AI Terminal
ZPC Otmuchow S.A.
Quarterly Report • May 30, 2023
5871_rns_2023-05-30_4218b590-7cf1-4e4a-bf0a-a0115de91083.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Otmuchów
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A.
Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za pierwszy kwartał roku obrotowego 2023 obejmującego okres od 2023-01-01 do 2023-03-31
(zawiera skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF oraz skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej według MSSF w walucie PLN)
Otmuchów, 30 maja 2023 r.
SPIS TREŚCI
| SPIS TABEL: 2 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wprowadzenie 3 | ||||||
| 1. | Wybrane dane finansowe 4 | |||||
| 2. | Skrócone śródroczne sprawozdania finansowe 7 | |||||
| 2.1. | Sprawozdanie z całkowitych dochodów 7 | |||||
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów7 | ||||||
| Omówienie wyników finansowych Grupy Otmuchów7 | ||||||
| 2.2. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8 | |||||
| 2.3. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9 | |||||
| 2.4. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11 | |||||
| 3. | Informacje dodatkowe do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | |||||
| 3.1. | Informacje wstępne 12 | |||||
| Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania 12 | ||||||
| Zastosowane zasady i metody rachunkowości 12 | ||||||
| 3.2. | Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów w podziale na segmenty 12 | |||||
| 3.3. | Działalność zaniechana i aktywa/grupy aktywów zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 14 | |||||
| 3.4. | Rynki zbytu 15 | |||||
| 3.5. | Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki 15 | |||||
| 3.6. | Rodzaj oraz kwoty pozycji, które są nietypowe ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość 15 | |||||
| 3.7. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 15 | |||||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 | ||||||
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 16 | ||||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze 17 | ||||||
| 3.8. | Emisja, wykup oraz spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 17 | |||||
| 3.9. | Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda 18 | |||||
| 3.10. | Sezonowość sprzedaży Grupy Kapitałowej 18 | |||||
| 3.11. | Zobowiązania i aktywa warunkowe 18 | |||||
| 3.12. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu 31 marca 2023 roku, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 18 |
|||||
| 4. | Pozostałe informacje 18 | |||||
| 4.1. | Podstawowe informacje o ZPC Otmuchów S.A 18 | |||||
| 4.2. | Organizacja Grupy Kapitałowej Otmuchów 19 | |||||
| 4.3. | Zarząd 20 | |||||
| 4.4. | Rada Nadzorcza 20 | |||||
| 4.5. | Akcjonariat 21 | |||||
| Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów21 | ||||||
| Zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy21 | ||||||
| Akcje Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących21 | ||||||
| 4.6. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 21 | |||||
| 4.7. | Udzielone poręczenia i gwarancje 22 | |||||
| 4.8. | Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 22 |
| 4.9. | Stanowisko wobec publikowanych prognoz 22 | ||
|---|---|---|---|
| 4.10. | Opis działalności w okresie I kwartału 2023 roku 22 | ||
| 4.11. | Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w I kwartale 2023 r 23 |
||
| 4.12. | Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej 23 | ||
| 4.13. | Czynniki istotne dla rozwoju działalności Grupy Kapitałowej Otmuchów 23 | ||
| 4.14. | Strategia Grupy Kapitałowej Otmuchów 24 | ||
| 4.15. | Zarządzanie ryzykiem 25 | ||
| 5. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 28 | ||
| 5.1. | Sprawozdanie z całkowitych dochodów ZPC Otmuchów S.A. 28 | ||
| 5.2. | Omówienie wyników finansowych ZPC Otmuchów S.A 28 | ||
| 5.3. | Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 29 | ||
| 5.4. | Sprawozdania z przepływów pieniężnych 30 | ||
| 5.5. | Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 32 |
SPIS TABEL:
| Tabela 1 Wybrane jednostkowe dane finansowe – wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych 4 | |
|---|---|
| Tabela 2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe – wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych 4 | |
| Tabela 3 Wybrane jednostkowe dane finansowe - dane bilansowe 5 | |
| Tabela 4 Wybrane skonsolidowane dane finansowe - dane bilansowe 5 | |
| Tabela 5 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z całkowitych dochodów 7 | |
| Tabela 6 Wyniki finansowe - Grupa Otmuchów 7 | |
| Tabela 7 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - aktywa 8 | |
| Tabela 8 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - kapitały i zobowiązania 9 | |
| Tabela 9 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z przepływów pieniężnych 9 | |
| Tabela 10,11 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów 11 | |
| Tabela 12 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie | |
| 01.01.2023 – 31.03.2023 13 | |
| Tabela 13 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie | |
| 01.01.2022- 31.03.2022 14 | |
| Tabela 14 Sprawozdanie z całkowitych dochodów działalności zaniechanej 14 | |
| Tabela 15 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe 16 | |
| Tabela 16 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane 16 | |
| Tabela 17 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe 16 | |
| Tabela 18 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane 17 | |
| Tabela 19 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane jednostkowe 17 | |
| Tabela 20 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane skonsolidowane 17 | |
| Tabela 21 Zobowiązania i aktywa warunkowe na dzień 31.03.2023 18 | |
| Tabela 22 Zakłady produkcyjne ZPC Otmuchów S.A. 19 | |
| Tabela 23 Zakłady produkcyjne Spółek Zależnych 19 | |
| Tabela 24 Struktura Grupy Kapitałowej Otmuchów na dzień 31.03.2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu | |
| kwartalnego 19 | |
| Tabela 25 Struktura akcjonariatu ZPC Otmuchów S.A. na dzień 31.03. 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu | |
| kwartalnego 21 | |
| Tabela 26 Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy z podmiotami powiązanymi 21 | |
| Tabela 27 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z całkowitych dochodów 28 | |
| Tabela 28 Wyniki finansowe – ZPC Otmuchów S.A 28 | |
| Tabela 29 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z sytuacji majątkowej - aktywa 29 | |
| Tabela 30 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z sytuacji majątkowej – kapitały i zobowiązania 29 | |
| Tabela 31 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z przepływów pieniężnych 30 | |
| Tabela 32,33 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach ZPC Otmuchów S.A. 32 |
Wprowadzenie
Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport za okres I kwartału 2023 roku został sporządzony zgodnie z § 66 ust. 1-11 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych […] i obejmuje dane finansowe spółki ZPC Otmuchów S.A. (dalej jako: "Spółka", "Emitent", "Jednostka Dominująca") oraz podmiotów zależnych tworzących łącznie Grupę Otmuchów (dalej jako: "Grupa", "Grupa Kapitałowa", "Grupa Otmuchów"). Jednostkowe oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej, są wyrażone w tysiącach złotych.
Jednocześnie Spółka informuje, iż działając na podstawie § 62 ust. 1 ww. rozporządzenia ZPC Otmuchów S.A. nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Elementy skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego ZPC Otmuchów S.A. przekazywane są w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym.
1. Wybrane dane finansowe
Tabela 1 Wybrane jednostkowe dane finansowe – wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych
| DANE JEDNOSTKOWE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2023-31.03.2023 | 01.01.2022-31.03.2022 | 01.01.2023-31.03.2023 | 01.01.2022-31.03.2022 | |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 80 560 | 65 130 | 17 139 | 14 015 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 474 | -446 | 739 | -96 | |
| Zysk (strata) brutto (przed opodatkowaniem) |
2 403 | -1 001 | 511 | -215 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
2 729 | -828 | 581 | -178 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -11 827 | -6 828 | -2 516 | -1 469 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -6 278 | -5 723 | -1 336 | -1 231 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 6 004 | 4 542 | 1 277 | 977 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -12 101 | -8 009 | -2 574 | -1 723 |
Tabela 2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe – wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych
| DANE SKONSOLIDOWANE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2023-31.03.2023 | 01.01.2022-31.03.2022 | 01.01.2023-31.03.2023 | 01.01.2022-31.03.2022 | |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 77 784 | 64 307 | 16 548 | 13 838 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 891 | -3 704 | 1 041 | -797 | |
| Zysk (strata) brutto (przed opodatkowaniem) |
3 715 | -4 324 | 790 | -930 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
4 020 | -4 110 | 855 | -884 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -9 648 | -6 909 | -2 052 | -1 487 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -6 280 | -5 758 | -1 336 | -1 239 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 3 900 | 4 119 | 830 | 886 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -12 028 | -8 548 | -2 559 | -1 839 |
Tabela 3 Wybrane jednostkowe dane finansowe - dane bilansowe
| DANE JEDNOSTKOWE | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2023 | 31.12.2022 | |
| WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR |
| Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 193 282 | 190 718 | 41 339 | 40 666 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 87 714 | 87 954 | 18 760 | 18 754 |
| Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 3 772 | 3 171 | 807 | 676 |
| Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 83 942 | 84 783 | 17 954 | 18 078 |
| Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 105 568 | 102 764 | 22 579 | 21 912 |
| Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 6 064 | 5 099 | 1 297 | 1 087 |
| Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 30 320 179 |
25 496 500 | 30 320 179 | 25 496 500 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 0,09 | -0,25 | 0,02 | -0,05 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,09 | -0,25 | 0,02 | -0,05 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 3,48 | 4,03 | 0,74 | 0,86 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku | ||||
| obrotowego) | 3,48 | 4,03 | 0,74 | 0,86 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | - | - | - | - |
Tabela 4 Wybrane skonsolidowane dane finansowe - dane bilansowe
| DANE SKONSOLIDOWANE | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2023 | 31.12.2022 | |
| WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR |
| Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 190 577 | 191 644 | 40 761 | 40 863 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 91 348 | 96 435 | 19 538 | 20 562 |
| Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 4 937 | 4 405 | 1 056 | 939 |
| Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 86 411 | 92 030 | 18 482 | 19 623 |
| Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 99 229 | 95 209 | 21 223 | 20 301 |
| Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 6 064 | 5 099 | 1 297 | 1 087 |
| Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 30 320 179 |
25 496 500 | 30 320 179 | 25 496 500 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 0,13 | -0,36 | 0,03 | -0,08 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,13 | -0,36 | 0,03 | -0,08 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 3,27 | 3,73 | 0,70 | 0,80 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku | 3,27 | 3,73 | 0,70 | 0,80 |
| obrotowego) | ||||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | - | - | - | - |
Wybrane dane finansowe zaprezentowane powyżej zostały przeliczone na EUR zgodnie z opisaną poniżej metodą.
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zaprezentowane powyżej zostały przeliczone wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca za okres I kwartału odpowiednio 2023 oraz 2022 roku, przy czym zgodnie z przedstawioną poniżej metodologią:
- w okresie styczeń marzec 2023 roku kurs EUR wynosił 4,7005 zł.
- w okresie styczeń marzec 2022 roku kurs EUR wynosił 4,6472 zł.
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dane porównawcze przeliczono na EUR wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP odpowiednio na:
- dzień 31 marca 2023 roku, który wynosił 4,6755zł.
- dzień 31 grudnia 2022 roku, który wynosił 4,6899 zł.
2. Skrócone śródroczne sprawozdania finansowe
2.1. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów
Tabela 5 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z całkowitych dochodów
| 01.01.2023-31.03.2023 | 01.01.2022- 31.03.2022 | ||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | tys. PLN | tys. PLN | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody | 77 784 | 64 307 | |
| Przychody ze sprzedaży | 77 784 | 64 307 | |
| Pozostałe przychody | - | - | |
| Koszty własny sprzedaży | 63 416 | 56 623 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 14 368 | 7 684 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 426 | 351 | |
| Koszty sprzedaży | 6 454 | 7 457 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 789 | 3 817 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 660 | 465 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 891 | - 3 704 | |
| Przychody finansowe | 19 | 138 | |
| Koszty finansowe | 1 195 | 758 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 715 | - 4 324 | |
| Podatek dochodowy | - 305 |
- 214 |
|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 4 020 | - 4 110 | |
| Działalność zaniechana | - - |
- 7 |
|
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - 7 |
|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 4 020 | - 4 117 |
|
| Inne całkowite dochody | 73 | - 196 |
|
| Rachunkowość zabezpieczeń | 73 | - 196 |
|
| Całkowite dochody ogółem | 4 093 | -4 313 | |
| Zysk (strata) przypadająca na: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 3 651 | - 3 183 | |
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | 369 | - 933 | |
| Całkowite dochody ogółem przypadająca na: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 3 724 | - 3 379 | |
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | 369 | - 933 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | 0,13 | - 0,16 | |
| Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | 0,13 | - 0,16 | |
| Z działalności kontynuowanej: | |||
| Zwykły | 0,13 | - 0,16 | |
| Rozwodniony | 0,13 | - 0,16 |
Omówienie wyników finansowych Grupy Otmuchów
Tabela 6 Wyniki finansowe - Grupa Otmuchów
| 01.01.2023- | 01.01.2022- | |||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - DZIAŁALNOSĆ | 31.03.2023 | 31.03.2022 | Zmiana | Zmiana |
| SKONSOLIDOWANA | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | w % |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody | 77 784 | 64 307 | 13 476 | 20,96% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 891 | - 3 704 | 8 595 | nd |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 715 | -4 324 | 8 039 | nd |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 4 020 | -4 110 | 8 130 | nd |
| EBITDA | 7 754 | -531 | 8 285 | nd |
Skonsolidowana sprzedaż z działalności kontynuowanej Grupy Otmuchów w okresie I kwartału 2023 roku wyniosła 77 784 tys. PLN i w ujęciu r/r wzrosło o 13 476 tys. PLN (tj. 20,96%).
Koszt własny sprzedaży wyniósł 63 416 tys. zł. i był wyższy o 6 793 tys. PLN w porównaniu do I kwartału roku ubiegłego. Wzrost kosztu własnego w zasadniczej części był spowodowany wzrostem kosztu
wytworzenia, takim jak wzrost cen energii, podstawowych surowców wykorzystywanych do bezpośredniej produkcji.
Koszty sprzedaży wyniosły 6 454 tys. PLN, co oznacza spadek o 1 003 tys. PLN (tj. 13,45%) względem okresu porównawczego. Udział kosztów sprzedaży w przychodach w 1 kwartale 2023 wyniósł 8,3% co przełożyło się na zmniejszenie relacji kosztów sprzedaży do przychodów o 3,30 p.p.
Koszty zarządu wyniosły 3 789 tys. PLN co oznacza spadek o 28 tys. PLN (0,73%) względem okresu porównawczego. Udział kosztów zarządu w przychodach wyniósł 4,9% i był niższy o 1,1 p.p. względem okresu pierwszego kwartału 2022 roku.
W okresie sprawozdawczym saldo pozostałej działalności operacyjnej wyniosło 766 tys. PLN względem (-) 114 tys. PLN w analogicznym okresie roku 2022.
W efekcie powyższego Grupa wypracowała zysk z działalności operacyjnej w wysokości(+) 4 891tys. PLN względem straty w roku porównawczym na poziomie (-) 3 704tys. PLN w roku 2022. Wynik EBITDA wyniósł 7 754 tys. PLN, co oznacza wynik wyższy względem I kwartału 2022 roku, kiedy to wynik EBITDA był równy (-) 531tys. PLN.
Przychody finansowe wyniosły 19tys. PLN co oznacza spadek o 119 tys. PLN (tj. 86,23%) . Koszty finansowe wyniosły 1 194 tys. PLN, co oznacza wzrost o 436 tys. PLN (tj. 57,52%), na co wpływ miały głównie wyższe koszty odsetek bankowych.
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Tabela 7 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - aktywa
| AKTYWA | 31.03.2023 tys. PLN |
31.12.2022 tys. PLN |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 110 159 | 105 206 |
| Wartość firmy | - | - |
| Wartości niematerialne | 1 092 | 1 245 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 108 274 | 103 961 |
| Aktywa na podatek odroczony | 793 | - |
| Aktywa obrotowe | 80 418 | 86 438 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży | 80 418 | 86 438 |
| Zapasy | 48 190 | 41 790 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 24 138 | 26 174 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | - | - |
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy | 1 177 | 31 |
| Należności pozostałe | 348 | 403 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 534 | 16 613 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 027 | 1 409 |
| Pozostałe aktywa | 4 | 18 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| Aktywa razem | 190 577 | 191 644 |
Tabela 8 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - kapitały i zobowiązania
| KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA | 31.03.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | ||
| Razem kapitały | 99 229 | 95 209 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 98 448 | 94 797 | |
| Kapitał podstawowy | 6 064 | 5 099 | |
| Pozostały kapitał zapasowy | 20 651 | 8 786 | |
| Nadwyżka wartości emisyjnej | 63 469 | 63 469 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 2 008 | 14 839 | |
| Zyski z lat ubiegłych | 6 256 | 2 604 | |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | 781 | 412 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 4 937 | 4 405 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 60 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 623 | 623 | |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 2 100 | 1 520 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 214 | 2 202 | |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 86 411 | 92 030 | |
| Zobowiązania inne niż związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako | |||
| przeznaczone do zbycia | 86 411 | 92 030 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 16 368 | 12 142 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 5 907 | 9 212 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 52 785 | 52 328 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 31 | 30 | |
| Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż | |||
| podatek dochodowy | 3 968 | 3 971 | |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 1 329 | 1 340 | |
| Pozostałe zobowiązania | 6 011 | 12 994 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 12 | 13 | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako | |||
| przeznaczone do zbycia | - | - | |
| Zobowiązania razem | 91 348 | 96 435 | |
| Kapitały i zobowiązania razem | 190 577 | 191 644 |
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Tabela 9 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z przepływów pieniężnych
| DANE SKONSOLIDOWANE | |||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2023- 31.03.2023 |
01.01.2022- 31.03.2022 |
|
| tys. PLN | tys. PLN | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) brutto | 3 715 | - 4 331 | |
| Korekty razem | - 13 363 | - 2 578 | |
| Amortyzacja | 2 863 | 3 173 | |
| Zyski (straty) udziałów niesprawujących kontroli | - | - | |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 51 | - 139 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 395 | 693 | |
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | -441 | - | |
| Zmiana stanu rezerw | 51 | - | |
| Zmiana stanu zapasów | - 6 400 | 4 362 | |
| Zmiana stanu należności | 944 | 1 025 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego | -9 626 | -10 776 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | -121 | - | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - 1 079 | - 718 | |
| Inne korekty | - | -198 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | - 9 648 | - 6 909 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy | 2 142 | - | |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 125 | - | |
| Sprzedaż inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | - | - | |
| Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | - | - | |
| Odsetki otrzymane | 17 | - | |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
|---|---|---|
| Wydatki | 8 422 | 5 758 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 8 352 | 1 015 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 70 | 4 743 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | -6 280 | - 5 758 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 5 451 | 5 313 |
| Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||
| dopłat do kapitału | - | - |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 5 451 | 5 313 |
| Wydatki | 1 551 | 1 194 |
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji / wydania udziałów | - | - |
| Nabycie akcji /udziałów własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 645 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 493 | 501 |
| Odsetki zapłacone | 413 | 693 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 3 900 | 4 119 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -12 028 | - 8 548 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 16 613 | 18 121 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | -51 | 139 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 4 534 | 9 712 |
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Tabela 10 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od 01.01.2023 – 31.03.2023
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
ZYSKI ZATRZYMANE |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01 styczeń 2023 roku |
5 099 | 8 786 | 63 469 | 14 839 | 2 604 | 94 797 | 412 | 95 209 |
| Całkowite dochody: | ||||||||
| Zysk (strata) netto | - | - | - | - | 3 651 | 3 651 | 369 | 4 020 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | 73 | 73 | - | 73 | |
| Transakcje z właścicielami | ||||||||
| Inne korekty-dopłata do kapitału | - | - | - | -12 831 | - | -12 831 | - | -12 831 |
| Inne korekty | -73 | 1 | -72 | - | -72 | |||
| Emisja akcji | 965 | 11 865 | - | 12 830 | - | 12 830 | ||
| Zmiana kapitału własnego | 965 | 11 865 | - | -12 831 | 3 652 | 3 651 | 369 | 4 020 |
| Na dzień 31 marca 2023 roku |
6 064 | 20 651 | 63 469 | 2 008 | 6 256 | 98 448 |
781 | 99 229 |
Tabela 11 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od 01.01.2022 – 31.12.2022
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
ZYSKI ZATRZYMANE |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2022 roku Całkowite dochody: |
5 099 | 8 786 | 63 469 | 1 643 | 11 279 | 90 276 | 934 | 91 210 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | - | - 8 672 |
- 8 672 |
-523 | - 9 195 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | 365 | - | 365 | - | 365 |
| Transakcje z właścicielami | ||||||||
| Inne korekty-dopłata do kapitału | - | - | - | 12 831 | - | 12 831 | - | 12 831 |
| Inne korekty | - | -3 | -3 | 1 | -2 | |||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zmiana kapitału własnego | - | - | - | 13 196 | -8 675 | 4 521 | - 522 |
3 999 |
| Na dzień 31 grudnia 2022 roku |
5 099 | 8 786 | 63 469 | 14 839 | 2 604 | 94 797 | 412 | 95 209 |
3. Informacje dodatkowe do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania finansowego
3.1. Informacje wstępne
Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania
Kwartalne sprawozdania finansowe za okresI kwartału 2023 roku zostały przygotowane zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych […] i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej Otmuchów oraz spółki dominującej ZPC Otmuchów S.A. Śródroczne skrócone kwartalne sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Jednostkę Dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień prezentacji niniejszych śródrocznych sprawozdań finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową.
Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.
Sprawozdania finansowe są przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").
Zastosowane zasady i metody rachunkowości
W skróconym kwartalnym sprawozdaniu finansowym oraz w kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim, odpowiednio, rocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
3.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów w podziale na segmenty
Grupa Kapitałowa Otmuchów prowadzi działalność, którą można zakwalifikować do dwóch segmentów rynku spożywczego. Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych. Są to:
1) Segment SŁODYCZE obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, żelki, galaretki w cukrze, galaretki w czekoladzie.
2) Segment ŚNIADANIOWE oraz ZBOŻOWE aktualnie obejmuje grupy asortymentowe: batony, snacki.
3) Segment POZOSTAŁE Obejmuje pozostałą działalność w tym m.in. . świadczenie usług , materiałów i towarów.
W ocenie Zarządu Spółki, aktualnie żadna grupa asortymentowa składająca się na segment ,,Pozostałe'' nie stanowi elementu istotnego z punktu widzenia strategii Grupy Kapitałowej.
W celu wyznaczenia wyniku finansowego segmentów do każdego z segmentów operacyjnych alokowane są koszty bezpośrednie produkcji oraz koszty pośrednie produkcji. Koszty zarządu, sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy monitorowane są na poziomie Grupy i alokowane są do segmentu Pozostałe.
Produkty składające się na ofertę Grupy Kapitałowej w ramach poszczególnych segmentów obejmują szereg produktów występujących w wielu wersjach, przy czym ceny poszczególnych produktów cechują się relatywnie dużym zróżnicowaniem. Mając powyższe na uwadze w niniejszym sprawozdaniu pominięto prezentację ilościową sprzedaży, gdyż taka prezentacja mogłaby wprowadzić w błąd co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla działalności Grupy Kapitałowej.
Zgodnie z MSSF 8 pkt. 4 segmenty operacyjne nie zostały wyszczególnione w sprawozdaniu finansowym jednostkowym, a jedynie w sprawozdaniu finansowym skonsolidowanym.
Dane za okres: 01.01.2023 – 31.03.2023 :
SEGMENT OPERACYJNY SŁODYCZE PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE POZOSTAŁE* RAZEM SEGMENTY Przychody ze sprzedaży 71 977 5 274 533 77 784 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 71 977 5 274 533 77 784 Pozostałe przychody 0 0 0 0 Koszty własny sprzedaży 58 045 4 465 905 63 416 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 13 931 809 -372 14 368 Pozostałe przychody operacyjne 1 426 Koszty sprzedaży 6 454 Koszty ogólnego zarządu 3 789 Pozostałe koszty operacyjne 660 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 891 Przychody finansowe 19 Koszty finansowe 1 195 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 715 Podatek dochodowy -305 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej 4 020
Tabela 12 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie 01.01.2023 – 31.03.2023
Dane za okres: 01.01.2022- 31.03.2022:
Tabela 13 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie 01.01.2022- 31.03.2022
| SEGMENT OPERACYJNY | SŁODYCZE | PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE |
POZOSTAŁE* | RAZEM SEGMENTY |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 58 913 | 5 150 | 244 | 64 307 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 58 913 | 5 150 | 244 | 64 307 |
| Pozostałe przychody | - | - | - | - |
| Koszty własny sprzedaży | 49 151 | 6 757 | 716 | 56 623 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 9 762 | -1 607 | -471 | 7 684 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 351 | |||
| Koszty sprzedaży | 7 457 | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 3 824 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 465 | |||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -3 711 | |||
| Przychody finansowe | 138 | |||
| Koszty finansowe | 758 | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 331 | |||
| Podatek dochodowy | -214 | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i | ||||
| zaniechanej | - 4 117 |
* nieistotne z punktu widzenia Jednostki i MSSF 8
3.3. Działalność zaniechana i aktywa/grupy aktywów zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność zaniechana w Grupie nie występowała. W okresie porównawczym, Grupa do działalności zaniechanej kwalifikowała Spółkę Otmuchów Logistyka sp. z o.o. w likwidacji oraz segment operacyjny .
Tabela 14 Sprawozdanie z całkowitych dochodów działalności zaniechanej
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ |
01.01.2023-31.03.2023 tys. PLN |
01.01.2022 -31.03.2022 tys. PLN |
|---|---|---|
| Działalność zaniechana | ||
| Przychody | - | - |
| Przychody ze sprzedaży | - | - |
| Pozostałe przychody | - | - |
| Koszt własny sprzedaży | - | - |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | - | 7 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - | -7 |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - | -7 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | -7 |
| Segment operacyjny | Produkty śniadaniowe oraz zbożowe |
Produkty śniadaniowe oraz zbożowe |
|---|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres | - | 1 699 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | - | 1 699 |
| Koszty własny sprzedaży | - | 2 605 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | - | - 906 |
3.4. Rynki zbytu
Głównym rynkiem zbytu dla Grupy Kapitałowej Otmuchów w obszarze działalności kontynuowanej jest rynek polski, którego udział w sprzedaży ogółem w okresie I kwartału 2023 roku wyniósł 58,8%, przy 63,0% w okresie I kwartału 2022 roku. Jednocześnie udział sprzedaży eksportowej wyniósł 41,2% w okresie I kwartału 2023 roku względem 37,0% w okresie porównawczym
3.5. Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy Otmuchów, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.
3.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji, które są nietypowe ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość
Poza zdarzeniami i okolicznościami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu w okresie I kwartału 2023 roku nie wystąpiły żadne czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, które mogły mieć wpływ na wyniki finansowe osiągnięte przez Emitenta i Grupę Kapitałową.
3.7. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarządy jednostek konsolidowanych pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Pomimo szacunków oraz najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłym, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Szacunki te dotyczą, między innymi, weryfikacji rezerw dotyczących świadczeń pracowniczych i przewidywanych zobowiązań oraz podatku odroczonego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Tabela 15 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | STAN NA | STAN NA | STAN NA | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DOCHODOWEGO - DANE JEDNOSTKOWE | 31.12.2022 | ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA | 31.03.2023 | 31.03.2022 | |
| Z tytułu: | |||||
| Rezerwy na koszty wynagrodzeń i pochodne: | 174 | 39 | - | 213 | 211 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 85 | - | - | 85 | 56 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 146 | 46 | - | 192 | 173 |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 51 | 241 | - | 292 | 377 |
| Odpisów aktualizujących należności i zapasy | 230 | - | 27 | 203 | 426 |
| Odsetek od kredytów i pożyczek | 26 | - | 6 | 20 | 21 |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i | 1615 | ||||
| wartości niematerialnych | 1 598 | - | - | 1 598 | |
| Straty podatkowe | 907 | - | - | 907 | 907 |
| Pozostałe | 211 | 7 | 39 | 179 | 375 |
| Razem | 3 428 | 333 | 72 | 3 689 | 4 161 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego | - 1 178 | -1 540 | |||
| podatku dochodowego | - | 65 | -1 113 | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 2 250 | 333 | 7 | 2 576 | 2 621 |
*dokonano kompensaty prezentacyjnej aktywa i rezerwy na podatek odroczony
Tabela 16 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | STAN NA | STAN NA | STAN NA | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DOCHODOWEGO - DANE SKONSOLIDOWANE | 31.12.2022 | ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA | 31.03.2023 | 31.03.2022 |
| Z tytułu: | |||||
| Rezerwy na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody | 204 | ||||
| jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | 44 | - | 248 | 243 | |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 123 | - | - | 123 | 88 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 164 | 52 | - | 216 | 189 |
| Rezerwy na roszczenia sporne | 2 | - | - | 2 | 2 |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 54 | 242 | - | 296 | 384 |
| Odpisów aktualizujących należności | 435 | - | 27 | 408 | 564 |
| Odsetek od kredytów i pożyczek | 26 | - | 6 | 20 | 21 |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i | 1 590 | ||||
| wartości niematerialnych | 18 | - | 1 608 | 1 597 | |
| Strat podatkowych | 907 | - | - | 907 | 907 |
| Pozostałe | 427 | 187 | - | 614 | 673 |
| Razem | 3 932 | 543 | 33 | 4 442 | 4 668 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego | - 3 932 | ||||
| podatku dochodowego | -250 | 33 | -3 649 | -4 578 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | - | 793 | - | 793 | 90 |
*dokonano kompensaty prezentacyjnej aktywa i rezerwy na podatek odroczony
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Tabela 17 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - DANE JEDNOSTKOWE |
STAN NA 31.12.2022 |
ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA | STAN NA 31.03.2023 |
STAN NA 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Z tytułu: | |||||
| Odsetek od udzielonych pożyczek/należności | - | - | - | - | |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i | 1 130 | ||||
| wartości niematerialnych | - | 53 | 1 077 | 1 464 | |
| Przychodów z najmu | - | - | - | - | - |
| Leasingu finansowego | 40 | - | 4 | 36 | 76 |
| Wycena ST wg wartości godziwej | - | - | - | - | - |
| Wycena krótkoterm.aktywów finansowych | - | - | - | - | - |
| Pozostałych tytułów | 8 | - | 8 | ||
| Razem | 1 178 | - | 65 | 1 113 | 1 540 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego | |||||
| podatku dochodowego | - 1 178 | - | -65 | -1 113 | -1 540 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - | - | - |
*dokonano kompensaty prezentacyjnej aktywa i rezerwy na podatek odroczony
Tabela 18 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | STAN NA | STAN NA | STAN NA | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DOCHODOWEGO - DANE SKONSOLIDOWANE | 31.12.2022 | ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA | 31.03.2023 | 31.03.2022 | |
| Z tytułu: | |||||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności | - | - | |||
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych |
3 933 | - | 98 | 3 836 | 4 470 |
| przychodów z najmu | - | - | - | - | - |
| leasingu finansowego | 43 | - | 4 | 36 | 83 |
| wycena ST wg wartości godziwej | - | - | - | - | - |
| wycena krótkoterm.aktywów finansowych | - | - | - | - | - |
| pozostałych tytułów | 16 | - | 8 | 8 | - |
| Razem | 3 992 | - | 110 | 3 880 | 4 553 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego | |||||
| podatku dochodowego | - 3 932 | - | -50 | -3880 | -4 553 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 60 | - | 60 | - | - |
*dokonano kompensaty prezentacyjnej aktywa i rezerwy na podatek odroczony
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Tabela 19 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane jednostkowe
| REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH - DANE JEDNOSTKOWE |
STAN NA | STAN NA | STAN NA | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA | 31.03.2023 | 31.03.2022 | |
| Z tytułu | |||||
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 445 | 90 | - | 535 | 293 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | 0 | - | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 773 | 244 | -- | 1 017 | 914 |
| Razem | 1 218 | 334 | 1 532 | 1 207 |
Tabela 20 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane skonsolidowane
| REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH - DANE SKONSOLIDOWANE |
STAN NA | ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA | STAN NA | STAN NA |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.03.2023 | 31.03.2022 | |||
| Z tytułu | |||||
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 650 | 90 | 740 | 465 | |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | |||
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 868 | 278 | - | 1 146 | 996 |
| Razem | 1 518 | 368 | - | 1 886 | 1 461 |
3.8. Emisja, wykup oraz spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie I kwartału 2023 roku nie dokonywano wykupu lub spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W dniu 24 stycznia 2023 r. miała miejsce rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego dokonana w związku z emisją akcji serii F. W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomiędzy Spółką a Tornellon Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny (łącznie jako "Inwestorzy") zawarte zostały umowy objęcia przez poszczególnych Inwestorów odpowiednio 3.599.404, 722.917 oraz 501.358 akcji serii F, tj. łącznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Spółkę w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.
Akcje serii F zostały wprowadzone do obrotu giełdowego oraz zarejestrowane w KDPW w dacie 14 marca 2023 r. o czym informowano w raportach bieżących nr 8/2023, 9/2023 oraz 10/2023.
3.9. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda
W okresie I kwartału 2023 roku Emitent nie wypłacił ani też nie deklarował wypłaty dywidendy.
3.10. Sezonowość sprzedaży Grupy Kapitałowej
Grupa działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich, co jest zauważalne w przychodach Grupy w tym okresie. Z punktu widzenia wolumenów sprzedażowych dla spółki korzystniejsze są niskie temperatury zewnętrzne w okresie letnim.
Wpływ sezonowości na wolumeny sprzedaży spółka systematycznie niweluje poprzez zwiększanie sprzedaży w kanale eksportowym oraz B2B, które ze względu na strukturę zakupów nie są tak podatne na temperatury zewnętrzne jak kanał sprzedaży tradycyjnej czy kanał nowoczesny.
3.11. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Tabela 21 Zobowiązania i aktywa warunkowe na dzień 31.03.2023
| RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: | KWOTA WYNIKAJĄCA Z UMOWY (TYS. ZŁ) |
POTENCJALNE ZOBOWIĄZANIE WARUNKOWE NA DZIEŃ 31.03.2022 |
ZABEZPIECZENIE SPŁATY DŁUGU PRZEZ PORĘCZYCIELA |
|---|---|---|---|
| Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A. |
625 | 625+ odsetki | Weksel własny in blanco |
| Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o dla PWC Odra S.A. |
3 000 | 3000 + odsetki | Przystąpienie do długu |
3.12. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu 31 marca 2023 roku, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
W obrębie Grupy Kapitałowej nie wystąpiły inne zdarzenia po dacie bilansu, które miałyby istotny wpływ na wyniki Spółki lub Grupy Kapitałowej i nie zostały odzwierciedlone w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
4. Pozostałe informacje
4.1. Podstawowe informacje o ZPC Otmuchów S.A.
Spółka Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48 300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.
Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest:
- Wytwarzanie produktów przemiału zbóż;
- Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych;
- Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej Otmuchów i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki, jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Tornellon Investments sp z o.o jest Spółka KERVAN INTERNATIONAL A.B.
ZPC Otmuchów S.A. posiada obecnie trzy działające zakłady w następujących lokalizacjach:
Tabela 22 Zakłady produkcyjne ZPC Otmuchów S.A.
| ZAKŁADY | PRZEZNACZENIE |
|---|---|
| Otmuchów, ul. Nyska 21 | Siedziba, zakład produkcyjny słodyczy |
| Otmuchów, ul. Grodkowska 12 | Zakład produkcyjny żelek oraz galaretek w cukrze |
| Nysa, ul. Nowowiejska 20 | Zakład produkcyjny snacksów, batonów oraz magazyn wyrobów gotowych |
4.2. Organizacja Grupy Kapitałowej Otmuchów
Grupa Kapitałowa Otmuchów na dzień 31 marca 2023 roku składała się z posiadającej status jednostki dominującej ZPC Otmuchów S.A. oraz jednej operacyjnej spółki zależnej tj. PWC Odra S.A.
Na dzień 31 marca 2023 roku Grupa Otmuchów posiadała łącznie 4 zakłady produkcyjne. Oprócz wymienionych w pkt. 4.1 zakładów należących do ZPC Otmuchów, Grupa posiadała zakład produkcyjny funkcjonujący w PWC Odra S.A. w Brzegu.
Tabela 23 Zakłady produkcyjne Spółek Zależnych
| ZAKŁADY | PRZEZNACZENIE |
|---|---|
| Brzeg, ul. Starobrzeska 4, 7 | Zakład produkcyjny słodyczy |
Struktura udziałowa Grupy Kapitałowej na 31 marca 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:
Tabela 24 Struktura Grupy Kapitałowej Otmuchów na dzień 31.03.2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego
| JEDNOSTKA ZALEŻNA | UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI | METODA KONSOLIDACJI |
|---|---|---|---|
| PWC Odra S.A. | 71,36% Produkcja słodyczy | Pełna |
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. od dnia 30 marca 2023 roku do dnia bilansowego, jak również do dnia publikacji niniejszego raportu udział Jednostki Dominującej w ogólnej liczbie głosów w Spółkach Zależnych nie uległ zmianie.
Opis spółek wchodzących w skład Grupy Otmuchów
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
Jednostka Dominująca, której przedmiot działalności obejmuje przede wszystkim produkcję i sprzedaż słodyczy, słonych przekąsek, żelek oraz batonów.
Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych Odra S.A.
Przedmiot działalności PWC Odra S.A. obejmuje produkcję i sprzedaż słodyczy w tym wyrobów w czekoladzie, chałwy.
4.3. Zarząd
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2023 roku przedstawiał się następująco:
- Pan Marcin Kukliński Prezes Zarządu
- Pani Monika Butz Członek Zarządu
- Pan Nurettin Aktas Członek Zarządu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki funkcjonuje w niezmienionym składzie.
4.4. Rada Nadzorcza
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawiał się następująco:
- Fikret Basar Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Burhan Basar Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Tayfun Tekbas Członek Rady Nadzorczej,
- Agnieszka Gocałek Członek Rady Nadzorczej,
- Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej
Na dzień bilansowy tj. 31 marca 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:
- Pan Tayfun Tekbas Przewodniczący Komitetu Audytu,
- Pani Agnieszka Gocałek Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu,
- Pan Fikret Basar Członek Komitetu Audytu.
4.5. Akcjonariat
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów
Wykaz akcjonariuszy, posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego tj. na dzień 30 maja 2023 roku zawiera poniższa tabela.
Tabela 25 Struktura akcjonariatu ZPC Otmuchów S.A. na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna ilość akcji |
Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Tornellon Investments sp z o.o | 20 312 293 | 20 312 293 | 66,99% | 66,99% |
| 2 | PZU PTE S.A. | 4 700 392 | 4 700 392 | 15,50% | 15,50% |
| 3 | PKO BP Bankowy PTE S.A. | 2 883 155 | 2 883 155 | 9,51% | 9,51% |
Zmiany w strukturze znaczących Akcjonariuszy
W okresie od dnia publikacji sporządzenia raportu okresowego, tj. od dnia 28 kwietnia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy.
Jednocześnie Emitent wskazuje na okoliczność ogłoszenia przez Tornellon Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki ["Wezwanie"]. Szczegółowe informacje zamieszczono w raporcie bieżącym nr 18/2023.
Akcje Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Osoby zarządzające nie posiadają akcji Spółki, ani uprawnień do nich. Osoby zarządzające nie posiadają uprawnień do akcji.
Emitent nie posiada wiedzy aby od dnia sporządzenia poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 28 kwietnia 2023 roku nastąpiły zmiany w zakresie stanu posiadania akcji oraz uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące.
4.6. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie I kwartału 2023r Emitent i Grupa nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi.
Tabela 26 Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy z podmiotami powiązanymi
| transakcje | salda | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj powiązania | Okres | zakup od podmiotów powiązanych |
sprzedaż dla podmiotów powiązanych |
zobowiązania do podmiotów powiązanych |
należności od podmiotów powiązanych |
| Jednostki współkontrolowane | I kwartał 2023 | - | - | - | - |
| Jednostki współkontrolowane | Rok 2022 | - | - | - | - |
| Jednostki stowarzyszone | I kwartał 2023 | - | - | - | - |
| Jednostki stowarzyszone | Rok 2022 | - | - | - | - |
| Pozostałe jednostki powiązane | I kwartał 2023 | 460 | 30 | 1 | 154 |
| Pozostałe jednostki powiązane | Rok 2022 | 9 077 | 1 794 | 6 991 | 1 393 |
W okresie I kwartału 2023 roku ZPC Otmuchów S.A. ani Jednostki Zależne nie zawarły żadnych transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
4.7. Udzielone poręczenia i gwarancje
W okresie I kwartału 2023 roku spółka ZPC Otmuchów S.A. nie udzieliła nowych poręczeń podmiotom zależnym.
Szczegółowe informacje nt. udzielonych poręczeń zostały zaprezentowane w punkcie 3.11 Zobowiązania i aktywa warunkowe.
4.8. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A.
Szczegółowe zestawienie spraw sądowych Emitent przekazywał w rocznych sprawozdaniach finansowych sporządzonych w dniu 28 kwietnia 2023 roku.
Oprócz opisanych w sprawozdaniu rocznym Nota 63 nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postępowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej w okresie od dnia publikacji raportów za 2022 rok.
4.9. Stanowisko wobec publikowanych prognoz
Zarząd ZPC Otmuchów S.A. nie publikował prognoz tak jednostkowych, jak i skonsolidowanych wyników na 2023 rok.
4.10. Opis działalności w okresie I kwartału 2023 roku
W okresie sprawozdawczym Grupa prowadziła podstawową działalność produkcyjno – handlową w zakresie słodyczy i produkcji wyrobów zbożowych. Grupa kontynuowała proces dywersyfikacji produktowej oraz geograficznej sprzedaży w kierunku osiągniecia wyższych marż.
Wskazać w szczególności należy na rozszerzenie współpracy z międzynarodowym kontrahentem z branży FMCG w obszarze produkcji i sprzedaży na rzecz tego podmiotu nowej kategorii produktów żelkowych z obszaru zdrowia i suplementów diety, o czym informowano w raporcie bieżącym 2/2023.
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia sprawozdania realizowano również inwestycje w zwiększenie mocy produkcyjnych – w szczególności w obszarze żelek. Spółka zgodnie z przyjętą w poprzednich latach strategią rozwoju kontynuuje prace inwestycyjne, których finalizację i oddanie do użytku planuje zgodnie z harmonogramem prac w trzecim kwartale 2023.
Ponadto pierwsze miesiące 2023 to również okres nawiązania/odnowienia współpracy z instytucjami finansującymi. W szczególności należy wskazać na:
• -zawarcie umowy z MBankiem o kredyt inwestycyjny na rozbudowę zakładu produkcyjnego o wartości 2 mln eur (raport bieżącym 1/2023);
- zawarcia z ING Bank Śląski S.A. umowy limitu w rachunku bankowym zwiększającym do kwoty 8 mln zł (raport bieżący 13/2023);
- zawarcie z PKO BP S.A. aneksu do umowy limitu kredytowego wielocelowego zwiększającego limit do kwoty 10 mln zł (raport bieżącym 17/2023).
Poza zdarzeniami opisanymi w innych punktach niniejszego raportu, w okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły istotne zdarzenia.
4.11. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w I kwartale 2023 r.
Na osiągniecie wskazanego powyżej poziomu wyników Grupy Kapitałowej Emitenta najistotniejszy wpływ miały wprowadzone na przestrzeni ostatnich kwartałów zmiany w strukturze portfela zamówień w kierunku rentowniejszych linii produktowych oraz wyniki realizowanych w poprzednich miesiącach inicjatyw optymalizacyjnych. Z drugiej strony w okresie sprawozdawczym pozostawała obecna presja inflacyjna, która miała wpływ na ceny surowców i materiałów jak również poziom wynagrodzeń.
Poza zdarzeniami i okolicznościami opisanymi w niniejszym raporcie w okresie I kwartału 2023 roku nie wystąpiły żadne czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, które mogły mieć wpływ na wyniki finansowe osiągnięte przez Emitenta lub Grupę Kapitałową.
4.12. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej
Poza informacjami zamieszczonymi odpowiednio w niniejszym raporcie Zarząd Emitenta nie identyfikuje innych informacji, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian dla Spółki oraz Grupy Kapitałowej, oraz informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Jednostki Zależne.
4.13. Czynniki istotne dla rozwoju działalności Grupy Kapitałowej Otmuchów
Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że dalszy rozwój Grupy Kapitałowej w najbliższych latach będzie zdeterminowany zarówno przez czynniki wewnętrzne, jak również zewnętrzne, które są ściśle związane z działalnością operacyjną.
Do najistotniejszych czynników zaliczyć należy:
- Utrzymanie tempa wzrostu gospodarczego w Polsce i w Europie,
- Drastyczne zmiany cen kluczowych surowców oraz walut,
- Znaczące wzrosty cen energii,
- Otwarcie się nowych kierunków eksportu,
- Zmiany w strukturze handlu detalicznego w Polsce,
- Zmiany regulacyjne w zakresie ograniczenia handlu w niedziele,
- Wzrost konkurencji, w tym producentów z krajów o niższych kosztach produkcji,
• Skutki wpływu epidemii COVID-19 i wojny na Ukrainie na globalne oraz krajowe otoczenie biznesowe oraz branżowe,
• Realizacja scenariuszy inwestycyjnych odnoszących się do rozwoju technologii produkcyjnych,
Pozyskanie poziomu finansowego zapewniającego realizację strategii inwestycyjnej
• Pozyskanie poziomu finansowego zapewniającego realizację strategii inwestycyjnej.
W ocenie Emitenta, wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Otmuchów będą również miały podejmowane na przestrzeni ostatnich tygodni oraz zaplanowane na najbliższe miesiące działania optymalizacyjne oraz działania związane z wykorzystaniem doświadczeń branżowych Dominującego Akcjonariusza obejmujące m.in.:
- optymalizację struktury zatrudnienia;
- przegląd portfela klientów oraz prioryteryzacja struktury bazująca na marżowości współpracy;
- analogiczny przegląd portfela produktów;
- intensyfikacja działań sprzedażowych w kanale eksportowym ze szczególnym uwzględnieniem kontrahentów spoza Europy;
- przegląd receptur poszczególnych grup produktowych;
- • wzrost mocy produkcyjnych w związku z uruchomieniem inwestycji.
4.14. Strategia Grupy Kapitałowej Otmuchów
W III kwartale 2022 r. Zarząd Spółki podjął decyzje kierunkowe w wybranych obszarach objętych przeglądem
opcji.
Mając na uwadze trendy międzynarodowe w branży spożywczej, ocenę perspektyw poszczególnych segmentów oraz linii biznesowych Grupy Otmuchów oraz przypisanych do nich aktywów z punktu widzenia priorytetów rozwojowych oraz doświadczenia Kervan Gida będącego pośrednio akcjonariuszem większościowym Emitenta ("Większościowy Akcjonariusz") w obszarze wytwarzania żelków, fakt intensyfikacji współpracy Spółki z Większościowym Akcjonariuszem w tym zawartą ramową umowę o współpracy, Spółka podjęła decyzję o intensyfikacji rozwoju posiadanych technologii produkcyjnych Grupy Otmuchów w obszarze wytwarzania żelków w oparciu m.in. o rozbudowę zakładu produkcyjnego w Nysie.
W związku z powyższym w pierwszej fazie działań inwestycyjnych Spółka zamierza przeprowadzić prace przystosowawcze budynków zakładu produkcyjnego w Nysie, a w kolejnej rozbudować moce produkcyjne tego zakładu w tym poprzez instalację linii zapewniających technologie, którymi Emitent na dzień dzisiejszy nie dysponuje. Szacowana skala inwestycji rozbudowy zakładu produkcyjnego w Nysie może wynieść ok. 35 mln zł.
Ponadto w toku pozostaje analiza perspektyw działalności Grupy Otmuchów, w tym przedmiotem rozważań pozostają perspektywy pozostałych segmentów oraz linii biznesowych Grupy Otmuchów oraz przypisanych do nich aktywów z punktu widzenia priorytetów rozwojowych, w związku z czym Spółka w celu pozyskania środków własnych na finasowanie ww. inwestycji nie wyklucza ewentualnej sprzedaży części wybranych aktywów lub zmiany ich przeznaczenia.
Dodatkowo w toku pozostają niesformalizowane rozmowy pomiędzy spółką zależną PWC Odra z jednym z producentów słodyczy z rynków dalekowschodnich, o globalnym zasięgu działalności nt. ustalenia obszarów oraz zasadności prowadzenia wzajemnej współpracy w obszarze produkcji słodyczy, o których informowano w raporcie bieżącym 23/2022.
4.15. Zarządzanie ryzykiem
Grupa Otmuchów w każdym segmencie prowadzonej działalności narażona jest na ryzyka. Ich materializacja może w istotny sposób wpłynąć na sytuacje finansową Emitenta oraz Spółek Zależnych. Świadomość tych zagrożeń wymaga utrzymywania oraz ciągłego udoskonalania narzędzi mitygujących ryzyka. Grupa monitoruje ekspozycję oraz przygotowuje i aktualizuje plany celem minimalizacji poniższych ryzyk, które w toku wieloletniej działalności zostały zidentyfikowane jako najistotniejsze:
• Ryzyko związane z otoczeniem makroekonomicznym związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek ewentualnych zawirowań w obszarze wzrostu światowego PKB, wojny celnej, brexitu czy epidemii koronawirusa. Znaczący wpływ na wysokość osiąganych przychodów oraz rozwój Grupy ma tempo wzrostu PKB, poziom dochodów oraz wydatków gospodarstw domowych, poziom wynagrodzeń, kształtowanie się polityki fiskalnej oraz monetarnej w Polsce oraz na świecie. Pogorszenie koniunktury gospodarczej na rynku może wpłynąć na zmniejszenie wydatków konsumpcyjnych gospodarstw domowych, siły nabywczej społeczeństwa i wysokości popytu konsumpcyjnego, a co za tym idzie, spowodować spadek sprzedaży produktów spożywczych (zwłaszcza nie będących produktami pierwszej potrzeby). Ewentualne spowolnienie gospodarcze na rynku może negatywnie wpłynąć na zakładaną przez Grupę rentowność oraz planowaną dynamikę rozwoju.
• Zapisy umów z kontrahentami
Zapisy umów z głównymi kontrahentami Grupy są obostrzone postanowieniami dotyczącymi kar umownych za nieprzestrzeganie przez Spółki postanowień tych umów oraz mogą powodować możliwość zapłaty kar umownych m.in. w poniższych przypadkach:
- o w przypadku niedostępności produktów,
- o w przypadku niezgodności jakości produktów z zamówioną specyfikacją,
- o w przypadku dostarczenia innym odbiorcom produktów będących przedmiotem umowy z głównymi odbiorcami Grupy,
- o w przypadku każdej zmiany w zakresie składników i sposobu produkcji produktów objętych umową,
- o za opóźnienia w dostawie zamówionych produktów,
- o w przypadku dostarczenia towaru niezgodnego z wymogami prawa,
- o w przypadku ujawnienia informacji objętych ochroną.
W przypadku wystąpienia wyżej wymienionych zdarzeń wartość kar może osiągnąć poziom od kilkudziesięciu tysięcy do kilku milionów złotych. Konieczność zapłaty tego typu kar mogłaby mieć negatywny wpływ na działalność finansową Grupy. Grupa zbudowała swoją pozycję rynkową na dobrych kontaktach z kontrahentami, powtarzalnej jakości produktów, wysokim standardzie produkcji (certyfikat produkcji według standardów BRC), optymalnej logistyce i terminowości dostaw. W dotychczasowej historii spółki przypadki zapłaty kar umownych w wyniku niedotrzymania zobowiązań wynikających z zapisów umów z kontrahentami były sporadyczne. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej obecne ryzyko istotnego wpływu kar umownych wynikających z umów z kontrahentami na wyniki Grupy jest niewielkie
• Ryzyko związane z wpływem wojny na Ukrainie na otoczenie biznesowe
Grupa informuje, iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Grupy.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, informuje, że kontynuacja działalności nie jest zagrożona. Grupa na bieżąco monitoruje wydarzenia geopolityczne, tak, żeby móc reagować na wpływ ryzyk na działalność spółki.
• Ryzyko zmiany koniunktury w branży produkcji cukierniczej związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek spadku wartości rynku produktów cukierniczych. Koniunktura w branży produkcji produktów cukierniczych, w której Grupa prowadzi działalność, jest skorelowana z koniunkturą w branży sprzedaży detalicznej. Zarówno na rynku polskim, jak i europejskim, czynniki wpływające na spadek wielkości sprzedaży detalicznej w sposób bezpośredni wpływają na pogorszenie sytuacji w każdym sektorze produkcyjnym. Ewentualne spowolnienie gospodarcze w branży, w której działa Grupa, może negatywnie wpłynąć na zakładaną przez Grupę rentowność oraz planowaną dynamikę rozwoju.
• Ryzyko braku podaży pracowników jest tym rodzajem ryzyka, które systematycznie wzrasta.
Podaż pracowników w tym szczególnie pracowników z agencji pracy tymczasowej systematycznie się zmniejsza przy jednoczesnym dynamicznym wzroście obowiązujących stawek za roboczogodzinę. Angażowanie pracowników zagranicznych oznacza dla Grupy konieczność ciągłego inwestowania w procesie ich adaptacji do nowego środowiska pracy. W związku z wysokim stopniem skłonności pracowników zagranicznych do migracji, czas i środki zainwestowane w ich wyszkolenie nie zawsze będą przekładać się na pozyskanie przez Grupę wykwalifikowanego pracownika na dłuższy okres.
• Ryzyko cen surowców związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek wzrostu cen surowców. Minimalizacja ryzyka odbywa się poprzez bieżącą analizę cen surowców i trendów rynkowych oraz podejmowanie decyzji o rodzaju kontraktacji z uwzględnieniem obecnej sytuacji rynkowej. Kontrakty na zakup surowców zawierane są na podstawie planów sprzedaży/zapotrzebowania na surowce w określonym okresie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania, co zabezpiecza Grupę przed zmianami cen w okresie kontraktacji. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są najczęściej jednocześnie z kilkoma dostawcami, aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanego nieprzewidywalnymi zdarzeniami. Dodatkowo Grupa wymaga aby dostawcy posiadali i stosowali systemy jakościowe typowe dla przemysłu spożywczego (HACCP, BRC). Wszystkie te działania minimalizują wpływ wzrostu cen surowców na ponoszone przez spółkę koszty i osiąganą rentowność. Kluczowe dla utrzymania rentowności w dłuższym okresie jest również brak występowania negatywnych zjawisk na rynkach surowcowych związanych z klęską urodzaju i/lub barierami w swobodnym przepływie surowców na rynku międzynarodowym.
• Ryzyko zmiany kursu walutowego związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek istotnych wahań kursów walut. Grupa minimalizuje ryzyko zmiany kursów walut poprzez intensyfikację eksportu w związku z zakupem niektórych surowców w walutach obcych (headging naturalny) oraz kalkulowania w cenach wyrobów gotowych otwartych ekspozycji walutowych. Główną walutą obcą w jakiej następują rozliczenia transakcji handlowych zagranicznych jest EUR. Na dzień 31 marca 2023 roku Grupa nie zabezpieczała transakcji sprzedaży ani zakupów denominowanych w walutach obcych.
• Ryzyko koncentracji sprzedaży związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek zaburzeń współpracy z głównym odbiorcą. Udział głównego odbiorcy w przychodach ze sprzedaży działalności kontynuowanej w okresie pierwszego
kwartału 2023 roku spadł o 0,4 p.p. względem analogicznego okresu roku poprzedniego i wyniósł 36,3%, natomiast w okresie porównawczym 2022 roku udział ten był równy 36,7%.
• Ryzyko braku realizacji zamówień związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w efekcie braku realizacji otrzymanych zamówień na produkty. Zapisy umów z głównymi kontrahentami Grupy są obostrzone postanowieniami dotyczącymi kar umownych za nieprzestrzeganie przez Spółki postanowień tych umów oraz mogą powodować możliwość zapłaty kar umownych m.in. w przypadkach: niedostępności, opóźnień bądź niezgodności produktów, ujawnienia informacji objętych tajemnicą handlową lub dostarczenia innym odbiorcom produktów będących przedmiotem umowy z głównymi odbiorcami Grupy. W przypadku wystąpienia wyżej wymienionych zdarzeń wartość kar może osiągnąć poziom od kilkudziesięciu tysięcy do kilku milionów złotych. Konieczność zapłaty tego typu kar mogłaby mieć negatywny wpływ na działalność finansową Grupy, która minimalizuje powyższe ryzyko dzięki wypracowanym schematom, procesom i procedurom umożliwiającym realizację zamówień klientów bez istotniejszych zakłóceń.
• Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w przepływach wyniku zawartych umów kredytowych oraz leasingowych, w których obowiązuje zmienna stopa procentowa. Wszystkie formy finansowania działalności oparte są na zmiennej stopie procentowej bazującej na stawce WIBOR. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Emitent nie korzysta z transakcji zabezpieczających zmianę stóp procentowych Interest Rate Swap (IRS)
• Ryzyko kredytowe związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w efekcie niewypełnienia przez kontrahenta swoich zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności. Spółki z Grupy zawierają transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami posiadającymi zdolność kredytową. Wszyscy klienci, którzy chcą korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym przed rozpoczęciem współpracy oraz cyklicznym w trakcie jej trwania. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółek na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo Grupa obniża ryzyko poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług u jednego z wiodących ubezpieczycieli. W procesie oceny ryzyka kredytowego brane pod uwagę są różne scenariusze zaburzeń wpływu należności.
• Ryzyko utraty płynności finansowej związane jest z możliwym wystąpieniem braku zdolności do spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych oraz handlowych. W zakresie zarządzania płynnością Grupa koncentruje się na szczegółowej analizie kształtowania się przepływów pieniężnych, rotacji należności i zobowiązań oraz monitoringu salda gotówki na rachunkach bankowych. Minimalizacja ryzyka w tym obszarze odbywa się poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, faktoringi oraz leasingi.
5. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
5.1. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ZPC Otmuchów S.A.
Tabela 27 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z całkowitych dochodów
| 01.01.2022-31.03.2023 | 01.01.2021-31.03.2022 tys. PLN |
||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | tys. PLN | ||
| Przychody | 80 560 | 65 130 | |
| Przychody ze sprzedaży | 80 560 | 65 130 | |
| Pozostałe przychody | - | - | |
| Koszty własny sprzedaży | 67 619 | 54 344 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 12 941 | 10 786 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 388 | 302 | |
| Koszty sprzedaży | 7 036 | 7 922 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 387 | 3 171 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 432 | 441 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 474 | - 446 |
|
| Przychody finansowe | 35 | 152 | |
| Koszty finansowe | 1 106 | 707 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 403 | - 1 001 | |
| Podatek dochodowy | - 326 |
- 173 |
|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 729 | - 828 |
|
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ` | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 2 729 | - 828 | |
| Inne całkowite dochody | 73 | - 196 | |
| Rachunkowość zabezpieczeń | 73 | - 196 | |
| Całkowite dochody ogółem | 2 802 | - 1 024 | |
| Zysk (strata) przypadająca na: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 729 | - 828 | |
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | |||
| Całkowite dochody ogółem przypadająca na: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 802 | -1 024 | |
| Udziałowcom niesprawującym kontroli | |||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | 0,09 | - 0,03 | |
| Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | 0,09 | - 0,03 | |
| Zwykły | 0,09 | - 0,03 | |
| Rozwodniony | 0,09 | -0,03 |
5.2. Omówienie wyników finansowych ZPC Otmuchów S.A.
Tabela 28 Wyniki finansowe – ZPC Otmuchów S.A.
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - DANE JEDNOSTKOWE |
01.01.2023- 31.03.2023 |
01.01.2022- 31.03.2022 |
Zmiana | Zmiana |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | tys.PLN | w % | |
| Przychody ze sprzedaży | 80 560 | 65 130 | 15 430 | 23,69% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 474 | - 446 | 3 920 | nd |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 403 | -1 001 | 3 404 | nd |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 729 | - 828 | 3 557 | nd |
| EBITDA | 5 463 | 1 859 | 3 604 | 193,87% |
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów spółki ZPC Otmuchów S.A. w okresie I kwartału 2023 roku wyniosły 80 560 tys PLN i w porównaniu do I kwartału 2022 roku wzrosły o 15 430 tys. PLN (tj.23,69%).
Koszt własny sprzedaży wyniósł 67 619 tys. PLN, co oznacza wzrost o 13 275 tys. PLN (tj. 24,4%), w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. W efekcie powyższego marża brutto w okresie I kwartału 2023 roku wyniosła 16,1 % i była niższa w ujęciu r/r o 0,5 p.p.
Koszty sprzedaży wyniosły 7 036 tys. PLN, co oznacza spadek o 886 tys. PLN (tj.11,2%) względem analogicznego okresu roku ubiegłego. Relacja kosztów sprzedaży do przychodów zmalała o 3,4 p.p. i wyniosła 8,7%. Spadek kosztów sprzedaży związany był z działaniami polegającymi na przeglądzie umów posiadanych w portfelu i usunięciu mniej rentownych. Koszty zarządu wyniosły tys. 3 387 tys. PLN i w porównaniu do roku 2022 wzrosły o 216 tys. zł. tj. 6,8 p.p .
W okresie pierwszego kwartału 2023 roku nadwyżka pozostałych kosztów operacyjnych nad pozostałymi przychodami wyniosła 956 tys. PLN, w okresie porównawczym natomiast wynosiła (-)139 tys. PLN .
Przychody finansowe Spółki wyniosły 35 tys. PLN i były niższe o 117 tys. PLN (tj. 77,0%). Koszty finansowe wyniosły 1 106 tys. PLN i były wyższe o 399 tys. PLN (tj. 56,4%), głównie z powodu wyższych kosztów odsetek bankowych
5.3. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Tabela 29 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z sytuacji majątkowej - aktywa
| AKTYWA | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | |
| Aktywa trwałe | 113 450 | 107 404 |
| Wartości niematerialne | 1 092 | 1 245 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 91 001 | 85 128 |
| Inwestycje w udziały i akcje | 18 781 | 18 781 |
| Aktywa na podatek odroczony | 2 576 | 2 250 |
| Aktywa obrotowe | 79 832 | 83 314 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży | 79 832 | 83 314 |
| Zapasy | 45 469 | 38 447 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 27 003 | 26 863 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | - | - |
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy | 1 176 | 31 |
| Należności pozostałe | 252 | 168 |
| Środki pieniężne | 4 336 | 16 484 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 596 | 1 321 |
| Pozostałe aktywa | - | - |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| Aktywa razem | 193 282 | 190 718 |
Tabela 30 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z sytuacji majątkowej – kapitały i zobowiązania
| KAPITAŁY I ZOBOWIĄZNIA | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| TYS. PLN | TYS. PLN | |
| Razem kapitały | 105 568 | 102 764 |
| Kapitał podstawowy | 6 064 | 5 099 |
| Pozostały kapitał zapasowy | 126 389 | 114 523 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej | - | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3 985 | 16 743 |
| Zyski zatrzymane | -30 870 | -33 601 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 3 772 | 3 171 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | - | - |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 428 | 428 |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 2 100 | 1 520 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 244 | 1 223 |
| Pozostałe zobowiązania | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania związane z aktywami | ||
| przeznaczonymi do sprzedaży | 83 942 | 84 783 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 83 942 | 84 783 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 16 368 | 10 280 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 5 253 | 8 339 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 52 846 | 50 037 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 5 406 | 12 548 |
| Kapitały i zobowiązania razem | 193 282 | 190 718 |
|---|---|---|
| Zobowiązania razem | 87 714 | 87 954 |
| zbycia | - | - |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do | ||
| Rezerwy krótkoterminowe | - | |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 1 328 | 1 340 |
| podatek dochodowy | 2 741 | 2 239 |
| Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż |
5.4. Sprawozdania z przepływów pieniężnych
Dane jednostkowe:
Tabela 31 Jednostkowe sprawozdanie ZPC Otmuchów S.A. z przepływów pieniężnych
| DANE JEDNOSTKOWE | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2023- 31.03.2023 |
01.01.2022- 31.03.2022 |
| tys. PLN | tys. PLN | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | 2 403 | - 1 001 |
| Korekty razem | -14 230 | -5 827 |
| Amortyzacja | 1 989 | 2 305 |
| Zyski (straty) udziałów niesprawujących kontroli | - | - |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 47 | -133 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 395 | 674 |
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | -1 140 | -48 |
| Zmiana stanu rezerw | - | - |
| Zmiana stanu zapasów | - 7022 | 4 735 |
| Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego |
- 1 369 -6 931 |
- 1 442 -11 319 |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -274 | -402 |
| Inne korekty | 75 | -197 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | -11 827 | -6 828 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 2 143 | - |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 125 | - |
| Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | - | - |
| Odsetki otrzymane | 18 | - |
| Spłata udzielonych pożyczek | - | - |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| Wydatki | 8 421 | 5 723 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 8 351 | 980 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | - | - |
| Inne wydatki inwestycyjne | 70 | 4 743 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | -6 278 | -5 723 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 7 313 | 5 448 |
| Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||
| dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 7 313 | 5 448 |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki Płatności z tytułu kosztów emisji akcji / wydania udziałów |
1 309 - |
906 - |
| Nabycie akcji /udziałów własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 645 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 251 | 232 |
| Odsetki zapłacone | 413 | 674 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 4 336 | 9 542 |
|---|---|---|
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | -47 | 133 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 16 484 | 17 418 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -12 101 | -8 009 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 6 004 | 4 542 |
5.5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Dane jednostkowe:
Tabela 32 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach ZPC Otmuchów S.A. w okresie od 01.01.2023 – 31.03.2023
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH | KAPITAŁ PODSTAWOWY |
NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ |
POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY) |
ZYSKI ZATRZYMANE | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 roku |
5 099 | 114 523 | 16 743 | - 33 601 |
102 764 | |
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk (strata) netto | 2 729 | 2 729 | ||||
| Inne całkowite dochody | - | - | 73 | - | 73 | |
| Transakcje z właścicielami: | ||||||
| Inne korekty-dopłata do kapitału | - | - | -12 831 | - | -12 831 | |
| Inne korekty | 1 | 2 | 3 | |||
| Emisja akcji | 965 | 11 865 | - | 12 830 | ||
| Na dzień 31 marzec 2023 roku |
6 064 | 126 389 | 3 985 |
- 30 870 |
105 568 |
Tabela 33 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach ZPC Otmuchów S.A. w okresie od 01.01.2022– 31.12.2022
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH | KAPITAŁ PODSTAWOWY |
NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ |
POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY) |
ZYSKI ZATRZYMANE | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2022 roku |
5 099 | 114 523 | 3 547 |
-27 296 | 95 873 | |
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk (strata) netto | -6 305 | - 6 305 |
||||
| Inne całkowite dochody | - | - | 365 | - | 365 | |
| Transakcje z właścicielami: | ||||||
| Inne korekty-dopłata do kapitału | - | - | 12 831 | - | 12 831 | |
| Inne korekty | ||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | |
| Na dzień 31 grudnia 2022 roku | 5 099 | 114 523 | 16 743 | - 33 601 |
102 764 |
Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał roku obrotowego 2023 ZPC Otmuchów
Podpisy osób uprawnionych do reprezentacji Spółki:
Marcin Kukliński
Prezes Zarządu
Monika Butz Nurettin Aktas
Członek Zarządu Członek Zarządu
Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.
ul. Nyska 21 48-385 Otmuchów Tel. +48 77 431 50 83, 431 51 10 Fax +48 77 431 50 85 [email protected]
Otmuchów, 30 maja 2023 r.