ZPC Otmuchow S.A.

Raport Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe sporządzone za rok zakończony dnia 31.12.2022 roku Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 r. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 2 SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE ROCZNE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU ...................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – AKTYWA ................. 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA ...................................................................................................................................................................... 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU ........................................................................................................................................................................................ 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKU ...................................................................................................................................................................................... 10 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKU ......... 11 NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI ..................................................................................................... 12 NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ........................................................................... 13 NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ................................................. 14 NOTA 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................................... 14 NOTA 5. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM ..................................................................................................... 15 NOTA 6. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI ..................................................................................................................... 15 NOTA 7. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI ..................... 16 NOTA 7. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................ 16 NOTA 7. 2. FORMAT JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................ 16 NOTA 7. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................................................................................... 16 NOTA 7. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI .................................................................................................. 16 NOTA 7. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ................................................................................................................... 17 NOTA 7. 6. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ............................................................................................................................................. 17 NOTA 8. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE .................................................. 17 NOTA 8. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE ......................................................................................... 17 NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2022 ROKU ....................................................... 17 NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE ........................... 17 NOTA 8. 2. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................ 18 NOTA 8. 3. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................................ 19 NOTA 8.3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ....................................................................................................................... 19 NOTA 8.3.2. ŚRODKI TRWAŁE .......................................................................................................................................... 19 NOTA 8.3.3. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE .................................................................................................................... 20 NOTA 8.3.4. AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................................................. 20 NOTA 8.3.5. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I ZABEZPIECZENIA ..................................................................... 22 NOTA 8.3.6. LEASING ....................................................................................................................................................... 24 NOTA 8.3.7. ZAPASY ........................................................................................................................................................ 27 NOTA 8.3.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ ................................................................................................................ 27 NOTA 8.3.9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................................... 28 NOTA 8.3.10. KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................ 28 NOTA 8.3.11. REZERWY ................................................................................................................................................ 29 NOTA 8.3.12. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE ...................................................................................... 29 NOTA 8.3.13. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ........................................................................................... 29 NOTA 8.3.14. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY .................................................................................................. 29 NOTA 8.3.15. UZNAWANIE PRZYCHODÓW .................................................................................................................. 29 NOTA 8.3.16. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................ 30 NOTA 8.3.17. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................ 30 NOTA 8.3.18. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ........................................................................................... 30 NOTA 8.3.19. SZACUNKI ZARZĄDU .............................................................................................................................. 31 NOTA 9. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ ........................................................................................................................ 32 NOTA 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .............................................................................. 32 NOTA 10. 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH .......................................................................................... 32 NOTA 10. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE ..................................................................................................................... 32 NOTA 10. 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW .................................................................................... 32 NOTA 11. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE ........................................................................................................ 33 NOTA 11. 1. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP .......................................................... 33 NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ......................................................................................................................... 34 NOTA 12. 1. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH...................................................... 35 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 3 NOTA 12. 2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ...................................................................... 36 NOTA 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................................. 40 NOTA 14. INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE ..................................................................................................................... 40 NOTA 15. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ................................................................................................................................................................ 40 NOTA 16. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ............................................................................................................................................................... 40 NOTA 17. ZAPASY .......................................................................................................................................................... 41 NOTA 18. POŻYCZKI UDZIELONE DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE ..................................................................................... 41 NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ....................................................................................................... 42 NOTA 20. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ORAZ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKOW INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY ...... 43 NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................................... 43 NOTA 22. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE ................................................................................................... 43 NOTA 23. FUNDUSZE SOCJALNE ..................................................................................................................................... 43 NOTA 24. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ....................................................................................................... 44 NOTA 25. KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................................ 45 NOTA 26. STRUKTURA AKCJONARIATU .......................................................................................................................... 46 NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................... 47 NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ............................................................................................................................................. 47 NOTA 29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................ 48 NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ........................................................................................ 49 NOTA 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ...................................................................................................... 50 NOTA 31. 1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ........................................................................................................ 51 NOTA 31. 2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – SPÓŁKA JAKO LEASINGOBIORCA ..................... 51 NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE.......................................................................................... 51 NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................... 51 NOTA 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................ 52 NOTA 35. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE ..................................................................................................................... 53 NOTA 36. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 53 NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ...................................................................................................................... 53 NOTA 38. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................ 53 NOTA 39. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW ........................................................................................... 54 NOTA 40. POZOSTAŁE PRZYCHODY ................................................................................................................................ 54 NOTA 41. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 54 NOTA 41. 1. KOSZTY AMORTYZACJI ................................................................................................................................ 54 NOTA 41. 2. KOSZTY USŁUG ............................................................................................................................................ 55 NOTA 41. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ...................................................................................................... 55 NOTA 41. 4. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE ........................................................................................................................ 55 NOTA 41. 5. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE .............................................................................................................. 55 NOTA 42. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ........................................................................................................... 56 NOTA 43. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................................................. 56 NOTA 44. PRZYCHODY FINANSOWE ............................................................................................................................... 56 NOTA 45. KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................................................... 57 NOTA 46. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM...................................................................................................... 57 NOTA 46. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ .................................................................................. 57 NOTA 47. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ........................................................................................................................... 57 NOTA 48. INNE CAŁKOWITE DOCHODY .......................................................................................................................... 58 NOTA 49. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ................................................................................................................... 58 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................. 59 NOTA 49. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY ......................................... 59 NOTA 50. WYPŁATA DYWIDENDY .................................................................................................................................. 59 NOTA 51. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ........................................................................................................................... 59 NOTA 52. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................................. 59 NOTA 53. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................... 59 NOTA 53. 1. RYZYKO WALUTOWE ................................................................................................................................... 60 NOTA 53. 2. RYZYKO CEN MATERIAŁÓW ........................................................................................................................ 60 NOTA 53. 3. RYZYKO KREDYTOWE .................................................................................................................................. 61 NOTA 53. 4. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ ............................................................................................................. 61 NOTA 54. INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................................................... 61 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 4 NOTA 55. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ ..................................................... 62 NOTA 56. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W ZESTAWIENIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ............................................................................................... 63 NOTA 57. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................................. 64 NOTA 58. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE ............................................................................ 64 NOTA 59. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM ..................................................................................... 65 NOTA 60. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI ............................................................................ 66 NOTA 61. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA ...................................................................................................... 66 NOTA 62. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI .................................................................................. 66 NOTA 63. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE .............................................................................................. 66 NOTA 64. SPORZĄDZANIE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML ........................... 67 NOTA 65. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ............... 67 PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU .......................................................................................................................................... 70 SPIS TABEL TABELA 1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – AKTYWA. 7 TABELA 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA. .............................................................................................................................................................. 8 TABELA 3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 R ..................................................................................................................................................................... 9 TABELA 4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU. .................................................................................................................................................. 10 TABELA 5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO DNIA 31.12.2021 ROKU. .................................................................................................................................................. 10 TABELA 6. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKU. ............................................................................................................................................................................. 11 TABELA 7. LOKALIZACJE ZAKŁADÓW PRODUKCYJNYCH ZPC OTMUCHÓW S.A. ........................................................................ 13 TABELA 8. LOKALIZACJA ZAKŁADÓW PRODUCKCYJNYCH SPÓŁEK ZALEŻNYCH ......................................................................... 13 TABELA 9. STRUKTURA AKCJONARIATU POSIADAJĄCEGO POWYŻEJ 5% W KAPITALE - STAN NA 31.12.2022 R. ....................... 13 TABELA 10. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH. .......................................................................................................... 15 TABELA 11. KURSY WALUT. ..................................................................................................................................................... 28 TABELA 12. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE. ............................................................................................................. 33 TABELA 13. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP STAN NA 31.12.2022 R. .................................. 33 TABELA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP STAN NA 31.12.2021 R. ................................. 34 TABELA 15. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE. .............................................................................................................................. 34 TABELA 16. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH. .................................................................. 35 TABELA 17. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022. ................................................ 36 TABELA 18. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2021. ................................................ 38 TABELA 19. INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE ........................................................................................................................... 40 TABELA 20. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ......................................................................... 40 TABELA 21. ZAPASY ................................................................................................................................................................. 41 TABELA 22. POŻYCZKI .............................................................................................................................................................. 41 TABELA 23. ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH I NALEŻNYCH ............................................................................................ 41 TABELA 24. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................................................. 42 TABELA 25. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI ................................................................................................................... 42 TABELA 26. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ORAZ NALEZNOŚCI Z TYTUŁU PODATKÓW INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY .......... 43 TABELA 27. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................................... 43 TABELA 28. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE .......................................................................................................... 43 TABELA 29. SKŁADNIKI FUNDUSZU SOCJALNEGO .................................................................................................................... 44 TABELA 30. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ............................................................................................................. 44 TABELA 31. SKŁADNIKI AKTYWÓW PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY ................................................................................... 44 TABELA 32. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ..................................................................................................... 45 TABELA 33. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 ..................................................................................................... 45 TABELA 34. STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2022............................................................................................... 46 TABELA 35. STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2021............................................................................................... 46 TABELA 36. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................................... 47 TABELA 37. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ..................................................................................................................... 47 TABELA 38. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI .......................................................................................................................................... 47 TABELA 39. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .............................................................................................. 48 TABELA 40. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2022 ............................................................. 49 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 5 TABELA 41. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2021 ............................................................. 49 TABELA 42. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ......................... 50 TABELA 43. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................ 50 TABELA 44. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ................................................................................................................... 51 TABELA 45. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ................................................................................................ 51 TABELA 46. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ..................................................................... 51 TABELA 47. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA .............................................................................................................. 52 TABELA 48. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE .............................................................................................. 52 TABELA 49. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................. 52 TABELA 50. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO ....... 52 TABELA 51. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................................ 53 TABELA 52. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW ................................................................................................. 54 TABELA 53. POZOSTAŁE PRZYCHODY ....................................................................................................................................... 54 TABELA 54. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................................................................................... 54 TABELA 55. KOSZTY AMORTYZACJI .......................................................................................................................................... 54 TABELA 56. KOSZTY USŁUG OBCYCH ....................................................................................................................................... 55 TABELA 57. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE .............................................................................................................................. 55 TABELA 58. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE .................................................................................................................................. 55 TABELA 59. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE ......................................................................................................................... 55 TABELA 60. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .................................................................................................................. 56 TABELA 61. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ......................................................................................................................... 56 TABELA 62. PRZYCHODY FINANSOWE ..................................................................................................................................... 56 TABELA 63. KOSZTY FINANSOWE ............................................................................................................................................ 57 TABELA 64. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM ............................................................................................................ 57 TABELA 65. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ ............................................................................................. 57 TABELA 66. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA.................................................................................................................................. 57 TABELA 67. INNE CAŁKOWITE DOCHODY ................................................................................................................................. 58 TABELA 68. ZABEPIECZENIA ..................................................................................................................................................... 58 TABELA 69. WYLICZENIE ZYSKU/STATY ROZWODNIONEGO ..................................................................................................... 59 TABELA 70. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI ........................................................................... 59 TABELA 71. WYLICZENIE ZYSKU/STRATY ROZWODNIONEGO ................................................................................................... 59 TABELA 72. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ............................................................................................................................. 60 TABELA 73. RYZYKO WALUTOWE ............................................................................................................................................ 60 TABELA 74. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ............................................................................................. 61 TABELA 75. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ............................................................................................. 61 TABELA 76. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .............................................................................................................. 62 TABELA 77. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE INNE DOCHODY ........................ 62 TABELA 78. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE NA DZIEŃ 31.12.2022 ................................ 63 TABELA 79. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE NA DZIEŃ 31.12.2021 ................................ 63 TABELA 80. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ................................................................................................................. 64 TABELA 81. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE ............................................................................................................... 65 TABELA 82. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ZA 2022 ............................................................................ 65 TABELA 83. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM ZA 2021 ............................................................................. 65 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 6 SPRAWOZDANIE ROCZNE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE na dzień 31.12.2022 roku WYBRANE DANE FINANSOWE DANE JEDNOSTKOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Aktywa, razem (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego) 190 718 168 313 40 666 36 595 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego) 87 954 72 440 18 754 15 750 Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego) 3 171 7 124 676 1 549 Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego) 84 783 65 316 18 078 14 201 Kapitał własny (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego) 102 764 95 873 21 912 20 845 Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego) 5 099 5 099 1 087 1 109 Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego) 25 496 500 25 496 500 25 496 500 25 496 500 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,25 -0,16 -0,05 -0,04 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) -0,25 -0,16 -0,05 -0,04 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego) 4,03 3,76 0,86 0,82 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 4,03 3,76 0,86 0,82 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - WYBRANE DANE FINANSOWE DANE JEDNOSTKOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 258 474 250 962 55 132 54 825 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 999 - 3 455 -426 -755 Zysk (strata) brutto -6 106 - 4 905 -1 302 - 1 072 Zysk (strata) netto -6 305 - 4 186 -1 345 - 914 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 220 16 445 3 460 3 593 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -21 171 - 5 270 -4 516 - 1 151 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 3 991 - 1 255 851 - 274 Przepływy pieniężne netto, razem -960 9 920 -205 2 167 Powyższe dane finansowe za rok 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EUR (na dzień 31 grudnia 2021 r. – 4,5994 PLN/EUR); poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitego dochodu oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. – 4,6883 PLN/EUR (od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. – 4,5775 PLN/EUR). Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – AKTYWA TABELA 1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – AKTYWA. AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 TYS. PLN TYS. PLN Aktywa trwałe 107 404 90 037 Wartości niematerialne 11 1 245 1 504 Rzeczowe aktywa trwałe 12 85 128 67 353 Inwestycje w udziały i akcje 14 18 781 18 732 Aktywa na podatek odroczony 15 2 250 2 448 Aktywa obrotowe 83 314 78 276 Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 83 314 73 031 Zapasy 17 38 447 27 124 Pożyczki 18 - - Należności z tytułu dostaw i usług 19 26 863 23 488 Należności z tytułu podatku bieżącego - - - Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy 20 31 1 707 Należności pozostałe 20 168 2 158 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 22 1 321 1 136 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 16 484 17 418 Pozostałe aktywa niefinansowe 22 - - Aktywa przeznaczone do sprzedaży 24 - 5 245 Aktywa razem 190 718 168 313 Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu: Marcin Kukliński Członkowie Zarządu: Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy - Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA TABELA 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA. KAPITAŁY I ZOBOWIĄZNIA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 TYS. PLN TYS. PLN Razem kapitały 102 764 95 873 Kapitał podstawowy 25 5 099 5 099 Pozostały kapitał zapasowy 27 114 523 114 523 Nadwyżka wartości emisyjnej 27 - Pozostałe kapitały rezerwowe 27 16 743 3 547 Zyski zatrzymane 27 -33 601 -27 296 Zobowiązanie długoterminowe 3 171 7 124 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 28 - - Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 29 428 283 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 30 1 520 4 100 Pozostałe zobowiązania finansowe 31 1 223 2 720 Pozostałe zobowiązania 32 - 21 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 84 783 65 316 Zobowiązania krótkoterminowe 84 783 65 316 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 30 10 280 13 879 Pozostałe zobowiązania finansowe 31 8 339 4 252 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 33 50 037 37 624 Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego - - - Pozostałe zobowiązania 34 12 548 6 286 Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 34 2 239 2 331 Zaliczki otrzymane na dostawy 34 1 340 944 Rezerwy krótkoterminowe 35 - - Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Zobowiązania razem 87 954 72 440 Kapitały i zobowiązania razem 190 718 168 313 Prezes Zarządu: Marcin Kukliński Członkowie Zarządu: Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy - Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU TABELA 3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 R SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 tys. PLN tys. PLN Działalność kontynuowana Przychody 39, 40 258 474 250 962 Koszty własny sprzedaży 41 220 134 200 944 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 38 340 50 018 Pozostałe przychody operacyjne 42 1 712 3 715 Koszty sprzedaży 41 28 229 38 377 Koszty zarządu 41 11 694 13 069 Pozostałe koszty operacyjne 43 2 128 5 742 Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 1 999 - 3 455 Przychody finansowe 44 84 350 Koszty finansowe 45 4 191 1 800 Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 6 106 - 4 905 Podatek dochodowy 46 199 - 719 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej - 6 305 - 4 186 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej - 6 305 - 4 186 Inne całkowite dochody 365 - 31 Rachunkowość zabezpieczeń 365 - 31 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody netto 365 - 31 Całkowite dochody ogółem - 5 940 -4 217 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) - 0,25 -0,16 Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu: Marcin Kukliński Członkowie Zarządu Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy - Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 10 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKU TABELA 4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH KAPITAŁ PODSTAWOWY NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY) ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM Na dzień 1 stycznia 2022 roku 5 099 114 523 3 547 -27 296 95 873 Całkowite dochody: Zysk (strata) netto -6 305 - 6 305 Rachunkowość zabezpieczeń - - 365 - 365 Połączenie Spółek - - - - - Transakcje z właścicielami: Inne - - 12 831 - 12 831 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 5 099 114 523 16 743 - 33 601 102 764 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU TABELA 5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO DNIA 31.12.2021 ROKU. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH KAPITAŁ PODSTAWOWY NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY) ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM Na dzień 1 stycznia 2021 roku 5 099 114 523 3 577 - 23 110 100 089 Całkowite dochody: Zysk (strata) netto - - - 4 186 - 4 186 Rachunkowość zabezpieczeń - 31 - - 31 Połączenie Spółek - - - Transakcje z właścicielami: - - Inne 1 - 1 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 099 114 523 3 547 - 27 296 95 873 Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu: Marcin Kukliński Członkowie Zarządu: Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy - Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 11 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKU TABELA 6. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKU. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022- 01.01.2021- 31.12.2022 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto - 6 106 - 4 905 Korekty razem 22 326 21 350 Amortyzacja 8 960 10 374 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -26 123 Odsetki 1 789 653 Udziały w zyskach (dywidendy) - - (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -108 -51 Zmiana stanu rezerw 145 - 127 Zmiana stanu zapasów - 11 323 - 7 051 Zmiana stanu należności 291 20 014 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego 22 419 362 Podatek dochodowy zapłacony - - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 186 - 196 Inne korekty 365 - 2 751 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem 16 220 16 445 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy (+) 209 1 093 Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 208 789 Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia - - Odsetki otrzymane 1 106 Spłata udzielonych pożyczek - 198 Wydatki (-) 21 379 6 363 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 579 6 065 Udzielenie pożyczek Inne wydatki inwestycyjne 4 800 298 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem - 21 171 - 5 270 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy (+) 12 830 2 721 Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 12 830 Kredyty i pożyczki zaciągnięte - - Inne wpływy finansowe - 2 721 Wydatki (-) 8 839 3 976 Spłaty kredytów i pożyczek 6 179 1 867 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 870 1 350 Odsetki zapłacone 1 790 759 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem 3 991 - 1 255 Przepływy pieniężne netto, razem - 960 9 920 Środki pieniężne na początek okresu 17 418 7 621 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych 26 -123 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 16 484 17 418 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 2 189 2 168 Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu Marcin Kukliński Członkowie Zarządu: Monika Butz Nurettin Aktas Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Główny Księgowy - Monika Butz Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2023 roku Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 12 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. (Spółka, Jednostka, Emitent, Przedsiębiorstwo) powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21. Czas trwania Jednostki jest nieograniczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są: - Wytwarzanie produktów przemiału zbóż; - Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych; - Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest Jednostką Dominującą wobec Grupy Kapitałowej Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Organizacja Grupy Kapitałowej Otmuchów Grupa Kapitałowa Otmuchów na dzień 31 grudnia 2022 roku składała się z posiadającej status jednostki dominującej spółki ZPC Otmuchów S.A. spółki zależnej : PWC Odra S.A. (PWC Odra) Poniżej zaprezentowano strukturę Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego. Rys.2 Struktura Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 13 ZPC Otmuchów posiada obecnie trzy operacyjne zakłady w następujących lokalizacjach TABELA 7. LOKALIZACJE ZAKŁADÓW PRODUKCYJNYCH ZPC OTMUCHÓW S.A. ZAKŁADY PRZEZNACZENIE Otmuchów, ul. Nyska 21 Siedziba, zakład produkcyjny słodyczy Otmuchów, ul. Grodkowska 12 Zakład produkcyjny żelek oraz galaretek w cukrze Nysa, ul. Nowowiejska 20 Zakład produkcyjny snacksów, batonów oraz magazyn wyrobów gotowych Dodatkowo produkcja odbywa się w zakładzie produkcyjnym w PWC Odra S.A. w Brzegu. TABELA 8. LOKALIZACJA ZAKŁADÓW PRODUCKCYJNYCH SPÓŁEK ZALEŻNYCH ZAKŁADY PRZEZNACZENIE Brzeg, ul. Starobrzeska 7 Zakład produkcyjny słodyczy Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki, jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Tornellon Investments sp z o.o jest Spółka KERVAN INTERNATIONAL A.B. Poniżej zaprezentowano informację nt. struktury akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. TABELA 9. STRUKTURA AKCJONARIATU POSIADAJĄCEGO POWYŻEJ 5% W KAPITALE - STAN NA 31.12.2022 R. Przed nową emisją Po uwzględnieniu akcji serii F Akcjonariusz Liczba akcji/głosów przypadajacych z tych akcji Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów Liczba akcji/głosów przypadajacych z tych akcji Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów Tornellon Investments 16 712 889 65,55% 20 312 293 66,99% PZU PTE S.A. w imieniu OFE PZU „Złota Jesień” 3 821 121 14,99% 4 544 038 14,99% PKO BP Bankowy PTE S.A. w imieniu PKO BP Bankowy OFE 2 381 797 9,34% 2 883 155 9,51% Pozostali 2 580 693 10,12% 2 580 693 8,51% Razem 25 496 500 100,00% 30 320 179 100,00% * 100% udziałowcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, który jest podmiotem zależnym od Kervan Gida Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi. ** Na podstawie wykazy akcjonariuszy obecnych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu ZPC Otmuchów S.A. w dniu 28 listopada 2022 r. (raport bieżący nr 29/2022). Szczegóły w nocie 65 NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU W okresie sprawozdawczym skład Zarządu ulegał zmianie i przedstawiał się następująco: W dniu 01 stycznia 2022 roku skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: • Pan Marek Piątkowski – Prezes Zarządu, • Pan Adam Frajtak – Członek Zarządu. W dniu 10 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza odwołała Pana Marka Piątkowskiego oraz Pana Adama Frajtak z odpowiednio funkcji Prezesa Zarządu oraz Członka Zarządu i z tym samym dniem powołała Pana Mert Ozden na Prezesa Zarządu Spółki oraz Pana Oguz AY na Członka Zarządu Spółki. Od dnia 10 stycznia 2022 roku skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: • Pan Mert Ozden – Prezes Zarządu, • Pan Oguz Ay – Członek Zarządu. W dniu 15 czerwca 2022 roku Pan Mert Özden złożył z tym samym dniem rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 14 Zatem od 15 czerwca 2022 roku jednoosobowy skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: • Pan Oguz Ay – Członek Zarządu. W dniu 15 lipca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Marcina Kuklińskiego powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu oraz Panią Monikę Butz powierzając jej funkcję Członka Zarządu Spółki. Od dnia 15.07.2022 skład osobowy Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: • Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu, • Pani Monika Butz – Członek Zarządu, • Pan Oguz Ay – Członek Zarządu. Z dniem 6 października 2022 roku Pan Oguz Ay złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. Jednocześnie w dniu 6 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała z tym samym dniem do Zarządu Spółki Pana Nurettin Aktaş powierzając mu funkcję Członka Zarządu. Od dnia 6 października 2022 roku do dnia bilansowego tj. 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki funkcjonował w następującym składzie: • Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu, • Pani Monika Butz – Członek Zarządu, • Pan Nurettin Aktas – Członek Zarządu. NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Rady Nadzorczej emitenta. W dniu 01 stycznia 2022 roku skład osobowy Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: • Pan Fikret Basar - Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Mert Ozden - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Burhan Basar - Członek Rady Nadzorczej, • Pani Agnieszka Gocałek - Członek Rady Nadzorczej, • Pani Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej. Z dniem 10 stycznia 2022 r. Pan Mert Ozden złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. Jednocześnie w tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki dokonała z dniem 10 stycznia 2022 wyboru Pana Tayfun Tekbas na nowego Członka Rady Nadzorczej. Od 10.01.2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w następującym składzie: • Pan Fikret Basar - Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Burhan Basar - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Tayfun Tekbas - Członek Rady Nadzorczej, • Pani Agnieszka Gocałek - Członek Rady Nadzorczej, • Pan Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej. W okresie sprawozdawczym następowały zmiany w składzie Komitetu Audytu emitenta. W dniu 01 stycznia 2022 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco: • Pan Mert Ozden - Przewodniczący Komitetu Audytu, • Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, • Pan Fikret Basar - Członek Komitetu Audytu. W związku z rezygnacją przez Pana Mert Ozden z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, skład Komitetu Audytu od 10 stycznia 2022 roku przedstawiał się następująco: • Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, • Pan Fikret Basar- Członek Komitetu Audytu . W dniu 23 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła Uchwałę o powołaniu z tym samym dniem Pana Tayfun Tekbas do składu Komitetu Audytu. Od dnia 23 marca 2022 roku do dnia bilansowego tj. 31 grudnia 2022 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco: • Pan Tayfun Tekbas – Przewodniczący Komitetu Audytu od 10 maja 2022 roku, • Pani Agnieszka Gocałek - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, • Pan Fikret Basar - Członek Komitetu Audytu. NOTA 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 15 Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 kwietnia 2023 roku. NOTA 5. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM Informacje ogólne: Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: OTMUCHOW Sektor na GPW: Spożywczy Rys.1 Kurs akcji ZPC Otmuchów S.A. w okresie 01.01.2022 do 31.12.2022 ZPC Otmuchów S.A. NOTOWANIA 01.01.2022-31.12.2022 Źródło: bankier.pl inwestowanie/profile/quote.html?symbol=OTMUCHOW NOTA 6. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI Na dzień bilansowy Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych: TABELA 10. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH. JEDNOSTKA ZALEŻNA WOBEC ZPC OTMUCHÓW S.A. UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI METODA KONSOLIDACJI PWC Odra S.A. 71,36% Produkcja słodyczy Pełna Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 16 NOTA 7. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI NOTA 7. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), - Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównywalnego, z dostosowaniem okresu porównywalnego do zmiany zasad rachunkowości i prezentacji przyjętych w sprawozdaniu w okresie bieżącym. - Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2009 nr 33 poz. 259 z późn.zm.). NOTA 7. 2. FORMAT JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych wg wartości godziwej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022 składa się z: - jednostkowego sprawozdania finansowego (sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych), - not objaśniających. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest złoty polski. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). NOTA 7. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2021 roku. Wszystkie dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym są porównywalne. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021roku do 31.12.2021 roku. Dane porównywalne zostały zweryfikowane przez Biegłego Rewidenta. NOTA 7. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe Jednostki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. W okresie sprawozdawczym spółka kontynuowała nowe inwestycje wynikające ze strategii GK, do której należy Spółka. Są to inwestycje związane z wejściem na nowe rynki, wprowadzeniem nowych produktów i usprawnieniem procesów produkcyjnych. Do czasu otrzymania finansowania zewnętrznego na inwestycje, Spółka regulowała zobowiązania z tego tytułu z bieżących wpływów. Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2022 roku wykazuje nadwyżkę zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami oborowymi w wysokości 1 469 tys. PLN, jednakże wynika to z realizowanego procesu inwestycyjnego. Pomimo powyższej struktury bilansowej, spółka w ciągu okresu sprawozdawczego nie miała problemów z terminową spłatą zobowiązań. Zarząd na bieżąco monituje płynność finansową, aby uniknąć sytuacji w postaci braku środków pieniężnych na pilne płatności. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 17 NOTA 7. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). NOTA 7. 6. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W opinii biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok kończący się dnia 31.12.2021 roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt. NOTA 8. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 8.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości po zmianach. NOTA 8. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2022 ROKU Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia w życie.). Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 rok. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie a Spółka nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie: Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 18 • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowości. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę . Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji , które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania przez UE. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę. NOTA 8. 2. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W bieżącym okresie Spółka nie dokonała zmian zasady rachunkowości w zakresie prezentacji wybranych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 19 NOTA 8. 3. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA 8.3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub nieamortyzowane w przypadku nieokreślonego okresu użytkowania. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w wynik finansowy okresu. Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji: Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat Licencje od 2 lat do 15 lat Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu NOTA 8.3.2. ŚRODKI TRWAŁE Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w wyniku finansowym Spółki jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: • Grunty nieamortyzowane • Prawo wieczystego użytkowania gruntów do 99 lat • Budynki i budowle od 10 lat do 40 lat • Urządzenia techniczne i maszyny od 10 lat do 15 lat • Środki transportu od 5 lat do 7 lat • Inne środki trwałe ,w tym wyposażenie od 3 lat do 10 lat Prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółka ujmuje i amortyzuje zgodnie z MSSF 16 Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 20 Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym okresu. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. NOTA 8.3.3. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. NOTA 8.3.4. AKTYWA FINANSOWE Aktywa finansowe – polityka rachunkowości Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub, • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 21 • Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje: • należności handlowe, • pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” dla pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz w pozycji „Pozostałe przychody” dla należności handlowych.. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje obligacje. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: -aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, oraz - aktywa finansowe niespełniające kryteriów wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub WGpICD. Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe. W sytuacji, gdy Spółka: Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 22 • posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz • zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni. Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie przekroczy 365 dni lub wystąpienia przesłanek wskazujących na wystąpienie straty np. ogłoszenie upadłości przez dłużnika, rozpoczęcie przez niego postępowania restrukturyzacyjnego itp. Ponadto Spółka na bieżąco monitoruje swoje należności. Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników aktywów finansowych z wyłączeniem należności objętych ochroną ubezpieczeniową. NOTA 8.3.5. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I ZABEZPIECZENIA Instrumenty pochodne Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne: • IRS - zabezpieczanie stałej stopy procentowej (ograniczenia zmienności oprocentowania kredytu w całym okresie spłaty). Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień zawarcia stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powstałe z przeszacowania lub rozliczenia instrumentów pochodnych ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym okresu, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający w ramach zabezpieczenia przepływów pieniężnych. W takim przypadku jednostka ujmuje przeszacowania w części uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami omówionymi w dalszej części . Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe. W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako: zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją lub zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 23 Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione. Zabezpieczenie wartości godziwej Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w wyniku finansowym. Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, a w przypadku ryzyka walutowego również nieujętym uprawdopodobnionym zobowiązaniem, które mogłoby wpływać na wynik finansowy okresu. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w wyniku finansowym okresu. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym okresu. Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja bądź, gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji lub przepływów. Jeżeli Spółka Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 24 przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja lub przepływ nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do wyniku finansowego okresu. NOTA 8.3.6. LEASING Leasing został zdefiniowany jako umowa, na mocy której przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowy leasingu obejmują zazwyczaj umowy najmu, dzierżawy i prawa wieczystego użytkowania gruntu.. Spółka jako leasingobiorca Identyfikacja leasingu W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Początkowe ujęcie i wycena Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje: a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz, d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe opłaty leasingowe; - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia; - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna; - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w wyniku finansowym okresu w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność. W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 25 Spółka dyskontuje zobowiązania z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, chyba że określenie tej stopy nie jest możliwe m.in. w związku z brakiem informacji na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu lub innych informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy. W takim przypadku spółka dyskontuje przyszłe przepływy wykorzystując krańcowe stopy leasingobiorcy. Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma: a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz, b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe. Późniejsza wycena Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu: a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz, c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie. Amortyzacja Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Spółka posiada umowy leasingu dotyczące głównie: a) Gruntów, w tym: - praw wieczystego użytkowania gruntów zawartych na czas określony do 99 lat, b) Środków transportu i pozostałych, w tym: - samochodów osobowych zawartych na czas określony, - samochodów ciężarowych zawartych na czas określony. c) Maszyn i urządzeń Utrata wartości Spółka stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości. Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 26 Wyłączenia Następujące umowy w Spółce nie wchodzą w zakres MSSF 16: - leasing w celu poszukiwań lub wykorzystania surowców naturalnych, - licencje udzielone objęte zakresem MSSF 15 - Przychody z tytułu umów z klientami oraz, - prawa otrzymane w ramach licencji w zakresie MSR 38 - Aktywa niematerialne. Spółka nie stosuje MSSF 16 do umów leasingu lub podobnych dotyczących aktywów niematerialnych. Uproszczenia i praktyczne rozwiązania Leasing krótkoterminowy Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: - metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub - inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Leasing przedmiotów o niskiej wartości Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 PLN przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2020 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia NBP na moment początkowego ujęcia umowy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: - metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub - inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Jako przedmioty o niskiej wartości Spółka ujmuje np.: butle z gazem technicznym, ekspresy do kawy, inne małe elementy wyposażenia. Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy: a) leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz b) bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany. Jeżeli leasingobiorca przekazuje składnik aktywów w subleasing lub spodziewa się przekazania składnika aktywów w subleasing, wówczas główny leasing nie kwalifikuje się jako leasing składnika aktywów o niskiej wartości. Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając: - poniesione nakłady w związku z daną umową lub - potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie. W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 27 Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy. PROFESJONALNY OSĄD Wydzielanie komponentów nieleasingowych Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Grupę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego. Ustalenie okresu leasingu Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę. SZACUNKI Okresy użytkowania składników aktywów z tytułu praw do użytkowania Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Zgodnie z nowym standardem, Spółka jest zobligowana zdyskontować wszystkie przyszłe płatności wynikające z okresu na jaki udzielone jest prawo do korzystania z aktywa. NOTA 8.3.7. ZAPASY Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, ceny sprzedaży netto. Rozchód zapasów wyceniany jest w następujący sposób: - materiały i towary – do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO). - produkty gotowe i produkty w toku - według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO). Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży. Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen nabycia, nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto możliwych do osiągnięcia na dzień bilansowy. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Wartość dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów. Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad: - produkty i towary zalegające ponad 1 rok – 100% wartości bilansowej, - produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. NOTA 8.3.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”) , która stanowi walutę funkcjonalną Spółki. Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 28 - różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych, - różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej na koniec roku 2022, Jednostka przyjęła zgodnie z tabelami nr 252/A/NBP/2022 oraz 254/A/NBP/2021: TABELA 11. KURSY WALUT. 31 GRUDNIA 2022 ROKU 31 GRUDNIA 2021 ROKU EUR 4,6899 4,5994 USD 4,4018 4,0600 GBP 5,2957 5,4846 NOTA 8.3.9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, natomiast na dzień bilansowy wartość nabycia jest korygowana o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres. W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych, Spółka rozpoznaje: a) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych”: • rezerwy na urlopy część długoterminową, • rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe część długoterminową, • rezerwy na nagrody i premie, wypłacane w następnych okresach część długoterminową. Część krótkoterminowa jest prezentowana w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych. b) prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”: • rezerwę na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane, • rezerwę na inne koszty. Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej. NOTA 8.3.10. KAPITAŁ PODSTAWOWY Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych pochodzi z przeszacowania gruntów i budynków na dzień przejścia związany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów lub zabudowań, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 29 Wypracowane zyski w latach ubiegłych mogą zwiększać kapitał zapasowy lub pozostałe kapitały rezerwowe zgodnie z uznaniem zgromadzenia akcjonariuszy. NOTA 8.3.11. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. NOTA 8.3.12. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. NOTA 8.3.13. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. NOTA 8.3.14. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. NOTA 8.3.15. UZNAWANIE PRZYCHODÓW Przychody ze sprzedaży usług (produktów) Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: - kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, - istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, - stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób, - koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 30 Umowy sprzedażowe zawarte z niektórymi kluczowymi odbiorcami zawierają zapisy dające możliwość skorzystania przez odbiorcę z upustów, zachęt czy też rabatów, które odbiorcy otrzymują w zależności od wartości dokonanych przez nich zakupów. Upusty te są ujmowane przez Spółkę zgodnie z zasadą memoriału, tzn. „korygują wartość sprzedaży w okresie, w którym sprzedaż, na podstawie której przyznano upust, została dokonana”. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki: - jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru, - jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, - kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, - istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, - koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. NOTA 8.3.16. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych”. NOTA 8.3.17. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. NOTA 8.3.18. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się : a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: - nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub - kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 31 Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. NOTA 8.3.19. SZACUNKI ZARZĄDU Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych. Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że przyjęte stawki amortyzacji odpowiadają okresom użytkowania składników aktywów. Odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności), dokonuje się w oparciu o ustalenie różnicy między wartością netto możliwą do uzyskania a ceną nabycia/kosztem wytworzenia. Natomiast szacowanie odpisu na należności to ustalanie różnicy między wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a także spodziewany czas otrzymania przepływów pieniężnych. Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne – aktualna wartość świadczeń oraz rezerw zależy od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość zobowiązań emerytalnych. Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 32 sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. NOTA 9. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ Spółka działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich (drugi i trzeci kwartał), co jest zauważalne w przychodach Emitenta w tym okresie. NOTA 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Zgodnie z postanowieniami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 Segmenty operacyjne Spółka nie prezentuje jednostkowych segmentów operacyjnych. Dodatkowo zgodnie z przywołanym standardem w sprawozdaniu skonsolidowanym znajduje się prezentacja skonsolidowanych segmentów operacyjnych. NOTA 10. 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH Spółka prowadzi działalność, która dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Otmuchów klasyfikowana jest w segmentach słodyczy oraz wyrobów śniadaniowych i zbożowych. Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych. SŁODYCZE - segment obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, żelki, galaretki w cukrze, galaretki w czekoladzie. ŚNIADANIOWE I ZBOŻOWE – segment obejmuje grupy asortymentowe: batony oraz snacksy wielozbożowe. POZOSTAŁE - segment obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. świadczenia usług pośrednictwa sprzedaży. Do tego segmentu zaliczana jest również sprzedaż materiałów. NOTA 10. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE Głównym rynkiem zbytu dla spółki ZPC Otmuchów S.A. jest rynek polski, który w 2022 roku stanowił 64% przychodów ogółem, co oznacza spadek względem roku poprzedniego, kiedy to wyniósł 69% .Jednocześnie udział sprzedaży eksportowej wyniósł 36% w 2022 roku względem 31% w okresie porównawczym. Intencją Emitenta jest systematyczne zwiększanie udziału sprzedaży eksportowej – również uwzględniając kierunki poza Europą (w szczególności kraje Bliskiego Wchodu oraz kraje azjatyckie). Wszystkie aktywa Spółki ulokowane są na terenie Polski. NOTA 10. 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW Spółka realizuje sprzedaż swoich wyrobów głównie do klientów sieciowych. Udział największego klienta, tj. Jeronimo Martins Polska S.A. w przychodach ze sprzedaży za rok 2022 wynosi 38,57% i wzrósł do roku 2021 gdzie udział ten wyniósł 30,95% Ponadto Spółka realizuje sprzedaż do klienta zagranicznego Procter & Gamble, u którego w 2022 r odnotowano udział w przychodach na poziomie 23,33% Jednostkowy udział w przychodach ze sprzedaży dla pozostałych klientów nie przekracza 5 %. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 33 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 11. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE TABELA 12. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2022 31.12.2021 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne - - Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) 1 233 200 Wartości niematerialne w toku wytwarzania 12 1 304 Razem 1 245 1 504 Wszystkie wartości niematerialne i prawne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na wartościach niematerialnych i prawnych nie ustanawiano zabezpieczeń. Na dzień 31.12.2022 Spółka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych i prawnych. W okresie porównawczym Spółka posiadała umowy zobowiązujące ją do zakupu wartości niematerialnych i prawnych w wysokości 2 tys. PLN. NOTA 11. 1. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP TABELA 13. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP STAN NA 31.12.2022 R. Stan na 31.12.2022 ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NABYTE KONCESJE, PATENTY LICENCJE I PODOBNE WARTOŚCI, INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE (OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE) WARTOŚCI NIEMATERIALNE W TOKU WYTWARZANIA POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 5 798 4 336 1 304 11 438 zwiększenia - 1 371 79 1 447 nabycie - - 76 76 Inne - - - przemieszczenia wewnętrzne - 1 371 3 1 374 zmniejszenia 1 371 1 374 likwidacja - - - - Inne - - - - przemieszczenia wewnętrzne - - 1 371 1 371 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 5 798 5 707 12 11 517 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 5 798 4 136 - 9 934 amortyzacja za okres - 338 - 338 zwiększenia - 338 - 3388 amortyzacja okresu bieżącego - 338 - 3388 inne - - - - zmniejszenia - - - - sprzedaż - - - - likwidacje - - - - inne - - - - skumulowana amortyzacja na koniec okresu 5 798 4 474 - 10 272 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu - 1 233 12 1 245 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 34 TABELA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP STAN NA 31.12.2021 R. Stan na 31.12 2021 ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NABYTE KONCESJE, PATENTY LICENCJE I PODOBNE WARTOŚCI, INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE (OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE) WARTOŚCI NIEMATERIALNE W TOKU WYTWARZANIA POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 5 798 4 302 960 11 060 zwiększenia - 34 468 502 nabycie - - 378 378 Inne - 34 34 przemieszczenia wewnętrzne - - 90 90 zmniejszenia 124 124 likwidacja - - - - Inne - - 35 35 przemieszczenia wewnętrzne - - 89 89 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 5 798 4 336 1 304 11 438 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 5 798 4 068 - 9 866 amortyzacja za okres - 68 - 68 zwiększenia - 68 - 68 amortyzacja okresu bieżącego - 68 - 68 inne - - - - zmniejszenia - - - - sprzedaż - - - - likwidacje - - - - inne - - - - skumulowana amortyzacja na koniec okresu 5 798 4 136 - 9 934 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu - 200 1 304 1 504 NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE TABELA 15. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE. Na dzień 31.12.2021r Spółka posiadała umowy zobowiązujące ją do zakupu środków trwałych o wartości ok 4,6mln. pln. W okresie porównawczym zobowiązania te szacowane były na poziomie ok 12,8 mln pln. Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 62. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021 a) środki trwałe, w tym: 60 639 59 511 grunty 2 779 2 579 budynki i budowle 37 542 36 607 urządzenia techniczne i maszyny 19 152 18 319 środki transportu 579 1 178 inne środki trwałe 587 828 b) środki trwałe w budowie 24 489 7 842 Rzeczowe aktywa trwałe 85 128 67 353 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 35 NOTA 12. 1. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH TABELA 16. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) własne 57 626 55 341 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 3 013 4 170 leasing 3 013 4 170 Środki trwałe bilansowe razem 60 639 59 511 Podane w powyższych tabelach wartości z kolumn "Grunty", "Budynki i budowle", "Maszyny i urządzenia” oraz „Środki transportu zostały również uwzględnione w tabeli w nocie 12.2 „Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych”. Zaprezentowane w powyższych tabelach pozycje gruntów, budynków i budowli, maszyn i urządzeń oraz środków transportu na łączną kwotę netto 60 639 tys. złotych (31.12.2022) oraz na łączną kwotę netto 3 013 tys. złotych dotyczą aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu i są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe” W ciągu 2022 r jak i 2021 roku Spółka nie korzystała z umów z tytułu leasingu krótkoterminowego oraz umów z tytułu leasingu aktywów niskocennych. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 36 NOTA 12. 2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH TABELA 17. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022. Stan na 31.12.2022 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH GRUNTY BUDYNKI I BUDOWLE URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE ŚRODKI TRWAŁE, RAZEM WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2 660 57 691 83 018 5 368 5 794 7 842 162 373 zwiększenia 640 7 885 16 537 31 268 21 458 45 819 nabycie - - - - - 21 458 21 458 darowizny - - - - - - - inne 640 7 348 12 481 - 238 - 20 707 przemieszczenia wewnętrzne - 537 4 056 31 30 - 4 654 zmniejszenia - - - 75 - 4 811 4 886 zbycie - - - 75 - - 75 likwidacja - - - - - - - inne - - - - - - - przemieszczenia wewnętrzne - - - - - 4 811 4 811 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 300 65 576 99 555 5 324 6 062 24 489 204 306 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 81 21 084 64 699 4 190 4 966 - 95 020 zwiększenia 24 3 041 11 654 629 477 - 15 825 amortyzacja okresu bieżącego 24 1 769 5 915 629 285 - 8 622 likwidacja - - - - - - - inne - 1 272 5 739 - 192 - 7 203 zmniejszenia - - - 74 - - 74 sprzedaż - - - 74 - - 74 likwidacja - - - - - - - inne - - - - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 105 24 125 76 353 4 745 5 443 - 110 771 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - zwiększenie – przemieszczenie aktywa przeznaczone do sprzedaży ** 416 3 909 4 040 - 32 - 8 407 wykorzystanie - - - - - - - rozwiązanie - - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 416 3 909 4 050 - 32 - 8 407 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 779 37 542 19 152 579 587 24 489 85 128 W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG. Spółka dokonała przemieszczenia aktywów kwalifikowanych do sprzedaży do bieżącej działalności. Spółce, pomimo wdrożenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie udało się w określonym terminie, zgodnie z MSR, dokonać sprzedaży wszystkich aktywów zakwalifikowanych do sprzedaży. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 37 Na dzień bilansowy Spółka rozpoznaje środki trwałe w leasingu , których zmiany i wartość na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela TABELA 17. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 . Stan na 31.12.2022 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU GRUNTY BUDYNKI I BUDOWLE URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE ŚRODKI TRWAŁE, RAZEM WG GRUP RODZAJOWYCH Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 1 704 - 2 950 1 198 187 - 6 040 zwiększenia 28 - 111 - - - 139 nabycie - - - - - - inne - - - - - - przemieszczenia wewnętrzne 28 - 111 - - - 139 zmniejszenia - - - 148 - - 148 zbycie - - - - - - - likwidacja - - - - - - - inne - - - - - przemieszczenia wewnętrzne - - - 148 148 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 1 732 - 3 061 1 050 187 - 6 030 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 81 - 1 070 683 37 - 1 870 zwiększenia 24 - 931 281 37 1 273 amortyzacja okresu bieżącego 24 - 931 281 37 - 1 273 likwidacja - - - - - - - inne - - - - - - - zmniejszenia - - - - sprzedaż - - - - - - - likwidacja - - - - - - przemieszczenia wewnętrzne - - - 125 - 125 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 105 - 2 000 839 73 - 3 017 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - wykorzystanie - - - - - - - rozwiązanie - - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 1 627 - 1 061 211 114 - 3 013 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 38 TABELA 18. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2021. Stan na 31.12.2021 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH GRUNTY BUDYNKI I BUDOWLE URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE ŚRODKI TRWAŁE, RAZEM WG GRUP RODZAJOWYCH poza środkami trwałymi w budowie) Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2 678 57 612 80 064 5 266 5 513 5 895 157 028 zwiększenia - 79 4 319 102 281 6 113 10 894 nabycie - - - - - 6 113 6 113 darowizny - - - - - - - inne - 79 4 319 102 281 - 4 781 przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - - zmniejszenia 18 - 1 365 - - 4 166 5 549 zbycie - - 655 - - - 655 likwidacja - - - - - - - inne 18 - 710 - - - 728 przemieszczenia wewnętrzne - - - - - 4 166 4 894 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 2 660 57 691 83 018 5 368 5 794 7 842 162 373 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 57 19 100 58 208 3 493 4 618 - 85 476 zwiększenia 24 1 984 7 253 697 348 - 10 306 amortyzacja okresu bieżącego 24 1 984 7 253 697 348 - 10 306 likwidacja - - - - - - - inne - - - - - - - zmniejszenia - - 762 - - - 762 sprzedaż - - 62 - - - 62 likwidacja - - - - - - - inne - - 700 - - - 700 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 81 21 084 64 699 4 190 4 966 - 95 020 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - wykorzystanie - - - - - - - rozwiązanie - - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 579 36 607 18 319 1 178 828 7 842 67 353 W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 39 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2021 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU GRUNTY BUDYNKI I BUDOWLE URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE ŚRODKI TRWAŁE, RAZEM WG GRUP RODZAJOWYCH Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 1 730 - 3 107 2 603 234 - 7 674 zwiększenia - - 590 102 - 703 nabycie - - - - - - inne - 590 102 - - 703 przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - - zmniejszenia 26 - 747 1 507 47 - 2 337 zbycie - - - - - - - likwidacja - - - - - - - inne - - 21 - - - 21 przemieszczenia wewnętrzne 26 - 726 1 507 47 - 2 316 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 1 704 - 2 950 1 198 187 - 6 040 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 57 - 677 1 258 47 - 2 039 zwiększenia 24 - 863 302 37 - 1 226 amortyzacja okresu bieżącego 24 - 863 302 37 - 1 226 likwidacja - - - - - - - inne - - - - - - - zmniejszenia - - 470 877 47 - 1 394 sprzedaż - - - - - - - likwidacja - - 18 - - - - inne - - 452 877 47 - 65 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 81 - 1 070 683 37 - 1 870 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - wykorzystanie - - - - - - - rozwiązanie - - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 1 623 - 1 880 516 150 - 4 170 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 40 NOTA 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W badanym okresie nie wystąpiły nieruchomości inwestycyjne NOTA 14. INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE TABELA 19. INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE NAZWA JEDNOSTKI 31.12.2022 31.12.2021 ODRA BRZEG S.A. 18 731 18 732 W bieżącym okresie spółka dokonała testu na utratę wartości akcji w spółce PWC Odra S.A. Wyniki testu wykazały, że wartość odzyskiwana akcji PWC Odra S.A. jest na podobnym poziomie co w roku ubiegłym. W związku z tym, Spółka w bieżącym okresie nie dokonała rozwiązania ani zawiązania odpisu aktualizującego w zakresie akcji PWC Odra S.A. Przepływy Kluczowe założenia przyjęte przez spółkę przy sporządzaniu testu na utratę wartości akcji PWC Odra S.A.: a. Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej, b. Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne, c. Ze względu na warunki gospodarcze oraz zmienność przepisów prawa Spółka przyjęła 5 letni okres prognozy z wartością rezydualną, d. Szacunki wartości przepływów przyjęte przez Spółkę są zgodne z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Zarządu. Stopa dyskontowa a. W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC), b. Średnioważony koszt kapitału (WACC) został przyjęty na podstawie danych publikowanych przez Aswath’a Damodarana dla sektora Food Processing (region Europa), WACC przyjęty do testu na dzień 31.12.2022 roku wyniósł w przedziale 11,46% -13,46% Wartość WACC przyjęta do testu na dzień 31.12.2021 roku wyniosła 9% do 10%. NOTA 15. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI TABELA 20. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI, BILANS NA BILANS NA WPŁYW NA WYNIK ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 Z tytułu: Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) 174 205 -31 Rezerw na odprawy emerytalne 85 56 29 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 146 157 -11 Rezerwy na roszczenia sporne - - - Rezerwy na koszty usług obcych 51 253 - 202 Odpisów aktualizujących należności, zapasy 230 512 - 282 Odsetek od kredytów i pożyczek 26 21 5 Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 1 598 1 615 -17 Strat podatkowych 907 907 - Pozostałe 211 331 - 120 Razem 3 428 4 057 - 629 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego 1 178 1 609 - 431 Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem 2 250 2 448 - 198 NOTA 16. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w akcje PWC Odra S.A. , gdyż jego wykorzystanie mogłoby nastąpić jedynie w drodze sprzedaży posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie nr 6, Emitent nie planuje sprzedaży ww. akcji w dającej się przewidzieć przyszłości. Ponadto spółka nie utworzyła aktywa od straty podatkowej za 2022 rok. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 41 NOTA 17. ZAPASY TABELA 21. ZAPASY ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 23 166 13 380 Produkty i produkty w toku 2 571 1 181 Produkty gotowe 8 961 9 036 Towary 4 892 5 022 Razem, brutto 39 590 28 619 Odpisy aktualizującej zapasy 1 143 1 495 materiały 919 1 270 produkty i produkty w toku - - produkty gotowe 218 225 towary 6 - Razem, netto 38 447 27 124 Zabezpieczenie na własnych zapasach na rzecz banku ING Bank Śląski S.A wynoszą 3 000 tys. zł. oraz na rzecz Banku PKO B.P. 7 500 tys. zł. NOTA 18. POŻYCZKI UDZIELONE DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE TABELA 22. POŻYCZKI POŻYCZKI 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek roku - 198 Zwiększenia: - - udzielone pożyczki - - naliczone odsetki od pożyczek - - Zmniejszenia: - 198 spłaty pożyczek - kapitał - - spłaty pożyczek - odsetki - 198 Odpisy aktualizujące - - Pozostałe aktywa finansowe razem, w tym - - Długoterminowe - - Krótkoterminowe - - Na dzień 31.12.2022r Spółka nie posiadała udzielonych pożyczek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych i należności własnych z podziałem wg terminów zapłaty. W okresach sprawozdawczych od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r. roku oraz od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., odsetki zrealizowane i zarachowane od pożyczek udzielonych i należności własnych przedstawiały się następująco: TABELA 23. ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH I NALEŻNYCH ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH I NALEŻNOŚCI WŁASNYCH 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zrealizowane - 286 Niezrealizowane o terminie zapadalności: - 0 do 3 miesięcy - 0 3-12 miesięcy - - powyżej 12 miesięcy - - Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane) - 286 - w tym od jednostek powiązanych - - Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 42 NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG TABELA 24. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 26 935 23 601 - należności dochodzone na drodze sądowej 81 113 - terminowe 20 824 19 365 do 1 miesiąca 15 512 13 655 od 1 do 3 miesięcy 5 312 4 591 od 3 do 6 miesięcy - 1 119 od 6 miesięcy do roku - - - przeterminowane 6 030 4 123 - do roku 5 595 3 949 do 1 miesiąca 2 375 2 380 od 1 do 3 miesięcy 3 064 1 550 od 3 do 6 miesięcy 128 5 od 6 miesięcy do roku 28 14 - powyżej roku 435 174 Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 26 935 23 601 Odpisy aktualizujące wartość należności 72 113 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 26 863 23 488 Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 62. Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy. Wysoka wartość należności przeterminowanych jest efektem wspólnej polityki płynnościowej Spółki i kluczowych jej odbiorców. Przeterminowanie należności do 6 miesięcy nie stanowi o podwyższonym ryzyku kredytowym dla Spółki. Odpisy aktualizujące wartość należności wykazane na dzień bilansowy w kwocie 72 tys. zł dotyczą należności dochodzonych na drodze sądowej w kwocie 81 tys. zł., a pozostałe dotyczą należności spornych od klientów, z którymi Spółka na bieżąco współpracuje. Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze względu na fakt, że należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. Spółka dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy. TABELA 25. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI 31.12.2022 31.12.2021 Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG Odpis aktualizujący na początek okresu 113 737 Zwiększenie - 1 Wykorzystanie 41 625 Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) - - Odpis aktualizujący na koniec okresu 72 113 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 43 Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należności, kiedy uznaje, że istnieje prawdopodobieństwo niewypłacalności kontrahenta. W roku 2022 Spółka nie utworzyła nowych odpisów aktualizujących z tytułu dostaw i usług , natomiast dokonała rozwiązania odpisu w kwocie 41 tys. pln W okresie porównywalnym Spółka utworzyła nowe odpisy aktualizujące dla należności z tytułu dostaw i usług na kwotę 1 tys. zł. a dokonała rozwiązania odpisu na 625 tys. pln Spółka dodatkowo ogranicza ryzyko spłaty należności z tytułu dostaw i usług poprzez ubezpieczanie ryzyka niewypłacalności odbiorców. NOTA 20. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ORAZ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKOW INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY TABELA 26. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ORAZ NALEZNOŚCI Z TYTUŁU PODATKÓW INNYCH NIŻ PODATEK DOCHODOWY NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Należności pozostałe, w tym: 199 3 865 - należności dochodzone na drodze sądowej - - Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego 30 1 707 Należności z tytułu cash poolingu - 1 065 Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) 169 2 183 Należności pozostałe brutto, razem 199 4 955 Odpisy aktualizujące wartość należności - 1 090 Należności pozostałe netto, razem 199 3 865 - w tym od jednostek powiązanych - 1 065 Na pozostałych należnościach w prezentowanych okresach Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń. NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY TABELA 27. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 16 445 17 379 Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) 39 39 Inne aktywa pieniężne - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 16 484 17 418 Spółka posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania -na rachunkach Vat w kwocie 121 tys. pln oraz w ramach projektu NCBiR w kwocie 2 068 tys. pln NOTA 22. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE TABELA 28. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 Polisy ubezpieczeniowe 360 205 Koszty usług obcych 321 291 Inne 640 640 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 1 321 1 136 NOTA 23. FUNDUSZE SOCJALNE Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z postanowieniami Ustawy z dnia 4 marca 1994r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej Spółki. Ze środków ZFŚS na podstawie zapisów przyjętego Regulaminu ZFŚS nie są udzielane pożyczki. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiło -17tys. zł, 31 grudnia 2021 roku wynosiło - 18 tys. zł. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 44 TABELA 29. SKŁADNIKI FUNDUSZU SOCJALNEGO SKŁADNIKI FUNDUSZU SOCJALNEGO 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne 5 13 Zobowiązania z tytułu Funduszu 22 31 Saldo po skompensowaniu -17 -18 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 797 804 NOTA 24. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Zarząd w ramach działań mających na celu poprawę rentowności Spółki podjął w latach wcześniejszych decyzję o sprzedaży nie w pełni wykorzystywanych składników majątku trwałego. Do zbycia zostały przeznaczone nieruchomości i środki trwałe znajdujące się w Otmuchowie oraz Gorzyczkach. Dodatkowo Spółka przeznaczyła do odsprzedaży nieużywane maszyny i urządzenia. Na dzień 31.12.2022 r Spółka dokonała przemieszczenia aktywów kwalifikowanych do sprzedaży do bieżącej działalności. Spółce, pomimo wdrożenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie udało się w określonym terminie, zgodnie z MSR, dokonać sprzedaży wszystkich aktywów zakwalifikowanych do sprzedaży. TABELA 30. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 13 745 13 838 zwiększenia zmniejszenia 13 745 93 Wartość brutto na koniec okresu - 13 745 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 8 500 8 582 zwiększenia zmniejszenia 8 500 82 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - 8 500 Wartość netto na koniec okresu 5 245 TABELA 31. SKŁADNIKI AKTYWÓW PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY OPIS SKŁADNIKA AKTYWÓW TRWAŁYCH/GRUP DO ZBYCIA OPIS FAKTÓW I OKOLICZNOŚCI PROWADZĄCYCH DO OCZEKIWANEGO ZBYCIA OCZEKIWANY TERMIN ZBYCIA WARTOŚĆ AKTYWÓW Budynki, budowle, grunty Spółka przeprowadziła weryfikację posiadanych aktywów i wyodrębniła takie, dla których nie widzi możliwości wykorzystania w dalszej swojej działalności.. Sprzedaż posiadanych a niewykorzystywanych aktyw ma na celu odblokowanie zamrożonych środków i zmniejszenie kosztów, o te które są ponoszone na utrzymanie zbędnego majątku. -. - Maszyny przemysłowe -. - W 2022r Spółka dokonała sprzedaży części niewykorzystywanych maszyn i urządzeń zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży, pozostałe przywróciła do bieżącej działalności . Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 45 NOTA 25. KAPITAŁ PODSTAWOWY TABELA 32. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 Stan na 31.12.2022 Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) akcje serii A zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 2 550 000 510 000 wkład pieniężny 01.07.1997 od daty objęcia akcje serii B zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 3 521 000 704 200 wkład pieniężny/aport 16.07.2001 od daty objęcia akcje serii C zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 2 427 250 485 450 wkład pieniężny 04.06.2008 od daty objęcia akcje serii D zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 4 250 000 850 000 wkład pieniężny 21.09.2010 od daty objęcia akcje serii E zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 12 748 250 2 549 650,00 wkład pieniężny 31.10.2018 od daty objęcia - - - - - - - - - Liczba akcji razem 25 496 500 Kapitał zakładowy razem 5 099 300 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,20 TABELA 33. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 Stan na 31.12.2021 Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) akcje serii A zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 2 550 000 510 000 wkład pieniężny 01.07.1997 od daty objęcia akcje serii B zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 3 521 000 704 200 wkład pieniężny/aport 16.07.2001 od daty objęcia akcje serii C zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 2 427 250 485 450 wkład pieniężny 04.06.2008 od daty objęcia akcje serii D zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 4 250 000 850 000 wkład pieniężny 21.09.2010 od daty objęcia akcje serii E zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń 12 748 250 2 549 650,00 wkład pieniężny 31.10.2018 od daty objęcia - - - - - - - - - Liczba akcji razem 25 496 500 Kapitał zakładowy razem 5 099 300 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,20 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 46 NOTA 26. STRUKTURA AKCJONARIATU TABELA 34. STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2022 STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Lp. Akcjonariusz Łączna ilość akcji Rodzaj akcji Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. Udział w kapitale podstawowym Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy 1 Tornellon Investments 16 712 889 zwykłe 16 712 889 3 343 65,55% 65,55% 2 PZU PTE S.A. 3 821 121 zwykłe 3 821 121 764 14,99% 14,99% 3 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 381 797 zwykłe 2 381 797 476 9,34% 9,34% 4 Pozostali 2 580 693 zwykłe 2 580 693 516 10,12% 10,12% Razem 25 496 500 25 496 500 5 099 100,00% 100,00% TABELA 35. STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2021 STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Lp. Akcjonariusz Łączna ilość akcji Rodzaj akcji Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. Udział w kapitale podstawowym Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy 1 Tornellon Investments 16 712 889 zwykłe 16 712 889 3 343 65,55% 65,55% 2 PZU PTE S.A. 3 977 475 zwykłe 3 977 475 795 15,60% 15,60% 3 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 296 805 zwykłe 2 296 805 459 9,01% 9,01% 4 Pozostali 2 509 331 zwykłe 2 509 331 502 9,84% 9,84% Razem 25 496 500 25 496 500 5 099 100,00% 100,00% Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 47 NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY TABELA 36. POZOSTAŁE KAPITAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2022 31.12.2021 Zyski lat ubiegłych 41 467 41 467 Dopłaty wspólników 9 512 9 512 Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną 65 441 65 441 Koszty emisji akcji -1 897 -1 897 Pozostałe Kapitał zapasowy, razem 114 523 114 523 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych 4 720 4 720 Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania - 838 - 838 Pozostałe kapitały rezerwowe -rach.zabezp. 30 - 335 Pozostale kapitały rezerwowe-dopłata do kapitału 12 831 Kapitał rezerwowy, razem 16 743 3 547 W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F . Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 965 tys. pln .Nadwyżka uzyskana przez Spółkę ponad wartość nominalną akcji w kwocie 12 831 stanowić będzie kapitał zapasowy spółki. Szczegóły w nocie nr 65. TABELA 37. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2022 31.12.2021 Zyski (straty) z lat ubiegłych - 27 295 -23 110 NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI TABELA 38. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓZNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI BILANS NA WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES BILANS NA WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 Z tytułu: odsetek od udzielonych pożyczek/należności - - - - 18 -18 różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 1 130 1572 - 442 1572 2 060 - 488 leasingu finansowego 40 37 3 37 263 -226 pozostałych tytułów 8 0 8 0 9 - 8 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 178 1 609 - 431 1 609 2 350 - 741 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 178 -1 609 -431 -1 609 - 2 350 -741 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - - W Spółce nie występują zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 48 NOTA 29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH TABELA 39. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 122 1 589 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 293 985 rezerwy na nagrody jubileuszowe - - rezerwa na niewykorzystane urlopy 829 604 Zwiększenia z tytułu: 152 283 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 152 58 rezerwy na nagrody jubileuszowe rezerwa na niewykorzystane urlopy - 225 Wykorzystanie z tytułu: 56 30 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne - 30 rezerwy na nagrody jubileuszowe - - rezerwa na niewykorzystane urlopy 56 - Rozwiązanie z tytułu: - 720 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne - 720 rezerwy na nagrody jubileuszowe - - rezerwa na niewykorzystane urlopy - - Stan na koniec okresu 1 218 1 122 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 445 293 rezerwy na nagrody jubileuszowe - - rezerwa na niewykorzystane urlopy 773 829 krótkoterminowe 790 839 długoterminowe 428 283 Razem 1 218 1 122 W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne Spółka wykazuje wartość bieżącą przyszłych świadczeń pracowniczych. Przy szacowaniu wartości rezerw na odprawy emerytalne przyjęto następujące założenia aktuarialne: - założenie co do prognozowanej rotacji pracowników – 14,9 %, - założenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodzeń na poziomie 10,69 %, - przewidywana stopa dyskonta na poziomie 5,84%, Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 49 NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK TABELA 40. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2022 Stan na 31.12.2022 NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM WARUNKI OPROCENTOWANIA OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU TERMIN SPŁATY UWAGI CZEŚĆ KRÓTKOTERM. CZĘŚĆ DŁUGOTERM. TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ TYS. ZŁ Santander Bank Polska S.A. 19 000 PLN 4 100 PLN 2 580 1 520 WIBOR 1M+marża 8,50% 28.02.2024 B Santander Bank Polska S.A. 2 400 PLN 407 PLN 407 - WIBOR 1M+marża 8,50% 31.01.2023 B ING Bank Śląski S.A. 3 000 PLN 3 018 PLN 3 018 - WIBOR 1M+marża 8,80% 04.05.2023 A PKO BP S.A. 5 000 PLN 4 275 PLN 4 275 - WIBOR 1M+marża 8,90% 18.04.2023 C Millennium 15 000 PLN - PLN - - WIBOR 1M+marża 8,60% 12.04.2023 D RAZEM 44 400 PLN 11 800 PLN 10 280 1 520 TABELA 41. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2021 Stan na 31.12.2021 NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM WARUNKI OPROCENTOWANIA OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU TERMIN SPŁATY UWAGI CZEŚĆ KRÓTKOTERM. CZĘŚĆ DŁUGOTERM. TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ WALUTA TYS. ZŁ TYS. ZŁ Santander Bank Polska S.A. 19 000 PLN 6 680 PLN 2 580 4 100 WIBOR 1M+marża 4,09% 28.02.2024 B Santander Bank Polska S.A. 1 800 PLN 450 PLN 450 - WIBOR 1M+marża 4,09% 28.12.2022 B Santander Bank Polska S.A. 2 400 PLN - PLN - - WIBOR 1M+marża 3,73% 31.12.2022 B ING Bank Śląski S.A. 3 000 PLN 458 PLN 458 - WIBOR 1M+marża 4,03% 31.07.2022 A PKO BP S.A. 5 000 PLN 0 PLN - - WIBOR 1M+marża 3,62% 18.04.2022 C Millennium 15 000 PLN 10 391 PLN 10 391 - WIBOR 1M+marża 8,44% 12.04.2023 D RAZEM 46 200 PLN 17 979 PLN 13 879 4 100 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 50 Na dzień 31.12.2022r. A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A.: 1) Gwarancja udzielana przez BGK -2 400 tys.pln. 2) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -3 000 tys.pln. 3) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 2 B) Zabezpieczenia wg umów kredytowych z Santander Bank Polska S.A.: 1) Weksel/ oświadczenie w trybie art. 777kpc 2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 63 450 tys. zł 3 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 2 4) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urządzeniach -13 765 tys.pln. 5) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie maszyn i urządzeń wymienionych w pkt. 4 C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.: 1) Weksel in blanco 2) Gwarancja udzielana przez BGK -4 000 tys.pln. 3) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -7 500 tys.pln. 4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 3 do kwoty 2 000tys.pln. D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.: 1) Oświadczenie w trybie art. 777kpc 2) Gwarancja udzielana przez BGK -12 000 tys.pln. 3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie i Brzegu -24 000 tys. pln. 4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 3 Spółka przygotowując się do nowych inwestycji przyjętych zgodnie z modelem strategii na lata 2022-2025 prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi bankami i leasingodawcami celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bieżącego. TABELA 42. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA 31.12.2022 31.12.2021 od 1 do 3 lat 1 520 4 100 od 3 do 5 lat - - powyżej 5 lat - - Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 1 520 4 100 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA 31.12.2022 31.12.2021 do 1 miesiąca 622 11 090 od 1 do 3 miesięcy 430 480 od 3 do 6 miesięcy 7 938 720 od 6 miesięcy do roku 1 290 1 590 Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 10 280 13 879 NOTA 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE TABELA 43. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 2 420 3 290 Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia, wykazywane w wartości godziwej - 337 Kontrakty forward w walutach - 335 Swapy stóp procentowych - - Inne - 2 Weksel Inne 7 142 3 345 Zobowiązanie z tytułu cash poolingu /faktoringu 6 996 3 232 Pozostałe - - Pozostałe zobowiązania finansowe razem w tym: 9 562 6 972 Długoterminowe 1 223 2 720 Krótkoterminowe 8 339 4 252 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 51 NOTA 31. 1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU TABELA 44. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (DLA LEASINGOBIORCY) MINIMALNE RATY LEASINGOWE WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH RAT LEASINGOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 1 261 997 1 197 899 do 1 miesiąca 84 61 79 56 od 1 do 3 miesięcy 197 204 183 162 od 3 do 6 miesięcy 232 251 215 234 od 6 do roku 748 481 720 447 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 583 1 777 529 1 575 Powyżej pięciu lat 1 958 1 989 694 816 Razem: 3 802 4 763 2 420 3 290 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 1 382 1 473 Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 2 420 3 290 2 420 3 290 Długoterminowe zobowiązania 2 540 3 766 1 223 2 391 Krótkoterminowe zobowiązania 1 262 997 1 197 8 99 W dniu 01.01. 2019 Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji umów wynajmu, dzierżawy składników majątku wg MSSF 16. Na dzień 31 grudnia 2022roku Spółka rozpoznała aktywa z tytułu praw do użytkowania w kwocie 3 013 tys. złotych i zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 2 420tys. złotych. NOTA 31. 2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – SPÓŁKA JAKO LEASINGOBIORCA Wskutek wprowadzenia MSSF 16 Spółka na dzień bilansowy nie wykazała zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego. Wszystkie leasingi wprowadzone do ewidencji środków trwałych prezentowane są jako leasing finansowy. NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE TABELA 45. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2022 31.12.2021 Przychody przyszłych okresów - 21 Inne (aktywa) - 21 Pozostałe długoterminowe zobowiązania , razem - 21 W pozycji przychodów przyszłych okresów- długoterminowych , Spółka wykazała zysk na sprzedaży środków trwałych z tytułu leasingu zwrotnego, który rozlicza proporcjonalnie do okresu trwania leasingu zgodnie z harmonogramem. NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG TABELA 46. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2022 31.12.2021 wobec jednostek powiązanych 9 342 6 589 wobec pozostałych jednostek 40 695 31 035 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem 50 037 37 624 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 59. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 90 dni. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 52 TABELA 47. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania krótkoterminowe 66 164 47 185 a) terminowe, o terminie wymagalności 39 688 41 560 - wobec jednostek powiązanych: 4 803 6 346 - do 1 miesiąca 4 803 6 334 - powyżej 1 do 3 miesięcy - 12 - powyżej 3 do 6 miesięcy - wobec jednostek pozostałych: 34 885 35 214 - do 1 miesiąca 23 632 26 170 - powyżej 1 do 3 miesięcy 11 253 8 940 - powyżej 3 do 6 miesięcy - 104 - powyżej 6 do 12 miesięcy b) przeterminowane, 26 476 5 625 - wobec jednostek powiązanych: 7 503 243 - do 1 miesiąca 2 711 243 - powyżej 1 do 3 miesięcy 4 386 - - powyżej 3 do 6 miesięcy 406 - - powyżej 6 do 12 miesięcy - - - wobec jednostek pozostałych: 18 973 5 382 - do 1 miesiąca 10 614 4 900 - powyżej 1 do 3 miesięcy 8 184 107 - powyżej 3 do 6 miesięcy 121 303 - powyżej 6 do 12 miesięcy 15 34 - powyżej roku 39 38 NOTA 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE TABELA 48. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego 2 254 2 331 z tytułu świadczeń pracowniczych 2 752 2 973 rozliczenie udziałów - - zakup środków trwałych w tym: 6 435 - jednostek powiązanych 2 964 przychody przyszłych okresów 4 459 4 162 inne 227 95 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem 16 127 9 561 TABELA 49. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2022 31.12.2021 rezerwy na odprawy emerytalne i podobne 18 9 rezerwy na urlopy 772 829 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 962 2 135 rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe - - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem 2 752 2 973 TABELA 50. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu podatków VAT 162 - Podatek dochodowy od osób fizycznych 353 421 Ubezpieczenia społeczne 1 673 1 848 PFRON 33 21 Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków 33 41 Zobowiązania krótkoterminowe publiczno- prawne razem z wyłączeniem podatku dochodowego 2 254 2 331 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 53 NOTA 35. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2022 31.12.2021 stan na początek okresu - 175 przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki - 175 rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych - - inne - - zwiększenia z tytułu: - - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki - - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych - - transfer (długo/krótkoterminowe) - - inne - - wykorzystanie z tytułu: - - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki - - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych - - inne - - rozwiązanie z tytułu: - 175 przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki - 175 rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych - - transfer (długo/krótkoterminowe) - - inne - - stan na koniec okresu - - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności - - roszczenia sporne wobec Spółki - - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych - - inne - - NOTA 36. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA Na dzień 31.12.2022 nie występują. NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE TABELA 51. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: KWOTA WYNIKAJĄCA Z UMOWY (TYS. ZŁ) POTENCJALNE ZOBOWIĄZANIE WARUNKOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ZABEZPIECZENIE SPŁATY DŁUGU PRZEZ PORĘCZYCIELA Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease 833 833 + odsetki Weksel własny in blanco dla PWC Odra S.A. Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o 3 000 3000 + odsetki Przystąpienie do długu dla PWC Odra S.A. Niezależnie od powyższego Emitent wskazuje na następujące potencjalne zobowiązania względem Spółki, których prawdopodobieństwo ziszczenia się w ocenie Spółki nie jest istotne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego • potencjalne zobowiązanie w łącznej wysokości 3.663 tys. zł związane z ewentualnymi roszczeniami akcjonariuszy PWC Odra w zakresie ewentualnego odkupu przez Spółkę akcji PWC Odra od jej akcjonariuszy. Spółka nie posiada wiedzy nt. postępowań sądowych z jej udziałem w powyższym przedmiocie. NOTA 38. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacją (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce oraz częste zmiany przepisów, powodują występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 54 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 39. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW TABELA 52. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody ze sprzedaży usług 3 839 4 143 w tym: od jednostek powiązanych 3 290 3 233 Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych 198 173 172 296 w tym: od jednostek powiązanych - - Słodycze 181 626 139 896 Produkty śniadaniowe i zbożowe 16 547 32 400 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 56 462 74 237 w tym: od jednostek powiązanych 4 058 1 662 Przychody ze sprzedaży towarów 52 254 71 941 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 208 2 296 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 258 474 250 676 w tym: od jednostek powiązanych 7 348 4 902 NOTA 40. POZOSTAŁE PRZYCHODY TABELA 53. POZOSTAŁE PRZYCHODY POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody finansowe z działalności operacyjnej - 286 Jednostka realizuje część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową, nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie przychodów odsetkowych wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności. W związku z tym Jednostka zalicza te przychody do działalności operacyjnej. NOTA 41. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ TABELA 54. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Amortyzacja 8 960 10 374 Zużycie materiałów i energii 136 566 104 054 Usługi obce 24 584 35 533 Koszty świadczeń pracowniczych 36 731 38 566 Pozostałe koszty rodzajowe 2 525 3 566 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 52 339 62 532 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 261 705 254 625 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 220 134 200 944 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 28 229 38 377 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 11 694 13 069 Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych 1 214 1 910 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 434 325 NOTA 41. 1. KOSZTY AMORTYZACJI TABELA 55. KOSZTY AMORTYZACJI KOSZTY AMORTYZACJI 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 8 622 10 306 Amortyzacja wartości niematerialnych 338 68 Razem koszty amortyzacji, z tego: 8 960 10 374 ujęte w koszcie własnym sprzedaży 7 074 8 815 ujęte w kosztach sprzedaży 1 003 1 017 ujęte w kosztach ogólnego zarządu 883 542 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 55 NOTA 41. 2. KOSZTY USŁUG TABELA 56. KOSZTY USŁUG OBCYCH KOSZTY USŁUG OBCYCH 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 usługi transportowe 7 802 7 910 usługi marketingowe i pośrednictwo sprzedaży 6 721 13 199 usługi remontowe 758 1 040 usługi BHP, utrzymania czystości, komunalne 1 148 1 278 usługi informatyczne i pocztowo - łącznościowe 1 312 1 310 badanie wyrobów 505 686 ochrona mienia 531 551 konfekcjonowanie wyrobów, kooperacyjne 2 115 4 347 usługi doradcze, prawnicze, obsługa księgowo-kadrowa 1 650 2 950 usługi najmu i dzierżawy 1 068 1 180 pozostałe usługi 974 1 082 Razem koszty usług obcych, z tego: 24 584 35 533 ujęte w koszcie własnym sprzedaży 6 058 8 440 ujęte w kosztach sprzedaży 15 627 22 657 ujęte w kosztach ogólnego zarządu 2 899 4 436 NOTA 41. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH TABELA 57. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wynagrodzenia (w tym rezerwy) 30 149 31 320 Składki na ubezpieczenie społeczne 5 575 5 877 Świadczenia emerytalne - - Pozostałe świadczenia pracownicze 1 007 1 369 Razem koszty świadczeń, z tego: 36 731 38 566 ujęte w koszcie własnym sprzedaży 20 728 20 621 ujęte w kosztach sprzedaży 9 063 10 985 ujęte w kosztach ogólnego zarządu 6 940 6 960 NOTA 41. 4. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE TABELA 58. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE WYSZCZEGÓLNIENIE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych 300 310 Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 174 199 Uczniowie - - Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 8 10 Razem 482 519 NOTA 41. 5. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE TABELA 59. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Podatki i opłaty 981 745 Ubezpieczenia majątkowe 650 586 Podróże służbowe 308 242 Pozostałe 586 1 993 Pozostałe koszty rodzajowe, razem 2 525 3 566 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 56 NOTA 42. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE TABELA 60. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 735 81 Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej - - Dywidenda od jednostek powiązanych - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: 456 82 odpisy aktualizujące wartość należności 17 - odpisy aktualizujące wartość zapasów 352 - odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych - 82 pozostałe odpisy aktualizujące 87 - Inne przychody, z tytułów: 430 219 otrzymane odszkodowania i kary 112 167 nadwyżki składników majątkowych 10 3 zwrot kosztów sądowych - 6 zwrot dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi od należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług 308 43 inne , w tym : 91 3 333 otrzymane dofinansowanie do wynagrodzeń w ramach Tarczy - 2 721 Pozostałe przychody operacyjne, razem 1 712 3 715 NOTA 43. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE TABELA 61. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: - 645 odpisy aktualizujące wartość należności - - odpisy aktualizujące wartość zapasów - 499 odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych - - Pozostałe odpisy aktualizujące - 146 Inne koszty, z tytułów: 2 128 5 097 kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe 130 752 spisanie należności handlowych - - darowizny 153 139 nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług - - koszty z tytułu likwidacji materiałów, produktów 1 560 1 239 Nieumorzona część likwidowanych WNiP i środków trwałych - 4 Inne, w tym: 285 2 963 Koszty z ugody pozasądowej - 2 147 Pozostałe koszty operacyjne, razem 2 128 5 742 NOTA 44. PRZYCHODY FINANSOWE TABELA 62. PRZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek bankowych 1 97 Przychody z tytułu odsetek od innych należności - 9 POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Inne - 177 Przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 57 67 Dodatnie różnice kursowe 26 - Przychody finansowe, razem 84 350 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 57 NOTA 45. KOSZTY FINANSOWE TABELA 63. KOSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek bankowych 1 793 756 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 105 118 Koszty z tytułu odsetek od innych należności 32 5 Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość wyceny - 131 Inne 2 261 667 Ujemne różnice kursowe - 123 Koszty finansowe, razem 4 191 1 800 NOTA 46. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM TABELA 64. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy - Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego - Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - Odroczony podatek dochodowy 199 - 719 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 199 - 719 Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: 199 - 719 Przypadający na działalność kontynuowaną 199 - 719 Przypadający na działalność zaniechaną NOTA 46. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ TABELA 65. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej - 6 106 - 4 905 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -6 106 -4 905 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2021: 19%) -1 160 -932 Straty podatkowe, od których nie utworzono aktywów na podatek odroczony Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 15 182 16 225 Zwiększenia kosztów podatkowych 7 686 8 777 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania 3 957 1 423 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 19% (2021: 19%) 199 -719 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 199 -719 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym - - Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - NOTA 47. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zarząd Spółki w roku 2021 po dokonaniu przeglądu kierunków rozwoju segmentu śniadaniowego i produktów zbożowych podjął decyzję o zakończeniu działalności we wskazanym segmencie. TABELA 66. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Dane za okres: 2022 2021 Segment operacyjny Produkty śniadaniowe oraz zbożowe Produkty śniadaniowe oraz zbożowe Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres - 20 759 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych - 20 719 Pozostałe przychody - 40 Koszty własny sprzedaży - 22 663 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży - -1 904 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 58 NOTA 48. INNE CAŁKOWITE DOCHODY TABELA 67. INNE CAŁKOWITE DOCHODY INNE CAŁKOWITE DOCHODY 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Rachunkowość zabezpieczeń 365 -31 Koszty finansowe, razem 365 -31 Inne całkowite dochody wynikają z zastosowania przez Spółkę zasad rachunkowości zabezpieczeń do wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne. NOTA 49. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ TABELA 68. ZABEPIECZENIA DANE NA 31.12.2022 r. INSTRUMENT ZABEZPIECZAJĄCY RODZAJ ZABEZPIECZANIA CHARAKTER ZABEZPIECZANEGO RYZYKA DATA ZAPADALNOŚCI WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY W PLN IRS Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Ryzyko stopy procentowej - - OPCJA Barierowa Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Ryzyko stopy walutowej 2023-11-15 30 razem - Dane na 31.12.2021 r. INSTRUMENT ZABEZPIECZAJĄCY RODZAJ ZABEZPIECZANIA CHARAKTER ZABEZPIECZANEGO RYZYKA DATA ZAPADALNOŚCI WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY IRS Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Ryzyko stopy procentowej - - OPCJA Barierowa Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Ryzyko stopy walutowej 2023-11-30 -329 razem -329 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 59 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 49. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY Zarząd Spółki proponuje stratę z bieżącego okresu w kwocie 6 305 tys. zł pokryć zyskami lat przyszłych NOTA 50. WYPŁATA DYWIDENDY Spółka nie wypłaciła dywidendy w prezentowanych okresach. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy. NOTA 51. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych jako działalność zaniechana. NOTA 52. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję. TABELA 69. WYLICZENIE ZYSKU/STATY ROZWODNIONEGO WYLICZENIE ZYSKU/STATY ROZWODNIONEGO 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wynik netto z działalności kontynuowanej - 6 305 - 4 186 Wynik netto na działalności zaniechanej - - Wynik netto, razem - 6 305 - 4 186 Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję - 6 305 - 4 186 TABELA 70. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 25 496 500 25 496 500 Wpływ rozwodnienia Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 25 496 500 25 496 500 TABELA 71. WYLICZENIE ZYSKU/STRATY ROZWODNIONEGO WYLICZENIE ZYSKU/STRATY ROZWODNIONEGO 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (zł) - 0,25 - 0,16 Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej - - Zysk netto na jedna akcję zwykłą z razem (zł) - 0,25 - 0,16 Zysk rozwodniony na jedna akcję zwykłą z razem (zł) - 0,25 - 0,16 NOTA 53. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i operacyjnego oraz środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 60 Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finasowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z zawartą w dniu 30.11.2016 umową kredytową z Santander Bank S.A.: Umowa Kredytowa K01454/15 na kwotę 19 000 000 PLN, Wycenę instrumentów finansowych na dzień 31.12.2022 roku przestawiono w nocie 48. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny ani całkowite dochody ogółem Spółki TABELA 72. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE O PUNKTY PROCENTOWE WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO Rok zakończony dnia 31.12.2022 WIBOR +1% -207 WIBOR -1% 207 Rok zakończony dnia 31 .12.2021 WIBOR +1% -487 WIBOR -1% 487 Wszystkie kredyty oprocentowane są według stawki WIBOR plus marża banku. Odsetki od wykorzystanych kredytów płatne są w okresach miesięcznych. Kredyty zaciągnięte są w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności. NOTA 53. 1. RYZYKO WALUTOWE Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Jednostkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zabezpieczała transakcji sprzedaży ani zakupów denominowanych w walutach obcych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto Spółki na racjonalnie możliwe wahania kursu euro („EUR”) przy założeniu niezmienności innych czynników. TABELA 73. RYZYKO WALUTOWE WZROST / SPADEK WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO KURSU WALUTY 31 grudnia 2022 – EUR 5% 1 687 -5% - 1 687 31 grudnia 2021 – EUR 5% 1 234 -5% - 1 234 NOTA 53. 2. RYZYKO CEN MATERIAŁÓW Dostawcy z którymi współpracuje Spółka spełnić muszą szereg warunków. Najważniejsze z nich to udokumentowane posiadanie i stosowanie systemów jakościowych typowych dla przemysłu spożywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przejście audytu jakościowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez doświadczonych pracowników działu kontroli jakości Spółki. Ważnym czynnikiem jest również ugruntowana pozycja na rynku jako wieloletni dostawca surowców w kraju lub za granicą oraz wysoka kultura organizacyjna przedsiębiorstwa. Dział Zakupów na bieżąco analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzględnieniem aktualnej sytuacji rynkowej. Kontrakty surowcowe zawierane są na podstawie dostępnych planów sprzedaży / zapotrzebowania na surowce na określony Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 61 okres czasu. Zawierane są pisemnie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania co zabezpiecza Spółkę przed zmianami cen. Około 47% wartości całości zakupów surowców zawierane jest w złotówkach, w pozostałych kontraktach (zawieranych przeważnie z podmiotami zagranicznymi) walutą rozliczeniową jest Euro. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są najczęściej jednocześnie z dwoma dostawcami, aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi zdarzeniami. NOTA 53. 3. RYZYKO KREDYTOWE Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami posiadającymi zdolność kredytową. Wszyscy klienci, którzy wyrażają chęć korzystania z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji zdolności klienta do bieżącego regulowania zobowiązań wobec Spółki. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo, Spółka minimalizuje ryzyko poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług u jednego z wiodących ubezpieczycieli. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. NOTA 53. 4. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. TABELA 74. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ PONIŻEJ 3 MIESIĘCY OD 3 DO 12 MIESIĘCY OD 1 ROKU DO 5 LAT POWYŻEJ 5 LAT RAZEM 31.12.2022 Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe 1 052 9 228 1 520 - 11 800 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 65 466 659 39 - 66 164 Pozostałe zobowiązania finansowe (z tytułu leasingu) 262 935 529 694 2 420 Odsetki od zobowiązań dłużnych * 15,67 2,54 0,49 0,16 18,86 Razem 66 780 10 822 2 088 694 80 384 Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + uśredniona marża. TABELA 75. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ PONIŻEJ 3 MIESIĘCY OD 3 DO 12 MIESIĘCY OD 1 ROKU DO 5 LAT POWYŻEJ 5 LAT RAZEM 31.12.2021 Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe 11 570 2 309 4 100 - 17 979 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 47 081 104 - - 47 185 Pozostałe zobowiązania finansowe (z tytułu leasingu) 218 681 1 575 816 3 290 Odsetki od zobowiązań dłużnych 7,94 0,42 0,77 0,11 9,23 Razem 58 869 3 094 5 675 816 68 454 Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + uśredniona marża. NOTA 54. INSTRUMENTY FINANSOWE Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 62 TABELA 76. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE AKTYWA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 WARTOŚĆ BILANSOWA WARTOŚĆ GODZIWA 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone AF w ZK - - - Należności z tytułu dostaw i usług AF w ZK 26 863 23 488 26 863 23 488 Pozostałe należności AF w ZK 199 3 865 199 3 865 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwWGpWF 16 484 17 418 16 484 17 418 Razem 43 546 44 771 43 546 44 771 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 WARTOŚĆ BILANSOWA WARTOŚĆ GODZIWA 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK 11 800 17 979 11 800 17 979 - kredyt inwestycyjny PZFwgZK 4 100 7 130 4 100 7 130 - kredyt w rachunku bieżącym PZFwgZK 7 700 10 849 7 700 10 849 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego PZFwgZK 2 420 3 290 2 420 3 290 Zobowiązania z tytułu cash poolingu PZFwgZK 6 996 3 232 6 996 3 232 Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenia WwWGpWF - 329 - 329 - Swapy stóp procentowych WwWGpWF - 329 - 329 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające nie dotyczy - - - - - Zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia, inne niż instrumenty pochodne nie dotyczy - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 50 037 37 624 50 037 37 624 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 16 127 9 561 16 127 9 561 Razem 87 380 72 015 87 380 72 015 Użyte skróty: WwWGpWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, AFwZK – Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu NOTA 55. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 – 3 w zależności od możliwości zaobserwowania wartości godziwej. 1 - Wycena wartości godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach. 2- Wycena wartości godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe prócz cen giełdowych sklasyfikowane na poziomie 1 i dające się zaobserwować bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego składnika aktywów lub zobowiązań. 3 - Wycena wartości godziwej na poziomie 3 obejmuje wartości wyliczone przy użyciu technik wyceny obejmujące dane wsadowe danego składnika aktywów lub zobowiązań niemające odniesienia w możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, których nie da się zaobserwować). TABELA 77. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE INNE DOCHODY 31.12.2022 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY POZIOM 1 POZIOM 2 POZIOM 3 Aktywa finansowe w kategorii WwWGpWF, z tego: 16 484 - - - środki pieniężne i ekwiwalenty 16 484 - - ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ KAPITAŁ POZIOM 1 POZIOM 2 POZIOM 3 Zobowiązania finansowe w kategorii WwWGpWF, z tego: - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 63 31.12.2021 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY POZIOM 1 POZIOM 2 POZIOM 3 Aktywa finansowe w kategorii WwWGpWF, z tego: 17 418 - - - środki pieniężne i ekwiwalenty 17 418 - - ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY POZIOM 1 POZIOM 2 POZIOM 3 Zobowiązania finansowe w kategorii WwWGpWF, z tego: - 329 - - Pochodne instrumenty finansowe - 329 - NOTA 56. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W ZESTAWIENIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH TABELA 78. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE NA DZIEŃ 31.12.2022 Rok zakończony dnia 31.12.2022 AKTYWA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY ZYSKI/ (STRATY) ZE SPRZEDAŻY RAZEM Pożyczki udzielone AFwZK - - Należności z tytułu dostaw i usług AFwZK - - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwWGpWF 1 - - - - 1 Razem 1 - - - - 1 Rok zakończony dnia 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 PRZYCHODY/ KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK ZYSKI/STRATY Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY POZOSTAŁE RAZEM Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK - 1 793 - - - - - 1 793 - kredyt inwestycyjny PZFwgZK - 1 793 - - - - - 1 793 - kredyt w rachunku bieżącym PZFwgZK - - - - - - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego PZFwgZK - 105 - - - - -105 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK - - 26 -2 235 - - - 2 261 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK - 32 - - - - - 32 Razem - 1 930 - 26 -2 235 - - - 4 191 TABELA 79. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE NA DZIEŃ 31.12.2021 Rok zakończony dnia 31.12.2021 AKTYWA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY ZYSKI/ (STRATY) ZE SPRZEDAŻY RAZEM Pożyczki udzielone AFwZK 9 9 Należności z tytułu dostaw i usług AFwZK 286 - - - - 286 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwWGpWF 97 - - - - 97 Razem 392 - - - - 392 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 64 Rok zakończony dnia 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9 PRZYCHODY/ KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK ZYSKI/STRATY Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY POZOSTAŁE RAZEM Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK - 756 - 756 - kredyt inwestycyjny PZFwgZK - 676 - - - - - 676 - kredyt w rachunku bieżącym PZFwgZK - 80 - - - - - 80 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego PZFwgZK - 118 - - - - - 118 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK - - 123 - - - - 123 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK - 5 - -131 - - 667 - 803 Razem - 879 - 123 -131 - - 667 - 1 800 NOTA 57. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i efektywnych wskaźników kapitałowych, które wspierają działalność operacyjną Spółki i maksymalizują wartość dla jej akcjonariuszy. Cel ten realizowany jest poprzez ostrożne zarządzanie kapitałem i utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych. Spółka zarządza strukturą kapitałową i dostosowuje ja do dynamicznych warunków ekonomicznych. Obserwując strukturę kapitałową Spółka podejmuje decyzje na temat polityki dźwigni finansowej, pozyskiwania i spłatach pożyczek, inwestycji , polityki dywidendowej i podwyższenia kapitału, jeśli zajdzie taka potrzeba. Zarząd Spółki monitoruje stan zadłużenia na poziomie Grupy stosując wskaźnik dług netto/EBITDA. W roku obrotowym zakończonym 31.12.2022 oraz w roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 roku nie wprowadzono zmian do zasad , polityk i procesów zarządzania kapitałem ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 11 800 17 979 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 66 164 47 185 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 16 484 - 17 418 Zadłużenie netto 61 480 47 746 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 102 764 95 873 Kapitał razem 102 764 95 873 Kapitał i zadłużenie netto 164 244 143 619 Wskaźnik dźwigni 37% 33% NOTA 58. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. TABELA 80. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie 21 458 6113 Zakupy środków trwałych - - Zakupy wartości niematerialnych 76 378 Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 21 534 6 491 Nabycie udziałów i akcji Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe Razem nakłady inwestycyjne 21 534 6 491 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 65 W okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego Spółka planuje zgodnie z budżetem następujące nakłady inwestycyjne na nabycie niefinansowych i finansowych aktywów trwałych: TABELA 81. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 2023 Zakupy środków trwałych 16 125 Zakup wartości niematerialnych i prawnych 615 - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe Nabycie udziałów i akcji - Razem nakłady inwestycyjne 16 740 Wartość nakładów inwestycyjnych jest estymowana ze względu na fakt, iż część projektów na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest w fazie koncepcyjnej. Jednocześnie nie jest wykluczone przesunięcie realizacji poszczególnych inwestycji na kolejne okresy sprawozdawcze, na co w szczególności będzie miała wpływ bieżąca sytuacja finansowa Grupy oraz dostępność źródeł finansowania. Z zastrzeżeniem ewentualnych przesunięć w harmonogramie inwestycyjnym oraz powyższych uwag Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje zagrożeń w zakresie realizacji ww. inwestycji, w tym w zakresie możliwości ich finansowania. NOTA 59. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM Poniżej przedstawiono dokonane transakcje w 2022 i 2021 roku wraz z saldami należności i zobowiązań pozostające na dzień bilansowy z podmiotami powiązanymi. Tabela 82. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ZA 2022 2022 WOBEC JEDNOSTEK ZALEŻNYCH WOBEC POZOSTAŁYCH PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Zakup towarów i materiałów 41 064 6 113 Sprzedaż towarów i materiałów 4 058 - Zakup usług 2 920 - Sprzedaż usług 2 585 705 Należności z wyjątkiem pożyczek 746 1 393 Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek 5 314 6 992 Pożyczki udzielone - - Przychody finansowe - odsetki - - Koszty finansowe - odsetki - - Udzielone poręczenia - przychody finansowe 57 - Sprzedaż środków trwałych wartości niematerialnych i prawnych - 1 089 Zakup środków trwałych wartości niematerialnych i prawnych - 2 964 TABELA 83. TRANSAKCJE I SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYM ZA 2021 2021 WOBEC JEDNOSTEK ZALEŻNYCH WOBEC POZOSTAŁYCH PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Zakup towarów i materiałów 64 317 - Sprzedaż towarów i materiałów 1 669 - Zakup usług 4 018 - Sprzedaż usług 3 233 - Należności z wyjątkiem pożyczek 1 007 - Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek 6 589 Pożyczki udzielone - - Przychody finansowe - odsetki 96 - Koszty finansowe - odsetki 15 - Udzielone poręczenia - przychody finansowe 66 - Zakup środków trwałych wartości niematerialnych i prawnych pozycja obejmuje jednostki powiązane poprzez kluczowe kierownictwo lub inne jednostki Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Spółka nie nalicza odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 66 objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 31.12.2022 roku w Spółce nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych. NOTA 60. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone i należne: LP. WYSZCZEGÓLNIENIA ZA ROK 2022 ZA ROK 2021 1. Organy zarządzające 1 009 1 081 w tym: Potencjalnie należne - - 2. Organy nadzorujące 252 239 Razem 1 261 1 320 NOTA 61. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA WYSZCZEGÓLNIENIA ZA ROK 2022 ZA ROK 2021 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 48 48 Przegląd sprawozdania śródrocznego 34 20 Pozostałe usługi - 10 Suma 82 78 NOTA 62. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku Spółka posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku: ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA DZIEŃ WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA DZIEŃ 31.12.2022 31.12.2021 Hipoteka 87 450 87 450 Zastaw na środkach trwałych 13 765 13 765 Przewłaszczenie zapasów 10 500 10 500 Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania 111 715 111 715 Cesje wierzytelności 67 386 67 386 Gwarancje 21 600 21 600 Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Wartość pozostałych zabezpieczeń została ustalona w wartości bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzień 31.12.2022 roku oraz 31.12.2021 roku. NOTA 63. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A. W sprawie z powództwa 40 powodów przeciwko spółce zależnej od Emitenta PWC Odra S.A. w sprawie o zapłatę odpraw (suma roszczeń wszystkich powodów wynosi 660.865,04 zł) Sąd Rejonowy w Opolu wyrokiem z dnia 26 marca 2019 r. oddalił w całości wszystkie powództwa wobec Spółki i odstąpił od obciążania powodów kosztami procesu w stosunku do Spółki. Powodowie zaskarżyli orzeczenie na skutek czego Sąd Okręgowy w Opolu wyrokiem z dnia 28 listopada 2019 roku oddalił apelacje 40 powodów w całości. W dniu 6 maja 2021 r. Sąd Najwyższy wydał postanowienie o przyjęciu do rozpoznania skargi kasacyjnej złożonej przez powodów w dniu 14 kwietnia 2020 r. Sąd Najwyższy po rozpoznaniu skarg uchylił zaskarżony przez powodów wyrok i przekazał sprawę do Sądu Okręgowego w Opolu do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Opolu i wyrokiem z dnia 23 września 2022 r. oddalił apelacje powodów. Dodatkowo przeciwko spółce z Grupy Emitenta prowadzone są inne sprawy wynikające z roszczeń byłych pracowników o wypłatę odpraw na łączną kwotę około 44.000 zł. Spółka zależna od Emitenta PWC Odra S.A w Brzegu skierowała do Sądu Okręgowego w Opolu pozew o zapłatę przeciwko byłemu Prezesowi Zarządu Spółki [Pozwany 1] oraz ubezpieczycielowi [Pozwany 2]. PWC Odra wniosła o [i] zasądzenie od Pozwanego 1 oraz Pozwanego 2 kwoty ok. 27,2 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami z zastrzeżeniem, że spełnienie świadczenia przez któregokolwiek z Pozwanych zwalnia drugiego z nich z obowiązku świadczenia na rzecz PWC Odra oraz [ii] zasądzenie od Pozwanego 1 kwoty ok. 7,4 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami. Roszczenie odszkodowawcze o którym mowa powyżej zostało skierowane z tytułu wyrządzenia szkody Emitentowi i PWC Odra przy sprawowaniu zarządu w okresie od Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 67 2018 do 2019 roku związanej z prowadzeniem nieprawidłowej – w ocenie Spółki – polityki cenowej dotyczącej sprzedaży produktów w Grupie Kapitałowej Emitenta. Oprócz opisanych powyżej nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postępowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego. NOTA 64. SPORZĄDZANIE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML Zgodnie z obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania z badania przepisami, sprawozdanie jednostkowe powinno być sporządzone w formacie XHTML. NOTA 65. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Pomiędzy dniem bilansowym a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na aktualne sprawozdanie. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Emisja, wykup oraz spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomiędzy Spółką a Tornellon Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny (łącznie jako "Inwestorzy") zawarte zostały umowy objęcia przez poszczególnych Inwestorów odpowiednio 3.599.404, 722.917 oraz 501.358 akcji serii F tj. łącznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Spółkę w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 964.735,80 zł, a rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego dokonana w związku z emisją akcji serii F nastąpiła w dniu 24 stycznia 2023 r. Poza powyższym w 2022 roku nie dokonywano emisji, wykupu lub spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Zawarcie umowy o kredyt inwestycyjny na rozbudowę zakładu produkcyjnego W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 18/2022 w którym Emitent informował m.in. o zamiarze rozbudowy zakładu produkcyjnego w Nysie, Zarząd ZPC Otmuchów S.A. zawarł w dniu 11 stycznia 2023 r. z mBank S.A. umowę o kredyt inwestycyjny . Zgodnie z Umową Bank udziela Spółce kredytu inwestycyjnego w wysokości 2 mln EUR tj. równowartość ok. 9,4 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nakładów na przebudowę i rozbudowę budynku produkcyjno- magazynowego w Nysie. Oprocentowanie kredytu inwestycyjnego ustalono w oparciu o zmienną stopę bazową EURIBOR 1M powiększoną o marżę Banku. Kredyt będzie można wykorzystać w EUR. Ostateczny termin spłaty należności Banku z tytułu kredytu inwestycyjnego ustalono na koniec czerwca 2028 r. Zabezpieczenia spłaty należności Banku z tytułu kredytu inwestycyjnego stanowią: weksel in blanco, wystawiony przez Spółkę wraz z deklaracją wekslową oraz hipoteka umowna łączna na nieruchomościach Spółki położonej w Nysie do kwoty 3 mln EUR. Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym Bank Millenium S.A. w dniu 13.04.2023 zawarł ze Spółka ZPC OTMUCHÓW aneks do kredytu w rachunku bieżącym. Na podstawie aneksu zwiększono obowiązujący limit z 6,6 mln. pln do 10 mln pln. z przeznaczeniem na bieżące finansowanie działalności Spółki oraz przedłużono okres kredytowania do 12.04.2025r. Oprocentowanie kredytu ustalono w oparciu o zmienną stopę bazową WIBOR 1M powiększoną o marżę Banku. Informacja o zamiarze ogłoszenia wezwania na sprzedaż akcji ZPC Otmuchów S.A. Zarząd ZPC Otmuchów S.A. w dniu 25 kwietnia 2023 r. powziął informację o złożeniu w tym samym dniu przez spółkę Tornellon Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Wzywający") (za pośrednictwem podmiotu pośredniczącego) do Komisji Nadzoru Finansowego zawiadomienia o zamiarze ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż 10.007.886 (dziesięć milionów siedem tysięcy osiemset osiemdziesiąt sześć) akcji Emitenta, w wyniku którego, wskutek nabycia wszystkich wyżej wymienionych akcji, Wzywający zamierza osiągnąć 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta ("Wezwanie"). ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 68 Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki Pandemia COVID-19 miała umiarkowany wpływ na wyniki działalności Spółki w 2022 roku. W przypadku dłużej utrzymującej się pandemii spółka dostrzega rosnące ryzyko w obszarze zachowania ciągłości dostaw materiałów do produkcji w tym w szczególności pochodzących z zakupów importowych. Istotnym aspektem wpływu COVID-19 na wyniki spółki są również dodatkowe koszty ponoszone przez spółkę na utrzymanie bezpieczeństwa pracy, środki czystości, odkażanie pomieszczeń itp. Spółka wyodrębniła ewidencyjnie konto księgowe na którym ewidencjonowane są koszty związane z pandemią. W kolejnych okresach sprawozdawczych możliwe więc będzie przeprowadzenie analizy wpływu Covid-19 zarówno na poziom ponoszonych kosztów pośrednich. Emitent wskazuje również, iż ograniczenia związane z pandemią COVID-19 mogą mieć wpływ na realizację założonych planów inwestycyjnych, w tym realizowanych w ramach dofinansowania przyznanego przez NCBiR. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki Spółka informuje, iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki. Zmienność w obszarze gospodarczym wynikająca z wojny w Ukrainie stanowiła jeden z czynników wpływających na istotne wzrosty cen paliw, mediów oraz surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych. Obecnie Spółka wstrzymała się od prowadzenia aktywnej sprzedaży na terenie Rosji ograniczając się jedynie do regulacji kwestii prawnych związanych z wcześniej rozpoczętymi projektami / reklamacjami. Spadek przychodów z tytułu wstrzymania handlu z Rosją ma charakter pomijalny dla trwałości i witalności biznesu i jest na poziomie 1% przychodów, znacznie większy impakt toczącego się konfliktu jest odczuwany w związku z rosnącymi kosztami energii, gazu oraz surowców i materiałów, których wzrost w 2022 roku spowodował konieczność znacznego podniesienia cen. Spółka monitoruje nośniki ryzyka związane z toczącym się konfliktem zbrojnym w Ukrainie a wpływające na ceny mediów, skutkujące ekstraordynaryjnym wzrostem kosztów energii i gazu zarówno w ujęciu rocznym jak i w obserwowanych zmianach MdM dyskontowane w zawieranych kontraktach przy osiągnięciu oczekiwanej ceny na kwartalne okresy oraz codziennym monitoringiem sytuacji na rynku energii oraz zagrożeń geopolitycznych, Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, informuje , że kontynuacja działalności Spółki nie jest zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wydarzenia geopolityczne, tak, żeby móc reagować na wpływ ryzyka na działalność Spółki. Współpraca z Krajową Grupą Spożywczą S.A. w zakresie sprzedaży i dostawy cukru. Zarząd Spółki w dniu 26 sierpnia 2022 r. uzgodnił z Krajową Grupą Spożywczą S.A. [Sprzedający] warunki współpracy w zakresie sprzedaży oraz dostawy cukru przez Sprzedającego na rzecz Emitenta. W ramach współpracy Sprzedający zobowiązał się do sprzedaży i dostarczenia Emitentowi w okresie od października 2022 r. do grudnia 2023 r. zapotrzebowania surowcowego na cukier za łączną kwotę netto ok. 16,1 mln zł. Dostawy odbywać będą się w uzgodnionych okresach rozliczeniowych na podstawie indywidualnych zamówień składanych przez Kupującego. Warunki współpracy przewidują, że w przypadku braku odbioru cukru przez Kupującego w danym okresie rozliczeniowym Sprzedający uprawniony będzie do żądania kary umownej w wysokości 5% wartości nieodebranego cukru w danym okresie rozliczeniowym, natomiast w pozostałym zakresie do odpowiedzialności Kupującego lub Sprzedającego za zawinioną szkodę wynikłą z wykonania lub niewykonania zamówienia zastosowanie mają zasady ogólne. O współpracy Spółka informowała w Raporcie bieżącym 15/2022 Zawarcie ramowej umowy o współpracy z Kervan Gida. Zarząd ZPC Otmuchów S.A. ["Spółka", "Emitent"] zawarł 19 września 2022 r. umowę z Kervan Gda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi z siedzibą w Stambule, Turcja [Kervan Gida ] Została obustronnie podpisana umowa ramowa o współpracy w zakresie wytwarzania, dostarczania i sprzedaży przez Emitenta gotowych produktów pod markami należącymi do Kervan Gida [Umowa]. Zgodnie z Umową Kervan Gida upoważnił Emitenta do wytwarzania, dostarczania i sprzedaży gotowych produktów pod markami należącymi do Kervan Gida w okresie obowiązywania Umowy, natomiast produkty pod marką Kervan Gda będą wytwarzane przez Spółkę na własne ryzyko, przy użyciu własnych maszyn oraz własnych i/lub dostawców surowców i opakowań Kervan Gida. Na podstawie Umowy Kervan Gida udzielił Spółce na okres obowiązywania Umowy, niewyłączną ogólnoświatową i nieprzenoszalną sublicencję na korzystanie z autorskich praw majątkowych oraz na korzystanie z praw do znaków towarowych i praw do wzorów związanych z uzgodnionymi markami Kervan Gida. Spółka została przy tym upoważniona do zezwolenia na korzystanie z sublicencji osobom trzecim za pisemną zgodą Kervan Gida. Kervan Gda poprzez spółki zależne jest głównym akcjonariuszem Emitenta. Kervan Gda jest jednym z większych producentów żelków na świecie, liderem w produkcji żelków na rynek masowy, Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 69 który eksportuje produkty do 85 krajów świata. Dodatkowo w tym samym dniu do Spółki wpłynęły od dwóch spółek zależne od Kervan Gida [Dostawcy] obustronnie podpisane dwie odrębne ramowe umowy dostaw, zgodnie z którymi Dostawcy zobowiązali się na podstawie składanych odrębnie zamówień dostarczyć Emitentowi uzgodnione gotowe produkty, a Emitent zobowiązał się do ich nabycia zgodnie ze składanymi zamówieniami. Produkty nabywane od Dostawców będą następnie sprzedawane przez Emitenta do końcowych odbiorców. Umowa oraz ww. dwie umowy dostaw zostały zawarte na okres do kwietnia 2023 r., przy czym zawarcie Umowy zostało poprzedzone trzymiesięcznym próbnym okresem pilotażowym [marzec-maj br.], w trakcie którego Emitent sprzedał produkty pod marką Kervan Gida o łącznej wartości wynoszącej ok. 0,8 mln zł. Szacowane przez Spółkę przychody wynikające z realizacji Umowy w okresie jej obowiązywania wynoszą ok. 6 mln zł netto, przy czym Spółka będzie zobowiązana do zapłaty na rzecz Kervan Gida miesięcznej opłaty licencyjnej ustalonej na warunkach rynkowych. Umowa podlega i będzie interpretowana zgodnie z prawem tureckim. Spółka informowała o zawarciu umowy w Raporcie bieżącym 16/2022 Zawarcia umów w zakresie zakupu i dostawy syropów glukozowych z firma Cargill NW siedzibą w Mechelen, Belgia Zarząd ZPC Otmuchów S.A. [Emitent, Spółka] zawarł w dniu 20 września 2022 r. umowę pomiędzy Emitentem i spółką zależną PWC Odra S.A. [łącznie jako Kupujący] z firmą Cargill NV z siedzibą w Mechelen, Belgia [Sprzedający] umów w zakresie zakupu i dostawy przez Sprzedającego syropów glukozowych na rzecz Kupujących. Zgodnie z zawartymi kontraktami w okresie od października 2022 r. do marca 2023 r. Sprzedający dostarczy Kupującym zapotrzebowanie surowcowe w postaci syropów glukozowych za łączną kwotę netto ok. 17,0 mln zł. Dostawy odbywać się będą w uzgodnionych miesięcznie przedziałach czasowych. Warunki podpisanych umów nie przewidują kar umownych, natomiast opóźnienie Kupujących w płatności uprawnia Sprzedającego do odszkodowania w wysokości 15% wysokości danej faktury. Spółka informowała o umowie w Raporcie bieżącym 17/2022 Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Jednostkowe sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 70 PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU Marcin Kukliński ………………………………………… Prezes Zarządu Monika Butz Nurettin Aktas …………………………………….. …………………………………. Członek Zarządu Członek Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI ZA 2022 ROK Monika Butz ……………………………….. Główny Księgowy Otmuchów, dnia 28 kwietnia 2022 roku

AI Terminal

5871_rns_2023-04-28_b100b00d-ab0b-4a5d-9c3c-a27714d0c6c8.xhtml

More from ZPC Otmuchow S.A.

Talk to a Data Expert