ZUE S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2021

Ocena Rady Nadzorczej ZPUE S.A.

dotycząca sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za okres od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r. w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym

Na podstawie art. 382 § 3 ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeksu spółek handlowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 1526) oraz § 70 ust. 1 pkt 14) i § 71 ust. 1 pkt 12) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), na podstawie:

• treści przedłożonych przez Zarząd ZPUE S.A. dokumentów, w szczególności:
  • 1) jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r.,
  • 2) sprawozdania Zarządu Spółki z działalności ZPUE S.A. w roku 2020;
• sprawozdania z badania rocznego sprawozdania ZPUE S.A. za rok 2020;
• sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej ZPUE S.A.;
• sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej ZPUE S.A. oraz na podstawie spotkań Rady Nadzorczej z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem;
• rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej ZPUE S.A. w sprawie zaopiniowania sprawozdań finansowych;

Rada Nadzorcza ZPUE S.A. w dniu 29 kwietnia 2021 r. dokonała pozytywnej oceny:

1) sprawozdania finansowego ZPUE S.A. za rok 2020,

• 2) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2020 r.,
• 3) sprawozdania Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2020 sporządzonego wraz ze Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych ZPUE S.A. i Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za 2020 r.

Wyniki dokonanej oceny wraz uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

1. Ocena sprawozdania finansowego ZPUE S.A. za rok 2020 r.

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. obejmujące:

• a) sprawozdanie z rachunku zysków i strat wykazujące zysk netto w wysokości 29.023 tys. zł
• b) sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące zysk na łącznych całkowitych dochodach w wysokości 29.023 tys. zł
• c) sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące wzrost przepływów pieniężnych netto o kwotę 15.201 tys. zł
• d) sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz zobowiązań i kapitału własnego wykazuje sumę bilansową w wysokości 693.299 tys. zł
• e) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego do kwoty 349.063 tys. zł
• f) noty objaśniające do sprawozdania finansowego,

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora wynikami przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

• − przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31.12.2020r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy do 1.01.2020r. do 31.12.2020r., zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej;
• − jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki;
• − jest zgodne z wymogami obowiązujących Spółkę przepisów prawa i postanowieniami statutu Spółki;

Rada Nadzorcza stwierdza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. za rok 2020 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.

2. Ocena skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2020.

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2020 obejmujące:

• a) skonsolidowane sprawozdanie z wyniku wykazujące zysk netto w wysokości 27.387 tys. zł
• b) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, wykazujące zysk na łącznych całkowitych dochodach w wysokości 27.387 tys. zł
• c) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące wzrost przepływów pieniężnych netto o kwotę 16.963 tys. zł
• d) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz zobowiązań i kapitału własnego wykazuje sumę bilansową w wysokość 686358 tys. zł
• e) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego do kwoty 339.889 tys. zł
• f) noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora wynikami przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

• − przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej grupy kapitałowej na dzień 31.12.2020 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej;
• − jest zgodne z wymogami obowiązujących Spółkę przepisów prawa i postanowieniami statutu Spółki.

Rada Nadzorcza stwierdza, że Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2020 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.

3. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2020 sporządzonego wraz ze Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych ZPUE S.A. i Grupy Kapitałowej S.A. za 2020 r.

Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2020 sporządzone wraz ze Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych ZPUE S.A. i Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za 2020 r. i stwierdza, iż sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącymi państwem członkowskim i jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym ZPUE S.A. za rok 2020 r. i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za rok 2020.

Sprawozdanie Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową, ekonomiczno-finansową, a także rozwojową Spółki i Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. Kompletność sprawozdania Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. oraz jego zgodność w zakresie ujawnionych w nim informacji została potwierdzona przez biegłego rewidenta.

Ponadto biegły rewident w sprawozdaniu z badania potwierdził, iż Spółka zamieściła w sprawozdaniu z działalności informację o sporządzeniu odrębnego sprawozdania na temat informacji niefinansowych, o których mowa w art. 49b ust.9 Ustawy o rachunkowości oraz, że Spółka sporządziła takie odrębne sprawozdanie.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia Sprawozdanie Zarządu z działalności ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. w roku 2020 oraz Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych ZPUE S.A. oraz Grupy Kapitałowej ZPUE S.A.

Data sporządzenia oceny: 29.04.2021 r.

Bogusław Wypychewicz – Prezes Rady Nadzorczej

Małgorzata Wypychewicz – Zastępca Prezesa Rady Nadzorczej

Katarzyna Wypychewicz – Członek Rady Nadzorczej

Piotr Kukurba – Członek Rady Nadzorczej

Jarosław Myjak – Członek Rady Nadzorczej