ZPC Otmuchow S.A.

otm_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400TAT8A65A3WHV722021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-012021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-01259400TAT8A65A3WHV722021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-01ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TAT8A65A3WHV722022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TAT8A65A3WHV722022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TAT8A65A3WHV722022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TAT8A65A3WHV722022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TAT8A65A3WHV722022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TAT8A65A3WHV722022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TAT8A65A3WHV722022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TAT8A65A3WHV722022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TAT8A65A3WHV722022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TAT8A65A3WHV722022-01-012022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TAT8A65A3WHV722021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TAT8A65A3WHV722021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TAT8A65A3WHV722021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TAT8A65A3WHV722021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TAT8A65A3WHV722021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TAT8A65A3WHV722021-01-012021-12-31259400TAT8A65A3WHV722022-01-012022-12-31259400TAT8A65A3WHV722021-12-31259400TAT8A65A3WHV722022-12-31 Grupa Otmuchów Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2022 roku Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 r. Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU - AKTYWA7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU11 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 NOTA 1.INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY12 NOTA 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ13 NOTA 3.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ14 NOTA 4.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO15 NOTA 5.NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM15 NOTA 6.INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI15 NOTA 7.FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY16 NOTA 7. 1.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO16 NOTA 7. 2.FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO16 NOTA 7. 3.OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO16 NOTA 7. 4.NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ16 NOTA 7. 5.ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI17 NOTA 7. 6.OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI18 NOTA 7. 7.KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH18 NOTA 8.PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE18 NOTA 8. 1.STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE18 NOTA 8. 2.NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF, KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2022 ROKU18 NOTA 8. 3.JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI19 NOTA 8.3.1.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI19 NOTA 8.3.2.ZASADY KONSOLIDACJI19 NOTA 8.3.3.WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH19 NOTA 8.3.4.WARTOŚCI NIEMATERIALNE20 NOTA 8.3.5.ŚRODKI TRWAŁE20 NOTA 8.3.6.ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE21 NOTA 8.3.7.AKTYWA FINANSOWE21 NOTA 8.3.8.POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE23 NOTA 8.3.9.LEASING25 NOTA 8.3.10.ZAPASY25 NOTA 8.3.11.TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ26 NOTA 8.3.12.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE26 NOTA 8.3.13.KAPITAŁ WŁASNY GRUPY26 NOTA 8.3.14.REZERWY27 NOTA 8.3.15.KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE27 NOTA 8.3.16.KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO27 NOTA 8.3.17.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY27 NOTA 8.3.18.UZNAWANIE PRZYCHODÓW27 NOTA 8.3.19.KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH28 NOTA 8.3.20.AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY29 NOTA 8.3.21.ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE29 NOTA 8.3.22.ŚRODKI PIENIĘŻNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH29 NOTA 8.3.23.SZACUNKI ZARZĄDU29 NOTA 9.BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH30 2 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku NOTA 10.POŁĄCZENIA I NABYCIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH30 NOTA 11.INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH30 NOTA 11. 1.SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ30 NOTA 11. 2.PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH30 NOTA 11. 3.KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 202231 NOTA 11. 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 202131 NOTA 11. 5.INFORMACJE GEOGRAFICZNE31 NOTA 11. 6.INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW32 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ32 NOTA 12.WARTOŚĆ FIRMY32 NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE32 NOTA 14.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE34 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH35 NOTA 15.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE39 NOTA 16.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE39 NOTA 17.AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI39 NOTA 17. 1.UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO40 NOTA 18.ZAPASY41 NOTA 19.POŻYCZKI UDZIELONE I POŻYCZKI W GRUPIE41 NOTA 20.NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG41 NOTA 21.NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE42 NOTA 22.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY42 NOTA 23.POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE42 NOTA 24.FUNDUSZE SPECJALNE43 NOTA 25.AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA43 NOTA 26.KAPITAŁ PODSTAWOWY SPOŁKI DOMINUJĄCEJ45 NOTA 27.STRUKTURA AKCJONARIATU46 NOTA 28.POZOSTAŁE KAPITAŁY47 NOTA 29.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI47 NOTA 30.REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH48 NOTA 31.POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE50 NOTA 32.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK50 NOTA 33.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE51 NOTA 33. 1.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU52 NOTA 33. 2.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – GRUPA KAPITAŁOWA JAKO LEASINGOBIORCA52 NOTA 34.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE52 NOTA 35.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG52 NOTA 36.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE53 NOTA 37.REZERWY KRÓTKOTERMINOWE53 NOTA 38.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE54 NOTA 39.ROZLICZENIA PODATKOWE54 NOTA 40.RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM STATUSU ZAKŁADU PRACY CHRONIONEJ54 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW54 NOTA 41.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW54 NOTA 42.POZOSTAŁE PRZYCHODY55 NOTA 43.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ55 NOTA 44.KOSZTY AMORTYZACJI55 NOTA 45.KOSZTY USŁUG OBCYCH56 NOTA 46.KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH56 NOTA 47.POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE56 NOTA 48.POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE57 NOTA 49.POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE57 NOTA 50.PRZYCHODY FINANSOWE57 3 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku NOTA 51.KOSZTY FINANSOWE58 NOTA 52.OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM58 NOTA 52. 1.UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ58 NOTA 53.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA59 NOTA 54.INNE CAŁKOWITE DOCHODY59 NOTA 55.RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ59 NOTA 56.WYPŁATA DYWIDENDY60 NOTA 57.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ60 NOTA 58.CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM60 NOTA 58. 1.RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ61 NOTA 58. 2.RYZYKO WALUTOWE61 NOTA 58. 3.RYZYKO CEN TOWARÓW I MATERIAŁÓW62 NOTA 58. 4.RYZYKO KREDYTOWE62 NOTA 58. 5.RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ63 NOTA 59.INSTRUMENTY FINANSOWE63 NOTA 59. 1.WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ64 NOTA 59. 2.POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH65 NOTA 60.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM67 NOTA 61.PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE67 NOTA 62.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI68 NOTA 63.ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE PRZECIWKO GRUPIE68 NOTA 64.WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY69 NOTA 65.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA69 NOTA 66.ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI69 NOTA 67.SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML70 NOTA 68.ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM70 PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ73 SPIS TABEL TABELA 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU - AKTYWA.7 TABELA 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU - KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA.8 TABELA 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU.9 TABELA 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU.10 TABELA 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO DNIA 31.12.2021 ROKU.10 TABELA 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU.11 TABELA 7. STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU.13 Tabela 8. INWESTYCJE SPÓŁKI ZPC „OTMUCHÓW” S.A. W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ BILANSOWY.15 TABELA 9. KURSY WALUT.26 TABELA 10. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2022 ROK30 TABELA 11. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2021 ROK31 TABELA 12. WARTOŚĆ FIRMY.32 TABELA 13. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE.32 TABELA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU.33 TABELA 15. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU.33 TABELA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.34 TABELA 17. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA.34 TABELA 18. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022.35 TABELA 19. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2021 ROKU.36 TABELA 20. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.202237 TABELA 21. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.202138 4 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku TABELA 22. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 2022 ROK.39 TABELA 23. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 2021 ROK.39 TABELA 24. NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI.40 TABELA 25. ZAPASY.41 TABELA 26. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.41 TABELA 27. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.42 TABELA 28. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE.42 TABELA 29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY.42 TABELA 30. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE.42 TABELA 31. ANALITYKA AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ ORAZ KOSZTÓW FUNDUSZU.43 TABELA 32. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY.43 TABELA 33. SKŁADNIKI AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO ZBYCIA.43 TABELA 34. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2022 ROK.45 TABELA 35. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2021 ROK.45 TABELA 36. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2022 ROKU.46 TABELA 37. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2021 ROKU.46 TABELA 38. KAPITAŁ ZAPASOWY47 TABELA 39. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE.47 TABELA 40. UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE.47 TABELA 41. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2022 ROK.47 TABELA 42. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2021 ROK.48 TABELA 43. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADZEŃ PRACOWNICZYCH.48 TABELA 44. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2022 ROK.50 TABELA 45. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2021 ROK.50 TABELA 46. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA 31.12.2022 ROK.51 TABELA 47. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA 31.12.2022 ROK.51 TABELA 48. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE.51 TABELA 49. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU.52 TABELA 50. POZOSTAE ZOBOWIĄZANIA.52 TABELA 51. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.52 TABELA 52. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE.53 TABELA 53. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO.53 TABELA 54. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.53 TABELA 55. ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW53 TABELA 56. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.54 TABELA 57. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA).54 TABELA 58. POZOSTAŁE PRZYCHODY.55 TABELA 59. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ.55 TABELA 60. KOSZTY AMORTYZACJI.55 TABELA 61. KOSZTY USŁUG OBCYCH.55 TABELA 62. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.56 TABELA 63. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE.56 TABELA 64. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE.56 TABELA 65. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE.56 TABELA 66. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE.57 TABELA 67. PRZYCHODY FINANSOWE.57 . TABELA 68. POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE.57 TABELA 69. KOSZTY FINANSOWE.58 TABELA 70. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM.58 TABELA 71. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ.58 TABELA 72. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ58 TABELA 73. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA59 TABELA 74. INNE CAŁKOWITE DOCHODY.59 TABELA 75. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.60 TABELA 76. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI.60 5 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku TABELA 77. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.60 TABELA 78. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ.61 TABELA 79. RYZYKO WALUTOWE.62 TABELA 80. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU.63 TABELA 81. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU.63 TABELA 82. INSTRUMENTY FINANSOWE – AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU.63 TABELA 83. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU.63 TABELA 84. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE INNE DOCHODY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK.64 TABELA 85. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ NA DZIEŃ PRZEZ CAŁKOWITE INNE DOCHODY 31.12.2021 ROK.64 TABELA 86. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK.65 TABELA 87. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK.65 TABELA 88. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROK.65 TABELA 89. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROK.66 TABELA 90. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM.67 TABELA 91. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE.67 TABELA 92. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE.67 TABELA 93. WYNAGRODZENIA WYPŁACONE I NALEŻNE LUB POTENCJALNIE NALEŻNE CZŁONKOM ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ POZOSTAŁYM CZŁONKOM KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK GRUPY ZPC OTMUCHÓW S.A.68 TABELA 94. TRANSAKCJE ORAZ STAN ROZRACHUNKÓW SPÓŁEK GRUPY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI68 TABELA 95. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY.69 TABELA 96. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI.69 6 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU - AKTYWA TABELA 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU - AKTYWA. AKTYWA Nota 31.12.2022 tys. PLN 31.12.2021 tys. PLN Aktywa trwałe 105 206 91 492 Wartość firmy 12 0 0 Wartości niematerialne 13 1 245 1 504 Rzeczowe aktywa trwałe 14 103 961 89 988 Aktywa na podatek odroczony 17 - - Aktywa obrotowe 86 438 80 124 Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 86 438 74 785 Zapasy 18 41 790 29 818 Należności z tytułu dostaw i usług 20 26 174 22 732 Należności z tytułu podatku bieżącego 21 - - Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy 31 1 707 Należności pozostałe 21 403 1 170 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 16 613 18 121 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 23 1 409 586 Pozostałe aktywa 23 18 651 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 25 - 5 339 Aktywa razem 191 644 171 616 Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu Marcin Kukliński Członkowie Zarządu Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy- Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku 7 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA TABELA 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU - KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA. KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA NOTA 31.12.2022 W TYS. PLN 31.12.2021 W TYS. PLN Razem kapitały 95 209 91 210 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 94 797 90 276 Kapitał podstawowy 26 5 099 5 099 Pozostały kapitał zapasowy 8 786 8 786 Nadwyżka wartości emisyjnej 63 469 63 469 Pozostałe kapitały rezerwowe 28 14 839 1 643 Zyski z lat ubiegłych 2 604 11 279 Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli 28 412 934 Zobowiązanie długoterminowe 4 405 9 259 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 29 60 96 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 30 623 451 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 32 1 520 4 100 Pozostałe zobowiązania finansowe 33 2 202 4 591 Pozostałe zobowiązania 34 - 21 Zobowiązania krótkoterminowe 92 030 71 147 Zobowiązania inne niż związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia 92 030 71 147 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 32 12 142 15 757 Pozostałe zobowiązania finansowe 33 9 212 5 232 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 35 52 328 39 452 Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 36 30 - Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 3 971 3 057 Zaliczki otrzymane na dostawy 1 340 995 Pozostałe zobowiązania 12 994 6 642 Rezerwy krótkoterminowe 37 13 12 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Zobowiązania razem 96 435 80 406 Kapitały i zobowiązania razem 191 644 171 616 Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu Marcin Kukliński Członkowie Zarządu Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy- Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku 8 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU TABELA 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 01.01.2022 -31.12.2022 W TYS. PLN 01.01.2021 -31.12.2021 W TYS. PLN Działalność kontynuowana Przychody 41,42 252 229 248 618 Koszty własny sprzedaży 43 215 363 199 801 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 36 866 48 817 Pozostałe przychody operacyjne 48 1 774 4 234 Koszty sprzedaży 43 26 155 36 772 Koszty ogólnego zarządu 43 13 651 14 817 Pozostałe koszty operacyjne 49 3 369 5 388 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -4 535 -3 926 Przychody finansowe 50 33 237 Koszty finansowe 51 4 444 1 912 Zysk (strata) przed opodatkowaniem /wynik brutto -8 946 -5 601 Podatek dochodowy 54 335 -826 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -9 281 -4 775 Działalność zaniechana 86 -70 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 54 86 -70 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej -9 195 -4 845 Zysk (strata) przypadająca na: Akcjonariuszom jednostki dominującej -8 672 -4 497 Udziałowcom niesprawującym kontroli -523 -348 Inne całkowite dochody 365 -30 Rachunkowość zabezpieczeń 365 -30 Całkowite dochody ogółem -8 830 -4 875 Akcjonariuszom jednostki dominującej -8 307 -4 527 Udziałowcom niesprawującym kontroli -523 -348 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) Zysk na akcje z działalności zaniechanej i kontynuowanej -0,36 -0,19 Zysk na akcje z działalności kontynuowanej -0,36 -0,19 Zysk na akcje działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk na akcje z działalności zaniechanej i kontynuowanej -0,36 -0,19 Rozwodniony zysk na akcje z działalności kontynuowanej -0,36 -0,19 Rozwodniony zysk na akcje działalności zaniechanej 0 0 . Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu Marcin Kukliński Członkowie Zarządu Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy- Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku 9 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU TABELA 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ZYSKI ZATRZYMANE KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI RAZEM Na dzień 1 stycznia 2022 roku 5 099 8 786 63 469 1 643 11 279 90 276 934 91 210 Całkowite dochody: - - - 365 -8 672 -8 307 -523 -8 830 Zysk (strata) netto - - - - -8 672 -8 672 -523 -9 195 Inne całkowite dochody - - - 365 - 365 - 365 Inne-dopłaty do kapitału - - - 12 831 - 12 831 - 12 831 Inne-korekty - - - - -3 -3 1 -2 Zmiana kapitału własnego - - - 13 196 -8 675 4 521 -522 3 999 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 5 099 8 786 63 469 14 839 2 604 94 797 412 95 209 TABELA 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO DNIA 31.12.2021 ROKU. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ZYSKI ZATRZYMANE KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI RAZEM Na dzień 1 stycznia 2021 roku 5 099 8 786 63 469 1 673 15 775 94 802 1 282 96 086 Całkowite dochody: - - - -30 -4 497 -4 527 -348 -4 875 Zysk (strata) netto - - - - -4 497 -4 497 -348 -4 845 Inne całkowite dochody - - - -30 - -30 - -30 Inne-dopłaty do kapitału - - - - - - - - Inne-korekty - - - - - - - - Zmiana kapitału własnego - - - -30 -4 497 -4 527 -348 -4 875 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 099 8 786 63 469 1 643 11 279 90 276 934 91 210 Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu Marcin Kukliński Członkowie Zarządu Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy-Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku 10 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2020 roku do dnia 31.12.2020roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU TABELA 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022 -31.12.2022 W TYS. PLN 01.01.2021 -31.12.2021 W TYS. PLN Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) -8 946 -5 601 Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem (działalność zaniechana) 86 -70 Korekty razem 25 389 28 670 Amortyzacja 12 561 13 958 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -31 148 Odsetki 1 847 638 Udziały w zyskach (dywidendy) 0 0 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 64 482 Zmiana stanu rezerw 136 -60 Zmiana stanu zapasów -11 972 -3 946 Zmiana stanu należności -369 14 412 Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego) 23 977 5 383 Podatek dochodowy zapłacony -362 0 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -822 579 Inne korekty 360 -2 924 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem 16 529 22 999 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy (+) Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 339 789 Odsetki otrzymane 1 106 Wydatki (-) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 537 6 680 Inne wydatki inwestycyjne 4 800 4 147 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem -20 997 -9 932 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy (+) Kredyty i pożyczki zaciągnięte - - Wpływy z tytułu emisji akcji 12 830 - Inne wpływy finansowe - 2 721 Wydatki (-) Spłaty kredytów i pożyczek 6 195 2 182 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 860 2 387 Odsetki zapłacone 1 846 744 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem 2 929 -2 592 Przepływy pieniężne netto, razem (przed wpływem kursów walut) -1 539 10 475 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych 31 -148 Przepływy pieniężne netto, razem (po uwzględnieniu kursów walut) -1 508 10 327 Środki pieniężne na początek okresu 18 121 7 794 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 16 613 18 121 środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 2 216 2 197 Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu Marcin Kukliński Członkowie Zarządu Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy-Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku 11 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2020 roku do dnia 31.12.2020roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Adres: Otmuchów, ul. Nyska 21, 48-385 Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są: i) wytwarzanie produktów przemiału zbóż; ii) produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych; iii) produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych. Siedziba: Otmuchów Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: Tornellon Investments Sp. z o.o. Nazwa jednostki: ZPC „Otmuchów” S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Kervan International AB Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Otmuchów NOTA 1.INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY Grupa Kapitałowa Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) na dzień 31 grudnia 2022 roku składała się z posiadającej status jednostki dominującej spółki ZPC „Otmuchów” S.A. (ZPC Otmuchów, Emitent, Jednostka Dominująca) oraz spółki zależnej PWC Odra S.A. (PWC Odra) . Poniżej zaprezentowano strukturę Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego. RYSUNEK 1. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ OTMUCHÓW. . Dane jednostki dominującej Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną. 12 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21. Czas trwania Jednostki jest nieograniczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są: -Wytwarzanie produktów przemiału zbóż; -Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych; -Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki, jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Tornellon Investments sp z o.o jest Spółka KERVAN INTERNATIONAL A.B. Poniżej zaprezentowano strukturę akcjonariuszy spółki dominującej posiadających na dzień bilansowy powyżej 5% głosów. TABELA 7. STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU. Przed nową emisją Po uwzględnieniu akcji serii F Akcjonariusz Liczba akcji/głosów przypadajacych z tych akcji Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów Liczba akcji/głosów przypadajacych z tych akcji Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów Tornellon Investments 16 712 889 65,55% 20 312 293 66,99% PZU PTE S.A. w imieniu OFE PZU „Złota Jesień” 3 821 121 14,99% 4 544 038 14,99% PKO BP Bankowy PTE S.A. w imieniu PKO BP Bankowy OFE 2 381 797 9,34% 2 883 155 9,51% Pozostali 2 580 693 10,12% 2 580 693 8,51% Razem 25 496 500 100,00% 30 320 179 100,00% * 100% udziałowcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, który jest podmiotem zależnym od Kervan Gida Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi. ** Na podstawie wykazy akcjonariuszy obecnych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu ZPC Otmuchów S.A. w dniu 28 listopada 2022 r. (raport bieżący nr 29/2022). Szerzej w nocie 68 . . Dane jednostek zależnych ` Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych „Odra” S.A. Przedmiot działalności PWC Odra S.A. obejmuje produkcję i sprzedaż słodyczy w tym wyrobów w czekoladzie i chałwy. i Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki Z zastrzeżeniem procesu likwidacji Otmuchów Logistyka sp. z o.o. w likwidacji w okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy Otmuchów, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału,restrukturyzacji lub zaniechania działalności. Dnia 16 września 2022 roku Sąd Rejonowy wykreślił Otmuchów Logistykę z rejestru przedsiębiorców w KRS . NOTA 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Zarządu. W dniu 01 stycznia 2022 roku skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Pan Marek Piątkowski – Prezes Zarządu, Pan Adam Frajtak – Członek Zarządu. 13 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) W dniu 10 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza odwołała Pana Marka Piątkowskiego oraz Pana Adama Frajtak z odpowiednio funkcji Prezesa Zarządu oraz Członka Zarządu i z tym samym dniem powołała Pana Mert Ozden na Prezesa Zarządu Spółki oraz Pana Oguz AY na Członka Zarządu Spółki. Od dnia 10 stycznia 2022 roku skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Pan Mert Ozden – Prezes Zarządu, Pan Oguz Ay – Członek Zarządu. W dniu 15 czerwca 2022 roku Pan Mert Özden złożył z tym samym dniem rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki. Zatem od 15 czerwca 2022 roku jednoosobowy skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Pan Oguz Ay – Członek Zarządu. W dniu 15 lipca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Marcina Kuklińskiego powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu oraz Panią Monikę Butz powierzając jej funkcję Członka Zarządu Spółki. Od dnia 15.07.2022 skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu, Pani Monika Butz – Członek Zarządu, Pan Oguz Ay – Członek Zarządu. Z dniem 6 października 2022 Pan Oguz Ay złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. Jednocześnie w dniu 6 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała z tym samym dniem do Zarządu Spółki Pana Nurettin Aktaş powierzając mu funkcję Członka Zarządu. Od dnia 6 października 2022 roku do dnia bilansowego tj. 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki funkcjonował w następującym składzie: Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu, Pani Monika Butz – Członek Zarządu, Pan Nurettin Aktas – Członek Zarządu. NOTA 3.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Rady Nadzorczej emitenta. W dniu 01 stycznia 2022 roku skład osobowy Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Pan Fikret Basar - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Pan Mert Ozden - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Pan Burhan Basar - Członek Rady Nadzorczej, Pani Agnieszka Gocałek - Członek Rady Nadzorczej, Pani Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej. Z dniem 10 stycznia 2022 r. Pan Mert Ozden złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. Jednocześnie w tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki dokonała z dniem 10 stycznia 2022 wyboru Pana Tayfun Tekbas na nowego Członka Rady Nadzorczej. Od 10.01.2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w następującym składzie: Pan Fikret Basar - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Pan Burhan Basar - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Pan Tayfun Tekbas - Członek Rady Nadzorczej, Pani Agnieszka Gocałek - Członek Rady Nadzorczej, Pan Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej. W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Komitetu Audytu emitenta. W dniu 01 stycznia 2022 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco: Pan Mert Ozden - Przewodniczący Komitetu Audytu, Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, Pan Fikret Basar - Członek Komitetu Audytu. W związku z rezygnacją przez Pana Mert Ozden z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, skład Komitetu Audytu od 10 stycznia 2022 roku przedstawiał się następująco: Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, Pan Fikret Basar- Członek Komitetu Audytu . 14 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) W dniu 23 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła Uchwałę o powołaniu z tym samym dniem Pana Tayfun Tekbas do składu Komitetu Audytu. Od dnia 23 marca 2022 roku do dnia bilansowego tj. 31 grudnia 2022 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco: Pan Tayfun Tekbas – Przewodniczący Komitetu Audytu od 10 maja 2022 roku, Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, Pan Fikret Basar - Członek Komitetu Audytu. NOTA 4.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 kwiecień 2023 roku. NOTA 5.NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM Informacje ogólne: Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: OTMUCHOW Sektor na GPW:Spożywczy ZPC Otmuchów S.A. NOTOWANIA 01.01.2022-31.12.2022 RYSUNEK 2. NOTOWANIA ZPC OTMUCHÓW S.A. W OKRESIE OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU. Źródło: https://www.bankier.pl/inwestowanie/profile/quote.html?symbol=OTMUCHOW . NOTA 6.INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI Poniżej zaprezentowano tabelę z wyszczególnieniem posiadanych na dzień bilansowy przez Spółkę Zakłady Przemysłu Cukierniczego „OTMUCHÓW” S.A. inwestycji w jednostkach zależnych. Tabela 8. INWESTYCJE SPÓŁKI ZPC „OTMUCHÓW” S.A. W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ BILANSOWY. JEDNOSTKA ZALEŻNA WOBEC ZPC „OTMUCHÓW” S.A. UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI METODA KONSOLIDACJI 15 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) PWC Odra S.A. 71,36 % Produkcja słodyczy Pełna . NOTA 7.FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY Zarząd Jednostki Dominującej Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe z Grupy Kapitałowej zostało sporządzone według najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. NOTA 7. 1.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), Ustawa o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217 ) przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2009 nr 33 poz. 259 z późn.zm.). NOTA 7. 2.FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz wybranych aktywów i zobowiązań finansowych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 składa się z: skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych), not objaśniających. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest złoty polski. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). NOTA 7. 3.OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku. Dane porównywalne zostały zweryfikowane przez Biegłego Rewidenta. NOTA 7. 4.NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji. 16 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie a Grupa nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie: •MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), •Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowości. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), •Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), •Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Według szacunków Grupy wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę . Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji , które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania przez UE. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), •Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), •Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Według szacunków Grupy wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę. NOTA 7. 5.ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. W okresie sprawozdawczym spółka kontynuowała nowe inwestycje wynikające ze strategii GK, do której należy Grupa Otmuchów. Są to inwestycje związane z wejściem na nowe rynki, wprowadzeniem nowych produktów i usprawnieniem procesów produkcyjnych. Do czasu otrzymania finansowania zewnętrznego na inwestycje, Grupa regulowała zobowiązania z tego tytułu z bieżących wpływów. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2022 roku wykazuje nadwyżkę zobowiązań 17 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) krótkoterminowych nad aktywami oborowymi w wysokości 5 592 tys. PLN, jednakże wynika to z realizowanego procesu inwestycyjnego. Pomimo powyższej struktury bilansowej, spółki w Grupie Kapitałowej w ciągu okresu sprawozdawczego nie miała problemów z terminową spłatą zobowiązań. Zarząd na bieżąco monituje płynność finansową, aby uniknąć sytuacji w postaci braku środków pieniężnych na pilne płatności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. NOTA 7. 6.OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). NOTA 7. 7.KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W opinii biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok kończący się dnia 31.12.2022 roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych. NOTA 8.PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE Grupa sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 8.4 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości po zmianach. NOTA 8. 1.STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. NOTA 8. 2.NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF, KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2022 ROKU Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok: •Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później), •Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), •Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), •Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), •Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu 18 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia w życie.). Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy za 2022 rok. NOTA 8. 3.JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA 8.3.1.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W 2022 roku Grupa nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani zmian prezentacji. NOTA 8.3.2.ZASADY KONSOLIDACJI Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdanie finansowe Zakładów Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF – sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostkę Dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba, że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka Dominująca ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki. Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się, jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki. Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. NOTA 8.3.3.WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym. Wartość firmy ujmuje się początkowo, jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwaną ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli, przypadającą na nią część wartości firmy, uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia. 19 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 8.3.4.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”. Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji: Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat Licencjeod 2 lat do 15 lat Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. NOTA 8.3.5.ŚRODKI TRWAŁE Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako różnica między przychodami netto ze zbycia, (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: Grunty Prawo wieczystego użytkowania Nieamortyzowane do 99 lat Budynki i budowle od 10 lat do 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny od 10 lat do 15 lat Środki transportu od 5 lat do 7 lat Inne środki trwałe w tym wyposażenie od 3 lat do 10 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. 20 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Wartość odzyskiwaną składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwaną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwaną, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwanej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwanej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. NOTA 8.3.6.ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. NOTA 8.3.7.AKTYWA FINANSOWE Aktywa finansowe – polityka rachunkowości Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: •wyceniane według zamortyzowanego kosztu, •wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, •wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: •Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub, •Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: •Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, 21 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) •Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, •Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, •Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje: •należności handlowe, •pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, •środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” dla pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz w pozycji „Pozostałe przychody” dla należności handlowych.. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje obligacje. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: -aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, oraz - aktywa finansowe niespełniające kryteriów wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub WGpICD. Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe. W sytuacji, gdy Spółka: •posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz 22 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) •zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie •składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni. Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie przekroczy 365 dni lub wystąpienia przesłanek wskazujących na wystąpienie straty np. ogłoszenie upadłości przez dłużnika, rozpoczęcie przez niego postępowania restrukturyzacyjnego itp.. Ponadto Grupa na bieżąco monitoruje swoje należności. W tym celu stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników aktywów finansowych z wyłączeniem należności objętych ochroną ubezpieczeniową. NOTA 8.3.8.POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE W Grupie, tylko Emitent wykorzystuje instrumenty pochodne: IRS - zabezpieczanie stałej stopy procentowej (ograniczenia zmienności oprocentowania kredytu w całym okresie spłaty) Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień zawarcia stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powstałe z przeszacowania lub rozliczenia instrumentów pochodnych ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym okresu, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający w ramach zabezpieczenia przepływów pieniężnych. W takim przypadku jednostka ujmuje przeszacowania w części uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami omówionymi w dalszej części . Grupa nie korzysta z instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut. Jako takie instrumenty Spółka kwalifikuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe. W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako: zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub 23 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją lub zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym. Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione. Zabezpieczenie wartości godziwej Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w wyniku finansowym. Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w wyniku finansowym. Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, a w przypadku ryzyka walutowego również nieujętym uprawdopodobnionym zobowiązaniem, które mogłoby wpływać na wynik finansowy okresu. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w wyniku finansowym okresu. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym okresu. Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja bądź, gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki 24 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji lub przepływów. Jeżeli Spółka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja lub przepływ nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do wyniku finansowego okresu. NOTA 8.3.9.LEASING Leasing został zdefiniowany jako umowa, na mocy której przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowy leasingu obejmują zazwyczaj umowy najmu, dzierżawy i prawa wieczystego użytkowania gruntu.. Grupa, jako leasingobiorca Jednostki wchodzące w skład Grupy występują, jako strony umów leasingowych, na podstawie, których przyjmują do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres. W momencie zawarcia nowej umowy, Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. NOTA 8.3.10.ZAPASY Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: (i) ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, (ii) ceny sprzedaży netto. Rozchód zapasów wyceniany jest w następujący sposób: materiały i towary – do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO). produkty gotowe i produkty w toku - według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO). Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży. Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen nabycia, nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto możliwych do osiągnięcia na dzień bilansowy. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Wartość dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów. Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad: produkty i towary zalegające ponad 1 rok – 100% wartości bilansowej, produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. . 25 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 8.3.11.TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych, różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. TABELA 9. KURSY WALUT. Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej na koniec roku 2022, Jednostka przyjęła zgodnie z tabelami 252/A/NBP/2022 oraz 254/A/NBP/2021: 31 GRUDNIA 2022 ROKU 31 GRUDNIA 2021 ROKU EUR 4,6899 4,5994 USD 4,4018 4,0600 GBP 5,2957 5,4846 . NOTA 8.3.12.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres. W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych, Spółka rozpoznaje: a) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych” rezerwy na urlopy, rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, rezerwy na nagrody (w tym jubileuszowe) i premie, wypłacane w następnych okresach. b) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”  rezerwę na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,  rezerwę na inne koszty. Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej. NOTA 8.3.13.KAPITAŁ WŁASNY GRUPY Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. 26 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania gruntów i budynków na dzień przejścia związany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów lub zabudowań, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. NOTA 8.3.14.REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. NOTA 8.3.15.KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. NOTA 8.3.16.KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. NOTA 8.3.17.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. NOTA 8.3.18.UZNAWANIE PRZYCHODÓW Przychody zesprzedaży wyrobów, towarów i materiałów Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki: jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru, 27 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty. Przychody ze sprzedaży produktów (usług) Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać. Dotacje Dofinansowanie do wynagrodzeń i refundacja składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane jednostkom posiadającym statut zakładu pracy chronionej lub zatrudniającej osoby niepełnosprawne, wykazywane są w przychodach operacyjnych. Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełnia warunki związane z ich przyznaniem i dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako przychody w okresie, w którym stały się należne. Dotacje do wynagrodzeń są prezentowane, jako przychody w oddzielnej nocie do sprawozdania z całkowitych dochodów. Dotacje nie pomniejszają kosztu. Ponadto w pozycji dotacje wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Państwowego Funduszu Rehabilitacyjnego Osób Niepełnosprawnych oraz Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwoty odpowiadające wartości netto refinansowania środków trwałych w momencie ich sprzedaży zwiększały pozostałe przychody operacyjne do 1 lutego 2003 roku. Po tej dacie kwoty te zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. NOTA 8.3.19.KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych”. 28 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 8.3.20.AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. NOTA 8.3.21.ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. NOTA 8.3.22.ŚRODKI PIENIĘŻNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej. Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych: z działalności operacyjnej; z działalności inwestycyjnej; z działalności finansowej. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. NOTA 8.3.23.SZACUNKI ZARZĄDU Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych. Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że przyjęte stawki amortyzacji odpowiadają okresom użytkowania składników aktywów. Zarząd Spółki w oparciu o prognozowane przyszłe przychody spółek PWC Odry, Otmuchów Logistyka oraz Aero Snack przeprowadził test na utratę wartości firmy. 29 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności), dokonuje się w oparciu o ustalenie różnicy między wartością netto możliwą do uzyskania, a ceną nabycia/kosztem wytworzenia. Natomiast szacowanie odpisu na należności to ustalanie różnicy między wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a także spodziewany czas otrzymania przepływów pieniężnych. Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne – aktualna wartość świadczeń oraz rezerw zależy od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość zobowiązań emerytalnych. Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. NOTA 9.BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH W okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano błędów lat ubiegłych. NOTA 10.POŁĄCZENIA I NABYCIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca połączenia lub nabycia jednostek. NOTA 11.INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Grupa prowadzi działalność, która dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Otmuchów klasyfikowana jest w segmentach słodyczy oraz wyrobów śniadaniowych i zbożowych. Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych. SŁODYCZE - segment obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, żelki, galaretki w cukrze, galaretki w czekoladzie, chałwa. ŚNIADANIOWE I ZBOŻOWE – na dzień bilansowy segment obejmuje grupy asortymentowe: batony, snacki. POZOSTAŁE - segment obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. świadczenia usług transportowych i logistycznych. Do tego segmentu zaliczana jest również sprzedaż materiałów. W celu wyznaczenia wyniku finansowego segmentów do segmentów operacyjnych alokowane są koszty bezpośrednie produkcji. Koszty pośrednie produkcji, zarządu, sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i są alokowane do segmentu pozostałe. Zgodnie z MSSF 8 pkt 4 segmenty operacyjne nie zostały wyszczególnione w sprawozdaniach jednostkowych, a jedynie w sprawozdaniu skonsolidowanym. Produkty składające się na ofertę spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w ramach poszczególnych segmentów obejmują szereg produktów występujących w wielu wersjach, przy czym ceny poszczególnych produktów cechują się relatywnie dużym zróżnicowaniem. Mając powyższe na uwadze w niniejszym sprawozdaniu pominięto prezentację ilościową sprzedaży, gdyż taka prezentacja mogłaby wprowadzić w błąd co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla działalności Grupy Kapitałowej. NOTA 11. 1.SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ Grupa działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich. NOTA 11. 2.PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH Grupa prezentuje wynik finansowy z podziałem na trzy segmenty operacyjne, są to: 1)Segment SŁODYCZE obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, żelki, galaretki w cukrze, galaretki w czekoladzie. 2)Segment ŚNIADANIOWE oraz ZBOŻOWE aktualnie obejmuje grupy asortymentowe: batony, snacki. 3)Segment POZOSTAŁE Obejmuje pozostałą działalność w tym m.in. . świadczenie usług , materiałów i towarów. W ocenie Zarządu Spółki, aktualnie żadna grupa asortymentowa składająca się na segment Pozostałe nie stanowi elementu 30 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) istotnego z punktu widzenia strategii Grupy Kapitałowej. NOTA 11. 3.KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 2022 TABELA 10. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2022 ROK SEGMENT OPERACYJNY SŁODYCZE PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE POZOSTAŁE SEGMENTY RAZEM SEGMENTY Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres kończący się 233 880 16 534 1 815 252 229 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 233 880 16 534 1 812 252 226 Pozostałe przychody 0 0 3 3 Koszty własny sprzedaży 190 756 21 272 3 335 215 363 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 43 124 -4 738 -1 519 36 866 Pozostałe przychody operacyjne 1 774 Koszty sprzedaży 26 155 Koszty ogólnego zarządu 13 651 Pozostałe koszty operacyjne 3 369 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -4 535 Przychody finansowe 33 Koszty finansowe 4 444 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -8 946 Podatek dochodowy 335 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej oraz zaniechanej - 9 281 NOTA 11. 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 2021 TABELA 11. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2021 ROK SEGMENT OPERACYJNY SŁODYCZE PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE POZOSTAŁE SEGMENTY RAZEM SEGMENTY Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres kończący się 199 144 35 992 13 481 248 618 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 198 945 35 952 13 482 248 379 Pozostałe przychody 199 40 - 239 Koszty własny sprzedaży 151 544 33 579 14 679 199 801 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 47 601 2 413 - 1 197 48 817 Pozostałe przychody operacyjne 4 234 Koszty sprzedaży 36 772 Koszty ogólnego zarządu 14 817 Pozostałe koszty operacyjne 5 387 Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 3 926 Przychody finansowe 237 Koszty finansowe 1 912 Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 5 601 Podatek dochodowy - 826 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej oraz zaniechanej - 4 775 dane z działalności kontynuowanej i zaniechanej razem NOTA 11. 5.INFORMACJE GEOGRAFICZNE Głównym rynkiem zbytu w obszarze działalności kontynuowanej dla Grupy ZPC Otmuchów jest rynek polski, który w 2022 roku stanowił 64 % przychodów ogółem, co oznacza spadek względem roku poprzedniego o 5 p.p., kiedy to wyniósł 69% . Jednocześnie udział sprzedaży eksportowej wyniósł 36% w 2022 roku względem 31% w okresie porównawczym. Intencją Emitenta jest systematyczne zwiększanie udziału sprzedaży eksportowej – również uwzględniając kierunki poza Europą (w szczególności kraje Bliskiego Wchodu oraz kraje azjatyckie) . Wszystkie aktywa Spółki ulokowane są na terenie Polski. 31 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 11. 6.INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW Grupa realizuje sprzedaż swoich wyrobów głównie do klientów sieciowych. Udział największego klienta, tj. Jeronimo Martins Polska S.A. w przychodach ze sprzedaży za rok 2022 wynosi 38,57% i wzrósł do roku 2021 gdzie udział ten wyniósł 30,95%. Ponadto Grupa realizuje sprzedaż do klienta zagranicznego Procter & Gamble, u którego w 2022 r odnotowano udział w przychodach na poziomie 23,33% Jednostkowy udział w przychodach ze sprzedaży dla pozostałych klientów nie przekracza 5 %. . NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 12.WARTOŚĆ FIRMY TABELA 12. WARTOŚĆ FIRMY. WARTOŚĆ FIRMY 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 11 372 11 372 Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych - - Zmniejszenia z tyt. sprzedaż podmiotów powiązanych - - Inne zmiany - - Wartość brutto na koniec okresu 11 372 11 372 Skumulowana utrata wartości na początek okresu 11 372 10 901 Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku - 471 Inne zmiany - - Skumulowana utrata wartości na koniec okresu 11 372 11 372 Wartość netto WARTOŚĆ FIRMY związana z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży Wartość brutto na koniec okresu - - Skumulowana utrata wartości na koniec okresu - - Wartość netto - - W 2008 roku wartość firmy w kwocie 471 tys. zł została rozpoznana z tytułu nabycia 100% udziałów Otmuchów Logistyka (dawniej Victoria Sweet) Sp. z o.o. W momencie przejęcia jednostek powstała wartość firmy, ponieważ koszt połączenia obejmował premię z tytułu kontroli. Ponadto wynagrodzenie zapłacone z tytułu połączenia obejmowało kwoty związane z korzyściami z tytułu przewidywanych synergii, wzrostu przychodów i przyszłego rozwoju rynku. Korzyści te nie zostały ujęte odrębnie od wartości firmy, ponieważ nie spełniłyby warunków ujęcia ich, jako aktywa niematerialne. Na dzień 31.12.2022 utrata wartości wynosiła 11 372 tys.pln. NOTA 13.WARTOŚCI NIEMATERIALNE TABELA 13. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2022 31.12.2021 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) 1 233 200 Wartości niematerialne w toku wytwarzania 12 1 304 Razem, w tym 1 245 1 504 Pozostałe wartości niematerialne i prawne związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - - Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych. Na dzień 31.12.2022 roku Grupa nie posiadała zawartych umowów zobowiązujące ją do zakupu wartości niematerialnych o wartości W okresie porównawczym umowy zobowiązujące Grupę do zakupu wartości niematerialnych i prawnych wynosiły 2 tys. PLN. . 32 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH TABELA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU. Stan na 31.12.2022 ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości, inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe) Wartości niematerialne w toku wytwarzania Wartości niematerialne razem (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 133 5 830 1 304 7 267 zwiększenia - 1 371 79 1 450 nabycie - - 76 76 darowizny - - - - Inne - - - - transfer - 1 371 3 1 374 zmniejszenia - - 1 371 1 371 transfer - - 1 371 1 371 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 133 7 201 12 7 346 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 133 5 630 - 5 763 amortyzacja za okres - 338 - 338 zwiększenia - 338 - 338 amortyzacja okresu bieżącego - 338 - 338 zmniejszenia - - - - sprzedaż - - - - skumulowana amortyzacja na koniec okresu 133 5 968 - 6 101 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu - 1 233 12 1 245 TABELA 15. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU. Stan na 31.12.2021 ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości, inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe) Wartości niematerialne w toku wytwarzania Wartości niematerialne razem (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 182 5 796 960 6 938 zwiększenia - 34 468 502 nabycie - - 378 378 darowizny - - - - inne - 34 - 34 transfer - - 90 90 zmniejszenia 49 - 124 173 zbycie 49 - - 49 inne - - 35 35 transfer - - 89 89 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 133 5 830 1 304 7 267 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 170 5 562 - 5 732 amortyzacja za okres - 37 68 - 31 zwiększenia - 68 - 68 amortyzacja okresu bieżącego - 68 - 68 zmniejszenia 37 - - 37 likwidacja 37 - - 37 skumulowana amortyzacja na koniec okresu 133 5 630 - 5 763 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu - 200 1 304 1 504 . 33 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 14.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE TABELA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe, w tym: 80 034 77 997 grunty 4 598 4 444 budynki i budowle 48 289 48 039 urządzenia techniczne i maszyny 25 724 22 997 środki transportu 728 1 553 inne środki trwałe 695 964 Środki trwałe w budowie 23 927 11 991 Razem rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 103 961 89 988 Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 66. Na koniec roku sprawozdawczego Grupa posiadała umowy zobowiązujące ją do zakupu środków trwałych w roku 2022 o wartości około 4,6 mln. pln. TABELA 17. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) - POZA ŚRODKAMI TRWAŁYMI W BUDOWIE 31.12.2022 31.12.2021 Własne 73 376 69 088 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 6 658 8 909 leasing finansowy 6 658 8 909 Środki trwałe bilansowe razem, w tym: 80 034 77 997 . 34 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH TABELA 18. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 5 249 90 638 121 576 7 269 6 888 16 131 247 751 zwiększenia 640 7 980 28 335 363 - 6 21 464 58 776 nabycie - - - - - 21 464 21 464 inne 640 7 348 12 765 332 - 44 - 21 041 przemieszczenia wewnętrzne - 632 15 570 31 38 - 16 271 zmniejszenia - - 1 723 361 - 9 528 11 612 zbycie - - 1 723 361 - - 2 084 likwidacja - - - - - - inne - - - - - - Przemieszczenie wewnętrzne - - - - - 9 528 9 528 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 5 889 98 618 148 188 7 271 6 882 28 067 294 915 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 217 36 551 95 360 5 486 5 908 - 143 522 zwiększenia 70 3 821 19 127 1 183 321 - 24 522 amortyzacja okresu bieżącego 70 2 549 8 432 851 321 - 12 223 inne - 1 272 10 695 332 - - 12 299 Przemieszcenia wewnętrzne - - - - - - zmniejszenia - - 1 356 356 90 - 1 802 zbycie - - 1 356 356 - - 1 712 likwidacja - - - - - - przemieszczenie wewnetrzne - - - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 287 40 372 113 131 6 313 6 139 - 166 242 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 588 6 048 3 219 230 16 4 140 14 241 zwiększenie - - - - - zwiększenia -przemieszcenie odpisu z tytułu aktywów do spzredaży 416 3 909 6 114 - 32 - wykorzystanie - - - - - - rozwiązanie - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 1 004 9 957 9 333 230 48 4 140 24 712 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 598 48 289 25 724 728 695 23 927 103 961 W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG. 35 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) TABELA 19. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2021 ROKU. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 5 265 90 511 118 909 7 302 6 212 9 832 238 031 zwiększenia - 127 4 132 - 676 10 609 15 544 nabycie - - - - - - - z tytułu nabycia jednostki zależnej - - - - - - - inne - - - - - - przemieszczenia wewnętrzne - 127 4 132 - 676 - 4 935 zmniejszenia 16 - 1 465 33 - 4 310 5 824 zbycie - - 755 - - - 755 likwidacja - - - 33 - - 33 inne - - - - - - - z tytułu zbycia jednostki zależnej 16 - 710 - - 4 310 5 036 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 5 249 90 638 121 576 7 269 6 888 16 131 247 751 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 147 33 784 86 398 4 872 5 256 - 130 457 zwiększenia 70 2 767 9 792 637 652 - 13 918 amortyzacja okresu bieżącego 70 2 767 9 792 637 652 - 13 918 inne - - - - - - - z tytułu nabycia jednostki zależnej - - - - - - - zmniejszenia - - 830 23 - - 853 sprzedaż - - 130 - - - 130 z tytułu zbycia jednostki zależnej - - - 23 - - 23 przemieszczenie wewnętrzne - - 700 - - - 700 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 217 36 551 95 360 5 486 5 908 - 143 522 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 588 6 048 3 219 230 16 4 140 14 241 zwiększenia - - - - - - - wykorzystanie - - - - - - - rozwiązanie - - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 588 6 048 3 219 230 16 4 140 14 241 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 444 48 039 22 997 1 553 964 11 991 89 988 W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG. 36 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) . TABELA 20. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 558 - 7 739 1 964 187 - 14 448 zwiększenia 28 - 233 - - - 261 nabycie - - - - - - - inne - - - - - - - przemieszczenia wewnętrzne 28 - 233 - - -- 261 zmniejszenia - - - 225 - -- 225 zbycie - - - 148 -- - likwidacja - - - - - - - inne - - - - - - - przemieszczenia wewnętrzne - - - 77 - - 77 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 586 - 7 972 1 739 1 87 - 14 484 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 216 -- 4 003 1 285 36 -- 5 540 zwiększenia 69 - 1 952 428 37 - 2 486 amortyzacja okresu bieżącego 69 - 1 952 428 37 - 2 486 zmniejszenia - - - 199 - - - zbycie - - - 125 - - 199 likwidacja - - - - - - 125 inne - - - 74 - - 74 przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 285 - 5 955 1 513 - - 7 826 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - wykorzystanie - - - - - - - rozwiązanie - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 301 - 2 017 226 73 - 6 658 - 37 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) TABELA 21. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2021 Stan na 31.12.2021 - - - - - - ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 584 - 7 896 3 401 234 16 115 zwiększenia - - 590 102 - - 692 nabycie - - - - - - - inne - - 590 102 - 692 przemieszczenia wewnętrzne - - - - - 2 359 zmniejszenia 26 - 747 1 539 47 - 2 359 zbycie - - - - - - 32 likwidacja - - - 32 - 53 inne - - 21 - - 21 przemieszczenia wewnętrzne 26 - 726 1 507 47 2 306 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 558 - 7 739 1 964 187 - 14 448 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 147 - 2 644 1 685 47 - 4 523 zwiększenia 69 - 1 832 499 36 - 4 872 amortyzacja okresu bieżącego 69 - 1 832 499 36 2 436 zmniejszenia - - 473 899 47 - 1 419 sprzedaż - - - - - 22 likwidacja - - - 22 - 40 inne - - 18 - - - przemieszczenia wewnętrzne - - 455 877 47 1 379 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 216 - 4 003 1 285 36 - 5 540 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - - zwiększenia - - wykorzystanie - rozwiązanie - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 342 - 3 736 679 151 - 8 908 . 38 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 15.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Grupa nie posiada nieruchomości inwestycyjnych. NOTA 16.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Nie wystąpiły tego rodzaju aktywa. . NOTA 17.AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI TABELA 22. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 2022 ROK. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI BILANS NA WPŁYW NA WYNIK ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 Z tytułu: Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) 204 240 -36 Rezerw na odprawy emerytalne 123 88 35 Rezerw na niewykorzystane urlopy 164 180 -16 Rezerw na roszczenia sporne 2 2 - Rezerw na koszty usług obcych 54 266 -212 Odpisów aktualizujących należności 435 650 -215 Odsetek od pożyczek 26 21 5 Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 1 590 1 597 -7 Strat podatkowych 907 907 - Pozostałe 427 633 -206 Razem 3 932 4 584 -652 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego -3 932 -4 584 -652 Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem - TABELA 23. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 2021 ROK. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI BILANS NA WPŁYW NA WYNIK ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 Z tytułu: Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) 240 370 -130 Rezerw na odprawy emerytalne 88 64 24 Rezerw na niewykorzystane urlopy 180 140 40 Rezerw na roszczenia sporne 2 33 -31 Rezerw na koszty usług obcych 266 255 11 Odpisów aktualizujących należności 650 564 86 Odsetek od pożyczek 21 26 -5 Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 1 597 1 613 - 16 Strat podatkowych 907 907 - Pozostałe 633 672 - 39 Razem 4 584 4 644 - 60 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego -4 584 -4 644 - 60 Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem - - - 39 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 17. 1.UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO TABELA 24. NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI. NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI BILANS NA 31.12.2022 31.12.2021 Z tytułu: Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych Straty podatkowe z lat ubiegłych 9 881 8 440 Odpisy aktualizujące na aktywa dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem 9 881 8 440 Spółka zależna PWC Odra nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku, ponieważ brak jest pewności, co do możliwości realizacji aktywów od straty w przyszłych okresach. Emitent nie utworzył aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w akcje PWC Odra S.A. gdyż jego wykorzystanie mogłoby nastąpić jedynie w drodze sprzedaży posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie nr 6, Emitent nie planuje sprzedaży ww. akcji w dającej się przewidzieć przyszłości. 40 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 18.ZAPASY TABELA 25. ZAPASY. ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 26 181 15 921 Produkty i produkty w toku 3 049 1 483 Produkty gotowe 9 287 9 311 Towary 4 892 4 963 Razem, brutto 43 409 31 678 Odpisy aktualizującej zapasy 1 619 1 860 materiały 1 372 1 628 produkty i produkty w toku - - produkty gotowe 241 232 towary 6 - Razem, netto 41 790 29 818 Odpisy aktualizujące wartość zapasów w Grupie wyniosły na koniec 2022 roku 1 619 tys. zł, natomiast na koniec 2021 roku odpisy aktualizujące wartość zapasów wystąpiły na poziomie 1 860 tys. zł. W roku 2022 i 2021 odpisy z tytułu utraty wartości zapasów zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych. Odpisy zostały utworzone w związku z długim okresem zalegania lub utratą przydatności w dalszej produkcji. Zabezpieczenie na własnych zapasach na rzecz banku ING Bank Śląski S.A wynoszą 3 000 tys. zł. oraz na rzecz Banku PKO B.P. 7 500 tys. zł. . NOTA 19.POŻYCZKI UDZIELONE I POŻYCZKI W GRUPIE W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa nie udzielała pożyczek jednostkom niepowiązanym. W Grupie nie wystąpiły pożyczki między spółkami. NOTA 20.NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG TABELA 26. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 26 841 23 571 należności dochodzone na drodze sądowej 676 839 terminowe 20 116 18 791 do 1 miesiąca 15 241 13 485 od 1 do 3 miesięcy 4 875 4 188 od 3 do 6 miesięcy - 1 119 od 6 miesięcy do roku - - przeterminowane 6 049 3 941 do roku 5 614 3 767 do 1 miesiąca 2 382 2 197 od 1 do 3 miesięcy 3 075 1 551 od 3 do 6 miesięcy 129 5 od 6 miesięcy do roku 28 14 powyżej roku 435 174 Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 26 841 23 571 Odpisy aktualizujące wartość należności 667 839 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 26 174 22 732 Na 31.12.2022 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 667 tys. pln. zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpisem aktualizującym. 41 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) TABELA 27. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI 31.12.2022 31.12.2021 Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Odpis aktualizujący początek okresu: 839 1 645 Zwiększenie - 1 Wykorzystanie 88 807 Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) 84 - Odpis aktualizujący na koniec okresu 667 839 Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu spłaty lub kompensaty należności objętych odpisem w poprzednich okresach. Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy. NOTA 21.NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE TABELA 28. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Należności pozostałe, w tym: 434 2 877 - należności dochodzone na drodze sądowej - - Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego 30 1 707 Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) 404 1 170 Należności pozostałe brutto, razem 434 2 887 Odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności pozostałe netto, razem 434 2 877 . Nie wystąpiły należności z tytułu podatku bieżącego.. Na pozostałych należnościach Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń. . NOTA 22.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY TABELA 29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 16 574 18 082 Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) 39 39 Inne aktywa pieniężne - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 16 613 18 121 Przeciętny termin wymagalności depozytów wynosi 1 dzień. Grupa posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania -na rachunkach Vat w kwocie 149 tys. pln oraz w ramach projektu NCBiR w kwocie 2 068 tys. pln. . NOTA 23.POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE TABELA 30. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 769 586 Polisy ubezpieczeniowe 448 295 Koszty usług obcych 321 291 Inne aktywa finansowe 10 12 Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS 10 12 Inne 648 640 42 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 1 427 1 237 . NOTA 24.FUNDUSZE SPECJALNE Spółki Grupy tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych („ZFŚS”) zgodnie z postanowieniami Ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszy jest finansowanie działalności socjalnej Grupy. Grupa skompensowała aktywa funduszy ZFŚS ze zobowiązaniami wobec funduszy, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy oraz grupa nie sprawuje nad nimi kontroli. Saldo aktywów lub zobowiązań związanych z funduszami po skompensowaniu zostało zaprezentowane odpowiednio, jako pozostałe aktywa niefinansowe lub pozostałe zobowiązania. TABELA 31. ANALITYKA AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ ORAZ KOSZTÓW FUNDUSZU. SKŁADNIKI FUNDUSZU GRUPY 31.12.2022 31.12.2021 ZFŚS Środki pieniężne 16 33 Zobowiązania z tytułu ZFŚS 21 10 Aktywa/Zobowiązania po skompensowaniu z tyt. ZFŚS -5 23 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 963 988 ZFRON Środki pieniężne - Zobowiązania z tytułu ZFRON - Aktywa/Zobowiązania po skompensowaniu z tyt. ZFRON - . NOTA 25.AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA Zarząd Grupy w ramach działań mających na celu poprawę rentowności Spółki podjął w latach wcześniejszych decyzję o sprzedaży nie w pełni wykorzystywanych składników majątku trwałego. Do zbycia zostały przeznaczone nieruchomości i środki trwałe znajdujące się w Otmuchowie oraz Gorzyczkach. Dodatkowo Grupa przeznaczyła do odsprzedaży nieużywane maszyny i urządzenia. Na dzień 31.12.2022 r Grupa dokonała przemieszczenia aktywów kwalifikowanych do sprzedaży do bieżącej działalności. Spółce, pomimo wdrożenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie udało się w określonym terminie, zgodnie z MSR, dokonać sprzedaży wszystkich aktywów zakwalifikowanych do sprzedaży . TABELA 32. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 15 905 17 157 zwiększenia - - zmniejszenia 15 905 1 252 Wartość brutto na koniec okresu - 15 905 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 10 566 11 677 zwiększenia - - zmniejszenia 10 566 1 111 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - 10 566 Wartość netto na koniec okresu - 5 339 TABELA 33. SKŁADNIKI AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO ZBYCIA. OPIS SKŁADNIKA AKTYWÓW TRWAŁYCH/GRUP DO ZBYCIA OPIS FAKTÓW I OKOLICZNOŚCI PROWADZĄCYCH DO OCZEKIWANEGO ZBYCIA OCZEKIWANY TERMIN ZBYCIA STRATA Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W WYNIKU PRZEKWALIFIKOWANIA - MSSF 5 Grunty Spółki przeprowadziły weryfikację posiadanych aktywów i wyodrębniła takie, dla których nie widzi możliwości wykorzystania w dalszej swojej działalności. Dokonano wyceny rynkowej z oszacowaniem ceny możliwej do uzyskania w możliwie najkrótszym czasie. Sprzedażposiadanych a niewykorzystywanych aktyw ma na celu odblokowanie zamrożonych środków i zmniejszenie kosztów, o te które są ponoszone na utrzymanie zbędnego majątku. 43 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Budynki i budowle Kotły i maszyny energetyczne Urządzenia techniczne Pozostałe W 2022r Grupa dokonała sprzedaży części niewykorzystywanych maszyn i urządzeń zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży, pozostałe przywróciła do bieżącej działalności 44 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 26.KAPITAŁ PODSTAWOWY SPOŁKI DOMINUJĄCEJ TABELA 34. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2022 ROK. Stan na 31.12.2022 STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO SERIA/EMISJA RODZAJ AKCJI RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI LICZBA AKCJI WARTOŚĆ SERII/EMISJI WG WARTOŚCI NOMINALNEJ W PLN SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU DATA REJESTRACJI PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY) akcje serii A zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 2 550 000 510 000 wkład pieniężny 01.07.1997 od daty objęcia akcje serii B zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 3 521 000 704 200 wkład pieniężny/aport 16.07.2001 od daty objęcia akcje serii C zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 2 427 250 485 450 wkład pieniężny 04.06.2008 od daty objęcia akcje serii D zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 4 250 000 850 000 wkład pieniężny 21.09.2010 od daty objęcia akcje serii E zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 12 748 250 2 549 650 wkład pieniężny 31.10.2018 od daty objęcia Liczba akcji razem 25 496 500 Kapitał zakładowy razem 5 099 300 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,20 TABELA 35. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2021 ROK. Stan na 31.12.2021 STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO SERIA/EMISJA RODZAJ AKCJI RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI LICZBA AKCJI WARTOŚĆ SERII/EMISJI WG WARTOŚCI NOMINALNEJ W PLN SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU DATA REJESTRACJI PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY) akcje serii A zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 2 550 000 510 000 wkład pieniężny 01.07.1997 od daty objęcia akcje serii B zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 3 521 000 704 200 wkład pieniężny/aport 16.07.2001 od daty objęcia akcje serii C zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 2 427 250 485 450 wkład pieniężny 04.06.2008 od daty objęcia akcje serii D zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 4 250 000 850 000 wkład pieniężny 21.09.2010 od daty objęcia akcje serii E zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 12 748 250 2 549 650 wkład pieniężny 31.10.2018 od daty objęcia Liczba akcji razem 25 496 500 Kapitał zakładowy razem 5 099 300 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,20 W Jednostce dominującej nie występują i nie występowały akcje uprzywilejowane. 45 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 27.STRUKTURA AKCJONARIATU Struktura Akcjonariatu w latach 2022 oraz 2021 przedstawiała się następująco: TABELA 36. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2022 ROKU. Stan na 31.12.2022 STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO LP. AKCJONARIUSZ ŁĄCZNA ILOŚĆ AKCJI RODZAJ AKCJI ILOŚĆ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY WARTOŚĆ NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. ZŁ. UDZIAŁ W KAPITALE PODSTAWOWYM UDZIAŁ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY 1 Tornellon Investments 16 712 889 zwykłe 16 712 889 3 343 65,55% 65,55% 2 PZU PTE S.A. 3 821 121 zwykłe 3 821 121 764 14,99% 14,99% 3 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 381797 zwykłe 2 381797 476 9,34% 9,34% 4 Pozostali 2 580 693 zwykłe 2 580 693 516 10,12% 10,12% 25 496 500 25 496 500 5 099 100,00% 100,00% TABELA 37. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2021 ROKU. Stan na 31.12.2021 STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO LP. AKCJONARIUSZ ŁĄCZNA ILOŚĆ AKCJI RODZAJ AKCJI ILOŚĆ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY WARTOŚĆ NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. ZŁ. UDZIAŁ W KAPITALE PODSTAWOWYM UDZIAŁ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY 1 Tornellon Investments 16 712 889 zwykłe 16 712 889 3 343 65,55% 65,55% 2 PZU PTE S.A. 3 977 475 zwykłe 3 977 475 795 15,60% 15,60% 3 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 296 805 zwykłe 2 296 805 459 9,01% 9,01% 4 Pozostali 2 509 331 zwykłe 2 509 331 502 9,84% 9,84% Razem 25 496 500 25 496 500 5 099 100,00% 100,00% . 46 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 28.POZOSTAŁE KAPITAŁY TABELA 38. KAPITAŁ ZAPASOWY KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2022 31.12.2021 Zyski lat ubiegłych 47 497 47 497 Dopłaty wspólników 8 786 8 786 Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną 65 366 65 366 Koszty emisji akcji - 1 897 - 1 897 Inne - Kapitał zapasowy, razem 119 752 119 752 . TABELA 39. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych 2 815 2 816 Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania -838 - 838 Pozostałe kapitały rezerwowe-dopłata do kapitału 12 831 Pozostałe kapitały rezerwowe –rachunek zabezpieczeń 30 - 335 Kapitał rezerwowy, razem 14 838 1 643 .W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F . Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 965 tys. pln .Nadwyżka uzyskana przez Spółkę ponad wartość nominalną akcji w kwocie 12 831 stanowić będzie kapitał zapasowy spółki. Szczegóły w nocie nr 68. TABELA 40. UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE. UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 31.12.2022 31.12.2021 Na początku okresu 935 1 282 Nabycie spółki - Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych - 523 - 347 Udział w wyniku jednostek zależnych - Na koniec okresu 412 935 . NOTA 29.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI TABELA 41. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2022 ROK. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI BILANS NA WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022-31.12.2022 Z tytułu: odsetek od udzielonych pożyczek/należności - - - różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych I wartości niematerialnych 3 933 4 630 - 697 leasingu finansowego 43 46 -3 wycena ST wg wartości godziwej - - - pozostałych tytułów 16 4 12 Razem 3 992 4 680 - 688 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego -3 932 -4 584 652 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 60 96 -36 47 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) TABELA 42. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2021 ROK. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI BILANS NA WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021-31.12.2021 Z tytułu: odsetek od udzielonych pożyczek/należności - 18 -18 różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych I wartości niematerialnych 4 630 5 413 -783 leasingu finansowego 46 301 -255 pozostałych tytułów 4 9 -5 Razem 4 680 5 741 -1 061 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego -4 584 - 4 644 60 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 96 1 097 -1 001 W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone. NOTA 30.REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH TABELA 43. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADZEŃ PRACOWNICZYCH. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 1413 1 817 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 465 1 085 rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 948 732 Zwiększenia z tytułu: 185 355 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 185 130 rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 225 Wykorzystanie z tytułu: 80 40 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 0 30 rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 80 10 Rozwiązanie z tytułu: 0 720 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 0 720 rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 - Stan na koniec okresu 1518 1 412 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 650 465 rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 868 947 krótkoterminowe 895 961 długoterminowe 623 451 Razem 1 518 1 412 W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe Grupa wykazuje wartość bieżącą przyszłych świadczeń pracowniczych. Przy szacowaniu wartości rezerw na odprawy emerytalne przyjęto następujące założenia aktuarialne: 48 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) - wskaźnik rotacji został przyjęty odpowiednio dla każdej Spółki, - założenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodzeń odpowiednio dla każdej Spólki, - przewidywana stopa dyskonta na poziomie 5,84%. 49 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 31.POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE W Grupie na dzień 31.12.2022 pozostałe rezerwy długoterminowe nie wystąpiły. NOTA 32.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK TABELA 44. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2022 ROK. Stan na 31.12.2022 NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM WARUNKI OPROCENTOWANIA OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU TERMIN SPŁATY UWAGI CZEŚĆ KRÓTKOTERM. CZĘŚĆ DŁUGOTERM. TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ TYS. ZŁ Santander Bank Polska S.A. 19 000 PLN 4 100 PLN 2 580 1 520 WIBOR 1M+marża 8,50% 28.02.2024 B Santander Bank Polska S.A. 2 400 PLN 2 269 PLN 2 269 - WIBOR 1M+marża 8,50% 31.01.2023 B ING Bank Śląski S.A. 3 000 PLN 3 018 PLN 3 018 - WIBOR 1M+marża 8,80% 04.05.2023 A PKO S.A. 5 000 PLN 4 275 PLN 4 275 - WIBOR 1M+marża 8,90% 18.04.2023 C Millennium 15 000 PLN - PLN - - WIBOR 1M+marża 8,60% 12.04.2023 D RAZEM 44 400 PLN 13 662 PLN 12 142 1 520 TABELA 45. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2021 ROK. Stan na 31.12.2021 NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM WARUNKI OPROCENTOWANIA OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU TERMIN SPŁATY UWAGI CZEŚĆ KRÓTKOTERM. CZĘŚĆ DŁUGOTERM. TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ TYS. ZŁ Santander Bank Polska S.A. 19 000 PLN 6 680 PLN 2 580 4 100 WIBOR 1M+marża 4,09% 28.02.2024 B Santander Bank Polska S.A. 1 800 PLN 450 PLN 450 - WIBOR 1M+marża 4,09% 28.12.2022 B Santander Bank Polska S.A. 2 400 PLN 1 878 PLN 1 878 - WIBOR 1M+marża 3,73% 31.10.2022 B ING Bank Śląski S.A. 3 000 PLN 458 PLN 458 - WIBOR 1M+marża 4,03% 07.02.2022 A PKO S.A. 5 000 PLN 0 PLN - - WIBOR 1M+marża 3,62% 18.04.2022 C Millennium 15 000 PLN 10 391 PLN 10 391 - WIBOR 1M+marża 8,44% 12.04.2023 D RAZEM 46 200 PLN 19 857 PLN 15 757 4 100 50 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) . Na dzień 31.12.2022r. A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A.: 1) Gwarancja udzielana przez BGK 2 400tys.pln. 2) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych 3 000 tys.pln. 3)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 2 B) Zabezpieczenia wg umów kredytowych z Santander Bank Polska S.A.: 1) Weksel/ oświadczenie w trybie art. 777kpc 2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 63 450 tys. zł 3Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 2 4) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urządzeniach 13 765 tys.pln. 5)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie maszyn i urządzeń wymienionych w pkt. 4 C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.: 1) Weksel in blanco 2) Gwarancja udzielana przez BGK 4 000 tys.pln. 3) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych 7 500tys.pln. 4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 3 do kwoty 2 000tys.pln. D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.: 1) Oświadczenie w trybie art. 777kpc 2) Gwarancja udzielana przez BGK 12 000tys.pln. 3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie i Brzegu 24 000 tys. pln. 4)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 3 Spółka przygotowując się do nowych inwestycji przyjętych zgodnie z modelem strategii na lata 2022-2025 prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi bankami i leasingodawcami, celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bieżącego. TABELA 46. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA 31.12.2022 ROK. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA 31.12.2022 31.12.2021 od 1 do 3 lat 1 520 4 100 od 3 do 5 lat - - powyżej 5 lat - - Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 1 520 4 100 TABELA 47. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA 31.12.2022 ROK. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA 31.12.2022 31.12.2021 do 1 miesiąca 2 484 11 090 od 1 do 3 miesięcy 430 480 od 3 do 6 miesięcy 7 938 720 od 6 miesięcy do roku 1 290 3 467 Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, w tym 12 142 15 757 . NOTA 33.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE TABELA 48. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 4 261 6 122 Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - 337 Swapy walutowe - - Zobowiązania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu - 329 Inne 7 147 3 364 Zobowiązanie z tytułu cash poolingu 6 996 3 232 Pozostałe zobowiązania finansowe razem, w tym 11 414 9 823 Długoterminowe 2 202 4 591 Krótkoterminowe 9 212 5 232 51 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) . NOTA 33. 1.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU TABELA 49. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO (dla leasingobiorcy) Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, płatne w okresie: Do jednego roku 2 177 2 047 2 059 1 860 do 1 miesiąca 164 119 156 108 od 1 do 3 miesięcy 397 424 373 367 od 3 do 6 miesięcy 473 524 434 484 od 6 do roku 1 143 980 1 096 901 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 776 2 870 692 2 480 Powyżej pięciu lat 4 173 4 228 1 510 1 782 Razem: 7 126 9 145 4 261 6 122 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 2 865 3 023 - - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 4 261 6 122 4 261 6 122 Długoterminowe zobowiązania 4 948 7 098 2 202 4 262 Krótkoterminowe zobowiązania 2 178 2 047 2 059 1 860 . Grupa użytkuje na podstawie umów leasingu finansowego linie technologiczne, wózki wysokiego składowania, dla których średni okres leasingowania wynosi 48 miesięcy oraz flotę samochodową, dla której średni okres trwania umowy wynosi 36 miesięcy. NOTA 33. 2.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – GRUPA KAPITAŁOWA JAKO LEASINGOBIORCA Wskutek wprowadzenia MSSF 16 Spółka na dzień bilansowy nie wykazała zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego. Wszystkie leasingi wprowadzone do ewidencji środków trwałych prezentowane są jako leasing finansowy. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego związane są z najmem samochodów i usługą ich serwisowania. Umowy zawierane są średnio na okres 36 miesięcy. Spółka zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy najmu przeniosła do leasingów. NOTA 34.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE TABELA 50. POZOSTAE ZOBOWIĄZANIA. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2022 31.12.2021 Przychody przyszłych okresów - 21 Dotacje finansującej środki trwałe - - Inne - 21 Pozostałe - - Pozostałe długoterminowe zobowiązania razem - 21 W pozycji przychodów przyszłych okresów- długoterminowych , Grupa wykazała zysk na sprzedaży środków trwałych z tytułu leasingu zwrotnego, który rozlicza proporcjonalnie do okresu trwania leasingu zgodnie z harmonogramem. Na dzień 31.12.2022 pozostałe zobowiązania długoterminowe nie wystepują. NOTA 35.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 62. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych. TABELA 51. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2022 31.12.2021 wobec jednostek powiązanych 4 027 - wobec pozostałych jednostek 48 301 39 452 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług razem 52 328 39 452 52 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 36.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE TABELA 52. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego 3 971 3 057 z tytułu świadczeń pracowniczych 3 189 3 482 zaliczki otrzymane na dostawy 995 995 zakup środków trwałych w tym: 6 435 - Podmiotów powiązanych 2 964 - przychody przyszłych okresów 3 464 3 063 inne 252 97 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem 18 306 10 694 TABELA 53. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu podatków VAT 1 466 341 Podatek dochodowy od osób fizycznych 427 500 Ubezpieczenia społeczne 1 927 2 152 PFRON 36 23 Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków 115 41 Zobowiązania krótkoterminowe publiczno-prawne razem z wyłączeniem podatku dochodowego, 3 971 3 057 . . . TABELA 54. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2022 31.12.2021 rezerwy na odprawy emerytalne i podobne 29 13 rezerwy na urlopy 867 948 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 293 2 521 Rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe - - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem 3 189 3 482 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 30 - Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego dotyczy zobowiązania Spólki PWC Odra jakie zostały uregulowane w styczniu 2023. NOTA 37.REZERWY KRÓTKOTERMINOWE TABELA 55. ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021 stan na początek okresu 12 187 przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki 12 187 inne - - zwiększenia z tytułu: - - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki - - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych - - inne - - wykorzystanie z tytułu: - - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki - - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych - - inne - - rozwiązanie z tytułu: - 175 przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki - 175 rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych - - transfer (długo/krótkoterminowe) - - 53 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) inne - - stan na koniec okresu 12 12 przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki 12 12 rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych - - inne - - Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze została przedstawiona w nocie 30. NOTA 38.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE TABELA 56. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE. RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: KWOTA WYNIKAJĄCA Z UMOWY (TYS. ZŁ) POTENCJALNE ZOBOWIĄZANIE WARUNKOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ZABEZPIECZENIE SPŁATY DŁUGU PRZEZ PORĘCZYCIELA Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease 833 833 + odsetki Weksel własny in blanco dla PWC Odra S.A. Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o 3 000 3000 + odsetki Przystąpienie do długu dla PWC Odra S.A. Niezależnie od powyższego Emitent wskazuje na następujące potencjalne zobowiązania względem Spółki, których prawdopodobieństwo ziszczenia się w ocenie Spółki nie jest istotne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego: potencjalne zobowiązanie w łącznej wysokości 3.663 tys. zł związane z ewentualnymi roszczeniami akcjonariuszy PWC Odra w zakresie ewentualnego odkupu przez Spółkę akcji PWC Odra od jej akcjonariuszy. Spółka nie posiada wiedzy nt. postępowań sądowych z jej udziałem w powyższym przedmiocie NOTA 39.ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. NOTA 40.RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM STATUSU ZAKŁADU PRACY CHRONIONEJ W ramach Grupy nie funkcjonuje żadna spółka posiadająca status zakładu pracy chronionej. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 41.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW TABELA 57. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA). PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży usług 1 558 1 236 Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych 237 481 234 896 Słodycze 220 934 198 945 Wyroby śniadaniowe i zbożowe 16 547 35 951 Pellety - - Przychody ze sprzedaży pellet, towarów i materiałów 13 187 12 247 Przychody netto ze sprzedaży razem 252 226 248 379 w tym przychody dotyczące działalności kontynuowanej 252 226 227 620 w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej - 20 759 54 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Grupa do działalności zaniechanej za 2021 r zaliczyła spółkę Otmuchów Logistyka w likwidacji oraz zaprezentowane w nocie Działalność zaniechana segment śniadaniowy i zbożowe.Na dzień 31.12.2022 działalność zaniechana nie wystąpiła y NOTA 42.POZOSTAŁE PRZYCHODY TABELA 58. POZOSTAŁE PRZYCHODY. POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Przychody finansowe z działalności operacyjnej 3 239 Przychody z tytułu dotacji - Inne - Pozostałe przychody, razem 3 239 Grupa realizuje część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową, nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie przychodów odsetkowych wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności. W związku z tym Grupa zalicza te przychody do działalności operacyjnej. Przychody z tytułu dotacji Na dzień bilansowy w Grupie nie ma podmiotów otrzymujących dotacje. NOTA 43.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ TABELA 59. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Amortyzacja 12 561 13 958 Zużycie materiałów i energii 165 536 134 455 Usługi obce 23 750 37 315 Koszty świadczeń pracowniczych 43 014 46 043 Pozostałe koszty rodzajowe 3 419 4 682 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 944 14 390 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 257 224 250 843 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 215 363 199 801 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 26 155 36 772 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 13 651 14 817 Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych 2 055 -547 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 434 325 . NOTA 44.KOSZTY AMORTYZACJI TABELA 60. KOSZTY AMORTYZACJI. KOSZTY AMORTYZACJI 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 12 223 13 887 Amortyzacja wartości niematerialnych 338 71 Razem koszty amortyzacji, z tego: 12 561 13 958 ujęte w koszcie własnym sprzedaży 9 882 11 511 ujęte w kosztach sprzedaży 1 261 1 330 ujęte w kosztach ogólnego zarządu 1 418 1 119 . 55 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 45.KOSZTY USŁUG OBCYCH TABELA 61. KOSZTY USŁUG OBCYCH. KOSZTY USŁUG OBCYCH 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 usługi transportowe 7 870 8 212 usługi marketingowe i pośrednictwo sprzedaży 4 460 10 421 usługi remontowe 1 006 1 324 usługi komunalne 1 213 1 363 usługi informatyczne i pocztowo - łącznościowe 1 375 1 384 badanie wyrobów 513 719 ochrona mienia 716 721 konfekcjonowanie wyrobów, kooperacja 2 484 9 993 usługi doradcze, prawnicze, obsługa księgowo-kadrowa 1 775 403 usługi najmu i dzierżawy 901 943 pozostałe usługi 1 437 1 859 Razem koszty usług obcych, z tego: 23 750 37 315 ujęte w koszcie własnym sprzedaży 7 419 12 146 ujęte w kosztach sprzedaży 13 172 20 413 ujęte w kosztach ogólnego zarządu 3 159 4 756 . NOTA 46.KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH TABELA 62. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Wynagrodzenia (w tym rezerwy) 35 329 37 439 Składki na ubezpieczenie społeczne 6 504 7 023 Pozostałe świadczenia pracownicze 1 181 1 570 Razem koszty świadczeń, z tego 43 014 46 032 ujęte w koszcie własnym sprzedaży 26 561 27 938 ujęte w kosztach sprzedaży 9 063 10 985 ujęte w kosztach ogólnego zarządu 7 390 7 109 w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej - . TABELA 63. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE. WYSZCZEGÓLNIENIE 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych 338 414 Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 196 224 Uczniowie - - Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 9 9 Razem 593 647 w tym dotyczące działalności zaniechanej - . NOTA 47.POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE TABELA 64. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Podatki i opłaty 1 567 1 542 Ubezpieczenia majątkowe 827 766 Podróże służbowe 309 247 Pozostałe 716 2 127 Pozostałe koszty rodzajowe, razem 3 419 4 682 w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej - . 56 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 48.POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE TABELA 65. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 499 409 Rozwiązane rezerwy, z tytułów: - - roszczeń spornych wobec spółek - - pozostałe - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: 503 42 odpisy aktualizujące wartość należności 64 10 odpisy aktualizujące wartość zapasów 352 - odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych - - odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych - 32 pozostałe odpisy aktualizujące 87 - Inne przychody, z tytułów: 609 307 otrzymane odszkodowania i kary 267 254 nadwyżki składników majątkowych 10 9 zwrot kosztów sądowych - - nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi od należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług 332 44 Inne 163 3 476 Pozostałe przychody operacyjne, razem 1 774 4 234 . NOTA 49.POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE TABELA 66. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: 113 804 odpisy aktualizujące wartość należności - odpisy aktualizujące wartość zapasów 113 159 odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych - odpisy aktualizujące aktywa przeznaczone do sprzedaży - pozostałe odpisy aktualizujące 146 Inne koszty, z tytułów: 2 117 2 407 kary, grzywny, odszkodowania 165 752 spisanie należności handlowych - - darowizny 153 139 nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług - 24 koszty z tytułu likwidacji materiałów i produktów 1 799 1 492 spisanie pozostałych wierzytelności - - Inne 1 139 2 176 Pozostałe koszty operacyjne, razem 3 369 5 387 w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej . NOTA 50.PRZYCHODY FINANSOWE TABELA 67. PRZYCHODY FINANSOWE. . PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek bankowych 1 60 Przychody z tytułu odsetek od innych należności - - . . TABELA 68. POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE. 57 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Inne 177 Dodatnie różnice kursowe 32 - Przychody finansowe, razem 33 237 . NOTA 51.KOSZTY FINANSOWE TABELA 69. KOSZTY FINANSOWE. KOSZTY FINANSOWE 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek bankowych 1 851 721 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 180 237 Koszty z tytułu odsetek od innych należności 45 10 Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość wyceny - 131 Inne 2 368 667 Ujemne różnice kursowe - 146 Koszty finansowe, razem 4 444 1 912 w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej - - . NOTA 52.OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM TABELA 70. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM. OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy - Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego - Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - Odroczony podatek dochodowy 335 - 826 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 335 - 826 Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: 335 - 826 Przypadający na działalność kontynuowaną 335 - 826 Przypadający na działalność zaniechaną - NOTA 52. 1.UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ TABELA 71. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej - 8 946 -5 601 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 86 -70 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -8 860 -5 671 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2021: 19%) - 1683 -1 077 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Straty podatkowe, od których nie rozpoznano aktywów - - Wykorzystanie wcześniej nierozpoznanych strat podatkowych - - Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 10 497 10 556 Zwiększenia kosztów podatkowych 10 456 12 156 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania 3 800 81 Pozostałe - - - Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 19% 345 -826 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 345 -826 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym - Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - . 58 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 53.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA TABELA 72. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Emitent na dzień 31.12.2022 nie posiada w swojej strukturze działalności zaniechanej. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Działalność zaniechana Przychody - - Przychody ze sprzedaży - - Pozostałe przychody - - Koszt własny sprzedaży - - Zysk (strata) brutto ze sprzedaży - - Pozostałe przychody operacyjne - 10 Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu - 72 Pozostałe koszty operacyjne - 9 W tym odpis z tytułu utraty wartości - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej - -71 Przychody finansowe - 3 Koszty finansowe - 2 Zysk (strata) przed opodatkowaniem - -70 Podatek dochodowy - - Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - -70 - Zarząd Spółki w roku 2021 po dokonaniu przeglądu kierunków rozwoju segmentu śniadaniowego i produktów zbożowych podjął decyzję o zakończeniu działalności tych grup produktowych we wskazanym segmencie Na dzień 31.12.2022 nie występuje . Poniżej zaprezentowano główne dane finansowe dotyczące segmentu zaniechanej działalności: TABELA 73. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Dane za okres: 2022 2021 Segment operacyjny Produkty śniadaniowe oraz zbożowe Produkty śniadaniowe oraz zbożowe Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres - 20 759 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych - 20 719 Pozostałe przychody - 40 Koszty własny sprzedaży - 22 663 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży - -1 904 . NOTA 54.INNE CAŁKOWITE DOCHODY TABELA 74. INNE CAŁKOWITE DOCHODY. INNE CAŁKOWITE DOCHODY 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Rachunkowość zabezpieczeń 365 - 31 Koszty finansowe, razem 365 - 31 Inne całkowite dochody wynikają z zastosowania przez Spółkę zasad rachunkowości zabezpieczeń do wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne. NOTA 55.RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ Instrumenty IRS służą zabezpieczeniu przyszłych przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych dla umów kredytów inwestycyjnych. Na dzień bilansowy Grupa nie posiadała zabezpieczeń. 59 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 56.WYPŁATA DYWIDENDY Jednostka Dominująca nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy. NOTA 57.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję TABELA 75. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Wynik netto z działalności kontynuowanej -9 281 - 4 775 Wynik netto na działalności zaniechanej 86 - 70 Wynik netto, razem -9 195 - 4 845 Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję -9 281 - 4 775 TABELA 76. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 25 496 500 25 496 500 Wpływ rozwodnienia - - Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 25 496 500 25 496 500 TABELA 77. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej -0,36 - 0,19 Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą razem -0,36 - 0,19 Zysk/Strata rozwodniony na jedna akcję zwykłą razem -0,36 - 0,19 . NOTA 58.CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej Otmuchów weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. 60 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Efektywna polityka eliminacji i ograniczania ryzyka finansowego związanego z ryzykiem zmiany stóp procentowych oraz fluktuacją kursów walut wpisuje się w strategię Grupy, dla której głównymi celem biznesowym jest produkcja produktów spożywczych o najwyższych standardach jakościowych. Realizując tą strategię Grupa podejmuje ekonomicznie uzasadnione działania mające na celu ograniczenie zdarzeń wpływających negatywnie na wynik generowany z głównej działalności operacyjnej wykorzystując dostępne na rynku narzędzia i instrumenty oferowane przez profesjonalne i renomowane instytucje finansowe starając się osiągnąć akceptowalny poziom ryzyka. Zidentyfikowane główne ryzyka finansowe, które mogłyby wprowadzić ujemny wpływ na planowane stopy zwrotu i zyskowności z inwestycji to: ryzyko związane z zmianą stóp procentowych , ryzyka walutowego pomiędzy datą zawarcia kontraktu a datą uregulowania zobowiązania. Wyżej wymienione zidentyfikowane ryzyka finansowe Spółka ogranicza do wartości zaakceptowanej wdrażając strategię eliminacji ryzyka opartej na ustaleniu znanego poziomu kosztu końcowego transakcji. Jest to możliwe poprzez zawarcie umowy wykorzystującej instrumenty finansowe, które w swojej charakterystyce mają określone stałe parametry wartości zabezpieczenia w momencie ich zawarcia i pozwalają określić wartość zawartego zabezpieczenia w całym okresie ich obowiązywania. Wybrane instrumenty to: IRS - zabezpieczanie stałej stopy procentowej (ograniczenia zmienności oprocentowania kredytu w całym okresie spłaty), Grupa stosuje politykę rachunkowość zabezpieczeń w celu ograniczenia ryzyka związanego ze zmianą stóp procentowych oraz ryzyka walutowego. Na dzień bilansowy Grupa nie posiadala instrumentów IRS zabezpieczające ryzyko zmiany stóp procentowych zaciągniętego przez Grupę kredytów inwestycyjnych. Instrumenty te traktowane są jako zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych. NOTA 58. 1.RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR oraz EURIBOR. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Grupa szacuje, że wpływ zmian stóp procentowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego. TABELA 78. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ. ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE O PUNKTY PROCENTOWE WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO Rok zakończony dnia 31 .12.2022 WIBOR +1% -207 EURIBOR +1% - WIBOR -1% 207 EURIBOR -1% - Rok zakończony dnia 31 .12.2021 WIBOR +1% -456 EURIBOR +1% -1 WIBOR -1% 456 EURIBOR -1% 1 Wszystkie kredyty Jednostki Dominującej oprocentowane są według stawki WIBOR plus marża banku. Odsetki od wykorzystanych kredytów płatne są w okresach miesięcznych. Kredyty jednostki dominującej zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności. NOTA 58. 2.RYZYKO WALUTOWE Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. 61 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Na koniec roku 2022 Grupa zabezpieczała transakcje denominowane w walutach obcych. Grupa posiadała zawarte kontrakty typu forward na kwotę 200 tys eur na okres do listopada 2023. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu euro („EUR”) i dolara amerykańskiego („USD”) przy założeniu niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego. TABELA 79. RYZYKO WALUTOWE. WZROST / SPADEK WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO kursu waluty 31 grudnia 2022– EUR 5% 1843 -5% - 1843 31 grudnia 2022 – USD 5% - 5% - 5% 1 989 31 grudnia 2021– EUR 5% - 1 989 -5% 318 31 grudnia 2021 – USD 5% -318 . . NOTA 58. 3.RYZYKO CEN TOWARÓW I MATERIAŁÓW Dostawcy, z którymi współpracuje Grupa, spełnić muszą szereg warunków. Najważniejsze z nich to udokumentowane posiadanie i stosowanie systemów jakościowych typowych dla przemysłu spożywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przejście audytu jakościowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez doświadczonych pracowników działów kontroli jakości Spółek. Ważnym czynnikiem jest również ugruntowana pozycja na rynku, jako wieloletni dostawca surowców w kraju lub za granicą oraz wysoka kultura organizacyjna przedsiębiorstwa. Działy Zakupów na bieżąco analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzględnieniem aktualnej sytuacji rynkowej. Kontrakty surowcowe zawierane są na podstawie dostępnych planów sprzedaży / zapotrzebowania na surowce na określony okres czasu. Zawierane są pisemnie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania, co zabezpiecza Grupę przed zmianami cen. Kontrakty zawierane są na minimum 3 miesiące, maksimum 12 miesięcy. Około 60% wartości całości zakupów surowców zawierane jest w złotówkach, w pozostałych kontraktach (zawieranych przeważnie z podmiotami zagranicznymi) waluta rozliczeniową są euro lub dolar amerykański. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są najczęściej jednocześnie z dwoma dostawcami aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi zdarzeniami. Większość decyzji zakupowych dla Grupy jest podejmowana na poziomie Jednostki Dominującej. NOTA 58. 4.RYZYKO KREDYTOWE Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo, Grupa obniża swoje narażenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług u wiodących ubezpieczycieli. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. 62 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 58. 5.RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Grupa mając świadomość nie dotrzymania umownych kowenantów podjęła rozmowy z instytucjami finansowymi odnośnie zmiany w metodologii ich kalkulacji. W związku z faktem, że wynik finansowy obciążony jest zdarzeniami jednorazowymi spółka normalizuje wynik. Więcej szczegółów w Sprawozdaniu zarządu odnośnie normalizacji. Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. TABELA 80. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU. ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ PONIŻEJ 3 MIESIĘCY OD 3 DO 12 MIESIĘCY OD 1 ROKU DO 5 LAT POWYŻEJ 5 LAT RAZEM 31.12.2022 Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe 2 914 9 228 1 520 13 662 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 50 865 153 - 51 018 Pozostałe zobowiązania finansowe 11 096 5 101 2 099 1 510 19 806 Odsetki od zobowiązań dłużnych * 15,22 3,40 0,85 0,35 19,83 Razem 64 875 14 482 3 619 1 510 84 486 . TABELA 81. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU. ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ PONIŻEJ 3 MIESIĘCY OD 3 DO 12 MIESIĘCY OD 1 ROKU DO 5 LAT POWYŻEJ 5 LAT RAZEM 31.12.2021 Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe 11 570 4 187 4 100 - 19 857 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 39 307 146 - - 39 453 Pozostałe zobowiązania finansowe 4 044 1 385 2 612 1 782 9 823 Odsetki od zobowiązań dłużnych * 7,30 0,96 1,11 0,23 9,60 Razem 54 921 5 718 6 712 1 782 69 133 Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + uśredniona marża. NOTA 59.INSTRUMENTY FINANSOWE TABELA 82. INSTRUMENTY FINANSOWE – AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU. KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 WARTOŚĆ BILANSOWA WARTOŚĆ GODZIWA 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług AF w ZK 26 174 22 732 26 174 22 732 Pozostałe należności AF w ZK 434 2 877 434 2 877 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwWGpWF 16 613 18 121 16 613 18 121 TABELA 83. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU. KATEGORIA ZGODNIE Z MSR 39 WARTOŚĆ BILANSOWA WARTOŚĆ GODZIWA 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK 13 662 19 857 13 662 19 857 kredyt inwestycyjny PZFwgZK 9 562 13 177 9 562 13 177 kredyt w rachunku bieżącym PZFwgZK 4 100 6 680 4 100 6 680 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego PZFwgZK 4 261 6 122 4 261 6 122 63 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia WwWGpWF 365 31 365 31 Swapy stóp procentowych WwWGpK 365 31 365 31 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające nie dotyczy Instrumenty pochodne przeznaczone do zbycia niewyznaczone jako zabezpieczenia nie dotyczy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 52 328 39 452 52 328 39 452 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 18 336 9 704 18 336 9 704 Użyte skróty: UdtW – Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, WwWGpWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, WwWGpWK – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez kapitały, AF w ZK – Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu * Pochodne instrumenty zabezpieczające spełniające wymogi rachunkowości zabezpieczeń. . NOTA 59. 1.WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 – 3 w zależności od możliwości zaobserwowania wartości godziwej. 1 - Wycena wartości godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach. 2- Wycena wartości godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe prócz cen giełdowych sklasyfikowane na poziomie 1 i dające się zaobserwować bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego składnika aktywów lub zobowiązań. 3 - Wycena wartości godziwej na poziomie 3 obejmuje wartości wyliczone przy użyciu technik wyceny obejmujące dane wsadowe danego składnika aktywów lub zobowiązań niemające odniesienia w możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, których nie da się zaobserwować). . TABELA 84. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE INNE DOCHODY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK. . 31.12.2022 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY POZIOM 1 POZIOM 2 POZIOM 3 Aktywa finansowe w kategorii WwWGpWK , z tego 16 613 - - środki pieniężne i ekwiwalenty 16 613 - - . . 64 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ KAPITAŁY POZIOM 1 POZIOM 2 POZIOM 3 Zobowiązania finansowe w kategorii WwWGpWK , z tego - - Pochodne instrumenty finansowe - - . TABELA 85. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ NA DZIEŃ PRZEZ CAŁKOWITE INNE DOCHODY 31.12.2021 ROK. 31.12.2021 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY POZIOM 1 POZIOM 2 POZIOM 3 Aktywa finansowe w kategorii WwWGpWK , z tego 18 121 - - środki pieniężne i ekwiwalenty 18 121 - - . . ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ KAPITAŁY POZIOM 1 POZIOM 2 POZIOM 3 Zobowiązania finansowe w kategorii WwWGpWK , z tego 329 - Pochodne instrumenty finansowe 329 - . NOTA 59. 2.POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH TABELA 86. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK. Rok zakończony dnia 31.12.2022 AKTYWA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY RAZEM Należności z tytułu dostaw i usług AF w ZK 3 47 50 Pozostałe należności AF w ZK Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwWGpWF 1 1 Razem 4 47 51 TABELA 87. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK. Rok zakończony dnia 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY RAZEM Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK -1 793 - - - - kredyt inwestycyjny PZFwgZK - - - - - kredyt w rachunku bieżącym PZFwgZK -1 793 - - - - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego PZFwgZK -30 - - - - 65 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia WwWGpWF - - - - - Swapy stóp procentowych WwWGpK - - - - - Instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających: - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 13 -26 -2 235 - -2 238 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 26 - - 26 Razem -1 784 -26 -2 235 - - 4 045 TABELA 88. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROK. Rok zakończony dnia 31.12.2021 AKTYWA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY RAZEM Należności z tytułu dostaw i usług AF w ZK 239 164 806 - 1 209 Pozostałe należności AF w ZK - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwWGpWF 60 -146 - - -86 Razem 299 18 806 - 1 123 TABELA 89. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROK. Rok zakończony dnia 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY RAZEM Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK - 721 - - - - 721 kredyt inwestycyjny PZFwgZK - 581 - - - - 581 kredyt w rachunku bieżącym PZFwgZK - 140 - - - - 140 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego PZFwgZK - 237 - 10 - - - 247 Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia WwWGpWF - - - - 31 - 31 Swapy stóp procentowych WwWGpK - - - - 31 - 31 Instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 5 - 123 - - - 118 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 42 - -131 - -89 Razem - 911 - 133 -131 - 31 - 1 206 . 66 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 60.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i efektywnych wskaźników kapitałowych, które wspierają działalność operacyjną Spółki i maksymalizują wartość dla jej akcjonariuszy. Cel ten realizowany jest poprzez ostrożne zarządzanie kapitałem i utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych. Grupa zarządza strukturą kapitałową i dostosowuje ja do dynamicznych warunków ekonomicznych. Obserwując strukturę kapitałową Spółka podejmuje decyzje na temat polityki dźwigni finansowej, pozyskiwania i spłatach pożyczek, inwestycji , polityki dywidendowej i podwyższenia kapitału, jeśli zajdzie taka potrzeba. Zarząd monitoruje stan zadłużenia na poziomie Grupy stosując wskaźnik dług netto/EBITDA. W roku obrotowym zakończonym 31.12.2022 oraz w roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 roku nie wprowadzono zmian do zasad , polityk i procesów zarządzania kapitałem. TABELA 90. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 13 662 19 857 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 70 634 50 147 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -16 613 -18 121 Zadłużenie netto 67 683 51 893 Kapitał własny 95 209 91 210 Kapitał razem 95 209 91 210 Kapitał i zadłużenie netto 162 892 143 093 Wskaźnik dźwigni 41,6% 36,3% . NOTA 61.PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. TABELA 91. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie 21 255 6 113 Zakupy środków trwałych 6 4 496 Zakupy wartości niematerialnych 76 378 Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 21 337 Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe Razem nakłady inwestycyjne 21 337 10 987 W okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego Grupa planuje zgodnie z budżetem następujące nakłady inwestycyjne na nabycie niefinansowych i finansowych aktywów trwałych: TABELA 92. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 2023 Zakupy środków trwałych 16 125 Zakup wartości niematerialnych i prawnych 615 Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe - Razem nakłady inwestycyjne 16 740 Wartość nakładów inwestycyjnych jest estymowana ze względu na fakt, iż część projektów na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest w fazie koncepcyjnej. Jednocześnie nie jest wykluczone przesunięcie realizacji poszczególnych inwestycji na kolejne okresy sprawozdawcze, na co w szczególności będzie miała wpływ bieżąca sytuacja finansowa Grupy oraz dostępność źródeł finansowania. Powyższa kwota wynika z przyjętej strategii na kolejne lata 2021-2024. Z zastrzeżeniem ewentualnych przesunięć w harmonogramie inwestycyjnym oraz powyższych uwag Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje zagrożeń w zakresie realizacji ww. inwestycji, w tym w zakresie możliwości ich finansowania i aktualnie znajduje się na bardzo zaawansowanych rozmowach negocjacyjnych z instytucjami finansowymi. 67 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 62.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Poniżej przedstawiono transakcje dokonane w 2022 roku oraz salda należności i zobowiązań pozostające na dzień kończący dany okres z podmiotami powiązanymi. TABELA 93. WYNAGRODZENIA WYPŁACONE I NALEŻNE LUB POTENCJALNIE NALEŻNE CZŁONKOM ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ POZOSTAŁYM CZŁONKOM KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK GRUPY ZPC OTMUCHÓW S.A. Wynagrodzenia wypłacone i należne lub potencjalnie należne członkom Zarządu, Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ZPC Otmuchów S.A. 2022-12-31 2021-12-31 Jednostka Dominująca Zarząd 1 009 1 081 Rada Nadzorcza 252 239 Jednostki zależne Zarząd 30 41 Rada Nadzorcza 17 3 . TABELA 94. TRANSAKCJE ORAZ STAN ROZRACHUNKÓW SPÓŁEK GRUPY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy z podmiotami powiązanymi Rodzaj powiązania OKRES transakcje salda zakup od podmiotów powiązanych sprzedaż dla podmiotów powiązanych zobowiązania do podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych Jednostki współkontrolowane 2022 - - - - Jednostki współkontrolowane 2021 - - - - Jednostki stowarzyszone 2022 - - - - Jednostki stowarzyszone 2021 - - - - Pozostałe jednostki powiązane 2022 9 077 1 794 6 991 1 393 Pozostałe jednostki powiązane 2021 - - - - Współpraca spółek stanowi przejaw dążenia Grupy Kapitałowej do optymalizacji kosztów działalności, wykorzystania wiedzy oraz dystrybucji środków finansowych w ramach grupy podmiotów powiązanych. Przekazanie świadczenia niektórych usług umożliwia podmiotom osiągnięcie efektu synergii, co przedkłada się na zwiększenie efektowności (redukcja zatrudnienia, ujednolicenie systemów i procedur). Jednocześnie, zaoszczędzone w związku z powyższym środki mogą być efektywniej inwestowane. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa Kapitałowa nalicza odsetki od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 31.12.2022 roku w Grupie nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych. . NOTA 63.ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE PRZECIWKO GRUPIE Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A. W sprawie z powództwa 40 powodów przeciwko spółce zależnej od Emitenta PWC Odra S.A. w sprawie o zapłatę odpraw (suma roszczeń wszystkich powodów wynosi 660.865,04 zł) Sąd Rejonowy w Opolu wyrokiem z dnia 26 marca 2019 r. oddalił w całości wszystkie powództwa wobec Spółki i odstąpił od obciążania powodów kosztami procesu w stosunku do Spółki. Powodowie zaskarżyli orzeczenie na skutek czego Sąd Okręgowy w Opolu wyrokiem z dnia 28 listopada 2019 roku oddalił apelacje 40 68 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) powodów w całości. W dniu 6 maja 2021 r. Sąd Najwyższy wydał postanowienie o przyjęciu do rozpoznania skargi kasacyjnej złożonej przez powodów w dniu 14 kwietnia 2020 r. Sąd Najwyższy po rozpoznaniu skarg uchylił zaskarżony przez powodów wyrok i przekazał sprawę do Sądu Okręgowego w Opolu do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Opolu i wyrokiem z dnia 23 września 2022 r. oddalił apelacje powodów. Dodatkowo przeciwko spółce z Grupy Emitenta prowadzone są inne sprawy wynikające z roszczeń byłych pracowników o wypłatę odpraw na łączną kwotę około 44.000 zł. Spółka zależna od Emitenta PWC Odra S.A w Brzegu skierowała do Sądu Okręgowego w Opolu pozew o zapłatę przeciwko byłemu Prezesowi Zarządu Spółki [Pozwany 1] oraz ubezpieczycielowi [Pozwany 2]. PWC Odra wniosła o [i] zasądzenie od Pozwanego 1 oraz Pozwanego 2 kwoty ok. 27,2 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami z zastrzeżeniem, że spełnienie świadczenia przez któregokolwiek z Pozwanych zwalnia drugiego z nich z obowiązku świadczenia na rzecz PWC Odra oraz [ii] zasądzenie od Pozwanego 1 kwoty ok. 7,4 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami. Roszczenie odszkodowawcze o którym mowa powyżej zostało skierowane z tytułu wyrządzenia szkody Emitentowi i PWC Odra przy sprawowaniu zarządu w okresie od 2018 do 2019 roku związanej z prowadzeniem nieprawidłowej – w ocenie Spółki – polityki cenowej dotyczącej sprzedaży produktów w Grupie Kapitałowej Emitenta. Oprócz opisanych powyżej nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postępowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego. NOTA 64.WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone: TABELA 95. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY. LP. WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2022 R. 31.12.2021 R. 1. Organy zarządzające 1 039 1 122 2. Organy nadzorujące 269 242 Razem 1 308 1 364 . NOTA 65.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA Łączne wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022 wyniosło 70 tys. zł, natomiast za rok 2021 wyniosło 70 tys. zł. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022 wyniosło 34 tys. zł, w roku 2021 – 30 tys. zł. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu doradztwa podatkowego za 2022 i 2021 rok nie wystąpiło. Usługa Biegłego Rewidenta badającego sprawozdania finansowe za 2021 rok obejmuje również usługi atestatycjne, za które umowy opiewają na łączną kwotę 10 tys zł. NOTA 66.ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI Na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.12.2022 roku Grupa posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku: TABELA 96. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI. ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA DZIEŃ WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA DZIEŃ 31.12.2022 31.12.2021 Hipoteka 95 669 95 669 Zastaw na środkach trwałych 13 765 13 765 Przewłaszczenie zapasów - - Cesje wierzytelności 10 500 10 500 Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania 119 934 119 934 69 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) Cesje wierzytelności 67 386 67 386 Gwarancje 21 600 21 600 Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Wartość pozostałych zabezpieczeń została ustalona w wartości bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzień 31.12.2022 roku i na dzień 31.12.2021 roku. NOTA 67.SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML Zgodnie z obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania z badania przepisami, sprawozdanie skonsolidowane powinno być sporządzone w formacie XHTML i oznakowane znacznikami XBRL. Mając powyższe na uwadze Grupa sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowego w tym formacie i oznakowała znacznikami XBRL. NOTA 68.ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Pomiędzy dniem bilansowym a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na aktualne sprawozdanie. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Emisja, wykup oraz spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomiędzy Spółką a Tornellon Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny (łącznie jako "Inwestorzy") zawarte zostały umowy objęcia przez poszczególnych Inwestorów odpowiednio 3.599.404, 722.917 oraz 501.358 akcji serii F tj. łącznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Spółkę w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 964.735,80 zł, a rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego dokonana w związku z emisją akcji serii F nastąpiła w dniu 24 stycznia 2023 r. Poza powyższym w 2022 roku nie dokonywano emisji, wykupu lub spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Zawarcie umowy o kredyt inwestycyjny na rozbudowę zakładu produkcyjnego W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 18/2022 w którym Emitent informował m.in. o zamiarze rozbudowy zakładu produkcyjnego w Nysie, Zarząd ZPC Otmuchów S.A. zawarł w dniu 11 stycznia 2023 r. z mBank S.A. umowę o kredyt inwestycyjny. Zgodnie z Umową Bank udziela Spółce kredytu inwestycyjnego w wysokości 2 mln EUR tj. równowartość ok. 9,4 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nakładów na przebudowę i rozbudowę budynku produkcyjno-magazynowego w Nysie. Oprocentowanie kredytu inwestycyjnego ustalono w oparciu o zmienną stopę bazową EURIBOR 1M powiększoną o marżę Banku. Kredyt będzie można wykorzystać w EUR. Ostateczny termin spłaty należności Banku z tytułu kredytu inwestycyjnego ustalono na koniec czerwca 2028 r. Zabezpieczenia spłaty należności Banku z tytułu kredytu inwestycyjnego stanowią: weksel in blanco, wystawiony przez Spółkę wraz z deklaracją wekslową oraz hipoteka umowna łączna na nieruchomościach Spółki położonej w Nysie do kwoty 3 mln EUR. Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym Bank Millenium S.A. w dniu 13.04.2023 zawarł ze Spółka ZPC OTMUCHÓW aneks do kredytu w rachunku bieżącym. Na podstawie aneksu zwiększono obowiązujący limit z 6,6 mln. pln do 10 mln pln. z przeznaczeniem na bieżące finansowanie działalności Spółki oraz przedłużono okres kredytowania do 12.04.2025r. Oprocentowanie kredytu ustalono w oparciu o zmienną stopę bazową WIBOR 1M powiększoną o marżę Banku. Informacja o zamiarze ogłoszenia wezwania na sprzedaż akcji ZPC Otmuchów S.A. Zarząd ZPC Otmuchów S.A. ("Emitent") poinformował w Raporcie bieżącym, że w dniu 25 kwietnia 2023 r. powziął informację o złożeniu w tym samym dniu przez spółkę Tornellon Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Wzywający") (za pośrednictwem podmiotu pośredniczącego) do Komisji Nadzoru Finansowego zawiadomienia o zamiarze ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż 10.007.886 (dziesięć milionów siedem tysięcy osiemset osiemdziesiąt sześć) akcji Emitenta, w 70 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) wyniku którego, wskutek nabycia wszystkich wyżej wymienionych akcji, Wzywający zamierza osiągnąć 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta ("Wezwanie"). ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy Otmuchów Pandemia COVID-19 miała umiarkowany wpływ na wyniki działalności Grupy w 2022 roku. W przypadku dłużej utrzymującej się pandemii spółka dostrzega rosnące ryzyko w obszarze zachowania ciągłości dostaw materiałów do produkcji w tym w szczególności pochodzących z zakupów importowych. Istotnym aspektem wpływu COVID-19 na wyniki spółki są również dodatkowe koszty ponoszone przez spółkę na utrzymanie bezpieczeństwa pracy, środki czystości, odkażanie pomieszczeń itp. Spółka wyodrębniła ewidencyjnie konto księgowe na którym ewidencjonowała koszty związane z pandemią. W kolejnych okresach sprawozdawczych możliwe więc będzie przeprowadzenie analizy wpływu Covid-19 zarówno na poziom ponoszonych kosztów pośrednich. Emitent wskazuje również, iż ograniczenia związane z pandemią COVID-19 mogą mieć wpływ na realizację założonych planów inwestycyjnych, w tym realizowanych w ramach dofinansowania przyznanego przez NCBiR. . Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy Otmuchów Grupa informuje, iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki. Zmienność w obszarze gospodarczym wynikająca z wojny w Ukrainie stanowiła jeden z czynników wpływających na istotne wzrosty cen paliw, mediów oraz surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych. Obecnie Grupa wstrzymała się od prowadzenia aktywnej sprzedaży na terenie Rosji ograniczając się jedynie do regulacji kwestii prawnych związanych z wcześniej rozpoczętymi projektami / reklamacjami. Spadek przychodów z tytułu wstrzymania handlu z Rosją ma charakter pomijalny dla trwałości i witalności biznesu i jest na poziomie 1% przychodów, znacznie większy impakt toczącego się konfliktu jest odczuwany w związku z rosnącymi kosztami energii, gazu oraz surowców i materiałów, których wzrost w 2022 roku spowodował konieczność znacznego podniesienia cen. Grupa monitoruje nośniki ryzyka związane z toczącym się konfliktem zbrojnym w Ukrainie a wpływające na ceny mediów, skutkujące ekstraordynaryjnym wzrostem kosztów energii i gazu zarówno w ujęciu rocznym jak i w obserwowanych zmianach MdM dyskontowane w zawieranych kontraktach przy osiągnięciu oczekiwanej ceny na kwartalne okresy oraz codziennym monitoringiem sytuacji na rynku energii oraz zagrożeń geopolitycznych, Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, informuje , że kontynuacja działalności Spółki nie jest zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wydarzenia geopolityczne, tak, żeby móc reagować na wpływ ryzyka na działalność Spółki Współpraca z Krajową Grupą Spożywczą S.A. w zakresie sprzedaży i dostawy cukru. Zarząd Spółki w dniu 26 sierpnia 2022 r. uzgodnił z Krajową Grupą Spożywczą S.A. [Sprzedający] warunki współpracy w zakresie sprzedaży oraz dostawy cukru przez Sprzedającego na rzecz Emitenta. W ramach współpracy Sprzedający zobowiązał się do sprzedaży i dostarczenia Emitentowi w okresie od października 2022 r. do grudnia 2023 r. zapotrzebowania surowcowego na cukier za łączną kwotę netto ok. 16,1 mln zł. Dostawy odbywać będą się w uzgodnionych okresach rozliczeniowych na podstawie indywidualnych zamówień składanych przez Kupującego. Warunki współpracy przewidują, że w przypadku braku odbioru cukru przez Kupującego w danym okresie rozliczeniowym Sprzedający uprawniony będzie do żądania kary umownej w wysokości 5% wartości nieodebranego cukru w danym okresie rozliczeniowym, natomiast w pozostałym zakresie do odpowiedzialności Kupującego lub Sprzedającego za zawinioną szkodę wynikłą z wykonania lub niewykonania zamówienia zastosowanie mają zasady ogólne. O współpracy Spółka informowała w Raporcie bieżącym 15/2022 Zawarcie ramowej umowy o współpracy z Kervan Gida. Zarząd ZPC Otmuchów S.A. ["Spółka", "Emitent"] zawarł 19 września 2022 r. umowę z Kervan Gda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi z siedzibą w Stambule, Turcja [Kervan Gida ] Została obustronnie podpisana umowa ramowa o współpracy w zakresie wytwarzania, dostarczania i sprzedaży przez Emitenta gotowych produktów pod markami należącymi do Kervan Gida [Umowa]. Zgodnie z Umową Kervan Gida upoważnił Emitenta do wytwarzania, dostarczania i sprzedaży gotowych produktów pod markami należącymi do Kervan Gida w okresie obowiązywania Umowy, natomiast produkty pod marką Kervan Gda będą wytwarzane przez Spółkę na własne ryzyko, przy użyciu własnych maszyn oraz własnych i/lub dostawców surowców i opakowań Kervan Gida. Na 71 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) podstawie Umowy Kervan Gida udzielił Spółce na okres obowiązywania Umowy, niewyłączną ogólnoświatową i nieprzenoszalną sublicencję na korzystanie z autorskich praw majątkowych oraz na korzystanie z praw do znaków towarowych i praw do wzorów związanych z uzgodnionymi markami Kervan Gida. Spółka została przy tym upoważniona do zezwolenia na korzystanie z sublicencji osobom trzecim za pisemną zgodą Kervan Gida. Kervan Gda poprzez spółki zależne jest głównym akcjonariuszem Emitenta. Kervan Gda jest jednym z większych producentów żelków na świecie, liderem w produkcji żelków na rynek masowy, który eksportuje produkty do 85 krajów świata. Dodatkowo w tym samym dniu do Spółki wpłynęły od dwóch spółek zależne od Kervan Gida [Dostawcy] obustronnie podpisane dwie odrębne ramowe umowy dostaw, zgodnie z którymi Dostawcy zobowiązali się na podstawie składanych odrębnie zamówień dostarczyć Emitentowi uzgodnione gotowe produkty, a Emitent zobowiązał się do ich nabycia zgodnie ze składanymi zamówieniami. Produkty nabywane od Dostawców będą następnie sprzedawane przez Emitenta do końcowych odbiorców. Umowa oraz ww. dwie umowy dostaw zostały zawarte na okres do kwietnia 2023 r., przy czym zawarcie Umowy zostało poprzedzone trzymiesięcznym próbnym okresem pilotażowym [marzec-maj br.], w trakcie którego Emitent sprzedał produkty pod marką Kervan Gida o łącznej wartości wynoszącej ok. 0,8 mln zł. Szacowane przez Spółkę przychody wynikające z realizacji Umowy w okresie jej obowiązywania wynoszą ok. 6 mln zł netto, przy czym Spółka będzie zobowiązana do zapłaty na rzecz Kervan Gida miesięcznej opłaty licencyjnej ustalonej na warunkach rynkowych. Umowa podlega i będzie interpretowana zgodnie z prawem tureckim. Spółka informowała o zawarciu umowy w Raporcie bieżącym 16/2022 Zawarcia umów w zakresie zakupu i dostawy syropów glukozowych z firma Cargill NW siedzibą w Mechelen, Belgia Zarząd ZPC Otmuchów S.A. [Emitent, Spółka] zawarł w dniu 20 września 2022 r. umowę pomiędzy Emitentem i spółką zależną PWC Odra S.A. [łącznie jako Kupujący] z firmą Cargill NV z siedzibą w Mechelen, Belgia [Sprzedający] umów w zakresie zakupu i dostawy przez Sprzedającego syropów glukozowych na rzecz Kupujących. Zgodnie z zawartymi kontraktami w okresie od października 2022 r. do marca 2023 r. Sprzedający dostarczy Kupującym zapotrzebowanie surowcowe w postaci syropów glukozowych za łączną kwotę netto ok. 17,0 mln zł. Dostawy odbywać się będą w uzgodnionych miesięcznie przedziałach czasowych. Warunki podpisanych umów nie przewidują kar umownych, natomiast opóźnienie Kupujących w płatności uprawnia Sprzedającego do odszkodowania w wysokości 15% wysokości danej faktury. Spółka informowała o umowie w Raporcie bieżącym 17/2022 72 Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) . PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ Monika Butz Nurettin Aktas Marcin Kukliński Prezes Zarządu Członkowie Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁEK ZA 31.12.2022 ROKU Monika Butz Główny Księgowy Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 73

AI Terminal

More from ZPC Otmuchow S.A.

Talk to a Data Expert