ZPC Otmuchow S.A.

Raport Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w roku 2022 (uwzględniające wymogi ujawnień dla Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki Dominującej za ww. okres) Otmuchów, dnia 28.04.2023 2 SPIS TREŚCI 1 INFORMACJE NT. GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPC OTMUCHÓW - OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH ........................................................................................................................................... 5 1.1 POWIĄZANIA ORGANIZACYJNE I KAPITAŁOWE ZPC OTMUCHÓW S.A. ..........................................................5 1.1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE ZPC OTMUCHÓW ....................................................................5 1.1.2 ZARZĄDZANIE GRUPĄ KAPITAŁOWĄ .....................................................................................................6 1.1.3 LOKALIZACJA DZIAŁALNOŚCI .................................................................................................................6 1.2 OPIS MODELU BIZNESOWEGO.......................................................................................................................7 1.2.1 PODSTAWOWE INFORMACJE NT. DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ...............................................7 1.2.2 OPIS OFERTY PRODUKTOWEJ ................................................................................................................7 1.2.3 ZARZĄDZANIE PROCESEM PRODUKCYJNYM ..........................................................................................9 1.2.4 ŁAŃCUCH WARTOŚCI ........................................................................................................................... 10 1.2.5 ODBIORCY ........................................................................................................................................... 10 1.2.6 DOSTAWCY ......................................................................................................................................... 11 1.2.7 UMOWY ZNACZĄCE DLA DZIAŁALNOŚCI GRUPY ZPC OTMUCHÓW ...................................................... 12 1.2.8 OPIS BRANŻY ....................................................................................................................................... 14 1.2.9 POMOC PUBLICZNA ............................................................................................................................. 15 1.3 ŚRODOWISKO NATURALNE ......................................................................................................................... 15 1.3.1 ZUŻYCIE ENERGII ................................................................................................................................. 15 1.3.2 ZUŻYCIE WODY .................................................................................................................................... 16 1.3.3 ZUŻYCIE SUROWCÓW DO PRODUKCJI ................................................................................................. 17 1.3.4 ZANIECZYSZCZENIE POWIETRZA .......................................................................................................... 17 1.3.5 ZARZĄDZANIE ODPADAMI .................................................................................................................. 18 1.3.6 WPŁYW NA FLORĘ I FAUNĘ ................................................................................................................. 20 1.3.7 ZGODNOŚĆ Z REGULACJAMI ................................................................................................................ 20 1.4 ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z KLIMATEM ....................................................................................................... 20 1.5 TAKSONOMIA UE ........................................................................................................................................ 22 1.5.1 WPROWADZENIE ................................................................................................................................ 22 1.5.2 WSKAŹNIK OBROTU ............................................................................................................................ 23 1.5.3 WSKAŹNIK NAKŁADÓW INWESTYCYJNYCH.......................................................................................... 23 1.5.4 WSKAŹNIK WYDATKÓW OPERACYJNYCH ............................................................................................ 24 1.5.5 Minimalne gwarancje ......................................................................................................................... 24 1.6 ZAPEWNIENIE JAKOŚCI PRODUKOWANYCH WYROBÓW ............................................................................. 30 1.7 BEZPIECZEŃSTWO I HIGIENA PRACY ............................................................................................................ 32 1.8 SPRAWY PRACOWNICZE .............................................................................................................................. 33 1.8.1 STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................ 33 1.8.2 WARUNKI ZATRUDNIENIA ................................................................................................................... 35 1.8.3 ROZWÓJ PRACOWNIKÓW ................................................................................................................... 35 1.9 WPŁYW NA SPOŁECZNOŚCI LOKALNE .......................................................................................................... 36 1.10 ETYKA, PRAWA CZŁOWIEKA, DYSKRYMINACJA, KORUPCJA ......................................................................... 37 1.11 ZARZĄDZENIE RYZYKIEM ............................................................................................................................. 38 1.11.1 IDENTYFIKACJA ISTOTNYCH RYZYK ...................................................................................................... 38 1.12 OPIS GŁÓWNYCH OBSZARÓW RYZYKA DZIAŁALNOŚCI ................................................................................ 38 2 SYTUACJA FINANSOWA ......................................................................................................................... 43 3 2.1 OMÓWIENIE WYNIKÓW FINANSOWYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPC OTMUCHÓW...................................... 43 2.1.1 ANALIZA DYNAMIKI ZMIAN SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW . 43 2.1.2 ANALIZA STRUKTURY ORAZ DYNAMIKI ZMIAN SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ ....................................................................................................................... 43 2.1.3 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ ORAZ ZANIECHANEJ ............................................................................................................................................. 44 2.1.4 WSKAŹNIKI FINANSOWE ..................................................................................................................... 45 2.1.5 OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ OTMUCHÓW ................................................... 45 2.2 OMÓWIENIE WYNIKÓW FINANSOWYCH ZPC OTMUCHÓW......................................................................... 46 2.2.1 ANALIZA DYNAMIKI ZMIAN JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........ 46 2.2.2 ANALIZA STRUKTURY ORAZ DYNAMIKI ZMIAN JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................................................................................... 46 2.2.3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................... 47 2.2.4 WSKAŹNIKI FINANSOWE DLA ZPC OTMUCHÓW S.A. ........................................................................... 47 2.2.5 OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ ZPC OTMUCHÓW S.A. ........................................................................ 48 2.3 PROGNOZY .................................................................................................................................................. 49 2.4 CZYNNIKI I ZDARZENIA O NIETYPOWYM CHARAKTERZE WPŁYWAJĄCE NA WYNIK GRUPY KAPITAŁOWEJ ORAZ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .............................................................................................................................. 49 2.5 OCENA DOTYCZĄCA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI .................................................................. 49 2.6 INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ..................................................................................... 49 2.7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ................................................................ 49 2.8 INWESTYCJE ................................................................................................................................................ 50 3 PERSPEKTYWY ROZWOJU ...................................................................................................................... 51 3.1 PERSPEKTYWY ORAZ KIERUNKI ROZWOJU EMITENTA ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPC OTMUCHÓW ........ 51 3.2 CZYNNIKI ISTOTNE DLA ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI EMITENTA ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ OTMUCHÓW ... 51 3.3 INFORMACJE O ISTOTNYCH POZYCJACH POZABILANSOWYCH .................................................................... 52 4 INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE ............................................................................................................... 52 4.1 ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ORAZ PODSTAWA PUBLIKACJI RAPORTU ............ 52 4.2 POSTĘPOWANIA SĄDOWE .......................................................................................................................... 53 4.3 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ..................................................... 54 4.4 ISTOTNE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ..................................................... 54 4.5 AKCJE WŁASNE ............................................................................................................................................ 55 4.6 SYSTEM KONTROLI AKCJI PRACOWNICZYCH ............................................................................................... 55 4.7 WAŻNIEJSZE OSIĄGNIĘCIA W DZIEDZINIE BADAŃ I ROZWOJU .................................................................... 55 4.8 INNE INFORMACJE ...................................................................................................................................... 55 5 OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO KJ .............................................................. 55 5.1 OKREŚLENIE STOSOWANEGO ZBIORU ZASAD .............................................................................................. 55 5.2 ODSTĘPSTWA OD STOSOWANYCH ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO .......................................................... 56 5.3 OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANEGO W GRUPIE KAPITAŁOWEJ EMITENTA, SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM .............................................................................................................. 58 5.4 AKCJONARIAT ............................................................................................................................................. 59 5.5 AKCJE W OBROCIE GIEŁDOWYM ................................................................................................................. 60 5.6 PAPIERY WARTOŚCIOWE DAJĄCE SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE ................................................. 60 5.7 OGRANICZENIA W WYKONYWANIU PRAWA GŁOSU Z AKCJI ....................................................................... 60 5.8 OGRANICZENIA DOTYCZĄCE PRZENOSZENIA PRAWA WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH SPÓŁKI . 60 5.9 ZASADY ZMIANY STATUTU SPÓŁKI .............................................................................................................. 60 4 5.10 SPOSÓB DZIAŁANIA WALNEGO ZGROMADZENIA I JEGO ZASADNICZE UPRAWNIENIA ORAZ OPIS PRAW AKCJONARIUSZY I SPOSOBU ICH WYKONANIA ......................................................................................................... 60 5.11 ORGANY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE ZPC OTMUCHÓW ...................................................................... 61 5.11.1 ZARZĄD ............................................................................................................................................... 61 5.11.2 RADA NADZORCZA .............................................................................................................................. 63 5.12 OSOBY ZARZĄDZAJĄCE ORAZ NADZORUJĄCE POSIADAJĄCE AKCJE ZPC OTMUCHÓW LUB JEDNOSTEK POWIĄZANYCH ........................................................................................................................................................ 67 5.13 UMOWY DOTYCZĄCE REKOMPENSATY POMIĘDZY SPÓŁKĄ A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI ....................... 67 5.14 POLITYKA RÓŻNORODNOŚCI W ODNIESIENIU DO ORGANU ZARZĄDZAJĄCEGO ORAZ NADZORUJĄCEGO ... 67 OŚWIADCZENIA ZARZĄDU .............................................................................................................................. 68 PODPISY OSÓB UPRAWNIONYCH DO REPREZENTACJI SPÓŁKI ........................................................................ 70 SPIS TABEL TABELA 1 STRUKTURA GRUPY NA DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA ..........................................................5 TABELA 2 SKONSOLIDOWANA SPRZEDAŻ Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY W TYS. PLN ...........................................................7 TABELA 3. ZESTAWIENIE MAREK BRANDOWYCH GRUPY OTMUCHÓW ................................................................................8 TABELA 4. ILOŚĆ DOSTAWCÓW SUROWCÓW I OPAKOWAŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ ...........................................................11 TABELA 5. ZESTAWIENIE KREDYTÓW BANKOWYCH GRUPY OTMUCHÓW ..........................................................................14 TABELA 6. ZUŻYCIE ENERGII .................................................................................................................................................15 TABELA 7. ZUŻYCIE WODY ....................................................................................................................................................16 TABELA 8. ZESTAWIENIE GRUP SUROWCÓW UŻYTYCH W PRODUKCJI ...............................................................................17 TABELA 9. EMISJA GAZÓW CIEPLARNIANYCH DO ATMOSFERY ...........................................................................................17 TABELA 10. EMISJA CO2 W GRUPIE OTMUCHÓW ...............................................................................................................21 TABELA 11. TABELA WYNIKÓW - WSKAŹNIK OBROTU .........................................................................................................27 TABELA 12. TABELA WYNIKÓW – WSKAŹNIK NAKŁADÓW INWESTYCYJNYCH ....................................................................28 TABELA 13. TABELA WYNIKÓW – WSKAŹNIK WYDATKÓW OPERACYJNYCH.........................................................................29 TABELA 14. POSIADANE CERTYFIKATY PRZEZ PODMIOTY Z GRUPY OTMUCHÓW ...............................................................30 TABELA 15. ZESTAWIENIE INFORMACJI NT. WYPADKÓW PRZY PRACY ...............................................................................32 TABELA 16. ZATRUDNIENIE OGÓŁEM W PODZIALE NA SPÓŁKI ...........................................................................................33 TABELA 17. ZESTAWIENIE Z PODZIAŁEM NA PŁEĆ I WIEK ....................................................................................................34 TABELA 18. ZATRUDNIENIE Z PODZIAŁEM NA LOKALIZACJĘ ................................................................................................34 TABELA 19. STATYSTYKI SZKOLEŃ ........................................................................................................................................36 TABELA 20. PODZIAŁ SZKOLEŃ NA RODZAJE ........................................................................................................................36 TABELA 21 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ...............................................................43 TABELA 22 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...............................................................44 TABELA 23 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................................................46 TABELA 24 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................47 TABELA 25 JEDNOSTKOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE ..........................................................................................................47 TABELA 26 WYKAZ AKCJONARIUSZY ZPC OTMUCHÓW S.A. NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU ORAZ NA DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA.............................................................................................................................................59 5 1 INFORMACJE NT. GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPC OTMUCHÓW - OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH 1.1 POWIĄZANIA ORGANIZACYJNE I KAPITAŁOWE ZPC OTMUCHÓW S.A. 1.1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE ZPC OTMUCHÓW Grupa Kapitałowa Otmuchów (Grupa, Grupa Kapitałowa) na dzień 31 grudnia 2022 roku składała się z posiadającej status jednostki dominującej ZPC Otmuchów S.A. (Spółka, Jednostka Dominująca, Przedsiębiorstwo, Emitent) oraz operacyjnej spółki zależnej PWC Odra S.A. (PWC Odra). W ramach Grupy w okresie sprawozdawczym istniał również podmiot Otmuchów Logistyka Sp. z o. o. w likwidacji, który dnia 16 września 2022 roku został wykreślony przez Sąd Rejonowy z rejestru przedsiębiorców w KRS. Struktura Grupy Kapitałowej na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawiała się następująco: TABELA 1 STRUKTURA GRUPY NA DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKA ZALEŻNA WOBEC ZPC OTMUCHÓW S.A. UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI METODA KONSOLIDACJI PWC Odra S.A. 71,36% Produkcja słodyczy Pełna DIAGRAM 1 STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ PUBLIKACJI W trakcie 2022 roku w Grupie Otmuchów S.A. nastąpiła zmiana organizacyjna – we wrześniu 2022 roku spółka Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. w likwidacji, została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS. Poza posiadaniem udziałów oraz akcji w ww. jednostkach zależnych Emitent nie posiada innych istotnych lokat kapitałowych oraz inwestycji kapitałowych. 6 Opis spółek wchodzących w skład Grupy Otmuchów Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. Jednostka Dominująca, której przedmiot działalności obejmuje przede wszystkim produkcję i sprzedaż słodyczy, słonych przekąsek, żelek oraz batonów. Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych „Odra” S.A. Przedmiot działalności PWC Odra S.A. obejmuje produkcję i sprzedaż słodyczy w tym wyrobów w czekoladzie, chałwy. 1.1.2 ZARZĄDZANIE GRUPĄ KAPITAŁOWĄ Ze względu na rodzaj i rozmiar działalności prowadzonej przez Grupę nie jest uzasadnione wyodrębnienie w osobnych jednostkach organizacyjnych kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, nadzoru zgodności działalności z prawem oraz funkcji audytu wewnętrznego. Tym samym realizacja zadań w powyższym zakresie ma charakter rozproszony (niescentralizowany) i odbywa się w ramach poszczególnych pionów organizacyjnych Grupy. W konsekwencji rola kontrolna i nadzorująca również na poziomie Grupy Kapitałowej obejmuje identyfikację poszczególnych istotnych aspektów niefinansowych (w tym w szczególności środowiskowego oraz BHP), która jest realizowana przez poszczególne jednostki organizacyjne funkcjonujące w spółkach zależnych Grupy Kapitałowej. Proces ten jest związany z prowadzoną w sposób ciągły oceną wpływu na otoczenie oraz ryzykiem związanym z poszczególnymi obszarami interakcji z interesariuszami. Ocena uwzględnia również bieżące zmiany (m.in.: prawne, gospodarcze i społeczne) zachodzące w jej otoczeniu. W sposób szczegółowy aspekty te są identyfikowane i oceniane zgodnie z odpowiednimi procedurami odnoszącymi się do identyfikacji zagrożeń i oceny ryzyka dla danego obszaru. W poszczególnych obszarach działalności Grupy wymagających certyfikacji przeprowadzane są audyty realizowane zarówno na poziomie wewnętrznym, jak również z udziałem uprawnionych jednostek certyfikujących. Wszystkie niezbędne certyfikaty oraz decyzje spółka pozyskuje lub odnawia we właściwych terminach, tak, aby nie zakłócało to ciągłości działalności. Ponadto na bieżąco jest kontrolowana zgodność działania poszczególnych spółek z Grupy z wymaganiami o charakterze obowiązujących przepisów prawa oraz dodatkowych wymagań specyficznych dla danego obszaru. Podejmowane są działania aktywne i reaktywne (kontrolne) służące potwierdzeniu spełnienia wyżej wymienionych wymagań. W odniesieniu do zidentyfikowanych niezgodności podejmowane są udokumentowane działania korygujące mające na celu usunięcie tak niezgodności jak i przyczyny ich wystąpienia. W okresie sprawozdawczym nie dokonano innych istotnych zmian w podstawowych zasadach zarządzania Grupa Kapitałową jak również przedsiębiorstwem Emitenta. 1.1.3 LOKALIZACJA DZIAŁALNOŚCI Produkcja wyrobów oferowanych przez Grupę Kapitałową Otmuchów realizowana jest aktualnie przez cztery zakłady produkcyjne, z których trzy znajdujące się w Otmuchowie i w Nysie należą do Emitenta, natomiast zakład w Brzegu należy do spółki zależnej PWC Odra S.A. • Otmuchów, ul. Nyska 21 – siedziba, zakład produkcyjny słodyczy; • Otmuchów, ul. Grodkowska 12 – zakład produkcyjny żelek oraz galaretek w cukrze; • Nysa, ul. Nowowiejska 20 – zakład produkcyjny batonów, prażynek, wyrobów ekstrudowanych oraz magazyn wyrobów gotowych; główny budynek administracyjny; • Brzeg, ul. Starobrzeska 7, 4 – zakład produkcyjny słodyczy. Spółki z Grupy nie posiadają przedstawicielstw lub innych oddziałów. Zakłady, o których mowa powyżej, nie stanowią oddziałów w rozumieniu przepisów Ustawy o rachunkowości. 7 1.2 OPIS MODELU BIZNESOWEGO 1.2.1 PODSTAWOWE INFORMACJE NT. DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ Grupa jest producentem artykułów spożywczych oferowanych pod markami producenckimi Grupy. Grupa jest także uznanym producentem dostarczającym kompleksowe rozwiązania produktowe w obszarze private label oraz B2B. Wyroby Grupy trafiają m.in. do największych krajowych i międzynarodowych sieci handlowych. Grupa Otmuchów jest również partnerem w rozwoju innowacyjnych produktów dla dużych koncernów o zasięgu międzynarodowym, w tym koncernów farmaceutycznych. Grupa Otmuchów dystrybuuje swoje produkty do coraz większej ilości krajów świata. Grupa Kapitałowa Otmuchów prowadzi działalność, w ramach produkcji i sprzedaży w dwóch segmentach rynku spożywczego. Ponadto działalność Grupy obejmuje segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych. Segmentami tymi są: • słodycze; • produkty przekąskowe, czyli batony i snacki; • pozostałe - obejmuje świadczenie usług wynajmu, jak również sprzedaż materiałów i towarów. Zgodnie z MSSF 8 pkt 4 segmenty operacyjne nie zostały wyszczególnione w sprawozdaniach jednostkowych, a jedynie w sprawozdaniu skonsolidowanym. Produkty składające się na ofertę spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w ramach poszczególnych segmentów obejmują szereg produktów występujących w wielu wersjach, przy czym ceny poszczególnych produktów cechują się relatywnie dużym zróżnicowaniem. Mając powyższe na uwadze w niniejszym sprawozdaniu pominięto prezentację ilościową sprzedaży, gdyż taka prezentacja mogłaby wprowadzić w błąd co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla działalności Grupy Kapitałowej. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje nt. przychodów poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy Kapitałowej. TABELA 2 SKONSOLIDOWANA SPRZEDAŻ Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY W TYS. PLN (W TYS. PLN) 2022 2021 ZMIANA (%) Słodycze 233 880 199 144 17% Produkty śniadaniowe oraz zbożowe 16 534 35 992 -54% Pozostałe 1 815 13 481 -87% Razem 252 229 248 618 1% Trendy rynkowe wskazują na pogłębiający się podział kompetencji pomiędzy producentami, sieciami sprzedaży i globalnymi koncernami a nowatorskie podejście do procesu wdrożenia nowych produktów oraz wysoka efektywność i szybkie działania, zapewniają Emitentowi ugruntowaną pozycję na rynku w produkcji w/w wymienionych segmentów dla szerokiego grona klientów. 1.2.2 OPIS OFERTY PRODUKTOWEJ Produkty wytwarzane przez Grupę Emitenta są dostarczane do największych krajowych i międzynarodowych sieci handlowych w obszarze produktów brandowych, private label i B2B. Private label oraz B2B Większość przychodów Grupy stanowi sprzedaż produktów pod markami własnymi największych sieci handlowych oraz produkty zlecane przez podmioty działające w kanale B2B. Produkty sygnowane markami 8 własnymi obejmują wyroby realizowane na zlecenie i zgodnie ze specyfikacją przedstawioną przez poszczególne sieci handlowe, które następnie są dystrybuowane przez stronę zamawiającą. Z kolei produkty w kanale B2B stanowią wyroby produkowane na zlecenie koncernów spożywczych czy farmaceutycznych, które po wytworzeniu przekazywane są do zamawiającego w różnych kanałach sprzedaży. Sprzedaż w tym kanale realizowana jest zarówno na rynek krajowy jak i eksport. Produkty brandowe Produkty wytwarzane przez Grupę w ramach marek producenckich dostarczane są do największych krajowych i międzynarodowych sieci handlowych oraz hurtowni spożywczych. Oferta produktowa pod brandami Grupy Otmuchów obejmuje w szczególności wskazane poniżej pozycje. TABELA 3. ZESTAWIENIE MAREK BRANDOWYCH GRUPY OTMUCHÓW MARKA I PRODUKTY LOGO STATUS OPIS Odra Opolanki mleczka, Opolanki Duetki, Opolanki galaretki w czekoladzie, cukierki czekoladowe, sezamki, chałwa. marka w produkcji Odra jest marką z 77-letnią tradycją, z szerokimi kompetencjami w kategorii słodyczy. To przede wszystkim chałwa oraz konfekcja czekoladowa. Jakość produktów, rozwój portfolio, poszukiwanie innowacji w ramach kompetencji marki to cele nadrzędne. Hasłem przewodnim przypisanym do marki jest „Podzielmy się bliskością" - podziel się z bliskimi tym, co jest jednocześnie tradycyjne i zaskakujące, znane i odkrywane na nowo. FreeYu Batony, żelki, słone przekąski marka w produkcji FreeYu to marka idealnie wpisująca się w trendy rynkowe, kierowana do osób świadomych, aktywnych w każdej dziedzinie życia, nie skupiających się wyłącznie na aktywności fizycznej - przede wszystkim ludzi z pasją. Hasłem przewodnim przypisanym do marki jest „Siła wolności”. Wolność wyrażana w realizacji swoich pasji, w wyborach życiowych, w tym również wyborach składników, produktów itp. FreeYu jest doskonałą alternatywą klasycznych słodyczy. FreeYu to naturalne składniki, opakowania i komunikacja dostosowane do trendów światowych i opisanej grupy konsumentów. Marka FreeYu to przede wszystkim batony musli, proteinowe, 100 kcal na bazie pasty daktylowej a także słone przekąski na bazie soczewicy i komosy ryżowej. FREEYU PHARMA Żelki funkcjonalne i suplementy diety marka w produkcji FreeYu Pharma to nowa marka, która obejmuje żelki funkcjonalne i suplementy diety. Oferta marki to kompleksowe rozwiązania produktowe w obszarze private label oraz B2B. Produkty marki pojawiają się m.in. w największych krajowych i międzynarodowych sieciach handlowych. Jako producent kategorii jesteśmy również partnerem w rozwoju innowacyjnych produktów dla dużych korporacji o zasięgu międzynarodowym, w tym firm farmaceutycznych. BEBETO Żelki wylewane, żelki ekstrudowane, marsmallows, kwaśne fasolki marka w dystrybucji Marka Bebeto należąca do firmy Kervan, założonej w Turcji w roku 1995. Firma Kervan jest jedeną z największych producentów i eksporterów słodyczy w Turcji. Fabryki Kervan to najnowocześniejsze technologicznie linie produkcyjne. Marka Bebeto powstała w 1998 roku. Bebeto to przede wszystkim żelki, które dają mnóstwo zabawy i przyjemności. A to za sprawą różnorodnych kształtów – między innymi: gwiazdek, owoców czy morskich zwierząt. Długie żelki w postaci pasków czy kabli dają też sporą dawkę uśmiechu. Marka Bebeto obecna jest w 85 krajach między innymi w USA, Wielkiej Brytanii, Niemczech, Francji, Szwecji i Norwegii. Marka Bebeto to dbałość o wysoką jakość potwierdzają certyfikaty ISO, IFS, BRC, AIB. W 2022 dla marki Bebeto została przygotowana strategia wprowadzenia na polski rynek - opracowanie hasła dla marki - Baw się Pysznie, przygotowanie strony internetowej, kampanii w Social Mediach oraz opracowanie key visual dla materiałów reklamowych. COSBY Jajka z niespodzianką i kremem mleczno - marka w dystrybucji Producentem słodyczy pod marką COSBY jest turecka firma Uçantay Gıda A.Ş z siedzibą w Manisie, należąca do spółki Kervan. Celem firmy jest dostarczanie 9 kakaowym, zabawki z drażami czekoladowymi, draże czekoladowe. produktów dla dzieci przyczyniających się do ich rozwoju, oraz dających radość z zabawy. W swojej codziennej pracy, pracownicy firmy Uçantay Gıda A.Ş kierują się zasadą, aby oferować dzieciom to, co najlepsze i najwyższej jakości, łącząc rzeczy, które dzieci kochają najbardziej, czyli niespodzianki takie jak zabawki i naklejki oraz słodycze. Najważniejsze są uśmiech i szczęście najmłodszych. Oprócz zabawy ważne są pouczające i edukacyjne treści wynikające ze świadomości, że produkty towarzyszą dzieciom w codziennym życiu i mają na nie wpływ. W 2022 dla marki Cosby została przygotowana strategia wprowadzenia na polski rynek, w tym przygotowanie strony internetowej, kampanii w Social Mediach oraz opracowanie key visual dla materiałów reklamowych. Nowości produktowe W 2022 roku oferta produktowa Grupy została wzbogacona o produkty marek Bebeto oraz Cosby – kategorii nowych dla Grypy – marshmallows, słodkie fasolki, żelki ekstrudowane oraz zabawki ze słodyczami. W ramach marki FreeYu rozszerzono kategorię słonych przekąsek o prażynki na bazie soczewicy – „Lentil” oraz komosy ryżowej „Quinoa”. Grupa Otmuchów nadal kontynuowała współpracę z Marcinem Gortatem wspierając fundację Fundację „Mierz Wysoko”. Usługi transportowe oraz magazynowania Usługi magazynowania są świadczone poprzez wynajem powierzchni magazynowej. Działalność w obszarze usług magazynowania wciąż będzie prowadzona w Grupie. Rozwój własnych marek producenckich Przyjęta strategia dla rozwoju marek Odra i FreeYu, która została wdrożona w 2021 r. oparta jest o dwa dominujące trendy rynkowe. Odra bazuje na trendzie przyjemnościowym, FreeYu natomiast na trendzie zrównoważonego, świadomego stylu życia. 1.2.3 ZARZĄDZANIE PROCESEM PRODUKCYJNYM Proces tworzenia nowych produktów Proces wdrożenia nowych pozycji do oferty produktowej, co do zasady jest zbliżony dla produktów brandowych oraz dla marek własnych. W zależności od kategorii produktu procesy są inicjowane przez klientów lub też wewnętrznych inicjatyw pracowników Grupy, w szczególności z obszaru marketingu i technologii. Odrębną grupę wdrożeń stanowią projekty inwestycyjne związane z zakupem nowych linii lub urządzeń znacząco wpływających na proces produkcyjny oraz projekty optymalizacyjne. Na pierwszych etapach procesu opracowywane są wstępne założenia dotyczące produktu, następnie koncepcje technologiczne, produkcyjne i techniczne nowego lub zmodernizowanego produktu. Uprawnione obszary organizacyjne Grupy oraz specjalnie dedykowane grupy zadaniowe prowadzą uzgodnienia z klientem, dostawcami potrzebnych w procesie komponentów, przeprowadzają testy technologiczne i ich walidację na linii produkcyjnej w oparciu o wymagania prawne i jakościowe dotyczące produktów żywnościowych. Na wstępnym etapie prac projektowych oraz w przypadku wprowadzania zmian do pierwotnych założeń przeprowadzane są kalkulacje cenowe. Wzorzec nowego produktu jest przesyłany do badań w laboratoriach zewnętrznych. W przypadku spełnienia wszystkich założonych wstępnie parametrów oraz po opracowaniu dokumentacji gotowy produkt trafia do oferty produktowej. Proces tworzenia nowych produktów, w zależności od kategorii oraz jego innowacyjności, trwa od kilku do kilkunastu miesięcy. 10 1.2.4 ŁAŃCUCH WARTOŚCI Poniżej zamieszczono uproszczony opis tworzenia wartości na poszczególnych etapach życia produktu oraz kluczowych obszarów wpływu na łańcuch wartości dla podstawowej działalności Grupy Kapitałowej, jaką jest produkcja wyrobów spożywczych: • opracowanie koncepcji produktu, • przeprowadzenie testów produktu (technologiczne, produkcyjne, organoleptyczne) oraz testów jakościowych (przechowalnicze, kontrola jakości), • proces produkcyjny: o wybór i audyt dostawców surowców, o zamówienie surowców, o otrzymanie i kontrola surowców, o produkcja (kontrola jakości, zarządzanie odpadami, kontrola emisji zanieczyszczeń), o przekazanie wyrobu gotowego na magazyn, o sprzedaż do zamawiającego lub do sieci dystrybucyjnej, o transport, o kultura bezpieczeństwa żywności, o bezpieczeństwo i higiena pracy, o doskonalenie procesów. Z uwagi na współpracę z największymi sieciami handlowymi oraz koncernami międzynarodowymi produkty znajdujące się w ofercie Grupy są docelowo nabywane przez szerokie grono konsumentów indywidualnych tak w Polsce jak i na rynkach zagranicznych. Tym samym niezwykle istotne jest zapewnienie odpowiedniej jakości oraz bezpieczeństwa produktów na każdym etapie łańcucha dostaw danej kategorii produktu. Produkcja w poszczególnych zakładach realizowana jest zatem z zachowaniem szczególnej ostrożności oraz zgodności z wymaganiami jakościowymi i powszechnie obowiązującymi wymaganiami regulacyjnymi dedykowanym produkcji spożywczej. Zakłady produkcyjne działające w ramach Grupy posiadają niezbędne certyfikaty potwierdzające odpowiedni standard produkowanych wyrobów. Powyższe rozwiązania obejmują procedury należytej staranności w działaniu w poszczególnych obszarach cyklu życia danego produktu. Szczegółowe informacje w ww. zakresie zostały zamieszczone w punkcie Zapewnienie jakości produkowanych wyrobów. 1.2.5 ODBIORCY Kanały sprzedaży Produkty oferowane przez Grupę sprzedawane są w kanałach agregowanych ze względu na kierunek oraz rodzaj handlu, tj. kanał nowoczesny obejmujący sprzedaż do sieci handlowych rozumianych jako hiper- ,supermarkety oraz dyskonty, kanał tradycyjny oparty o handel w sieciach pełniących rolę hurtowni i małych sklepach, kanał B2B oparty o sprzedaż dla innych producentów (głównie z branży OTC) oraz kanał eksportowy obejmujący pozostałą sprzedaż poza terytorium Polski. Grupa w swojej strategii budowanej na silnej współpracy w segmencie B2B stawia mocny nacisk na sprzedaż eksportową oraz rozwój w kategorii żelek. Wprowadziliśmy dwie nowe, rozpoznawalne w skali międzynarodowej, marki Bebeto i Cosby. A obecnie trwają prace nad wdrożeniem nowej marki Dexters, która wzmocni polskie i zagraniczne portfolio. 11 Grupa nie osiąga przychodów pochodzących z zamówień publicznych. W 2022 przeprowadzone były 3 audyty certyfikujące oraz 5 audytów jakościowych ze strony klientów. Grupa przeprowadziła także 2 audyty u swoich dostawców. Wszystkie audyty w zakładach Grupy zostały zakończone pomyślnie, nie zidentyfikowano nieprawidłowości ani niezgodności. Grupa realizuje sprzedaż swoich wyrobów głównie do klientów sieciowych. Udział największego klienta, tj. Jeronimo Martins Polska S.A. w przychodach ze sprzedaży za rok 2022 wynosi 38,57% i wzrósł do roku 2021 gdzie udział ten wyniósł 30,95%. Ponadto Grupa realizuje sprzedaż do klienta zagranicznego Procter & Gamble, u którego w 2022 r. odnotowano udział w przychodach na poziomie ok. dwudziestu trzech procent. Jednostkowy udział w przychodach ze sprzedaży dla pozostałych klientów nie przekracza 5 %. Struktura geograficzna sprzedaży Głównym rynkiem zbytu w obszarze działalności kontynuowanej dla Grupy ZPC Otmuchów jest rynek polski, który w 2022 roku stanowił 64 % przychodów ogółem, co oznacza spadek względem roku poprzedniego o 5 p.p., kiedy to wyniósł 69%. Jednocześnie udział sprzedaży eksportowej wyniósł 36% w 2022 roku względem 31% w okresie porównawczym. Intencją Emitenta jest systematyczne zwiększanie udziału sprzedaży eksportowej – również uwzględniając kierunki poza Europą (w szczególności kraje Bliskiego Wchodu oraz kraje azjatyckie). 1.2.6 DOSTAWCY Do głównych surowców wykorzystywanych w procesie produkcji przez Grupę Otmuchów należą czekolada, cukier i substancje słodzące, substancje żelujące (żelatyna agar) oraz nabiał. Ze względu na specyfikę produktów wytwarzanych przez Grupę oraz chęć zapewnienia najwyższej jakości, kryteria doboru dostawców są wymagające. Oprócz posiadania systemów jakościowych – HACCP (z ang. Hazard Analysis and Critical Control Points – System Analizy Zagrożeń i Krytycznych Punktów Kontroli), BRC (międzynarodowy standard bezpieczeństwa żywności) od dostawców wymaga się również wieloletniego doświadczenia i pozytywnej opinii na rynku oraz wysokiej kultury organizacyjnej. Grupa na bieżąco monitoruje obecne ceny surowców strategicznych, jak również śledzi tendencje występujące na rynku danego surowca. W zależności od sytuacji rynkowej Grupa zawiera kontrakty krótko- oraz długoterminowe lub dokonuje zakupów sportowych. Do głównych kategorii dostawców należą producenci poszczególnych surowców/materiałów oraz podmiotów pośredniczących. Brak uzależnienia od jednego dostawcy gwarantuje bezpieczeństwo oraz stabilność produkcji. Poniżej zaprezentowano informacje nt. dostawców surowców/materiałów i opakowań wykorzystywanych w podstawowej działalności operacyjnej. TABELA 4. ILOŚĆ DOSTAWCÓW SUROWCÓW I OPAKOWAŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOSTAWCA LICZBA DOSTAWCÓW 2020 2021 2022 Dostawca krajowy 179 151 150 Dostawca zagraniczny 22 16 18 Razem 201 167 168 W związku z ograniczonym zakresem współpracy z podwykonawcami w 2022 roku nie były przeprowadzane audyty pod kątem przestrzegania przepisów związanych z ochroną środowiska naturalnego, zasad BHP, 12 przeciwdziałania dyskryminacji, przestrzegania praw człowieka oraz przeciwdziałania pracy dzieci i pracy przymusowej. W 2022 roku przeprowadzane zostały 2 audyty jakościowe dostawców surowców i opakowań. Celem audytów było sprawdzenie procesów i procedur związanych zarówno z bezpieczeństwem żywności jak i weryfikacja działalności dostawców w obszarze ochrony środowiska i gospodarowania odpadami z głównym jednak naciskiem na zapewnienie jakości dostarczanych surowców i opakowań, oraz materiałów. W latach 2021 – 2022 Grupa współpracowała z podwykonawcami w ograniczonym zakresie. Płatności na rzecz dostawców surowców i materiałów do produkcji Łączna wartość świadczeń wypłaconych dostawcom surowców i opakowań wykorzystywanych do produkcji w 2022 roku wyniosła około 159 mln zł, w tym zakupy dokonane w walucie EUR o równowartości 58 mln zł oraz zakupy w walucie USD o równowartości 2,4 mln zł. Poniżej zamieszczono podstawowe informacje nt. regulowania zobowiązań względem dostawców: • rzeczywisty okres rotacji zobowiązań względem dostawców w zależności od terminu rozliczenia obejmuje okres od 60 do 80 dni; • okres płatności zobowiązań standardowo zapisywany w umowach z dostawcami w zależności od rodzaju umowy obejmuje okres od 30 do 90 dni; • odsetek zobowiązań płaconych w terminie umownym (wartościowo) wynosi od 85% do ok. 100% wszystkich zobowiązań z tytułu dostaw i usług w zależności od bieżących potrzeb wydatkowych danej spółki z Grupy Kapitałowej Otmuchów oraz dostępnych aktualnie źródeł finansowania. W 2022 roku żaden z dostawców Grupy nie osiągnął udziału 10% wartości przychodów Spółki i Grupy. Polityka zakupowa W ramach Grupy funkcjonuje Polityka Zakupowa, której celem jest zapewnienie, aby zakupy towarów i usług, dokonywanych w imieniu Grupy były dokonywane w sposób rzetelny, etyczny, transparentny z zachowaniem dobrych praktyk zakupowych oraz kodeksu etycznego obowiązującego w Grupie. Powyższa polityka ma również na celu ograniczenie ryzyka związanego z potencjalnymi incydentami korupcyjnymi. Zgodnie z zapisami ww. polityki w procesie negocjacji z dostawcami należy utrzymywać i przestrzegać najwyższych możliwych standardów etyki biznesowej oraz kultury zawodowej, zachować poufność w obszarze komunikacji pomiędzy Grupą, a dostawcami oaz jednocześnie dążyć do uzyskania możliwie najkorzystniejszych warunków handlowych. Postępowania zakupowe są prowadzone zgodnie z zasadami odpowiednio etyki i zaangażowania, partnerstwa, uczciwej konkurencji, transparentności oraz bezpieczeństwa informacji. 1.2.7 UMOWY ZNACZĄCE DLA DZIAŁALNOŚCI GRUPY ZPC OTMUCHÓW UMOWY HANDLOWE W dniu 26 sierpnia 2022 r. Spółka uzgodniła z Krajową Grupą Spożywczą S.A. warunki współpracy w zakresie sprzedaży oraz dostawy cukru przez Sprzedającego na rzecz Emitenta. Szczegółowe informacje nt. ww. współpracy zostały zamieszczone w raporcie bieżącym nr 15/2022. W dniu 20 września 2022 r. pomiędzy Emitentem i spółką zależną PWC Odra S.A. [łącznie jako Kupujący] a firmą Cargill NV z siedzibą w Mechelen, Belgia [Sprzedający] zawarte zostały umowy w zakresie zakupu i dostawy 13 przez Sprzedającego syropów glukozowych na rzecz Kupujących. Szczegółowe informacje nt. ww. umów zostały zamieszczone w raporcie bieżącym nr 17/2022. W pozostałym zakresie w 2022 roku spółki z Grupy ZPC Otmuchów nie zawierały umów znaczących. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 23 stycznia 2023 r., Spółka uzgodniła z globalnym kontrahentem warunki rozszerzonej współpracy handlowej w zakresie produkcji i sprzedaży na rzecz Kontrahenta nowej kategorii produktów żelkowych z obszaru zdrowia i suplementów diety. Szczegółowe informacje nt. tej współpracy zostały zamieszczone w raporcie bieżącym nr 2/2023. UMOWY POMIĘDZY AKCJONARIUSZAMI, UMOWY UBEZPIECZENIA ORAZ WSPÓŁPRACY LUB KOOPERACJI Emitent nie posiada wiedzy nt. umów znaczących zawartych pomiędzy jej akcjonariuszami. Emitent i jego spółki zależne zawierają umowy ubezpieczenia majątku trwałego i obrotowego, należności, odpowiedzialności cywilnej poszczególnych spółek oraz osób zarządzających i nadzorujących. Umowy ubezpieczenia, o których mowa powyżej nie spełniają kryterium umów znaczących. W dniu 19 września 2022 r. do Spółki wpłynęła od Kervan Gda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi z siedzibą w Stambule, Turcja [Kervan Gida] obustronnie podpisana umowa ramowa o współpracy w zakresie wytwarzania, dostarczania i sprzedaży przez Emitenta gotowych produktów pod markami należącymi do Kervan Gida [Umowa]. Szczegółowe informacje nt. ww. umowy zostały zamieszczone w raporcie bieżącym nr 16/2022. W dniu 18 października 2022 roku Spółka przekazała do publicznej wiadomości treść opóźnionej informacji poufnej zgodnie z którą dniu w dniu 20 czerwca 2022 r. podmiot zależny Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych Odra S.A. (PWC Odra) zawarła umowę o poufności z jednym z producentów słodyczy z rynków dalekowschodnich, o globalnym zasięgu działalności w celu zapewnienia możliwości rozpoczęcia prowadzenia rozmów, nt. ustalenia obszarów oraz zasadności prowadzenia wzajemnej współpracy w obszarze produkcji słodyczy. Wśród opcji rozważane są m.in. możliwość zawiązania inicjatywy joint venture, w ramach której Grupa Otmuchów wniosłaby wydzieloną część przedsiębiorstwa PWC Odra do joint venture, a Partner urządzenia do produkcji, know-how oraz wymagany wkład finansowy do uruchomienia produkcji, lub możliwość bezpośredniej produkcji przez Grupę Otmuchów słodyczy dla Partnera, jak również ww. opcje łącznie. Na dzień publikacji niniejszego raportu rocznego wybór opcji współpracy nie został rozstrzygnięty, a niesformalizowane rozmowy pozostają w toku. W pozostałym zakresie w 2022 roku Emitent ani spółki zależne nie zawierały znaczących umów o współpracy lub kooperacji. UMOWY I TRANSAKCJE ZAWARTE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W trakcie 2022 roku Emitent ani jego spółki zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych, niż rynkowe. UMOWY DOTYCZĄCE UDZIELONYCH POŻYCZEK Spółki z Grupy Kapitałowej nie udzielały pożyczek podmiotom spoza Grupy Kapitałowej Otmuchów. 14 UMOWY DOTYCZĄCE KREDYTÓW I POŻYCZEK Informacje o zawartych na dzień 31 grudnia 2022 roku umowach kredytowych zaprezentowano w tabeli poniżej: TABELA 5. ZESTAWIENIE KREDYTÓW BANKOWYCH GRUPY OTMUCHÓW Stan na 31.12.2022 NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM WARUNKI OPROCENTOWANIA OPROCENTOW ANIE EFEKTYWNE W ROKU TERMIN SPŁATY UWA GI CZEŚĆ KRÓTKO TERM. CZĘŚĆ DŁUGOTER M. TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ TYS. ZŁ Santander Bank Polska S.A. 19 000 PLN 4 100 PLN 2 580 1 520 WIBOR 1M+marża 8,50% 28.02.2024 B Santander Bank Polska S.A. 2 400 PLN 2 269 PLN 2 269 - WIBOR 1M+marża 8,50% 31.01.2023 B ING Bank Śląski S.A. 3 000 PLN 3 018 PLN 3 018 - WIBOR 1M+marża 8,80% 04.05.2023 A PKO BP S.A. 5 000 PLN 4 275 PLN 4 275 - WIBOR 1M+marża 8,90% 18.04.2023 C Millennium 15 000 PLN - PLN - - WIBOR 1M+marża 8,60% 12.04.2023 D RAZEM 44 400 PLN 13 662 PLN 12 142 1 520 Zakończony zgodnie z terminem zapadalności limit w rachunku bieżącym w banku ING Bank Śląski S.A. o wysokości 3 mln PLN spółka odnowiła w lutym bieżącego roku aneksem technicznym przedłużając na okres 3 miesiące i kontynuując jednocześnie współpracę z tym bankiem. Umowa z bankiem Santander dotycząca limitu w kwocie 2,4 mln zł wygasła z dniem zapadalności. Natomiast umowa z bankiem PKO BP została przedłużona technicznie na okres 1 miesiąca, w trakcie którego spółka wspólnie z bankiem prowadzi rozmowy w sprawie dalszego finansowania. W okresie po dacie bilansowej Emitent podpisał umowę na finansowanie obrotowe z mBankiem w kwocie 2,4 mln PLN oraz na finansowanie inwestycyjne w wysokości 2 mln EUR. W kwietniu 2023 Spółka ZPC Otmuchów podpisała umowę na kolejny okres finansowania z bankiem Millennium przedłużając dotychczasową umowę. Wartość przyznanego limitu to kwota 10 mln PLN. Ogólne warunki współpracy z ww. bankiem nie uległym istotnym zmianom. W ocenie Zarządu w najbliższym czasie nie wystąpią istotne zagrożenia dla możliwości realizacji zaciągniętych przez Grupę zobowiązań. UMOWY PORĘCZEŃ I GWARANCJI W okresie sprawozdawczym ZPC Otmuchów S.A. ani jego jednostki zależne nie udzielały znaczących poręczeń kredytów, pożyczek oraz nie udzielały znaczących gwarancji. Emitent udziela poręczenia spółce PWC Odra za najem długoterminowy maszyn i urządzeń oraz floty do wysokości 3,8 mln PLN. Spółki z Grupy Kapitałowej Otmuchów na dzień 31 grudnia 2022 roku były beneficjentami gwarancji BGK. 1.2.8 OPIS BRANŻY Rynek słodyczy i przekąsek w Polsce w roku 2022 osiągnął wzrost na poziomie 12% w ujęciu wartościowym i 5% w ujęciu wolumenowym. Pozostałe kategorie jak np. produkty impulsowe zaczęły odbudowywać swoją pozycję po znacznych spadkach w pierwszym roku pandemii. Polski konsument nadal ceni sobie zarówno polskie marki, o udokumentowanej jakości, jak i poszukuje nowych inspiracji oraz smaków. W ramach panujących trendów na rynku oczekuje się wzrastającego zainteresowania produktami wegańskimi i 15 wegeteriańskimi. Także, w związku z oczekiwanymi wzrostami cen, konsumenci będą szukać produktów dobrej jakości w atrakcyjnej cenie. W trakcie 2022 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania spółki z Grupy Kapitałowej Otmuchów nie były stronami postępowań administracyjnych prowadzonych przez UOKiK, jak również w 2022 roku na spółki z Grupy Kapitałowej nie zostały nałożone jakiekolwiek kary związane z zachowaniami antykonkurencyjnymi i antyrynkowymi. 1.2.9 POMOC PUBLICZNA W 2022 roku Jednostka Dominująca otrzymała wsparcie w postaci zwolnienia z podatku lokalnego jak również trzykrotne wsparcie w postaci gwarancji bankowej wystawionej przez BGK. Łączna wartość ww. wsparcia wynosiła ok. 1,14 mln zł. 1.3 ŚRODOWISKO NATURALNE Ze względu na charakter prowadzonej działalności spółki z Grupy podlegają przepisom ustawy Prawo Ochrony Środowiska, ustawy Prawo Wodne, ustawy o odpadach oraz innym regulacjom środowiskowym. Obowiązki środowiskowe są realizowane na podstawie uzyskanych decyzji administracyjnych wydanych na podstawie ww. przepisów, bądź odpowiednich zgłoszeń dla każdej instalacji funkcjonującej w ramach Grupy Kapitałowej Otmuchów. Spółki z Grupy posiadają wszystkie niezbędne decyzje wymagane przepisami prawa określające zakres i sposób korzystania ze środowiska, których obowiązek uzyskania jest związany ze specyfiką prowadzonej przez nią działalności, przy czym działalność ta nie wymaga uzyskania pozwolenia zintegrowanego. 1.3.1 ZUŻYCIE ENERGII TABELA 6. ZUŻYCIE ENERGII ZAKRES NOŚNIK ENERGII JEDNOSTKA 2022 2021 2020 Zakres 1 (zużycie paliw nieodnawialnych) Olej napędowy MWh 606,66 567,37 600,22 GJ 2 184 2 044,00 2 160,79 t 51,4 48,06 50,84 Benzyna MWh 315,55 419,46 281,59 GJ 1 136,00 1 513,00 1 013,73 t 26,2 34,82 23,378 Gaz propan butan MWh 988,88 708,17 787,75 GJ 3 560,0 2 482,00 2 835,89 t 77,4 55,42 61,65 Paliwa opałowe - olej opałowy lekki MWh 0 0 262,32 GJ 0 0 886 t 0 0 24,52 - gaz ziemny MWh 13 162,7 16 605,04 16 220,07 GJ 47 386 60 010,61 53 889,73 m3 1 311 310 1 480 809 1 444 765 Łącznie MWh 13 162,77 16 605,04 16882,39 16 GJ 47 386 60 010,61 54 775,73 Zakres 2 (energia zakupiona) Energia elektryczna MWh 6 347,20 8 043,41 8 431,10 GJ 22 849,92 28 956,29 30 351,95 Energia cieplna MWh/GJ - - - Energia zużyta (Zakres 1 + Zakres 2) MWh 21 421,06 26 343,44 26 983,05 GJ 77 115,82 95 005,90 97 138,98 Energia na jednostkę przychodu (MWh lub GJ)/1 tys. zł MWh 0,08 0,1060 0,12 GJ 0,31 0,3824 0,42 W 2022 roku spółki z Grupy nie produkowały energii elektrycznej. Inicjatywy związane z energooszczędnością W 2022 roku podjęte zostały następujące inicjatywy: • wymieniono część oświetlenia z lamp metalohalogenkowych na lampy LED na zakładzie produkcyjnym w Nysie, każda nowa lub remontowana instalacja oświetlenia wewnętrznego jest realizowana w technologii LED; • wykonano przebudowę zakładów z oddzieleniem stref produkcyjnych z uwzględnieniem podziału na strefy różnych temperatur celem ograniczenia strat energii w postaci chłodu • Grupa Kapitałowa kontynuuje monitoring zużycia energii elektrycznej oraz gazu ziemnego i oleju opałowego, jak również zużycia wody i produkcji ścieków jako jednych ze wskaźników efektywności działalności/kosztów; • na poziomie Grupy Kapitałowej kontynuujemy usprawnianie obiegu dokumentów, aby maksymalnie ograniczyć zużycie materiału do drukowania. W 2022 roku 100% raportowania produkcji odbywa się poprzez informatyczny system Qguar. Ponadto Emitent wyjaśnia, iż wszystkie podejmowane inwestycje są optymalizowane pod kątem pro- środowiskowym z uwagi na ograniczenie zużycia energii i surowców wykorzystywanych do produkcji jednostki wyrobu gotowego czy też zmniejszenie negatywnego wpływu na otoczenie w innych obszarach np. ograniczenie emisji hałasu czy wibracji. W umowach dotyczących nabywania maszyn i urządzeń zamieszczamy klauzule zawierającą zobowiązanie do dostarczenia produktów spełniających odpowiednie normy zużycia energii hałasu, ogólnego wpływu na środowisko oraz ergonomii. 1.3.2 ZUŻYCIE WODY TABELA 7. ZUŻYCIE WODY ZUŻYCIE WODY JEDNOSTKA 2022 2021 2020 Całkowite zużycie wody m3 45 064 52 143 43 259 Zużycie wody na jednostkę przychodu (m3/tys. zł) m3 0,18 0,21 0,19 17 Dostarczaniem wody oraz odbiorem odpadów płynnych (ścieki bytowe i produkcyjne) zajmują się lokalne podmioty komunalne, a wody opadowe odprowadzane są na podstawie posiadanego pozwolenia wodnoprawnego oraz umowy zawartej z władzami samorządowymi. Spółki z Grupy nie sporządzały raportów i analiz związanych z badaniem wód gruntowych i powierzchni ziemi. Jednostka Dominująca korzysta wyłącznie z wody pochodzącej z wodociągów. PWC Odra dodatkowo wykorzystuje wodę pochodzącą ze studni głębinowej. W ramach Grupy Kapitałowej nie funkcjonują systemy zamkniętego obiegu wody. Grupa nie posiada infrastruktury umożliwiającej odzyskanie wody i ponowne jej wykorzystywanie. Na potrzeby oczyszczenia zużytej wody w ramach poszczególnych zakładów produkcyjnych wykorzystywane są separatory tłuszczu oraz substancji ropopochodnych. W ramach poszczególnych zakładów wykorzystywane są również agregaty wody lodowej posiadające układy zamknięte, które służą do chłodzenia urządzeń oraz produktów – czynnikami chłodzenia w zależności od rodzaju agregatu jest woda lub glikol. 1.3.3 ZUŻYCIE SUROWCÓW DO PRODUKCJI Poniżej zamieszczono zestawienie najistotniejszych surowców wykorzystywanych do produkcji produktów. TABELA 8. ZESTAWIENIE GRUP SUROWCÓW UŻYTYCH W PRODUKCJI MATERIAŁ/SUROWIEC (W TONACH) ZUŻYCIE 2022 2021 2020 Opakowania, w tym papier i tektura, plastik, drewno 913 897 925 Surowce spożywcze, w tym cukier, substancje słodzące, surowce zbożowe, ziarno, kuwertura i czekolada, kakao, produkty mleczne i jaja 15 500 19 987 20 652 Zgodnie z wiedzą Spółki na żadnym z etapów procesu produkcyjnego nie są wykorzystywane materiały/surowce uznawane za niebezpieczne. Z uwagi na działalność obejmującą produkcję wyrobów spożywczych większość grup surowców wykorzystywanych w procesie produkcyjnym ma charakter jednorazowy. Powtórne wykorzystanie surowców (recykling materiałów) dotyczy zakupów opakowań, gdyż np. tektura do kartonów zbiorczych jest wytwarzana z papieru makulaturowego. 1.3.4 ZANIECZYSZCZENIE POWIETRZA Poniżej zamieszczono informacje nt. emisji gazów cieplarnianych do atmosfery. TABELA 9. EMISJA GAZÓW CIEPLARNIANYCH DO ATMOSFERY RODZAJ EMISJI (W KG) SUMA EMISJI EMISJA NA JEDNOSTKĘ PRZYCHODU (kg/1tys. zł) 2022 2021 2020 2019 2022 2021 2020 2019 CO2 2 011 436 1 629 719 1 984 643 2 526 079 7,782 6,559 8,554 11,731 CO 1 047 911 1033 598 0 0,003667516 0,0045 0,003 Pył 17 14 19 516 0,00005 5,45771E-05 0,00008 0,002 NO 1 745 2 146 1 719 3 506 0,00864 0,008638224 0,0074 0,016 SO 14 21 14 5 090 0,00008 0,0000848 0,000059 0,024 18 Do głównych źródeł emisji gazów ujętych w powyższym zestawieniu należą: • zakłady produkcyjne, • instalacje cieplne wykorzystujące do ogrzewania w szczególności gaz ziemny oraz olej opałowy w jednej z kotłowni, • flota pojazdów. 1.3.5 ZARZĄDZANIE ODPADAMI Zarządzenie odpadami W 2022 roku zakład produkcyjny w Nysie jako jedyny posiada formalne pozwolenie na wytwarzanie odpadów, co jest związane ze skalą produkcji realizowanej w tym zakładzie. Pozostałe zakłady nie musiały posiadać takich pozwoleń aczkolwiek zgodnie z obowiązującymi regulacjami w obszarze środowiska jednostki te były zobowiązane do zbierania odpadów oraz prowadzenia odpowiedniej sprawozdawczości w tym obszarze. Od początku 2022, roku zakłady produkcyjne nie muszą posiadać wskazanych powyżej pozwoleń aczkolwiek zgodnie z obowiązującymi regulacjami w obszarze środowiska jednostki te są zobowiązane do zbierania odpadów oraz prowadzenia odpowiedniej sprawozdawczości w tym obszarze BDO (Baza Danych o Produktach i Opakowaniach oraz o Gospodarce Odpadami). Odbiór wytwarzanych odpadów odbywa się na podstawie wiążących umów cywilno-prawnych z wyspecjalizowanymi podmiotami, na zasadach określonych w obowiązujących przepisach prawa BDO. Spółki z Grupy uiszczają wszelkie opłaty związane z korzystaniem ze środowiska i gospodarką odpadami oraz prowadzą wymaganą w tym zakresie sprawozdawczość. Spółki z Grupy podlegają przepisom wynikającym z ustawy o obowiązkach przedsiębiorcy w zakresie gospodarowania niektórymi odpadami oraz opłacie produktowej i prowadzą dokumentację związaną z ilością wprowadzonych na rynek opakowań oraz produktów, osiągniętych poziomach recyklingu i odzysku. Grupa zawarła w tym zakresie umowy dotyczące odbioru poszczególnego rodzaju odpadów. Zastosowane w procesach produkcyjnych wewnętrzne procedury mają na celu efektywne zarządzenie odpadami. Straty w procesie produkcyjnym Straty surowców/opakowań/półproduktów są monitorowane na bieżąco w trakcie procesu produkcyjnego w cyklu zmianowym poprzez rozliczanie produkcji w systemie na podstawie rzeczywistego zużycia materiałów w obrębie danej zmiany produkcyjnej cyklu produkcyjnego. Ponadto jest prowadzone stałe monitorowanie łomów oraz odpadów produkcyjnych. W wyniku analizy odchyleń w uzasadnionych i potwierdzonych przypadkach jest praktykowana weryfikacja założeń normatywnych, monitorowanie strat i wprowadzanie działań korygujących itp. Na bieżąco są prowadzone również usprawnianie procesów od strony operacyjnej obejmujące narzędzia Lean Manufacturing, usprawnienia techniczne i optymalizacje recepturowe w celu zmniejszenia strat produkcyjno- technologicznych. Do standardowego postępowania w procesach produkcyjnych należy również powtórne wykorzystanie w procesie produktów niepełnowartościowych, pozytywnie ocenionych pod względem jakościowym tzw. łomów użytkowych, które mogą być ponownie wykorzystane do produkcji tych samych lub bardzo zbliżonych asortymentów. 19 Produkty niepełnowartościowe zaklasyfikowane jako nieprzydatne do ponownego wykorzystania w produkcji są określane mianem odpadów nieużytkowych i po specjalnym oznakowaniu są usuwane z obszaru produkcji. Produkty po terminie ważności są traktowane indywidualnie i objęte odrębną procedurą postępowania. W Grupie Kapitałowej Otmuchów jest stosowany system prewencji i monitorowania towarów polegający na analizie produktów znajdujących się na stanach magazynowych pod kątem ich terminu przydatności (wyznaczono 3 zakresy monitoringu) i podejmowanie działań zapobiegających przeterminowaniu wyrobów. W odniesieniu do produktów po terminie przydatności jest stosowana procedura likwidacji. Odpady generowane w Grupie Otmuchów TABELA 11. ZESTAWIENIE GENEROWANYCH ODPADÓW RODZAJ ODPADU KOD 2022 2021 2020 Odpady uznane za niebezpieczne w tonach Syntetyczne oleje, przekładniowe i smarowe 13 02 06 0 0 0 Sorbenty, materiały filtracyjne , w tym filtry olejowe nieujęte w innych grupach , tkaniny do wycierania ( np. szmaty , ścierki) i ubrania ochronne zanieczyszczone substancjami niebezpiecznymi (np. PCB) 15 02 02 0 0 0 Zużyte urządzenia zawierające niebezpieczne elementy 16 02 13 0,357 0 0 Baterie i akumulatory ołowiowe 16 06 06 0 0 0 Chemikalia laboratoryjne i analityczne (np. odczynniki chemiczne ) zwierające substancje niebezpieczne, w tym chemikaliów laboratoryjnych i analitycznych 16 05 06 0 0 0 Inne odpady, które zawierają żywe drobnoustroje chorobotwórcze lub ich toksyny oraz inne formy zdolne do przeniesienia materiału genetycznego, o których wiadomo lub co do których istnieją wiarygodne podstawy do sądzenia, że wywołują choroby u ludzi i zwierząt (…), z wyłączeniem 18 01 80 i 18 01 82 18 01 03 0,011 0,0682 0,318 Płyny zapobiegające zamarzaniu zawierające niebezpieczne substancje 16 01 14 0,357 0 0 Razem 0,725 0,0682 0,318 Odpady inne niż uznane za niebezpieczne Odpady papieru i tektury 15 01 01 230,75 356,701 328,3 Opakowania z tworzyw sztucznych 15 01 02 62,423 80,325 82,4 Sorbenty , materiały filtracyjne , tkaniny do wycierania (np. szmaty , ścierki) i ubrania ochronne 15 02 03 10,02 15,04 16,1 Żelazo i stal 17 04 05 0 1,18 0 Zmieszane odpady opakowaniowe 15 01 06 113,47 1,32 6,1 Zmieszane odpady z budowy, remontów i demontażu inne niż wymienione w 17 09 01, 17 09 02 i 17 09 03 17 09 04 3,18 4,26 0 Produkty spożywcze przeterminowane lub nienadające się do spożycia 16 03 80 60,036 0 0 Surowce i produkty nieprzydatne do spożycia i przetwórstwa 02 06 01 0 5,166 0 Tworzywa sztuczne 16 01 19 0,45 0 0 Elementy usunięte ze zużytych urządzeń inne niż wymienione w 16 02 15 16 02 16 0,226 0 0 Opakowania ze szkła 15 01 07 0,56 0 0 Odpady wielkogabarytowa inne niż wymienione w 15 02 02 20 03 07 0,54 0 0 Odpady ulegające biodegradacji 20 02 01 5,1 0 0 Razem 486,755 463,992 432,9 Spośród ww. odpadów w 2022 roku - kartony oraz folie były przekazywane wyspecjalizowanym firmom do dalszego przetworzenia. Ponadto odpady produkcyjne sprzedawane są odbiorcą zewnętrznym jako materiały paszowe. 20 Wykorzystywane procesy produkcyjne nie przewidują odzysku i powtórnego użycia materiałów wykorzystanych do produkcji. 1.3.6 WPŁYW NA FLORĘ I FAUNĘ Działalność poszczególnych zakładów nie jest prowadzona na obszarach chronionych. W związku z powyższym instytucja monitoringu przyrodniczego nie jest prowadzona. W 2022 roku nie zostały zidentyfikowane/poniesione straty środowiskowe będące skutkiem działania spółek z Grupy Kapitałowej. Nie były podejmowane działania mające na celu rekompensowanie środowisku naturalnemu negatywnych skutków oddziaływania. W toku prowadzonej działalności poszczególne zakłady produkcyjne nie generują szczególnie negatywnego wpływu na otoczenie w kategoriach hałasu, wibracji czy nieładnego zapachu. Co więcej w zakładach produkcji słodyczy w toku procesu produkcyjnego jest emitowany przyjemny dla otoczenia zapach kakao. Ewentualne dodatkowe uciążliwości, jakie Emitent identyfikuje dla najbliższego otoczenia, w którym jest prowadzona działalność produkcyjna oraz magazynowa są związane ze zwiększonym natężeniem ruchu samochodowego (hałas, zanieczyszczenie powietrza, zatory komunikacyjne oraz wpływ na infrastrukturę drogową i bezpieczeństwo mieszkańców w ruchu drogowym). 1.3.7 ZGODNOŚĆ Z REGULACJAMI Spółki z Grupy Otmuchów nie posiadają wdrożonych certyfikatów oraz norm związanych z ochroną środowiska naturalnego. Niemniej działalność jest prowadzona zgodnie z wszystkimi wymaganymi pozwoleniami oraz decyzjami środowiskowymi. Ponadto w poszczególnych spółkach z Grupy przeprowadzane były audyty efektywności energetycznej. W 2022 roku nie zidentyfikowano awarii ze skutkiem środowiskowym oraz ewentualnych skażeń. W 2022 roku wszczęte zostały cztery postępowania związane z naruszeniem przepisów ochrony środowiska związane z formalnymi uchybieniami głównie w zakresie sprawozdawczości środowiskowej i w konsekwencji czego zostały nałożone kary na łączną kwotę 107,6 tys. zł. Niezwłocznie podjęte zostały działania celem wyeliminowania analogicznych uchybień w przyszłości. W pozostałym zakresie w 2022 roku nie zostały wszczęte względem spółek z Grupy Kapitałowej postepowania administracyjne związane z naruszeniem przepisów ochrony środowiska, jak również w 2022 roku na spółki z Grupy nie zostały nałożone kary w związku z naruszeniem przepisów ochrony środowiska. W 2022 roku nie zostały osiągnięte przychody z tytułu sprzedaży produktów lub usług opracowanych z uwzględnieniem kryteriów środowiskowych. Umowy z kontrahentami nie zawierają szczególnych klauzul odnoszących się do poszanowania środowiska naturalnego. 1.4 ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z KLIMATEM Kwestie klimatyczne uznawane są przez Spółkę za istotny czynnik kształtujący otoczenie biznesowe. Powyższe dotyczy tak fizycznych aspektów związanych z prowadzeniem działalności jak również otoczenia legislacyjnego, dostępnych oraz rozwijanych technologii, czynników popytowych czy też możliwych zmian w łańcuchu dostaw. W 2022 roku zagadnienia klimatyczne nie były uwzględniane w procesie zarządczym tak w ramach Spółki jak i w łańcuchu wartości z udziałem spółek z Grupy Otmuchów. Kwestie klimatyczne nie stanowiły podstaw decyzyjnych dla realizacji działań po stronie spółek z Grupy Otmuchów jak również w związku z powyższym nie funkcjonowały polityki i procedury związane z zarządzaniem zagadnieniami klimatycznymi. Niemniej mając na 21 względzie istotność powyższego zagadnienia, po przeprowadzeniu stosownych analiz, rozważone zostanie włączenie aspektów klimatycznych w procesy zarządcze oraz strategię działalności Grupy Otmuchów. Podstawowa działalność operacyjna Grupy Otmuchów tj. działalność produkcyjna artykułów spożywczych nie wpływa na otoczenie klimatyczne w sposób szczególny wynikający np. ze specyfiki branży czy też oferty produktowej. Tym samym Grupa Otmuchów identyfikuje wpływ na obszar klimatyczny w następujących zakresach: • bezpośredni wpływ na emisję gazów cieplarnianych pochodzących z bezpośredniego zużycia paliw, • wpływ pośredni związany ze zużyciem zakupionej energii elektrycznej i cieplnej, • wpływ pośredni związany z działalnością produkcyjną i logistyczną w ramach łańcucha dostaw. Jednocześnie kwestie klimatyczne mają (lub mogą mieć w przyszłości) wpływ w następujących obszarach: • zmiany legislacyjne nakładające zobowiązanie do ponoszenia nakładów inwestycyjnych ograniczających energochłonność poszczególnych procesów operacyjnych; • możliwość nasilenia lokalnych, gwałtownych zjawisk pogodowych, które mogą wpływać na fizyczne zniszczenie na obszarze zakładów produkcyjnych oraz zakłócenia w łańcuchu dostaw, • zmiany klimatyczne wpływające na sezonowość popytu na produkty składające się na ofertę Grupy Emitenta (w szczególności wyroby czekoladowe); • dostępność oraz potencjalny wzrost cen surowców produkcyjnych – w szczególności pochodzenia roślinnego jak również dostępność wody wykorzystywanej w procesie produkcyjnym; • potencjalnie wyższe składki ubezpieczeniowe związane z fizycznym uszkodzeniem aktywów czy też dostępnością produktów bankowych dedykowanych energooszczędnym inicjatywom. W ocenie Emitenta aktywa Grupy Otmuchów nie są szczególnie narażone na występowanie ryzyka związanego z czynnikami klimatycznymi. TABELA 10. EMISJA CO2 W GRUPIE OTMUCHÓW LOKALIZACJA Jednostka 2022 2021 2020 Scope 1 Emisje będące skutkiem zużycia paliw w budynkach i instalacjach Mg CO2 2 011,44 1629,72 1 984,64 Emisje będące skutkiem zużycia paliw w transporcie Mg CO2 420,23 420,23 419,272932 Łącznie Emisje w ramach Scope 1 Mg CO2 2 431,67 2049,95 2 403,92 Emisje Scope 1 na 1 000 tys. PLN przychodu Mg CO2/ 1 tys. PLN przychodu 0,0094 0,0083 0,010361707 Scope 2 Emisje będące skutkiem zakupu energii elektrycznej Mg CO2 4 938,12 4714,34 6 559,39 Emisje będące skutkiem zakupu energii cieplnej Mg CO2 0 0 0 Łącznie Emisje w ramach Scope 2 Mg CO2 4 938,12 4714,34 6 559,39 Emisje Scope 2 na 1 000 tys. PLN przychodu Mg CO2/ 1 tys. PLN przychodu 0,0191 0,0190 0,028273244 Scope 1+2 Łącznie Emisje w ramach Scope 1+2 Mg CO2 7 369,79 6764,30 8 963,31 Emisje Scope 1+2 na 1 000 tys. PLN przychodu Mg CO2/1 tys. PLN przychodu 0,0285 0,0272 0,038634951 22 1.5 TAKSONOMIA UE 1.5.1 WPROWADZENIE Na potrzeby niniejszego sprawozdania przeprowadzono analizę udziału działalności gospodarczej zgodnej oraz niezgodnej z systematyką Taksonomii niefinansowej UE w łącznym obrocie, nakładach inwestycyjnych i wydatkach operacyjnych Grupy oraz adekwatne informacje jakościowe w zakresie w jakim dotyczą ww. wskaźników za rok obrotowy 2022. W ramach niniejszego raportu prezentowane są informacje odnoszące się do dla dwóch z sześciu celów środowiskowych. Zidentyfikowane i wskazane w dalszej części niniejszego punktu działalności spełniają kryteria kwalifikacji zarówno dla celu klimatycznego związanego z łagodzeniem zmian klimatu jak i adaptacji do zmian klimatu. Grupa nie zidentyfikowała przy tym żadnych przychodów oraz nakładów inwestycyjnych związanych z projektami mającymi istotny wkład w adaptację do zmian klimatu. Tym samym w odniesieniu do żadnego ze wskaźników oraz w odniesieniu do żadnej z działalności Spółka nie identyfikuje istotnego wkładu w realizację celu związanego z adaptacją do zmian klimatu. W konsekwencji dalsze wyjaśnienia odnoszące się do oceny zgodności z Taksonomią dotyczą celu związanego z łagodzeniem zmian klimatu. Ocenę zgodności działalności występującej w Grupie oraz zidentyfikowanej jako działalność zgodna z Taksonomią przeprowadzono poprzez i) ocenę kryteriów istotnego wkładu, ii) ocenę kryterium odnoszących się do zasady DNSH dla pozostałych celów środowiskowych oraz iii) ocenę minimalnych gwarancji. Informacje nt. zgodności działalności odnoszą się do wskaźników obrotu oraz nakładów inwestycyjnych. Natomiast w odniesieniu do wskaźnika wydatków operacyjnych skorzystano z uproszczenia obliczeń przewidującego możliwość odstąpienia od obliczenia licznika tego wskaźnika w sytuacji, w której wskaźnik wydatków operacyjnych jest nieistotny z punktu widzenia modelu biznesowego. W ocenie Emitenta taka sytuacja ma zastosowanie w odniesieniu do modelu biznesowego Grupy Otmuchów. W szczególności bowiem łączna wartość zidentyfikowanych wydatków operacyjnych wynosi ok. 0,6 mln zł co stanowi mniej niż 0,01% łącznych kosztów związanych z działalnością operacyjną rozumianych jako sumę kosztu własnego sprzedaży, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu. W odniesieniu do prezentowanych wskaźników Grupa nie posiada danych porównawczych za 2022 rok w zakresie w jakim mowa jest o ocenie zgodności z Taksonomią. Grupa dotychczas nie opracowała ani nie wdrożyła planu, o którym mowa w pkt. 1.1.2.2. załącznika nr 1 do rozporządzenia delegowanego Komisji UE 2021/2178 z dnia 6 lipca 2021 r., uzupełniającego rozporządzenie 2020/852 przez sprecyzowanie treści prezentacji informacji dotyczących zrównoważonej środowiskowo działalności gospodarczej, które mają być ujawniane przez przedsiębiorstwa podlegające art.19a lub 29a dyrektywy 2013/34/UE, oraz określenie metody spełnienia tego obowiązku ujawniania informacji (Rozporządzenie 2178). Spółka uniknęła podwójnego liczenia danego KPI w ten sposób, że dana pozycja zaklasyfikowana do licznika danego KPI nie była ujmowana ponownie. Żadna z działalności nie była przy tym oceniana przez pryzmat zgodności z więcej niż jednym celem. Grupa Otmuchów nie identyfikuje działalności gospodarczej zgodnej z systematyką prowadzonej w celu konsumpcji własnej. 23 Spółki z Grupy w 2022 roku nie emitowały obligacji w celu finansowania działalności, nakładów inwestycyjnych lub wydatków operacyjnych zgodnych do Taksonomii. W roku 2022 nie wystąpiły przypadki nabycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, wartości niematerialnych i prawnych wskutek połączenia jednostek z udziałem spółek z Grupy Otmuchów. Na potrzeby obliczenia kluczowych wskaźników nie została wprowadzana dezagregacja danych – wszystkie wskaźniki obliczone zostały na poziomie skonsolidowanym dla całej Grupy. Działalność Grupy nie jest związana budową infrastruktury dedykowanej produkcji energii elektrycznej pochodzącej odpowiednio z gazu ziemnego lub energii jądrowej. Powyższe oznacza, iż działalność Grupy Otmuchów nie kwalifikuje się do działalności wskazanych w Rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2022/1214 z dnia 9 marca 2022 r. zmieniające rozporządzenie delegowane (UE) 2021/2139 w odniesieniu do działalności gospodarczej w niektórych sektorach energetycznych oraz rozporządzenie delegowane (UE) 2021/2178 w odniesieniu do publicznego ujawniania szczególnych informacji w odniesieniu do tych rodzajów działalności gospodarczej). Mając powyższe na uwadze przyjęto uproszczenie prezentacyjne poprzez odstąpienie od prezentacji tabel ujętych w załączniku III do ww. Rozporządzenia. Grupa Otmuchów nie posiada inwestycji w kapitał własny rozliczanych we wspólnych przedsięwzięciach, zgodnie z MSSF 11 lub MSR 28. 1.5.2 WSKAŹNIK OBROTU wskaźnik obrotu - odsetek obrotu kwalifikującego się do systematyki wartość przychodów (mln zł) część przychodów (%) Działalność kwalifikująca się do systematyki (zgodna z taksonomią) 0 0% Działalność kwalifikująca się do systematyki (niezgodna z taksonomią) 0 0% Działalność niekwalifikująca się do systematyki 258 100% SUMA 258 100% Dla wskaźnika obrotu: • wartość mianownika wskaźnika obrotu stanowiły skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży Grupy Otmuchów w 2022 roku; • nie zidentyfikowano przychodów ze sprzedaży produktów i świadczenia usług związanych z działalnością Grupy Otmuchów ujętych w Taksonomii niefinansowej UE. 1.5.3 WSKAŹNIK NAKŁADÓW INWESTYCYJNYCH wskaźnik nakładów inwestycyjnych - odsetek nakładów inwestycyjnych kwalifikujących się do systematyki Systematyka Obszar nakłady inwestycyjne (mln zł) część łącznych nakładów inwestycyjnych (%) Działalność kwalifikująca się do systematyki (zgodna z taksonomią) 0,00 0% Działalność kwalifikująca się do systematyki (niezgodna z taksonomią) 7.2. Renowacja istniejących budynków 5,08 20% Działalność niekwalifikująca się do systematyki 20,49 80% SUMA 25,57 100% 24 Dla wskaźnika nakładów inwestycyjnych : • wartość mianownika stanowiły nakłady inwestycyjne w Grupie Otmuchów w łącznej wysokości ok. 25,57 mln zł dla 2022 roku skalkulowane na podstawie przepisów MSR/MSSF wskazanych w załączniku do Rozporządzenia 2178; • na potrzeby analizy licznika zidentyfikowano nakłady inwestycyjne związane z działalnością ujętą w Taksonomii niefinansowej UE w kwocie odpowiadającej równowartości ok. 5,08 mln zł. 1.5.4 WSKAŹNIK WYDATKÓW OPERACYJNYCH Dla wskaźnika wydatków operacyjnych przeprowadzono analizę pozycji składowych wydatków operacyjnych zgodnie z definicją Taksonomii niefinansowej UE w wyniku której wartość mianownika została ustalona na 0,6 mln zł. Na wskazaną powyżej wartość składają się w szczególności: • nieskapitalizowane wydatki związane z leasingiem krótkoterminowym w kwocie ok. 0,23 mln zł • nieskapitalizowane wydatki związane z konserwacją i naprawami w kwocie ok. 0,24 mln zł • nieskapitalizowane wydatki związane z utrzymaniem aktywów w kwocie ok. 0,13 mln zł. Zgodnie z wcześniejszymi wyjaśnieniami skorzystano z uproszczenia kalkulacji wskaźnika wydatków operacyjnych poprzez przypisanie do wartości licznika wartości zerowej. 1.5.5 MINIMALNE GWARANCJE Do celów określenia stopnia, w jakim dana inwestycja jest zrównoważona środowiskowo, dana działalność gospodarcza kwalifikuje się jako zrównoważona środowiskowo, jeżeli działalność ta spełnia przesłanki wskazane w art. 3 Rozporządzenia w sprawie taksonomii niefinansowej UE (Rozporządzenie), w tym jest prowadzona zgodnie z minimalnymi gwarancjami określonymi w art. 18 Rozporządzenia. Minimalnymi gwarancjami są z kolei procedury stosowane przez przedsiębiorstwo prowadzące działalność gospodarczą, które mają zapewnić przestrzeganie wytycznych oraz konwencji wskazanych w tym przepisie. Stosując procedury, o których mowa powyżej, przedsiębiorstwa przestrzegają zasady „nie czyń poważnych szkód” [dalej jako: DNSH], o której mowa w art. 2 pkt 17 rozporządzenia (UE) 2019/2088. We wszystkich kluczowych obszarach oraz przy zastrzeżeniach poczynionych poniżej, poszczególne działalności prowadzone przez Spółkę zostały zidentyfikowane, jako kwalifikujące się i zgodne z taksonomią niefinansową, zarówno w odniesieniu do Spółki jak i Grupy Kapitałowej ZPC, spełniając tym samym w stopniu podstawowym minimalne gwarancje, o których mowa w art. 18 Rozporządzenia w sprawie taksonomii niefinansowej UE. Należyta staranność w odpowiedzialnym prowadzeniu działalności biznesowej w ramach Grupy ZPC ma bardzo istotne znaczenie jako organizacji. Tym samym pomimo braku sformalizowanych rozwiązań/polityk we wszystkich poszczególnych obszarach, o których mowa w aktach powyżej, wpływ spółek z Grupy Kapitałowej na ww. obszary realizowany jest w zgodzie z wszelkimi regulacjami prawnymi, jak również w oparciu o wewnętrzny system uniwersalnych wartości i normy społeczne. Warto nadmienić, że pierwszy „Kodeks Etyki” został przyjęty przez ZPC już w grudniu 2013 r., jako wyraz rozwoju oraz ujednolicenia relacji z dostawcami towarów oraz usług, a następnie system compliance w tym obszarze był rozwijany. Istotne poszerzenie oraz rozwój obszarów objętych oddziaływaniem Kodeksu etyki oraz aktów pomocniczych stanowiących pakiet regulacji wewnętrznych składających się na odpowiedzialne prowadzenie biznesu (RBC – z ang. responsible business conduct) przez ZPC, Spółka przeprowadziła w roku 2018, gdzie system rozbudowano o takie dodatkowe akty (ponad rozwiązania przewidziane bezpośrednio w Kodeksie), jak: 25 • Kodeks postępowania dostawców w Grupie Otmuchów, • Zasady postępowania w przypadku wystąpienia konfliktu interesów w Grupie Otmuchów, • Procedura anonimowego zgłaszania naruszeń oraz ochrony sygnalistów Polityka uczciwej konkurencji • Polityka środowiskowa • Polityka dialogu z interesariuszami, • Polityka aktywności na forum społeczności lokalnych, • Polityki kształtowania relacji służbowych na różnych szczeblach • Polityka antydyskryminacyjna, • Polityka różnorodności • Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności • Polityka antykorupcyjna • Polityka prowadzenia działalności charytatywnej wraz z regulaminem przyznawania pomocy W tym samym czasie sam Kodeks uzyskał nazwę: Kodeksu etyki oraz postępowania w biznesie Grupy Kapitałowej Otmuchów. Grupa Otmuchów jest świadoma ryzyk związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej w tym z posiadaniem przez ZPC statusu spółki publicznej notowanej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie oraz jednostki zainteresowania publicznego. W tym celu Zarząd Otmuchów wyodrębnił stałą funkcję Pełnomocnika ds. Zgodności, odznaczającą się przymiotami niezależności i bezstronności. Pełnomocnik ds. zgodności jest funkcją odpowiedzialną za zarządzanie ryzykiem braku zgodności w Grupie Otmuchów. Nadrzędną misją Pełnomocnika ds. Zgodności jest zapobieganie utracie reputacji oraz stratom finansowym poprzez zagwarantowanie organizacji funkcjonowania zgodnego z prawem i innymi normami postępowania w szczególności niniejszym Kodeksem. W przypadku stwierdzonych naruszeń Pełnomocnik ds. Zgodności niezwłocznie informuje Zarząd, który jest ciałem rozstrzygającym w kwestiach dotyczących zidentyfikowanych wątpliwości bądź zagrożeń. Do kompetencji Pełnomocnika ds. Zgodności należy również identyfikacja i ograniczanie ryzyk, wraz z ich kompleksową oceną. Zakres zadań związanych z funkcją Pełnomocnika ds. Pełnomocnik ds. Zgodności monitoruje sposób realizacji wszelkich regulacji wewnętrznych. W spółce obowiązuje również przyjęta Strategia podatkowa ZPC S.A. Prawidłowe opodatkowanie i rozliczenie podatkowe jest dla Spółki istotne nie tylko ze względów bezpieczeństwa podatkowego i unikania kosztów związanych z nieprawidłowym rozliczaniem podatków (doszacowania, odsetki od zaległości podatkowych i sankcje), lecz także z perspektywy zasady sprawiedliwości społecznej i odpowiedzialności społecznej biznesu. Informacja o realizowanej strategii podatkowej przez Spółkę jest sporządzona i przekazywana do publicznej wiadomości na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Dla wydania oceny uwzględniono również wymóg poszanowania zasady DNSH, oraz brak naruszania zasad kooperacji z Krajowym Punktem Kontaktowym, o którym mowa w Części II Wytycznych OECD, oraz Business & Human Rights Resource Centre. W ocenie uwzględniono również, z zastrzeżeniem drobnych, usuniętych już, uchybień formalnych odnoszących się do obszaru środowisko, o których mowa w pkt 1.3.7 niniejszego sprawozdania, fakt nie podlegania pod „końcową odpowiedzialność”, to jest brak prawomocnego stwierdzenia względem spółek z GK ZPC naruszenia zasad i praw określonych w pakiecie wytycznych, o których mowa w art. 18 Rozporządzenia w sprawie taksonomii niefinansowej. 26 Reasumując GK ZPC wdrożyła i rozwija wielopłaszczyznowy system compliance, ukierunkowany na przestrzeganie zasad oraz praw wyrażonych m.in. w aktach powołanych w art. 18 Rozporządzenia w sprawie taksonomii niefinansowej UE. Powyższe działania pozwalają stwierdzić, że Spółka w zdecydowanej większości spełnia wymogi minimalnych gwarancji, o których mowa w art. 18 Rozporządzenia w sprawie taksonomii niefinansowej UE. Obszary, w których Spółka planuje zwiększyć swoją aktywność w zakresie rozwoju sytemu compliance opartego o wytyczne wskazane w tym przepisie jest pogłębianie ustrukturyzowanego dialogu z interesariuszami oraz poszerzenie spectrum analizy łańcucha dostaw oraz rozwój systemu zarządzania ryzykiem o czynniki z obszaru ESG. 27 1.5.6 TABELE WYNIKÓW TABELA 11. TABELA WYNIKÓW - WSKAŹNIK OBROTU Kryteria wnoszenia istotnego wkładu Kryteria dotyczące zasady „nie wyrządzaj znaczących szkód" Działalność gospodarcza (1) Kod lub kody (2) Obrót (wartość bezwzględna) (3) Część obrotu (4) Łagodzenie zmian klimatu (5) Adaptacja do zmian klimatu (6) Zasoby wodne i morskie (7) Gospodarka o obiegu zamkniętym (8) Zanieczyszczenie (9) Różnorodność biologiczna i ekosystemy (10) Łagodzenie zmian klimatu (11) Adaptacja do zmian klimatu (12) Zasoby wodne i morskie (13) Gospodarka o obiegu zamkniętym (14) Zanieczyszczenie (15) [T/N] Różnorodność biologiczna i ekosystemy (16) Minimalne gwarancje (17) Udział procentowy obrotu zgodnego z systematyką, rok N (18) Udział procentowy obrotu zgodnego z systematyką, rok N-1 (19) Kategoria (działalność wspomagająca) (20) Kategoria (działalność na rzecz przejścia) (21) [tys. zł] [%] [%] [%] [%] [%] [%] [%] [T/N] [T/N] [T/N] [T/N] [T/N] [T/N] [%] [%] [E] [T/N] A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodna z systematyką) Obrót ze zrównoważonej środowiskowo działalności (zgodnej z systematyką) (A.1) 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% nd nd nd nd nd nd 0% 0% 0% nd nd A.2 Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z systematyką) Obrót ze zrównoważonej środowiskowo działalności (niezgodnej z systematyką) (A.2) 0 0% Razem (A.1+A.2) 0 0% B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI Obrót z działalności niekwalifikującej się do systematyki (B) 258 474 100% Razem (A+B) 258 474 100% 28 TABELA 12. TABELA WYNIKÓW – WSKAŹNIK NAKŁADÓW INWESTYCYJNYCH Kryteria dotyczące istotnego wkładu Kryteria dotyczące zasady „nie wyrządzaj poważnych szkód" Działalność gospodarcza (1) Kod lub kody (2) Nakłady inwestycyjne (wartość bezwzględna) (3) Udział procentowy nakładów inwestycyjnych (4) Łagodzenie zmian klimatu (5) Adaptacja do zmian klimatu (6) Zasoby wodne i morskie (7) Gospodarka o obiegu zamkniętym (8) Zanieczyszczenie (9) Różnorodność biologiczna i ekosystemy (10) Łagodzenie zmian klimatu (11) Adaptacja do zmian klimatu (12) Zasoby wodne i morskie (13) Gospodarka o obiegu zamkniętym (14) Zanieczyszczenie (15) Różnorodność biologiczna i ekosystemy (16) Minimalne gwarancje (17) Udział procentowy nakładów inwestycyjnych zgodnych z systematyką, rok N (18) Udział procentowy nakładów inwestycyjnych zgodnych z systematyką, rok N-1 (19) Kategoria (działalność wspomagająca) (20) Kategoria (działalność na rzecz przejścia) (21) [tys. zł] [T/ N] [T/ N] [T/ N] [T/ N] [T/ N] [%] [%] [%] [%] [%] [%] [%] [T/N ] [%] [%] [E] A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodna z systematyką Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką) (A.1) 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% nd nd nd nd nd nd 0% 0% 0% nd nd A.2 Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z systematyką) Renowacja istniejących budynków 7.2. 5 078 20% Nakłady inwestycyjne z działalności kwalifikującej się do systematyki, ale niezrównoważonej środowiskowo (działalności niezgodnej z systematyką) (A.2) 5 078 20% Razem (A.1+A.2) 5 078 20% B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI Nakłady inwestycyjne z działalności niekwalifikującej się do systematyki (B) 20 489 80% Razem (A+B) 25 567 100% 29 TABELA 13. TABELA WYNIKÓW – WSKAŹNIK WYDATKÓW OPERACYJNYCH Kryteria dotyczące istotnego wkładu Kryteria dotyczące zasady „nie wyrządzaj poważnych szkód" Działalność gospodarcza (1) Kod lub kody (2) Wydatki operacyjne w ujęciu bezwzględnym (3) Udział procentowy wydatków operacyjnych (4) Łagodzenie zmian klimatu (5) Adaptacja do zmian klimatu (6) Zasoby wodne i morskie (7) Gospodarka o obiegu zamkniętym (8) Zanieczyszczenie (9) Różnorodność biologiczna i ekosystemy (10) Łagodzenie zmian klimatu (11) Adaptacja do zmian klimatu (12) Zasoby wodne i morskie (13) Gospodarka o obiegu zamkniętym (14) Zanieczyszczenie (15) Różnorodność biologiczna i ekosystemy (16) Minimalne gwarancje (17) dział procentowy wydatków operacyjnych zgodnych z systematyką, rok N (18) Udział procentowy wydatków operacyjnych zgodnych z systematyką, rok N-1 (19) Kategoria (działalność wspomagająca) (20) Kategoria (działalność na rzecz przejścia) (21) [tys. zł] [T/N] [T/N] [T/N] [T/N] [T/N] [%] [%] [%] [%] [%] [%] [%] [T/N] [%] [%] [E] A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodna z systematyką) Wydatki operacyjne z tytułu działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką) (A.1) nd 0% nd nd nd nd nd nd nd nd nd nd nd nd nd nd nd nd nd A.2 Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z systematyką) Transport motocyklami, samochodami osobowymi i lekkimi pojazdami użytkowymi 6.5. 372 61% Renowacja istniejących budynków 7.2. 4 1% Wydatki operacyjne z tytułu działalności kwalifikującej się do systematyki, ale niezrównoważonej środowiskowo (działalności niezgodnej z systematyką) (A.2) 376 62% Razem (A.1+A.2) 376 62% B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI Wydatki operacyjne dotyczące działalności niekwalifikującej się do systematyki (B) 230 38% Razem (A+B) 606 100% 30 1.6 ZAPEWNIENIE JAKOŚCI PRODUKOWANYCH WYROBÓW Proces zapewnienia jakości Procesami utrzymania odpowiedniej jakości produktu koordynuje Sekcja Kontroli Jakości, Bezpieczeństwa Żywności i Regulacji zlokalizowana w Dziale Technologii i Jakości. Realizowana przez ww. sekcję kontrola wyrobów gotowych w laboratoriach zewnętrznych i zwalnianie wyrobów do sprzedaży ma na celu kontrolę wymaganej jakości produktów i zgodności z założonymi wymaganiami. Zapewnienie bezpieczeństwa produktu ma natomiast na celu identyfikacja zagrożeń na wszystkich etapach procesów produkcyjnych. Z kolei zarządzanie dokumentacją w zakresie SZJ ma na celu ustalenie wymagań jakościowych, zarządzanie dokumentacją systemową. Ponadto rolą Sekcja Kontroli Jakości, Bezpieczeństwa Żywności i Regulacji jest utrzymanie standardów w zakresie SZJ i innych wymaganych certyfikacji produktów. W tym obszarze dokonywana jest certyfikacja: • zakładów produkcyjnych w zakresie wymagań standardu BRC Food, IFS Food; • certyfikacja produktów w zakresie licencji Wegetarian / Wegan, Halal, Kosher. Ponadto Sekcja Kontroli Jakości, Bezpieczeństwa Żywności i Regulacji kontaktuje się z dostawcami i klientami w zakresie jakości oraz współpracuje z zewnętrznymi instytucjami kontrolnymi w zakresie prawa żywnościowego. System Zarządzania Jakością i Bezpieczeństwem Żywności System Zarządzania Jakością i Bezpieczeństwem Żywności został opracowany w oparciu o wymagania Standardu BRC 9 oraz IFS 7. Dokumentacja Systemu zarządzania jakością obejmuje: • księgę Jakości, • plany HACCP • politykę Jakości • zidentyfikowane i udokumentowane procesy dotyczące poszczególnych obszarów działalności w tym m.in. zakupy, sprzedaż, projektowanie, logistykę, produkcję, zarządzania zasobami ludzkimi i materialnymi, nadzór i doskonalenie systemu zarządzania jakością • Food Defence – obronę żywności oraz Food Fraud – przeciwdziałanie zafałszowaniom żywności • Plan kultury bezpieczeństwa żywności Poniżej zamieszczono zestawienie certyfikatów posiadanych przez spółki z Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów. TABELA 14. POSIADANE CERTYFIKATY PRZEZ PODMIOTY Z GRUPY OTMUCHÓW RODZAJ CERTYFIKATU OBSZAR OBJĘTY CERTYFIKACJĄ I/LUB RODZAJ PRODUKTU PEŁNA NAZWA JEDNOSTKA CERTYFIKUJĄCA BRC PWC Odra S.A. Certyfikat BRC Global Standard Food Safety v.8 TUV Nord Polska sp. z o.o. ZPC Otmuchów S.A. Zakład Żelek Otmuchów Certyfikat BRC Global Standard Food Safety v.8 ZPC Otmuchów S.A. Zakład Mleczko Otmuchów Certyfikat BRC Global Standard Food Safety v.8 ZPC Otmuchów S.A. – zakład produkcyjny Nysa Certyfikat BRC Global Standard Food Safety v.8 31 IFS PWC Odra S.A. Certyfikat IFS Food v.7 TUV Nord Polska sp. z o.o. ZPC Otmuchów S.A. Zakład Żelek Otmuchów Certyfikat IFS Food v.7 ZPC Otmuchów S.A. Zakład Mleczko Otmuchów Certyfikat IFS Food v.7 Certyfikat UTZ PWC Odra S.A. Cerificate chain of custody standard – cacao Dla produktu ALDI TUV Rheinland Polska Sp. z o.o. ZPC Otmuchów S.A. Zakład Mleczko Otmuchów V-label (licencja na produkty) ZPC Otmuchów S.A. Free Yu Batony owocowe zgodnie z listą licencji V-label Polska POLVEG Sp. z o.o. Free Yu Snacksy wielozbożowe z komosą ryżową zgodnie z listą licencji Free Yu Snacksy wielozbożowe z soczewicą zgodnie z listą licencji Vege wesołki – żelki dla Lidl Halal ZPC Otmuchów S.A. – zakład produkcyjny Nysa Halal certificate The Salam Institute ZPC Otmuchów S.A. – zakład produkcyjny żelek Otmuchów Halal ZPC Otmuchów S.A. Halal certyfikat na produkt: ZZZQUIL NATURA suplement diety żelki The Salam Institute Nadzór nad realizacją produkcji prowadzi laboratorium zakładowe, które nadzoruje dostawy i proces produkcyjny zgodnie z wytycznymi Programu Badań i Kontroli. Wyrywkowy nadzór nad wymaganiami jakościowymi prowadzi Sekcja Kontroli Jakości, Bezpieczeństwa Żywności i Regulacji zgodnie z Rocznym Planem Badań. Ustalone wskaźniki jakościowe są analizowane zgodnie z harmonogramem: raz w miesiącu, raz na kwartał bądź raz w roku a ich poziomy komunikowane Najwyższemu Kierownictwu i Zarządowi Spółki. Wskaźniki dotyczą między innymi poziomu stanu sanitarno-higienicznego zakładów, reklamacji produktów i materiałów, oceny produktów, wyników audytów zewnętrznych. Zgodność z regulacjami W roku 2022 nie zostały zidentyfikowane przypadki naruszenia procedur dotyczących bezpieczeństwa produktów i usług. W roku 2022 spółki z Grupy Kapitałowej nie były stroną postępowań dotyczących niezgodności z prawem i regulacjami w kwestiach związanych z bezpieczeństwem klientów, jak również nie zostały nałożone żadne kary w tym zakresie. W roku 2022 na spółki z Grupy nie zostały nałożone kary z tytułu znakowania produktu. W latach 2021-2022 nie miały miejsca przypadki niezgodności z regulacjami lub kodeksami dotyczącymi komunikacji marketingowej, nie były prowadzone postępowania przeciwko spółkom z Grupy jak również nie nałożono kar za niezgodność z prawem i regulacjami w kwestiach związanych z rzetelnością i etyką komunikacji marketingowej. 32 W latach 2021-2022 nie miały miejsca incydenty dotyczące wycieku lub nieuprawnionego wykorzystania danych osobowych pracowników lub klientów, nie były prowadzone postępowania w tym obszarze jak również nie nałożono kar z tego tytułu. W innym zakresie (niż opisany powyżej) nie wystąpiły postępowania administracyjne prowadzone przeciwko spółkom z Grupy, jak również kary za niezgodność z prawem i regulacjami w kwestiach związanych z bezpieczeństwem klientów oraz produktów. 1.7 BEZPIECZEŃSTWO I HIGIENA PRACY TABELA 15. ZESTAWIENIE INFORMACJI NT. WYPADKÓW PRZY PRACY WYPADKI PRZY PRACY 2022 2021 Wypadki istotne ogółem, w tym: 16 1 - skutkujące niezdolnością do pracy 15 1 - ciężkie 0 0 - śmiertelne 0 0 Wypadki istotne ogółem zidentyfikowane u podwykonawcy 0 0 Liczba dni absencji wśród pracowników spowodowana wypadkami 731 15 Wskaźniki wypadkowości liczba wypadków1.000/liczba pracowników 28,16 1,59 liczba wypadków1.000.000/liczba roboczogodzin 18,03 0,97 Wskaźnik ciężkości wypadków (ilość dni niezdolności/1 wypadek). 45,68 15 Szkolenia BHP liczba szkoleń 93 157 liczba godzin szkoleniowych 3121 2353 liczba osób przeszkolonych 439 616 Wypadki jakie miały miejsce w 2022 roku były efektem w szczególności pośliźnięć oraz potknięć, manewrowania wózkiem widłowym oraz obsługą maszyn. Wszystkie wypadki zostały omówione z grupami pracowników, pracujących w miejscu, gdzie doszło do zdarzenia wypadkowego, pracownicy zostali przeszkoleni w zakresie bezpiecznych metod pracy, używania ochron osobistych i bezpiecznego przemieszczania się z uwzględnieniem okoliczności wypadków. W latach 2021-2022 nie miały miejsca wypadki śmiertelne wśród pracowników Grupy Kapitałowej, jak również jej podwykonawców. W latach 2021-2022 nie stwierdzono przypadków chorób zawodowych. W latach 2021-2022 roku nie stwierdzono pracy w warunkach przekroczenia NDN i NDS. W zakładach Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów przeprowadzane są systematycznie kontrole nad przestrzeganiem przepisów BHP. Była przeprowadzona kontrola Przez Państwową Inspekcję Pracy, wszystkie zalecenia zostały wykonane w terminie. W zakładach Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów przeprowadzane są systematycznie kontrole nad przestrzeganiem przepisów BHP. W 2022 roku przeprowadzona została przez Państwową Inspekcję Pracy kontrola środowiska pracy - wszystkie zalecenia ww. instytucji zostały wykonane w terminie. 33 W 2022 roku przeprowadzono aktualizację ryzyka zawodowego, w której min. uwzględniono zmiany organizacyjne i techniczne w związku z uruchomieniem nowych maszyn produkcyjnych. Zaangażowanie pracowników w BHP obejmuje: • dokonywanie przeglądu warunków pracy, okresowej oceny stanu bezpieczeństwa i higieny pracy, • opiniowanie podejmowanych przez pracodawcę środków zapobiegających wypadkom przy pracy i chorobom zawodowym, • formułowanie wniosków dotyczących poprawy warunków pracy. Współdziałanie z pracodawcą w realizacji jego obowiązków w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy obejmuje: • udział w ocenie ryzyka zawodowego występującego przy wykonywaniu określonych prac oraz informowania pracowników o tym ryzyku, • udział w pomiarach środowiska pracy, • wyznaczanie pracowników do udzielania pierwszej pomocy, • pracownicy lub ich przedstawiciele mogą przedstawiać pracodawcy wnioski w sprawie eliminacji lub ograniczenia zagrożeń zawodowych, • sprawy dotyczące BHP poddawane są konsultacji przedstawicielom pracowników. Kontrole nad przestrzeganiem przepisów BHP pracujących na terenie zakładu podwykonawców przeprowadzane są na bieżąco, w 2022 roku nie były przeprowadzane audyty zewnętrzne w tym obszarze. Wszystkie umowy odnoszące się do zatrudnienia pracowników przebywających na terenie zakładów produkcyjnych Grupy posiadały klauzule odnoszące się do zagadnień bezpieczeństwa i higieny pracy. 1.8 SPRAWY PRACOWNICZE 1.8.1 STRUKTURA ZATRUDNIENIA Grupa zatrudnia pracowników na podstawie umów o pracę, jak również współpracuje z agencjami pracy tymczasowej. TABELA 16. ZATRUDNIENIE OGÓŁEM W PODZIALE NA SPÓŁKI CHARAKTERYSTYKA ZMIENNA 2020 2021 2022 Całkowita liczba pracowników w GK ZPC na koniec roku szt. 646 642 568 Efektywność zatrudnienia przychód ze sprzedaży na jednego pracownika (w tys. zł) 360 231 444 Pracownicy tymczasowi równowartość rocznego etatu 13 14 39 Efektywność zatrudnienia z uwzględnieniem pracowników tymczasowych przychód ze sprzedaży na jednego pracownika (w tys. zł) 353 201 416 Liczba zatrudnionych osób niepełnosprawnych szt. 11 10 6 % ogółu zatrudnionych 1,71% 1,56% 1,06% Łączna wysokość rocznych składek na PFRON tys. zł 302 276 321 W ramach zatrudnienia występują 6 kontraktów. W 2022 roku Spółki z Grupy Kapitałowej były stroną 40 umów zleceń. Zatrudnienie w ramach Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje się zmiennością związaną z sezonowością. 34 TABELA 17. ZESTAWIENIE Z PODZIAŁEM NA PŁEĆ I WIEK TYP UMOWY PRZEDZIAŁ PŁEĆ 2020 2021 2022 Całkowita liczba pracowników w Grupie 646 642 568 Całość do 30 lat łącznie 73 69 65 kobiety 42 37 37 mężczyźni 31 32 28 30-40 lat łącznie 164 156 140 kobiety 107 107 97 mężczyźni 57 49 43 40-50 lat łącznie 218 225 180 kobiety 140 142 122 mężczyźni 78 83 58 powyżej 50 lat łącznie 191 192 183 kobiety 122 124 121 mężczyźni 69 68 62 Umowa o pracę do 30 lat łącznie 73 69 65 kobiety 42 37 37 mężczyźni 31 32 28 30-40 lat łącznie 164 156 140 kobiety 107 107 97 mężczyźni 57 49 43 40-50 lat łącznie 218 225 180 kobiety 140 142 122 mężczyźni 78 83 58 powyżej 50 lat łącznie 191 192 183 kobiety 122 124 121 mężczyźni 69 68 62 Umowa o pracę na czas nieokreślony do 30 lat łącznie 54 44 33 kobiety 28 22 17 mężczyźni 26 22 16 30-40 lat łącznie 150 141 121 kobiety 98 96 82 mężczyźni 52 45 39 40-50 lat łącznie 199 213 160 kobiety 129 135 105 mężczyźni 70 78 55 powyżej 50 lat łącznie 184 183 172 kobiety 117 119 115 mężczyźni 67 64 57 TABELA 18. ZATRUDNIENIE Z PODZIAŁEM NA LOKALIZACJĘ LOKALIZACJA PŁEĆ 2020 2021 2022 Liczba pracowników zatrudnionych Nysie łącznie 327 287 264 kobiety 184 160 151 mężczyźni 143 127 113 Liczba pracowników zatrudnionych Otmuchowie łącznie 197 236 211 35 kobiety 142 169 161 mężczyźni 55 67 50 Liczba pracowników zatrudnionych w Brzegu łącznie 122 119 93 kobiety 85 81 65 mężczyźni 37 36 28 1.8.2 WARUNKI ZATRUDNIENIA W ramach Grupy Kapitałowej funkcjonują trzy związki zawodowe, które liczą łącznie 78 członków, co odpowiada za ok 14% ogółu zatrudnionych w Grupie Kapitałowej. W ramach poszczególnych spółek z Grupy Kapitałowej nie zostały utworzone rady pracowników. Pracownicy zatrudnieni w ramach Grupy Kapitałowej są uprawnieni do szeregu dodatkowych świadczeń pozapłacowych obejmujących w szczególności dodatkowe ubezpieczenie, pożyczki nieoprocentowane z funduszu Zakładowej Kasy Zapomogowo-Pożyczkowej oraz szkolenia językowe. W ramach Grupy Kapitałowej nie funkcjonuje dedykowana procedura zgłaszania skarg i nieprawidłowości w formie hot-line. Niemniej pracownicy mogą zgłosić uwagi dotyczące miejsca oraz warunków pracy do przełożonych wyższego szczebla lub poprzez zgłoszenie nieprawidłowości w ramach Polityki antymobingowej i antydyskryminacyjnej. Polityka funkcjonuje w ramach spółek Grupy, ma na celu zapewnienie poszanowania praw pracowniczych oraz respektowaniu różnorodności. Powyższa polityka określa tryb postępowania w odniesieniu do tzw. zachowania zabronionego (w tym w szczególności wszelkich przejawów dyskryminacji pośredniej i bezpośredniej, mobbingu oraz molestowania seksualnego). Każdy pracownik ma obowiązek zapoznania się z treścią powyższej polityki – w tym w szczególności w ramach szkolenia wstępnego. W relacjach z pracownikami stosowana jest otwarta komunikacja. Wykorzystywane są w tym celu rozmaite kanały informacyjne, taki jak intranet, newsletter, spotkania informacyjne z pracownikami i ze związkami zawodowymi. W 2022 roku nie wystąpiły zgłoszenia/potwierdzone przypadki dyskryminacji, mobbingu, molestowania seksualnego. W 2022 roku 6 kobiet zrezygnowało z zatrudnienia w ciągu 12 miesięcy od powrotu do pracy po urodzeniu dziecka. Grupa nie jest obecnie stroną żadnych istotnych postępowań dotyczących roszczeń pracowniczych oraz postępowań związanych z zatrudnieniem osób na innej podstawie niż umowa o pracę. Spółka jest stroną postępowań pracowniczych dotyczących wypłaty należnej odprawy w związku ze zwolnieniem przez spółkę zależną PWC „Odra” S.A. Wskazane postępowania, w ocenie Zarządu, nie wpłyną istotnie na sytuację finansową Grupy, w związku z czym Spółka nie zawiązała rezerw na wspomniane postępowania. W 2022 roku spółki z Grupy Kapitałowej nie były zaangażowane w żaden spór zbiorowy, jak również w 2022 roku nie wystąpiły akcje strajkowe z udziałem pracowników spółek z Grupy. Spółki z Grupy nie posiadają zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących, albo byłych członków organów administrujących. 1.8.3 ROZWÓJ PRACOWNIKÓW Pakiet realizowanych szkoleń jest wypadkową potrzeb biznesowych firmy oraz potrzeb rozwojowych pracowników. Jako pracodawca zapewniamy dostęp do szkoleń zewnętrznych oraz wewnętrznych. Pracownicy mogą skorzystać z dofinansowania studiów oraz z kursów szkoleniowych. Poniżej zamieszczono podsumowanie szkoleń. 36 TABELA 19. STATYSTYKI SZKOLEŃ SZKOLENIA ZMIENNA 2022 2021 2020 liczba szkoleń łącznie 30 100 54 liczba godzin szkoleniowych łącznie 1732 5345 556 liczba pracowników przeszkolonych łącznie 193 514 221 kobiety 115 359 139 mężczyźni 78 155 82 średnia liczba godzin na 1 pracownika łącznie 9 10,39 2,5 kobiety 5,4 7,2 1,6 mężczyźni 3,6 3,19 0,9 wydatki na szkolenia zewnętrzne (w tys. zł) 107 438 263 TABELA 20. PODZIAŁ SZKOLEŃ NA RODZAJE RODZAJE SZKOLEŃ (UDZIAŁ W CAŁOŚCI) 2022 2021 2020 Wymagane prawem (uprawnienia) 3% 15% 16% Stanowiskowe 16% 7% 25% Rozwojowe 65% 65% 39% Studia 16% 13% 20% Razem 100% 100% 100% Pasja, odwaga i partnerstwo to wartości, które wspierają realizację naszej strategii. Za tymi wartościami kryje się przede wszystkim szacunek dla różnorodności, szczerość, otwartość i zaufanie. Wierzymy w to, że pasja, odwaga i partnerstwo to kompas dla działań podejmowanych przez naszych pracowników. Stawiamy na różnorodność i dajemy szanse wszystkim, szczególnie kobietom, które stanowią 64% pracowników Grupy Otmuchów. Kobiety są dyrektorkami kluczowych dla naszego rozwoju obszarów: marketingu, sprzedaży, finansów, HR oraz technologii i jakości. Prawie 70% pracowników na stanowiskach kierowniczych to kobiety. Kierują produkcją i działami wspierającymi. Są to młode mamy, które po okresie opieki nad swoimi maleństwami, wracają do pracy. To właśnie one dbają o jakość produktów i zapewniają, że nasze batony, żelki, chałwy są nie tylko smaczne, ale również bezpieczne dla naszych klientów. Stawiamy nie tylko na różnorodność płci, ale również eliminujemy bariery wiekowe. Zatrudniamy młodych pracowników, którzy uczą nas obycia z nowymi technologiami, jak i dojrzałych, doświadczonych ekspertów, którzy dzielą się swoją wiedzą z innymi. Niemal 32% z zatrudnionych pracowników to osoby 50+. Dodatkowo, na co dzień wspieramy osoby z lokalnego Towarzystwa Pomocy im. św. Brata Alberta, które niesie pomoc osobom bezdomnym i ubogim. Poprzez zaangażowanie ich do drobnych prac w naszych zakładach produkcyjnych, osoby z Towarzystwa Pomocy nie czują się wykluczone. 1.9 WPŁYW NA SPOŁECZNOŚCI LOKALNE Aktualnie w Grupie funkcjonują Zasady współpracy w ramach CSR i przekazywania darowizn określające tryb oraz obszary wsparcia jakie są realizowane na poziomie Grupy Kapitałowej. W 2022 roku Grupa skupiała się 37 przede wszystkim na wsparciu inicjatyw lokalnych związanych m.in. z aktywnością fizyczną. Już drugi rok czynnie wspieramy naszą lokalną drużynę siatkarką Stal Nysa a także Nyskie Stowarzyszenie Siatkówki Kobiet. Wspierając od kilku lat Fundację Marcina Gortata „Mierz Wysoko” wspieramy dzieci i młodzież, które konsekwentnie rozwijają swoją pasję do koszykówki. W 2022 Grupa Otmuchów, zrealizowała szereg darowizn produktowych na rzecz placówek oświaty i organizacji pomagających najbardziej potrzebującym. Produktami w postaci darowizn wspieraliśmy również Banki Żywności. Łączna wartość świadczeń wyniosła w 2022 roku ok. 108 tys. zł. Poza emisjami odpadów i zanieczyszczeń oraz hałasu zakłady produkcyjne nie są źródłem szczególnego wpływu na otoczenie w tym na społeczności lokalne. Poza emisjami odpadów i zanieczyszczeń oraz hałasu zakłady produkcyjne nie są źródłem szczególnego wpływu na otoczenie w tym na społeczności lokalne. 1.10 ETYKA, PRAWA CZŁOWIEKA, DYSKRYMINACJA, KORUPCJA Etyka W ramach Grupy Kapitałowej Otmuchów funkcjonuje Kodeks etyczny skierowany w szczególności na obszar relacji z kontrahentami. Kodeks ten określał etyczne postawy i zachowania, które wszyscy pracownicy powinni przyjąć podczas wykonywania swoich zadań. Jednocześnie we poprzednich latach podjęte działania mające na celu rewizję dotychczasowych działań w obszarze społecznej odpowiedzialności prowadzonego biznesu w celu opracowania kompleksowego kodeksu etyki odnoszącego się do poszczególnych obszarów wpływu na interesariuszy. W 2022 roku nie wystąpiły zgłoszenia skarg potencjalnych naruszeń etycznych. Umowy z globalnymi koncernami z którymi współpracuje Grupa Otmuchów zawierają postanowienia i wymogi odnoszące się do etyki w tym w szczególności w obszarze etyki pracy (praca nieletnich, praca przymusowa). W 2022 roku nie były przeprowadzane audyty etyczne u dostawców jak również dostawcy nie deklarowali zobowiązania do przestrzegania standardów etycznych Grupy Otmuchów wyrażonych w szczególności w Kodeksie etycznym ZPC Otmuchów. Korupcja Obszarami szczególnie narażonymi na możliwość wystąpienia incydentów korupcyjnych są działy: zakupów, sprzedaży oraz techniczny. W celu ograniczenia ryzyka w ww. obszarze w Grupie funkcjonował kodeks etyczny określający zasady prowadzenia relacji z kontrahentami (w tym np. w obszarze dopuszczalnych korzyści dla pracowników), jak również polityka zakupowa określająca szczegółowe zasady dokonywania zakupów przez poszczególne jednostki organizacyjne. W 2022 roku nie wystąpiły zgłoszenia jak również potwierdzone przypadki incydentów noszących znamiona korupcji z udziałem spółek z Grupy Otmuchów. Prawa człowieka W 2022 roku nie były przeprowadzane audyty w obszarze przestrzegania praw człowieka, pracy dzieci lub pracy przymusowej u podwykonawców. 38 W 2022 roku nie wystąpiły w Grupie Otmuchów, jak również u podwykonawców, zgłoszenia jak również potwierdzone przypadki incydentów dotyczących pracy dzieci lub pracy przymusowej, naruszenia praw pracowniczych, znamiona korupcji z udziałem spółek z Grupy Otmuchów. W związku z prowadzoną działalnością Emitent nie identyfikuje istotnych zagrożeń dla praw człowieka oraz przypadków łamania praw człowieka poza łańcuchem dostaw. 1.11 ZARZĄDZENIE RYZYKIEM 1.11.1 IDENTYFIKACJA ISTOTNYCH RYZYK Narzędzia wykorzystywane w procesie zarządzania ryzykiem są dostosowane do skali oraz zakresu działalności poszczególnych jednostek organizacyjnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Otmuchów. W ramach funkcjonujących systemów zarządzania w poszczególnych jednostkach organizacyjnych, prowadzone są analizy ryzyk i szans związanych z czynnikami wewnętrznymi i zewnętrznymi wpływającymi na procesy oraz zidentyfikowanymi aspektami środowiskowymi, a także ryzykiem w obszarze pracowniczym. W stosunku do istotnych ryzyk podejmowane są działania mające na celu eliminację lub ograniczenie przyczyn ryzyk, a tam, gdzie to nieefektywne ograniczenie ich skutków. W ramach ww. systemów określono postępowanie w zakresie identyfikacji i oceny ryzyk z tym związanych z kontekstem danej jednostki organizacyjnej z uwzględnieniem aspektów środowiskowych oraz ryzyk zawodowych. Przeprowadzane są analizy ryzyka z uwzględnieniem skutków finansowych dla zakładu, jako kryterium istotnego dla funkcjonowania zakładu, jako całości również w zakresie ochrony środowiska. 1.12 OPIS GŁÓWNYCH OBSZARÓW RYZYKA DZIAŁALNOŚCI RYZYKA OPERACYJNE Zapisy umów z kontrahentami Zapisy umów z głównymi kontrahentami Grupy są obostrzone postanowieniami dotyczącymi kar umownych za nieprzestrzeganie przez Spółki postanowień tych umów oraz mogą powodować możliwość zapłaty kar umownych m.in. w poniższych przypadkach: • w przypadku niedostępności produktów, • w przypadku niezgodności jakości produktów z zamówioną specyfikacją, • w przypadku dostarczenia innym odbiorcom produktów będących przedmiotem umowy z głównymi odbiorcami Grupy, • w przypadku każdej zmiany w zakresie składników i sposobu produkcji produktów objętych umową, • za opóźnienia w dostawie zamówionych produktów, • w przypadku dostarczenia towaru niezgodnego z wymogami prawa, • w przypadku ujawnienia informacji objętych ochroną. W przypadku wystąpienia wyżej wymienionych zdarzeń wartość kar może osiągnąć poziom od kilkudziesięciu tysięcy do kilku milionów złotych. Konieczność zapłaty tego typu kar mogłaby mieć negatywny wpływ na działalność finansową Grupy. Grupa zbudowała swoją pozycję rynkową na dobrych kontaktach z kontrahentami, powtarzalnej jakości produktów, wysokim standardzie produkcji (certyfikat produkcji według standardów BRC), optymalnej logistyce i terminowości dostaw. W dotychczasowej historii spółki przypadki zapłaty kar umownych w wyniku niedotrzymania zobowiązań wynikających z zapisów umów z kontrahentami były sporadyczne. 39 Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej obecne ryzyko istotnego wpływu kar umownych wynikających z umów z kontrahentami na wyniki Grupy jest niewielkie. Ryzyko koncentracji sprzedaży Ryzyko koncentracji sprzedaży związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek zaburzeń współpracy z głównym odbiorcą. Grupa podejmuje działania, aby minimalizować wskazane ryzyko. Rosnące ryzyko recesji w strefie euro oraz w Polsce mającej przełożenie na poziom konsumpcji oraz możliwości rozwoju produktów brandowych dyskontowane poprzez rozbudowę sprzedaży eksportowej w kierunkach dotychczas mniej eksploatowanych, wzrost w segmencie OTC oraz kształtowanie polityki cenowej pozwalającej na efektywne konkurowanie na rynku. Ryzyko cen surowców Ryzyko cen surowców związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek wzrostu cen surowców. Minimalizacja ryzyka odbywa się poprzez bieżącą analizę cen surowców i trendów rynkowych oraz podejmowanie decyzji o rodzaju kontraktacji z uwzględnieniem obecnej sytuacji rynkowej. Kontrakty na zakup surowców zawierane są na podstawie planów sprzedaży/zapotrzebowania na surowce w określonym okresie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania, co zabezpiecza Grupę przed zmianami cen w okresie kontraktacji. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są najczęściej jednocześnie z kilkoma dostawcami, aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanego nieprzewidywalnymi zdarzeniami. Dodatkowo Grupa wymaga aby dostawcy posiadali i stosowali systemy jakościowe typowe dla przemysłu spożywczego (HACCP, BRC). Większość decyzji zakupowych dla Grupy jest podejmowana na poziomie Jednostki Dominującej. RYZYKA FINANSOWE Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej Otmuchów weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR oraz EURIBOR. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo, Grupa obniża swoje narażenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług u wiodących ubezpieczycieli. 40 W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Ryzyko związane z płynnością Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Grupa mając świadomość niedotrzymania umownych kowenantów podjęła rozmowy z instytucjami finansowymi odnośnie zmiany w metodologii ich kalkulacji. W związku z faktem, że wynik finansowy obciążony jest zdarzeniami jednorazowymi spółka normalizuje wynik. Ryzyko kursów walut Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Na koniec roku 2022 Grupa zabezpieczała transakcje denominowane w walutach obcych. Grupa posiadała zawarte kontrakty typu forward na kwotę 200 tys. EUR na okres do listopada 2023. Ryzyko związane z wpływem pandemii COVID-19 na otoczenie biznesowe Pandemia COVID-19 miała umiarkowany wpływ na wyniki działalności Spółki w czwartym kwartale br. roku. W przypadku dłużej utrzymującej się pandemii spółka dostrzega rosnące ryzyko w obszarze zachowania ciągłości dostaw materiałów do produkcji w tym w szczególności pochodzących z zakupów importowych. Istotnym aspektem wpływu COVID-19 na wyniki spółki były dodatkowe koszty ponoszone na utrzymanie bezpieczeństwa pracy, środki czystości, odkażanie pomieszczeń. W kolejnych okresach sprawozdawczych możliwe więc będzie przeprowadzenie analizy wpływu Covid-19 zarówno na poziom ponoszonych kosztów pośrednich. Emitent wskazuje również, iż ograniczenia związane z pandemią COVID-19 mogą mieć wpływ na realizację założonych planów inwestycyjnych, w tym realizowanych w ramach dofinansowania przyznanego przez NCBiR. Zewnętrzne czynniki ryzyka Ryzyko związane z otoczeniem makroekonomicznym związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek ewentualnych zawirowań w obszarze wzrostu światowego PKB, wojny celnej lub brexitu. Działalność gospodarcza Grupy prowadzona jest głównie na rynku polskim, który w latach 2018-2022 odpowiadał za około 70% - 90% przychodów ze sprzedaży. Znaczący wpływ na wysokość osiąganych przychodów oraz rozwój Grupy ma tempo wzrostu PKB, poziom dochodów oraz wydatków gospodarstw domowych, poziom wynagrodzeń, kształtowanie się polityki fiskalnej oraz monetarnej w Polsce oraz na świecie. Pogorszenie koniunktury gospodarczej na rynku może wpłynąć na zmniejszenie wydatków konsumpcyjnych gospodarstw domowych, 41 siły nabywczej społeczeństwa i wysokości popytu konsumpcyjnego, a co za tym idzie, spowodować spadek sprzedaży produktów spożywczych (zwłaszcza nie będących produktami pierwszej potrzeby). Ryzyko zmiany koniunktury w branży produkcji cukierniczej związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek spadku wartości rynku produktów cukierniczych. Koniunktura w branży produkcji produktów cukierniczych, w której Grupa prowadzi działalność, jest skorelowana z koniunkturą w branży sprzedaży detalicznej. Zarówno na rynku polskim, jak i europejskim, czynniki wpływające na spadek wielkości sprzedaży detalicznej w sposób bezpośredni wpływają na pogorszenie sytuacji w każdym sektorze produkcyjnym. Ewentualne spowolnienie gospodarcze w branży, w której działa Grupa, może negatywnie wpłynąć na zakładaną przez Grupę rentowność oraz planowaną dynamikę rozwoju. Ryzyko związane z wojną w Ukrainie Emitent informuje, iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki. Zmienność w obszarze gospodarczym wynikająca z wojny w Ukrainie stanowiła jeden z czynników wpływających na istotne wzrosty cen paliw, mediów oraz surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych. Obecnie Grupa wstrzymała się od prowadzenia aktywnej sprzedaży na terenie Rosji ograniczając się jedynie do regulacji kwestii prawnych związanych z wcześniej rozpoczętymi projektami/reklamacjami. Spadek przychodów z tytułu wstrzymania handlu z Rosją ma charakter pomijalny dla trwałości i witalności biznesu i jest na poziomie 1% przychodów, znacznie większy wpływ toczącego się konfliktu jest odczuwany w związku z rosnącymi kosztami energii, gazu oraz surowców i materiałów, których wzrost w 2022 roku spowodował konieczność znacznego podniesienia cen. Grupa monitoruje nośniki ryzyka związane z toczącym się konfliktem zbrojnym w Ukrainie a wpływające na ceny mediów, skutkujące ekstraordynaryjnym wzrostem kosztów energii i gazu zarówno w ujęciu rocznym jak i w obserwowanych zmianach MdM dyskontowane w zawieranych kontraktach przy osiągnięciu oczekiwanej ceny na kwartalne okresy oraz codziennym monitoringiem sytuacji na rynku energii oraz zagrożeń geopolitycznych. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy informuje, że kontynuacja działalności Spółki nie jest zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wydarzenia geopolityczne tak aby, móc reagować na wpływ ryzyka na działalność Spółki. RYZYKO DOTYCZĄCE ZAGADNIEŃ SPOŁECZNYCH, PRACOWNICZYCH, ŚRODOWISKA NATURALNEGO, POSZANOWANIA PRAW CZŁOWIEKA ORAZ PRZECIWDZIAŁANIA KORUPCJI Ryzyko związane zatrudnieniem pracowników oraz kosztami pracowniczymi Ryzyko braku podaży pracowników związane jest z możliwym wystąpieniem negatywnych zmian w generowanych przez Grupę przepływach pieniężnych oraz wyniku finansowym w skutek braku pracowników na rynku, nawet przy uwzględnieniu pracowników zagranicznych. Obecny rynek pracy w Polsce jest rynkiem trudnym dla pracodawców, co może przełożyć się na konieczność ponoszenia przez Grupę w przyszłości wyższych kosztów wynagrodzenia. Angażowanie pracowników zagranicznych oznacza dla Grupy konieczność 42 ciągłego inwestowania w proces ich adaptacji do nowego środowiska pracy. W związku z wysokim stopniem skłonności pracowników zagranicznych do migracji, czas i środki zainwestowane w ich wyszkolenie nie zawsze będą przekładać się na pozyskanie przez Grupę wykwalifikowanego pracownika na dłuższy okres. Rosnąca presja płacowa ze strony pracowników wynikająca z aktualnej sytuacji makroekonomicznej w kraju oraz zatwierdzony wzrost płacy minimalnej na poziomie 14% w 2023 roku przekłada się na konieczność zwiększenia nakładów na płace w kolejnym roku. Ryzyko związane z aspektami społecznymi oraz prawami człowieka W relacjach ze społeczeństwem (w szczególności ze społecznościami lokalnymi) nie można wykluczyć wystąpienia sporu wynikającego z negatywnego wpływu będącego efektem działań spółek z Grupy Kapitałowej lub ich produktów, czy też w zakresie naruszenia przepisów odnoszących się do respektowania praw człowieka w łańcuchu dostaw, w którym uczestniczy Grupa Otmuchów. Poza ewentualnymi konsekwencjami finansowymi, skutkiem takiego sporu może być istotne pogorszenie wizerunku Grupy, co mogłoby wpłynąć na przyszłe relacje kontrahentami zlecającymi produkcję poszczególnych asortymentów, dla których finalnym odbiorcą są konsumencie będący osobami fizycznymi. W konsekwencji w obszarze relacji otoczeniem, w tym w szczególności ze społecznościami lokalnymi podejmowane są działania mające celu eliminację, rozsądne ograniczenie lub niezwłoczne usuwanie skutków negatywnego wpływu, jak również uznaje za kluczowe uznajemy prowadzenie działalności z poszanowaniem praw człowieka. Ryzyko związane z wpływem na środowisko naturalne Działalność prowadzona w poszczególnych zakładach produkcyjnych wymaga przestrzegania szeregu regulacji w obszarach dotyczących środowiska naturalnego w tym m.in. w zakresie emisji zanieczyszczeń powietrza, zarządzania odpadami, wpływu na wody gruntowe, czy też ochrony flory i fauny w sąsiedztwie prowadzonej działalności produkcyjnej. Emitent podejmuje działania mające na celu zachowanie pełnej zgodności z poszczególnymi wymaganiami wyrażone m.in. w stosowaniu wewnętrznych instrukcji i procedur dedykowanych obszarowi środowiskowemu. Ryzyko związane z działaniami korupcyjnymi Obszary szczególnie narażone na możliwość wystąpienia incydentów korupcyjnych obejmują obszar zakupów oraz obszar sprzedaży. Jednocześnie znaczna część przychodów generowanych przez Grupę Kapitałową pochodzi od największych sieci krajowych oraz koncernów spożywczych i tym samym wymagana jest szczególna uwaga oraz transparentność w działaniu Emitenta w relacjach z głównymi klientami. Szczegółowe rozwiązania podejmowane przez Emitenta w zakresie ograniczania ryzyka wystąpienia incydentów korupcyjnych zostały opisane w punkcie 1.10, w którym zamieszczono opis narzędzi wykorzystywanych w tym obszarze. 43 2 SYTUACJA FINANSOWA 2.1 OMÓWIENIE WYNIKÓW FINANSOWYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPC OTMUCHÓW 2.1.1 ANALIZA DYNAMIKI ZMIAN SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TABELA 21 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 DYNAMIKA DYNAMIKA TYS. PLN TYS. PLN TYS. PLN % Działalność kontynuowana Przychody 252 229 248 618 3 611 1,45% Przychody ze sprzedaży 252 226 248 379 3 847 1,55% Pozostałe przychody 3 239 -236 -98,74% Koszt własny sprzedaży 215 363 199 801 15 562 7,79% Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 36 866 48 817 -11 951 -24,48% Pozostałe przychody operacyjne 1 774 4 234 -2 460 -58,10% Koszty sprzedaży 26 155 36 772 -10 617 -28,87% Koszty ogólnego zarządu 13 651 14 817 -1 166 -7,87% Pozostałe koszty operacyjne 3 369 5 388 -2 019 -37,47% Zysk (strata) z działalności operacyjnej -4 535 -3 926 -609 15,51% Przychody finansowe 33 237 -204 -86,08% Koszty finansowe 4 444 1 912 2532 132,43% Wynik brutto -8 946 -5 601 -3 345 59,72% Podatek dochodowy 335 -826 1 161 nd Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -9 281 -4 775 -4 506 94,37% Inne całkowite dochody 365 -31 396 nd Rachunkowość zabezpieczeń 365 -31 396 nd Całkowite dochody ogółem -8 830 -4 876 -3 954 81,09% 2.1.2 ANALIZA STRUKTURY ORAZ DYNAMIKI ZMIAN SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ AKTYWA 31.12.2022 STRUKTURA 31.12.2021 STRUKTURA ZMIANA tys. PLN % tys. PLN % % Aktywa trwałe 105 206 55% 91 492 53% 15% Wartość firmy 0 0% 0 0% Wartości niematerialne 1 245 1% 1 504 1% -17% Rzeczowe aktywa trwałe 103 961 54% 89 988 52% 16% Aktywa na podatek odroczony - - Aktywa obrotowe 86 438 45% 80 124 47% 8% Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 86 438 45% 74 785 44% 16% Zapasy 41 790 22% 29 818 17% 40% Należności z tytułu dostaw i usług 26 174 14% 22 732 13% 15% Należności z tytułu podatku bieżącego - - Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy 31 0% 1 707 1% -98% Należności pozostałe 403 0% 1 170 1% -66% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 613 9% 18 121 11% -8% Rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 409 1% 586 0% 140% Pozostałe aktywa 18 0% 651 0% -97% Aktywa przeznaczone do sprzedaży - 5 339 3% Aktywa razem 191 644 100% 171 616 100% 12% 44 KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA 31.12.2022 STRUKTURA 31.12.2021 STRUKTURA ZMIANA tys. PLN % tys. PLN % % Razem kapitały 95 209 50% 91 210 53% 4% Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 94 797 49% 90 276 53% 5% Kapitał podstawowy 5 099 3% 5 099 3% 0% Pozostały kapitał zapasowy 8 786 5% 8 786 5% 0% Nadwyżka wartości emisyjnej 63 469 33% 63 469 37% 0% Pozostałe kapitały rezerwowe 14 839 8% 1 643 1% 803% Zyski z lat ubiegłych 2 604 1% 11 279 7% -77% Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli 412 0% 934 1% -56% Zobowiązanie długoterminowe 4 405 2% 9 259 5% -52% Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 60 0% 96 0% -38% Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 623 0% 451 0% 38% Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 1 520 1% 4 100 2% -63% Pozostałe zobowiązania finansowe 2 202 1% 4 591 3% -52% Pozostałe zobowiązania - 21 0% Zobowiązania krótkoterminowe 92 030 48% 71 147 41% 29% Zobowiązania inne niż związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia 92 030 48% 71 147 41% 29% Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 12 142 6% 15 757 9% -23% Pozostałe zobowiązania finansowe 9 212 5% 5 232 3% 76% Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 52 328 27% 39 452 23% 33% Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 30 0% - Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 3 971 2% 3 057 2% 30% Zaliczki otrzymane na dostawy 1 340 1% 995 1% 35% Pozostałe zobowiązania 12 994 7% 6 642 4% 96% Rezerwy krótkoterminowe 13 0% 12 0% 8% Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Zobowiązania razem 96 435 50% 80 406 47% 20% Kapitały i zobowiązania razem 191 644 100% 171 616 100% 12% 2.1.3 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ ORAZ ZANIECHANEJ TABELA 22 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022 01.01.2021 -31.12.2022 -31.12.2021 W TYS. PLN W TYS. PLN Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) -8 946 -5 601 Korekty razem 25 389 28 670 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem 16 529 22 999 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem -20 997 -9 932 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem 2 929 -2 592 Przepływy pieniężne netto, razem (po uwzględnieniu kursów walut) -1 508 10 327 Środki pieniężne na początek okresu 18 121 7 794 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 16 613 18 121 środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 2 216 2 197 45 2.1.4 WSKAŹNIKI FINANSOWE Informacja nt. zaprezentowanych poniżej wskaźników jest cyklicznie monitorowana oraz prezentowana w ramach kolejnych raportów okresowych. Definicje alternatywnych pomiarów wyników oraz metodologie ich obliczania są prezentowane poniżej i są spójne z alternatywnymi pomiarami wyników zaprezentowanymi w raportach okresowych. Poniżej zaprezentowane są wskaźniki dla działalności kontynuowanej i zaniechanej łącznie. WSKAŹNIKI FINANSOWE FORMUŁA OBLICZENIOWA 2022 2021 EBIT [tys. PLN] Zysk (strata) operacyjna -4 535 -3 926 EBITDA [tys. PLN] Zysk (strata) operacyjna + amortyzacja 8 026 10 032 Wskaźniki rentowności Rentowność brutto ze sprzedaży wynik brutto ze sprzedaży/przychody ogółem 14,62% 19,60% Rentowność EBITDA wynik EBITDA/przychody ogółem 3,18% 4,00% Rentowność EBIT wynik EBIT/przychody ogółem -1,80% -1,60% Rentowność netto wynik netto/przychody ogółem -3,65% 0,00% Wskaźniki płynności Wskaźnik bieżący aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe 0,94 1,05 Wskaźnik szybki (aktywa obrotowe - zapasy)/ zobowiązania krótkoterminowe 0,49 0,63 Wskaźnik pokrycia zobowiązań należności handlowe/zobowiązania handlowe 0,50 0,58 Kapitał obrotowy netto (tys. zł) aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe -5 592 3 638 Wskaźniki zadłużenia Wskaźnik zadłużenia ogólnego zadłużenie ogółem/pasywa ogółem 50,32% 17,30% Wskaźnik relacji długu netto do EBITDA (zadłużenie oprocentowane - inwestycje krótkoterminowe)/wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja 1,70 1,15 Wskaźnik finansowania majątku trwałego kapitałem stałym (kapitał własny + zobowiązania długoterminowe)/aktywa trwałe 0,95 1,1 Wskaźniki efektywności Wskaźnik efektywności wykorzystania aktywów przychody ogółem/aktywa ogółem 1,32 1,45 Wskaźnik rotacji należności należności handlowe/przychody ogółem365 37,88 33,37 Wskaźnik rotacji zobowiązań zobowiązania handlowe/przychody ogółem365 75,72 57,92 Wskaźnik rotacji zapasów zapasy/przychody ogółem365 60,47 43,78 Cykl rotacji środków pieniężnych wskaźnik rotacji należności + wskaźnik rotacji zapasów - wskaźnik rotacji zobowiązań 22,63 19,23 2.1.5 OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ OTMUCHÓW Skonsolidowana sprzedaż działalności kontynuowanej Grupy Otmuchów w roku 2022 wyniosła 252 229 tys. PLN wobec 248 618 tys. PLN w roku 2021. W porównaniu do roku poprzedniego przychody wzrosły o 3 611 tys. PLN (tj. 1,5%). Wyższe przychody były przede wszystkim efektem działań optymalizacyjnych w obszarze produkcyjnym związane z większą dostępnością towaru oraz kontynuacją działań w obszarze sprzedaży, polegającymi m.in. na zmianie modelu sprzedaży. Koszt własny sprzedaży w 2022 roku wyniósł 215 363 tys. PLN, co oznacza wzrost o 15 562 tys. PLN (tj., 7,8%) w stosunku do kosztu własnego sprzedaży za analogiczny okres roku poprzedniego. Marża brutto w 2022 roku spadła o 5 p.p. względem okresu porównawczego i wyniosła 14,6 %. W 2022 roku koszty sprzedaży wyniosły 26 155 tys. PLN, co oznacza spadek o 10 617tys. PLN (tj. 25,9%) względem okresu porównawczego. Udział kosztów sprzedaży w przychodach spadł o 4,4 p.p., do 10,4% w okresie sprawozdawczym, względem 14,8% w 2021 roku. Koszty zarządu wyniosły 13 651 tys. PLN, co oznacza spadek o 1 166 tys. PLN (tj. 7,9%) względem okresu porównawczego. Udział kosztów zarządu w przychodach wyniósł 5,4% co oznacza spadek o 0,5 p.p. względem roku 2021. Wynik z działalności operacyjnej kontynuowanej w roku 2022 wyniósł (-) 4 535 tys. PLN i był niższy od wyniku roku 2021 o 609 tys. PLN. 46 Przychody finansowe w 2022 roku wyniosły 33 tys. PLN, co oznacza spadek o 204 tys. PLN w porównaniu do roku poprzedniego. Koszty finansowe w okresie sprawozdawczym wyniosły 4 444 tys. PLN i były wyższe o 2 532 tys. PLN w porównaniu do roku poprzedniego. Grupa Kapitałowa w 2022 roku zanotowała stratę z działalności w wysokości (-) 9 281 tys. PLN, względem straty w wysokości (-) 4 775 tys. PLN w okresie porównawczym. 2.2 OMÓWIENIE WYNIKÓW FINANSOWYCH ZPC OTMUCHÓW 2.2.1 ANALIZA DYNAMIKI ZMIAN JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TABELA 23 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 DYNAMIKA DYNAMIKA tys. PLN tys. PLN TYS. PLN % Działalność kontynuowana Przychody 258 474 250 962 7 512 3% Koszty własny sprzedaży 220 134 200 944 19 190 10% Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 38 340 50 018 -11 678 -23% Pozostałe przychody operacyjne 1 712 3 715 -2 003 -54% Koszty sprzedaży 28 229 38 377 -10 148 -26% Koszty zarządu 11694 13 069 -1 375 -11% Pozostałe koszty operacyjne 2 128 5742 -3614 -63% Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 999 -3455 1456 -42% Przychody finansowe 84 350 -266 -76% Koszty finansowe 4 191 1800 2391 133% Zysk (strata) przed opodatkowaniem -6 106 -4905 -1201 24% Podatek dochodowy 199 -719 918 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -6 305 -4 186 -2 119 51% Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej -6 305 -4 186 -2 119 51% Inne całkowite dochody 365 -31 396 Rachunkowość zabezpieczeń 365 -31 396 Inne całkowite dochody netto 365 -31 396 Całkowite dochody ogółem -5 940 -4 217 -1 723 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) -0,25 -0,16 -0,09 2.2.2 ANALIZA STRUKTURY ORAZ DYNAMIKI ZMIAN JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 31.12.2022 STRUKTURA 31.12.2021 STRUKTURA ZMIANA TYS. PLN % TYS. PLN % % Aktywa trwałe 107 404 56% 90 037 53% 19% Wartości niematerialne 1 245 1% 1504 1% -17% Rzeczowe aktywa trwałe 85 128 45% 67353 40% 26% Inwestycje w udziały i akcje 18 781 10% 18732 11% 0% Aktywa na podatek odroczony 2 250 1% 2 448 1% -8% Aktywa obrotowe 83 314 44% 78 276 47% 6% Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 83 314 44% 73 031 43% 14% Zapasy 38 447 20% 27124 16% 42% Pożyczki - - Należności z tytułu dostaw i usług 26 863 14% 23488 14% 14% Należności z tytułu podatku bieżącego - - Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy 31 0% 1 707 1% -98% Należności pozostałe 168 0% 2 158 1% -92% Rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 321 1% 1 136 1% 16% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 484 9% 17418 10% -5% Pozostałe aktywa niefinansowe - - Aktywa przeznaczone do sprzedaży - 5 245 3% Aktywa razem 190 718 100% 168 313 100% 13% 47 KAPITAŁY I ZOBOWIĄZNIA 31.12.2022 STRUKTURA 31.12.2021 STRUKTURA ZMIANA TYS. PLN % TYS. PLN % % Razem kapitały 102 764 54% 95 873 57% 7% Kapitał podstawowy 5099 3% 5099 3% 0% Pozostały kapitał zapasowy 114 523 60% 114 523 68% 0% Nadwyżka wartości emisyjnej - - Pozostałe kapitały rezerwowe 16 743 9% 3 547 2% 372% Zyski zatrzymane -33 601 -18% -27 296 -16% 23% Zobowiązanie długoterminowe 3 171 2% 7 124 4% -55% Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego - - Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 428 0% 283 0% 51% Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 1 520 1% 4100 2% -63% Pozostałe zobowiązania finansowe 1 223 1% 2720 2% -55% Pozostałe zobowiązania - 21 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 84 783 44% 65 316 39% 30% Zobowiązania krótkoterminowe 84 783 44% 65 316 39% 30% Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 10 280 5% 13879 8% -26% Pozostałe zobowiązania finansowe 8 339 4% 4252 3% 96% Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 50 037 26% 37624 22% 33% Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego - - Pozostałe zobowiązania 12 548 7% 6 286 4% 100% Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 2 239 1% 2 331 1% -4% Zaliczki otrzymane na dostawy 1 340 1% 944 1% 42% Rezerwy krótkoterminowe - - Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Zobowiązania razem 87 954 46% 72 440 43% 21% Kapitały i zobowiązania razem 190 718 100% 168 313 100% 13% 2.2.3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH TABELA 24 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022- 01.01.2021- 31.12.2022 31.12.2021 Zysk (strata) brutto -6 106 - 4 905 Korekty razem 22 326 21 350 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem 16 220 16 445 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem -21 171 - 5 270 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem 3 991 -1 255 Przepływy pieniężne netto, razem -960 9920 Środki pieniężne na początek okresu 17 418 7 621 Środki pieniężne na koniec okresu 16 484 17 418 2.2.4 WSKAŹNIKI FINANSOWE DLA ZPC OTMUCHÓW S.A. TABELA 25 JEDNOSTKOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE FORMUŁA OBLICZENIOWA 2022 2021 EBIT [tys. PLN] Zysk (strata) operacyjna -1 999 -3 455 EBITDA [tys. PLN] Zysk (strata) operacyjna + amortyzacja 6 961 6 919 Wskaźniki rentowności Rentowność brutto ze sprzedaży wynik brutto ze sprzedaży/przychody ogółem 14,83% 19,90% Rentowność EBITDA wynik EBITDA/przychody ogółem 2,69% 2,80% Rentowność EBIT wynik EBIT/przychody ogółem -0,77% -1,40% Rentowność netto wynik netto/przychody ogółem -2,44% -1,70% 48 Wskaźniki płynności Wskaźnik bieżący aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe 0,98 1,12 Wskaźnik szybki (aktywa obrotowe - zapasy)/ zobowiązania krótkoterminowe 0,53 0,7 Wskaźnik pokrycia zobowiązań należności handlowe/zobowiązania handlowe 0,54 0,62 Kapitał obrotowy netto (tys. zł) aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe -1 469 7 715 Wskaźniki zadłużenia Wskaźnik zadłużenia ogólnego zadłużenie ogółem/pasywa ogółem 46,12% 14,80% Wskaźnik relacji długu netto do EBITDA (zadłużenie oprocentowane - inwestycje krótkoterminowe)/wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja 1,70 1,09 Wskaźnik finansowania majątku trwałego kapitałem stałym (kapitał własny + zobowiązania długoterminowe)/aktywa trwałe 0,99 1,14 Wskaźniki efektywności Wskaźnik efektywności wykorzystania aktywów przychody ogółem/aktywa ogółem 1,36 1,49 Wskaźnik rotacji należności należności handlowe/przychody ogółem365 37,93 34,16 Wskaźnik rotacji zobowiązań zobowiązania handlowe/przychody ogółem365 70,66 54,72 Wskaźnik rotacji zapasów zapasy/przychody ogółem365 54,29 39,45 Cykl rotacji środków pieniężnych wskaźnik rotacji należności + wskaźnik rotacji zapasów - wskaźnik rotacji zobowiązań 21,57 18,89 2.2.5 OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ ZPC OTMUCHÓW S.A. Sprzedaż spółki ZPC Otmuchów S.A. w 2022 roku wyniosła 258 474 tys. zł. wobec 250 962 tys. zł w roku 2021. W porównaniu do roku poprzedniego przychody wzrosły o 7 512 tys. PLN (tj. 3%). Wyższa sprzedaż była przede wszystkim efektem dokonanych zmian w zarządzaniu oraz modelu sprzedaży. Koszt własny sprzedaży wyniósł 220 134 tys. zł wobec 200 944 tys. zł w roku 2020, co oznacza wzrost o 19 190 tys. zł (tj. 9,5%). w stosunku do kosztu własnego sprzedaży za analogiczny okres roku poprzedniego. Marża brutto w roku 2022 wyniosła 14,8% wobec 19,9% w roku analogicznym. Koszty sprzedaży wyniosły w roku 2022 w wysokości 28 229 tys. PLN wobec 38 377 tys. PLN, co oznacza spadek o 10 148 tys. PLN. Udział kosztów sprzedaży w przychodach spadł z 15,3% w roku 2021 do poziomu 10,9% w roku 2022. Koszty zarządu wyniosły 11 694 tys. PLN co oznacza spadek w relacji do roku 2021 o 1 375 tys. PLN. W 2022 roku wynik EBITDA wyniósł 6 961 tys. PLN i był wyższy niż w roku 2021 o 42 tys. PLN. Przychody finansowe w roku 2022 wyniosły 84 tys. PLN wobec 350 tys. PLN w roku 2021 roku, co oznacza spadek o 266 tys. PLN w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Koszty finansowe w roku 2022 wynosiły 4 191 tys. PLN wobec 1 800 tys. PLN w roku 2021, co oznacza wzrost o 2 391 tys. PLN. W efekcie powyższych Spółka w 2022 zanotowała stratę z działalności operacyjnej w wysokości (-) 1 999 tys. PLN, względem straty w wysokości (-) 3 455 tys. PLN w okresie porównawczym w roku 2021. 49 2.3 PROGNOZY Emitent nie publikował prognozy wyników jednostkowych oraz skonsolidowanych na 2022 rok. 2.4 CZYNNIKI I ZDARZENIA O NIETYPOWYM CHARAKTERZE WPŁYWAJĄCE NA WYNIK GRUPY KAPITAŁOWEJ ORAZ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W ocenie Zarządu w 2022 roku nie istniały inne niż opisane w niniejszym sprawozdaniu oraz w sprawozdaniach finansowych za 2022 rok zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej Otmuchów. 2.5 OCENA DOTYCZĄCA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI Jednostka Dominująca, jak i spółki zależne posiadają pełną zdolność do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco analizuje posiadane zasoby finansowe pod kątem zapewnienia płynności finansowej w Grupie Kapitałowej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej nie istnieje zagrożenie niewywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. W 2021 roku prowadzone były działania mające na celu sprzedaż wybranych aktywów nieoperacyjnych, które spółka zaklasyfikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży i które prezentuje w sprawozdaniu finansowym. 2.6 INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Emitent korzysta z instrumentów pochodnych typu opcje walutowe, które mają na celu zabezpieczenie kursu waluty euro. Jednostki zależne od Emitenta nie zawierały transakcji dotyczących instrumentów pochodnych. 2.7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W 2018 roku Emitent pozyskał z emisji akcji serii E pozyskał ok. 25,0 mln zł netto. W 2021 roku spółki z Grupy Otmuchów nie przeprowadzały emisji papierów wartościowych. W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomiędzy Spółką a Tornellon Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny (łącznie jako "Inwestorzy") zawarte zostały umowy objęcia przez poszczególnych Inwestorów odpowiednio 3.599.404, 722.917 oraz 501.358 akcji serii F, tj. łącznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Spółkę w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 964.735,80 zł, a rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego dokonana w związku z emisją akcji serii F nastąpiła w dniu 24 stycznia 2023 r. Akcje serii F zostały wprowadzone do obrotu giełdowego oraz zarejestrowane w KDPW w dacie 14 marca 2023 r. o czym informowano w raportach bieżących nr 8/2023, 9/2023 oraz 10/2023. Poza powyższym w 2022 roku nie dokonywano emisji, wykupu lub spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Wykorzystanie środków z emisji Realizacja poszczególnych kierunków rozwoju finansowana będzie ze środków generowanych z podstawowej działalności operacyjnej, finansowania zewnętrznego kredyty bankowe oraz leasingi, środkami pochodzącymi z przyznanego dofinansowania na realizację projektu inwestycyjnego jak również intencją 50 Emitenta jest, aby w szczególności obszar zwiększenia mocy produkcyjnych był współfinansowany środkami pozyskanymi z emisji akcji serii E. Środki pozyskane z emisji akcji serii F zostały przeznaczone na wsparcie finansowania rozpoczętych inwestycji w zwiększenie mocy produkcyjnych w segmencie żelkowym. Spółka jest na ukończeniu inwestycji w nowe linii produkcyjne, które maja zostać oddane do użytku i pracy w drugim półroczu 2023. Dzięki tym inwestycjom spółka pozyska większe moce produkcyjne jednocześnie oferując swoim Klientom wysoki standard oferowanych produktów. Realizacja inwestycji odbywa się w zakładzie produkcyjnym, w którym wcześniej spółka prowadziła produkcję wyrobów śniadaniowych. Aktualnie trwają pracę przebudowy zakładu i dostosowania obiektu do produkcji asortymentu żelkowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pozostałe do wykorzystania środki z emisji akcji serii F wynoszą ok. 5,6 mln zł. 2.8 INWESTYCJE Planowane nakłady inwestycyjne Grupy Otmuchów, które zostały ujęte w capex w roku 2023 wyniosą około 16,7 mln zł i oczekuje się, iż będą one sfinansowane ze środków własnych wypracowanych z działalności bieżącej oraz z dostępnych kredytowych form finansowania przedsięwzięć o charakterze inwestycyjnym lub leasingowym jak również z pozyskanych środków z emisji akcji serii F. Wartość nakładów inwestycyjnych jest szacunkiem ze względu na fakt, iż część projektów na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest w fazie koncepcyjnej a niektóre są skalkulowane na podstawie już podpisanych umów. Jednocześnie nie jest wykluczone przesunięcie realizacji poszczególnych inwestycji na kolejne okresy sprawozdawcze, na co w szczególności będzie miała wpływ bieżąca sytuacja finansowa Grupy oraz dostępność źródeł finansowania. Z zastrzeżeniem ewentualnych przesunięć w harmonogramie inwestycyjnym oraz powyższych uwag Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje zagrożeń w zakresie realizacji ww. inwestycji, w tym w zakresie możliwości ich finansowania. Emitent wskazuje również, iż dniu 17 kwietnia 2020 r. powziął informację o udostępnieniu przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju [NCBR] wyników oceny wniosku złożonego przez Spółkę w ramach konkursu 6/1.1.1/2019 Działanie 1.1 "Projekty B+R przedsiębiorstw", Poddziałanie 1.1.1 "Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez przedsiębiorstwa". O powyższym zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 7/2020. Przedmiotem projektu jest przeprowadzenie prac B+R mających na celu wdrożenie do własnej działalności przedsiębiorstwa innowacji procesowej obejmującej zautomatyzowaną linię produkcyjną. Zaprojektowana i zbudowana w trakcie trwania projektu instalacja pilotażowa oparta będzie na opracowanej przez Spółkę koncepcji nowej technologii produkcji mleczka w czekoladzie. Zgodnie ze złożonym wnioskiem projekt będzie realizowany w latach 2020-2023. Całkowity koszt projektu Emitenta miałby wynieść ok. 37,5 mln zł, natomiast kwota wnioskowanego dofinansowania to ok. 15,9 mln zł. Intencją Emitenta jest realizacja powyższego projektu zgodnie ze złożonymi wnioskami mając przy tym na uwadze ewentualną konieczność aktualizacji wybranych założeń przyjętych na potrzeby sporządzonej dokumentacji związanej z dofinansowaniem oraz uwzględniając bieżące otoczenie biznesowe i branżowe. 51 3 PERSPEKTYWY ROZWOJU 3.1 PERSPEKTYWY ORAZ KIERUNKI ROZWOJU EMITENTA ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPC OTMUCHÓW Mając na uwadze trendy międzynarodowe w branży spożywczej, ocenę perspektyw poszczególnych segmentów oraz linii biznesowych Grupy Otmuchów oraz przypisanych do nich aktywów z punktu widzenia priorytetów rozwojowych oraz doświadczenia Kervan Gida będącego pośrednio akcjonariuszem większościowym Emitenta ("Większościowy Akcjonariusz") w obszarze wytwarzania żelków, fakt intensyfikacji współpracy Spółki z Większościowym Akcjonariuszem w tym zawartą ramową umowę o współpracy, Spółka podjęła decyzję o intensyfikacji rozwoju posiadanych technologii produkcyjnych Grupy Otmuchów w obszarze wytwarzania żelków w oparciu m.in. o rozbudowę zakładu produkcyjnego w Nysie. W związku z powyższym w pierwszej fazie działań inwestycyjnych Spółka zamierza przeprowadzić prace przystosowawcze budynków zakładu produkcyjnego w Nysie, a w kolejnej rozbudować moce produkcyjne tego zakładu w tym poprzez instalację linii zapewniających technologie, którymi Emitent na dzień dzisiejszy nie dysponuje. Szacowana skala inwestycji rozbudowy zakładu produkcyjnego w Nysie może wynieść ok. 35 mln zł, a środki niezbędne do jej realizacji tej inwestycji Emitent zamierza pozyskać w oparciu o zróżnicowane źródła finansowania, w tym częściowo m.in. w oparciu o finansowanie bankowe, środki własne, jak również o ewentualne środki pozyskane od inwestorów lub akcjonariuszy. W celu realizacji ww. zamierzeń w IV kwartale 2022 r. Spółka przeprowadziła emisję akcji serii F pozyskując z emisji ok. 12,8 mln zł. Ponadto już po dniu bilansowym tj. 11 stycznia 2023 r. Emitent zawarł z mBank S.A. umowę o kredyt inwestycyjny zgodnie z którą bank udzielił Spółce kredytu inwestycyjnego w wysokości 2 mln EUR tj. równowartość ok. 9,4 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nakładów na przebudowę i rozbudowę budynku produkcyjno-magazynowego w Nysie. Ponadto w toku pozostaje analiza perspektyw działalności Grupy Otmuchów, w tym przedmiotem rozważań pozostają perspektywy pozostałych segmentów oraz linii biznesowych Grupy Otmuchów oraz przypisanych do nich aktywów z punktu widzenia priorytetów rozwojowych, w związku z czym Spółka w celu pozyskania środków własnych na finasowanie ww. inwestycji nie wyklucza ewentualnej sprzedaży części wybranych aktywów lub zmiany ich przeznaczenia. Dodatkowo w toku pozostają niesformalizowane rozmowy pomiędzy spółką zależną PWC Odra z jednym z producentów słodyczy z rynków dalekowschodnich, o globalnym zasięgu działalności nt. ustalenia obszarów oraz zasadności prowadzenia wzajemnej współpracy w obszarze produkcji słodyczy. 3.2 CZYNNIKI ISTOTNE DLA ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI EMITENTA ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ OTMUCHÓW Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że dalszy rozwój Grupy Kapitałowej w najbliższych latach będzie zdeterminowany zarówno przez czynniki wewnętrzne, jak również zewnętrzne, które są ściśle związane z działalnością operacyjną. Do najistotniejszymi czynników zaliczyć należy: • utrzymanie tempa wzrostu gospodarczego w Polsce i w Europie, • zmiany cen kluczowych surowców, paliw, mediów oraz walut, • rozwój nowych prozdrowotnych trendów żywieniowych, 52 • otwarcie się nowych kierunków eksportu, • zmiany w strukturze handlu detalicznego w Polsce, • zmiany regulacyjne w zakresie ograniczenia handlu w niedziele, • realizacja działań związanych z optymalizacją oraz reorganizacją procesów operacyjnych i produkcyjnych w ramach Grupy Otmuchów; • wzrost konkurencji, w tym producentów z krajów o niższych kosztach produkcji, • realizacja scenariuszy inwestycyjnych odnoszących się do rozwoju technologii produkcyjnych - w tym realizowanych w oparciu o środki pozyskane w ramach projektu rozwojowego dofinansowanego z NCBiR, • prawidłowa realizacja zamierzonych projektów inwestycyjnych – w szczególności w obszarze zwiększenia mocy produkcyjnych w obszarze żelek; • zabezpieczenie finansowania związanego z realizacją projektów inwestycyjnych; dostępność wykwalifikowanych pracowników oraz koszty związane z ich zatrudnieniem; • utrzymanie dotychczasowego zakresu współpracy z instytucjami finansowymi (banki, firmy ubezpieczeniowe); • dalszy przegląd portfela klientów oraz produktów oraz priorytetyzacja struktury bazująca na marżowości współpracy; • zabezpieczenie surowcowego dla zaplanowanych procesów produkcyjnych; • intensyfikacja działań w kierunku zwiększenia udziału w sprzedaży żelek charakteryzujących się wyższą marżowością w porównaniu do tradycyjnych produktów czekoladowanych; • intensyfikacja działań sprzedażowych w kanale eksportowym – ze szczególnym uwzględnieniem kontrahentów spoza Europy; • przegląd receptur poszczególnych grup produktowych; • skutki wpływu epidemii COVID-19 na globalne oraz krajowe otoczenie biznesowe oraz branżowe; • wyniki analiz dotyczących analiz perspektyw działalności Grupy Otmuchów. 3.3 INFORMACJE O ISTOTNYCH POZYCJACH POZABILANSOWYCH W ramach Grupy Kapitałowej nie istnieją istotne pozycje pozabilansowe. 4 INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE 4.1 ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ORAZ PODSTAWA PUBLIKACJI RAPORTU Niniejsze Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów w 2022 roku zawiera informacje, których zakres został określony w § 70-71 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych […] (Rozporządzenie). Na podstawie §71 ust. 8 Rozporządzenia w ramach niniejszego sprawozdania zamieszczone zostały również ujawnienia informacji wymagane dla Sprawozdania z działalności Jednostki Dominującej i tym samym Emitent nie sporządzał odrębnego Sprawozdania z działalności Jednostki Dominującej. Sprawozdania finansowe roczne za 2022 r. zostały przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF 53 obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej („IFRIC”). Oświadczenie nt. informacji niefinansowych zawarte w rozdziale 1) niniejszego Sprawozdania, zostało sporządzone na podstawie art. 55b w związku z art. 49b Ustawy o rachunkowości i zawiera ujawnienia niezbędne do oceny rozwoju, wyników i sytuacji Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów oraz wpływu jej działalności na zagadnienia, o których mowa w art. 49b ust. 2 pkt 3 Ustawy o rachunkowości. Oświadczenie to obejmuje informacje nt. spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 2022 roku. Sporządzając ww. oświadczenie nt. informacji niefinansowych Emitent bazował na Standardzie Informacji Niefinansowych (SIN) opracowywanym przez Fundację Standardów Raportowania. Zamieszczone w ramach niniejszego sprawozdania oświadczenie na temat informacji niefinansowych co do zasady jest zgodne ze standardem SIN, z zastrzeżeniem niekompatybilności sektorów ujętych w SIN z działalnością prowadzoną przez Grupę Kapitałową Emitenta jak również z rozwiązań organizacyjnych i korporacyjnych funkcjonujących w ramach Grupy Otmuchów, co wpływa na brak możliwości odniesienia się w pełnym zakresie do niektórych spośród wskaźników SIN. Niemniej w oświadczeniu na temat informacji niefinansowych nie pominięto informacji, które mogłyby mieć istotny wpływ na rzetelność opisu wpływu Grupy Otmuchów na zagadnienia społeczne, pracownicze, środowiska naturalnego, poszanowania praw człowieka, przeciwdziałania korupcji lub zagadnieniom klimatycznym. 4.2 POSTĘPOWANIA SĄDOWE Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A. W sprawie z powództwa 40 powodów przeciwko spółce zależnej od Emitenta PWC Odra S.A. w sprawie o zapłatę odpraw (suma roszczeń wszystkich powodów wynosi 660.865,04 zł) Sąd Rejonowy w Opolu wyrokiem z dnia 26 marca 2019 r. oddalił w całości wszystkie powództwa wobec Spółki i odstąpił od obciążania powodów kosztami procesu w stosunku do Spółki. Powodowie zaskarżyli orzeczenie na skutek czego Sąd Okręgowy w Opolu wyrokiem z dnia 28 listopada 2019 roku oddalił apelacje 40 powodów w całości. W dniu 6 maja 2021 r. Sąd Najwyższy wydał postanowienie o przyjęciu do rozpoznania skargi kasacyjnej złożonej przez powodów w dniu 14 kwietnia 2020 r. Sąd Najwyższy po rozpoznaniu skarg uchylił zaskarżony przez powodów wyrok i przekazał sprawę do Sądu Okręgowego w Opolu do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Opolu i wyrokiem z dnia 23 września 2022 r. oddalił apelacje powodów. Dodatkowo przeciwko spółce z Grupy Emitenta prowadzone są inne sprawy wynikające z roszczeń byłych pracowników o wypłatę odpraw na łączną kwotę około 44.000 zł. Spółka zależna od Emitenta PWC Odra S.A w Brzegu skierowała do Sądu Okręgowego w Opolu pozew o zapłatę przeciwko byłemu Prezesowi Zarządu Spółki [Pozwany 1] oraz ubezpieczycielowi [Pozwany 2]. PWC Odra wniosła o [i] zasądzenie od Pozwanego 1 oraz Pozwanego 2 kwoty ok. 27,2 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami z zastrzeżeniem, że spełnienie świadczenia przez któregokolwiek z Pozwanych zwalnia drugiego z nich z obowiązku świadczenia na rzecz PWC Odra oraz [ii] zasądzenie od Pozwanego 1 kwoty ok. 7,4 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami. Roszczenie odszkodowawcze o którym mowa powyżej zostało skierowane z tytułu wyrządzenia szkody Emitentowi i PWC Odra przy sprawowaniu zarządu w okresie od 2018 do 2019 roku związanej z prowadzeniem nieprawidłowej – w ocenie Spółki – polityki cenowej dotyczącej sprzedaży produktów w Grupie Kapitałowej Emitenta. 54 Oprócz opisanych powyżej nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postępowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego. Szczegółowe informacje dotyczące prowadzonych spraw sądowych znajduje się w Nocie 63 w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym. 4.3 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Sprawozdanie finansowe ZPC Otmuchów S.A. zostały zbadane przez spółkę Mazars Audyt Sp. z o.o., ul. Piękna 18, 00-549 Warszawa, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, zgodnie z art. 47 Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz o nadzorze publicznym wpisanym na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod numerem 186. W dniu 28 maja 2021 roku Rada Nadzorcza ZPC Otmuchów S.A. podjęła uchwałę w sprawie wyboru ww. podmiotu celem przeprowadzenia przeglądu odpowiednio śródrocznego jednostkowego oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres I półrocza 2021 i 2022 roku oraz badania jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 i 2022 rok. Umowa o badanie sprawozdań finansowych została zawarta w dniu 8 lipca 2021 roku na czas niezbędny do wykonania przeglądu odpowiednio śródrocznego jednostkowego i śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za okres I półrocza 2021 r. i 2022r. oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. i 2022r. Emitent nie korzystał w poprzednich latach z usług wybranego podmiotu w zakresie przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki, jak również badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W 2022 roku łączne wynagrodzenie wypłacone lub należne dla ww. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wyniosło 70 tys. zł. Spółka zawarła jedną umową z tym samym podmiotem uprawnionym do badania na okres 2021-2022. Wynagrodzenie firmy audytorskiej: • 2022 rok – łącznie 100 tys. zł, w tym: o 70 tys. zł z tytułu badania rocznego sprawozdania finansowego o 30 tys. zł z tytułu badania śródrocznego o brak innych usług w tym okresie. • 2021 rok – łącznie 100 tys. zł, w tym: o 70 tys. zł. z tytułu badania rocznego sprawozdania finansowego o 30 tys. zł. inne usługi atestacyjne (w tym przegląd sprawozdania półrocznego o brak innych usług w tym okresie. • 2020 rok – łącznie 119,5 tys. zł, w tym: o o 94 tys. zł. z tytułu badania rocznego sprawozdania finansowego o o 25,5 tys. zł. inne usługi atestacyjne (w tym przegląd sprawozdania półrocznego 4.4 ISTOTNE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Z zastrzeżeniem opisanych w niniejszym sprawozdaniu zdarzeń i okoliczności, po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły istotne zdarzanie, które miały wpływ na sytuację Spółki oraz Grupy Kapitałowej Otmuchów. 55 UMOWY, W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ NASTĄPIĆ ZMIANY WŚRÓD AKCJONARIUSZY ORAZ OBLIGATARIUSZY Zarządowi Jednostki Dominującej nie są znane umowy tego rodzaju. W 2022 roku Spółka ani jednostki zależne nie posiadały wyemitowanych obligacji. Spółka oraz jednostki zależne w 2022 roku, jak również do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie emitowały obligacji – nie istnieją obligatariusze odpowiednio Spółki lub jednostek zależnych. 4.5 AKCJE WŁASNE Emitent oraz jednostki zależne nie nabywały w 2022 roku i nie posiadają akcji ZPC Otmuchów. 4.6 SYSTEM KONTROLI AKCJI PRACOWNICZYCH W Jednostce Dominującej nie występują systemy kontroli akcji pracowniczych. 4.7 WAŻNIEJSZE OSIĄGNIĘCIA W DZIEDZINIE BADAŃ I ROZWOJU Grupa stale pracuje nad udoskonaleniem obecnego asortymentu, jak również tworzy nowe produkty dopasowane do wymagań swoich klientów. W innym zakresie spółki z Grupy Kapitałowej nie prowadzą działalności związane z obszarem R&D. Niemniej utworzenie centrum badawczo – rozwojowego na potrzeby segmentu słodyczy stanowi jeden z obszarów wskazanych w aktualizacji założeń strategicznych kierunków rozwoju Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów. 4.8 INNE INFORMACJE W dniu 8 czerwca 2022 roku Emitent podjął decyzję o rozpoczęciu procesu analiz perspektyw działalności Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów w zakresie strategicznych kierunków rozwoju z uwzględnieniem bieżącej sytuacji właścicielskiej, operacyjnej oraz finansowej, trendów rynkowych i makroekonomicznych oraz międzynarodowego otoczenia regulacyjnego i rynkowego na potrzeby zidentyfikowania strategicznych kierunków rozwoju. Szczegółowe informacje zamieszczono w raporcie bieżącym nr 9/2022. W opinii Zarządu Jednostki Dominującej nie występują inne niż przedstawione w niniejszym raporcie okresowym informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę. W ocenie Zarządu w najbliższym czasie nie wystąpią istotne zagrożenia dla możliwości realizacji zaciągniętych przez Grupę zobowiązań. 5 OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO KJ 5.1 OKREŚLENIE STOSOWANEGO ZBIORU ZASAD Emitent od dnia 1 lipca 2021 roku podlega zbiorowi zasad ładu korporacyjnego „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (DPSN 2021) określonemu w załączniku do Uchwały Rady Giełdy nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. (zmiany wprowadzone zgodnie z przedmiotową uchwałą weszły w życie dnia 1 lipca 2021 roku), który dostępny jest na stronie internetowej GPW pod linkiem https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021. Natomiast do dnia 1 lipca 2021 r. Spółka podlegała zbiorowi zasad ładu korporacyjnego „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016” (DPSN 2016) określonemu w załączniku do Uchwały nr 26/1413/2015 Rady Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie z dnia 13 października 2015 roku. Informacja na temat aktualnego stanu stosowania przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego zawartych w zbiorze „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” oraz stosowne oświadczenie Zarządu OZPC Otmuchów 56 S.A. są udostępnione na stronie internetowej Spółki pod adresem internetowym: www.grupaotmuchow.pl w zakładce Relacje Inwestorskie Zarząd Spółki oświadcza, iż Spółka w roku obrotowym 2022 przestrzegała większości zasad ładu korporacyjnego DPSN 2021 określonych w załączniku do Uchwały nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. Rady Giełdy, z wyłączeniem wymienionych w punkcie 5.2 poniżej. 5.2 ODSTĘPSTWA OD STOSOWANYCH ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO 1. Polityka informacyjna i komunikacja z inwestorami 1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą: 1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju; Komentarz spółki: Zasada ta nie jest w pełni stosowana. Zagadnienia środowiskowe są ważne dla Spółki oraz przez nią respektowane, jednak nie znajdują one bezpośredniego odzwierciedlenia w przyjętej strategii. Informacje na ten temat prezentowane przez Spółkę corocznie na poziomie raportu niefinansowego i na stronie internetowej Spółki. Spółka nie wyklucza jednak możliwości rozszerzenia strategii biznesowej o zagadnienia środowiskowe podczas aktualizacji strategii w przyszłości. 1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami. Komentarz spółki: Zasada ta nie jest w pełni stosowana. Sprawy społeczne i pracownicze są ważne dla Spółki, jednak nie znajdują one bezpośredniego odzwierciedlenia w przyjętej strategii. Informacje na ten temat prezentowane przez Spółkę corocznie na poziomie raportu niefinansowego i na stronie internetowej Spółki. Spółka nie wyklucza jednak możliwości rozszerzenia strategii biznesowej o zagadnienia społecznie i pracownicze podczas aktualizacji strategii w przyszłości. 1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.: Komentarz spółki: Zasada ta nie jest w pełni stosowana. Spółka w obszarach ESG nie ma przyjętej strategii, na skutek czego nie ma również określonych w tym zakresie mierzalnych celów oraz ich mierników. Spółka nie wyklucza jednak możliwości rozszerzenia strategii biznesowej o zagadnienia z obszarów ESG, wyznaczenia mierzalnych oraz przyjęcia stosownych mierników w przyszłości. 2. Zarząd i Rada Nadzorcza 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%. 57 Komentarz spółki: Spółka nie stosuje polityki różnorodności w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych menedżerów. Udział poszczególnych osób w wykonywaniu funkcji zarządu, nadzoru, oraz funkcji kierowniczych w strukturach Spółki uzależniony jest w szczególności od kompetencji, umiejętności i efektywności z jednoczesnym poszanowaniem zakazu dyskryminacji w szczególności w zakresie wieku i płci. W opinii Spółki opisane powyżej kryteria oceny kandydatur w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych menedżerów pozwalają dokonać wyboru kandydatów zapewniających możliwość realizacji strategii oraz rozwoju działalności. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1. Komentarz spółki: Spółka nie stosuje polityki różnorodności w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych menedżerów. Udział poszczególnych osób w wykonywaniu funkcji zarządu, nadzoru, oraz funkcji kierowniczych w strukturach Spółki uzależniony jest w szczególności od kompetencji, umiejętności i efektywności z jednoczesnym poszanowaniem zakazu dyskryminacji w szczególności w zakresie wieku i płci. W opinii Spółki opisane powyżej kryteria oceny kandydatur w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych menedżerów pozwalają dokonać wyboru kandydatów zapewniających możliwość realizacji strategii oraz rozwoju działalności. 3. Systemy i funkcje wewnętrzne 3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu. Komentarz spółki: Biorąc pod uwagę strukturę organizacyjną Spółki, wyodrębnienie odrębnych jednostek audytu wewnętrznego nie jest celowe. Zadania z tego zakresu realizują pracownicy Spółki. Odpowiednie jednostki podlegają bezpośrednio Prezesowi Zarządu lub Członkowi Zarządu. 4. Walne zgromadzenie i relacje z akcjonariuszami 4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia. Komentarz spółki: Zgodnie z przepisami prawa powszechnie obowiązującego, w szczególności art. 406(5) KSH udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej nie ma charakteru obowiązkowego, zaś Statut Emitenta nie przewiduje takiej możliwości. W opinii Emitenta, Statut Spółki, przepisy KSH oraz obowiązujący w Spółce Regulamin Walnego Zgromadzenia regulują przebieg i udział w Walnych Zgromadzeniach w sposób kompleksowy i w pełni wystarczający. Dodatkowo w ocenie Zarządu koszty dla Spółki związane z przeprowadzeniem walnego zgromadzenia przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej przewyższają na chwilę obecną korzyści dla inwestorów. Spółka identyfikuje również w tym zakresie istotne ryzyka prawne związane z taką formą walnego zgromadzenia. 4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Komentarz spółki: Przebieg obrad WZA jest rejestrowany wyłącznie poprzez sporządzenie wymaganego przepisami prawa protokołu przygotowywanego przez notariusza zgodnie z art. 421 ksh. W oparciu o dotychczasowe doświadczenia, w ocenie Emitenta, prawidłowe wykonywanie obowiązków informacyjnych związanych z raportowaniem przebiegu walnych zgromadzeń, tj. w szczególności publikowanie raportów 58 bieżących poprzez system ESPI zapewniają akcjonariuszom Spółki pełny i wystarczający dostęp do informacji dotyczących walnych zgromadzeń. 4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym zgromadzeniem. Komentarz spółki: W odniesieniu do realizacji przez akcjonariuszy ich uprawnień korporacyjnych związanych z uczestnictwem w walnych zgromadzeniach Spółka przestrzega zasad wynikających z przepisów prawa powszednie obowiązującego, które stanowią, że akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą przed terminem walnego zgromadzenia zgłaszać spółce projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad, a ponadto każdy z akcjonariuszy może podczas walnego zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad. Spółka nie ma wpływu na działania akcjonariuszy, tym niemniej Spółka zachęcać będzie akcjonariuszy do zgłaszania projektów uchwał z odpowiednim wyprzedzeniem z poszanowaniem niniejszej zasady. 4.9.1. Kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki; Komentarz spółki: W odniesieniu do realizacji przez akcjonariuszy ich uprawnień korporacyjnych związanych z uczestnictwem w walnych zgromadzeniach Spółka przestrzega zasad wynikających z przepisów prawa powszednie obowiązującego. Spółka nie ma wpływu na działania akcjonariuszy, tym niemniej Spółka zachęcać będzie akcjonariuszy do zgłaszania projektów uchwał z odpowiednim wyprzedzeniem z poszanowaniem niniejszej zasady. 5.3 OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANEGO W GRUPIE KAPITAŁOWEJ EMITENTA, SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Zarząd Jednostki Dominującej jest odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej w Spółce i Grupie Kapitałowej, jego skuteczność w procesie sporządzania sprawozdań finansowych i raportów okresowych. Zadaniem efektywnego systemu kontroli wewnętrznej w sprawozdawczości finansowej jest zapewnienie adekwatności i poprawności informacji finansowych zwartych w sprawozdaniach finansowych i raportach okresowych. W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej jednym z podstawowych elementów kontroli jest weryfikacja sprawozdania finansowego przez niezależnego audytora. Do zadań audytora należy w szczególności: przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego oraz badanie sprawozdania rocznego, jednostkowego i skonsolidowanego. Wyboru niezależnego audytora dokonuje Rada Nadzorcza. Sprawozdania finansowe po zakończeniu badania przez audytora przesyłane są członkom Rady Nadzorczej Spółki, która dokonuje oceny sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. Zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie. Sprawozdania finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej są przygotowywane przez kierownictwo średniego szczebla i przed przekazaniem ich niezależnemu audytorowi podlegają sprawdzeniu przez Głównego Księgowego. Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych i raportów okresowych oraz stosowanej przez Grupę miesięcznej sprawozdawczości zarządczej i operacyjnej pochodzą z systemu finansowo księgowego 59 spółek z Grupy. Po wykonaniu wszystkich z góry określonych procesów zamknięcia ksiąg na koniec każdego miesiąca sporządzane są szczegółowe finansowo-operacyjne raporty zarządcze. Raporty te sporządzane są przez Dział Rachunkowości Zarządczej Jednostki Dominującej przy współudziale kierownictwa średniego i wyższego szczebla poszczególnych komórek organizacyjnych. Grupa stosuje spójne zasady księgowe prezentując dane finansowe w sprawozdaniach finansowych, okresowych raportach finansowych i innych raportach przekazywanych akcjonariuszom. Grupa regularnie ocenia jakość systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Na podstawie przeprowadzonej oceny Zarząd Jednostki Dominującej stwierdza, że na dzień 31 grudnia 2022 roku nie istniały żadne niedociągnięcia, które mógłby w istotny sposób wpłynąć na skuteczność kontroli wewnętrznej w zakresie raportowania finansowego. 5.4 AKCJONARIAT W trakcie 2022 roku kapitał zakładowy Spółki wynosił 5.099.300 zł i dzielił się na 25.496.500 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,20 zł każda, w tym: • 2.550.000 akcji serii A, • 3.521.000 akcji serii B, • 2.427.250 akcji serii C, • 4.250.000 akcji serii D, • 12.748.250 akcji serii E. W czwartym kwartale 2022 r. Emitent przeprowadził emisję 4.823.679 akcji serii F. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego nastąpiła w dniu 24 stycznia 2023 r. W związku z powyższym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Emitenta wynosi 6 064 036 zł i dzieli się na 30.320.179 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,20 zł każda, w tym: • 2.550.000 akcji serii A, • 3.521.000 akcji serii B, • 2.427.250 akcji serii C, • 4.250.000 akcji serii D, • 12.748.250 akcji serii E • 4.823.679 akcji serii F. TABELA 26 WYKAZ AKCJONARIUSZY ZPC OTMUCHÓW S.A. NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU ORAZ NA DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA Przed nową emisją Po uwzględnieniu akcji serii F Akcjonariusz Liczba akcji/głosów przypadajacych z tych akcji Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów Liczba akcji/głosów przypadajacych z tych akcji Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów Tornellon Investments 16 712 889 65,55% 20 312 293 66,99% PZU PTE S.A. w imieniu OFE PZU „Złota Jesień” 3 821 121 14,99% 4 544 038 14,99% PKO BP Bankowy PTE S.A. w imieniu PKO BP Bankowy OFE* 2 381 797 9,34% 2 883 155 9,51% Pozostali 2 580 693 10,12% 2 580 693 8,51% Razem 25 496 500 100,00% 30 320 179 100,00% * 100% udziałowcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, który jest podmiotem zależnym od Kervan Gida Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi. ** Na podstawie wykazy akcjonariuszy obecnych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu ZPC Otmuchów S.A. w dniu 28 listopada 2022 r. (raport bieżący nr 29/2022). 60 5.5 AKCJE W OBROCIE GIEŁDOWYM Na dzień sporządzenia niniejszego raportu wszystkie akcje Spółki są wprowadzone i notowane w obrocie na rynku regulowanym organizowanym przez GPW. 5.6 PAPIERY WARTOŚCIOWE DAJĄCE SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE Nie istnieją papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia wyemitowane przez ZPC Otmuchów. 5.7 OGRANICZENIA W WYKONYWANIU PRAWA GŁOSU Z AKCJI Nie istnieją ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu z akcji ZPC Otmuchów. 5.8 OGRANICZENIA DOTYCZĄCE PRZENOSZENIA PRAWA WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH SPÓŁKI Statut Spółki przewiduje ograniczenia w zakresie zbycia oraz obciążania prawami rzeczowymi akcji imiennych. Zgodnie z zapisami § 6 Statutu Spółki zbycie oraz obciążenie akcji imiennych jakimkolwiek prawem rzeczowym wymaga zezwolenia Zarządu Spółki. Jednocześnie Emitent informuje, iż obecnie wszystkie akcje składające się na kapitał zakładowy Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela. Spółka nie posiada wyemitowanych akcji imiennych. 5.9 ZASADY ZMIANY STATUTU SPÓŁKI Zasady zmiany Statutu Spółki określa Kodeks Spółek Handlowych. Zmiana statutu wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i wpisu do rejestru. Zmianę statutu Zarząd zgłasza do sądu rejestrowego. Uchwała dotycząca zmiany statutu zapada większością trzech czwartych głosów. 5.10 SPOSÓB DZIAŁANIA WALNEGO ZGROMADZENIA I JEGO ZASADNICZE UPRAWNIENIA ORAZ OPIS PRAW AKCJONARIUSZY I SPOSOBU ICH WYKONANIA Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki, Regulaminu obrad Walnego Zgromadzenia z uwzględnieniem Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych. Do kompetencji Walnego Zgromadzenia, z zastrzeżeniem innych spraw określonych w przepisach prawa i postanowieniach Statutu Spółki, należy: 1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy oraz udzielanie absolutorium członkom organów Spółki z wykonania przez nich obowiązków; 2) decydowanie o podziale zysku lub sposobie pokrycia straty; 3) postanowienie dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązywaniu Spółki lub sprawowaniu zarządu lub nadzoru; 4) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa Spółki lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego; 5) emisja obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa; 6) nabycie akcji własnych w przypadku określonym w art. 362 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych; 7) zmiana Statutu Spółki; 8) obniżenie lub podwyższenie kapitału zakładowego Spółki; 9) zmiana przedmiotu przedsiębiorstwa Spółki; 10) połączenie lub przekształcenie Spółki; 11) rozwiązanie Spółki. Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd Spółki. Zwołanie i organizacja Walnego Zgromadzenia odbywa się w trybie i na zasadach określonych w Kodeksie spółek handlowych oraz Statucie Spółki. Walne Zgromadzenie może 61 odbywać się w siedzibie Spółki lub w Warszawie w terminie określonym w ogłoszeniu opublikowanym zgodnie z obowiązującymi przepisami. Żądanie zwołania Walnego Zgromadzenia oraz umieszczenia określonych spraw w porządku jego obrad, a także wniosek o zaniechanie rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku obrad, zgłaszane przez uprawnione podmioty, powinny być złożone Zarządowi Spółki na piśmie lub w postaci elektronicznej oraz uzasadnione w sposób umożliwiający podjęcie uchwały z należytym rozeznaniem. Projekty uchwał proponowanych do przyjęcia przez Walne Zgromadzenie oraz inne istotne materiały powinny być przedstawione Akcjonariuszom wraz z uzasadnieniem i opinią Rady Nadzorczej, o ile Rada Nadzorcza uzna wydanie opinii za uzasadnione, przed Walnym Zgromadzeniem, w czasie umożliwiającym zapoznanie się z nimi i dokonanie ich oceny. Uzasadnienia oraz opinii Rady Nadzorczej nie wymagają te projekty uchwał Walnego Zgromadzenia, które dotyczą spraw porządkowych i formalnych oraz uchwały, które są typowymi uchwałami podejmowanymi w toku obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu mają osoby będące Akcjonariuszami spółki na szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu, ang. record day). Uprawnieni z akcji imiennych i świadectw tymczasowych oraz zastawnicy i użytkownicy, którym przysługuje prawo głosu mają prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu, jeżeli są wpisani do księgi akcyjnej w dniu rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu. W okresie, gdy akcje, na których ustanowiono zastaw lub użytkowanie, są zapisane na rachunkach papierów wartościowych prowadzonym przez podmiot uprawniony zgodnie z przepisami o obrocie instrumentami finansowymi, prawo głosu z tych akcji przysługuje Akcjonariuszowi. Uprawnieni ze zdematerializowanych akcji na okaziciela w celu uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu, mają prawo żądać od podmiotu prowadzącego ich rachunek papierów wartościowych wystawienia imiennego zaświadczenia o prawie uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu. Żądanie to należy przedstawić nie wcześniej, niż po ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia i nie później niż w pierwszym dniu powszednim po dniu rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze nie przysługują inne prawa, niż te wynikające z powszechnie obowiązujących przepisów prawa. 5.11 ORGANY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE ZPC OTMUCHÓW 5.11.1 ZARZĄD SKŁAD ZARZĄDU Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Zarządu Emitenta przedstawiał się następująco: • Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu • Pani Monika Butz – Członek Zarządu • Pan Nurettin Aktas– Członek Zarządu. W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Zarządu. W dniu 01 stycznia 2022 roku skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: • Pan Marek Piątkowski – Prezes Zarządu, • Pan Adam Frajtak – Członek Zarządu. 62 W dniu 10 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza odwołała Pana Marka Piątkowskiego oraz Pana Adama Frajtak z odpowiednio funkcji Prezesa Zarządu oraz Członka Zarządu i z tym samym dniem powołała Pana Mert Ozden na Prezesa Zarządu Spółki oraz Pana Oguz AY na Członka Zarządu Spółki. Od dnia 10 stycznia 2022 roku skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: • Pan Mert Ozden – Prezes Zarządu, • Pan Oguz Ay – Członek Zarządu. W dniu 15 czerwca 2022 roku Pan Mert Özden złożył z tym samym dniem rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki. Zatem od 15 czerwca 2022 roku jednoosobowy skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: • Pan Oguz Ay – Członek Zarządu. W dniu 15 lipca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Marcina Kuklińskiego powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu oraz Panią Monikę Butz powierzając jej funkcję Członka Zarządu Spółki. Od dnia 15.07.2022 skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: • Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu, • Pani Monika Butz – Członek Zarządu, • Pan Oguz Ay – Członek Zarządu. Z dniem 6 października 2022 roku Pan Oguz Ay złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. Jednocześnie w dniu 6 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała z tym samym dniem do Zarządu Spółki Pana Nurettin Aktaş powierzając mu funkcję Członka Zarządu. Od dnia 6 października 2022 roku do dnia bilansowego tj. 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki funkcjonował w następującym składzie: • Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu, • Pani Monika Butz – Członek Zarządu, • Pan Nurettin Aktas – Członek Zarządu. W dniu 30 stycznia 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Nurettin Aktaş z pełnienia funkcji Członka Zarządu z upływem dnia 31 stycznia 2023 r. Jednocześnie w tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki, podjęła uchwały w sprawie powołania dotychczasowych Członków Zarządu Spółki na nową pięcioletnią kadencję, począwszy od dnia 1 lutego 2023 r. Zgodnie z decyzjami Rady Nadzorczej do Zarządu Spółki nowej kadencji, z dniem 1 lutego 2023 r. zostali powołani: • Pan Marcin Kukliński - Prezes Zarządu • Pani Monika Butz - Członek Zarządu • Pan Nurettin Aktaş - Członek Zarządu OPIS DZIAŁANIA ORAZ POWOŁYWANIA ZARZĄDU Zasady działania Zarządu określa Statut Spółki oraz Regulamin Zarządu. Zarząd powoływany jest na wspólną pięcioletnią kadencję. Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. W przypadku Zarządu jednoosobowego do reprezentowania Spółki jest upoważniony Prezes Zarządu samodzielnie, natomiast w 63 przypadku Zarządu wieloosobowego – dwóch członków Zarządu łącznie, albo każdy członek Zarządu działający łącznie z prokurentem. Prezes Zarządu kieruje jego pracami, zwołuje posiedzenia oraz jest odpowiedzialny za całokształt pracy Zarządu. Zarząd Spółki nie posiada uprawnień w zakresie emisji/wykupu akcji. Statut Spółki jak i Regulamin Zarządu znajdują się na stronie http://www.grupaotmuchow.pl/ w zakładce „dokumenty korporacyjne”. WYNAGRODZENIE ZARZĄDU Poniżej zaprezentowano wysokość świadczeń osób zarządzających otrzymanych w 2022 roku od spółek z Grupy Kapitałowej: • Marcin Kukliński – 153 tys. PLN (w tym Jednostka Dominująca – 123,3 tys. PLN) • Monika Butz – 135,63 tys. PLN (wyłącznie Jednostka Dominująca) • Nurettin Aktas - 7,48 tys. PLN (wyłącznie Jednostka Dominująca) • Mert Ozden – 330,08 tys. PLN (wyłącznie Jednostka Dominująca) • Oguz AY – 38,71 tys. PLN (wyłącznie Jednostka Dominująca) • Marek Piątkowski - 224,03 tys. PLN (wyłącznie Jednostka Dominująca) • Adam Frajtak – 149,68 tys. PLN (wyłącznie Jednostka Dominująca) 5.11.2 RADA NADZORCZA SKŁAD ORGANU W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Rady Nadzorczej emitenta. W dniu 01 stycznia 2022 roku skład osobowy Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: • Pan Fikret Basar - Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Mert Ozden - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Burhan Basar - Członek Rady Nadzorczej, • Pani Agnieszka Gocałek - Członek Rady Nadzorczej, • Pani Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej. Z dniem 10 stycznia 2022 r. Pan Mert Ozden złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. Jednocześnie w tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki dokonała z dniem 10 stycznia 2022 wyboru Pana Tayfun Tekbas na nowego Członka Rady Nadzorczej. Od 10.01.2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w następującym składzie: • Pan Fikret Basar - Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Burhan Basar - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Tayfun Tekbas - Członek Rady Nadzorczej, • Pani Agnieszka Gocałek - Członek Rady Nadzorczej, • Pan Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej. OPIS DZIAŁANIA ORAZ POWOŁYWANIA RADY NADZORCZEJ Zasady działania Rady Nadzorczej określa Statut Spółki oraz Regulamin Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza składa się z pięciu lub więcej członków powoływanych i odwoływanych przez Walne Zgromadzenie Spółki. Liczbę członków danej pięcioletniej kadencji określa Walne Zgromadzenie. Rezygnacja, śmierć lub inna ważna 64 przyczyna powodująca zmniejszenie się liczby Członków Rady Nadzorczej w trakcie kadencji poniżej liczby członków Rady Nadzorczej danej kadencji określonej przez Walne Zgromadzenie, daje prawo powoływania przez Radę Nadzorczą nowego członka w drodze uchwały o dokooptowaniu. Rada Nadzorcza może ustanawiać komitety (w tym Komitet Audytu). W przypadku ustanowienia komitetu, Rada Nadzorcza powołuje i odwołuje jego członków, a także ustanawia jego sposób organizacji. Rada Nadzorcza zbiera się nie rzadziej niż raz na kwartał na zaproszenie Przewodniczącego Rady. Rada może oddelegować ze swego grona członków do indywidualnego wykonywania poszczególnych czynności nadzorczych. Oddelegowani członkowie Rady otrzymują osobne wynagrodzenie, którego wysokość ustala Walne Zgromadzenie na podstawie uchwały. Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki. Statut Spółki jak i Regulamin Rady Nadzorczej znajdują się na stronie http://www.grupaotmuchow.com.pl w zakładce „dokumenty korporacyjne”. WYNAGRODZENIE RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenia osób wchodzących w skład Rady Nadzorczej Spółki w 2022 roku wyniosło łącznie 269, 4 tys. zł a w tym: • Fikret Basar – 65 500,00 zł, (w tym Jednostka Dominująca – 60 000,00 zł) • Burhan Basar – 53 500,00 zł, (w tym Jednostka Dominująca 48 000,00 zł) • Agnieszka Gocałek – 48 000,00 zł, (wyłącznie Jednostka Dominująca) • Maciej Matusiak – 48 000,00 zł, (wyłącznie Jednostka Dominująca) • Mert Ozden – 5 290,33 zł, (wyłącznie Jednostka Dominująca) • Tayfun Tekbas – 42 709, 68 zł, (wyłącznie Jednostka Dominująca) • ÇEZIK MUHAMMED YUSUF – 5 500, 00 zł • Mariusz Machciński – 300, 00 zł • Małgorzata Gołębiowska – 300,00 zł KOMITETY RADY NADZORCZEJ W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Komitetu Audytu emitenta. W dniu 01 stycznia 2022 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco: • Pan Mert Ozden - Przewodniczący Komitetu Audytu, • Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, • Pan Fikret Basar - Członek Komitetu Audytu. W związku z rezygnacją przez Pana Mert Ozden z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, skład Komitetu Audytu od 10 stycznia 2022 roku przedstawiał się następująco: • Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, • Pan Fikret Basar- Członek Komitetu Audytu . W dniu 23 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła Uchwałę o powołaniu z tym samym dniem Pana Tayfun Tekbas do składu Komitetu Audytu. Od dnia 23 marca 2022 roku do dnia bilansowego tj. 31 grudnia 2022 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco: • Pan Tayfun Tekbas – Przewodniczący Komitetu Audytu od 10 maja 2022 roku, • Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, • Pan Fikret Basar - Członek Komitetu Audytu. 65 Członkami Komitetu Audytu spełniającymi do dnia 10 stycznia 2022 r. wskazane w art. 129 ust. 3 Ustawy o biegłych rewidentach kryteria niezależności są Pani Agnieszka Gocałek i Pan Mert Ozden. Członkiem Komitetu Audytu posiadającym wówczas wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych był Pan Mert Ozden. Pan Mert Ozden, który zdobył praktyczną wiedzę w tym obszarze w związku z pełnieniem funkcji zarządzających i menedżerskich w kilku międzynarodowych bankach oraz grupach przemysłowych/handlowych. Członkami Komitetu Audytu aktualnie spełniającymi wskazane w art. 129 ust. 3 Ustawy o biegłych rewidentach kryteria niezależności są Pani Agnieszka Gocałek i Pan Tayfun Tekbas. Członkiem Komitetu Audytu na dzień publikacji sprawozdania posiadającym wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych jest Pan Tayfun Tekbas, który zdobył wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości współpracując od października 2013 r. z Microsoft/Accenture Services Sp. z o. o., gdzie aktualnie pełni funkcję Assistant Financial Controller/Senior Accountant (Asystent Kontrolera Finansowego/Starszy Księgowy), a wcześniej wykonując pracę w charakterze General Ledger Accountant (Główny Księgowy) oraz w szeroko rozumianym dziale finansowo-księgowym (Accounts Payable i T&E Audit Expense).Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, jest Pan Fikret Basar, który zdobył wiedzę z zakresu branży zasiadając w Radzie Nadzorczej Spółki. Pan Fikret Basar jest również od 2004 zawodowo związany z producentem branży spożywczej Kervan Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şikreti. Do zadań (w tym ustawowych) wykonywanych przez Komitetu Audytu należą w szczególności: • monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej; • monitorowanie skuteczności istniejących w Spółce systemów kontroli wewnętrznej i systemów; • zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej; • monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania sprawozdania finansowego Spółki, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej; • kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej świadczących usługi na rzecz Spółki; • informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania sprawozdań finansowych Spółki oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu w procesie badania; • dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego usług na rzecz Spółki; • opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdania; • finansowego Spółki; • opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdania finansowego; • określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę; • przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce. Komitet Audytu odbył w 2022 r. 2 posiedzenia. Firma audytorska badającą sprawozdania finansowe Emitenta za 2022 r. tj. MAZARS AUDYT spółka z o.o. świadczyła usługi przeglądu sprawozdań finansowych za I półrocze 2021 roku jak również badanie 66 sprawozdania za 2021 rok. W pozostałym zakresie wskazana powyżej firma audytorska nie świadczyła innych usług. Rekomendacja Komitetu Audytu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych za 2022 r. spełniała obowiązujące warunki. Rekomendacja ta została sporządzona w następstwie zorganizowanej procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria. Opracowana przez Komitet Audytu polityka wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania przewiduje m.in. Spółka może zaprosić dowolne firmy audytorskie do składania ofert w sprawie świadczenia usługi badania ustawowego, pod warunkiem, że (i) nie narusza to przepisów art. 17 ust. 3 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE, oraz (ii) organizacja procedury przetargowej nie wyklucza z udziału w procedurze wyboru firm, które uzyskały mniej niż 15% swojego całkowitego wynagrodzenia z tytułu badań od jednostek zainteresowania publicznego w danym państwie Unii Europejskiej w poprzednim roku kalendarzowym. Spółka przygotowuje dokumentację przetargową dla zaproszonych firm audytorskich, a następnie ocenia złożone oferty zgodnie z kryteriami wyboru określonymi w dokumentacji przetargowej oraz przygotowuje sprawozdanie, zawierające wnioski z procedury wyboru zatwierdzane przez komitet audytu. kryteria wyboru obejmują m.in. jakość i standard badania ustawowego, doświadczenie, konflikt interesów, rotacje, czy wynagrodzenie. Opracowana przez Komitet Audytu polityk świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, dozwolonych usług niebędących badaniem przewiduje, że biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający badania ustawowe (w tym badanie sprawozdania finansowego) Spółki lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Otmuchów, podmiot powiązany z firmą audytorską ani żaden z członków sieci, do której należy firma audytorska lub biegły rewident nie mogą świadczyć bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki ani podmiotów lub jednostek z nią powiązanych, w tym wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Otmuchów, żadnych zabronionych usług, niebędących badaniem sprawozdań finansowych ani czynnościami rewizji finansowej. Usługami zabronionymi nie są: - usługi przeprowadzania procedur należytej staranności (due dilligence) w zakresie kondycji ekonomiczno- finansowej oraz wydawania listów poświadczających wykonywane w związku z prospektem emisyjnym badanej jednostki, przeprowadzane zgodnie z krajowym standardem usług pokrewnych i polegające na przeprowadzaniu uzgodnionych procedur; - usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz wyników lub wyników szacunkowych, zamieszczane w prospekcie emisyjnym badanej jednostki; - badanie historycznych informacji finansowych do prospektu, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonującym dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, włączenia przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam; - weryfikacja pakietów konsolidacyjnych; - potwierdzanie spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy informacji finansowych pochodzących ze zbadanych przez daną firmę audytorską sprawozdań finansowych; - usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego, zarządzania ryzykiem oraz społecznej odpowiedzialności biznesu; 67 - usługi polegające na ocenie zgodności informacji ujawnianych przez instytucje finansowe i firmy inwestycyjne z wymogami w zakresie ujawniania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zmiennych składników wynagrodzeń; - poświadczenia dotyczące sprawozdań lub innych informacji finansowych przeznaczonych dla organów nadzoru, rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego spółki lub właścicieli, wykraczające poza zakres badania ustawowego i mające pomóc tym organom w wypełnianiu ich ustawowych obowiązków. Świadczenie ww. usług możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową Spółki lub Grupy Kapitałowej Otmuchów, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności. Komitet Audytu: - podejmuje czynności mające na celu zapobieżenie zlecaniu usług dozwolonych innych niż badanie biegłym rewidentom, firmom audytorskim, podmiotom z nimi związanym lub członkom sieci firmy audytorskiej w sytuacji kiedy zlecenie takich usług powodowałoby zagrożenie niezależności biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej wybranej celem przeprowadzania badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego, - przeprowadza analizę możliwości zlecenia biegłym rewidentom, firmom audytorskim, podmiotom z nimi związanym lub członkom sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług innych niż badanie sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego pod kątem ewentualnego wpływu takiego zlecenia na niezależność biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, - na bieżąco - w trakcie świadczenia przez biegłego rewidenta lub firmę audytorską przeprowadzającą badanie lub przegląd sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego, podmioty z nimi powiązane lub członków sieci firmy audytorskiej usług dozwolonych innych niż badanie - monitoruje niezależność biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej przeprowadzających badanie lub przegląd. 5.12 OSOBY ZARZĄDZAJĄCE ORAZ NADZORUJĄCE POSIADAJĄCE AKCJE ZPC OTMUCHÓW LUB JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Osoby zarządzające i nadzorujące na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie posiadają udziałów w spółce. Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają udziałów w jednostkach powiązanych. 5.13 UMOWY DOTYCZĄCE REKOMPENSATY POMIĘDZY SPÓŁKĄ A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI Zawarte z osobami zarządzającymi umowy o pracę przewidują rekompensaty w wysokości wynikającej z kodeksu pracy. Natomiast umowy managerskie zawarte z osobami zarządzającymi przewidują trzykrotność wynagrodzenia miesięcznego. 5.14 POLITYKA RÓŻNORODNOŚCI W ODNIESIENIU DO ORGANU ZARZĄDZAJĄCEGO ORAZ NADZORUJĄCEGO W chwili obecnej Spółka nie stosuje polityki różnorodności wyłącznie w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych menedżerów. Udział poszczególnych osób w wykonywaniu funkcji zarządu, nadzoru, oraz funkcji kierowniczych w strukturach Spółki uzależniony jest w szczególności od kompetencji, umiejętności i efektywności z jednoczesnym poszanowaniem zakazu dyskryminacji w szczególności w zakresie wieku i płci. W opinii Spółki opisane powyżej kryteria oceny kandydatur w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych menedżerów pozwalają dokonać wyboru kandydatów zapewniających możliwość realizacji strategii oraz rozwoju działalności. 68 OŚWIADCZENIA ZARZĄDU OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ZA 2022 ROK Zarząd Zakładów Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy: Roczne sprawozdania finansowe jednostkowe i skonsolidowane za 2022 rok oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy ZPC Otmuchów S.A. i Grupy Kapitałowej Otmuchów zaprezentowane w sprawozdaniach okresy. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Otmuchów w roku 2022 (uwzględniające wymogi ujawnień dla Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki Dominującej za ww. okres) zawierają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ZPC Otmuchów S.A. oraz Grupy Kapitałowej, włączając w to opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Marcin Kukliński Monika Butz Prezes Zarządu Członek Zarządu Nurettin Aktas Członek Zarządu 69 INFORMACJA ZARZĄDU W SPRAWIE WYBORU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej ZPC Otmuchów S.A. o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, Zarząd ZPC Otmuchów S.A. informuje, że: a) firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnych i niezależnych sprawozdań z badania rocznych sprawozdań finansowych (odpowiednio jednostkowego oraz skonsolidowanego) zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, b) są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, c) ZPC Otmuchów S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz ZPC Otmuchów S.A. emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Marcin Kukliński Monika Butz Prezes Zarządu Członek Zarządu Nurettin Aktas Członek Zarządu 70 PODPISY OSÓB UPRAWNIONYCH DO REPREZENTACJI SPÓŁKI data sporządzania – 28 kwietnia 2023 r. Marcin Kukliński Monika Butz Prezes Zarządu Członek Zarządu Nurettin Aktas Członek Zarządu Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. ul. Nyska 21 48-385 Otmuchów Tel. +48 77 401 72 00 Fax +48 77 435 64 14 [email protected]

AI Terminal

5871_rns_2023-04-28_7fa7158a-778f-496e-b51b-b780b726d31e.xhtml

More from ZPC Otmuchow S.A.

Talk to a Data Expert