE SA nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
• MSSF 9 Instrumenty finansowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku i roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem standardu jest uporządkowanie klasyfikacji aktywów finansowych oraz wprowadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości dotyczących wszystkich instrumentów finansowych. Standard wprowadza również nowy model rachunkowości zabezpieczeń w celu ujednolicenia zasad ujmowania w sprawozdaniach finansowych informacji o zarządzaniu ryzykiem.
Spółka stosuje nowy standard od 1 stycznia 2018 roku. Zastosowanie nowego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie spółki.
• MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts
Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Nowy standard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulowaniem sposobu rozliczania operacji w warunkach regulacji cen. Standard. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF.
Spółka zastosuje nowy standard nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Ze względu na przejściowy charakter standardu Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać formalnej procedury zatwierdzenia standardu i poczekać na docelowy standard. Zastosowanie nowego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie spółki.
• MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących obecnie w MSSF, w szczególności, w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz związanych z nimi interpretacjach.
Spółka stosuje nowy standard od 1 stycznia 2018 roku. Przychody ze sprzedaży realizowane przez spółkę dotyczą sprzedaży urządzeń rozumianych jako przeniesienie prawa do rozporządzania samym towarem. Umowy zakładają przeniesienie prawa własności na klienta po odbiorze urządzenia z magazynu jednostki, jak również dostawę urządzenia do klienta – wówczas cena usługi transportowej wkalkulowana jest w cenę wyrobu. Spółka zawiera również umowy na dostawę urządzenia wraz z montażem tego urządzenia na obiekcie. Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży na moment zakończenia określonego w umowie etapu robót. Spółka zawiera również z klientami umowy bonusowe, polegające na udzieleniu przez spółkę rabatu po spełnieniu określonego progu obrotu. Spółka będzie dokonywała szacowania wartości rabatów fakturowanych w okresach następnych i będzie odnosić wyniki tych szacunków na korektę wartości sprzedaży danego okresu sprawozdawczego.
W związku z powyższym stosowanie standardu nie będzie miało wpływu na wartość prezentowanych przychodów ze sprzedaży, jednak zwiększy poziom szczegółowości wymaganych ujawnień co do struktury przychodów ze sprzedaży. Ostateczne ustalenia co do szczegółowych wymogów standardu zostaną dookreślone w momencie zastosowania ujawnień po raz pierwszy.
Doprecyzowanie zapisów MSSF 15 zostało opublikowane w dniu 12 kwietnia 2016 roku i ma ono zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później (zgodnie z datą rozpoczęcia obowiązywania całego standardu). Celem zmian w standardzie było wyjaśnienie wątpliwości pojawiających się w trakcie analiz przedwdrożeniowych odnośnie: identyfikacji zobowiązania do spełnienia świadczenia (performance obligation), wytycznych stosowania standardu w kwestii identyfikacji zleceniodawcy/agenta oraz przychodów z licencji dotyczących własności intelektualnej, czy wreszcie okresy przejściowego przy pierwszym zastosowaniu nowego standardu.
Spółka stosuje te regulacje wraz z datą wdrożenia MSSF 15, tj. od 1 stycznia 2018 roku.
• MSSF 16 Leasing
Nowy standard został opublikowany w dniu 13 stycznia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (ale pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące leasingu (m.in. MSR 17) i diametralnie zmienia podejście do umów leasingowych o różnym charakterze, nakazując leasingobiorcom wykazywanie w bilansach aktywów i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych, niezależnie od ich rodzaju.
Spółka korzysta z wielu umów leasingu operacyjnego. Wszystkie składniki użytkowane przez spółkę na podstawie umów leasingu operacyjnego są wykazywane w aktywach spółki i amortyzowana w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności. Zatem nowy standard MSSF 16 nie będzie miał wpływu na sprawozdanie finansowe spółki.
Ponadto spółka użytkuje kilka składników majątku na podstawie umów najmu. Spółka rozpoznawała koszty usług obcych związanych z wynajmowanymi składnikami. Zastosowanie nowego standu będzie miało wpływ na zwiększenie wartości środków trwałych o kwotę: 21 395 tys. zł. oraz zwiększenie wartości kosztów amortyzacji rocznej o kwotę 2 139 tys. zł. i zmniejszenie wartości rocznych kosztów usług obcych o kwotę 3 144 tys. zł.
Ostateczne, liczbowe określenie zmian i wpływu na sprawozdanie finansowe nastąpi w momencie zastosowania standardu po raz pierwszy.
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4).
Spółka zastosuje nową interpretację od 01.01.2021.
• Zmiany w MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później (termin wejścia w życie obecnie został odroczony bez wskazania daty początkowej). Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi "biznesu" zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 "Połączenia jednostek", w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jednostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego metodą praw własności.
Spółka zastosuje zmiany w standardach nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Aktualnie Komisja Europejska postanowiła odroczyć formalną procedurę zatwierdzenia zmienionych standardów.
• Zmiany w MSSF 2: Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji
Zmiany w MSSF 2 zostały opublikowane w dniu 20 czerwca 2016 roku i mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem zmian w standardzie było doprecyzowanie sposobu ujmowania niektórych rodzajów transakcji płatności na bazie akcji. Spółka szacuje, iż zastosowanie nowego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie spółki.
Spółka stosuje nową interpretację od 1 stycznia 2018 roku.
• Zmiany w MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" w MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" opublikowane w dniu 12 września 2016 roku.
Mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Spółka stosuje nową interpretację od 1 stycznia 2018 roku. Spółka szacuje, iż zastosowanie nowego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie spółki.
• KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej a wynagrodzenie zaliczkowe
Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 8 grudnia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem interpretacji jest wskazanie w jaki sposób określić datę transakcji dla celów ustalenia właściwego kursu (do przeliczeń) transakcji zawartej w walucie obcej w sytuacji, gdy jednostka płaci lub otrzymuje zaliczkę w walucie obcej.
Spółka stosuje nową interpretację od 1 stycznia 2018 roku. Spółka szacuje, iż zastosowanie nowego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie spółki.
• Zmiana w MSR 40 Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnych
Zmiana w MSR 40 została opublikowana w dniu 8 grudnia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Jej celem jest doprecyzowanie, że przeniesienie nieruchomości z lub do nieruchomości inwestycyjnych może nastąpić wtedy, i tylko wtedy, gdy nastąpiła zamiana sposobu użytkowania nieruchomości.
Spółka stosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2018 roku. Spółka szacuje, iż zastosowanie nowego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie spółki.
• KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego
Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 7 czerwca 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Celem interpretacji jest wskazanie w jaki sposób ująć w sprawozdaniach finansowych podatek dochodowy w przypadkach, gdy istniejące przepisy podatkowe mogą pozostawiać pole do interpretacji i różnicy zdań pomiędzy jednostką i organami podatkowymi.
Spółka zastosuje nową interpretację od 01.01.2019.
Zmiana w MSSF 9 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla aktywów finansowych, które mogą zostać spłacone wcześniej na podstawie warunków umownych i, formalnie, mogłyby nie spełniać wymogów testu "płatność wyłącznie kapitału i odsetek", co wykluczałoby ich wycenę w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka zastosuje zmieniony standard od 01.01.2019.
• Zmiana w MSR 28: Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Zmiana w MSR 28 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w sytuacji, gdy nie są one wyceniane metodą praw własności.
Spółka zastosuje zmieniony standard od 01.01.2019.
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2015-2017)
W dniu 12 grudnia 2017 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów:
MSSF 3 Połączenia jednostek, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia kontroli jednostka ponownie wycenia posiadane udziały we wspólnym działaniu,
MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia współkontroli jednostka nie wycenia ponownie posiadanych udziałów we wspólnym działaniu,
MSR 12 Podatek dochodowy, wskazując, że wszelkie podatkowe konsekwencje wypłat dywidend należy ujmować w taki sam sposób,
MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, nakazując zaliczać do źródeł finansowania o charakterze ogólnym również te kredyty i pożyczki, które pierwotnie służyły finansowaniu powstających aktywów – od momentu, gdy aktywa są gotowe do wykorzystania zgodnie z zamierzonym celem (użytkowanie lub sprzedaż).
Mają one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 01.01.2019.
• Zmiany w MSR 19: Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu
Zmiany w MSR 19 zostały opublikowana w dniu 7 lutego 2018 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Zmiany dotyczą sposobu ponownej wyceny programów zdefiniowanych świadczeń w przypadku, gdy ulegają one zmianie. Zmiany w standardzie oznaczają, że w przypadku ponownej wyceny aktywa/zobowiązania netto z tytułu danego programu należy zastosować zaktualizowane założenia w celu określenia bieżącego kosztu zatrudnienia i kosztów odsetek dla okresów po zmianie programu. Do tej pory, MSR 19 tego nie wyjaśniał precyzyjnie.
Spółka zastosuje zmieniony standard od 01.01.2019
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:
Zmiana w MSSF 9: Przedpłaty z ujemną rekompensatą, opublikowana 12 października 2017 roku,
Zmiana w MSR 28: Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, opublikowana 12 października 2017 roku,
Włoszczowa, dnia 30.04.2018
(podpis osoby sporządzającej sprawozdanie) (Zarząd)
…………………………………. ……………………………………
| Nr noty | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 298 416 | 283 842 | |
| Wartości niematerialne | 1,2,3 | 18 994 | 18 801 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4,5,6 | 232 289 | 214 182 |
| Należności długoterminowe | 7,8,9 | 200 | 208 |
| Inwestycje długoterminowe w tym: | 32 540 | 40 311 | |
| Nieruchomości | 10,11 | 3 987 | 3 588 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 12,13,14, | 27 376 | 35 472 |
| Inne inwestycje długoterminowe | 15,16,17, | 1 177 | 1 251 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w tym: Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
18, | 14 393 | 10 340 |
| dochodowego | 18 | 14 393 | 10 340 |
| Aktywa obrotowe | 276 266 | 223 610 | |
| Zapasy | 19,20, | 64 501 | 47 953 |
| Należności krótkoterminowe w tym: | 21,22,23,24,25,26 | 192 250 | 155 315 |
| Należności od jednostek powiązanych | 22 | 6 450 | 8 074 |
| Należności od pozostałych jednostek w tym: | 185 800 | 147 241 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 25,26 | 176 206 | 135 597 |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń | |||
| społecznych | 0 | 2 098 | |
| c) inne | 9 594 | 8 905 | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 27,28, | 13 937 | 15 032 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 29, | 5 579 | 5 310 |
| Aktywa razem | 574 682 | 507 452 | |
| Kapitał (fundusz) własny | 270 585 | 281 487 | |
| Kapitał (fundusz) podstawowy | 30, | 12 362 | 12 362 |
| Akcje własne | -215 | -215 | |
| Kapitał (fundusz) zapasowy | 248 759 | 235 721 | |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 20 463 | 20 581 | |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | -5 008 | 0 | |
| Zysk (strata) netto | -5 776 | 13 038 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 304 097 | 225 965 | |
| Rezerwy na zobowiązania | 31,32,33,34, | 28 167 | 15 937 |
| Zobowiązania długoterminowe | 35,36,37,38,41 | 18 922 | 24 529 |
| Zobowiązania krótkoterminowe w tym: | 39,40,41, | 245 766 | 174 509 |
| Wobec jednostek powiązanych | 5 412 | 949 | |
| Wobec pozostałych jednostek | 240 354 | 173 560 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 42,43 | 11 242 | 10 990 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem, razem | 574 682 | 507 452 |
…………………………………. ……………………………………
Włoszczowa, dnia 30.04.2018
| Rachunek zysków i strat (w tys. PLN) | Nr noty | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, | |||
| usług, towarów i materiałów. | 44,45,46,47, | 551 489 | 552 766 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, | |||
| towarów i materiałów | 48 | 451 972 | 447 126 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 99 517 | 105 640 | |
| Koszty sprzedaży | 48 | 22 871 | 22 685 |
| Koszty ogólnego zarządu | 48 | 73 545 | 63 296 |
| Zysk (Strata) ze sprzedaży | 3 101 | 19 659 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 49 | 15 543 | 10 117 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 50 | 18 012 | 12 066 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 632 | 17 710 | |
| Przychody finansowe | 51,52,53,54, | 1 613 | 1 809 |
| Koszty finansowe | 55,56 | 8 492 | 2 607 |
| Zysk (strata) brutto | -6 247 | 16 912 | |
| Podatek dochodowy | 57,58 | -471 | 3 874 |
| Zysk (strata) netto | -5 776 | 13 038 |
Włoszczowa, dnia 30.04.2018
(podpis osoby sporządzającej sprawozdanie) (Zarząd)
…………………………………. ……………………………………
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. PLN) | od 01.01.2017 | od 01.01.2016 |
|---|---|---|
| do 31.12.2017 | do 31.12.2016 | |
| Zysk (strata) netto | -5 776 | 13 038 |
| Inne całkowite dochody: | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 0 | 0 |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | 0 | 0 |
| Pozostałe dochody | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów | ||
| ogółem | 0 | 0 |
| Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | -5 776 | 13 038 |
Włoszczowa, dnia 30.04.2018
…………………………………. ……………………………………
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | ---------------------------------------------------------- | -- | -- | -- |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | -6 247 | 16 912 |
| Korekty razem | 31 744 | 29 892 |
| Amortyzacja | 18 196 | 18 194 |
| (Zyski)straty z tytułu różnic kursowych | -1 376 | 522 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 713 | 1 941 |
| (Zysk)strata z działalności inwestycyjnej | -1 750 | -216 |
| Zmiana stanu rezerw | 10 802 | 399 |
| Zmiana stanu zapasów | -16 547 | 5 259 |
| Zmiana stanu należności | -32 538 | 17 925 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i | ||
| kredytów | 54 559 | -3 474 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -16 | -2 974 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -2 209 | -7 717 |
| Inne korekty | -90 | 33 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 25 497 | 46 804 |
| Wpływy | 2 252 | 2 473 |
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | 2 252 | 2 344 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| Z aktywów finansowych, w tym: | 0 | 129 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 122 |
| - zbycie aktywów finansowych | 0 | 122 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 7 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 7 |
| Wydatki | 42 002 | 39 773 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | 36 281 | 36 667 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| Na aktywa finansowe, w tym: | 5 721 | 3 106 |
| a) w jednostkach powiązanych | 5 521 | 2 706 |
| - nabycie aktywów finansowych | 0 | 10 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | 5 521 | 2 696 |
| b) w pozostałych jednostkach | 200 | 400 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -39 750 | -37 300 |
| Wpływy | 54 640 | 30 459 |
| Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów | ||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 54 640 | 30 458 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 |
| Wydatki | 50 111 | 39 697 |
| Nabycie akcji (udziałów) własnych | 0 | 215 |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 20 117 |
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 43 340 | 14 267 |
|---|---|---|
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 4 058 | 3 149 |
| Odsetki | 2 713 | 1 949 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 4 529 | -9 239 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -9 724 | 265 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -9 912 | 449 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 188 | -184 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 14 963 | 14 698 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 5 239 | 14 963 |
Włoszczowa, dnia 30.04.2018
…………………………………. ……………………………………
| Zestawienie zmiana w kapitale własnym (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 281 487 | 289 897 |
| - korekty wyceny | 0 | 0 |
| Kapitał własny na pocz. okresu (BO) po korektach | 281 487 | 289 897 |
| Kapitał podstawowy na początek okresu | 12 362 | 12 362 |
| Zmiany kapitału podstawowego | 0 | 0 |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 12 362 | 12 362 |
| Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 235 721 | 220 725 |
| Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 13 038 | 14 996 |
| zwiększenie (z tytułu): | 13 038 | 16 163 |
| - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wart.) | 13 038 | 16 163 |
| zmniejszenie (z tytułu): | 0 | 1 167 |
| - zakupu udziałów mniejszościowych | 0 | 9 |
| - rozwiązania aktywu na podatek odroczony w związku ze | ||
| sprzedażą udziałów | 0 | 1 158 |
| Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 248 759 | 235 721 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 20 581 | 20 513 |
| Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | -118 | 68 |
| zwiększenie | 75 | 68 |
| zmniejszenie | 193 | 0 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 20 463 | 20 581 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 13 038 | 36 296 |
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 13 038 | 36 296 |
| - korekty błędów podstawowych | 0 | 0 |
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 13 038 | 36 296 |
| zwiększenie | 0 | 0 |
| zmniejszenie ( z tytułu) podziału zysku | 13 038 | 36 296 |
| Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 |
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 0 |
| Zmiany straty z lat ubiegłych | 5 008 | 0 |
| Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 5 008 | 0 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -5 008 | 0 |
| Akcje własne na BO | -215 | 0 |
| Zmiany akcji własnych | 0 | -215 |
| Akcje własne na BZ | -215 | -215 |
| Wynik netto | -5 776 | 13 038 |
| a) zysk netto | 0 | 13 038 |
| b) strata netto | 5 776 | 0 |
| c) odpisy z zysku | 0 | 0 |
| Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 270 585 | 281 487 |
| Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego | ||
| podziału zysku (pokrycia straty) | 270 585 | 281 487 |
Włoszczowa, dnia 30.04.2018
…………………………………. ……………………………………
| Wybrane dane finansowe | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, | |||||
| towarów i materiałów | 551 489 | 552 766 | 129 924 | 126 326 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 630 | 17 710 | 148 | 4 047 | |
| Zysk (strata) brutto | -6 247 | 16 912 | -1 472 | 3 865 | |
| Zysk (strata) netto | -5 776 | 13 038 | -1 361 | 2 980 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| operacyjnej | 25 497 | 46 804 | 6 007 | 10 696 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| inwestycyjnej | -39 751 | -37 300 | -9 365 | -8 524 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| finansowej | 4 529 | -9 239 | 1 067 | -2 111 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -9 724 | 265 | -2 291 | 61 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł. | -4,11 | 9,29 | -0,97 | 2,12 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | |||||
| zwykłą w zł. | -4,11 | 9,29 | -0,97 | 2,12 | |
| Wypłacona dywidenda na jedną akcję zwykłą | |||||
| w zł. | 0 | 14,33 | 0,00 | 3,27 | |
| Aktywa, razem | 574 682 | 507 452 | 137 784 | 114 704 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 304 097 | 225 965 | 72 909 | 51 077 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 18 922 | 24 529 | 4 537 | 5 545 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 245 766 | 174 509 | 58 924 | 39 446 | |
| Kapitał własny | 270 585 | 281 487 | 64 874 | 63 627 | |
| Kapitał zakładowy | 12 362 | 12 362 | 2 964 | 2 794 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję w zł. | 193,27 | 201,06 | 46,34 | 45,45 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną | |||||
| akcję w zł. | 193,27 | 201,06 | 46,34 | 45,45 |
Wybrane dane finansowe zamieszczone w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok zostały przeliczone według następujących kursów wymiany złotego w stosunku do EUR:
dla okresu styczeń – grudzień 2016 r. – 4,3757 PLN
| Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR na koniec każdego miesiąca za okres 01.01.-31.12.2017 r. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tabela | Miesiąc | Kurs EUR | ||
| 21/A/NBP/2017 z dnia 31.01.2017 r. | styczeń | 4,3308 | ||
| 41/A/NBP/2017 z dnia 28.02.2017 r. | luty | 4,3166 | ||
| 64/A/NBP/2017 z dnia 31.03.2017 r. | marzec | 4,2198 | ||
| 083/A/NBP/2017 z dnia 28.04.2017 r. | kwiecień | 4,2170 | ||
| 104/A/NBP/2017 z dnia 31.05.2017 r. | maj | 4,1737 | ||
| 125/A/NBP/2017 z dnia 30.06.2017 r. | czerwiec | 4,2265 | ||
| 146/A/NBP/2017 z dnia 31.07.2017 r. | lipiec | 4,2545 | ||
| 168/A/NBP/2017 z dnia 31.08.2017 r. | sierpień | 4,2618 | ||
| 189/A/NBP/2017 z dnia 29.09.2017 r. | wrzesień | 4,3091 | ||
| 211/A/NBP/2017 z dnia 30.10.2017 r. | październik | 4,2498 | ||
| 232/A/NBP/2017 z dnia 30.11.2017 r. | listopad | 4,2055 | ||
| 251/A/NBP/2017 z dnia 29.12.2017 r. | grudzień | 4,1709 | ||
| Średni kurs EUR | 4,2447 |
| Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR na koniec każdego miesiąca za okres 01.01.-31.12.2016 r. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tabela | Miesiąc | Kurs EUR | ||
| 19/A/NBP/2016 z dnia 29.01.2016 r. | styczeń | 4,4405 | ||
| 40/A/NBP/2016 z dnia 29.02.2016 r. | luty | 4,3589 | ||
| 62/A/NBP/2016 z dnia 31.03.2016 r. | marzec | 4,2684 | ||
| 083/A/NBP/2016 z dnia 29.04.2016 r. | kwiecień | 4,4078 | ||
| 103/A/NBP/2016 z dnia 31.05.2016 r. | maj | 4,3820 | ||
| 125/A/NBP/2016 z dnia 30.06.2016 r. | czerwiec | 4,4255 | ||
| 146/A/NBP/2016 z dnia 29.07.2016 r. | lipiec | 4,3684 | ||
| 168/A/NBP/2016 z dnia 31.08.2016 r. | sierpień | 4,3555 | ||
| 190/A/NBP/2016 z dnia 30.09.2016 r. | wrzesień | 4,3120 | ||
| 211/A/NBP/2016 z dnia 31.10.2016 r. | październik | 4,3267 | ||
| 231/A/NBP/2016 z dnia 30.11.2016 r. | listopad | 4,4384 | ||
| 252/A/NBP/2016 z dnia 30.12.2016 r. | grudzień | 4,4240 | ||
| Średni kurs EUR | 4,3757 |
Kursy walut przyjęte do wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień bilansowy:
Średni kurs EUR NBP z dnia 29.12.2017 r. – Tabela 251/A/NBP/2017 – 4,1709 PLN Średni kurs USD NBP z dnia 29.12.2017 r. – Tabela 251/A/NBP/2017 – 3,4813 PLN
Średni kurs EUR NBP z dnia 30.12.2016 r. – Tabela 252/A/NBP/2016 – 4,4240 PLN Średni kurs USD NBP z dnia 30.12.2016 r. – Tabela 252/A/NBP/2016 – 4,1793 PLN
Strata przypadająca na jedną akcję zwykłą w 2017 r. została wyliczona jako iloraz straty netto przypadającej na akcje zwykłe tj. 5 349
tys. PLN i ilości akcji zwykłych: 1 300 001 szt. Strata na jedną akcję zwykłą w 2017 r. wyniosła: 4,11 PLN.
Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą w 2016 r. został wyliczony jako iloraz zysku netto przypadającego na akcje zwykłe tj. 12 074 tys. PLN i ilości akcji zwykłych: 1 300 001 szt. Zysk na jedną akcję zwykłą w 2016 r. wyniósł: 9,29 PLN
W roku 2017 i w roku 2016 w ocenie Zarządu ZPUE SA nie wystąpiły przyczyny rozwadniające wartość zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą.
Wartość księgowa na jedną akcję w roku 2017 została wyliczona jako iloraz kapitału własnego w wysokości 270 585 tys. PLN. i całkowitej ilości akcji 1 400 001 szt. Wartość księgowa na jedną akcję w 2017 r. wynosiła 193,27 PLN.
Wartość księgowa na jedną akcję w roku 2016 została wyliczona jako iloraz kapitału własnego w wysokości 281 487 tys. PLN. i całkowitej ilości akcji 1 400 001 szt. Wartość księgowa na jedną akcję w 2016 r. wynosiła 201,06 PLN.
W roku 2017 i w roku 2016 w ocenie Zarządu ZPUE SA nie wystąpiły przyczyny rozwadniające wartość księgową na jedną akcję.
| NOTA NR 1 Wartości niematerialne (w tys. PLN) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| koszty prac rozwojowych | 15 390 | 14 443 | ||
| wartość firmy | 0 | 0 | ||
| koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 2 058 | 2 286 | ||
| -oprogramowanie komputerowe | 879 | 1 818 | ||
| inne wartości niematerialne i prawne | 1 546 | 2 072 | ||
| Wartości niematerialne, razem | 18 994 | 18 801 |
ZPUE SA prowadziła w okresach sprawozdawczych prace rozwojowe. Prace rozwojowe obejmowały nabywanie, łączenie, kształtowanie i wykorzystywanie dostępnej aktualnie wiedzy i umiejętności w dziedzinie nauki, technologii i działalności gospodarczej oraz innej wiedzy i umiejętności do planowania produkcji raz tworzenia i projektowania nowych, zmienionych lub ulepszonych produktów, procesów lub usług. Prace rozwojowe nie obejmują rutynowych i okresowych zmian wprowadzonych do produktów, linii produkcyjnych, procesów wytwórczych, istniejących usług oraz innych operacji w toku nawet jeżeli takie zmiany mają charakter ulepszeń.
W ramach prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej koszty działań badawczych spółka odnosi bezpośrednio bieżące koszty działalności. Wartość prac badawczych odniesionych w koszty roku 2017 wyniosła: 5 766 tys. zł.
Nakłady na prace rozwojowe są aktywowane.
Wartość niezakończonych prac rozwojowych na dzień 31.12.2017 wynosiła 5 665 tys. zł.
| ko j nc es e, |
lic cj ate nty p en e , |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| NO TA N R 2 Z mi śc i n iem ria lny ch (w rto ate an y wa g g rup |
ko szt y p rac |
ść fir rto |
i p od ob ne |
śc i, w art ty w o m: |
inn śc i art e w o |
śc i n iem ria lne rto ate wa |
| ) (w N) rod zaj ch ty PL ow y s. |
j ch roz wo ow y |
wa my |
ie -o p rog ram ow an |
nie ter ial ma ne |
raz em |
|
| kom ter pu ow e |
||||||
| ść śc i n iem ria rto br utt art ate lny ch tek ok wa o w o na p oc zą res u p o |
||||||
| ów ks łce niu do da ch lny ch zta p rze ny p or ny wa |
33 42 4 |
0 | 10 70 0 |
7 7 45 |
4 4 54 |
48 57 8 |
| ię ks nia tuł ty ze zw z u: |
2 4 97 |
0 | 88 8 |
74 7 |
0 | 85 3 3 |
| ak up - z u |
1 7 77 |
0 | 88 8 |
74 7 |
0 | 2 6 65 |
| two nia wł kre sie -w y rze we as ny m za |
72 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 72 0 |
| nie j ia tuł z t zm sz en y u: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -li kw ida cj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| da ży -s p rze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ść br śc i n iem ria lny ch ko nie kre rto utt art ate wa o w o na c o su |
35 92 1 |
0 | 11 58 8 |
8 4 92 |
4 4 54 |
51 96 3 |
| cj ( u nie ) sk ulo ort tek ok um wa na am y za a mo rze na p oc zą res u p o |
||||||
| ks łce niu do da ch ów lny ch zta p rze ny p or ny wa |
18 98 1 |
0 | 8 4 13 |
6 7 54 |
2 3 83 |
29 77 7 |
| cj ort kre s t tuł am za a z a o y y u: |
1 5 50 |
0 | 1 1 17 |
85 9 |
52 5 |
3 1 92 |
| dp is ów -o |
1 5 50 |
0 | 1 1 17 |
85 9 |
52 5 |
3 1 92 |
| ( ż) iej nia likw ida cj da -z mn sze a, sp rze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sk ulo cj (u nie ) ko nie kre ort um wa na am y za a mo rze na c o su |
20 53 1 |
0 | 9 5 30 |
7 6 13 |
2 9 08 |
32 96 9 |
| od isy tuł ałe j śc i n tek ok ty u t utr aty art p z rw w o a p oc zą res u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wię ksz ia -z en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| iej nia -z mn sze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| śc od isy ty tuł u t ałe j utr aty art i n a k iec ok p z rw w o on res u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ść śc i n iem ria lny ch ko nie kre rto tto art ate wa ne w o na c o su |
15 39 0 |
0 | 2 0 58 |
87 9 |
1 5 46 |
18 99 4 |
| NOTA NR 3 Wartości niematerialne (struktura własnościowa) (w tys. PLN) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| własne | 18 994 | 18 801 |
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym | ||
| umowy leasingu | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne, razem | 18 994 | 18 801 |
| NOTA NR 4 Rzeczowe aktywa trwałe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| środki trwałe, w tym | 194 464 | 191 681 |
| -grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 20 501 | 20 524 |
| -budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 103 958 | 100 868 |
| -urządzenia techniczne i maszyny | 42 186 | 44 003 |
| -środki transportu | 20 930 | 21 249 |
| -inne środki trwałe | 6 889 | 5 037 |
| środki trwałe w budowie | 37 825 | 22 501 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 232 289 | 214 182 |
| NO TA N R 5 Z mi śro dk ów ały ch (w dz aj ch ) (w PL N) trw ty an y g g rup ro ow y s. |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w ty ty -g run m p raw o tko nia uży wa ) wie ste tu czy g o g run |
-b ud nk i, lok ale y i o bie kty in nie rii ży lą do j i w od nej we |
dz ia -u rzą en hn icz tec ne i m asz y ny |
-ś rod ki tra ort ns p u |
-in śro dk i ne ałe trw |
Śr od ki t ałe rw , raz em |
|
| ść br śro dk ów ały ch tek ok rto utt trw wa o na p oc zą res u |
20 52 4 |
11 4 8 09 |
11 5 9 95 |
35 34 5 |
11 9 77 |
29 8 4 52 |
| ię ksz ia tuł z t en zw y u: |
0 | 5 5 27 |
5 9 95 |
3 2 79 |
3 0 87 |
17 88 8 |
| ab cia /wy nia wł kre sie two -n rze we as ny m za y |
0 | 27 5 5 |
5 9 95 |
35 4 |
3 0 87 |
14 96 3 |
| ję cia lea sin -p rzy w g |
0 | 0 | 0 | 2 9 25 |
0 | 2 9 25 |
| mia ko nia sta - z ny wy rzy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nie j ia tuł z t zm sz en y u: |
23 | 0 | 4 3 90 |
92 3 |
16 1 |
5 4 74 |
| nie j nia ( likw ida cj da ż, naj ) -zm sze a, sp rze wy em |
23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| da ży - s p rze |
0 | 0 | 4 3 90 |
92 3 |
16 1 |
5 4 74 |
| ść br śro dk ów ały ch ko nie kre rto utt trw wa o na c o su |
20 50 1 |
12 0 3 36 |
11 7 6 00 |
37 70 1 |
14 70 5 |
31 0 8 43 |
| sk ulo cj (u nie ) tek ok ort um wa na am y za a mo rze na p oc zą res u |
0 | 13 94 1 |
71 99 2 |
14 09 6 |
6 7 42 |
10 6 7 71 |
| cj kre tuł ort ty am y za a z a o s z u: |
0 | 2 4 37 |
3 4 22 |
2 6 75 |
1 0 74 |
9 6 08 |
| dp is ów -o |
0 | 2 4 37 |
23 7 5 |
3 4 34 |
1 2 01 |
14 59 5 |
| iej nia ( likw ida cj da naj ) ż, mn sze a, sp rze em -z wy |
0 | 0 | -4 10 1 |
9 -75 |
-12 7 |
-4 98 7 |
| sk ulo cj (u nie ) ko nie kre ort um wa na am za a mo rze na c o su y |
0 | 16 37 8 |
75 41 4 |
16 77 1 |
7 8 16 |
11 6 3 79 |
| od isy tuł ałe j śc i n tek ok ty u t utr aty art p z rw w o a p oc zą res u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wię ksz ia -z en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| iej nia -z mn sze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| od isy tuł ałe j śc i n a k iec ok ty u t utr aty art p z rw w o on res u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ść śr ów nie rto tto od k trw ały ch ko kre wa ne na c o su |
20 50 1 |
10 3 9 58 |
42 18 6 |
20 93 0 |
6 8 89 |
19 4 4 64 |
| NOTA NR 6 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| własne | 173 184 | 169 943 |
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy | ||
| leasingu | 21 280 | 21 738 |
| Środki trwałe bilansowe, razem | 194 464 | 191 681 |
| NOTA NR 7 Należności długoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| należności od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| należności od pozostałych jednostek | 200 | 209 |
| Należności długoterminowe netto | 200 | 209 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 3 | 3 |
| Należności długoterminowe brutto | 203 | 212 |
| NOTA NR 8 Należności długoterminowe (struktura walutowa) | |||
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| w walucie polskiej | 115 | 119 | |
| w walutach obcych(po przeliczeniu na zł) | 85 | 90 | |
| Należności długoterminowe, razem | 200 | 209 |
| NOTA NR 9 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności |
||
|---|---|---|
| długoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| stan na początek okresu | 3 | 3 |
| zwiększenia | 0 | 0 |
| zmniejszenia | 0 | 0 |
| stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych | ||
| na koniec okresu | 3 | 3 |
Inwestycje długoterminowe
Wartość nieruchomości inwestycyjnych wyceniana jest wg wartości godziwej. Wartość ta podlega corocznym odpisom aktualizującym. Odpisy aktualizujące zmniejszają wartość inwestycji w nieruchomości w związku z ekonomicznym bądź prawnym zużyciem inwestycji, a zwiększają wskutek aktywowania poniesionych nakładów. Wartość inwestycji długoterminowych ulega również zwiększeniu wskutek nabycia nowych nieruchomości bądź zmiany przeznaczenia istniejących środków trwałych na rzecz działalności inwestycyjnej. Zmniejszenie wartości inwestycji następuje wskutek sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych. Nie istnieją ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości inwestycyjnych bądź przekazywania przychodu i zysku z tego tytułu. Jednostka jest zobowiązana do utrzymania stanu technicznego nieruchomości zapewniającego charakter przeznaczenia.
| NOTA NR 11 Zmiana stanu nieruchomości (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| stan na początek okresu | 3 588 | 5 616 |
| zwiększenia | 567 | 0 |
| zmniejszenia z tytułu: | 168 | 2 028 |
| - z tytułu korekty wartości godziwej w oparciu o ekonomiczne zużycia | 168 | 320 |
| - tytułu zmiany przeznaczenia nieruchomości | 0 | 1 708 |
| stan na koniec okresu | 3 987 | 3 588 |
Na dzień bilansowy spółka ZPUE SA posiada:
• 28 udziałów w firmie: Przedsiębiorstwo Aparatów i Konstrukcji Energetycznych ZMER Sp. z o.o. w Kaliszu o wartości łącznej 48 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 3,92% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 3,92% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Wartość księgowa udziałów wynosi: 48 tys. zł.
• 18 udziałów w spółce Auto Sprzęt Sp. z o.o. w Katowicach o wartości łącznej 9 tys. zł. Posiadane przez ZPUE S.A. udziały stanowią 18% w kapitale zakładowym. Nabyte udział zostały objęte odpisem aktualizującym. Wartość księgowa udziałów wynosi: 0 tys. zł.
• 30 akcji imiennych uprzywilejowanych spółki Drogowa Trasa Średnicowa S.A. w Katowicach o wartości nominalnej 1 tys. zł. każda. Posiadane przez ZPUE S.A. akcje stanowią 1,22% w kapitale zakładowym. Wartość księgowa akcji wynosi: 30 tys. zł.
• 10 akcji zwykłych spółki Śląskie Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach o wartości nominalnej 100 zł. każda. Posiadane przez ZPUE S.A. akcje stanowią 0,003% w kapitale zakładowym. Wartość księgowa akcji wynosi: 1 tys. zł.
• 488 udziałów w spółce ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o. w Raciążu o łącznej wartości 244 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Kapitał zakładowy ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o. wynosi 244 tys. PLN i dzieli się na 488 udziałów po 500,PLN każdy. Wartość księgowa udziałów wynosi: 3 535 tys. zł.
• 1 626 udziałów w spółce ZPUE EOP Sp. z o.o. w Kaliszu łącznej wartości 813 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Kapitał zakładowy ZPUE EOP Sp. z o.o. wynosi 813 tys. PLN i dzieli się na 1 626 udziałów po 500,00 PLN każdy. Wartość księgowa udziałów wynosi: 17 171 tys. zł.
• 100 udziałów w spółce ZPUE Nord Sp. z o.o. z siedzibą we Włoszczowie o łącznej wartości 5 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Kapitał zakładowy ZPUE Nord Sp. z o.o. wynosi 5 tys. PLN i dzieli się na 100 udziałów po 50,00 PLN każdy. Wartość księgowa udziałów wynosi: 5 tys. zł.
• 1 870 439 akcji spółki ZPUE Katowice S.A. z siedzibą w Katowicach o wartości nominalnej 0,06 zł każda. Posiadane przez ZPUE S.A. akcje stanowią 100% w kapitale zakładowym oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA. Kapitał zakładowy ZPUE Katowice S.A. wynosi 112 226,34 PLN i dzieli się na 1 870 439 akcji o wartości nominalnej 0,06 PLN każda. Wartość księgowa akcji wynosi: 193 tys. zł.
• Udział w spółce "Zawod błocznych kompliektnych transformatorowych podstacij" OOO w miejscowości Tołmaczewo (obwód Leningradzki, Federacja Rosyjska), stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Wartość nominalna nabytego udziału wynosi 85.010.000,00 rubli. Nabyte udziały zostały objęte odpisem aktualizującym w wysokości 5 000 tys. zł.. Wartość księgowa udziałów wynosi: 5 896 tys. zł. Na dzień 31.12.2017r. utworzono odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce Zawod błocznych kompliektnych transformatorowych podstacij" w kwocie 5 000 tys. zł. Odpis został odniesiony w wynik roku 2017.
• Udział w spółce ZPUE Ukraina Sp. z o.o. (obwód dniepropietrowski, Ukraina), stanowiący 80% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 80% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Kapitał zakładowy spółki ZPUE Ukraina Sp. z o.o wynosi 8 000,00 euro. Wartość księgowa udziałów wynosi: 37 tys. zł.
• Udział w spółce ZPUE Trade, s.r.o. (ZPUE Trade) w Ostrawie (Republika Czeska), stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Kapitał zakładowy spółki wynosi 210.000,00 CZK. Wartość księgowa udziałów wynosi: 459 tys. zł.
• Udział w spółce ZPUE Balkani, EOOD (ZPUE Bałkany) w Sofii (Republika Bułgarii) w likwidacji ,stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Kapitał zakładowy spółki wynosi 300 BGN. Wartość księgowa udziałów wynosi: 1 tys. zł.
Ponadto spółka ZPUE S.A. jest wspólnikiem mniejszościowym spółki Horyzont ZPUE Holding sp. z o.o. sp.k. z siedzibą we Włoszczowie (jako komplementariusz). ZPUE S.A. wstąpiła w ogół praw i obowiązków związanych z uczestnictwem w spółce Horyzont ZPUE Holding sp. z o.o. sp. k. w wyniku z połączeniem ze spółką ZPUE Holding Sp. z o.o. Nabyte udział zostały objęte odpisem aktualizującym. Wartość księgowa udziałów wynosi: 0 tys. zł.
Po zakończeniu omawianego okresu sprawozdawczego Zarząd ZPUE S.A. podjął decyzje, które związane są z restrukturyzacją Grupy Kapitałowej.
zwanymi dalej łącznie "Spółkami Przejmowanymi". Postanowiono, iż połączenia z wyżej wymienionymi spółkami zależnymi nastąpią w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1) k.s.h. tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą. Ponieważ Spółka Przejmująca jest jedynym wspólnikiem Spółek Przejmowanych, posiadającym 100% udziałów w ich kapitałach zakładowych, połączenia są przeprowadzane bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej zgodnie z art. 515 § 1 k.s.h., a Spółce Przejmującej jako wspólnikowi Spółek Przejmowanych nie będą wydawane akcje Spółki Przejmującej, zgodnie z art. 514 k.s.h. Połączenia są przeprowadzane w uproszczonym trybie, o którym mowa w art. 516 § 6 w zw. z art. 516 § 1 k.s.h., tj. z wyłączeniem przepisów art. 501-503, 505 § 1 pkt 4-5, art. 512 i 513 oraz art. 494 § 4 i 499 § 1 pkt 2-4 k.s.h. Plany połączenia Spółki Przejmującej ze Spółkami Przejmowanymi zostały uzgodnione i podpisane w dniu 8 stycznia
2018 r. natomiast w dniu 15 lutego 2018 r. odbyło się Walne Zgromadzenie Spółki Przejmującej, które na mocy podjętych uchwał zaakceptowało plany połączenia. Proces rejestracji połączeń jest w toku.
• W dniu 15 lutego 2018 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników ZPUE Nord Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą we Włoszczowie ("Spółka"), w której ZPUE S.A. posiada 100 % udziałów, podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia jej likwidacji. Na likwidatora Spółki wyznaczono dotychczasowego Prezesa Zarządu Spółki - Pana Andrzeja Grzybka
Kluczowym celem przeprowadzanej restrukturyzacji Grupy Kapitałowej jest koncentracja prowadzonej przez nią działalności operacyjnej przy jednoczesnym zmniejszeniu jej sfery kosztowej i redukcji kosztów ogólnego zarządu. Ponadto restrukturyzacja przyczyni się do uproszczenia struktury Grupy Kapitałowej, a także skrócenia i ujednolicenia procesów decyzyjnych zapadających w jej obrębie.
| NOTA NR 13 Długoterminowe aktywa finansowe (w tys. PLN) |
||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| w jednostkach zależnych | 27 297 | 34 993 |
| - udziały i akcje | 27 297 | 32 297 |
| - udzielone pożyczki | 0 | 2 696 |
| w jednostkach pozostałych | 79 | 479 |
| - udziały i akcje | 79 | 79 |
| - udzielone pożyczki | 0 | 400 |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 27 376 | 35 472 |
| NOTA NR 14 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (w | |||
|---|---|---|---|
| tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| stan na początek okresu | 35 472 | 32 505 | |
| zwiększenia | 0 | 3 096 | |
| zmniejszenia | 8 096 | 129 | |
| stan na koniec okresu | 27 376 | 35 472 |
Inne inwestycje długoterminowe stanowią środki trwałe z grupy od 3 do 8 przeznaczone na wynajem długoterminowy. Wartość innych inwestycji długoterminowych wykazywana jest w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie dowodów pochodzących z rynku w momencie zakupu korygowanych ekonomicznym bądź prawnym zużyciem. Nie istnieją ograniczenia w realizacji korzyści z inwestycji długoterminowych bądź przekazywania przychodu i zysku z tego tytułu. Jednostka jest zobowiązana do utrzymania stanu technicznego przedmiotów najmu zapewniającego charakter przeznaczenia. W ocenie zarządu wartość pozostałych inwestycji długoterminowych po korekcie o odpisy aktualizujące odpowiada wartości godziwej.
| NOTA NR 15 Inne inwestycje długoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| Inne inwestycje długoterminowe razem | 1 177 | 1 251 | ||
| NOTA NR 16 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych | ||||
| (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| stan na początek okresu | 1 251 | 1 687 | ||
| zwiększenia | 408 | 0 | ||
| zmniejszenia z tytułu: | 482 | 436 | ||
| - korekty wartości godziwej w oparciu o ekonomiczne zużycie | 482 | 361 | ||
| - zmiany przeznaczenia inwestycji | 0 | 75 | ||
| stan na koniec okresu | 1 177 | 1 251 | ||
| NOTA NR 17 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) (w |
| tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| w walucie polskiej | 1 177 | 1 251 |
| w walutach obcych( wg walut, po przeliczeniu na PLN) | 0 | 0 |
| Inne inwestycje długoterminowe, razem | 1 177 | 1 251 |
| NOTA NR 18 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w tys. PLN) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek | ||
| okresu, w tym odniesionych na: | 10 340 | 10 134 |
| wynik finansowy | 3 912 | 2 548 |
| kapitał własny | 6 428 | 7 586 |
| Zwiększenia odniesione na: | 4 193 | 1 950 |
| wynik finansowy | 4 193 | 1 950 |
| Zmniejszenia odniesione na: | 140 | 1 744 |
| wynik finansowy okresu | 140 | 586 |
| kapitał własny w związku ze zbyciem udziałów | 0 | 1 158 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, | ||
| razem, w tym odniesione na: | 14 393 | 10 340 |
| wynik finansowy | 7 965 | 3 912 |
| kapitał własny | 6 428 | 6 428 |
| wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
| NOTA NR 19 Zapasy (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| materiały | 32 387 | 24 040 |
| półprodukty i produkcja w toku | 25 405 | 20 797 |
| produkty gotowe | 6 606 | 2 996 |
| towary | 102 | 120 |
| Zapasy razem (wartość bilansowa) | 64 500 | 47 953 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 7 699 | 5 867 |
| Zapasy razem | 72 199 | 53 820 |
Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęto materiały zalegające powyżej 1 roku.
| NOTA NR 20 Odpisy aktualizujące zapasy (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących zapasy na początek roku | 5 867 | 2 505 |
| Zmiana odpisów aktualizujących zapasy | 1 831 | 3 362 |
| Wartość odpisów aktualizujących zapasy | 7 698 | 5 867 |
| NOTA NR 21 Należności krótkoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| od jednostek powiązanych | 6 450 | 8 074 |
| od pozostałych jednostek w tym: | 185 800 | 147 241 |
| - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: | 176 206 | 135 597 |
| do 12 miesięcy | 176 206 | 135 597 |
| powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń | 0 | 2 098 |
| - dochodzone na drodze sadowej | 0 | 641 |
| - inne | 9 594 | 8 905 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 192 250 | 155 315 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 18 534 | 12 503 |
| 210 784 | 167 818 | |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem |
| NOTA NR 22 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| z tytułu dostaw i usług | 6 450 | 8 071 |
| inne | 0 | 3 |
| dochodzone na drodze sądowej, w tym | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem | 6 450 | 8 074 |
| odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | 5 176 | 3 732 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem | 11 626 | 11 806 |
| NOTA NR 23 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności |
||||
|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Stan na początek okresu | 12 503 | 8 016 | ||
| zwiększenia - utworzenie odpisu | 13 824 | 6 425 | ||
| zmniejszenia - rozwiązania odpisu | 7 792 | 1 938 | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na | ||||
| koniec okresu | 18 535 | 12 503 |
| NOTA NR 24 Należności krótkoterminowe brutto (struktura waluta |
||||
|---|---|---|---|---|
| walutowa) (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| w walucie polskiej | PLN | 192 595 | 148 768 | |
| w walutach obcych (wg walut, po przeliczeniu na PLN) | 18 189 | 19 050 | ||
| EUR | 18 121 | 18 543 | ||
| USD | 67 | 448 | ||
| CZK | 1 | 57 | ||
| inne | 0 | 2 | ||
| Należności krótkoterminowe, razem | 210 784 | 167 818 |
| NOTA NR 25 Należności z tytułu dostaw i usług brutto- o pozostałym od | ||||
|---|---|---|---|---|
| dnia bilansowego okresie spłaty (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| do 1 miesiąca | 73 141 | 62 536 | ||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 69 212 | 49 314 | ||
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 464 | 230 | ||
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 4 | 5 | ||
| powyżej 1 roku | 35 | 53 | ||
| należności przeterminowane | 58 257 | 41 157 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem(brutto) | 201 113 | 153 295 | ||
| odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 18 457 | 9 627 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 182 656 | 143 668 |
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży, to należności z terminem spłaty do trzech miesięcy.
| NOTA NR 26 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane brutto z | |||
|---|---|---|---|
| podziałem na należności niespłacone w terminie (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| do 1 miesiąca | 24 059 | 14 921 | |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 8 845 | 4 404 |
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 3 181 | 6 567 |
|---|---|---|
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 4 219 | 5 641 |
| powyżej 1 roku | 17 953 | 9 624 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) | 58 257 | 41 157 |
| odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 18 287 | 9 627 |
| NOTA NR 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| w jednostkach powiązanych: | 8 217 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 8 217 | 0 |
| w jednostkach pozostałych: | 600 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 600 | 0 |
| środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 5 120 | 15 032 |
| -środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 5 120 | 15 032 |
| -inne środki pieniężne | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 13 937 | 15 032 |
Na dzień 31.12.2017 spółka ZPUE SA posiada należności z tytułu udzielonych pożyczek:
| NOTA NR 28 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura | |||
|---|---|---|---|
| walutowa) (w tys. PLN) | waluta | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| w walucie polskiej | PLN | 9 421 | 9 557 |
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tym: | 4 516 | 5 475 | |
| EUR | 2 737 | 3 649 | |
| USD | 23 | 98 | |
| CZK | 210 | 1 387 | |
| inne | 1 546 | 341 | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 13 937 | 15 032 |
| NOTA NR 29 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 2 104 | 2 347 |
| -rozliczenia z tytułu ubezpieczeń | 870 | 780 |
| -rozliczenia związane z przedpłatą na prenumeratę i abonamentem | 89 | 296 |
| -pozostałe | 1 145 | 1 271 |
| VAT do rozliczenia w następnych okresach | 3 475 | 2 965 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 5 579 | 5 312 |
| Wartość emisji | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| seria | Liczba akcji | wg wartości | Sposób pokrycia | ||
| Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | (w szt.) | nominalnej | kapitału | |
| w tys. PLN | |||||
| co do głosu: | |||||
| 1 akcja uprawnia do oddania 5 | |||||
| głosów na WZA, | |||||
| A | imienne, | do dywidendy: | 100 000 | 883 | aport rzeczowy |
| uprzywilejowane | w wysokości 2 jednostek powyżej | ||||
| stopy redyskontowej weksli | |||||
| krajowych NBP | |||||
| Aport rzeczowy | |||||
| A | zwykłe, na | nie mają | 500 000 | 4 415 | (konwersja z akcji i |
| okaziciela | imiennych) | ||||
| zwykłe na | nie mają | ||||
| B | okaziciela | 233 250 | 2 060 | środki pieniężne | |
| zwykłe na | |||||
| C | okaziciela | nie mają | 106 750 | 942 | środki pieniężne |
| zwykłe na | |||||
| D | okaziciela | nie mają | 18 127 | 160 | środki pieniężne |
| zwykłe na | |||||
| E | okaziciela | nie mają | 60 000 | 530 | środki pieniężne |
| zwykłe na | |||||
| F | okaziciela | nie mają | 381 873 | 3 372 | Aport udziałów |
| G | zwykła imienna | nie ma | 1 | 0 | Aport |
| Razem | 1 400 001 | 12 362 | |||
| Wartość nominalna 1 akcji 8,83 PLN |
Na dzień 31.12.2017 r. kapitał zakładowy ZPUE S.A. wynosi 12.362 PLN i dzieli się na 1.400.001 akcji, o wartości nominalnej 8,83 PLN każda.
Na liczbę 1.400.001 akcji składało się: 100.000 akcji imiennych uprzywilejowanych oraz 1.300.000 akcji zwykłych na okaziciela i 1 akcja zwykła imienna.
Rezerwy na zobowiązania
| NOTA NR 31 Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||||
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 12 322 | 11 626 | ||||
| odniesionej na wynik finansowy | 8 171 | 7 407 | ||||
| odniesionej na kapitał własny | 4 151 | 4 219 |
| 0 | 0 |
|---|---|
| 1 489 | 1 241 |
| 1 489 | 1 241 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 134 | 545 |
| 75 | 476 |
| 59 | 69 |
| 0 | 0 |
| 13 677 | 12 322 |
| 9 585 | 8 172 |
| 4 092 | 4 150 |
| 0 | 0 |
| NOTA NR 32 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (w tys. PLN) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| stan na początek okresu | 1 929 | 1 636 |
| zwiększenia | 0 | 293 |
| wykorzystanie | 0 | 0 |
| rozwiązanie | 309 | 0 |
| stan na koniec okresu | 1 620 | 1 929 |
| NOTA NR 33 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (w tys. PLN) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| stan na początek okresu | 93 | 107 |
| zwiększenia | 6 155 | 0 |
| wykorzystanie | 0 | 0 |
| rozwiązanie | 0 | 14 |
| stan na koniec okresu | 6 248 | 93 |
| NOTA NR 34 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| stan na początek okresu | 1 592 | 1 472 |
| zwiększenia | 7 540 | 3 934 |
| wykorzystanie | 2 510 | 3 813 |
| stan na koniec okresu | 6 622 | 1 593 |
| NOTA NR 35 Zobowiązania długoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| wobec pozostałych jednostek w tym: | 18 922 | 24 529 |
| -kredyty i pożyczki | 6 167 | 9 688 |
| -inne zobowiązania leasingu finansowego | 12 741 | 14 827 |
| -inne | 14 | 14 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 18 922 | 24 529 |
| NOTA NR 36 Zobowiązania długoterminowe, pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty (w tys. PLN) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| powyżej 1 roku do 3 lat | 17 599 | 14 663 |
| powyżej 3 do 5 lat | 1 323 | 9 866 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 18 922 | 24 529 |
| NOTA NR 37 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego wg MSSF o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty (w tys. PLN) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 12 571 | 7 433 |
| powyżej 3 do 5 lat | 170 | 7 394 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 12 741 | 14 827 |
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego – przypadające na raty kapitałowe - według MSSF rozumianego na gruncie przepisów podatku dochodowego jako leasing operacyjny na dzień 31.12.2017 wynoszą: 12 687 tys. zł. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego – przypadające na raty kapitałowe - na dzień 31.12.2017 wynoszą: 54 tys. zł.
Wartość na dzień 31.12.2017 r przyszłych płatności z tytułu leasingu operacyjnego w okresie dłuższym niż 12 kolejnych miesięcy z tytułu leasingu operacyjnego wynosi: 13 385 tys. zł. w tym:
z terminem płatności od roku do 3 lat – 13 213 tys. zł.
z terminem płatności od 3 lat do 5 lat – 172 tys. zł.
z terminem płatności powyżej 5 lat – 0 tys. zł.
| NOTA NR 38 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) (w tys. PLN) | waluta | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | PLN | 11 899 | 16 731 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN ) | 7 023 | 7 798 | |
| - w walucie EUR | EUR | 958 | 773 |
| - w walucie USD | USD | 6 065 | 7 025 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 18 922 | 24 529 |
| NOTA NR 39 Zobowiązania krótkoterminowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| wobec jednostek zależnych | 5 412 | 949 |
| wobec pozostałych jednostek w tym | 240 354 | 173 560 |
| -kredyty i pożyczki | 77 053 | 62 232 |
| -inne zobowiązania finansowe | 4 291 | 3 841 |
| -z tytułu dostaw i usług , o okresie wymagalności: | 131 863 | 87 934 |
| - do 12 miesięcy | 131 863 | 87 934 |
| -zaliczki otrzymane na dostawy | 2 809 | 958 |
| - tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 14 716 | 9 700 |
| - tytułu wynagrodzeń | 9 353 | 8 658 |
| -inne | 269 | 237 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 245 766 | 174 509 |
W roku 2017 ZPUE SA dokonała płatności rat leasingowych (z tytułu leasingu finansowego i leasingu operacyjnego traktowanego w sprawozdaniu finansowym analogicznie do leasingu finansowego) w kwocie: 4 199 tys. zł. z czego na część kapitałową przypada: 3 445 tys. zł. na część odsetkową: 754 tys. zł. Część odsetkowa odniesiona została w koszty finansowe.
Cześć kapitałowa nie miała wpływu na koszty okresu. W koszty okresu zostały odniesione odpisy amortyzacyjne dotyczące środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu w kwocie: 2 752 tys. zł.
Wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu operacyjnego w okresie 12 kolejnych miesięcy na dzień 31.12.2017 r. wynosi:4 892 tys. zł.
Wartość opłat uiszczonych z tytułu leasingu operacyjnego w roku 2017 wynosiła: 4 900 tys. zł. Płatności leasingu zostały w pełnej wysokości odniesione w koszty bieżącego okresu.
| NOTA NR 40 Zobowiązania krótkoterminowe brutto struktura | ||||
|---|---|---|---|---|
| walutowa) (w tys. PLN) | waluta | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| w walucie polskiej | PLN | 225 272 | 163 736 | |
| w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) | 20 494 | 10 773 | ||
| - | EUR | 19 385 | 9 734 | |
| - | USD | 1 090 | 1 034 | |
| inne | 19 | 5 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 245 766 | 174 509 |
NOTA NR 41 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2017 r.
| Ba nk |
aj kre Ro dz dy tu |
Ce l |
Um ow a |
ść p Wa rto rzy zn an a |
ść wy Wa rto ko nia sta rzy 20 17 -12 -31 |
Wa lut a kre dy tu |
Ok res kre dy tu |
Za be iec nie kr ed tu zp ze y |
Wy ść sto ko so py p ej tow roc en |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| lini a wie loc elo wa |
lini a k red tow a y |
15 84 7 t y s. PL N |
PL N |
20 21 - 07 -04 |
|||||
| Ż BA NK BG BN P AS PA RIB S.A |
lini a wie loc elo wa |
lini a j g wa ran cy na |
wie loc elo lin ia wa kre dy tow a n r WA R/2 1/1 1/1 / CB 00 67 z dn ia 0 5.0 7.2 01 1 r . w raz z |
20 00 0 t y s. PL N |
1 0 74 PL N ty s. |
kra j / ow e |
20 21 - |
kse l w łas in bla de kla ją we ny nco w raz z rac ksl ośw iad nie od da niu si we ow cze o p ą, ę kuc j i w ek sla sta eg ze y wc y w |
2, 35 |
| lini a wie loc elo wa |
lini kre dy tyw a a |
do ko mi ian i na ny zm am |
0 t PL N y s. |
icz za g ran ne |
07 -04 |
||||
| Ż BA NK BG BN P PA RIB AS S.A |
kre dy t nie od wia lny na |
kre dy t inw j est y cy ny |
kr ed t um ow a o y nie od wia lny na nr WA R/2 00 1/1 /14 2/ CB 5 z dn ia 17 .06 .20 15 r. |
3 5 00 ty s. PL N |
PL N 1 8 42 ty s. |
PL N |
20 20 - 06 -17 |
kse l w łas in bla wie nia sta we ny nco z wy Kre dy tob ior z d ek lar acj cy wr az ą ksl hip ka sj ote we ow um ow na , ce a ą, wie tel śc i, o św iad nie rzy no cze Kre dy tob ior od da niu się kuc j i cy o p eg ze |
2, 72 |
| Ż BG BA NK BN P AS PA RIB S.A |
kre dy t nie od wia lny na |
kre dy t inw j est y cy ny |
kr ed t um ow a o y nie od wia lny na nr R/2 1/1 /31 / CB WA 00 5 3 z dn ia 18 .11 .20 15 r. |
1 0 00 ty s. PL N |
61 4 t PL N y s. |
PL N |
20 20 - 11 -18 |
kse l w łas in bla wie nia sta we ny nco z wy Kre dy tob ior z d ek lar acj cy wr az ą ksl wła nie we ow p rze szc ze na ą, be iec nie kr ed o ś rod ka tow za zp ze y an eg ałe j sj trw taw est g o, zas re row y, ce a p raw z olis be iec nio j, ośw iad nie p zp ze we cze y u Kre dy tob ior od da niu się kuc j i cy o p eg ze |
2, 82 |
| Ż BA NK BG BN P PA RIB AS S.A |
kre dy t nie od wia lny na |
kre dy t inw j est cy ny y |
kr ed t um ow a o y nie od wia lny na nr WA R/2 1/1 /24 / CB 00 6 0 z dn ia 11 .10 .20 16 r. |
6 6 00 ty s. PL N |
5 0 60 ty PL N s. |
PL N |
20 21 - 10 -11 |
kse l w łas in bla wie nia sta we ny nco z wy Kre dy tob ior z d ek lar acj cy wr az ą ksl hip ote ka sj we ow ą, um ow na , ce a p raw z olis be iec nio j, ośw iad nie p y u zp ze we cze Kre dy tob ior od da niu się kuc j i cy o p eg ze |
2, 82 |
| BZ W BK S. A. |
lini a wie loc elo wa |
lini a k red tow y a |
ulti lini um ow a o m ę nr K0 147 7/1 4 z dn ia 27 .01 .20 15 r. w raz z |
30 00 0 t s. y PL N |
23 63 8 t y s. PL N |
PL N |
20 18 - 05 -31 |
kse l w łas in bla wie nia sta we ny nco z wy Kre dy tob ior z d ek lar acj cy wr az ą Sp ółk ksl ośw iad nie i o we ow ą, cze od da niu si kuc i ze |
2, 4 |
| lini a wie loc elo wa |
mi eks i art zaw an am y lini a j g wa ran cy na |
4 0 64 PL N ty s. |
/ za kra j ow e icz g ran ne |
20 23 - 05 -31 |
j p eg ę |
||||
| S. BZ W BK A. |
t inw kre dy j est cy ny y |
t inw kre dy j est cy ny y |
kre dy t in j sty we cy ny nr /15 K0 02 92 dn ia z 21 .05 .20 15 r. |
1 5 45 ty s. PL N |
72 1 ty PL N s. |
PL N |
20 20 - 05 -20 |
taw j est sj ośw iad nie zas re row y, ce a, cze o od da niu si kuc j i p eg ze ę |
2, 65 |
| BA NK HA ND LO WY S.A |
hu nk w rac u bie żą cy m |
hu nk w rac u bie żą cy m |
kre dy ch ku t w ra un K/K bie żą BD R cy m nr RB /00 /01 /14 00 91 88 5 82 z d nia 30 .12 .20 14 r. w raz ksa mi z a ne |
20 00 0 t y s. PL N |
17 40 6 t y s. PL N |
PL N |
20 18 - 06 -18 |
ośw iad nie od da niu się kuc j i cze o p eg ze |
2, 25 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BA NK HA ND LO WY S.A |
kre dy t dłu ote ino g rm wy |
kre dy t dłu ote ino g rm wy |
kre dy t d ług ino ote rm wy nr BD K/K R D/0 /01 /15 00 09 188 5 37 z dn ia 3 0.1 2.2 01 5 r |
1 2 45 ty s. PL N |
76 0 t PL N y s. |
PL N |
20 20 - 12 -21 |
j sj taw est zas re row y, ce a |
2, 82 |
| BA NK HA ND LO WY S.A |
kre dy t dłu ino ote g rm wy |
kre dy t dłu ino ote g rm wy |
kre dy t d ług ino ote rm wy nr BD K/K R D/0 /00 /16 00 09 188 5 27 z dn ia 3 1.0 3.2 01 6 r |
1 0 47 ty s. PL N |
69 2 t PL N y s. |
PL N |
20 21 - 03 -05 |
j sj taw est zas re row y, ce a |
3, 12 |
| BA NK LO HA ND WY S.A |
kre dy t dłu ino ote g rm wy |
kre dy t dłu ino ote g rm wy |
kre dy t d ług ino ote rm wy nr BD K/K R D/0 00 09 188 /00 60 /16 5 z dn ia 2 7.0 6.2 01 6 r ., An eks 1 z d nia nr 31 .05 .20 17 r. |
6 4 06 ty s. PL N |
4 2 54 PL N ty s. |
PL N |
20 21 - 06 -14 |
hip ka sj ote , ce a |
2, 77 |
| BA NK MI LL EN NIU M S.A |
kre dy t low p ara so y kre dy t |
kre dy t w hu nk rac u bie żą cy m lini a |
kr ed t um ow a o y low p ara so y nr 11/ /P /04 dn ia 98 16 z 13 .10 .20 16 r. w raz z |
20 00 0 t y s. PL N |
6 9 08 PL N ty s. PL N 0 t s. y |
PL N / za kra j ow e |
20 18 - 11 -11 20 18 - 11 |
ów stą ien ie d o d ług św iad nie p rzy p , o cze o od da niu si kuc j i p eg ze ę |
2, 45 |
| low p ara so y lini a wie loc elo |
j g wa ran cy na lini a k red tow a y |
mi eks i art zaw y an am ulti lini um ow a o m ę nr |
PL N 5 4 79 ty s. |
icz g ran ne PL N |
-11 20 18 - |
kse l in bl wie nia sta we an co z w y Kre dy tob ior z d ek lar acj cy wr az ą |
|||
| BZ W BK S. A. |
wa lini a |
lini a |
K0 150 0 /14 dn ia z 12 .03 .20 15 r. w raz z mi eks i art zaw y an am |
25 00 0 t y s. PL N |
0 t PL N y s. |
/ za kra j ow e |
05 -31 20 18 - 05 |
ksl hip ote ka łą we ow ą, um ow na czn a w raz esj olis ośw iad nie z c p raw p cze ą z y, Kre dy tob ior od da niu się kuc j i cy o p eg ze ba nko j we |
2, 4 |
| wie loc elo wa |
j g wa ran cy na |
icz g ran ne |
-31 |
| NOTA NR 42 Inne rozliczenia międzyokresowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 |
| rozliczenia międzyokresowe przychodów | 11 242 | 10 990 |
| - krótkoterminowe - rozliczenie dotacji | 1 616 | 1 641 |
| - długoterminowe - rozliczenie dotacji | 9 626 | 9 349 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 11 242 | 10 990 |
| NOTA NR 43 Należności i zobowiązania warunkowe; poręczenia Należności warunkowe od jednostek powiązanych kapitałowo (w tys. PLN) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| Należności warunkowe od jednostek powiązanych kapitałowo, razem | 0 | 0 |
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych kapitałowo (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| udzielonych gwarancji i poręczeń | 107 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych kapitałowo, razem | 107 | 0 |
| Lp. | Za kogo | Na czyją rzecz | Kwota | waluta | Data wygaśnięcia zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Stolbud Włoszczowa S.A. | BANK MILLENNIUM S.A. | 20 000 tys. Zł. | PLN | 2018-11-11 |
| 2. | Stolbud Włoszczowa S.A. | MILLENNIUM LEASING SP. Z O.O. |
4 070 tys. zł. | PLN | 2021-01-31 |
| 3. | ZPUE EOP Sp. z o.o. | MILLENNIUM LEASING SP. Z O.O. |
107 tys. zł. | PLN | 2020-03-31 |
| 4. | Stolbud Włoszczowa S.A. | BZ WBK LEASING S.A. | 980 tys. zł. | PLN | 2022-10-31 |
| 5. | Stolbud Włoszczowa S.A. | BZ WBK LEASING S.A. | 230 tys. zł. | PLN | 2022-10-31 |
| NOTA NR 44 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura | ||
|---|---|---|
| rzeczowa) (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ze sprzedaży produktów | 408 524 | 417 573 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 11 418 | 15 055 |
| ze sprzedaży usług | 72 697 | 64 404 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 524 | 1 555 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 481 221 | 481 977 |
| -w tym: od jednostek powiązanych | 12 942 | 16 610 |
| NOTA NR 45 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) (w tys. PLN) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| kraj | 417 703 | 412 797 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 7 280 | 10 583 |
| Eksport i WDT | 63 518 | 69 180 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 5 662 | 6 027 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 481 221 | 481 977 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 12 942 | 16 610 |
| NOTA NR 46 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) (w tys. PLN) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| przychody ze sprzedaży materiałów | 70 266 | 70 715 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 3 398 | 1 250 |
| przychody ze sprzedaży towarów | 2 | 74 |
| - tym: od jednostek powiązanych | 0 | 73 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 70 268 | 70 789 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 3 398 | 1 323 |
| NOTA NR 47 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura | ||
|---|---|---|
| terytorialna) (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| kraj | 66 074 | 68 760 |
| -w tym: od jednostek powiązanych | 1 320 | 1 288 |
| eksport | 4 194 | 2 029 |
| - tym : od jednostek powiązanych | 2 078 | 35 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 70 268 | 70 789 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 3 398 | 1 323 |
| NOTA NR 48 Koszty według rodzaju (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| amortyzacja | 17 766 | 17 385 |
| zużycie materiałów i energii | 275 324 | 265 001 |
| usługi obce | 63 155 | 55 943 |
| podatki i opłaty | 2 854 | 2 647 |
| wynagrodzenia | 108 895 | 103 165 |
| ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 22 260 | 22 877 |
| pozostałe koszty rodzajowe | 5 524 | 4 826 |
| Koszty według rodzaju, razem | 495 778 | 471 844 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -9 597 | 2 130 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -1 129 | -4 988 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -22 871 | -22 685 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -73 545 | -63 296 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 388 636 | 383 005 |
| NOTA NR 49 Pozostałe przychody operacyjne (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 928 | 223 |
| dotacje | 1 904 | 2 239 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne w tym: | 11 711 | 7 655 |
| rozwiązane rezerwy: | 7 982 | 625 |
| -aktualizujące należności spłacone | 7 087 | 319 |
| -aktualizujące należności spisane | 412 | 306 |
| -aktualizujące zapasy | 483 | 0 |
| przychody z tytułu wynajmu składników majątku, | 1 583 | 3 194 |
| otrzymane odszkodowania | 419 | 172 |
| otrzymane premie pieniężne | 997 | 1 177 |
| Z tytułu obciążeń pracowników | 449 | 1 940 |
| pozostałe | 281 | 547 |
| Inne przychody operacyjne, razem | 15 543 | 10 117 |
| NOTA NR 50 Pozostałe koszty operacyjne (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości niefinansowych | 15 645 | 9 476 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne w tym: | 2 367 | 2 590 |
| - koszty wynajmu składników majątku | 1 381 | 1 795 |
| - zapłacone odszkodowania | 299 | 329 |
| - spisane wierzytelności | 146 | 349 |
| - pozostałe | 541 | 117 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 18 012 | 12 066 |
| NOTA NR 51 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| b) od pozostałych jednostek | 0 | 7 |
| Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem | 0 | 7 |
| NOTA NR 52 Przychody finansowe z tytułu odsetek razem (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| z tytułu udzielonych pożyczek | 36 | 11 |
| od zdeponowanych środków na rachunkach bankowych | 6 | 16 |
| od przeterminowanych należności - otrzymane | 80 | 95 |
| od przeterminowanych należności - naliczone | 370 | 348 |
| od przeterminowanych zobowiązań - anulowane | 0 | 4 |
| pozostałe odsetki | 0 | 2 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek razem | 492 | 476 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 23 | 14 |
| NOTA NR 53 Aktualizacja wartości inwestycji (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wycena kontraktów terminowych i innych instrumentów finansowych | 0 | 1 |
| Aktualizacja wartości inwestycji, razem | 0 | 1 |
| NOTA NR 54 Inne przychody finansowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| dodatnie różnice kursowe, w tym: | 906 | 222 |
| rozwiązane odpisy aktualizujące należności odsetkowe | 174 | 656 |
| ze sprzedaży wierzytelności odsetkowych | 22 | 24 |
| zwrot dopłat | 0 | 300 |
| pozostałe | 19 | 124 |
| Inne przychody finansowe, razem | 1 121 | 1 326 |
| NOTA NR 55 Koszty finansowe z tytułu odsetek (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| od kredytów i pożyczek | 1 965 | 1 228 |
| - od jednostek niepowiązanych | 1 965 | 1 228 |
| pozostałe odsetki | 778 | 862 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 14 |
| - od jednostek niepowiązanych | 778 | 848 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 2 743 | 2 090 |
| NOTA NR 56 Inne koszty finansowe (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| ujemne różnice kursowe | 0 | 0 |
| utworzone odpisy aktualizujące należności odsetkowe | 427 | 405 |
| utworzone odpisy aktualizujące wartość udziałów | 5 000 | 0 |
| opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych kredytów | 277 | 58 |
| pozostałe | 45 | 48 |
| Inne koszty, razem | 5 749 | 511 |
| NOTA NR 57 Podatek dochodowy bieżący (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| 1.Zysk (strata) brutto | -6 247 | 16 912 |
| 2.Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem | ||
| dochodowym | 18 638 | 6 617 |
| 3.Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 12 391 | 23 529 |
| 4.Podatek dochodowy według stawki 19% | 2 354 | 4 471 |
| 5.Zwiekszenia,zaniechania,zwolnienia,odliczenia i obniżki podatku | -201 | 1 |
| 6.podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany)w deklaracji okresu, w tym: | 2 154 | 4 472 |
| -wykazany w rachunku zysków i strat | 2 154 | 4 472 |
| -dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | 0 | 0 |
| -dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną | ||
| wartość firmy | 0 | 0 |
| NOTA NR 58 Podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat (w tys. PLN) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zmniejszenia(zwiększenia) z tytułu powstania i odwrócenia różnic przejściowych | -2 625 | -598 |
| Zmniejszenia (zwiększenia)z tytułu zmiany stawek podatkowych | 0 | 0 |
| Zmniejszenia(zwiększenia) z tytułu nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub | ||
| różnicy przejściowej poprzedniego okresu | 0 | 0 |
| Zmniejszenia (zwiększenia)z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku | ||
| dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek | ||
| dochodowy | 0 | 0 |
| Inne składniki podatku odroczonego | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy odroczony razem | -2 625 | -598 |
Działalność ZPUE SA jest narażona m.in. na następujące ryzyka finansowe:
• ryzyko kredytowe – to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Spółki spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Sprzedaż do odbiorców w istotnym stopniu odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. W Spółce funkcjonuje wiele mechanizmów ograniczających ten element ryzyka: ubezpieczenie kredytu kupieckiego, odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów, stosowanie limitów kredytowych, bieżący monitoring należności.
• ryzyko płynności – to ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Spółka występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Spółka korzysta z kredytów. Służby finansowe na bieżąco monitorują sytuację finansową i płatniczą w Spółce.
• ryzyko rynkowe – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
ryzyko walutowe – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ryzykiem tym objęte są szczególnie należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyrażone w walutach obcych.
ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Ryzyko dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych zaciągniętych przez spółkę.
Analiza wrażliwości wyniku finansowego spółki na ryzyko stopy procentowej dokonana zgodnie z zasadami MSSF 7, wskazuje, że jeśli na dzień bilansowy stopy procentowe byłyby wyższe/niższe o 50 punktów bazowych, zysk netto za rok 2017 r. byłby o 420 tys. PLN wyższy/niższy, przy pozostałych zmiennych na stałym poziomie. Byłoby to głównie skutkiem znaczącego wzrostu/spadku kosztów z tytułu odsetek zobowiązań kredytowych i leasingowych. Analogiczna analiza na dzień 31 grudnia 2016 wskazuje, że jeśli stopy procentowe byłyby wyższe/niższe o 50 punktów bazowych, zysk netto za rok 2016 r. byłby o 283 tys. PLN wyższy/niższy, przy pozostałych zmiennych na stałym poziomie. Analiza wrażliwości wyniku finansowego spółki na ryzyko stopy procentowej dokonana została metodą uproszczoną, zakładającą, że wzrost i spadek stóp procentowych zamknie się identyczną kwotą.
inne ryzyko cenowe – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe
Z uwagi na fakt, iż zgodnie z analizą Spółki zmiana stopy procentowej nie wywarłyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe oraz wynik finansowy jednostki, Spółka odstąpiła od zamieszczania analizy wrażliwości na ryzyko stopy procentowej.
| Wa ść ksi rto ę g ow a |
Wp ływ nik na wy |
Wp ływ ka itał na p |
Wp ływ nik na wy |
Wp ływ ka itał na p |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Ins fin tru nty me an sow e |
ins ntó tru me w |
fin d an sow y p rze |
wła ( akt sny yw a |
fin an sow y |
wła ( akt sny yw a |
| dłu cj i b ilan ch we g p ozy sow y |
fin ch an sow y |
od atk iem op ow an |
do do da ży ) stę p ne sp rze |
d o od atk iem p rze p ow an |
do do da ży ) stę p ne sp rze |
| ( Wz ) t 1 0% ros |
( Wz ) t 1 0% ros |
( Sp ad ek ) 10% |
( Sp ad ek ) 10% |
||
| fina Ak tyw a ns ow e |
|||||
| Ud zia ły i a kcj e |
27 37 6 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ka ucj dłu ino atr ote e z zy ma ne g rm we |
20 0 |
9 | 0 | -9 | 0 |
| Na leż śc i z tuł u d i u słu ty ost no aw g |
182 65 6 |
1 8 19 |
0 | -1 81 9 |
0 |
| Inn ale oś ci, niż mi ion żej bę dą akt i żn e n wy en e p ow y ce yw am fin mi an sow y |
9 7 93 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ud zie lon oży czk i e p |
8 8 17 |
41 7 |
0 | -41 7 |
0 |
| Śro dk i p ien ię żn e |
5 1 20 |
41 0 |
0 | -41 0 |
0 |
| śro dki ien ię ka sie i n hu nk h żn p e w a r ac ac |
5 1 20 |
41 0 |
0 | -41 0 |
0 |
| inn e ś rod ki p ien ię żn e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zo bo wią nia fin za an so we |
|||||
| Kre dy ba nko ty we |
83 22 1 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| dłu ote ino g rm we |
6 1 67 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| kró tko ter min ow e |
77 05 3 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Le ing fin as an sow y |
17 03 1 |
-82 9 |
0 | 82 9 |
0 |
| dłu ino ote g rm wy |
12 74 1 |
-70 2 |
0 | 70 2 |
0 |
| kró tko min ter ow y |
4 2 91 |
-12 7 |
0 | 127 | 0 |
| Pa ier oś cio blig acj art p y w we -o e |
4 0 00 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zo bo wią nia tuł u d i u słu ty ost za z aw g |
133 27 5 |
-1 92 2 |
0 | 1 9 22 |
0 |
| fin Inn niż mie nio żej bo wią nia e, wy ne p ow y zo za an sow e |
27 14 7 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ra ze m |
-97 | 0 | 97 | 0 |
| ów MS (w ) Kla fik j a i tru nt fin ch R 3 9 art ść ks ię sy ac ns me an so wy w g o g ow a |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nia art wy ce ne w w nik fin p rze z w y |
oś ci g od ziw ej an sow y |
nia art wy ce ne w w ian i w zm am |
oś ci g od ziw ej ze ka ital p e |
nia ort wy ce ne w z am yz ow an y m kos zci e |
Inn e (wy nia ce ne |
|||
| Ak fin edł cj i bi lan ch tyw a an sow e w ug p ozy sow y |
31 .12 .20 17 ść ksi rto wa ę g ow a |
wy zn ac zo ne p rzy tko p oc zą wy m uję ciu |
p rze zn ac zo ne do ob rot u |
do do stę p ne da ży sp rze |
hu nko ść rac wo be iec ń za zp ze |
oży czk i i p leż śc i na no |
utr zy my wa ne do inu te rm aln oś ci wy ma g |
dłu we g śc i rto wa ksi ej ) ę g ow |
| Ak fina tyw a ns ow e |
||||||||
| Ud zia ły i a kcj e |
27 37 6 |
- | - | 27 37 6 |
- | - | - | - |
| Ka ucj dłu ino atr ote e z zy ma ne g rm we |
20 0 |
20 0 |
||||||
| Na leż śc i z tuł u d i u słu ty ost no aw g |
182 65 6 |
182 65 6 |
||||||
| Inn ale żn oś ci n iż w mie nio żej bę dą e n y ne p ow y ce , i fin akt mi yw am an sow y |
9 7 93 |
9 7 93 |
||||||
| Ud zie lon czk i oży e p |
8 8 17 |
8 8 17 |
||||||
| Śro dk i p ien ię żn e |
5 1 20 |
- | - | - | - | - | - | 5 1 20 |
| nia oś ci g od ziw ej art ce ne wy w w nik fin p rze z w y an sow y |
nia ce ne wy w w ian ze zm am |
oś ci g od ziw ej art i w ka ital p e |
||||||
| wy zn ac zo ne p rzy tko p oc m zą wy uję ciu |
p rze zn ac zo ne do ob rot u |
nia wy ce ne w rty za mo zow an m y kos zci e |
hu nko ść rac wo |
be iec ń za zp ze |
||||
| Zo bo wią nia fin za an so we |
- | - | ||||||
| Kre dy ty ba nko we |
83 22 1 |
- | - | 83 22 1 |
- | - | ||
| dłu ino ote g rm we |
6 1 67 |
- | - | 6 1 67 |
- | - | ||
| kró tko mi ter no we |
77 05 3 |
- | - | 77 05 3 |
- | - | ||
| Le ing fin as an sow y |
17 03 1 |
- | - | 17 03 1 |
- | - | ||
| dłu ino ote g rm wy |
12 74 1 |
- | - | 12 74 1 |
- | - | ||
| kró tko ter mi no wy |
4 2 91 |
- | - | 4 2 91 |
- | - | ||
| Pa ier oś cio blig acj art p y w we -o e |
4 0 00 |
- | - | 4 0 00 |
- | - | ||
| Zo bo wią nia tuł u d i u słu ty ost za z aw g |
133 27 5 |
- | - | 133 27 5 |
- | - | ||
| Inn ob iąz ia, niż mi ion żej bę dą e z ow an en e p ow ce wy y , bo wią nia mi fin mi zo za an sow y |
27 14 7 |
- | - | 27 14 7 |
- | - |
Metody pomiaru zysków lub strat, aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów są tożsame z metodami rachunkowości finansowej.
Spółka dokonała wydzielenia poszczególnych segmentów operacyjnych na podstawie raportów, które okresowo są analizowane przez zarząd. Segmentacja w spółce dokonana została ze względu na oferowany przez spółkę asortyment.
Dla celów sprawozdawczości wydzielono w spółce pięć segmentów operacyjnych:
• Segment linii napowietrznych – obejmuje produkty takie jak: słupowe stacje transformatorowe, stanowiska słupowe, konstrukcje energetyczne, rozłączniki i odłączniki, żerdzie.
• Segment rozdzielnic i aparatury średniego i niskiego napięcia – obejmuje produkty takie jak: rozdzielnice średniego napięcia, rozdzielnice niskiego napięcia, złącza kablowe, rozdzielnice stacyjne.
• Segment stacji transformatorowych – segment obejmuje sprzedaż kontenerowych stacji transformatorowych.
• Odsprzedaż towarów i materiałów – segment obejmuje działalność handlową spółki, głównymi towarami sprzedawanymi przez spółkę są transformatory, żerdzie, izolatory, wkładki bezpiecznikowe.
• Wszystkie pozostałe segmenty – obejmują sprzedaż produktów i usług niezakwalifikowanych do segmentów wcześniejszych.
Przychody uzyskiwane w wyniku transakcji pomiędzy segmentami obejmują sprzedaż produktów z segmentu rozdzielnic i aparatury średniego i niskiego napięcia do segmentu stacji transformatorowych.
| Sta cj e ko nte ne row e |
Ro zdz ieln ice SN |
Ro zdz ieln ice nN |
Złą nN i cza fy sza ka blo we |
Lin ie iet na p ow rzn e |
Ap tur ara a Łą nio cze wa |
To wa ry |
Po tał zos e |
RA ZE M |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prz ch od da ży y y z e s p rze |
176 52 3 |
55 09 8 |
33 95 7 |
23 27 0 |
86 11 1 |
22 56 9 |
70 26 8 |
83 69 2 |
55 1 4 89 |
| Wy nik br utt da ży o z e s p rze |
41 31 9 |
11 89 3 |
4 5 25 |
1 9 36 |
17 41 4 |
4 7 53 |
6 9 32 |
10 74 5 |
99 51 7 |
| Ko szt da ży y sp rze |
22 87 1 |
||||||||
| óln Ko szt du y og eg o z arz ą |
73 54 5 |
||||||||
| Wy nik da ży ze sp rze |
3 1 01 |
||||||||
| Po tał ch od j zos e p rzy y op era cy ne |
15 54 3 |
||||||||
| Po tał e k ty j zos osz op era cy ne |
18 01 2 |
||||||||
| Wy nik dz iała lno ści j nej na op era cy |
63 2 |
||||||||
| fin Prz ch od y y an sow e |
1 6 13 |
||||||||
| fin Ko szt y an sow e |
8 4 92 |
||||||||
| Wy nik br utt o |
-6 24 7 |
||||||||
| Po da tek do ch od ow y |
-47 1 |
||||||||
| Wy nik tto ne |
-5 77 6 |
| Am acj ort yz a |
4 6 10 |
22 7 |
1 0 23 |
61 3 |
1 5 47 |
2 1 08 |
0 | 8 0 69 |
18 196 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wa ści ni ria lne rto ate em |
7 1 29 |
1 2 29 |
42 1 |
0 | 1 9 41 |
4 7 22 |
0 | 3 5 53 |
18 99 4 |
| Śro dk i tr łe wa |
60 24 1 |
140 | 7 3 00 |
4 6 33 |
23 43 7 |
17 28 4 |
0 | 81 42 9 |
194 46 4 |
| Śro dk i tr łe w b ud ie wa ow |
63 4 |
51 6 |
0 | 0 | 69 0 |
0 | 0 | 35 98 4 |
37 82 5 |
| Za p asy |
11 35 8 |
3 2 06 |
5 1 65 |
2 0 13 |
4 2 43 |
12 37 2 |
102 | 26 04 1 |
64 50 0 |
| Na leż śc i kr ótk ino t. d i u słu ote ty ost no rm we z aw g |
182 65 6 |
||||||||
| Zo bo wią nia za |
26 4 6 88 |
| Sta cj e ko nte ne row e |
Ro zdz ieln ice SN |
Ro zdz ieln ice nN |
Złą nN i cza fy sza ka blo we |
Lin ie iet na p ow rzn e |
Ap tur ara a Łą nio cze wa |
To wa ry |
Po tał zos e |
RA ZE M |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prz ch od da ży y y z e s p rze |
175 50 1 |
71 79 0 |
45 19 6 |
27 44 7 |
87 42 9 |
12 195 |
70 78 9 |
62 42 0 |
2 7 66 55 |
| Wy nik br da utt ży o z e s p rze |
42 79 7 |
16 48 0 |
7 0 61 |
3 8 10 |
15 89 9 |
3 8 32 |
6 6 68 |
9 0 93 |
105 64 1 |
| Ko da szt ży y sp rze |
22 68 5 |
||||||||
| Ko óln du szt y og eg o z arz ą |
63 29 6 |
||||||||
| Wy nik da ży ze sp rze |
19 65 9 |
||||||||
| Po tał ch od j zos e p rzy y op era cy ne |
10 117 |
||||||||
| Po tał e k j ty zos osz op era cy ne |
12 06 6 |
||||||||
| Wy nik dz iała lno ści j nej na op era cy |
17 71 0 |
||||||||
| Prz ch od fin y y an sow e |
1 8 09 |
||||||||
| Ko fin szt an sow e y |
2 6 07 |
||||||||
| Wy nik br utt o |
16 91 2 |
||||||||
| Po da tek do ch od ow y |
3 8 73 |
||||||||
| Wy nik tto ne |
13 03 8 |
| Am acj ort yz a |
4 9 86 |
20 5 |
1 2 81 |
63 2 |
1 6 95 |
2 2 73 |
0 | 7 1 23 |
18 194 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wa ści ni ria lne rto ate em |
7 2 56 |
43 4 |
24 7 |
0 | 2 0 26 |
4 5 17 |
0 | 4 3 22 |
18 80 1 |
| Śro dk i tr łe wa |
62 11 4 |
28 7 |
4 3 36 |
5 2 04 |
20 05 0 |
17 01 8 |
0 | 82 67 1 |
19 1 6 82 |
| Śro dk i tr łe w b ud ie wa ow |
1 5 65 |
50 5 |
0 | 0 | 4 2 11 |
65 6 |
0 | 15 56 4 |
22 50 0 |
| Za p asy |
6 9 61 |
2 3 83 |
3 9 09 |
1 4 57 |
4 4 08 |
12 56 4 |
120 | 16 150 |
47 95 3 |
| Na leż śc i kr ótk ino t. d i u słu ote ty ost no rm we z aw g |
143 66 8 |
||||||||
| Zo bo wią nia za |
199 03 8 |
Zarząd spółki ZPUE SA nie zaniechał działalności. Zarząd Spółki nie przewiduje zaniechania działalności w latach następnych. W okresie porównywalnym nastąpiło połączenie spółki ZPUE Holding Sp. z o.o. i spółki ZPUE Silesia Sp. z o.o. ze spółką ZPUE S.A. Połączenie nastąpiło w dniu 30.09.2016.
W dniu 4 stycznia 2018 r. Zarząd ZPUE S.A. podjął decyzję o zamiarze połączenia ZPUE S.A. ("Spółka Przejmującaˮ) z następującymi spółkami zależnymi:
zwanymi dalej łącznie "Spółkami Przejmowanymi".
Postanowiono, iż połączenia z wyżej wymienionymi spółkami zależnymi nastąpią w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1) k.s.h. tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą. Ponieważ Spółka Przejmująca jest jedynym wspólnikiem Spółek Przejmowanych, posiadającym 100% udziałów w ich kapitałach zakładowych, połączenia są przeprowadzane bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej zgodnie z art. 515 § 1 k.s.h., a Spółce Przejmującej jako wspólnikowi Spółek Przejmowanych nie będą wydawane akcje Spółki Przejmującej, zgodnie z art. 514 k.s.h. Połączenia są przeprowadzane w uproszczonym trybie, o którym mowa w art. 516 § 6 w zw. z art. 516 § 1 k.s.h., tj. z wyłączeniem przepisów art. 501-503, 505 § 1 pkt 4-5, art. 512 i 513 oraz art. 494 § 4 i 499 § 1 pkt 2-4 k.s.h.
Plany połączenia Spółki Przejmującej ze Spółkami Przejmowanymi zostały uzgodnione i podpisane w dniu 8 stycznia 2018 r. natomiast w dniu 15 lutego 2018 r. odbyło się Walne Zgromadzenie Spółki Przejmującej, które na mocy podjętych uchwał zaakceptowało plany połączenia. Proces rejestracji połączeń jest w toku.
W dniu 15 lutego 2018 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników ZPUE Nord Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą we Włoszczowie ("Spółka"), w której ZPUE S.A. posiada 100 % udziałów, podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia jej likwidacji. Na likwidatora Spółki wyznaczono dotychczasowego Prezesa Zarządu Spółki - Pana Andrzeja Grzybka.
Kluczowym celem przeprowadzanej restrukturyzacji Grupy Kapitałowej jest koncentracja prowadzonej przez nią działalności operacyjnej przy jednoczesnym zmniejszeniu jej sfery kosztowej i redukcji kosztów ogólnego zarządu. Ponadto restrukturyzacja przyczyni się do uproszczenia struktury Grupy Kapitałowej, a także skrócenia i ujednolicenia procesów decyzyjnych zapadających w jej obrębie.
Na dzień 31.12.2017 r. koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wynosił: 37 825 tys. PLN
W roku 2017 Zarząd ZPUE SA nie zawierał z osobami, będącymi członkami organu zarządzającego, nadzorującego, lub administrującego jednostkę, osobami będącymi małżonkami lub osobami faktycznie pozostającymi we wspólnym pożyciu, krewnymi lub powinowatymi do drugiego stopnia, przysposobionymi lub przysposabiającymi, osobami związanymi z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będącymi członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostką istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe.
Na dzień 31.12.2017 roku w ZPUE S.A. zatrudnionych było 2 184 osób.
Łączna wartość wynagrodzeń (w tym z tytułu pełnienia funkcji w organie zarządzającym oraz na podstawie umów o pracę), wypłaconych osobom zarządzającym przez spółkę ZPUE S.A. w 2017 roku, wyniosła 2 358tys. zł..
Członkowie Zarządu nie otrzymali w 2017 r. od Spółki wynagrodzeń z innego tytułu. ZPUE SA przyznała niektórym Członkom Zarządu świadczenia w naturze w postaci bezpłatnego korzystania z mieszkania. Osoby sprawujące funkcje Członków Zarządu mogą korzystać z samochodów służbowych zarówno dla celów służbowych, jak i prywatnych – w Spółce wdrożone zostały przepisy wewnętrzne dotyczące wykorzystania samochodów dla celów prywatnych, których konsekwencją jest wnoszenie przez osoby korzystające z samochodów służbowych stosownych opłat.
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród członków Rady Nadzorczej, otrzymanych w roku 2017 r. z tytułu pełnienia funkcji członków Rady Nadzorczej Spółki oraz z umów o pracę członków Rady Nadzorczej będących pracownikami Spółki wyniosła 1 155 tys. PLN
Osobom zarządzającym i nadzorującym według stanu na 31.12.2017r. ZPUE S.A. udzieliła pożyczek. Pożyczki zostały sfinansowane z ZFŚS.
| Imię i nazwisko | Pełniona funkcja | L.p. | Kapitał pożyczki | Odsetki | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 49 tys. zł. | 3 tys. zł. | 52 tys. zł. | ||
| Iwona Dobosz | Członek Zarządu | 2 | 23 tys. zł. | 1 tys. zł. | 24 tys. zł. |
| 1 | 44 tys. zł. | 9 tys. zł. | 53 tys. zł. | ||
| Andrzej Grzybek | Członek Zarządu | 2 | 50 tys. zł. | 11 tys. zł. | 61 tys. zł. |
Spółka zawarła umowy o zakazie konkurencji po ustaniu stosunku pracy z Prezesem Zarządu Wojciechem Kosińskim oraz z Członkiem Zarządu Michałem Stępniem. Na podstawie zawartych umów osoby zarządzające zobowiązały się, po ustaniu stosunku pracy, nie prowadzić działalności konkurencyjnej w stosunku do działalności faktycznie wykonywanej przez pracodawcę. Zakaz prowadzenia działalności konkurencyjnej obowiązuje przez okres 1 roku, licząc od dnia rozwiązania umowy o pracę. W okresie trwania zakazu Spółka zobowiązała się do wypłacania osobom zarządzającym comiesięcznego odszkodowania w wysokości 25% wynagrodzenia brutto, uzyskanego przez te osoby za ostatni miesiąc obowiązywania umowy o pracę.
W dniu 29 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza ZPUE S.A. we Włoszczowie Uchwałą Nr 3/06/2017 dokonała wyboru biegłego rewidenta, tytułem przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 i 2018 r. oraz badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za rok obrotowy 2017 i 2018.
Podmiotem wybranym do dokonania przeglądu sprawozdań finansowych oraz przeprowadzenia badania sprawozdań rocznych została spółka BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000293339, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych (prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów) pod nr 3355.
Za wykonane usługi ustalono wynagrodzenie w łącznej kwocie 152 tys. zł. netto
Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych został dokonany zgodnie ze statutem Emitenta oraz obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Spółką BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie dokonywała przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania ZPUE SA za I półrocze 2016 roku o raz badania sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego za rok 2016.
W roku 2017 ZPUE SA nie dokonywała wypłaty dywidendy. W dniu 30 czerwca 2017 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ZPUE S.A., przychylając się do rekomendacji Zarządu, podjęło Uchwałę nr 9/06/2017 w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2016. Na mocy podjętej uchwały postanowiono, iż wypracowany w roku 2016 zysk netto w wysokości 13 038 tys. zł. zł zostanie przeznaczony w całości na kapitał zapasowy Spółki.
Zarząd ZPUE SA zamierza rekomendować WZA pokrycie straty z kapitału zapasowego.
| • ZPUE EOP Sp. z o.o. | |
|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 4 805 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 747 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 4 197 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 696 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 25 |
|---|---|
| Wartość należności | 705 |
| Wartość zobowiązań | 4 882 |
| • ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 2 420 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 562 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 2 134 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 519 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 76 |
| Wartość należności | 811 |
| Wartość zobowiązań | 384 |
| • ZPUE Katowice SA | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 52 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 11 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 47 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 11 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 16 |
| Wartość należności | 106 |
| Wartość zobowiązań | 128 |
| • ZPUE Nord Sp. Z o.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 |
| Wartość należności | 3 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| • Zawod Błocznych Kompliektnych Transformatorowych Podstacij" OOO w Osiedlu Tołmaczewo (obwód Leningradzki, |
|
| Federacja Rosyjska) | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 1 799 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 1 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 1 498 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Wartość należności | 1 875 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| • ZPUE Ukraina Sp. z o.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 78 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 1 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 65 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Wartość należności | 0 |
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2017 | |
|---|---|
| Wartość zobowiązań | 0 |
| • ZPUE Trade s.r.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 178 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 144 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 12 |
| Wartość należności | 1 |
| Wartość zobowiązań | 16 |
| • ZPUE Bałkany | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Wartość należności | 0 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| · Koronea sp. z o.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 7 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 6 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Wartość należności | 0 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| · Koronea GMBH | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 3 600 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 2 077 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 2 730 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 1 950 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 |
| Wartość należności | 0 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| · Horyzont Sp.k. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 3 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 3 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 |
| Wartość należności | 0 |
Wartość zobowiązań 3
Razem transakcje z podmiotami powiązanymi
Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług 12 943
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 3 398 |
|---|---|
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 10 825 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 3 176 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 139 |
| Wartość należności | 6 450 |
| Wartość zobowiązań | 5 412 |
| Podmiot powiązany Sposób powiązania |
Typ transakcji | Wartość obrotu z podmiotem w 2017 roku (w tys. PLN) |
|---|---|---|
| Stolbud Włoszczowa S.A. | Sprzedaż wyrobów, usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
4 187 |
| podmiot nadzorowany i zarządzany przez członków organów nadzorujących ZPUE S.A. |
Zakup wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
444 |
| Stolbud Pszczyna Sp. z o.o. podmiot zarządzany przez członków organów nadzorujących ZPUE S.A. |
Sprzedaż wyrobów, usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
540 |
| Zakup wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
19 | |
| Kortrak sp. z o.o. | Sprzedaż wyrobów, usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
2 027 |
| podmiot kontrolowany przez osobę sprawującą kontrolę nad ZPUE S.A. |
Zakup wyrobów, usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
8 463 |
| Villa Aromat Sp. z o.o. | Sprzedaż wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
159 |
| podmiot współkontrolowany przez osobę sprawującą kontrolę nad ZPUE S.A. |
Zakup wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
1 496 |
| Wypychewicz Bogusław i Małgorzata | Sprzedaż wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
5 |
| Osoby sprawujący kontrolę nad ZPUE SA | Zakup wyrobów usług i materiałów przez ZPUE S.A. |
2 116 |
| Saldo należności od podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2017 r. |
11 136 | |
| Saldo zobowiązań w stosunku do podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2017 r. |
2 736 |
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi (niekonsolidowanymi) – powiązanymi osobowo
62 ZPUE S.A. dokonywała w roku 2017 transakcji z jednostkami powiązanymi. Transakcje te zawierane były na warunkach rynkowych.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe za rok 2017
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przyjęte przez Zarząd ZPUE S.A. w dniu 30 kwietnia 2018 r.
Włoszczowa, dnia 30.04.2018
…………………………………. ……………………………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.