ZONECO GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 22, 2012

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

2012 年半年度财务会计报告

一、审计报告

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否 □ 不适用

审计意见类型 审计报告签署日期 审计机构名称 审计报告文号

二、财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否 □ 不适用

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 大连獐子岛渔业集团股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		450,784,892.58	575,822,775.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		0.00	0.00
应收票据		0.00	0.00
应收账款		135,176,614.93	193,458,470.83
预付款项		278,804,503.71	162,915,934.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		0.00	0.00

1

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

应收股利		1,617,000.00	1,617,000.00
其他应收款		22,879,757.38	21,902,909.51
买入返售金融资产
存货		2,861,448,657.40	2,357,864,321.43
一年内到期的非流动资产		4,692,734.32	2,979,075.84
其他流动资产		0.00	0.00
流动资产合计		3,755,404,160.32	3,316,560,487.68
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产		0.00	0.00
持有至到期投资		0.00	0.00
长期应收款		0.00	0.00
长期股权投资		125,840,156.16	124,161,845.03
投资性房地产
固定资产		617,070,528.58	616,289,188.56
在建工程		36,777,695.84	17,000,002.62
工程物资		0.00	0.00
固定资产清理		277,801.83	0.00
生产性生物资产
油气资产		0.00	0.00
无形资产		328,259,624.77	284,681,836.31
开发支出
商誉		120,000.00	120,000.00
长期待摊费用		36,450,618.97	38,056,205.00
递延所得税资产		21,160,813.53	23,094,835.38
其他非流动资产		0.00	0.00
非流动资产合计		1,165,957,239.68	1,103,403,912.90
资产总计		4,921,361,400.00	4,419,964,400.58
流动负债：
短期借款		943,701,057.35	856,081,648.11
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债		0.00	0.00

2

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

应付票据		0.00	0.00
应付账款		57,020,089.29	295,066,240.74
预收款项		18,655,664.87	15,981,028.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		20,472,120.17	41,007,181.20
应交税费		4,420,898.63	39,829,597.54
应付利息		2,768,364.16	2,675,865.61
应付股利		0.00	0.00
其他应付款		21,447,268.30	15,217,604.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		155,000,000.00	190,000,000.00
其他流动负债		911,434,695.57	3,400,000.00
流动负债合计		2,134,920,158.34	1,459,259,165.69
非流动负债：
长期借款		182,250,000.00	242,250,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款		0.00	0.00
预计负债		0.00	0.00
递延所得税负债
其他非流动负债		0.00	0.00
非流动负债合计		182,250,000.00	242,250,000.00
负债合计		2,317,170,158.34	1,701,509,165.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		711,112,194.00	711,112,194.00
资本公积		860,015,463.55	858,812,908.89
减：库存股
专项储备
盈余公积		210,258,035.17	210,258,035.17
一般风险准备

3

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

未分配利润		811,039,352.34	939,410,697.18
外币报表折算差额		-6,280,875.95	-5,033,136.86
归属于母公司所有者权益合计		2,586,144,169.11	2,714,560,698.38
少数股东权益		18,047,072.55	3,894,536.51
所有者权益（或股东权益）合计		2,604,191,241.66	2,718,455,234.89
负债和所有者权益（或股东权益）
		4,921,361,400.00	4,419,964,400.58
总计

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：勾荣 会计机构负责人：石永凯

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		306,158,305.62	535,580,005.20
交易性金融资产
应收票据
应收账款		20,922,207.18	103,322,089.84
预付款项		210,591,738.81	83,050,601.49
应收利息
应收股利		1,617,000.00	1,617,000.00
其他应收款		899,645,380.64	526,512,041.79
存货		2,118,033,044.30	1,989,648,148.10
一年内到期的非流动资产		683,390.65	1,649,283.56
其他流动资产
流动资产合计		3,557,651,067.20	3,241,379,169.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		528,840,817.73	365,885,455.40
投资性房地产
固定资产		397,028,016.26	396,994,848.76
在建工程		25,315,575.77	11,748,089.67
工程物资

4

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		249,160,397.30	257,845,883.68
开发支出
商誉
长期待摊费用		15,933,360.84	19,603,439.74
递延所得税资产		884,266.08	1,441,455.06
其他非流动资产
非流动资产合计		1,217,162,433.98	1,053,519,172.31
资产总计		4,774,813,501.18	4,294,898,342.29
流动负债：
短期借款		773,445,582.07	698,175,498.08
交易性金融负债
应付票据
应付账款		36,863,647.80	268,452,519.41
预收款项		12,130,876.72	11,809,178.96
应付职工薪酬		15,551,684.04	33,560,139.54
应交税费		13,126,531.78	45,283,337.60
应付利息		1,913,886.65	2,349,212.49
应付股利
其他应付款		20,662,312.06	26,736,052.59
一年内到期的非流动负债		155,000,000.00	190,000,000.00
其他流动负债		911,434,695.57	3,400,000.00
流动负债合计		1,940,129,216.69	1,279,765,938.67
非流动负债：
长期借款		180,000,000.00	240,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		180,000,000.00	240,000,000.00

5

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

负债合计		2,120,129,216.69	1,519,765,938.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		711,112,194.00	711,112,194.00
资本公积		876,443,712.69	862,855,222.45
减：库存股
专项储备
盈余公积		210,258,035.17	210,258,035.17
一般风险准备
未分配利润		856,870,342.63	990,906,952.00
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		2,654,684,284.49	2,775,132,403.62
负债和所有者权益（或股东权益）
		4,774,813,501.18	4,294,898,342.29
总计

3 、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,047,175,920.76	1,180,903,918.91
其中：营业收入		1,047,175,920.76	1,180,903,918.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		871,339,410.13	928,099,464.51
其中：营业成本		663,831,890.91	754,009,390.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		1,286,118.84	1,332,726.82
销售费用		94,072,139.21	83,190,254.25

6

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

管理费用		91,507,445.29	64,810,162.91
财务费用		23,129,479.26	19,388,666.99
资产减值损失		-2,487,663.38	5,368,263.01
加 ：公允价值变动收益（损
		0.00	0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		1,678,311.13	2,085,920.95
号填列）
其中：对联营企业和合
		1,678,311.13	2,085,920.95
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		177,514,821.76	254,890,375.35
加 ：营业外收入		5,450,476.85	2,512,164.27
减 ：营业外支出		6,334,861.23	15,291,123.25
其中：非流动资产处置
		16,543.05	9,336.90
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
		176,630,437.38	242,111,416.37
填列）
减：所得税费用		21,098,154.11	28,246,423.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		155,532,283.27	213,864,992.44
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
		156,073,532.76	214,099,582.60
润
少数股东损益		-541,249.49	-234,590.16
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.22	0.31
（二）稀释每股收益		0.22	0.31
七、其他综合收益		-1,222,982.66	-967,620.05
八、综合收益总额		154,309,300.61	212,897,372.39
归属于母公司所有者的综合
		154,825,793.67	213,274,049.58
收益总额
归属于少数股东的综合收益
		-516,493.06	-376,677.19
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：勾荣 会计机构负责人：石永凯

7

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		653,298,558.95	905,743,695.46
减：营业成本		324,765,478.72	513,369,260.19
营业税金及附加		26,505.24	198,220.02
销售费用		66,353,007.55	51,991,373.08
管理费用		78,954,358.55	59,530,332.07
财务费用		17,538,336.11	16,187,821.87
资产减值损失		-2,228,755.92	3,871,586.21
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
		1,678,311.13	2,085,920.95
填列）
其中：对联营企业和合营
		1,678,311.13	2,085,920.95
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		169,567,939.83	262,681,022.97
加：营业外收入		5,160,351.12	2,325,840.78
减：营业外支出		5,383,394.04	15,208,975.00
其中：非流动资产处置损
		5,349.26	9,336.90
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
		169,344,896.91	249,797,888.75
填列）
减：所得税费用		18,936,628.68	25,267,653.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		150,408,268.23	224,530,235.25
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		150,408,268.23	224,530,235.25

5 、合并现金流量表

单位： 元

8

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,133,382,979.53	1,131,852,757.92
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	8,376,566.41	7,399,983.09
收到其他与经营活动有关的现金	15,331,358.00	58,933,635.00
经营活动现金流入小计	1,157,090,903.94	1,198,186,376.01
购买商品、接受劳务支付的现金	1,250,908,913.49	1,067,109,094.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	177,955,799.87	157,713,267.97
金
支付的各项税费	78,481,003.23	51,045,245.30
支付其他与经营活动有关的现金	62,372,603.55	73,995,982.14
经营活动现金流出小计	1,569,718,320.14	1,349,863,589.79
经营活动产生的现金流量净额	-412,627,416.20	-151,677,213.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		3,805,321.11
处置固定资产、无形资产和其他	66,381.76	190,028.78

9

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
投资活动现金流入小计	66,381.76	3,995,349.89
购建固定资产、无形资产和其他
	283,107,184.83	174,821,900.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金	8,264,880.00	107,966,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
投资活动现金流出小计	291,372,064.83	282,787,900.76
投资活动产生的现金流量净额	-291,305,683.07	-278,792,550.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	11,287,693.52	776,004,973.09
其中：子公司吸收少数股东投资
	11,287,693.52
收到的现金
取得借款收到的现金	590,038,890.67	389,256,628.57
发行债券收到的现金	897,141,917.81
收到其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
筹资活动现金流入小计	1,498,468,502.00	1,165,261,601.66
偿还债务支付的现金	597,419,481.43	454,543,844.74
分配股利、利润或偿付利息支付
	319,871,807.28	269,225,535.35
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
筹资活动现金流出小计	917,291,288.71	723,769,380.09
筹资活动产生的现金流量净额	581,177,213.29	441,492,221.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-2,281,997.35	-909,513.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-125,037,883.33	10,112,943.23
加：期初现金及现金等价物余额	575,822,775.91	477,099,755.47
六、期末现金及现金等价物余额	450,784,892.58	487,212,698.70

10

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

6 、母公司现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	750,883,601.38	855,608,286.25
收到的税费返还	2,992,261.51	5,514,651.37
收到其他与经营活动有关的现金	9,463,022.23	53,854,855.40
经营活动现金流入小计	763,338,885.12	914,977,793.02
购买商品、接受劳务支付的现金	601,651,283.81	718,005,975.92
支付给职工以及为职工支付的现
	119,467,486.46	127,725,765.77
金
支付的各项税费	67,619,986.93	37,729,085.26
支付其他与经营活动有关的现金	431,106,551.48	193,107,868.23
经营活动现金流出小计	1,219,845,308.68	1,076,568,695.18
经营活动产生的现金流量净额	-456,506,423.56	-161,590,902.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		3,805,321.11
处置固定资产、无形资产和其他
	18,598.08	184,859.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	18,598.08	3,990,180.66
购建固定资产、无形资产和其他
	174,218,080.08	158,980,906.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金	160,537,331.20	107,966,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	334,755,411.28	266,946,906.13
投资活动产生的现金流量净额	-334,736,813.20	-262,956,725.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		776,004,973.09
取得借款收到的现金	329,508,127.77	216,736,543.16

11

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

发行债券收到的现金	897,141,917.81
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,226,650,045.58	992,741,516.25
偿还债务支付的现金	349,238,043.78	290,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	315,830,178.53	267,104,674.68
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	665,068,222.31	557,104,674.68
筹资活动产生的现金流量净额	561,581,823.27	435,636,841.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	239,713.91	-632,274.06
五、现金及现金等价物净增加额	-229,421,699.58	10,456,939.88
加：期初现金及现金等价物余额	535,580,005.20	447,748,861.28
六、期末现金及现金等价物余额	306,158,305.62	458,205,801.16

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公 积	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	711,112,	858,812,			210,258		939,410,	-5,033,1	3,894,536	2,718,455,
一、上年年末余额
	194.00	908.89			,035.17		697.18	36.86	.51	234.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	711,112,	858,812,			210,258		939,410,	-5,033,1	3,894,536	2,718,455,
二、本年年初余额
	194.00	908.89			,035.17		697.18	36.86	.51	234.89
三、本期增减变动金额（减少		1,202,55 4.66					-128,73	-1,247,7	14,152,53	-114,627,2
以“－”号填列）							4,612.05	39.09	6.04	60.44
							155,710,		-541,249.	155,169,01
（一）净利润
							265.55		49	6.06
								-1,247,7		-1,222,982.
（二）其他综合收益									24,756.43
								39.09		66

12

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

							155,710,	-1,247,7	-516,493.	153,946,03
上述（一）和（二）小计
							265.55	39.09	06	3.40
		1,202,55							14,669,02	15,871,583
（三）所有者投入和减少资本	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		4.66							9.10	.76
									11,250,00	11,250,000
1．所有者投入资本
									0.00	.00
2．股份支付计入所有者权益		13,588,4								13,588,490
的金额		90.24								.24
		-12,385,							3,419,029	-8,966,906.
3．其他
		935.58							.10	48
							-284,44			-284,444,8
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
							4,877.60			77.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-284,44			-284,444,8
配							4,877.60			77.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	711,112,	860,015,			210,258		810,676,	-6,280,8	18,047,07	2,604,191,
四、本期期末余额
	194.00	463.55			,035.17		085.13	75.95	2.55	241.66

上年金额

单位： 元

			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
			归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）

13

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

	452,400	346,285,			157,856		730,872,	-1,878,3	5,467,708	1,691,004,
一、上年年末余额
	,000.00	715.82			,924.61		884.18	67.25	.60	865.96
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	452,400	346,285,			157,856		730,872,	-1,878,3	5,467,708	1,691,004,
二、本年年初余额
	,000.00	715.82			,924.61		884.18	67.25	.60	865.96
三、本期增减变动金额（减少	258,712	512,527,			52,401,1		208,537,	-3,154,7	-1,573,17	1,027,450,
以“－”号填列）	,194.00	193.07			10.56		813.00	69.61	2.09	368.93
							497,976,		-745,133.	497,231,18
（一）净利润
							321.56		11	8.45
								-3,154,7	-275,571.	-3,430,341.
（二）其他综合收益
								69.61	48	09
							497,976,	-3,154,7	-1,020,70	493,800,84
上述（一）和（二）小计
							321.56	69.61	4.59	7.36
	21,674,	749,564,							-552,467.	770,686,91
（三）所有者投入和减少资本			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	796.00	591.07							50	9.57
	21,674,	754,330,								776,004,97
1．所有者投入资本
	796.00	177.09								3.09
2．股份支付计入所有者权益		2,647,94								2,647,946.
的金额		6.48								48
		-7,413,5							-552,467.	-7,966,000.
3．其他
		32.50							50	00
					52,401,1		-289,43			-237,037,3
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00		0.00	0.00
					10.56		8,508.56			98.00
					52,401,1		-52,401,
1．提取盈余公积
					10.56		110.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-237,03			-237,037,3
配							7,398.00			98.00
4．其他
	237,037	-237,03
（五）所有者权益内部结转			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	,398.00	7,398.00
1．资本公积转增资本（或股	237,037	-237,03
本）	,398.00	7,398.00
2．盈余公积转增资本（或股

14

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	711,112,	858,812,			210,258		939,410,	-5,033,1	3,894,536	2,718,455,
	194.00	908.89			,035.17		697.18	36.86	.51	234.89

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	711,112,19 4.00	862,855,22			210,258,03		990,906,95	2,775,132,
二、本年年初余额
		2.45			5.17		2.00	403.62
三、本期增减变动金额（减少		13,588,490					-134,036,6	-120,448,1
以“－”号填列）		.24					09.37	19.13
							150,408,26	150,408,26
（一）净利润
							8.23	8.23
（二）其他综合收益
							150,408,26	150,408,26
上述（一）和（二）小计
							8.23	8.23
		13,588,490						13,588,490
（三）所有者投入和减少资本
		.24						.24
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的		13,588,490						13,588,490
金额		.24						.24
3．其他
（四）利润分配							-284,444,8	-284,444,8

15

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

							77.60	77.60
1．提取盈余公积
							-284,444,8	-284,444,8
2．提取一般风险准备
							77.60	77.60
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	711,112,19	876,443,71			210,258,03		856,870,34	2,654,684,
四、本期期末余额
	4.00	2.69			5.17		2.63	284.49

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	452,400,00	342,914,49			157,856,92		756,334,35	1,709,505,
二、本年年初余额
	0.00	6.88			4.61		4.99	776.48
三、本期增减变动金额（减少以	258,712,19	519,940,72			52,401,110		234,572,59	1,065,626,
“－”号填列）	4.00	5.57			.56		7.01	627.14
							524,011,10	524,011,10
（一）净利润
							5.57	5.57
（二）其他综合收益
							524,011,10	524,011,10
上述（一）和（二）小计
							5.57	5.57
（三）所有者投入和减少资本	21,674,796	756,978,12						778,652,91

16

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

	.00	3.57						9.57
	21,674,796	754,330,17						776,004,97
1．所有者投入资本
	.00	7.09						3.09
2．股份支付计入所有者权益的		2,647,946.						2,647,946.
金额		48						48
3．其他
					52,401,110		-289,438,5	-237,037,3
（四）利润分配
					.56		08.56	98.00
					52,401,110		-52,401,11
1．提取盈余公积
					.56		0.56
2．提取一般风险准备
							-237,037,3	-237,037,3
3．对所有者（或股东）的分配
							98.00	98.00
4．其他
	237,037,39	-237,037,3
（五）所有者权益内部结转
	8.00	98.00
	237,037,39	-237,037,3
1．资本公积转增资本（或股本）
	8.00	98.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	711,112,19	862,855,22			210,258,03		990,906,95	2,775,132,
四、本期期末余额
	4.00	2.45			5.17		2.00	403.62

三、公司基本情况

大连獐子岛渔业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年4月经大连市人民政府大 政【2001】84号文批准，由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人 营业执照注册号：大工商企法字2102001100053。2006年9月在深圳证券交易所上市。所属行业为渔业类。

根据2009年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可【2011】206号《关于核准大连獐子 岛渔业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于2011年3月14日非公开发行人民币普通股（A 股）21,674,796股。发行后的注册资本为474,074,796.00元。2011年4月，根据本公司2010年度股东大会决议， 本公司以股本474,074,796股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增237,037,398股。转增后， 注册资本增至人民币711,112,194.00元。

截至2012年6月30日，本公司累计发行股本总数711,112,194股，公司注册资本为711,112,194.00元，经

17

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

营范围为：水产品养殖；捕捞、加工、销售；进出口业务、承办中外合资经营、合作生产及三来一补业务； 冷藏；运输；食品、副食品加工。主要产品为底播虾夷扇贝、鲍鱼、海参等。公司注册地：大连市长海县 獐子岛镇沙包村，总部办公地：大连市中山区人民路26号人寿大厦17楼，公司的基本组织架构为：股东大 会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总裁负责公司 的日常经营管理工作。董事会下设四个专门委员会：审计委员会、发展战略委员会、薪酬与考核委员会、 提名委员会。董事会办公室负责投资证券部、审计监察部、编辑部。公司下设十一个职能中心和九个事业 部，其中职能中心分别为：战略与行政中心、市场与品牌中心、标准与质量中心、人资中心、财务与运营 中心、采购中心、物流中心、安全中心、海洋生物技术研发中心、海洋食品研发中心、活品营销中心；事 业部分别为：海珍品良种事业部、养殖事业一部、鲍鱼事业部、养殖事业三部、养殖事业四部、加工事业 一部、加工事业二部、海参事业部、海外事业部。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他各项 会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。

2 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。

3 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。 境外子公司的记账本位币

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 注：若存在境外子公司的，应作以下说明：

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

18

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带 来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够 可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允 价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

19

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

• 注：如有对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，应披露相关的会计处理方法。

7 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算 差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财 务报表折算差额，转入处置当期损益。

注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算 的会计处理方法。

9 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确认条件；金融资产 和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法；金融资产（此处不含应 收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。

（ 1 ）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动

20

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资

• 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

• 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• ③应收款项

• 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

• 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产

• 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

• 交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本

• 公积（其他资本公积）。

• 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

• 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• ⑤其他金融负债

• 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

• 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

• 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

• 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

• ①所转移金融资产的账面价值；

• ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

• 供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

• 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；

• ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

21

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

• （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

金额在 300 万元以上的应收账款，金额在 100 万元以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

22

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
信用风险特征组合	账龄分析法	按账龄作为类似信用风险特征划分的依据。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	20%	20%
3年以上
3－4年	30%	30%
4－5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合名称 方法说明

注：填写具体组合名称。

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

本公司将账龄 3 年以上的应收款项确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 坏账准备的计提方法：

与单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法一致。

23

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

• 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

• 存货发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

• √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他 采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：五五摊销法

注：如选择其他，请在文本框中说明。

包装物 摊销方法：一次摊销法

24

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当 期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对 可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金 额能够可靠计量的，也计入合并成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

①后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

②损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公 司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股

25

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值，同时确认投资收益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经 营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表

• 明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

13 、投资性房地产

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价

• 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

26

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-20年	3%	4.85-9.70%
机器设备	10年	3%	9.70%
电子设备	5年	3%	19.40%
运输设备	5年	3%	19.40%
船舶设备	5-10年	3%	9.70-19.40%
其他设备	5-20年	3%	4.85-19.40%
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

• 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用

• 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

• 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以

• 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（ 5 ）其他说明

27

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后 的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

• 金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

28

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

注：采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。

17 、生物资产

本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产包括底播和浮筏养殖的虾夷扇贝、海参、鲍鱼 等。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮筏摊销、工 资性薪酬、海域使用费、利息等，底播养殖产品成本按照收获亩数结转；浮筏养殖产品等成本按照蓄积量 比例法结转。

资产负债表日，本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动 物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于 账面的差额，计提生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记 金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18 、油气资产

29

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。

• ②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权证规定年限
海域使用权	15年	海域使用权证规定年限
软件	5年	有效使用年限

注：列示每项无形资产的预计使用寿命及依据。

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

注：应逐项说明使用寿命不确定的依据。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

30

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20 、长期待摊费用摊销方法

（1）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

（2）摊销年限

长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1 年)的各项费用， 该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供

31

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其 他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表 日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以 下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预 计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

32

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金 额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①股份支付的实施

a.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费 用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可 行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至 可行权日的期间;对于可行权条件为规定业绩的股份支付,在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长 度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

b.以权益结算的股份支付换取其他方服务的,分别下列情况处理:

其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值,计入相关成本或费用, 相应增加所有者权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得 日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收 资本或股本。

c.以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的 以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表 日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调 整,并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债 的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

②股份支付的修改

a.修改增加了所授予的权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增 加。修改发生在等待期内,在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在剩余原 等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。修改发生 在可行权日之后,立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服 务才能取得修改后的权益工具,则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

b.修改增加了所授予的权益工具的数量,将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果修改发生在等待期内,在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在 剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。

33

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

c.如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件), 在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

d.修改减少了所授予的权益工具的公允价值,继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服 务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少。

• e.修改减少了授予的权益工具的数量,将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。

f.以不利于职工的方式修改了可行权条件,如延长等待期、增加或变更业绩条件(而非市场条件),在处理 可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

③股份支付的终止

• a.将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

• b.在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具

• 在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

c.如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消 的权益工具的,企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。 企业如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允 价值的部分,计入当期费用。

24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

34

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产 使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 营业外收入。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业 合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收 入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

35

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁会计处理

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

• （ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

详细说明

单位： 元

		受影响的报表项
会计政策变更的内容和原因	审批程序		影响金额
		目名称

36

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

详细说明

单位： 元

		受影响的报表项
会计估计变更的内容和原因	审批程序		影响金额
		目名称

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

注：如有，应详细说明本报告期发现的前期会计差错，采用追溯重述法处理的，应披露前期会计差错内容、批准处理情况、 受影响的各个比较报表项目名称和累积影响数；采用未来适用法的，应披露重大会计差错更正的内容、批准处理情况、采用 未来使用法的原因。如表式无法清晰、完整地说明，则应补充采用文字说明。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

详细说明

单位： 元

		受影响的各个比较期间报表项
会计差错更正的内容	批准处理情况		累积影响数
		目名称

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

详细说明

会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因

37

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销售加工品、销售农产品、出口货物	17%、13%、0
消费税
营业税	交通运输、出租资产	5%、3%
城市维护建设税	应交流转税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%

各分公司、分厂执行的所得税税率

无异地缴纳所得税的分公司、分厂。

2 、税收优惠及批文

根据《新企业所得税法实施细则》，本公司的农产品初加工业务所得免征企业所得税，海水养殖所得 减半征收企业所得税。

注：公司如存在各种税种的减免情况，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效 期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其他特殊税收优惠政策的，应说明该 政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。

3 、其他说明

（ 1 ）房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 （ 2 ）个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

38

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

														从母公司所
														有者权益冲
														减子公司少
														数股东分担
								实质上构成					少数股东权
														的本期亏损
							期末实际投	对子公司净	持股比例	表决权比例	是否合并报	少数股东权	益中用于冲
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	币种	经营范围								超过少数股
							资额	投资的其他	(%)	(%)	表	益	减少数股东
														东在该子公
								项目余额					损益的金额
														司年初所有
														者权益中所
														享有份额后
														的余额
大连獐子岛
		大连市中山		15,000,000.		近洋国际运	15,000,000.
渔业集团轮	全资		运输业		CNY				100%	100%	是
		区独立街		00		输	00
船有限公司
大连獐子岛
渔业集团长		长岛县砣矶		15,190,000.			15,189,631.
	全资		养殖业		CNY	海水养殖			100%	100%	是
岛养殖有限		镇东山村		00			27
公司
大连獐子岛
渔业集团		荣成市俚岛		40,000,000.		海水养殖、	39,997,587.
	全资		养殖业		CNY				100%	100%	是
（荣成）养		镇南我岛村		00		销售	82
殖有限公司

39

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

大连獐子岛
渔业集团宁		宁德市蕉城		10,000,000.		水产品养	10,000,000.
	全资		养殖业		CNY				100%	100%	是
德养殖有限		区城东路		00		殖、销售	00
公司
						牡蛎育苗研
乳山獐子岛		乳山市银滩
				10,000,000.		发、养殖、	10,000,000.
牡蛎有限公	全资	天鸿海都花	养殖业		CNY				100%	100%	是
				00		初级加工、	00
司		苑
						销售
大连獐子岛
						水产品收
渔业集团永		长海县广鹿		1,000,000.0			1,042,000.0
	全资		加工业		CNY	购、加工、			100%	100%	是
盛水产有限		乡塘洼村		0			0
						销售
公司
獐子岛渔业
				29,880,640.		批发零售水	26,105,094.
集团香港有	全资	香港	商贸业		HKD				100%	100%	是
				00		产品	22
限公司
獐子岛渔业
				1,000,000.0		批发零售水	5,459,113.3					5,646,967.9
集团美国公	控股	美国	商贸业		USD				79%	79%	是
				0		产品	6					7
司
獐子岛渔业
集团麦克斯						批发零售水						1,213,998.4
	控股	加拿大	商贸业	100,000.00	USD		541,173.70		79%	79%	是
国际有限公						产品						7
司
獐子岛渔业
						批发零售水	5,107,450.0
集团欧洲公	全资	法国	商贸业	500,000.00	EUR				100%	100%	是
						产品	0
司
獐子岛渔业	全资	台湾	商贸业	31,780,000.	TWD	批发零售水	6,782,680.0		100%	100%	是

40

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

集团台湾公				00		产品	0
司
大连獐子岛
渔业集团		荣成市俚岛		10,000,000.			10,000,000.
	全资		加工业		CNY	水产品加工			100%	100%	是
（荣成）食		镇俚岛路		00			00
品有限公司
						批发兼零售
北京獐子岛
		北京市西城		1,500,000.0		预包装食	1,500,000.0
海产品销售	全资		商贸业		CNY				100%	100%	是
		区太平街		0		品、散装食	0
有限公司
						品
广州獐子岛
		广州市海珠		1,000,000.0		批发和零售	1,000,000.0
海珍品销售	全资		商贸业		CNY				100%	100%	是
		区滨海东路		0		水产干制品	0
有限公司
大连獐子岛
渔业集团海		大连市中山		2,300,000.0		住宿、中西	2,495,480.0
	全资		服务业		CNY				100%	100%	是
鲜酒店有限		区独立街		0		餐	0
公司
大连长山群
		长海县獐子		40,380,000.		沿海客、货	40,737,400.
岛客运有限	全资		运输业		CNY				100%	100%	是
		岛镇沙包村		00		运输	00
公司
大连长山群
		长海县獐子		10,000,000.		旅游资源开	10,000,000.
岛旅游有限	全资		旅游业		CNY				100%	100%	是
		岛镇沙包村		00		发、管理	00
公司
獐子岛渔业
				10,000,000.			63,522,451.
集团韩国有	全资	韩国	养殖业		USD	海水养殖			100%	100%	是
				00			20
限公司

41

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

						国际货物运
大连獐子岛						输代理；仓
		大连保税区		100,000,000			88,750,000.
中央冷藏物	控股		仓储业		CNY	储；国际贸			88.75%	88.75%	是
		国际物流园		.00			00
流有限公司						易、转口贸
						易

42

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

==> picture [480 x 307] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
----- End of picture text -----

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

														从母公
														司所有
														者权益
								实质上					少数股
														冲减子
								构成对					东权益
														公司少
							期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资		经营范			持股比		是否合	少数股		数股东
		注册地			币种		际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本		围			例(%)		并报表	东权益		分担的
							额	的其他		(%)			数股东
														本期亏
								项目余					损益的
														损超过
								额					金额
														少数股
														东在该
														子公司

43

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

														年初所
														有者权
														益中所
														享有份
														额后的
														余额
大连獐		大连市
子岛通		金州区				水产品
				20,400, 000.00			49,770,
远食品	全资	七顶山	加工业		CNY	及其制			100%	100%	是
							600.00
有限公		乡后海				品加工
司		村

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

• 1、报告期大连獐子岛海石食品有限公司名称变更为大连獐子岛通远食品有限公司；

• 2、本公司报告期以900.46万元的价格购买了本公司之子公司—大连獐子岛通远食品有限公司少数股东所持有的26.01%的股 权，持股比例为100%。

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

本报告期内通过设立增加獐子岛渔业集团韩国有限公司、大连獐子岛中央冷藏物流有限公司。 √ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为：

本报告期内通过设立增加獐子岛渔业集团韩国有限公司、大连獐子岛中央冷藏物流有限公司。 与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为：

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 期末净资产 本期净利润

44

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

獐子岛渔业集团韩国有限公司	60,943,912.61	-1,185,401.34
大连獐子岛中央冷藏物流有限公司	99,432,054.46	-605,639.06
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

					单位： 元
	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方 商誉金额 商誉计算方法

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称 出售日 损益确认方法

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入当
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			期的损益的计算方法

9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

45

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	4,852,520.26	--	--	1,258,054.22
人民币	--	--	4,781,105.40	--	--	1,219,592.86
USD	10,250.00	6.3249	64,830.22	1,000.00	6.3009	6,300.90
HKD	567.14	0.81521	462.34	567.14	0.8107	459.78
EUR				1,333.72	8.1625	10,886.49
JPY				256,639.00	0.081103	20,814.19
CAD	1,000.00	6.1223	6,122.30
银行存款：	--	--	445,932,372.32	--	--	574,564,721.69
人民币	--	--	365,260,444.46	--	--	542,603,163.76
USD	5,769,958.13	6.3249	36,494,408.18	4,016,507.96	6.3009	25,307,615.01
HKD	374,169.79	0.81522	305,030.70	287,935.23	0.8107	233,429.09
EUR	34,410.88	7.871	270,848.04	22,616.46	8.1625	184,606.85
		0.07964
JPY	137,498,977.00		10,951,518.52	170,171.00	0.081103	13,801.38
		8
CAD	290,014.66	6.1223	1,775,556.75	218,234.11	6.1777	1,348,184.86
		0.00536
KRW	4,866,059,813.00		26,125,875.14
		9
		0.21264
TWD	22,331,751.00		4,748,690.53	23,568,738.00	0.206796	4,873,920.74
		3

46

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

其他货币资金：	--	--	0.00	--	--	0.00
人民币	--	--		--	--
合计	--	--	450,784,892.58	--	--	575,822,775.91

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：

截至2012年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计	0.00	0.00

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

单位： 元

项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

（ 3 ）套期工具及相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类 期末数 期初数

47

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合计

0.00 0.00

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

			单位： 元	单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0.00	--

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

			单位： 元	单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0.00	--

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0.00	--

4 、应收股利

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
账龄一年以内的应收股
	1,617,000.00	0.00	0.00	1,617,000.00
利
其中：
大连翔祥食品有限公司	1,617,000.00			1,617,000.00
账龄一年以上的应收股
	0.00	0.00	0.00	0.00
利
其中：	--	--	--	--
合 计	1,617,000.00	0.00	0.00	1,617,000.00

48

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

==> picture [483 x 200] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
（ 2 ）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 -- 0.00
----- End of picture text -----

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
	0.00		0.00		0.00		0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
	142,359,27		7,182,663.1		203,716,2		10,257,741.6
账龄分析法组合		100%		100%		100%		100%
	8.03		0		12.46		3
	142,359,27		7,182,663.1		203,716,2		10,257,741.6
组合小计		100%		100%		100%		100%
	8.03		0		12.46		3
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0.00		0.00		0.00		0.00
账款

49

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

	142,359,27		7,182,663.1	--	203,716,2		10,257,741.6 3
合计		--				--		--
	8.03		0		12.46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
合计	0.00	0.00	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	141,065,295.60	99.09%	7,053,264.85	202,277,593.12	99.29%	10,113,879.69
1年以内小计	141,065,295.60	99.09%	7,053,264.85	202,277,593.12	99.29%	10,113,879.69
1至2年	1,293,982.43	0.91%	129,398.25	1,438,619.34	0.71%	143,861.94
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	142,359,278.03	--	7,182,663.10	203,716,212.46	--	10,257,741.63

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
合计		--

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称 账面余额 坏账准备

50

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

==> picture [480 x 62] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 --
----- End of picture text -----

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

			单位： 元	单位： 元	单位： 元
				转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合计		--	--	0.00	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--	0.00	--	--

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

51

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合计
----- End of picture text -----

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
第一名	独立第三方	78,127,223.61	1年以内	54.88%
第二名	独立第三方	5,053,794.78	1年以内	3.55%
第三名	独立第三方	4,703,806.18	1年以内	3.3%
第四名	独立第三方	3,579,277.35	1年以内	2.51%
第五名	独立第三方	2,843,737.40	1年以内	2%
合计	--	94,307,839.32	--	66.25%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
合计	--	0.00	0%

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

单位： 元

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
合计	0.00	0.00

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末
资产：
资产小计	0.00
负债：
负债小计	0.00

52

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

==> picture [41 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0.00		0.00		0.00		0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
	27,127,845.4				25,563,582.3
账龄分析法组合		100%	4,248,088.02	100%		100%	3,660,672.87	100%
	0				8
	27,127,845.4				25,563,582.3
组合小计		100%	4,248,088.02	100%		100%	3,660,672.87	100%
	0				8
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	0.00		0.00		0.00		0.00
应收款
	27,127,845.4				25,563,582.3
合计		--	4,248,088.02	--		--	3,660,672.87	--
	0				8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
合计	0.0	0 0.00	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

==> picture [481 x 138] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 13,574,421.71 50.04% 678,721.09 19,366,776.02 75.76% 968,338.79
----- End of picture text -----

53

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

1年以内小计	13,574,421.71	50.04%	678,721.09	19,366,776.02	75.76%	968,338.79
1至2年	9,677,543.04	35.67%	967,754.30	1,754,647.00	6.86%	175,464.70
2至3年	405,910.65	1.5%	81,182.13	78,905.00	0.31%	15,781.00
3年以上	3,469,970.00	12.79%	2,520,430.50	4,363,254.36	17.07%	2,501,088.38
3至4年	569,800.00	2.1%	170,940.00	1,680,859.00	6.58%	504,257.70
4至5年	1,101,359.00	4.06%	550,679.50	1,371,129.36	5.36%	685,564.68
5年以上	1,798,811.00	6.63%	1,798,811.00	1,311,266.00	5.13%	1,311,266.00
合计	27,127,845.40	--	4,248,088.02	25,563,582.38	--	3,660,672.87

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
合计		--

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

□适用√不适用
				单位： 元
其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
合计	0.00	0.00		--

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合计		--	--	0.00	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

54

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合计 -- --

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--	0.00	--	--

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
单位名称
		账面余额	计提坏账金额			账面余额	计提坏账金额
合计
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容							单位： 元
单位名称	金额			款项的性质或内容		占其他应收款总额的比例(%)
合计	0.00			--		0%

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
第一名	独立第三方	9,676,379.91	1年以内	35.67%
第二名	独立第三方	8,000,000.00	1-2年	29.49%
第三名	独立第三方	1,000,000.00	1-2年	3.69%
第四名	独立第三方	994,652.35	1年以内	3.67%
第五名	独立第三方	680,000.00	2年以内	2.51%

55

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

==> picture [481 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合计 -- 20,351,032.26 -- 75.02%
----- End of picture text -----

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

==> picture [483 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
----- End of picture text -----

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

==> picture [483 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
----- End of picture text -----

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

	单位： 元 期末 0.00 0.00
项目	期末
资产：
资产小计	0.00
负债：
负债小计	0.00

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

	单位： 元 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 266,042,973.49 95.42% 155,977,004.91 95.74% 12,747,280.22 4.57% 6,869,512.15 4.22% 14,250.00 0.01% 69,417.10 0.04%	单位： 元 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 266,042,973.49 95.42% 155,977,004.91 95.74% 12,747,280.22 4.57% 6,869,512.15 4.22% 14,250.00 0.01% 69,417.10 0.04%	单位： 元 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 266,042,973.49 95.42% 155,977,004.91 95.74% 12,747,280.22 4.57% 6,869,512.15 4.22% 14,250.00 0.01% 69,417.10 0.04%	单位： 元 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 266,042,973.49 95.42% 155,977,004.91 95.74% 12,747,280.22 4.57% 6,869,512.15 4.22% 14,250.00 0.01% 69,417.10 0.04%
	期末数		期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	266,042,973.49	95.42%	155,977,004.91	95.74%
1至2年	12,747,280.22	4.57%	6,869,512.15	4.22%
2至3年	14,250.00	0.01%	69,417.10	0.04%
3年以上

56

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合计

278,804,503.71 --

162,915,934.16 --

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	独立第三方	65,892,000.00		合同未履行完毕
第二名	独立第三方	30,891,304.76		合同未履行完毕
第三名	独立第三方	27,481,315.00		预付海域使用金
第四名	独立第三方	15,378,900.00		合同未履行完毕
第五名	独立第三方	12,355,029.88		合同未履行完毕
合计	--	151,998,549.64	--	--

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [483 x 96] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
----- End of picture text -----

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	248,015,483.85		248,015,483.85	111,682,555.70		111,682,555.70
在产品	8,497,067.76		8,497,067.76	5,500,929.14		5,500,929.14
库存商品	338,270,615.37		338,270,615.37	423,781,788.13		423,781,788.13
周转材料	17,177,582.87		17,177,582.87	18,404,981.50		18,404,981.50

57

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

消耗性生物资产	2,249,487,907.55		2,249,487,907.55	1,798,494,066.96		1,798,494,066.96
合计	2,861,448,657.40	0.00	2,861,448,657.40	2,357,864,321.43	0.00	2,357,864,321.43

（ 2 ）存货跌价准备

			单位： 元	单位： 元	单位： 元
			本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产

存货的说明：

本报告期计入消耗性生物资产中的借款费用资本化金额为32,643,528.51元。

10 、其他流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
合计	0.00	0.00

58

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计	0.00	0.00

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

					单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
			初始投资成				累计应收或
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息		期末余额
			本				已收利息
合计	--	--	0.00	--	0.00	0.00	0.00	0.00

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
合 计	0.00	0.00

• （ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

	单位： 元	单位： 元
项目	金额	占该项投资出售前金额的比例（%）
合计	0.00	--

59

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

13 、长期应收款

单位： 元

种类	期末数	期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计	0.00	0.00

14 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

								本企业
								在被投
被投资							本企业				期末净	本期营
	企业类		法人代	业务性	注册资			资单位	期末资	期末负			本期净
单位名		注册地				币种	持股比				资产总	业收入
	型		表	质	本			表决权	产总额	债总额			利润
称							例(%)				额	总额
								比例
								(%)
一、合营企业
二、联营企业
大连翔
祥食品	有限公	大连保			4,300,0				53,799,	4,109,1	49,690,	49,490,	2,083,7
			吴厚刚	加工业		USD	49%	49%
有限公	司	税区			00.00				821.00	62.25	658.75	120.46	31.94
司
云南阿		云南省
穆尔鲟		玉溪市
	有限公				85,000,				126,625	12,837,	113,787,	4,297,7	930,119.
鱼集团		华宁县	石振宇	养殖业		CNY	20%	20%
	司				000.00				,084.94	390.80	694.14	76.01	65
有限公		盘溪镇
司		大龙潭

15 、长期股权投资

60

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资单位
							在被投资单位
						在被投资单位		持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额		表决权比例		减值准备		本期现金红利
						持股比例(%)		决权比例不一		准备
							(%)
								致的说明
大连翔祥食品
	权益法	17,440,018.26	22,839,002.34	1,509,312.99	24,348,315.33	49%	49%
有限公司
云南阿穆尔鲟
鱼集团有限公	权益法	100,000,000.00	101,322,842.69	168,998.14	101,491,840.83	20%	20%
司
合计	--	117,440,018.26	124,161,845.03	1,678,311.13	125,840,156.16	--	--	--	0.00	0.00	0.00

61

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
摊销合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
三、投资性房地产账
面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
面价值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
					单位： 元
				本期
本期折旧和摊销额

62

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

投资性房地产本期减值准备计提额

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

			本期增加		本期减少	本期减少
	期初公允价						期末公允
项目			自用房地产	公允价值变		转为自用房
	值	购置			处置		价值
			或存货转入	动损益		地产
1．成本合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账面价值合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	998,697,940.92		41,982,979.40	1,219,095.16	1,039,461,825.16
其中：房屋及建筑物	482,690,507.02		4,776,566.57		487,467,073.59
机器设备	159,518,034.10		7,625,334.91	618,648.34	166,524,720.67
运输工具	19,619,019.59		3,790,216.52	254,558.90	23,154,677.21
船舶设备	272,795,526.53		22,768,435.00	3,046.35	295,560,915.18
通讯导航设备	3,814,305.45		320,788.89	15,050.00	4,120,044.34
其他固定资产	60,260,548.23		2,701,637.51	327,791.57	62,634,394.17
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额

63

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

二、累计折旧合计：	382,408,752.36	0.00	40,832,433.52	849,889.30	422,391,296.58
其中：房屋及建筑物	171,216,022.39		12,760,732.60		183,976,754.99
机器设备	85,385,465.06		7,675,390.27	302,375.13	92,758,480.20
运输工具	13,249,090.20		1,245,500.20	229,543.02	14,265,047.38
船舶设备	78,305,092.71		16,022,009.24	2,954.95	94,324,147.00
通讯导航设备	1,855,674.77		253,448.17	13,543.78	2,095,579.16
其他固定资产	32,397,407.23		2,875,353.04	301,472.42	34,971,287.85
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	616,289,188.56	--			617,070,528.58
其中：房屋及建筑物	311,474,484.63	--			303,490,318.60
机器设备	74,132,569.04	--			73,766,240.47
运输工具	6,369,929.39	--			8,889,629.83
船舶设备	194,490,433.82	--			201,236,768.18
通讯导航设备	1,958,630.68	--			2,024,465.18
其他固定资产	27,863,141.00	--			27,663,106.32
四、减值准备合计	0.00	--			0.00
其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具		--
船舶设备		--
通讯导航设备		--
其他固定资产		--
五、固定资产账面价值合计	616,289,188.56	--			617,070,528.58
其中：房屋及建筑物	311,474,484.63	--			303,490,318.60
机器设备	74,132,569.04	--			73,766,240.47
运输工具	6,369,929.39	--			8,889,629.83
船舶设备	194,490,433.82	--			201,236,768.18
通讯导航设备	1,958,630.68	--			2,024,465.18
其他固定资产	27,863,141.00	--			27,663,106.32

本期折旧额 40,832,433.52 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 7,501,160.18 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

64

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

房屋及建筑物				0.00
机器设备				0.00
运输工具				0.00

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

==> picture [41 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

项目	账面原值	累计折旧	账面净值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

□适用√不适用
	单位： 元
种类	期末账面价值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

				单位： 元
项目	账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
	购买大连蟒仙水产有限公司无产权房
乌蟒岛分公司办公楼、员工宿舍楼		2013年12月31日
	屋，产权正在办理中

65

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

18 、在建工程

（ 1 ）

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
獐子岛贝类加工中心项目	9,755,922.27		9,755,922.27	6,195,899.67		6,195,899.67
荣成食品三期厂房项目	7,494,087.02		7,494,087.02	2,786,743.49		2,786,743.49
韩国公司厂区建设项目	3,648,235.50		3,648,235.50
金贝广场宿舍楼项目	9,339,400.00		9,339,400.00
荣成养殖宿舍楼项目				2,246,480.00		2,246,480.00
宁德养殖办公楼项目	1,426,355.50		1,426,355.50	1,424,780.00		1,424,780.00
金贝广场绿化工程	2,035,000.00		2,035,000.00
安全中心新建海巡船				1,288,300.00		1,288,300.00
安全中心新建摩托艇	2,560,000.00		2,560,000.00	2,560,000.00		2,560,000.00
零星工程	518,695.55		518,695.55	497,799.46		497,799.46
合计	36,777,695.84	0.00	36,777,695.84	17,000,002.62	0.00	17,000,002.62

66

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额
獐子岛贝类
	180,000,000.0
加工中心项		6,195,899.67	3,560,022.60			65.38%	50%				募集资金	9,755,922.27
	0
目
荣成食品三
	40,000,000.00	2,786,743.49	4,707,343.53			80.12%	80%				自有资金	7,494,087.02
期厂房项目
合计						--	--			--	--

67

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 3 ）在建工程减值准备

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 备注

（ 5 ）在建工程的说明

19 、工程物资

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
合计	0.00	0.00	0.00	0.00

20 、固定资产清理

单位： 元

项目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
永盛公司单冻机		277,801.83	单冻机更新
合计	0.00	277,801.83	--

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

68

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 合计

（ 2 ）以公允价值计量

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

项目	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计

22 、油气资产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	0.00	0.00	0.00	0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计	0.00	0.00	0.00	0.00
1．探明矿区权益

69

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
	0.00	0.00	0.00	0.00
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合	0.00			0.00
		0.00	0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	322,933,027.80	53,080,777.29		376,013,805.09
土地使用权	89,512,419.80	52,861,577.29		142,373,997.09
海域使用权	225,180,800.00			225,180,800.00
档口使用权	578,250.00			578,250.00
软件	7,661,558.00	219,200.00		7,880,758.00
二、累计摊销合计	38,251,191.49	9,502,988.83		47,754,180.32
土地使用权	6,234,783.30	1,188,003.03		7,422,786.33
海域使用权	30,792,363.24	7,522,390.38		38,314,753.62
档口使用权	306,186.35	14,456.22		320,642.57
软件	917,858.60	778,139.20		1,695,997.80
三、无形资产账面净值合
	284,681,836.31			328,259,624.77
计
土地使用权	83,277,636.50			134,951,210.76
海域使用权	194,388,436.76			186,866,046.38
档口使用权	272,063.65			257,607.43
软件	6,743,699.40			6,184,760.20
四、减值准备合计

70

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

土地使用权
海域使用权
档口使用权
软件
无形资产账面价值合计	284,681,836.31			328,259,624.77
土地使用权	83,277,636.50			134,951,210.76
海域使用权	194,388,436.76			186,866,046.38
档口使用权	272,063.65			257,607.43
软件	6,743,699.40			6,184,760.20

本期摊销额 9,502,988.83 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

乌蟒岛分公司土地为购买大连蟒仙水产有限公司无产权土地，产权正在办理中，预计2013年末前可办 理完毕。

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
企业合并	939,783.31			939,783.31	819,783.31
合计	939,783.31	0.00	0.00	939,783.31	819,783.31

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

（1）2008年，本公司与大连海石食品有限公司（现公司名称变更为大连獐子岛通远食品有限公司） 签署了增资扩股协议书，以3,280万元对该公司进行增资，并占增资扩股后注册资本的51%。在购买日归属 于本公司的可辨认净资产公允价值为31,980,216.69元与合并成本32,800,000元的差额819,783.31元确认商 誉。

（2）2010年，本公司之子公司—大连长山群岛旅游有限公司收购了大连鑫鑫旅行社有限公司原股东 所持有大连鑫鑫旅行社有限公司100%的股权，在购买日大连鑫鑫旅行社有限公司的可辨认净资产公允价值

71

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

为147,564.18元，与合并成本267,564.18元的差额120,000元确认商誉。

年末减值准备系在2009年度因大连獐子岛通远食品有限公司出现较大亏损，产生的未来经济利益有较 — 大的不确定性，为了避免资产价值高估，故对合并现子公司 大连獐子岛通远食品有限公司中产生的商誉 进行全额确认减值损失。

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
						转入一年内到期
养殖用物资	33,007,463.92	11,132,695.15	8,008,408.88	4,362,818.16	31,768,932.03
						的非流动资产
租入资产改良支
	4,234,700.56	271,018.00	606,303.65		3,899,414.91
出
租赁费用	814,040.52		31,768.49		782,272.03
合计	38,056,205.00	11,403,713.15	8,646,481.02	4,362,818.16	36,450,618.97	--

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	1,500,452.66	1,973,108.82
开办费
可抵扣亏损	19,565,518.64	21,026,884.33
广告费	1,950.63	1,950.63
其他	92,891.60	92,891.60
小 计	21,160,813.53	23,094,835.38
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计

未确认递延所得税资产明细

72

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	541,576.22	1,088,313.11
可抵扣亏损	30,760,498.32	24,877,347.57
合计	31,302,074.54	25,965,660.68

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
2013年	6,557,258.48	6,557,258.48
2014年	5,561,982.41	5,561,982.41
2015年	5,265,707.85	5,265,707.85
2016年	7,492,398.83	7,492,398.83
2017年	5,883,150.75
合计	30,760,498.32	24,877,347.57	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备	6,001,810.59	7,892,435.31
可抵扣亏损	78,262,074.54	85,560,606.09
广告费	7,802.50	7,802.50
其他	371,566.41	371,566.41
小计	84,643,254.04	93,832,410.31

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末递延所	报告期末可抵扣或应	报告期初递延所得税	报告期初可抵扣或
项目
	得税资产或负债	纳税暂时性差异	资产或负债	应纳税暂时性差异

73

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

递延所得税资产： 资产减值准备 开办费 可抵扣亏损 小计 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公 允价值变动 小计

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	13,918,414.50		2,487,663.38		11,430,751.12
二、存货跌价准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备		0.00			0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	0.00				0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0.00	0.00			0.00
十、生产性生物资产减值准
备

74

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备	0.00	0.00			0.00
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备	819,783.31				819,783.31
十四、其他
合计	14,738,197.81	0.00	2,487,663.38	0.00	12,250,534.43

28 、其他非流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
合计	0.00	0.00

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	673,445,582.07	698,175,498.08
保证借款	170,255,475.28	157,906,150.03
信用借款	100,000,000.00
合计	943,701,057.35	856,081,648.11

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
合计	0.00	--	--	--	--

75

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计	0.00	0.00

31 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计	0.00	0.00

32 、应付账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
应付账款	57,020,089.29	295,066,240.74
合计	57,020,089.29	295,066,240.74

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
合计

账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

本公司于2010年以26,000万元的价格购买大连蟒仙水产有限公司在长海县乌蟒岛拥有的确权海域、土 地、房屋及地上建筑物、构筑物、船舶、设备及物资等。截至2012年6月30日止本公司已支付款项25,500

76

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

万元，余500万元待相关产权办理完毕后支付。

33 、预收账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
预收账款	18,655,664.87	15,981,028.05
合计	18,655,664.87	15,981,028.05

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
合计

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	39,244,681.13	113,817,178.24	134,016,059.06	19,045,800.31
贴和补贴
二、职工福利费	400,003.80	8,079,188.65	7,962,659.55	516,532.90
三、社会保险费	33,293.31	26,327,554.03	26,360,847.34	0.00
社会保险费	33,293.31	26,327,554.03	26,360,847.34
四、住房公积金		6,753,616.70	6,753,616.70
五、辞退福利
六、其他	1,329,202.96	2,286,807.33	2,706,223.33	909,786.96
工会经费和职工教
	1,329,202.96	2,286,807.33	2,706,223.33	909,786.96
育经费
合计	41,007,181.20	157,264,344.95	177,799,405.98	20,472,120.17

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。 工会经费和职工教育经费金额 909,786.96，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

公司月度工资发放时间为次月初，季度绩效奖金发放时间为次季度第一个月份，年度绩效奖金发放时间为次年1月份。

77

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-14,809,649.64	-21,879,461.44
消费税
营业税	127,935.40	117,407.42
企业所得税	7,214,500.31	59,045,266.57
个人所得税	10,281,582.21	559,505.10
城市维护建设税	7,107.36	101,635.91
房产税	168,189.36	148,548.26
土地使用税	131,175.78	125,057.79
印花税	384,796.76	641,805.85
教育费附加	122,688.97	169,959.78
地方教育费	2,585.47	18,133.77
其他税种	789,986.65	781,738.53
合计	4,420,898.63	39,829,597.54

36 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	590,888.89	867,495.14
企业债券利息
短期借款应付利息	2,177,475.27	1,808,370.47
合计	2,768,364.16	2,675,865.61

37 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
合计	0.00	0.00	--

78

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

38 、其他应付款

（ 1 ）

	单位： 元 期末数 期初数 21,447,268.30 15,217,604.44 21,447,268.30 15,217,604.44	单位： 元 期末数 期初数 21,447,268.30 15,217,604.44 21,447,268.30 15,217,604.44
项目	期末数	期初数
其他应付款	21,447,268.30	15,217,604.44
合计	21,447,268.30	15,217,604.44

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 □ 不适用

		单位： 元 期初数
单位名称	期末数	期初数
合计

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

39 、预计负债

==> picture [483 x 196] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
----- End of picture text -----

79

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	155,000,000.00	190,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	155,000,000.00	190,000,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	155,000,000.00	190,000,000.00
保证借款
信用借款
合计	155,000,000.00	190,000,000.00

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

									期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日		借款终止日		币种		利率（%）
									外币金额	本币金额		外币金额		本币金额
中国进出口
	2010年09月		2012年09月							145,000,000.				145,000,000.
银行大连分					CNY		5.76%
	02日		02日							00				00
行
国家开发银
行股份有限	2010年05月		2013年04月							10,000,000.0
					CNY		6.8%
公司大连分	05日		26日							0
行
										155,000,000.				145,000,000.
合计		--	--		--		--		--			--
											00			00
														单位： 元
贷款单位		借款金额		逾期时间			年利率(%)		借款资金用途		逾期未偿还原因		预期还款期

单位： 元

80

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合 计 0.00 -- -- -- -- --

（ 3 ）一年内到期的应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					息	息	息	息

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

单位： 元

借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

41 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
应付债券	908,149,695.57
递延收益	3,285,000.00	3,400,000.00
合计	911,434,695.57	3,400,000.00

其他流动负债说明：

应付债券系本公司本年发行的第二期1年期短期融资券，发行总额9亿元，面值100元，共900万份，按 面值发行，计息方式为附息式浮动利率，每半年付息一次。发行费用为360万元，实际收到债券募集资金 89,640万元。

递延收益中：

（1）财政部拨付“黄渤海区海珍品底播增养殖技术集成与示范”项目经费4,760,000万元，根据项目合作 协议拨付合作科研院所、企业1,910,000元，期末余额2,850,000元；

• （2）中国海洋大学拨付“海洋功能食品功效因子高效制备技术及产业化示范”项目经费195,000元：

• （3）山东省海水养殖研究所拨付“黄渤海浅海底层生物资源产业生态化开发关键技术与示范”项目经费

• 240,000元；

上述款项待项目实施后根据具体情况确认收益。

81

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	182,250,000.00	242,250,000.00
保证借款
信用借款
合计	182,250,000.00	242,250,000.00

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
国家开发银
行股份有限	2010年05月	2018年05月				180,000,000.		180,000,000.
			CNY	6.8%
公司大连分	05日	04日				00		00
行
金州区财政	2008年09月	2013年09月
			CNY	0%		2,250,000.00		2,250,000.00
局	15日	14日
						182,250,000.		182,250,000.
合计	--	--	--	--	--		--
						00		00

43 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利	期末余额
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					息	息	息	息

82

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

						单位： 元
单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数		期初数
单位
	外币	人民币	外币	人民币
合计	0.00	0.00	0.00	0.00

45 、专项应付款

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	--

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
合计	0.00	0.00

47 、股本

单位： 元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	711,112,194						711,112,194

83

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

48 、库存股

49 、专项储备

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	816,649,437.96	33,453.00	12,419,388.58	804,263,502.38
其他资本公积	42,163,470.93	13,588,490.24		55,751,961.17
合计	858,812,908.89	0.00	0.00	860,015,463.55

资本公积说明：

— 股本溢价增加33,453.00系本期设立的子公司 大连獐子岛中央冷藏物流有限公司收到日方日元投资 折合人民币金额与出资协议约定金额的差额；

• 股本溢价减少12,419,388.58系本期购买子公司 大连獐子岛通远食品有限公司的少数股权，投资成本

• 与子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额；

• 其他资本公积增加13,588,490.24元系本期因以权益结算的股份支付而确认的费用。

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	210,258,035.17			210,258,035.17
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	210,258,035.17	0.00	0.00	210,258,035.17

52 、一般风险准备

84

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	939,410,697.18	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	811,039,352.34	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	156,073,532.76	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	284,444,877.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	811,039,352.34	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数：

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,044,003,469.55	1,174,939,303.24
其他业务收入	3,172,451.21	5,964,615.67
营业成本	663,831,890.91	754,009,390.53

（ 2 ）主营业务（分行业）

• √ 适用 □ 不适用

85

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水产养殖业	509,215,264.70	205,883,137.08
水产加工业	227,091,872.38	176,065,512.26
水产贸易业	289,278,151.50	263,514,448.85
交通运输业	17,440,667.88	16,377,151.70
旅游服务业	977,513.09	774,606.40
合计	1,044,003,469.55	662,614,856.29	1,174,939,303.24	750,497,169.91

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
虾夷扇贝	487,699,840.81	199,232,671.97
海参	87,347,656.39	36,677,094.17
鲍鱼	23,782,599.60	18,893,088.36
海螺	19,184,188.74	12,743,675.30
海胆	4,182,092.77	2,936,993.51
其他产品	114,110,758.77	111,465,126.03
其他行业	307,696,332.47	280,666,206.95
合计	1,044,003,469.55	662,614,856.29	1,174,939,303.24	750,497,169.91

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	695,353,223.53
国外	348,650,246.02
合计	1,044,003,469.55	662,614,856.29	1,174,939,303.24	750,497,169.91

86

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	143,895,230.98	13.74%
第二名	23,553,362.14	2.25%
第三名	20,693,616.37	1.98%
第四名	17,882,896.23	1.71%
第五名	15,797,371.14	1.51%
合计	221,822,476.86	21.18%

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

				累计已确认毛利（亏
固定造价合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）
	小计
				累计已确认毛利（亏
成本加成合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）
	小计

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	628,806.84	614,582.43	5%、3%
城市维护建设税	228,050.58	306,054.53	7%、5%、1%
教育费附加	305,970.16	333,264.48	3%
资源税
地方教育费	68,416.58	72,825.38	2%
其他	54,874.68	6,000.00

87

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合计

1,286,118.84 1,332,726.82 --

57 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	1,678,311.13	2,085,920.95
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	1,678,311.13	2,085,920.95

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

88

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
大连翔祥食品有限公司	1,509,312.99	1,166,523.01	被投资单位本期净利润增加
云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司	168,998.14	919,397.94	被投资单位本期净利润减少
合计	1,678,311.13	2,085,920.95	--

59 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-2,487,663.38	5,368,263.01
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	-2,487,663.38	5,368,263.01

60 、营业外收入

（ 1 ）

单位： 元

89

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	23,993.26	97,763.76
其中：固定资产处置利得	23,993.26	97,763.76
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	4,982,200.00	2,000,000.00
无法支付款项		36,060.20
赔款收入	131,042.00	208,000.00
其他利得	313,241.59	170,340.31
合计	5,450,476.85	2,512,164.27

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
加工业技术改造项目扶持		2,000,000.00
2012年度大连市科技计划及经费	3,000,000.00
海洋牧场建设补贴	750,000.00
现代农业产业技术体系建设资金	500,000.00
引进海外团队项目款	500,000.00
（走出去）项目扶持资金	232,200.00
合计	4,982,200.00	2,000,000.00	--

61 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	16,543.05	9,336.90
其中：固定资产处置损失	16,543.05	9,336.90
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	4,918,578.67	15,199,925.30
非常损失	128,215.46

90

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

赔偿金	373,276.00	31,543.00
其他损失	898,248.05	50,318.05
合计	6,334,861.23	15,291,123.25

62 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	19,164,132.26	29,169,985.85
递延所得税调整	1,934,021.85	-923,561.92
合计	21,098,154.11	28,246,423.93

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本期数	上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	156,073,532.76	214,099,582.60
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性 损益	2	-613,893.67	-9,840,666.17
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润	3=1-2	156,687,426.43	223,940,248.77
年初股份总数	4	711,112,194	452,400,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数	5		226,200,000
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6		32,512,194
	6
	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份 数	7		3
	7
	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	6	6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6×7	711,112,194	694,856,097
	÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数 （Ⅰ）	13	711,112,194	694,856,097
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷12	0.22	0.31
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12	0.22	0.32
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素	16
所得税率	17

91

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股 份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)×	0.22	0.31
	(100%-17)]÷(13+19)
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18)	0.22	0.32
	×(100%-17)]÷(12+19)

64 、其他综合收益

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.00 0.00 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.00 0.00 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 0.00 0.00 4.外币财务报表折算差额 -1,222,982.66 -967,620.05 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 -1,222,982.66 -967,620.05 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.00 0.00 合计 -1,222,982.66 -967,620.05	单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.00 0.00 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.00 0.00 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 0.00 0.00 4.外币财务报表折算差额 -1,222,982.66 -967,620.05 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 -1,222,982.66 -967,620.05 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.00 0.00 合计 -1,222,982.66 -967,620.05	单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.00 0.00 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.00 0.00 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 0.00 0.00 4.外币财务报表折算差额 -1,222,982.66 -967,620.05 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 -1,222,982.66 -967,620.05 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.00 0.00 合计 -1,222,982.66 -967,620.05
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计	0.00	0.00
4.外币财务报表折算差额	-1,222,982.66	-967,620.05
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-1,222,982.66	-967,620.05
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
合计	-1,222,982.66	-967,620.05

92

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
利息收入	2,204,963.76
政府补助	6,777,200.00
往来款	5,904,910.65
其他往来	444,283.59
合计	15,331,358.00

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
广告宣传费	18,718,291.09
中介咨询费	6,138,404.71
对外捐赠	4,918,578.67
租费	4,808,317.42
差旅交通费	3,752,679.10
研发费用	3,417,676.62
其他	2,925,933.03
业务招待费	2,797,925.74
保险费	1,491,405.55
办公费	1,457,449.25
通讯费	1,049,505.96
其他	10,896,436.41
合计	62,372,603.55

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

93

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合计

0.00

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
合计	0.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
合计	0.00

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
合计	0.00

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	155,532,283.27	213,864,992.44
加：资产减值准备	-2,487,663.38	5,368,263.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	40,778,906.00	32,329,610.14
无形资产摊销	9,502,988.83	8,037,169.14
长期待摊费用摊销	11,295,640.70	9,181,757.94

94

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-10,121.90	-92,976.31
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,671.69	4,549.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	24,081,443.17	16,237,773.94
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,678,311.13	-2,085,920.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,934,021.85	-925,078.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-470,940,807.46	-387,410,886.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	67,653,757.97	-84,655,539.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-261,880,716.05	38,469,072.29
其他	13,588,490.24
经营活动产生的现金流量净额	-412,627,416.20	-151,677,213.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	450,784,892.58	487,212,698.70
减：现金的期初余额	575,822,775.91	477,099,755.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-125,037,883.33	10,112,943.23

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产	0.00	0.00

95

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产	0.00	0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	450,784,892.58	575,822,775.91
其中：库存现金	4,852,520.26	1,258,054.22
可随时用于支付的银行存款	445,932,372.32	574,564,721.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	450,784,892.58	575,822,775.91

67 、所有者权益变动表项目注释

96

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

八、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注

九、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

单位： 元

								母公司对	母公司对
母公司名 称				法定代表				本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种
				人				持股比例	表决权比	终控制方	代码
								(%)	例(%)
长海县獐 子岛投资 发展中心			长海县獐		集体资产					长海县獐	76201684 -5
	实际控制					97,540,00
		集体企业	子岛镇沙	石敬信	管理等业		CNY	45.76%	45.76%	子岛投资
	人					0.00
			包村		务					发展中心

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

子公司全	子公司类			法定代表				持股比例	表决权比	组织机构
		企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种
称	型			人				(%)	例(%)	代码
大连獐子
			大连市中
岛渔业集	控股子公					15,000,000				72345072-
		有限公司	山区独立	吴振波	运输业		CNY	100%	100%
团轮船有	司					.00				6
			街
限公司
大连獐子
岛渔业集			长岛县砣
	控股子公					15,190,000				57938758-
团长岛养		有限公司	矶镇东山	吴厚敬	养殖业		CNY	100%	100%
	司					.00				1
殖有限公			村
司
大连獐子	控股子公		荣成市俚			40,000,000				57939181-
		有限公司		吴厚敬	养殖业		CNY	100%	100%
岛渔业集	司		岛镇南我			.00				2

97

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

团（荣成）			岛村
养殖有限
公司
大连獐子
岛渔业集			宁德市蕉
	控股子公					10,000,000				57927173-
团宁德养		有限公司	城区城东	吴厚敬	养殖业		CNY	100%	100%
	司					.00				0
殖有限公			路
司
乳山獐子			乳山市银
	控股子公					10,000,000				58452170-
岛牡蛎有		有限公司	滩天鸿海	石敬苍	养殖业		CNY	100%	100%
	司					.00				6
限公司			都花苑
大连獐子
岛渔业集			长海县广
	控股子公					1,000,000.				72601096-
团永盛水		有限公司	鹿乡塘洼	王勇	加工业		CNY	100%	100%
	司					00				1
产有限公			村
司
獐子岛渔
业集团香	控股子公					29,880,640
		有限公司	香港	王勇	商贸业		HKD	100%	100%
港有限公	司					.00
司
獐子岛渔
	控股子公					1,000,000.
业集团美		有限公司	美国	刘家童	商贸业		USD	79%	79%
	司					00
国公司
獐子岛渔
业集团麦	控股子公
		有限公司	加拿大	刘家童	商贸业	100,000.00	USD	79%	79%
克斯国际	司
有限公司
獐子岛渔
	控股子公
业集团欧		有限公司	法国	王雁	商贸业	500,000.00	EUR	100%	100%
	司
洲公司
獐子岛渔
	控股子公					31,780,000
业集团台		有限公司	台湾	杨礼明	商贸业		TWD	100%	100%
	司					.00
湾公司
大连獐子
岛渔业集			荣成市俚
	控股子公					10,000,000				79038151-
团（荣成）		有限公司	岛镇俚岛	赵世明	加工业		CNY	100%	100%
	司					.00				3
食品有限			路
公司
大连獐子			大连市金
	控股子公					20,400,000				74439584-
岛通远食		有限公司	州区七顶	赵世明	加工业		CNY	100%	100%
	司					.00				2
品有限公			山乡后海

98

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

司			村
北京獐子
			北京市西
岛海产品	控股子公					1,500,000.				67824390-
		有限公司	城区太平	王洪坤	商贸业		CNY	100%	100%
销售有限	司					00				3
			街
公司
广州獐子
			广州市海
岛海珍品	控股子公					1,000,000.				67569388-
		有限公司	珠区滨海	杨献奇	商贸业		CNY	100%	100%
销售有限	司					00				8
			东路
公司
大连獐子
岛渔业集			大连市中
	控股子公					2,300,000.				24168096-
团海鲜酒		有限公司	山区独立	蔡焕岩	服务业		CNY	100%	100%
	司					00				7
店有限公			街
司
大连长山			长海县獐
	控股子公					40,380,000				72600472-
群岛客运		有限公司	子岛镇沙	邵年庆	运输业		CNY	100%	100%
	司					.00				1
有限公司			包村
大连长山			长海县獐
	控股子公					10,000,000				55498678-
群岛旅游		有限公司	子岛镇沙	邵年庆	旅游业		CNY	100%	100%
	司					.00				0
有限公司			包村
獐子岛渔
业集团韩	控股子公					10,000,000
		有限公司	韩国	孙颖士	养殖业		USD	100%	100%
国有限公	司					.00
司
大连獐子
			大连保税
岛中央冷	控股子公					100,000,00				58805333-
		有限公司	区国际物	吴厚刚	仓储业		CNY	88.75%	88.75%
藏物流有	司					0.00				X
			流园
限公司

99

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

3 、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

								本企业在
被投资单			法定代表				本企业持	被投资单	期末资产	期末负债	期末净资	本期营业	本期净利		组织机构
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种								关联关系
位名称			人				股比例(%)	位表决权	总额	总额	产总额	收入总额	润		代码
								比例(%)
一、合营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
二、联营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
大连翔祥
		大连保税			4,300,000.				53,799,821	4,109,162.	49,690,658	49,490,120	2,083,731.		74438481-
食品有限	有限公司		吴厚刚	加工业		USD	49%	49%						联营企业
		区			00				.00	25	.75	.46	94		X
公司
云南阿穆		云南省玉
尔鲟鱼集		溪市华宁			85,000,000				126,625,08	12,837,390	113,787,69	4,297,776.			69305740-
	有限公司		石振宇	养殖业		CNY	20%	20%					930,119.65	联营企业
团有限公		县盘溪镇			.00				4.94	.80	4.14	01			4
司		大龙潭

100

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
长海县獐子岛大耗经济发展中心	股东
长海县獐子岛褡裢经济发展中心	股东
长海县獐子岛小耗经济发展中心	股东
吴厚刚	股东
周延军	股东
大连獐子岛海达公用设施服务有限公司	同一实际控制人
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司	同一实际控制人
大连欧兰房地产开发有限公司	同一实际控制人
大连耕海置业有限公司	同一实际控制人
大连耕海物业服务有限公司	同一实际控制人

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
大连翔祥食品有限
	金枪鱼原料	市场价格	12,025,067.61	4.16%
公司

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

101

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

								本报告期
			受托/承包				托管收益/		受托/承包
委托方/出	受托方/承	受托/承包		受托/承包	受托/承包	受托/承包		确认的托
			资产涉及金				承包收益定		收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管收益/承
			额				价依据		司影响
								包收益

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

								本报告期
			委托/出包				托管费/出		委托/出包
委托方/出	受托方/承	委托/出包		受托/出包	委托/出包	委托/出包		确认的托
			资产涉及金				包费定价依		收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管费/出包
			额				据		司影响
								费

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
出租方名		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁收益定
	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
称		类	况	及金额			价依据
								赁收益	响

公司承租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁费定价
出租方名称	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
		类	况	及金额			依据
								赁费	响

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
	大连獐子岛通远食
大连獐子岛渔业集	品有限公司
		65,000,000.00	2011年04月29日	2012年04月29日	是
团股份有限公司	大连獐子岛海石国
	际贸易有限公司
大连獐子岛渔业集	大连獐子岛通远食	30,000,000.00	2011年04月07日	2013年04月06日	否

102

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

团股份有限公司	品有限公司
	大连獐子岛海石国
	际贸易有限公司
	大连獐子岛通远食
大连獐子岛渔业集	品有限公司
		85,000,000.00	2012年03月23日	2013年03月19日	否
团股份有限公司	大连獐子岛海石国
	际贸易有限公司
大连獐子岛渔业集	獐子岛渔业集团香
		58,189,080.00	2012年03月16日	2013年03月04日	否
团股份有限公司	港有限公司
大连獐子岛渔业集	獐子岛渔业集团美
		34,786,950.00	2011年04月02日	2012年03月16日	是
团股份有限公司	国公司
大连獐子岛渔业集	獐子岛渔业集团美
		31,624,500.00	2011年04月12日	2012年03月28日	是
团股份有限公司	国公司
大连獐子岛渔业集	獐子岛渔业集团美
		34,786,950.00	2012年03月16日	2013年03月16日	否
团股份有限公司	国公司
大连獐子岛渔业集	獐子岛渔业集团美
		31,624,500.00	2012年03月28日	2013年03月28日	否
团股份有限公司	国公司
大连獐子岛渔业集	獐子岛渔业集团美
		31,624,500.00	2012年03月30日	2013年01月19日	否
团股份有限公司	国公司
大连獐子岛渔业集	獐子岛渔业集团欧
		50,000,000.00	2010年10月02日	2013年07月01日	否
团股份有限公司	洲公司

（ 5 ）关联方资金拆借

==> picture [483 x 116] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
----- End of picture text -----

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）

103

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	关联方	期末金额	期末金额		期初金额
公司应付关联方款项						单位： 元
项目名称		关联方		期末金额		期初金额

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	860,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限

股份支付情况的说明

（1）公司授予激励对象994.00万份股票期权，其中首次授予股票期权917.50万份，首次授予的股票期 权自首次授权日起满12个月后，激励对象在未来36个月内可以选择3期行权，在可行权日内按30%、30%、 40%的行权比例分期行权；预留股票期权76.50万份，预留部分的股票期权计划分2期行权，自首次授权日 起24个月后，满足行权条件的，激励对象可以分2期申请行权，在可行权日内按50%、50%的行权比例分期 行权。

（2）首次授权日为2011年12月12日，预留股票期权拟在首次授予日后12个月内公司按相关规定召开 董事会对激励对象进行授权。

（3）首次授予股票期权的行权价格为29.50元/份。预留部分股票期权的行权价格取下列两个价格中的 较高者：1）授予该部分期权的董事会决议公告日前1个交易日的公司股票收盘价；2）授予该部分期权的 董事会决议公告日前30个交易日内的公司股票平均收盘价。

• （4）有效期为自股票期权授权日起四年时间。

• （5）可行权日：首次授权的第一个可行权日为自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权

104

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

日起24个月内的最后一个交易日当日止，第二个可行权日为自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首 次授权日起36个月内的最后一个交易日当日止，第三个可行权日为自首次授权日起36个月后的首个交易日 起至首次授权日起48个月内的最后一个交易日当日止；预留部分股票期权的第一个可行权日为自首次授权 日起24个月后的首个交易日起至首次授权日起36个月内的最后一个交易日当日止，第二个可行权日为自首 次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月内的最后一个交易日当日止。

（6）行权条件：

• 1）根据公司《激励考核办法》，激励对象上一年度绩效考核合格。

2）首次授予部分各期绩效考核目标：第一个行权期以2010年净利润为基数，2011年度净利润增长率 不低于25%，2011年度加权平均净资产收益率不低于14%；第二个行权期以2010年净利润为基数，2012年 净利润增长率不低于56%，2012年度加权平均净资产收益率不低于15%；第三个行权期以2010年净利润为 基数，2013年净利润增长率不低于95%，2013年度加权平均净资产收益率不低于16%。

3）预留部分各期绩效考核目标：第一个行权期以2010年净利润为基数，2012年净利润增长率不低于 56%，2012年度加权平均净资产收益率不低于15%；第二个行权期以2010年净利润为基数，2013年净利润 增长率不低于95%，2013年度加权平均净资产收益率不低于16%。

2 、以权益结算的股份支付情况

	单位： 元 根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于 公允价值确定的相关规定，公司选择Black-Scholes模型对授 予的股票期权的公允价值进行测算。 每期末确定本期激励对象职务变更、离职、死亡人数及变动 原因，按照《大连獐子岛渔业集团股份有限公司股票期权激 励计划修订稿》确定注销股票期权数量，从而得出可行权股 票期权数量。 无 54,167,530.04 16,236,436.72
	根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于
授予日权益工具公允价值的确定方法	公允价值确定的相关规定，公司选择Black-Scholes模型对授
	予的股票期权的公允价值进行测算。
	每期末确定本期激励对象职务变更、离职、死亡人数及变动
	原因，按照《大连獐子岛渔业集团股份有限公司股票期权激
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
	励计划修订稿》确定注销股票期权数量，从而得出可行权股
	票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	54,167,530.04
以权益结算的股份支付确认的费用总额	16,236,436.72

以权益结算的股份支付的说明

首次授予日权益工具公允价值的确定方法：

根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择 Black-Scholes模型对授予的股票期权的公允价值进行测算。由于激励对象的准确行权时间和数量无法预估， 且股票期权对应的股票占总股本的比例不大，故我们的估算未考虑激励对象行权产生的业绩摊薄效应。 具体公式模型及相关参数取值如下：

==> picture [218 x 129] intentionally omitted <==

105

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

其中：C为期权的理论价值，S为标的股票授予日的价格，X为期权的行权价格， Rf为无风险收益率的 连续复利率，T为期权的剩余存续期限，δ为期权标的股票价格的波动率，N(…)是累计正态分布函数，ln(…) 是自然对数函数。

相关参数取值如下：

• （1）行权价格X：本激励计划中股票期权行权价格为人民币29.50元。

• （2）授权日的价格S：27.25元。（取本次授予期权的董事会召开日2011年12月12日收盘价格）

• （3）剩余存续期限T：三个行权期的股票期权剩余存续期限分别为2年、3年、4年。

• （4）期权标的股票价格的波动率δ：按股权激励计划草案摘要公布前30个交易日公司的股票历史价格

• 波动率为32.16%。

（5）无风险收益率Rf：以中国人民银行制定的金融机构存款基准利率来代替无风险收益率。第一个 行权期的股票期权采用中国人民银行制定的以2年期存款基准利率4.40%的连续复利为股票期权的无风险 收益率，第二个行权期的股票期权采用中国人民银行制定的以3年期存款基准利率5.00%的连续复利为股票 期权的无风险收益率，第三个行权期的股票期权采用中国人民银行制定的3年期存款基准利率5.00%和5年 期存款利率5.50%的算术平均值5.25%的连续复利为股票期权的无风险收益率。

根据上述参数，计算得出公司本激励计划首次授予的股票期权的公允价值如下：

行权期	期权份数（万份）	每份期权公允价值（元）
第一个行权期	275.25	4.9790
第二个行权期	275.25	6.7088
第三个行权期	367.00	8.1933
合计	917.50

资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：每期末确定本期激励对象职务变更、离 职、死亡人数及变动原因，按照《大连獐子岛渔业集团股份有限公司股票期权激励计划修订稿》确定注销 股票期权数量，从而得出可行权股票期权数量。

本期末因有高管离职，故对期权份数予以调整，调整后的股票期权数量及公允价值如下：

行权期	期权份数（万份）	每份期权公允价值（元）
第一个行权期	239.55	4.9790
第二个行权期	239.55	6.7088
第三个行权期	319.40	8.1933
合计	798.50

资本公积中首次授予股票期权以权益结算的股份支付的累计金额：54,167,530.04元。 本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：13,588,490.24元。

3 、以现金结算的股份支付情况

单位： 元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值确定方法 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 以现金结算的股份支付而确认的费用总额

==> picture [229 x 76] intentionally omitted <==

106

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

4 、以股份支付服务情况

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

以股份支付换取的职工服务总额 以股份支付换取的其他服务总额

==> picture [237 x 41] intentionally omitted <==

5 、股份支付的修改、终止情况

十一、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2011年6月27日，公司下属大连獐子岛渔业集团股份有限公司荣成分公司（以下简称“荣成分公司”） 受台风“米雷”影响，养殖网箱及鲍鱼、海带等产品遭受部分损失，部分鲍鱼养殖网箱被台风冲入威海长 青海洋科技股份有限公司（以下简称“长青公司”）养殖海域内，2011年6月29日，长青公司向青岛海事 法院提起诉讼，向荣成分公司索赔养殖物资及产品损失2,800万元。

2011年8月18日，青岛海事法院向公司再次下达传票，长青公司向青岛海事法院提起增加诉讼请求： 以其所受损失总价值超过原诉状损失价值为由，增加申请诉讼索赔金额3,120万元，总申请诉讼索赔金额 共计5,920万元；以荣成分公司不具备独立法人资格为由，申请追加本公司为被告。此案目前仍处于法院 审理过程中。

报告期内，公司无其他重大诉讼、仲裁事项。

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截止2012年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称	担保事项	金 额	备注
大连獐子岛海石国际贸易有限公司	短期借款	53,771,194.21	孙公司
獐子岛渔业集团香港公司	短期借款	24,612,029.42	子公司
獐子岛渔业集团美国公司	短期借款	53,116,265.62	子公司
獐子岛渔业集团欧洲公司	短期借款	38,755,986.03	子公司
合 计		170,255,475.28

其他或有负债及其财务影响：

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项

截止2012年6月30日，本公司以279,463亩海域使用权及海底产品作为抵押，取得短期借款人民币25,000

107

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

万元；以582,363亩海域使用权作为抵押，取得短期借款人民币30,344.56万元；以账面价值67,406,107.51元 的房屋建筑物及8,979,760.97元的土地使用权作为抵押，取得长期借款人民币14,500万元；以28,600亩海域 使用权作为抵押，取得长期借款人民币19,000万元；以82,688亩海域使用权作为抵押，取得短期借款人民 币12,000万元；以账面价值3,177,968.03元的房屋建筑物作为抵押，取得长期借款人民币225万元。

2 、前期承诺履行情况

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

	单位： 元
拟分配的利润或股利	0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	0.00

3 、其他资产负债表日后事项说明

截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

• 1 、非货币性资产交换

2 、债务重组

3 、企业合并

108

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

4 、租赁

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

6 、年金计划主要内容及重大变化

• 1、参加人员范围：与公司签订劳动合同、入司满1年的正式员工。

• 2、资金筹集方式和缴费办法：由员工所在各企业和员工个人共同缴纳。公司缴费部分的税收优惠比

• 例和列支渠道按政府有关规定执行。

• 3、员工年金分配金额公式：员工分配金额＝企业基本帐户总额×该职工的缴费系数/所有职工的总缴费

• 系数。根据企业员工职级、工作年限设定相应的分配系数, 以适当拉开差距。

4、账户管理：企业年金基金实行完全积累，由具备企业年金管理资格的管理机构为每位参加企业员 工开立个人账户方式进行管理；同时建立企业账户用于归集不属于个人的企业缴费部分及个人账户未归属 权益；由账户管理人负责个人账户和企业账户的日常维护与更新。

5、年金基金管理

企业年金实行完全积累制，采用个人账户的方式进行管理；按照国家规定投资运营产生的收益需计入 企业年金基金，并由企业年金管理机构记入相关的个人账户。

企业、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人等机构应将企业年金基金财产与其固有财产分别管 理、分别记账、并与其管理的其他受托财产分别管理、分别记账，不得挪作其他用途。

6、企业年金待遇支付

本方案实施后，符合条件的员工，提交书面申请并提供所需相关证明，可以按照国家规定领取企业年

金。

参加企业年金计划的员工为企业年金基金的受益人,如员工死亡,受益人按照国家继承法的有关规定执 行。

员工办理退休手续（包括提前退休）或出国定居后，个人账户累计金额按国家政策及相关规定结算后 由员工本人一次性领取或分次领取。

员工退休前死亡的，其个人账户累计金额，按国家政策及相关规定结算后，支付给其法定继承人。

7 、其他需要披露的重要事项

截止2012年6月30日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。

109

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	21,753,982.97	100%	831,775.79		106,417,604.99	100%	3,095,515.15
组合小计	21,753,982.97	100%	831,775.79		106,417,604.99	100%	3,095,515.15
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	21,753,982.97	--	831,775.79	--	106,417,604.99	--	3,095,515.15	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
合计			--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	20,460,000.54	94.05%	702,377.54	83,918,001.08	78.86%	2,966,116.90
1年以内小	20,460,000.54	94.05%	702,377.54	83,918,001.08	78.86%	2,966,116.90

110

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

计
1至2年	1,293,982.43	5.95%	129,398.25	22,499,603.91	21.14%	129,398.25
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	21,753,982.97	--	831,775.79	106,417,604.99	--	3,095,515.15

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
合计		--

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
合计				--

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

111

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合计 -- --

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--		--	--

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
合计

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
第一名	独立第三方	6,988,243.30	1年以内	32.12%
第二名	子公司	6,160,692.31	1年以内	28.32%
第三名	独立第三方	1,493,316.90	1年以内	6.86%
第四名	独立第三方	1,260,962.98	2年以内	5.8%
第五名	独立第三方	832,173.85	1年以内	3.83%
合计	--	16,735,389.34	--	76.93%

112

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	与本公司关系	与本公司关系	金额	金额	金额	占应收账款总额的比例(%)	占应收账款总额的比例(%)	占应收账款总额的比例(%)	占应收账款总额的比例(%)
獐子岛渔业集团欧洲公司	子公司			6,160,692.31			28.32%
大连獐子岛渔业集团永盛水	子公司
				131,615.17			0.61%
产有限公司
獐子岛渔业集团台湾公司	子公司			120,143.31			0.55%
合计	--			6,412,450.79			29.48%
（8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款							单位： 元
	期末数						期初数
	账面余额		坏账准备			账面余额			坏账准备
种类
		比例			比例			比例		比例
	金额		金额			金额			金额
		(%)			(%)			(%)		(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	902,350,669.17	100%	2,705,288.53		100%	529,188,346.88		100%	2,570,305.09	100%
组合小计	902,350,669.17	100%	2,705,288.53		100%	529,188,346.88		100%	2,570,305.09	100%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计	902,350,669.17	--	2,705,288.53		--	529,188,346.88		--	2,570,305.09	--

单位： 元

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

113

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
合计			--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	897,422,188.52	99.45%	9,945.90	523,348,401.87	98.9%	28,211.14
1年以内小计	897,422,188.52	99.45%	9,945.90	523,348,401.87	98.9%	28,211.14
1至2年	1,110,500.00	0.12%	111,050.00	1,473,625.65	0.27%	47,362.57
2至3年	405,410.65	0.05%	81,082.13	54,765.00	0.01%	10,953.00
3年以上	3,412,570.00	0.38%	2,503,210.50	4,311,554.36	0.82%	2,483,778.38
3至4年	512,400.00	0.06%	153,720.00	1,623,159.00	0.31%	486,947.70
4至5年	1,101,359.00	0.12%	550,679.50	1,377,129.36	0.26%	685,564.68
5年以上	1,798,811.00	0.2%	1,798,811.00	1,311,266.00	0.25%	1,311,266.00
合计	902,350,669.17	--	2,705,288.53	529,188,346.88	--	2,570,305.09

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
合计		--

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

114

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
合计				--

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--		--	--

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
合计

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

115

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
第一名	子公司	447,858,101.29	1年以内	49.63%
第二名	子公司	167,576,030.22	1年以内	18.57%
第三名	子公司	107,927,156.86	1年以内	11.96%
第四名	子公司	70,559,866.10	1年以内	7.82%
第五名	子公司	49,029,122.25	1年以内	5.43%
合计	--	842,950,276.72	--	93.42%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
大连獐子岛渔业集团（荣成）
	子公司	447,858,101.29	49.63%
养殖有限公司
大连獐子岛渔业集团（荣成）
	子公司	167,576,030.22	18.57%
食品有限公司
大连獐子岛通远食品有限公
	子公司	107,927,156.86	11.96%
司
大连獐子岛渔业集团宁德养
	子公司	70,559,866.10	7.82%
殖有限公司
大连獐子岛渔业集团长岛养
	子公司	49,029,122.25	5.43%
殖有限公司
大连长山群岛客运有限公司	子公司	30,688,657.27	3.4%
大连獐子岛渔业集团永盛水
	子公司	17,959,210.42	1.99%
产有限公司
北京獐子岛海产品销售有限
	子公司	4,660,715.86	0.52%
公司
广州獐子岛海珍品销售有限
	子公司	688,352.86	0.08%
公司
乳山獐子岛牡蛎有限公司	子公司	256,627.39	0.03%
大连獐子岛中央冷藏物流有
	子公司	19,430.10	0%
限公司
合计	--	897,223,270.62	99.43%

116

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单		初始投资					单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法		期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位		成本					权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
大连獐子
岛渔业集		15,000,00	15,000,00		15,000,00
	成本法					100%	100%
团轮船有		0.00	0.00		0.00
限公司
大连獐子
岛渔业集
		15,189,63	15,189,63		15,189,63
团长岛养	成本法					100%	100%
		1.27	1.27		1.27
殖有限公
司
大连獐子
岛渔业集
		39,997,58	39,997,58		39,997,58
团（荣成）	成本法					100%	100%
		7.82	7.82		7.82
养殖有限
公司
大连獐子
岛渔业集
		10,000,00	10,000,00		10,000,00
团宁德养	成本法					100%	100%
		0.00	0.00		0.00
殖有限公
司
乳山獐子
		10,000,00	10,000,00		10,000,00
岛牡蛎有	成本法					100%	100%
		0.00	0.00		0.00
限公司
大连獐子
		1,042,000	1,042,000		1,042,000
岛渔业集	成本法					100%	100%
		.00	.00		.00
团永盛水

117

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

产有限公
司
獐子岛渔
业集团香		26,105,09	26,105,09		26,105,09
	成本法					100%	100%
港有限公		4.22	4.22		4.22
司
獐子岛渔
		5,459,113	5,459,113		5,459,113
业集团美	成本法					79%	79%
		.36	.36		.36
国公司
獐子岛渔
业集团麦		541,173.7	541,173.7		541,173.7
	成本法					79%	79%
克斯国际		0	0		0
有限公司
獐子岛渔
		5,107,450	5,107,450		5,107,450
业集团欧	成本法					100%	100%
		.00	.00		.00
洲公司
獐子岛渔
		6,782,680	6,782,680		6,782,680
业集团台	成本法					100%	100%
		.00	.00		.00
湾公司
大连獐子
岛渔业集
		10,000,00	10,000,00		10,000,00
团（荣成）	成本法					100%	100%
		0.00	0.00		0.00
食品有限
公司
大连獐子
岛通远食		49,770,60	40,766,00	9,004,600	49,770,60
	成本法					100%	100%
品有限公		0.00	0.00	.00	0.00
司
北京獐子
岛海产品		1,500,000	1,500,000		1,500,000
	成本法					100%	100%
销售有限		.00	.00		.00
公司
广州獐子
岛海珍品		1,000,000	1,000,000		1,000,000
	成本法					100%	100%
销售有限		.00	.00		.00
公司
大连獐子
岛渔业集
		2,495,480	2,495,480		2,495,480
团海鲜酒	成本法					100%	100%
		.00	.00		.00
店有限公
司

118

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

大连长山
		40,737,40	40,737,40		40,737,40
群岛客运	成本法					100%	100%
		0.00	0.00		0.00
有限公司
大连长山
		10,000,00	10,000,00		10,000,00
群岛旅游	成本法					100%	100%
		0.00	0.00		0.00
有限公司
獐子岛渔
业集团韩		63,522,45		63,522,45	63,522,45
	成本法					100%	100%
国有限公		1.20		1.20	1.20
司
大连獐子
岛中央冷		88,750,00		88,750,00	88,750,00
	成本法					88.75%	88.75%
藏物流有		0.00		0.00	0.00
限公司
大连翔祥
		17,440,01	22,839,00	1,509,312	24,348,31
食品有限	权益法					49%	49%
		8.26	2.34	.99	5.33
公司
云南阿穆
尔鲟鱼集		100,000,0	101,322,8	168,998.1	101,491,8
	权益法					20%	20%
团有限公		00.00	42.69	4	40.83
司
		520,440,6	365,885,4	162,955,3	528,840,8
合计	--					--	--	--
		79.83	55.40	62.33	17.73

长期股权投资的说明

本公司报告期以900.46万元的价格购买了本公司之子公司—大连獐子岛通远食品有限公司少数股东 所持有的26.01%的股权。

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	651,847,751.91	900,728,068.54
其他业务收入	1,450,807.04	5,015,626.92
营业成本	324,765,478.72	513,369,260.19
合计

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

119

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水产养殖业	488,901,646.14	204,715,574.46	538,354,174.63	194,085,292.26
水产加工业	131,661,223.29	88,424,011.22	196,034,734.34	151,932,280.08
水产贸易业	31,284,882.48	30,561,623.99	166,339,159.57	162,946,789.53
合计	651,847,751.91	323,701,209.67	900,728,068.54	508,964,361.87

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
虾夷扇贝	493,908,531.43	215,911,411.16	573,596,812.68	237,379,304.45
海参	78,339,343.89	37,308,570.41	79,272,336.34	39,498,650.30
鲍鱼	4,765,735.23	3,833,084.36	33,843,948.66	30,382,065.47
海螺	19,175,148.89	12,755,899.29	11,674,576.88	7,808,397.42
海胆	4,247,567.60	2,940,418.92	3,215,285.34	1,508,786.02
其他产品	20,126,542.39	20,390,201.54	32,785,949.07	29,440,368.68
其他行业	31,284,882.48	30,561,623.99	166,339,159.57	162,946,789.53
合计	651,847,751.91	323,701,209.67	900,728,068.54	508,964,361.87

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	695,353,223.53	342,111,286.64	683,172,218.80	296,830,259.99
国外	348,650,246.02	320,503,569.65	217,555,849.74	212,134,101.88
合计	651,847,751.91	323,701,209.67	900,728,068.54	508,964,361.87

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业

120

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

		收入的比例(%)
第一名	29,238,629.17	4.48%
第二名	23,553,362.14	3.61%
第三名	20,693,616.37	3.17%
第四名	18,181,260.18	2.78%
第五名	17,882,896.23	2.74%
合计	109,549,764.09	16.77%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	1,678,311.13	2,085,920.95
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	1,678,311.13	2,085,920.95

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

121

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
			被投资单位本期以前年度损益调整
大连翔祥食品有限公司	1,509,312.99	1,166,523.01
			增加
云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司	168,998.14	919,397.94	被投资单位本期净利润同比减少
合计	1,678,311.13	2,085,920.95	--

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	150,408,268.23	224,530,235.25
加：资产减值准备	-2,228,755.92	3,871,586.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	27,584,319.59	21,725,358.34
无形资产摊销	8,904,686.38	7,842,798.99
长期待摊费用摊销	4,701,971.81	8,941,078.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	-12,145.23	-88,416.79
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-1,103.59	4,549.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	18,213,261.43	14,954,117.17
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,678,311.13	-2,085,920.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	557,188.98	-867,896.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-95,741,367.69	-253,404,080.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-317,294,638.13	-164,716,919.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-263,508,288.53	-22,297,391.96
其他	13,588,490.24
经营活动产生的现金流量净额	-456,506,423.56	-161,590,902.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	306,158,305.62	458,205,801.16

122

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

减：现金的期初余额	535,580,005.20	447,748,861.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-229,421,699.58	10,456,939.88

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

单位： 元

以评估值入账的资产、负债名称	评估值	原账面价值
资产
负债

十六、补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.78%	0.22	0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	5.8%	0.22	0.22
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

应收账款比年初减少30.13%，主要原因系本期受金融危机影响，海外市场需求下降，转口贸易及一般 贸易同比减少较大，应收账款相应减少。

预付账款比年初增加71.13%，主要原因系本期獐子岛贝类加工中心项目开工建设，支付工程进度款增 加所致。

在建工程比年初增加116.34%，主要原因系本期购买金贝广场员工宿舍楼及土建项目增加所致。 应付账款比年初减少80.68%，主要原因系本期结清收购虾夷扇贝苗款所致。

应付职工薪酬比年初减少50.08%，主要原因系本期支付2011年度绩效工资所致。

应交税费比年初减少88.9%，主要原因系本期清缴2011年度企业所得税所致。

管理费用同比增加41.19%，主要原因系本期增加期权费用1,358.85万元及工资福利增加所致。

营业利润同比减少30.36%，主要原因系本期收获底播虾夷扇贝亩产同比减少较大，单位成本上升，毛

利率下降；政策性增支造成期间费用增加，如:工资福利增长、企业年金启动及期权费用增加。 营业外收入同比增加116.96%，主要原因系计入当期损益的政府拨款增加所致。

营业外支出同比减少58.57%，主要原因系对外捐赠减少所致。

123

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

经营活动产生的现金流量净额同比减少172.04%，主要原因系本期支付虾夷扇贝苗款及收购鲍鱼款同 比增加较大所致。

筹资活动产生的现金流量净额同比增加31.64%，主要原因系本期发行短期融资券所致。

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2012年8月21日

124