ZONECO GROUP CO.,LTD. — Annual Report 2010

Mar 14, 2011

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2010 年年度报告 2010 ANNUAL REPORT

股票简称：獐子岛 股票代码： 002069

2011 年 3 月 14 日

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别 及连带责任。

本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

公司独立董事魏炜因公出差授权独立董事陈国辉进行表决，其余董事均亲自出席了 本次审议年度报告的董事会。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、 准确性、完整性无法保证或存在异议。

公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所有限公司审计并被出具了标准无保 留意见的审计报告。

公司负责人吴厚刚先生、主管会计工作负责人邹建先生及会计机构负责人（会计主 管人员）石永凯先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

目 录

第一节 公司基本情况简介 ............................................................................... 1 第二节 会计数据和业务数据摘要 ................................................................... 3 第三节 股本变动及股东情况 ........................................................................... 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................... 10 第五节 公司治理结构 ..................................................................................... 21 第六节 股东大会情况简介 ............................................................................. 32 第七节 董事会报告 ......................................................................................... 35 第八节 监事会报告 ......................................................................................... 59 第九节 重要事项 ............................................................................................. 63 第十节 财务报告 ............................................................................................. 71 第十一节 备查文件目录 ................................................................................. 127

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

第一节 公司基本情况简介

• 1、公司法定中文名称：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

• 公司法定英文名称：DALIAN ZHANGZIDAO FISHERY GROUP CO.,LTD. 中文名称缩写：獐子岛

英文名称缩写：ZHANGZIDAO

• 2、公司法定代表人：吴厚刚

• 3、公司联系人和联系方式：

	獐子岛	獐子岛	獐子岛	獐子岛
股票简称
	002069
股票代码
	深圳证券交易所
上市证券交易所
	董事会秘书	证券事务代表		投资者关系管理负责人
	王欣红	刘勇		王欣红
姓 名
	大连市中山区人民路26号 人寿大厦17 层	大连市中山区人民路26号 人寿大厦17 层		大连市中山区人民路26号 人寿大厦17 层
联系地址
	0411-82821622		0411-82659666	0411-82821622
电 话
	0411-82634187		0411-82634187	0411-82634187
传 真
	wangxinhong@zhangzidao.com		touzizhe@zhangzidao.com	wangxinhong@zhangzidao.com
电子邮箱

• 4、公司注册地址：大连市长海县獐子岛镇沙包村

• 公司办公地址：大连市中山区人民路人寿大厦 17、18 层

• 邮政编码：116001

互联网网址：http://www.zhangzidao.com

电子信箱：postmaster@zhangzidao.com

• 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

• 指定信息披露网址：http:// www.cninfo.com.cn

• 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室

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• 6、股票上市交易所：深圳证券交易所

股票简称：獐子岛

股票代码：002069

• 7、公司首次注册登记日期：2001 年 4 月 7 日

• 最近一次变更注册登记日期：2010 年 12 月 8 日 注册登记地点：大连市工商行政管理局

• 8、企业法人营业执照注册号：2102001100053

• 税务登记号码：210224241261121

组织机构代码：24126112-1

• 聘请的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司

• 会计师事务所地址：北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 22 层

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第二节 会计数据和业务数据摘要

一、主要财务数据和指标

一、主要财务数据和指标	一、主要财务数据和指标
单位：人民币 元
项 目	金 额
营业利润	469,707,249.42
利润总额	483,675,167.01
归属于上市公司股东的净利润	422,751,131.34
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	396,761,211.98
经营活动产生的现金流量净额	42,580,813.93

注：报告期内非经常性损益项目及相关金额如下：

单位：人民币 元

项 目	金 额
非流动资产处置损益	20,056,243.91
计入当期损益的政府补助	18,690,500.00
其他营业外收入和支出	-3,747,812.18
所得税影响额	-9,022,849.10
少数股东权益影响额	13,836.73
合 计	25,989,919.36

二、截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标

1 、主要会计数据

单位：人民币 元

项 目 营业收入			本年比上年增减	2008 年 1,006,990,152.17
	2010 年	2009 年
			（%）
	2,259,046,668.67	1,512,542,979.67	49.35
利润总额	483,675,167.01	227,040,801.88	113.03	141,727,693.03
归属于上市公司股东的净利润	422,751,131.34	206,586,425.68	104.64	125,219,779.11
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润	396,761,211.98	186,702,656.01	112.51	122,075,470.36
经营活动产生的现金流量净额 项 目 总资产	42,580,813.93	75,461,556.56	-43.57	-9,734,040.55 2008 年末 1,820,022,047.74
			本年末比上年末
	2010 年末	2009 年末
			增减（%）
	3,304,413,480.24	2,283,239,797.39	44.72
所有者权益（或股东权益）	1,685,537,157.36	1,377,467,309.65	22.36	1,250,293,710.33
股本	452,400,000.00	226,200,000.00	100.00	226,200,000.00

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2 、主要财务指标

			本年比上年增减
项 目	2010 年	2009 年		2008 年
			（%）
基本每股收益（元/股）	0.93	0.46	102.17	0.28
稀释每股收益（元/股）	0.93	0.46	102.17	0.28
用最新股本计算的每股收益（元/股）	0.89	－	－	－
扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元/股）	0.88	0.41	114.63	0.27
加权平均净资产收益率（%）	28.11	15.80	12.31	10.44
扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%）	26.38	14.28	12.10	10.18
每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股）	0.09	0.33	-72.73	-0.04
			本年末比上年末
项 目	2010 年末	2009 年末		2008 年末
			增减（%）
归属于上市公司股东的每股净资产 （元/股）	3.73	6.09	-38.75	5.53

注：根据 2009 年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可【2011】206 号《关于核准大连獐子岛渔业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于 2011 年 3 月非公开发行人民币普通股（A 股）21,674,796 股，每股面值 1 元，每股发行价格 为 36.90 元，本次非公开发行股份于 2011 年 3 月 14 日在深圳证券交易所上市。发行后 的注册资本为 474,074,796.00 元。本次非公开发行股票前所有滚存的未分配利润由新老 股东按发行后的持股比例共同享有。

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第三节 股本变动及股东情况

一、股本变动情况

1 、公司股份变动情况表

单位：股

	本次变动前				本次变动增减（＋，－）			本次变动后
			发行新 股	送 股	公积金 转股
	数量	比例				其他	小计	数量	比例
一、有限售条件 股份
	12,767,381	5.64%			12,767,381	-2,306	12,765,075	25,532,456	5.64%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人 持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人 持股
境外自然人持股
	12,767,381	5.64%			12,767,381	-2,306	12,765,075	25,532,456	5.64%
5、高管持股
二、无限售条件 股份
	213,432,619	94.36%			213,432,619	2,306	213,434,925	426,867,544	94.36%
	213,432,619	94.36%			213,432,619	2,306	213,434,925	426,867,544	94.36%
1、人民币普通股
2、境内上市的外 资股
3、境外上市的外 资股
4、其他
三、股份总数	226,200,000	100.00%			226,200,000		226,200,000	452,400,000	100.00%

2 、限售股份变动情况表

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						单位：股
	年初 限售股数	报告期解除 限售股数	报告期增加 限售股数	报告期末 限售股数	限售 原因
股东名称						解除限售日期
吴厚刚	12,720,000	-	12,720,000	25,440,000	高管持 股限售	任期内每年转 让不得超过持 股总数的25%
周延军	45,075	-	45,075	90,150	高管持 股限售	同上
何足奇	2,306	2,306	2,306	2,306	高管持 股限售	2011.09.24
合计	12,767,381	2,306	12,767,381	25,532,456

说明：

2.1 2010 年 1 月 1 日吴厚刚持有本公司股份 16,960,000 股，2010 年 4 月 16 日，公 司以总股本 226,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 5 元人民币现金，同时以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，吴厚刚持有本公司股份数量增加为 33,920,000 股。 因其为本公司董事长兼总裁，依据《证券法》有关规定，其持有本公司股份实际可流通 数量为其年初所持股份总数的 25%，即 8,480,000 股，剩余 75%的股份作为董事、高级 管理人员持股被冻结；

2.2 2010 年 1 月 1 日周延军持有本公司股份 60,100 股，2010 年 4 月 16 日，公司 以公司总股本 226,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 5 元人民币现金，同时以资 本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，周延军持有本公司股份数量增加为 120,200 股。 因其为本公司董事，依据《证券法》有关规定，其持有本公司股份实际可流通数量为其 年初所持股份总数的 25%，即 30,050 股，剩余 75%股作为董事、高级管理人员持股被 冻结；

2.3 2010 年 1 月 1 日何足奇持有本公司股份 2,306 股，2010 年 4 月 16 日，公司以 总股本 226,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 5 元人民币现金，同时以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 10 股，何足奇持有本公司股份数量增加为 4,612 股。因董事 会换届，何足奇自 2010 年 3 月 24 日起不再担任公司高级管理人员，2010 年末其持有本 公司股份实际可流通数量为其年初所持股份总数的 50%，即 2,306 股，剩余 50%股作为 董事、高级管理人员持股被冻结。

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3 、股票发行与上市情况

3.1 经中国证券监督管理委员会证监发行字（2006）69 号文核准，公司于 2006 年 9 月 19 日首次公开发行人民币普通股（A 股）2,830 万股，每股面值 1.00 元，每股发行 价为 25.00 元，发行后公司股本总数为 11,310 万股。

3.2 经深圳证券交易所《关于大连獐子岛渔业集团股份有限公司人民币普通股股票 上市的通知》（深证上【2006】116 号文）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证 券交易所上市；其中本次公开发行中网上定价发行的 2,264 万股股票于 2006 年 9 月 28 日上市交易，网下询价配售发行的人民币普通股 566 万股于 2006 年 12 月 28 日上市交 易。

3.3 依据公司于 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会审议通过的《2007 年 度利润分配及公积金转增股本预案》，公司于 2008 年 5 月 23 日，以公司总股本 11,310 万股为基数，以资本公积向公司全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 22,620 万股。

3.4 依据公司于 2010 年 3 月 23 日召开的 2009 年度股东大会审议通过的《2009 年 度利润分配预案》，公司于 2010 年 4 月 16 日，以公司总股本 22,620 万股为基数，以资 本公积向公司全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 45,240 万股。

二、股东情况

1 、股东数量和持股情况

单位：股

	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
股东总数	54,704
前10 名股东持股情况
		持股比例 （%）		持有有限售条 件股份数量	质押或冻结的 股份数量
股东名称	股东性质		持股总数
长海县獐子岛投资发展中心	境内非国有 法人	47.66	215,619,200	-	51,000,000
长海县獐子岛褡裢经济发展 中心	境内非国有 法人	7.56	34,191,200	-	-
吴厚刚	境内自然人	7.50	33,920,000	25,440,000	-
长海县獐子岛大耗经济发展 中心	境内非国有 法人	7.18	32,470,430	-	-

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融通新蓝筹证券投资基金	境内非国有 法人	1.96	8,845,880	-	未知
中国建设银行－融通领先成 长股票型证券投资基金	境内非国有 法人	1.32	5,950,000	-	未知
中国建设银行－泰达宏利市 值优选股票型证券投资基金	境内非国有 法人	0.66	3,000,000	-	未知
长海县獐子岛小耗经济发展 中心	境内非国有 法人	0.54	2,432,752	-	-
中国建设银行－泰达宏利效 率优选混合型证券投资基金	境内非国有 法人	0.50	2,240,532	-	未知
中国农业银行－益民创新优 势混合型证券投资基金	境内非国有 法人	0.47	2,140,688	-	未知

前10 名无限售条件股东持股情况	前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份数量	股份种类
长海县獐子岛投资发展中心		215,619,200	人民币普通股
长海县獐子岛褡裢经济发展中心		34,191,200	人民币普通股
长海县獐子岛大耗经济发展中心		32,470,430	人民币普通股
融通新蓝筹证券投资基金		8,845,880	人民币普通股
吴厚刚		8,480,000	人民币普通股
		注：吴厚刚持有本公司股票总数为33,920,000 股，其中 25,440,000 股作为高管持股限售,剩余8,480,000 股为实际可流 通股。
中国建设银行－融通领先成长股票型证券 投资基金		5,950,000	人民币普通股
中国建设银行－泰达宏利市值优选股票型 证券投资基金		3,000,000	人民币普通股
长海县獐子岛小耗经济发展中心		2,432,752	人民币普通股
中国建设银行－泰达宏利效率优选混合型 证券投资基金		2,240,532	人民币普通股
中国农业银行－益民创新优势混合型证券 投资基金		2,140,688	人民币普通股
上述股东关联关系 或一致行动的说明	1、公司前十名股东中，长海县獐子岛投资发展中心、长海县獐子岛褡裢经济 发展中心、吴厚刚、长海县獐子岛大耗经济发展中心、长海县獐子岛小耗经济发展 中心之间不存在关联关系。他们均与后五名无限售条件股东不存在关联关系，也不 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 2、未知剩余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

2 、公司控股股东及实际控制人情况

2.1 公司控股股东或实际控制人：长海县獐子岛投资发展中心，成立于 2000 年 12 月 20 日，为集体所有制企业，现注册资本 9,754 万元，注册地和主要生产经营地均为长

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海县獐子岛镇沙包村，法定代表人石敬信，经营范围为长海县獐子岛镇所属集体资产的 管理。

• 2.2 实际控制人与公司之间的产权和控制关系图如下：

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长海县獐子岛投资发展中心
47.66%
大连獐子岛渔业集团股份有限公司
----- End of picture text -----

• 2.3 其他持股在 10%以上的法人股东：无。

3 、有限售条件的股份情况

• 3.1 前十名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：万股

序 号	有限售条件股东 名称	持有的有限售条 件股份数量		新增可上市交易 股份数量
			可上市交易时间		限售条件
1	吴厚刚	2,544.00	—	—	高管持股限售

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第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

1 、基本情况

					年初持股数 （股）	年末持股数 （股）
姓 名	职 务	性 别	年 龄	任期起止日期			变动原因
吴厚刚	董事长/总裁	男	47	2010年3月-2013年3月	16,960,000	33,920,000	年度内以资本公 积金转增股本，每 10股转增10股
周延军	董事	男	40	2010年3月-2013年3月	60,100	120,200
邵万福	董事	男	59	2010年3月-2013年3月	0	0	无
戴大双	独立董事	女	60	2010年3月-2013年3月	0	0	无
陈国辉	独立董事	男	56	2010年3月-2013年3月	0	0	无
孙颖士	独立董事	男	54	2010年3月-2013年3月	0	0	无
魏 炜	独立董事	男	46	2010年3月-2013年3月	0	0	无
徐勤山	监事会主席	男	56	2010年3月-2013年3月	0	0	无
石天栋	监事	男	46	2010年3月-2013年3月	0	0	无
杨育健	监事	女	40	2010年3月-2013年3月	0	0	无
王欣红	副总裁/董事会秘书	女	40	2010年3月-2013年3月	0	0	无

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					年初持股数 （股）	年末持股数 （股）
姓 名	职 务	性 别	年 龄	任期起止日期			变动原因
蔡建军	副总裁	男	41	2010年3月-2013年3月	0	0	无
王 勇	副总裁/加工事业一部总经理	男	41	2010年3月-2013年3月	0	0	无
王诗欢	副总裁	男	38	2010年3月-2013年3月	0	0	无
邹 建	财务中心总监	男	40	2010年3月-2013年3月	0	0	无
张 宇	管理与信息中心总监	男	38	2010年11月-2013年3月	0	0	无
曹秉才	人资中心总监	男	33	2010年3月-2013年3月	0	0	无
王 云	标准与质量中心总监	女	39	2010年3月-2013年3月	0	0	无
孙海平	市场与品牌中心总监	男	39	2010年3月-2013年3月	0	0	无
梁 峻	海珍品良种事业部总经理	男	32	2010年11月-2013年3月	0	0	无
王有亮	养殖事业一部总经理	男	46	2010年3月-2013年3月	0	0	无
吴厚敬	养殖事业二部总经理	男	53	2010年3月-2013年3月	0	0	无
赵 权	养殖事业三部总经理	男	45	2010年3月-2013年3月	0	0	无
王伟东	养殖事业四部总经理	男	40	2010年3月-2013年3月	0	0	无
赵世明	加工事业二部总经理	男	50	2010年3月-2013年3月	0	0	无
林治海	加工事业三部总经理/海洋食品 研发中心总监	男	44	2010年3月-2013年3月	0	0	无

注：独立董事孙颖士于 2011 年 3 月 10 日离任。

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2 、董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况

公司董事邵万福现任公司股东长海县獐子岛大耗经济发展中心法人代表。除此之 外，不存在公司其他董事、监事及高级管理人员在股东单位任职的情况。

3 、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况

3.1 董事

吴厚刚 ，男，1964 年生，研究生学历，硕士学位，北京大学光华管理学院 EMBA， 高级工程师，会计师。现任本公司董事长、总裁，兼任大连市人大常务委员会委员、 中国渔业协会副会长、辽宁省渔业协会副会长、中国水产流通与加工协会副会长、大 连市工商业联合会副会长、大连市总商会海参商会会长。2001.02-2002.06，任中共辽 宁省大连市獐子岛镇党委书记，兼本公司董事长；2002.06-2004.12，任本公司董事长； 2005.01 至今，任本公司董事长、总裁。

周延军 ，男，1971 年生，本科学历，高级工程师。现任本公司董事、高级工程师。 曾任大连市水产研究所工程师，本公司海珍品育苗厂副经理、经理、育苗事业部鲍鱼 技术总监、育苗事业一部总经理；2005.01 至今，任本公司董事。

邵万福 ，男，1952 年生，中专学历。现任大连市长海县獐子岛镇大耗村党总支书 记、村委会主任、长海县獐子岛大耗经济发展中心法人代表。2001.03 至今，任长海 县獐子岛镇大耗村党总支书记、村委会主任、长海县獐子岛大耗经济发展中心法人代 表；2007.04 至今，任本公司董事。

戴大双 ，女，1951 年生，研究生学历，1989 年获西安交大管理学硕士学位。现 任本公司独立董事，大连理工大学管理与经济学部教授、博士生导师、项目管理研究 中心主任，大连理工大学管理与经济学部学术委员会副主任。同时兼任大连国际合作 （集团）股份有限公司外部董事，中国项目管理研究会副主任、大连项目管理研究会 会长，具有国际项目管理协会(IPMA) “项目管理专家”资质和国际项目管理协会评 估师。自 2000 年以来曾任大连理工大学管理学院常务副院长，党总支书记；大连市 妇联副主席；2007.04 至今，任本公司独立董事。

陈国辉 ，男，1955 年生，东北财经大学教授，博士学位，博士生导师。现任本公 第 12 页 / 共 127 页

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司独立董事、东北财经大学津桥商学院院长。1988-1995，任东北财经大学会计系副主 任；1995-2001，任东北财经大学教务处处长；2001 至今，任东北财经大学津桥商学 院院长，兼辽宁省会计学会副会长、辽宁省注册会计协会纪律检查部副主任等职务； 2007.04 至今，任本公司独立董事。

孙颖士 ，男，1957 年生，研究生学历，北京大学光华管理学院 EDP，高级工程师。 现任中国渔业互保协会常务副理事长、秘书长。兼任华农财产保险股份有限公司监事 会副主席、中国渔业协会副会长、中国野生动物保护协会水生野生动物保护分会副会 长、《中国渔业经济》编委会编委、中国海事仲裁委员会委员、农业部海事调查处理 专家组专家。长期从事渔业经济、渔业安全、渔船保险和海事处理等管理和研究工作， 撰写、主编有关专著十余种。曾任辽宁渔港监督局局长；2007.04-2011.03，任本公司 独立董事。2011 年 3 月 10 日，因个人工作安排原因，辞去公司独立董事职务。

魏炜 ，男，1965 年生，北京大学中国经济研究中心博士后，管理科学与工程博士 学位。现任本公司独立董事，北京大学汇丰商学院副院长、北京大学汇丰商学院实践 家商业模式研究中心主任。2004.07-2006.06，北京大学中国经济研究中心博士后； 2006.07-2007.09，任北京大学深圳商学院院长助理；2007.10 至今，任北京大学汇丰商 学院副院长、北京大学汇丰商学院实践家商业模式研究中心主任，兼任深圳市长园集 团股份有限公司独立董事、中兴通讯股份有限公司独立非执行董事；2010.03 至今， 任本公司独立董事。

3.2 监事

徐勤山， 男，1955 年生，大专学历。现任本公司监事会主席、高级工程师，兼任 长海县人大常委会委员。2002-2007，任本公司副总经理，兼养殖事业一部总经理； 2008.01-2009.09，任本公司采购中心总监；2009.10-2010.02，任本公司养殖事业三部 总经理；2010.03 至今，任本公司监事会主席、高级工程师。

石天栋， 男，1965 年生，高中学历。现任本公司监事、安全中心总监助理。 2006.12-2009.12，任本公司水产增养殖分公司副经理；2009.12-2010.12，任本公司乌 蟒岛分公司经理；2010.03 至今，任本公司监事；2010.12 至今，任本公司安全中心总 监助理。

杨育健 ，女，1971 年生，本科学历。现任本公司监事、行政事务部经理、工会副

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

主席。2001.02-2006.08，任本公司总经理办公室主任；2006.08 至今，任本公司行政事 务部经理；2010.03 至今，任本公司监事、工会副主席。

3.3 高级管理人员

吴厚刚 ，总裁（简历见 3.1 董事介绍）。

王欣红， 女，1971 年生，研究生学历，硕士学位。现任本公司副总裁、董事会秘 书。2004.03-2007.04，任本公司财务总监；2007.04 至今，任本公司董事会秘书；2008.12 至今，任本公司副总裁、董事会秘书。

蔡建军， 男， 1971 年生，研究生学历，硕士学位。现任本公司副总裁。 2003.5-2007.11，任 UTStarcom（中国）策略市场总监；2008.08-2009.12，任本公司北 京销售公司总经理、总裁助理；2009.12 至今，任本公司副总裁。

王勇， 男，1970 年生，研究生学历，硕士学位。现任本公司副总裁，兼任加工事 业一部总经理。2005.03-2007.12，任本公司国际贸易部经理；2007.12-2010.12，任本 公司加工事业一部总经理；2010.12 至今，任本公司副总裁，兼任加工事业一部总经 理。

王诗欢， 男，1973 年生，研究生学历，硕士学位。现任本公司副总裁，兼任大连 农业国际科技交流经纪人协会理事会副会长、辽宁省水产学会副理事长、国家水产标 准委员会委员。2003.06-2008.02，任本公司海洋生物技术研发部经理；2008.02-2008.10， 任本公司总裁助理，兼任海洋生物技术研发部经理；2008.10-2010.08，任本公司海洋 生物技术研发中心总监，兼任育苗事业二部总经理；2010.08-2010.12，任本公司总裁 助理，兼任海洋生物技术研发中心总监、海洋生物技术研发部经理；2010.12 至今， 任本公司副总裁。

邹建， 男，1971 年生，本科学历。现任本公司财务总监。2005.01-2006.09，任本 公司财务部经理；2006.10-2008.12，任本公司企业管理部经理、信息技术部经理、审 计部经理、监事会主席；2009.01 至今，任本公司财务总监。

张宇， 男，1973 年生，研究生学历，硕士学位，东北财经大学 MBA，经济师。 现任本公司管理与信息中心总监、总裁办公室主任。2005.06-2006.03，任大连市对外 贸易经济合作局投资促进中心职员；2006.03-2008.03，任大连市驻日本经济贸易事务 所代表；2008.05-2010.04，任仁鹏机械设备（大连）有限公司总经理；2010.04-2010.11，

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任本公司总裁助理、总裁办公室主任；2010.11 至今，任本公司管理与信息中心总监、 总裁办公室主任。

曹秉才， 男，1978 年生，研究生学历，硕士学位，国际商务师。现任本公司人力 资源中心总监。2005.06-2007.03，任职于大连市投资促进中心欧美部；2007.04-2008.12， 任本公司国际贸易部副经理； 2009.01-2009.12 ，任本公司国际贸易部经理； 2010.01-2010.02，任本公司加工事业一部总经理助理；2010.3 至今，任本公司人力资 源中心总监。

王云， 女，1972 年生，研究生学历，硕士学位，内蒙古农业大学食品工程专业， 中级工程师。现任本公司标准与质量中心总监、品控部经理。2006.07-2006.12，任本 公司企业管理部副经理；2007.01-2008.12，任本公司品控部经理；2009.01-2009.12， 任本公司管理中心总监助理；2010.01 至今，任本公司管理中心（2010 年 11 月更名为 标准与质量中心）总监、品控部经理。

孙海平 ，男，1972 年生，本科学历，经济学学士学位。现任本公司市场与品牌中 心总监 2005.11–2008.08 ，任大连船舶配套产业园投资合作中心总经理； 2008.09-2010.03，历任本公司华南销售事业部总经理助理、总裁办公室主任、北京公 司总经理；2010.03 至今，任本公司市场与品牌中心总监。

梁峻， 男，1979 年生，博士学位，工程师。现任本公司海珍品良种事业部总经理， 海珍品良种事业部技术与管理部经理、海珍品原良种厂经理。2009.01-2010.08，任本 公司海珍品良种事业部总经理助理、海珍品原良种厂经理；2010.08-2010.11，任本公 司海珍品良种事业部副总经理、海珍品良种事业部技术与管理部经理、海珍品原良种 厂经理；2010.11 至今，任本公司海珍品良种事业部总经理、海珍品良种事业部技术 与管理部经理、海珍品原良种厂经理。

王有亮， 男，1965 年生，大专学历。现任本公司总裁助理、养殖事业一部总经理、 水产增养殖分公司经理。 2005.02-2007.11 ，任本公司水产增养殖分公司经理； 2007.11-2010.12，任本公司安全中心总监；2010.12 至今，任本公司总裁助理、养殖事 业一部总经理、水产增养殖分公司经理。

吴厚敬， 男， 1958 年生，大专学历。现任本公司养殖事业二部总经理。 2005.01-2008.03，任本公司长岛分公司经理；2008.03-2008.12，任本公司养殖事业二 部总经理助理、养殖事业二部管理部经理；2009.01 至今，任本公司养殖事业二部总

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经理。

赵权， 男，1966 年生，大专学历。现任本公司养殖事业三部总经理、庄河分公司 经理、小长山岛分公司经理。 2006.11-2008.12 ，任本公司庄河分公司经理； 2008.12-2009.07 ，任本公司海洋岛分公司经理、庄河分公司经理、监事； 2009.07-2010.02，任本公司广鹿分公司经理、庄河分公司经理、监事；2010.02-2010.05， 任本公司经理养殖事业三部副总经理、庄河分公司经理；2010.05 至今，任本公司养 殖事业三部总经理、庄河分公司经理、小长山岛分公司经理。

王伟东， 男，1971 年生，本科学历。现任本公司养殖事业四部总经理、广鹿分公 司经理、大长山岛分公司经理。2003.06-2005.12，任本公司荣成分公司副经理； 2006.01-2009.07，任本公司旅顺分公司经理；2009.07-2009.12，任本公司五合一事业 部副总经理；2010.01 至今，任养殖事业四部副总经理、广鹿分公司经理、大长山岛 分公司经理。

赵世明， 男，1961 年生，本科学历。现任本公司加工事业二部总经理、高级工程 师、荣成食品公司总经理、海石食品公司总经理。2006.03-2007.04，任本公司副总经 理；2006.10-2007.04，任本公司副总经理、荣成食品公司总经理；2007.04-2010.01， 任本公司加工事业二部总经理、荣成食品公司总经理；2010.01-2010.12，任本公司加 工事业二部总经理、荣成食品公司总经理、海石食品公司总经理；2010.12 至今，任 本公司加工事业二部总经理、高级工程师、荣成食品公司总经理、海石食品公司总经 理。

林治海， 男，1967 年生，本科学历、工程学士学位。现任本公司加工事业三部总 经理、海洋食品研发中心总监。 2006.02-2009.03 ，任辽宁希波集团副总经理； 2009.04-2010.03，任本公司营销中心研发分中心总监；2010.03 至今，任本公司加工事 业三部总经理、海洋食品研发中心总监。

4 、董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况

4.1 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序与报酬确定依据

根据本公司 2001 年度股东大会通过的《关于对董事、监事实行津贴制的议案》、 2002 年度股东大会通过的《关于董事长薪酬的议案》、2006 年第二次临时股东大会通 过的《关于变更独立董事津贴的议案》等决议和公司第二届董事会第二次会议审议通

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过的《经营管理团队薪酬制度（修订版）》：本公司高级管理人员和核心技术人员实行 与绩效挂钩的绩效工资制，内部董事津贴每年 1 万元，独立董事、外部非独立董事津 贴每年 6 万元，监事津贴每年 1 万元。报告期内，公司严格按上述制度体系对高级管 理人员的实施考评与激励，由人力资源中心依据上述制度，对高级管理人员进行日常 及年度考评，并将最终形成的薪酬方案提交薪酬与考核委员会审批。

4.2 报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬（包括基本工资、各 项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）的情况

		是否在股东单位或其他关联单 位领取报酬、津贴
姓 名	年度报酬总额（单位：万元）
吴厚刚	187.23	否
周延军	13.65	否
邵万福	6.00	是
戴大双	6.00	否
陈国辉	6.00	否
孙颖士	6.00	否
魏 炜	-	否
徐勤山	46.34	否
石天栋	32.08	否
杨育健	16.90	否
王欣红	80.23	否
蔡建军	80.31	否
王 勇	66.25	否
王诗欢	55.21	否
邹 建	48.23	否
张 宇	28.46	否
曹秉才	39.42	否
王 云	39.57	否

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		是否在股东单位或其他关联单 位领取报酬、津贴
姓 名	年度报酬总额（单位：万元）
孙海平	40.19	否
梁 峻	50.09	否
王有亮	50.23	否
吴厚敬	53.66	否
赵权	58.51	否
王伟东	55.14	否
赵世明	59.75	否
林治海	43.59	否
余明阳	6.00	否
吴忠永	6.60	否
武志强	60.74	否
何足奇	29.52	否
蔡铭春	66.40	否
合计	1,338.29	—

5 、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员和聘任及解聘高级管理人员情况

2010 年 2 月 22 日，公司召开第三届董事会第二十八次会议，审议通过吴厚刚、 周延军、邵万福为公司第四届董事会董事候选人；审议通过戴大双、陈国辉、孙颖士、 魏炜为公司第四届董事会独立董事候选人；聘任武志强先生为公司副总裁，公司副总 裁吴忠永先生因个人身体原因申请辞去其担任的公司副总裁一职。

2010 年 3 月 12 日，公司召开职工代表大会，选举杨育健为公司第四届监事会职 工代表监事。

2010 年 3 月 23 日，公司召开 2009 年年度股东大会，审议通过吴厚刚、周延军、 邵万福为公司第四届董事会董事；审议通过戴大双、陈国辉、孙颖士、魏炜为公司第 四届董事会独立董事；审议通过徐勤山、石天栋为公司第四届监事会非职工代表监事。

2010 年 3 月 24 日，公司召开第四届董事会第一次会议，推选吴厚刚为公司第四

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届董事会董事长；聘任吴厚刚为公司总裁，聘任王欣红为公司副总裁、董事会秘书， 聘任蔡建军、武志强为公司副总裁，邹建为财务中心总监，曹秉才为人资中心总监， 王云为管理中心总监，王有亮为安全中心总监，王诗欢为海洋生物技术研发中心总监 兼海珍品良种事业部总经理，孙海平为市场与品牌中心总监，林治海为海洋食品研发 中心总监兼加工事业三部总经理，蔡铭春为养殖事业一部总经理，吴厚敬为养殖事业 二部总经理，赵权为养殖事业三部总经理，王伟东为养殖事业四部总经理，王勇为加 工事业一部总经理，赵世明为加工事业二部总经理。

2010 年 3 月 24 日，公司召开第四届监事会第一次会议，推选徐勤山为公司第四 届监事会主席。

2010 年 8 月 9 日，王诗欢因工作调整原因，辞去海珍品良种事业部总经理一职。

2010 年 11 月 16 日，公司召开第四届董事会第八次会议，聘任张宇为管理与信息 中心总监、梁峻为海珍品良种事业部总经理。

2010 年 12 月 13 日，公司召开第四届董事会第九次会议，聘任王勇为公司副总裁， 聘任王诗欢为公司副总裁，王诗欢不再担任公司海洋生物技术研发中心总监一职；聘 任王有亮为公司养殖事业一部总经理，王有亮不再担任公司安全中心总监一职。武志 强因个人原因辞去副总裁一职，蔡铭春因工作调整辞去养殖事业一部总经理一职，担 任公司审计监察部经理，韩炜因工作调整辞去审计监察部经理一职。

报告期内，公司未发生其他董事、监事及高级管理人员变动情况。

二、公司员工情况

截止 2010 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 4,307 名。

1 、按专业结构划分

类别	人数	占公司员工总数的比例（%）
管理类	519	12.05%
生产类	2,447	56.81%
营销类	285	6.62%
技术类	1,056	24.52%

2 、按受教育程度划分

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学历	人数	占公司员工总数的比例（%）
研究生	46	1.07%
本科	247	5.73%
大专	391	9.08%
高中	196	4.55%

3 、公司需承担费用的离退休职工人数： 102 人。

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第五节 公司治理结构

一、公司治理结构的实际状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股 票上市规则》和中国证监会有关规章制度的要求，规范运作，完善公司法人治理结构， 优化基本组织架构，建立健全内部管理。报告期内，公司对公司章程等制度作了完善 性的修订，同时对公司组织架构进行调整，加强公司常规审计、专项审计和离任审计 的工作力度，进一步优化了公司治理结构。

截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件。

1 、关于股东与股东大会

公司严格按照中国证监会《上市公司股东大会规范意见》和公司《章程》、《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所 有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利；不断完善公司和股东沟通的渠 道，有效确保股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项的知情权和参与 权；报告期内，董事会勤勉尽责地审议并安排股东大会审议事项，并严格执行股东大 会的决议事项。

2 、关于控股股东与上市公司的关系

公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接 干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能力和完备的产供销系统，公司董 事会、监事会和其他内部组织机构能够独立运作。

3 、关于董事和董事会

公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，规 范董事会的召集、召开和表决，公司全体董事能够忠实、勤勉、尽责地履行董事义务 和职责，切实执行股东大会决议，审慎行使职权，认真出席董事会和股东大会，积极 参加相关知识的培训和学习，熟悉有关法律法规。

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4 、关于监事和监事会

公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，规 范监事会的召集、召开和表决，公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司 财务以及董事、总裁及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公 司及股东的合法权益。

5 、关于绩效评价与激励约束机制

公司不断建立健全和完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和 激励约束机制，公司管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6 、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各 方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，推动公司持续、稳定、 健康地发展。

7 、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规的规定和公司《信息披露制度》、《投资者关系管理制 度》的要求，指定公司董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询，并严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所 有股东平等地获得公司经营管理信息。

二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 等法律、规章及《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《公司章程》等的规定和要 求，忠实、勤勉、尽责地履行职责，全力执行股东大会决议，严格遵循公司董事会议 事规则的有关审议规定，审慎决策，积极督促经理层严格执行董事会决议，切实保护 公司和投资者利益，积极参加监管部门组织的培训学习，努力提高规范运作水平。

公司董事长吴厚刚先生严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 法律、规章及《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《公司章程》等的规定和要求，

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履行董事职责，行使董事长职权，积极提议召集并主持全部董事会议，带头推进董事 会集体决策机制，积极推动公司治理工作和内部控制建设，督促管理层执行股东大会 和董事会的各项决议，确保公司规范运作。

公司独立董事能严格按照有关法律、法规及《公司章程》的规定，勤勉、忠实地 履行职责，亲自或审慎委托其他董事参加了 2010 年度的董事会议，认真审议各项议 案，客观的发表自己的看法及观点，利用自己的专业知识做出独立、公正的判断，深 入公司现场调查，了解公司经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，为公 司经营和发展提出合理化的意见和建议。公司独立董事履行权责完全独立于公司实际 控制人或主要股东，切实维护上市公司和中小股东的利益。

报告期内，董事出席董事会会议情况：

				12	12	12	12
报告期内董事会会议召开次数
			6			6
现场召开次数				通讯召开次数
							是否连续两次未 亲自出席会议
董事姓名	职 务		亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数
吴厚刚	董事长、总裁		12	0	0		否
周延军	董 事		12	0	0		否
邵万福	董 事		11	1	0		否
戴大双	独立董事		12	0	0		否
陈国辉	独立董事		11	1	0		否
孙颖士	独立董事		11	1	0		否
魏 炜	独立董事		7	2	0		否
余明阳	独立董事		2	1	0		否

报告期内，独立董事余明阳因董事会换届离任，魏炜担任新一届董事会独立董事， 其余董事、独立董事未发生变化。其中，公司第三届董事会共计召开 3 次会议，第四 届董事会共计召开 9 次会议。

报告期内，公司独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项不存在提出异议的 情况。

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三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况

报告期内，公司继续与控股股东长海县獐子岛投资发展中心及其关联企业在业 务、人员、资产、机构、财务等方面保持了完全分开，保证了公司业务的独立完整性 及生产经营管理的自主。同时，公司的控股股东及其关联公司未以任何形式占用公司 的货币资金或其他资产。

四、公司内部控制制度的建立和健全情况

报告期内，公司在 2009 年度开展的上市公司治理专项活动的基础上，持续推进 公司治理整改活动，不断健全法人治理结构，完善内部控制体系，加深对公司的业务 流程和管理制度的梳理与检查，基本已建立起一套相对完整、合理的内部控制制度体 系，包括了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。内部控 制制度执行有力，风险控制体系基本健全、有效，公司的内部控制机制贯彻了公司内 部控制制度的原则，达到内部控制的目标要求。具体情况如下：

1 、内部控制制度建立健全情况

1.1 管理控制制度

公司已建立较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，对董事会、监事会和经 理层的权责设定和权力制衡机制作出了合理的制度安排，主要包括公司《章程》、三 会议事规则、《独立董事制度实施细则》、专门委员会工作细则、《内部审计工作规定》、 《薪酬管理制度》、《重大投资决策制度》、《对外投资管理制度》、《子公司管理制度》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露事务管理制度》、《外部信息知情人管理制度》、《年报信息披露重 大差错责任追究制度》、《财务管理制度》、各体系经营管理手册等。

1.2 经营控制制度

公司针对集权和授权的管理规范和关于人、财、物三权的分配进行了合理、规范、 明确的设定，针对各体系、各层级、各岗位制定了明确的工作职责和权限，同时制订 了相应的质量管理手册和员工管理手册，逐步规范和完善各项制度、标准和流程。通 过信息平台的建设，进一步固化上述制度、流程和标准，有效掌控远程管理信息得到， 加强经营管理的统一性。同时，公司还不定期对各项制度、流程的执行情况进行检查 第 24 页 / 共 127 页

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和评估，以对公司正常经营和规范运作起到监督、控制作用。

1.3 财务控制制度

公司按照企业会计制度、会计法、税法、经济法等国家有关法律法规的规定，建 立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括财务会计制度、发票管理制 度、资金管理程序、资金支出审批作业指导书等。公司质量管理手册对货币资金、采 购与付款、销售与收款、固定资产存货等建立了严格的内部审批程序，规定了相应的 审批权限，并实施有效控制管理。

1.4 投资决策控制制度

公司依据《公司章程》，制定《重大投资决策制度》、《对外投资管理制度》，按照 符合公司发展战略、合理配置企业资源、促进要素优化组合、创造良好经济效益的原 则，就公司购买资产、对外投资、对外担保、银行借款等进行规范与控制。报告期内， 公司所有重大投资事项均已履行审批程序及信息披露义务。

1.5 信息披露控制制度

公司已制订严格的《信息披露管理制度》及《重大信息内部报告制度》、《内部保 密制度》、《投资者关系管理制度》、《外部信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》等相关支持性文件，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责 任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程 序；信息披露相关文件、资料的档案管理；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚 措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作出了严格规定。报 告期内，公司已披露的定期报告和临时报告真实、准确、及时、完整地反映公司有关 信息，未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买 卖公司股份的情况，以及监管部门的查处和整改情况。

1.6 内部审计制度

公司内部审计按照公司《内部审计工作规定》的规定，以企业经济效益为中心， 企业规章制度为依据，采用必审和抽审，事前控制和事中审计相结合的内审工作方式， 充分发挥了内审的检查监督职能。通过内部审计，公司及时发现有关经营活动中存在 的问题和不足，提出整改建议，落实整改措施，促进公司强化管理，提高内部控制、 内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险。

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1.7 对子公司的管理控制制度

为规范公司与子公司的关系，加强公司对子公司经营的支持、指导和管理，促进 各子公司按现代企业制度规范运作，进一步完善法人治理结构，保障股东的权益，提 高投资回报，公司制定《大连獐子岛渔业集团股份有限公司子公司管理制度》作为对 子公司管理控制的规范性文件，对控股子公司的运作、人事、财务、资金、担保、投 资、信息、奖惩、内部审计等作了明确的规定和权限划分。

2 、内部审计制度的建立和执行情况

	是/否/ 不适用
项 目		备注/说明
一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情 况
1、内部审计制度建立
公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内 部审计制度是否经公司董事会审议通过	是
2、机构设置
公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六 个月内是否设立独立于财务部门的内部审计部门，内部 审计部门是否对审计委员会负责	是
3、人员安排
3.1审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半 数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专 业人士	是
3.2内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员 从事内部审计工作	是
3.3内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名， 董事会任免	是
二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
1、审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及 相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控 制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报 告	是
2、本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 2.1内部控制制度是否建立健全和有效实施； 2.2内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适	是

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用）； 2.3改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施； 2.4上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情 况（如适用）； 2.5本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。
3、内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如 为内部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷	是
4、本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具 鉴证报告	否
5、会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保 留结论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对 鉴证结论涉及事项做出专项说明	不适用
6、独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议 意见，请说明）	是
7、保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见 （如适用）	不适用
三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容 与工作成效	相关说明
1、审计委员会的主要工作内容与工作成效	详见董事会《关于公司2010 年度内部 控制的自我评价报告》
1.1说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门 提交的工作计划和报告的具体情况	在每季度结束的20 日内审计委员会均 召开定期会议，审议审计部提交的季度 审计工作总结报告。
1.2说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作 的具体情况	每季度定期会议结束之后，审计委员会 向董事会报告内部审计工作的进展和 执行情况，并提交内部审计工作报告。
1.3审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大 风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并 说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券 交易所报告并予以披露（如适用）	不适用
1.4说明审计委员会所做的其他工作	1、内部审计工作：委托审计部认真履 行常规审计、专项审计及离任审计工 作，强化贯彻公司内控制度； 2、年报相关工作： 2.1与公司财务部门、审计部门及会计 师事务所年审注册会计师协商确定公 司年度财务报告审计工作的时间安排， 并制定了详细的年报审计工作计划； 2.2在年审注册会计师进场前以及出 具初审意见后，发表两次审核意见； 2.3督促会计师事务所在约定时限内 提交审计报告；

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	2.4对会计师事务所从事2010 年度公 司审计工作进行总结评价，并建议续 聘。
2、内部审计部门的主要工作内容与工作成效
2.1说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审 计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具 体情况	内部审计部门严格按照工作规定每季 度对公司以及公司下属的主要分、子公 司进行定期检查或者专项审计，并及时 出具相应的审计报告，要求相关部门和 公司针对发现的问题认真整改、回复， 并对整改情况进行复审。报告期内审计 部出具了例行审计报告、多次专项审计 及离任审计报告，忠实履行审计监督职 责。
2.2说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定 要求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、 关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进 行审计并出具内部审计报告的具体情况	报告期内公司审计部门对重大对外投 资、购买出售资产、关联交易、信息披 露等事项进行了核查，并出具相应的审 计报告。
2.3内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控 制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重 大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如 适用）	不适用
2.4说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财 务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施 的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告	是
2.5说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部 审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况	已向审计委员提交2011 年度内部审计 工作划和2010 年度内部审计工作报 告。
2.6说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归 档是否符合相关规定	是
2.7说明内部审计部门所做的其他工作	对公司内部控制制度执行情况、主要费 用预算执行、产品和资产管理、资金状 况、销售行为、工程项目实施、人员历 任等各方面进行定期或专项审计，并发 出审计结果和整改要求通知。
四、公司认为需要说明的其他情况（如有）	无

3 、董事会关于内部控制的自我评价

公司业已建立较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律 法规和证券监管部门的要求，公司的内部控制制度在所有重大方面完整、合理及有效，

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能够保证公司经营管理的正常运作和会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保 公司财产物资的安全完整。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防 范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极 的促进作用。

4 、独立董事关于公司内部控制自我评价报告的独立意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《中小企业板上市公司内 部审计工作指引》及《独立董事工作制度》等相关规章制度的有关规定，作为大连獐 子岛渔业集团股份有限公司独立董事，现就董事会关于公司内部控制自我评价报告发 表独立意见如下：

经核查，我们认为公司已建立较为完善的内部控制体系，各项内部控制制度符合 我国有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范性文件要求，内部控制制度 执行有效，公司运作规范健康。公司董事会《关于公司 2010 年度内部控制的自我评 价报告》客观、真实地反映了公司内部控制制度的建设健全及运行情况。

公司独立董事关于公司《2010 年度内部控制的自我评价报告》的独立意见刊登在 2011 年 3 月 15 日巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

五、公司对高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立及实 施情况

为使公司高级管理人员有效履行职责，维护公司及股东长期利益，公司己建立系 统、完整的约束与激励制度，该制度体系由《薪酬管理制度》、《经营团队薪酬及考核 办法》、《绩效考核管理制度》及《工作奖惩制度》等主体文件构成。

报告期内，公司严格按上述制度体系对高级管理人员的实施考评与激励，由人力 资源中心依据上述制度，对高级管理人员进行日常及年度考评，报薪酬与考核委员会 审核，抄送提名委员会备查，并将最终形成的薪酬方案提交薪酬与考核委员会审批。 经过严格、规范考评，公司董事会认为，报告期内，公司高管人员勤勉、尽责地履行 了工作职责，业绩考核合格，完成本年度确定的各项任务。

六、关于上市公司治理专项活动情况

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2010 年，公司根据中国证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动 的通知》（上市部函〔2008〕116 号）的精神和有关要求，在巩固 2009 年公司治理专 项活动成果的基础上，把该项活动继续推向深入，就 2007 年公司治理专项活动以来 发现的问题进行持续、深入的整改，切实提高公司的治理水平。

根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》有关要求，公司结合实际 经营特点，不断修订完善内部控制体系，设置内部控制检查监督部门，聘请外部专业 咨询机构，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益等原则，建立健全符合 公司实际的内部控制制度并使其得到有效执行。报告期内，公司与用友公司一起，建 立了集团 ERP 信息化应用体系。通过资金集中管理，降低资金使用成本；通过和预算 结合，控制预算单位的资金使用额度。借助网络及信息化手段，加强资金统一管理， 规范各类资金管理流程，建立各类资金管理的相关制度，从而提高集团管控能力，从 总体上防范资金风险。

1 、报告期内公司治理专项活动具体工作情况

1.1 对公司《章程》做了修订，并严格按照《内部审计工作规定》、《审计委员会 年报工作规则》等不断推进公司内部控制体系建设；

1.2 建立并完善了《年报工作制度》、《外部信息知情人管理制度》、《年报信息披 露重大差错责任追究制度》，从制度上对信息披露、年报编制等工作进行规范；

1.3 聘任专业人员担任审计监察部经理，强化内部控制管理，全面开展常规审计、 专项审计监察及离任审计工作，防患于事前、事中、事后；

• 1.4 继续开展大股东占用上市公司资金专项自查和重大风险排查工作；

• 1.5 组织公司董事、监事及高管人员及大股东高管人员参加监管部门的培训与学

习；

1.6 为大股东了解和学习大股东行为规范、持股变动管理和控股股东及其关联方 学习关于占用上市公司资金的危害提供支持与服务；

1.7 进一步加强投资者关系工作力度，主要体现在接待来访来电来函的人次和公 司网站建设等方面。

2 、公司治理专项活动对促进公司规范运作，提高公司质量所起的作用及效果

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2.1 通过公司治理专项活动的开展，公司实际控制人、全体董事、监事和高级管 理人员及其他相关人员的法人治理意识得到了明显的加强，充分认识到加强公司治理 工作的重要性和必要性，对改善公司治理、提高规范运作水平有了高度的认同感，有 利于公司进一步改善治理结构，加强内控建设，提高规范运作水平。

2.2 通过公司治理专项活动的自查和整改，公司过去工作中存在的一些问题得以 发现，并得到了切实的整改，公司“三会”制度及日常运作更加规范化，公司内部管 理制度和内部控制制度得到了更为切实的执行，公司内部管理的程序得以优化，管理 水平和规范化程度得以提高。

2.3 通过公司治理专项活动的开展，公司“三会”职责更加明确，内部审计、内 部控制工作得到加强，外部独立董事的监督作用更加有效发挥，强化了公司内外部监 督机制，有利于公司在今后的工作中严格按照职责分工开展工作，维护包括中小股东 在内的全体股东的权益。

公司将继续以上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》等法律 法规及相关规范性文件的要求，持续开展公司治理工作，切实加强公司内部的信息披 露事务管理制度建设和内控制度建设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董事的 履职意识，完善问责机制，规范关联交易，防止大股东及其附属企业占用上市公司资 金、侵害上市公司利益，积极推动公司治理水平的提高。

七、公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告

是。

八、公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况

根据相关要求，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经第四 届董事会第十次会议审议通过，明确了年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正 确履行职责、义务以及其他个人原因，对公司造成重大经济损失或不良社会影响时的 追究与处理制度，增强了公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，有助于 提高年报信息披露的质量和透明度。

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第六节 股东大会情况简介

报告期内，公司共召开一次年度股东大会和两次临时股东大会。通过现场见证， 国浩律师集团（上海）事务所律师均发表了如下意见：股东大会的召集、召开程序及 表决方式符合《公司法》及《公司章程》的规定，出席会议的人员及本次股东大会的 召集人具有合法有效的资格，表决程序和结果真实、合法、有效。

1 、 2009 年年度股东大会

公司 2009 年年度股东大会于 2010 年 3 月 23 日下午 14:30 在大连市中山区人民路 人寿大厦三楼会议室召开，出席本次会议的股东、股东代表及委托投票代理人共有 88 人，代表有表决权的股份 170,341,090 股，占公司总股本 226,200,000 股的 75.31%。会 议由公司董事会召集，董事长吴厚刚主持，公司部分董事、监事、高级管理人员和国 浩律师集团（上海）事务所律师许航、屠勰出席了会议。会议的召集、召开程序符合 《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的有关规定。大会以记名表决 方式，审议并通过了以下决议：

• （1）《2009 年度董事会工作报告》；

• （2）《2009 年度监事会工作报告》；

• （3）《2009 年度财务决算报告》；

• （4）《公司 2009 年年度报告》及其摘要；

• （5）《2009 年度利润分配预案》；

• （6）《董事会关于公司 2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；

• （7）《董事会关于前次募集资金使用情况的专项说明》；

• （8）《关于续聘天健正信会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构的议

• 案》；

• （9）《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》；

• （10）《公司董事会换届选举的议案》；

• （11）《公司监事会换届选举的议案》；

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（12）《关于修改公司章程的议案》；

（13）《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》；

（14）《关于公司向特定对象非公开发行股票的议案》；

• （15）《大连獐子岛渔业集团股份有限公司非公开发行股票预案》；

• （16）《关于非公开发行股票募集资金使用的可行性研究报告的议案》；

（17）《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的 议案》。

国浩律师集团（上海）事务所律师许航、屠勰出席本次股东大会进行见证，并出 具了法律意见书。大会决议公告与法律意见书于 2010 年 3 月 24 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

2 、 2010 年第一次临时股东大会

公司 2009 年第一次临时股东大会于 2010 年 5 月 5 日上午 9:30 在大连市中山区人 民路人寿大厦 17 楼公司会议室召开，出席本次会议的股东、股东代表及委托投票代 理人共有 6 人，代表有表决权的股份 319,253,752 股，占公司总股本 452,400,000 股的 70.57%。会议由公司董事会召集，董事长吴厚刚主持。公司部分董事、监事、高级管 理人员和国浩律师集团（上海）事务所律师许航、屠勰出席了会议。会议的召集、召 开程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的有关规定。大会 以记名表决方式，审议并通过了《关于发行公司短期融资券的议案》、《关于为控股 子公司提供担保的议案》。

国浩律师集团（上海）事务所律师许航、屠勰出席本次股东大会进行见证，并出 具了法律意见书。大会决议公告与法律意见书于 2010 年 5 月 6 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

3 、 2010 年第二次临时股东大会

公司 2010 年第二次临时股东大会于 2010 年 12 月 2 日下午 14:30 在大连市中山区 人民路人寿大厦 17 楼公司会议室召开，出席本次会议的股东、股东代表及委托投票 代理人共有 86 人，代表有表决权的股份 330,173,131 股，占公司总股本 452,400,000

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股的 72.98%。会议由公司董事会召集，董事长吴厚刚主持。公司部分董事、监事、高 级管理人员和国浩律师集团（上海）事务所律师许航、屠勰出席了会议。会议的召集、 召开程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的有关规定。大 会以记名表决方式，审议并通过了《关于向长海县獐子岛投资发展中心转让耕海地产 100%股权的议案》、《关于修改公司章程的议案》。

国浩律师集团（上海）事务所律师许航、屠勰出席本次股东大会进行见证，并出 具了法律意见书。大会决议公告与法律意见书于 2010 年 12 月 3 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

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第七节 董事会报告

一、管理层讨论与分析

（一）报告期内公司经营情况的回顾

1 、公司整体经营情况

2010 年是国内外经济环境极为复杂的一年，在人民币大幅升值与生产成本价格不 断攀升的压力下，公司全体员工化危机为时机，在“市场导向、人力为先、释能提速、 全面升级”的经营方针指导下，积极推进“市场+资源”战略，各项工作均取得明显 提升，收入、利润实现双跨越。

1.1 海洋资源与虾夷扇贝底播规模持续增长

报告期内，公司继续推行海域资源扩张战略，在长海县主要海珍品适养海域新增 确权海域面积 120 余万亩，公司生态海洋牧场建设规模扩大到 285 万亩。

本年公司底播虾夷扇贝投苗面积 120 余万亩，超过前两个年度投苗面积的总和， 也是公司有史以来规模最大、投入资金最多、历时时间最长的一次虾夷扇贝底播会战。 通过海域资源与底播规模的显著双提升，为公司“十二五”发展规划的实施、未来可 持续发展奠定了坚实的基础。

1.2 实现收入与净利润的双跨越

报告期内，公司实现收入 22.59 亿元、净利润 4.23 亿元，分别较上年增长 49.35% 和 104.64%；其中，国内销售实现收入 13.56 亿元，同比增长 54.18%；国外销售实现 收入 8.89 亿元，同比增长 41.40%。

报告期内，公司养殖业产能迅速提升，产销量实现大幅增长。其中，主导产品底 播虾夷扇贝产量近 5 万吨，与鲍鱼、海参、水产贸易构成公司主要经营品种和项目， 四项收入合计 18.5 亿元，约占公司总收入的 82%。报告期内，公司养殖业主要产品价 格、毛利率水平基本稳定，养殖业、加工业持续保持高速增长态势，收入、利润实现 双跨越。

1.3 出口贸易增长显著

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报告期内，公司开始全面实施全球资源、全球贸易、全球流通的“市场+资源” 战略。美国公司直击终端，业绩突出，全年共实现收入 3,302 万美元；荣成食品公司 的产品获得了国际客户的“双百分百”评价；与日本、韩国、澳洲等合作伙伴的冻煮 贝、柱连籽、活鲜贝、鱼类等进出口贸易均取得显著突破，水产贸易额较上年增长 91.78%。

1.4 国内市场网络建设步伐加快

报告期内，公司秉承一贯的生态理念和质量坚守，与沃尔玛等商超密切合作，推 动国内市场网络建设步伐。目前公司在国内拥有活鲜品、冻品、即食品等渠道经销终 端 1,000 余个，公司产品已进入国内 120 个大中城市。

1.5 海洋研发工作不断有新突破

报告期内，公司坚持走产学研合作创新之路，重点推进良种工程建设、科技政策 与项目资金争取、知识产权管理和海域环境监控工作。公司海洋生物技术研发中心升 级为“国家认定企业技术中心”，“贝类精深加工关键技术研究及产业化项目”荣获“国 家科技进步二等奖”。公司圆满完成“十一五”科技支撑和国家“863”计划中 9 个国 家级项目的验收，新确立“十二五”科技项目 11 项；申请专利 23 项，授权专利 3 项。

公司与辽宁省海洋科学研究院合作的旅顺虾夷扇贝自然采苗获得大丰收，共采苗 31.9 亿枚，虾夷扇贝家系育种和“獐子岛红”、“獐子岛紫”壳色提纯及“海大金贝” 柱色纯化项目进展良好。公司与中国科学院海洋所通力协作，保障黄海海洋观测研究 站浮标群系统运行正常，圆满完成海域环境监测工作。

1.6 食品安全管理工作持续创新与提升

报告期内，瑞士通用公证行（SGS）向公司颁发了其在世界上的第一个碳标识， 中国质量认证中心（CQC）向公司颁发了野生海产品有机认证证书，公司所倡导并践 行的“耕海万顷、养海万年”和“低碳、生态、绿色、可持续”的发展理念取得了各 界广泛认同。公司的质量及食品安全管理体系顺利通过 HACCP、BRC、有机食品和 GAP 等所有认证审核，公司代表国家圆满的完成了新西兰对中国贝类体系的检验任 务，并摘得“中国海洋食品行业冠军品牌”和“2010 年中国地理标志产品年度钻石奖” 等多项荣誉。公司品牌影响力正在显著提升。

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2 、经营业绩分析

2.1 主营业务的范围

公司主要从事虾夷扇贝、海参、鲍鱼等海珍品育苗、养殖、加工、销售等业务。 目前公司主要产品的品种包括虾夷扇贝、刺参、皱纹盘鲍和海胆等。

2.2 主要财务数据变动及其原因

单位：人民币 万元

				本年比上 年增减 （％）	增减幅度 超过30%的 原因
项目	2010年	2009年	2008年
营业收入	225,904.67	151,254.30	100,699.02	49.35	注1
营业利润	46,970.72	20,120.01	13,738.33	133.45	注2
利润总额	48,367.52	22,704.08	14,172.77	113.03
归属于上市公司股东的净利润	42,275.11	20,658.64	12,521.98	104.64
经营活动产生的现金流量净额	4,258.08	7,546.16	-973.40	-43.57	注3
每股收益	0.93	0.46	0.28	102.17	注4
净资产收益率	28.11	15.80	10.44	12.31	－
				本年末比 上年末增 减（％）	增减幅度 超过30%的 原因
项目	2010年末	2009年末	2008年末
总资产	330,441.35	228,323.98	182,002.20	44.72	注5
所有者权益（或股东权益）	168,553.72	137,746.73	125,029.37	22.36	－
股本	45,240.00	22,620.00	22,620.00	100.00	－

• 注 1：本年收入增加较大的原因系虾夷扇贝、鲍鱼、海参等销售量及水产贸易额大幅增加所

致；

注 2：本年营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润增加较大的原因主要系养殖 业和加工业营业收入大幅增长，毛利率提高所致；

注 3：本年经营活动产生的现金流量净额减少较大的主要原因系公司扩大养殖规模，投入加 大所致；

• 注 4：本年每股收益增加较大的原因主要系归属于上市公司股东的净利润增加较大所致； 注 5：本年总资产增加较大的原因主要系公司经营规模扩大所致。

2.3 主要产品、原材料等价格变动情况

主要产品价格变动情况：养殖产品中扇贝、鲍鱼销售价格基本保持平稳，海参销 售价格略有上涨；加工产品销售价格基本保持平稳。

主要原材料价格变动情况：养殖业苗种价格及加工业原料价格小幅上涨。

2.4 毛利率变动情况

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

				本年比上年增减幅度 超过30%的原因	与同行业相比差异 超过30%的原因
项目	2010年	2009年	2008年
销售毛利率 （%）	34.29	28.01	30.18	－	－

报告期毛利率比上年增长了 6.28 个百分点，主要系毛利率较高的养殖、加工产品

销售收入占总收入的比例较上年提高所致。

2.5 主营业务按行业、产品和地区分布情况

2.5.1 主营业务按行业情况

单位：人民币 万元

				营业收入比 上年增减 （%）	营业成本比 上年增减 （%）	营业利润率 比上年增减 （%）
			营业利润率 （％）
分行业	营业收入	营业成本
水产养殖	95,540.71	38,281.18	59.93	53.13	33.76	5.80
水产加工	75,993.85	59,383.41	21.86	27.34	12.76	10.11
水产贸易	49,854.43	47,013.79	5.70	91.78	88.49	1.65
交通运输	2,894.80	2,592.62	10.44	8.15	8.46	-0.25
其中：关联交易	－	－	－	－	－	－

2.5.2 主营业务按品种情况

单位：人民币 万元

				营业收入比 上年增减 （%）	营业成本比 上年增减 （%）	营业利润率 比上年增减 （%）
			营业利润率 （％）
分产品	营业收入	营业成本
虾夷扇贝	90,540.94	34,164.82	62.27	63.46	25.42	11.45
海参	20,760.63	9,253.02	55.43	20.80	9.32	4.68
鲍鱼	23,660.30	21,333.17	9.84	41.69	61.86	-11.23
海螺	4,963.59	3,676.89	25.92	9.88	21.79	-7.25
海胆	1,145.52	955.88	16.55	-7.59	12.23	-14.75
其中：关联交易	－	－	－	－	－	－

2.5.3 主营业务按地区分布情况

单位：人民币 万元

地区	营业收入	营业收入比上年增减（%）
国内	135,644.97	54.18
国外	88,940.17	41.40

2.5.4 报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

2.6 主要供应商、客户情况

单位：人民币 万元

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

前5 名供应商采购金额合计	26,482.51	占采购总额比重（％）	15.31
前5名客户销售金额合计	72,919.46	占销售总额比重（％）	32.28

2.7 非经常性损益情况

单位：人民币 万元

非经常性损益项目	2010年	2009年	2008年	同比增减（%）
非流动资产处置损益	-97.48	-88.99	39.84	9.54
计入当期损益的政府补助	1,869.05	1,106.75	628.02	68.88
其他营业外收入和支出	-374.78	1,566.31	-233.43	-123.93
所得税影响额	-376.51	-722.81	-102.12	-47.91
少数股东权益影响额	1.38	127.12	-17.89	-98.91
合计	1,021.66	1,988.38	314.42	-48.62

公司非经常损益主要是政府补助和赔款收入。2008-2010 年度的非经常损益分别 占当期净利润的比例为 2.51%、9.62%和 2.42%。2009 年度非经常性损益金额较高的 原因是本年共收到赔款收入、收储收益 2,034.58 万元。

2.8 主要费用情况

单位：人民币 万元

				本年比上年增减幅度超 过30%的原因及影响因素	占2010年营业 收入比例（%）
费用项目	2010年	2009年	2008年
销售费用	14,653.81	9,823.68	6,440.49	注1	6.49
管理费用	12,742.93	9,780.55	8,050.39	注2	5.64
财务费用	4,702.52	2,069.69	1,960.29	注3	2.08
所得税费用	6,128.17	3,114.41	1,655.41	注4	2.71
合计	38,227.43	24,788.33	18,106.58	－	16.92

注 1：销售费用比上年同期增长 49.17%，主要系公司扩大营销规模、加大营销投入，各类产 品的销售额大幅增长，相关的广告宣传费、工资、物流费用等增加所致；

注 2：管理费用比上年同期增长 30.29%，主要系收购大连蟒仙水产有限公司的海域使用权， 无形资产摊销额增加及公司加大产品研发及企业形象宣传等投入增加所致；

注 3：财务费用比上年同期增长 127.21%，主要系银行借款额增加及发行短期融资券，导致利 息支出增加；

注 4：所得税费用比上年同期增长 96.77%，主要系利润总额大幅增长，所得税费用随之大幅 增加。

2.9 现金流状况分析

单位：人民币万元

			同比增 减（%）
项目	2010年	2009年		同比变动幅度超过30%的原因

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一、经营活动产生的现金流量净额	4,258.08	7,546.16	-43.57	－
经营活动现金流入量	264,250.90	151,626.45	74.28	注1
经营活动现金流出量	259,992.82	144,080.29	80.45	注2
二、投资活动产生的现金流量净额	-31,029.89	-10,687.06	-190.35	－
投资活动现金流入量	177.17	259.26	-31.66	注3
投资活动现金流出量	31,207.06	10,946.32	185.09	注4
三、筹资活动产生的现金流量净额	50,126.68	16,738.58	199.47	－
筹资活动现金流入量	205,284.48	92,149.19	122.77	注5
筹资活动现金流出量	155,157.80	75,410.61	105.75	注6
四、现金及现金等价物净增加额	23,354.87	13,597.68	71.76	－
现金流入总计	469,712.55	244,034.90	92.48	－
现金流出总计	446,357.68	230,437.22	93.70	－

• 注 1：经营活动现金流入量同比增长 74.28%，主要系营业收入大幅增加所致；

• 注 2：经营活动现金流出量同比增长 80.45%，主要系本年虾夷扇贝底播投入及水产贸易业务

• 大幅增加所致；

注 3：投资活动现金流入量同比减少 31.66%，主要系公司本年收到大连翔祥食品有限公司现 金红利 98 万元，比去年收到的 245 万元减少 147 万元所致；

注 4：投资活动现金流出量同比增加 42.24%，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金增加所致；

注 5：筹资活动现金流入量同比增加 122.77%，主要系本年取得银行借款增加及发行 5 亿元短 期融资券所致；

注 6：筹资活动现金流出量同比增加 105.75%，主要系本年偿还银行借款及支付现金红利增加 所致。

2.10 薪酬分析

董监高薪酬情况表：

		2010 年度从公司	2009 年度从公司	薪酬总额	公司净利	薪酬同比变动与
姓名	职务	领取的报酬总额	领取的报酬总额	同比增减	润同比增	净利润同比变动
		（万元）	（万元）	（%）	减（%）	的比较说明
吴厚刚	董事长/总裁	187.23	148.66	25.95	104.64	年度绩效奖变动
周延军	董事	13.65	34.76	-60.73		年度绩效奖变动
邵万福	董事	6.00	6.00
戴大双	独立董事	6.00	6.00
陈国辉	独立董事	6.00	6.00
孙颖士	独立董事	6.00	6.00
魏 炜	独立董事					2010.03新任

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

		2010 年度从公司	2009 年度从公司	薪酬总额	公司净利	薪酬同比变动与
姓名	职务	领取的报酬总额	领取的报酬总额	同比增减	润同比增	净利润同比变动
		（万元）	（万元）	（%）	减（%）	的比较说明
徐勤山	监事	46.34	44.26	4.69
石天栋	监事	32.08	31.13	3.06
杨育健	监事	16.90	16.39	3.11
王欣红	副总裁/董事会秘 书	80.23	75.66	6.04
蔡建军	副总裁	80.31	52.36	53.38		年度绩效奖变动
王 勇	副总裁/加工事业 一部总经理	66.25	62.26	6.41
王诗欢	副总裁	55.21	50.26	9.85
邹 建	财务中心总监	48.23	48.46	-0.47		年度绩效奖变动
张 宇	管理与信息中心 总监	28.46				2010.04新入公司
曹秉才	人资中心总监	39.42	20.48	92.46		岗位调整
王 云	标准与质量中心 总监	39.57	35.46	11.60		年度绩效奖变动
孙海平	市场与品牌中心 总监	40.19	38.40	4.67
梁 峻	海珍品原良种事 业部总经理	50.09	40.00	25.22		年度绩效奖变动
王有亮	养殖事业一部总 经理	50.23	47.76	5.17
吴厚敬	养殖事业二部总 经理	53.66	72.26	-25.74		年度绩效奖变动
赵 权	养殖事业三部总 经理	58.51	40.66	43.90		年度绩效奖变动
王伟东	养殖事业四部总 经理	55.14	37.36	47.59		年度绩效奖变动
赵世明	加工事业二部总 经理	59.75	42.36	41.04		年度绩效奖变动
林治海	加工事业三部总 经理/海洋食品研 发中心总监	43.59	38.40	13.52		年度绩效奖变动
合计	—	1,169.03	1,001.34	16.75	—

2.11 会计制度实施情况

报告期内公司无会计政策、会计估计及会计核算方法变更和重大前期会计差错。

3 、资产、负债及重大投资等事项进展情况

3.1 重要资产情况

					相关担保、诉讼、
存放状态	性 质	使用情况	盈利能力情况	减值情况
					仲裁等情况

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

存货 房屋建筑物 土地使用权 重要设备 其他重要资产	正常	流动资产	正常	未出现替代资 产或资产升级 换代导致公司 核心资产盈利 能力下降情况	无
	正常	固定资产	正常		无
	正常	无形资产	正常		无
	正常	固定资产	正常		无
	正常	固定资产	正常		无

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司以 503,350 亩海域使用权及 10,009 亩海域的海 底产品作为抵押，取得短期借款人民币 19,000 万元；以 158,392 亩海域使用权及 129,792 亩海域的海底产品作为抵押，取得长期借款人民币 22,500 万元；以账面价值 93,479,943.15 元的房屋建筑物及 17,635,535.27 元的土地使用权作为抵押，取得长期借 款人民币 18,225 万元；以 8,170 亩海域使用权及账面价值 10,641,778.57 元的养殖用物 资作为抵押，取得长期借款人民币 3,000 万元。

3.2 资产构成变动情况

	2010 年末占总 资产的（%）	2009 年末占总 资产的（%）		同比增减达到 20%的说明
资产项目			同比增减（%）
货币资金	14.44	10.71	3.73	－
应收账款	3.69	3.34	0.35	－
预付账款	2.95	7.21	-4.26	－
应收股利	0.12	0.04	0.08	－
其他应收款	0.16	0.21	-0.05	－
存货	51.92	51.37	0.55	－
一年内到期的非流动资产	0.08	0.28	-0.20	－
长期股权投资	0.73	1.14	-0.41	－
固定资产	17.17	21.72	-4.55	－
在建工程	0.16	0.46	-0.30	－
无形资产	7.48	2.08	5.40	－
商誉	0.00	－	0.00	－
长期待摊费用	0.91	0.94	-0.03	－
递延所得税资产	0.19	0.49	-0.30	－
合计	100.00	100.00	－	－

3.3 核心资产盈利能力

报告期内，公司核心资产盈利能力未发生重大变化。

3.4 核心资产使用情况

报告期内，公司核心资产使用正常。

3.5 核心资产减值情况

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

报告期内，公司核心资产不存在减值迹象。

3.6 存货变动情况

单位：人民币万元

		占2010年 末总资产 的（%）				存货跌价 准备的计 提情况
	2010年末 余额			产品销售价 格变动情况	原材料价格 变动情况
项目			市场供求情况
原材料	9,933.29	3.01	良好	基本稳定	基本稳定	－
在产品	1,684.25	0.51	良好	基本稳定	基本稳定	－
库存商品	31,429.64	9.51	良好	基本稳定	基本稳定	－
周转材料	576.54	0.17	良好	基本稳定	基本稳定	－
消耗性生物资产	127,933.18	38.72	良好	基本稳定	基本稳定	－
委托加工产品	1.84	0.00	良好	基本稳定	基本稳定	－
开发成本	0.00	0.00	－	－	－	－
合计	171,558.74	51.92	－	－	－	－

• 注 1：年末存货增加较大的原因系消耗性生物资产—虾夷扇贝底播面积及苗种投入增加和季

• 节性加工的海参产品增加较多所致；

注 2：年末存货可变现净值高于其账面成本，故未提取存货跌价准备。

3.7 金融资产投资情况

经公司于 2010 年 5 月 7 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过，公司之全 资子公司大连獐子岛耕海房地产开发有限公司以 4,000 万元债权参与中诚信托成立的 “2010 年中诚信托大连彩虹园项目集合信托计划”。经公司于 2010 年 12 月 2 日召开 的 2010 年第二次临时股东大会审议通过，公司与控股股东长海县獐子岛投资发展中 心签订了《股权转让协议书》，将公司持有的大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 100%股权转让给投资发展中心。

除此之外，报告期内，公司未发生金融资产投资情况。

3.8 主要资产的计量

报告期内公司主要资产采用历史成本计量，主要资产计量属性未发生重大变化。 3.9 主要子公司或参股公司情况

						对合并净利 润的影响比 例（%）
		是否列入 合并报表	2010年净 利润	2009年净 利润	同比变动 比例（%）
公司名称	持股比例
大连獐子岛渔业集团轮船有 限公司	100%	是	216.33	1.41	15,242.55	0.51
大连长山群岛客运有限公司	100%	是	-85.77	322.82	-126.57	-0.97
大连獐子岛渔业集团永盛水 产有限公司	100%	是	2,778.65	779.01	256.69	6.57

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

大连獐子岛渔业集团（荣成） 食品有限公司	100%	是	575.71	-214.64	368.22	1.36
大连獐子岛渔业集团海鲜酒 店有限公司	100%	是	3.29	1.79	83.80	0.01
大连獐子岛海石食品有限公 司	50.98%	是	-554.54	-2,205.58	74.86	-0.67
广州獐子岛海珍品销售有限 公司	100%	是	355.74	-807.15	144.07	0.84
北京獐子岛海产品销售有限 公司	100%	是	289.09	-760.43	138.02	0.68
大连长山群岛旅游有限公司	100%	是	-26.68	－	－	-0.06
獐子岛渔业集团美国公司	79%	是	1,118.62	228.64	389.25	2.09
獐子岛渔业集团香港有限公 司	100%	是	89.27	9.58	831.84	0.21
獐子岛渔业集团麦克斯国际 有限公司	79%	是	151.58	25.64	491.19	0.28
獐子岛渔业集团欧洲公司	100%	是	-212.28	－	－	-0.50
獐子岛渔业集团台湾公司	100%	是	-115.24	－	－	-0.27
大连翔祥食品有限公司	49%	否	389.06	355.23	9.52	0.45
合计	－	－	4,972.83	-2,263.68	319.68	－

3.10 PE 投资情况

报告期内，公司不存在 PE 投资情况。

3.11 债务变动

单位：人民币万元

				同比增减 （%）	同比变动幅度超过 30%的原因
项目	2010年末	2009年末	2008年末
短期借款	35,702.93	56,242.80	31,454.51	-36.52	注1
应付账款	15,866.60	11,940.07	8,914.12	32.89	注2
预收账款	2,387.99	2,079.17	709.18	14.85	－
应付职工薪酬	4,444.49	5,315.42	3,757.80	-16.38	－
应交税费	1,409.30	161.61	-446.81	772.04	注3
应付利息	174.91	157.15	98.49	11.30	－
其他应付款	860.81	947.72	761.15	-9.17	－
一年内到期的非流动负债	6,236.36	9,118.18	218.68	-31.61	注4
其他流动负债	50,177.92	320.00	32.07	15,580.60	注5
长期借款	44,079.55	3,697.73	9,815.91	1,092.07	注6
合计	161,340.86	89,979.85	55,315.10	－	－

注 1：年末短期借款减少较大的原因系本年发行 5 亿元短期融资券，其中 3 亿元用于归还短 期借款所致；

注 2：年末应付账款增加较大的原因系本年新建采捕船、运输船已完工，尾款未结算所致；

注 3：年末应交税费增加较大的原因系本年利润大幅增加，按季申报缴纳企业所得税相应增 加所致；

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

注 4：年末一年内到期的非流动负债减少较大的原因系去年计入一年内到期的非流动负债的 长期借款已偿还所致；

注 5：年末其他流动负债增加较大的原因系本年发行 5 亿元短期融资券所致；

• 注 6：年末长期借款增加较大的原因系本年调整借款结构，1 年期以上借款增加所致。

3.12 偿债能力分析

项目	2010年度	2009年度	本年比上年增减	2008年
流动比率	2.07	1.94	0.13	2.70
速动比率	0.60	0.58	0.02	0.52
资产负债率（%）	48.83	39.41	9.42	30.39
利息保障倍数	8.88	8.39	0.49	6.39

年末公司资产负债率增长 9.42 个百分点，主要原因系扩大经营规模，资产及负债 规模增加所致，年末流动比率正常，但速动比率偏低，是因为公司主要养殖产品养殖 周期较长导致在产品存货占用资金规模较大所致，符合海珍品养殖行业的行业特性。 公司突出的盈利能力根本上保证了公司的偿债能力，利息保障倍数显示公司具有极强 的偿还当期借款利息的能力，良好的资信进一步增加了公司的偿债能力（公司为‖AAA 级‖信誉企业，2010 年公司银行授信总额为 41.55 亿元。

3.13 资产营运能力分析

项目	2009年度	2008年度	本年比上年增减	2007年
应收账款周转率（次）	21.58	22.98	-1.40	32.86
应收账款周转天数	17	16	1.00	11
存货周转率（次）	1.03	1.01	0.02	0.80
存货周转天数	350	356	-6.00	450

本公司主导产业为海水养殖殖业，具有产品生产周期长、在产品占用资金大的特 点，因此存货周转率较低。但公司主要采用现销方式保证了公司应收账款的周转效率， 公司应收账款周转率一直保持较高水平，具备较强的资产周转和运营能力。

（二）未来展望、发展思路和措施

1 、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局

1.1 行业发展趋势

－ 回顾中国渔业 30 年度发展历程，可以划分为三个不同的阶段，1985 1994 年期 － 间是快速发展阶段，该阶段我国养殖业高速发展，捕捞业持续较快发展；1995 2001

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年期间是战略转型阶段，该阶段我国养殖业增速快速回调，捕捞业增速则是迅猛回调； 2002 年至今，我国养殖业进入协调发展期，呈平稳发展特征。

但总结我国水产品消费需求，可以发现两大特征：第一，受益于新世纪以来的消 费结构升级，海珍品消费需求增速明显高于水产品平均增速；第二，城乡间、区域间 的水产品消费差异巨大。在金融危机后中国消费结构升级重新启动和城市化进程加速 的大背景下，这种消费需求特征为水产品特别是海珍品提供了巨大的市场空间。

2010 年 12 月，在北京举行的中央经济工作会议指出 2011 年世界经济有望继续恢 复增长，要实施稳健的货币政策，把信贷、资金更多投向实体经济特别是“三农”和 中小企业，更好服务于保持经济平稳较快发展。中央农村工作会议总的要求中还特别 强调 2011 年要力促增收、惠民生！据全国渔业工作会议披露：“十一五”期间，国家 用于强渔惠渔补贴政策 370 亿元，比“十五”增长了 7 倍；养捕比例由 66:34 发展到 71:29。会议强调要大力发展五种渔业：生态健康的水产养殖业、环境友好的增殖渔业、 可持续的捕捞业、先进的水产品加工业、丰富多彩的休闲渔业。可以预见国家政策将 持续强化国家对水产品行业的政策支持及扶持力度，保持了海水养殖业发展的良好外 部政策环境。

另一方面，在工业化进程下，海水养殖业经历了多年粗放式增长，已经进入协调 发展期，与此相适应，稀缺的海域资源对海水产品供给的约束将日益显现，这在消费 需求加速的趋势下，将支撑海水产品特别是海珍品的价格向上驱动，从而为海水养殖 业提供充足的盈利空间。拥有海域优势的养殖企业将受益于行业的上升趋势，拥有广 阔的发展前景。

公司所属的水产品加工行业目前仍以海产品初加工出口为主，加工附加值较低， 精深加工产品少，加工技术水平低，依靠国内廉价的原料资源与劳动力成本，研发能 力欠缺，尚未建立品牌意识，从而导致了较为激烈市场竞争。国内水产品消费以活品 为主的消费意识尚未改变，海产加工品的内销市场尚处于起步阶段。在人民币汇率升 值预期和食品安全争端备受瞩目的背景下，水产品加工业的技术门槛与质量标准将大 幅度提升，全行业将面临重新调整。资金雄厚、规模较大、标准更高、拥有品牌的企 业将在行业整合中获得更多的市场份额。同时，随着国内居民消费水平的提高，水产 食品加工业内销市场面临新的机遇。

1.2 面临的市场竞争格局

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1.2.1 公司育苗业的主要品种为鲍鱼苗、虾夷扇贝苗、海参苗等，因公司增养殖 业规模的快速扩张，自产苗种目前主要处于公司内部自用阶段。优势为自然采苗技术、 鲍鱼育苗等处于行业前列。

1.2.2 公司的养殖产品产业化程度较高，食品安全管控体系完善，产品市场竞争 力较强。多数地方海水养殖企业仍以个体经营方式为主，缺乏市场信息和完善的流通 体系，组织化、专业化和标准化程度低，公司底播虾夷扇贝、海参、浮筏鲍鱼等产品 具有明显的产品品质优势、品牌优势和价格优势。在行业经过多年无序发展后，行业 竞争激烈程度随之迅速下降，底播养殖产品的市场竞争力得到极大提升。

1.2.3 公司的海产食品加工产品竞争能力增强。公司的调理食品、裹粉食品、即 食产品等研发能力处于行业先进水平，在日本、澳洲等市场具有较高的市场占有率。 扇贝自产原料优势明显，尽管加工出口行业面临人民币升值、劳动力成本提高、运营 成本较高等压力，但在行业内保持明显优势。内销虾夷扇贝冻品系列的市场占有率亦 提升明显。

1.3 公司的主要风险

1.3.1 人民币币值波动和国际市场价格风险

公司水产加工品出口规模较大，经营模式包括自产原料加工、外购原料加工和来 进料加工出口。人民币币值波动和国际市场产品价格波动将会影响公司出口业务的盈 利能力。

拟采取的对策和措施：依据公司出口业务的地区布局以及外汇市场行情，优化结 汇方式和结算币种，优化结售汇时机；积极拓展国际市场，提高议价能力，优化出口 业务区域布局，以分散化方式降低风险。

1.3.2 自然灾害和海水养殖病害风险

公司主要采用的底播增殖方式使公司养殖业务受所处海域的自然环境和生态环 境的影响较大。养殖海域一旦发生台风、风暴潮、气候异常等自然灾害，或大面积发 生严重的水生动物疫病，以及赤潮、溢油等环保事故，则会影响到公司养殖产品的生 存安全，给公司造成严重的经济损失。

拟采取的对策和措施：实施种质改良工程和生态建设工程，减少自然灾害和病害 发生的可能性；继续优化品种结构，分散疾病大面积传播风险；积极向外拓展海域资

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源，从产品分布区域结构优化方面分散养殖风险；投保水产养殖保险。公司在与中国 科学院海洋研究所建立了海洋示范基地的基础上进行联合实验室合作，对刺参深水养 殖、虾夷扇贝种质改良、病虫害防御等方面进行研究。

1.3.3 市场价格波动风险

海水养殖业产业化程度不高，集约化和规模化的企业数量较小，竞争方式还停留 在价格竞争为主的初级阶段，另一方面，整个产业的生产受外部自然生态环境影响较 大，不成熟的市场结构和不稳定的产能供给，使得公司产品面临着一定的市场价格波 动风险。

拟采取的对策和措施：推进品牌建设，在水产品中率先对鲜活产品实施品牌落地， 以差异化战略提升公司产品的销售价格，确保竞争优势；积极扩张公司海域资源规模 和产品市场占有率，以规模化战略提升公司产品的市场主导力。

1.3.4 水产品质量安全的风险

近年来，随着我国加入 WTO，主要进口国不断提高对我国水产品的质量安全检 测标准，我国的水产品出口在短时间内多次遭遇”绿色壁垒”，此类非关税贸易壁垒 将在很大程度上影响我国水产品的出口能力；同时，我国食品安全标准也在逐步提高。 如果公司海产品出现质量安全问题，将会影响公司产品在国内外市场的销售，并直接 影响公司效益。

拟采取的对策和措施：以食品安全为核心加强公司安全管控工作，进一步强化和 完善食品安全管控体系建设并逐步与国际标准接轨，提升公司在食品安全管控的软硬 件水平；完善食品安全危机预警及应急机制。

2 、公司近期发展战略

未来五年，公司将以“市场+资源”战略为统领，以提升“装备竞争力、市场竞 争力、资源竞争力”为重点，速度与管理并重，全面推动“工业化、市场化、国际化、 信息化”升级，全面加强“高层、中层、基层”三个层次的队伍建设，努力打造“全 球第一贝类供应商”和“国内公认的海洋食品领军品牌”。

通过由资源驱动模式向市场拉动模式的提升，完成“产、供、销”的平衡，产业 结构得到优化，实现资源再升值。在资源平台的基础上，构建前端市场平台，发挥渠

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道的驱动能力。集中精力做强做长公司产业链条，实现全产业链管理信息化、物流现 代化、品牌终端化。

公司五年的总体目标是实现由规模型、产出型企业向市场型、利润型企业转变； 成为世界第一贝类供应商；成为中国公认的海洋食品领军品牌；实现企业品牌与产品 品牌一体化；提升资源、装备、市场竞争力达到日本同业水平。

作为公司产业的支撑，公司要在五年内实现全球的资源供应布局。计划到 2011 年末，海域确权总面积达到 300 万亩。海域资源整合的目标为辽东半岛、山东半岛、 朝鲜半岛周围海域，逐步发掘可利用资源，扩张养殖海域。

作为公司产业的支撑，公司要在五年内实现全面的市场布局。国际市场在五大公 司四大洲销售布局的基础上，加大开发北美、欧洲、澳洲、日本、台湾地区及东南亚 消费市场，构建全球化的贸易网络；国内活品、冻品、即食品、干品等市场渠道要加 力拓展，活品扇贝保持 70%以上市场占有率；鲍鱼活品具备更强的市场定价能力；海 参产品达到国内市场销售额第一位；冻品、即食品、其它干品等产品同步发展。品牌 宣传与市场拓展同步，与产品品系同步，拉动市场销量增长。

3 、公司 2011 年的主要经营目标和措施

2011 年公司定为“效能之年”，公司要完成两大任务：一是要抓好当前产业的经 营，另一个是选好项目积极投资，奠定未来。在经营方面，公司确定的经营方针是： “管理精益、装备升级、渠道驱动、效能优先”；在投资新项目方面，坚持风险管理 优先原则、坚持服从战略原则、坚持要素匹配原则，积极运用资本市场融资并购功能， 并全力以赴抓住经营核心。具体工作如下：

3.1 充分调动代理商、经销商的积极性，改革和优化现有运营体制和激励机制， 科学规划市场，同时继续加大资源整合力度，发展壮大组合队伍。

3.2 确保定向增发融资成功。继续加强与各银行的合作，保证资金存贷顺畅。强 化资金定额管理和成本控制，保证成本核算的科学性、及时性、准确性。

3.3 进一步优化公司的组织架构，加强集团、事业部、分（子）公司的三个层次 的团队建设。继续实施后备人才培养计划，加强员工培训，改进岗位绩效评价体系。

3.4 优化流程、建设标准，加快公司经营信息化平台建设。继续做好双壳贝欧盟

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复关迎检工作，关注活鲜虾夷扇贝进入市场质量，确保食品安全质量。

3.5 健全组织，搞好评估和规划，在生态渔业战线率先启动装备升级工程，力争 三年内初步完成装备升级。

3.6 加快整合鲍鱼、海参资源，多渠道扩大生产基地规模。扎实做好鲍鱼、海参、 扇贝种质创制和苗种扩繁能力提升。

3.7 加快加工行业转型升级，有针对性地整合资源。优化产品营销方案、深化市 场渠道终端建设，加强销售工作和资源信息搜集及管理工作，提升公司品牌形象。

3.8 继续加强与各苗种、原料等组合的合作，遵守操作规范，坚持疏密清脏，保 障提供优质、大规格养殖苗种。继续扩张优质海域，保持行业资源优势。

3.9 产学研平台的创新工作重点逐步向产业化应用技术转移，科技成果与产业创 利相结合，按照合作双赢的原则全力做好技术、资源和市场的合作。

3.10 客运、旅游联动，经营与投资齐头并进，加快专业队伍建设，有效推动客运 服务、旅游项目的科学实施。

二、公司投资情况

（一）募集资金使用及管理情况

无。

（二）非募集资金投资情况

1、经中华人民共和国商务部 2010 年 4 月 1 日批准，公司在台湾投资 100 万美元， 设立台湾獐子岛渔业有限公司，主要从事水产品、食品的贸易、批发和零售。

2、经公司于 2010 年 7 月 7 日召开的第四届董事会第五次临时会议审议通过，公 司以自筹资金人民币 1,000 万元注册成立大连长山群岛旅游有限公司，在大连长山群 岛旅游有限公司持续经营期内，将陆续开展投放人工鱼礁、建造商务会所、岸吊基地、 高速客船等后续投资，推进大连长山群岛旅游避暑度假区发展规划的建设与实施，推 进长山群岛旅游产业的发展。

三、报告期内公司重要会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错

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更正的说明

报告期内公司不存在重要会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的 情况。

四、董事会日常工作情况

（一）董事会的会议情况和决议内容

报告期内，董事会审慎行使公司《章程》和股东大会赋予的职权，切实履行职责， 规范运作，全力确保股东大会决议落实，根据公司实际经营情况，共召开 12 次董事 会议，会议的通知、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和监管部门的要求。 具体情况如下：

1、公司于 2010 年 1 月 19 日召开第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《关 于收购大连蟒仙水产有限公司特定资产的议案》、《关于聘任刘勇为证券事务代表的议 案》。

此次会议的主要内容于 2010 年 1 月 20 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

2、公司于 2010 年 2 月 22 日召开第三届董事会第二十八次会议，审议通过了《2009 年度总裁工作报告》、《2009 年度董事会工作报告》、《2009 年度财务决算报告》、《2009 年年度报告》及其摘要、《2009 年度利润分配预案》、《董事会关于公司 2009 年度募集 资金存放与使用情况的专项报告》、《董事会关于前次募集资金使用情况的专项说明》、 《董事会关于公司 2009 年度内部控制的自我评价报告》、《关于续聘天健正信会计师 事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构的议案》、《关于公司向银行申请综合授信 额度的议案》、《公司董事会换届选举的议案》、《关于公司审计部更名为审计监察部的 议案》、《关于聘任武志强为副总裁的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请 召开 2009 年年度股东大会的议案》。

此次会议的主要内容于 2010 年 2 月 23 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

3、公司于 2010 年 3 月 10 日召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关

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于欧兰房地产开发有限公司参与大连市国有建设用地竞拍的议案》。

此次会议的主要内容于 2010 年 3 月 11 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

4、公司于 2010 年 3 月 24 日召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于选 举第四届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总裁的议案》、《关于公司组织架构调 整的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》、《关于聘任公司董事会秘书、审计 监察部经理和投资证券部经理的议案》、《关于选举公司董事会战略委员会委员的议 案》、《关于选举公司董事会审计委员会委员的议案》、《关于选举公司董事会提名委员 会委员的议案》、《关于选举公司董事会薪酬与考核委员会委员的议案》。

此次会议的主要内容于 2010 年 3 月 25 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

5、公司于 2010 年 4 月 19 日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《大连獐 子岛渔业集团股份有限公司 2010 年第一季度报告》正文和全文、《关于发行公司短期 融资券的议案》、《关于为控股子公司提供担保的议案》、《关于提请召开 2010 年第一 次（临时）股东大会的议案》。

此次会议的主要内容于 2010 年 4 月 20 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

6、公司于 2010 年 5 月 7 日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于公 司对外投资的议案》。

此次会议的主要内容于 2010 年 5 月 12 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

7、公司于 2010 年 5 月 12 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于耕 海置业增资扩股及债权转让的议案》。

此次会议的主要内容于 2010 年 5 月 15 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

8、公司于 2010 年 7 月 7 日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于公 司对外投资的议案》。

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此次会议的主要内容于 2010 年 7 月 8 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨 潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

9、公司于 2010 年 8 月 10 日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《大连獐 子岛渔业集团股份有限公司 2010 年半年度报告》、《外部信息知情人管理制度》、 《年度报告工作制度》。

此次会议的主要内容于 2010 年 8 月 11 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

10、公司于 2010 年 10 月 19 日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《大连 獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年第三季度报告》正文和全文。

此次会议的主要内容于 2010 年 10 月 20 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

11、公司于 2010 年 11 月 16 日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于 向长海县獐子岛投资发展中心转让耕海地产 100%股权的议案》、《关于修改公司章程 的议案》、《关于公司组织架构调整的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》、《关 于提请召开 2010 年第二次临时股东大会的议案》。

此次会议的主要内容于 2010 年 11 月 17 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

12、公司于 2010 年 12 月 13 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于 聘任公司高级管理人员的议案》、《关于聘任公司审计监察部经理的议案》。

此次会议的主要内容于 2010 年 12 月 14 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

（二）董事会对股东大会决议的执行情况

报告期，董事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定和要求， 有效执行了股东大会的全部决议事项，具体情况如下：

1、《2009 年度利润分配预案》的执行情况

以公司现有总股本 226,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 5 元人民币现金

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（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派 4.5 元）； 同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。

股权登记日：2010 年 4 月 15 日，除权除息日：2010 年 4 月 16 日，现金红利发放 日：2010 年 4 月 16 日。

公司于 2010 年 4 月 9 日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 刊登了 2009 年利润分配实施公告，并于 2010 年 4 月 16 日实施完 毕。 2、完成公司 2010 年度审计机构续聘工作：根据 2009 年年度股东大会《关于续聘 天健正信会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构的议案》，续聘天健正信会 计师事务所有限公司为公司 20010 年度财务审计机构。

3、完成向银行申请综合授信额度的工作，根据银行实际授予授信额度情况，在总 额度范围内调节向银行申请授信额度，办理申请授信融资、签约续约等相关事宜。

4、根据公司 2009 年度股东大会审议通过的关于非公开发行股份的相关议决，公 司已顺利完成非公开发行股份的相关工作；

5、根据公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过的关于发行短期融资券的议案， 公司已顺利完成发行 5 亿元短期融资券的相关工作；

6、根据公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过的关于向长海县獐子岛投资发 展中心转让耕海地产 100%股权的议案，公司已顺利完成相关股权转让工作；

7、公司股东大会审议通过的修改公司《章程》议案及具体相关事宜办理，也均在 报告期内执行完毕。

（三）董事会下设委员会的履职情况

1、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容

公司于 2008 年制定了《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度财 务报告审议工作制度》，明确了独立董事以及董事会审计委员会的人员构成、职责权 限、决策程序、议事规则等相关事项，及董事会审计委员会在公司年报编制和披露过 程中应该履行的责任和义务。

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核实和促进公司内部控制制度建设情况，对聘任年审注册会计师提出建议并对其审计 工作进行评价，切实履行了监督、核查职能，维护了审计的独立性。通过建立健全公 司董事会下设的审计委员会相关工作制度，为审计委员会行使职权提供了充分的制度 保障，提高了信息披露质量。履职情况汇总报告如下：

1.1 确定总体审计计划

审计委员会在年审注册会计师进场前，与公司财务负责人、公司财务中心、审计 监察部对公司 2010 年年报审计工作安排进行讨论，并与年审注册会计师协商确定了 公司 2010 年年报审计工作的时间安排。

1.2 在年审注册会计师进场审计前审议公司编制的财务会计报表

审计委员会在年审注册会计师进场审计前对公司编制的未经审计的 2010 年度财 务会计报表进行了认真的审议，同意以此财务会计报表为基础，提交年审注册会计师 进行 2010 年度财务审计。

1.3 督促会计师事务所按期出具审计报告

在年审注册会计师审计工作组正式进场审计期间，审计委员会与其保持持续沟 通，于年森过程中书面督促要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成外勤工作， 确保按时完成年报审计工作并将有关进展情况报告给审计委员会。

1.4 审阅财务报表并提交公司董事会审议

公司年审注册会计师出具初步审计意见后，公司召开了与年审注册会计师的见面 会，审计会员会再一次审阅了公司 2010 年度财务会计报表，并在与年审注册会计师 进行充分沟通后形成书面审阅意见认为：审计后的财务会计报表能够公允地反映公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况及 2010 年度的经营成果和现金流量。

1.5 对会计师事务所从事公司 2010 年年报审计工作的总结及 2011 年度续聘会计 师事务所的决定

审计委员会对公司年度财务审计机构天健正信会计师事务所有限公司的工作进 行了总体评估，认为其在 2010 年度严格按国家有关规定以及注册会计师执业规范的 要求开展审计工作，坚持以公允、客观的态度开展审计工作，独立、客观地发表审计 意见，表现出良好的职业操守和业务素质，很好地履行了双方签订的《业务约定书》 所规定的责任与义务。并提议继续聘任天健正信会计师事务所有限公司担任本公司

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2011 年度的财务审计机构。

2、报告期内，薪酬与考核委员会积极行使对公司经营管理团队的年度绩效考评 职权，对公司人力资源中心提交的公司高级管理人员年度业绩考评和薪酬确定方案进 行审核；战略委员会各委员多次相互沟通，约谈有关业务负责人，对公司的中长期发 展战略规划、竞争战略等进行研究分析，并从自身专业角度提出意见和建议，强化公 司战略的合理性与滚动性，以推动公司的可持续发展；提名委员会对报告期内公司总 裁提名的高级管理候选人员的任职资格、职业素养和能力、职业道德等多方面进行认 真审核，并将审核同意后的人选通知提名人提交公司董事会议审议。

五、公司 2010 年利润分配预案

经天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信审（2011）GF 字第 060001 号 《2010 年度财务报表的审计报告》确认，公司 2010 年度实现净利润 406,735,842.54 元，加年初未分配利润 503,372,096.70 元，减去已分配 2009 年现金红利 113,100,000.00 元，可供分配的利润为 797,007,939.24 元。依据《公司法》和公司《章程》及国家有 关规定，按以下方案进行分配：

1、按公司 2010 年净利润提取 10%的法定盈余公积 40,673,584.25 元后，可用于股 东分配的利润为 756,334,354.99 元；

2、以公司 2011 年 3 月 14 日非公开发行人民币普通股 21,674,796 股后的总股本 474,074,796 股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转 5 股；

3、以公司 2011 年 3 月 14 日非公开发行人民币普通股 21,674,796 股后的总股本 474,074,796 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），共派发 现金红利 237,037,398.00 元，剩余的未分配利润结转下一年度。

经上述分配后，公司总股本为 711,112,194 股，剩余的未分配利润结转下一年度。

公司近三年现金分红情况：

单位：人民币元

项目	2009 年	2008 年	2007 年
	113,100,000.00	79,170,000.00	33,930,000.00
现金分红金额（含税）
	242,701,768.02	206,586,425.68	167,715,952.13
归属于上市公司股东的净利润

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现金分红金额（含税）占归属于上 市公司股东的净利润的比率	46.6%	38.32%	20.23%

六、研发投入及自主创新情况

报告期内，公司坚持走产学研合作创新之路，重点推进良种工程建设、科技政策 与项目资金争取、知识产权管理和海域环境监控工作。报告期内公司在科研及自主创 新方面取得的成绩主要如下：

1、公司与大连工业大学合作的贝类精深加工关键技术研究及产业化项目继鲍鱼 杂交技术再次获得“国家科技进步二等奖”；公司还获得了辽宁省首届“三农”科学 发展奖、大连市首批科技创新企业家奖；

2、与辽宁省海洋科学研究院合作的旅顺虾夷扇贝自然采苗获得大丰收，共采苗 31.9 亿枚，虾夷扇贝家系育种和“獐子岛红”、“獐子岛紫”壳色提纯及“海大金贝” 柱色纯化项目进展良好；

3、公司圆满完成“十一五”科技支撑和国家“863”计划中 9 个国家级项目的验 收，新确立十二五科技项目 11 项；申请专利 23 项，授权专利 3 项；

4、公司与中国科学院海洋所通力协作，保障黄海海洋观测研究站浮标群系统运 行正常，圆满完成海域环境监测监控工作。

七、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》。

八、投资者关系管理工作

报告期内，公司秉着公开、公正、平等、规范、诚信的原则积极开展投资者关系 管理工作，严格按照公司《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》及投资 者接待规范制度等规范性文件的要求，积极公平接待投资者的来访、来电和来函，其 中接待现场来访的投资者达数十人次，客观、规范地向投资者传达公司基本经营情况 和日常运营状况，记录来访者所关心的问题；通过召开网上业绩说明会，与广大投资 互动顺畅沟通；在专业网站和公司网站建立投资者关系管理专栏，方便投资者快速了 解公司基本概况，设立专门的投资者电话直线，即时回答投资者所关心的问题；及时、 负责地对二级市场价值分析报告及相关舆论进行客观引导。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

报告期内，公司信息披露事务管理工作达到监管部门的要求，未出现任何异常或 选择性信息披露行为。

公司将在今后的工作中进一步加强信息搜集与处理能力，不断提高为投资者服务 的水平，开展更为丰富有效的方法和途径，进一步完善投资者关系管理工作。

九、公司外部信息使用人管理制度建立健全情况

2008 年 7 月 30 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《獐子岛信息披 露管理制度》；2010 年 8 月 10 日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《外部信 息知情人管理制度》，进一步规范公司内幕信息管理和保密工作，加强公司定期报告 及重大事项在编制、审议和披露期间，公司外部信息报送和使用管理，维护信息披露 的公开、公正、公平原则，保护广大投资者利益。

十、其他需披露的事项

不存在其他需披露的重大事项。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

第八节 监事会报告

2010 年度，公司监事会严格依照《公司法》、公司《章程》、公司《监事会议事规 则》等有关规定，规范运作，积极行使职权，忠实履行义务，勤勉开展监督工作，对 公司董事和高级管理人员的履责情况、公司财务管理、风险控制和信息披露管理等进 行严格、有效的检查和监督，对公司定期报告、募集资金使用进行严格审核。对公司 的规范运作、健康透明和风险控制起到积极推动作用，有效地维护了全体股东和员工 的合法利益。

除召开监事会会议外，公司监事会 2010 年还列席或出席了公司的董事会会议共 12 次、股东大会共 3 次，听取了公司各项重要提案和决议，了解了公司各项重要决策 的形成过程，掌握了公司经营业绩情况，同时履行了监事会的知情监督检查职能。

一、监事会会议情况

报告期内，公司监事会共召开会议 6 次，具体情况如下：

1、公司于 2010 年 2 月 22 日召开第三届监事会第十五次会议。会议审议通过了 《2009 年度监事会工作报告》、《2009 年度财务决算报告》、《2009 年度利润分配预案》、 《2009 年年度报告》及其摘要、《董事会关于公司 2009 年度募集资金存放与使用情况 的专项报告》、《董事会关于前次募集资金使用情况的专项说明》、《董事会关于公司 2009 年度内部控制的自我评价报告》、《关于续聘天健正信会计师事务所有限公司为公 司 2010 年度审计机构的议案》、《公司监事会换届选举的议案》等议案；

此次会议主要内容已于 2010 年 2 月 23 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

2、公司于 2010 年 3 月 24 日召开第四届监事会第一次会议，会议审议通过了《关 于选举徐勤山先生为公司监事会主席的议案》。

此次会议主要内容已于 2010 年 3 月 25 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

3、公司于 2010 年 4 月 19 日召开第四届监事会第二次会议，会议审议通过了《大 连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年第一季度报告》正文及全文。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

《大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年第一季度报告》正文及全文于 2010 年 4 月 20 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

4、公司于 2010 年 8 月 10 日召开第四届监事会第三次会议，会议审议通过了《大 连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年半年度报告》及其摘要。

《大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年半年度报告》及其摘要于 2010 年 8 月 11 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 5、公司于 2010 年 10 月 19 日召开第四届监事会第四次会议，会议审议通过了《大 连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年第三季度报告》正文和全文。

《大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 三季度报告》正文和全文于 2010 年 10 月 20 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 6、公司于 2010 年 11 月 16 日召开第四届监事会第五次会议，会议审议通过了《关 于向长海县獐子岛投资发展中心转让耕海地产 100%股权的议案》。

此次会议主要内容已于 2010 年 11 月 17 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》 及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。

二、监事会对 2010 年度公司有关事项的独立意见

1 、对公司规范运作的独立意见

公司监事会 3 名监事列席了公司 2010 年度召开的全部董事会和股东大会，公司 监事会根据有关法律法规，贯彻落实“公平、公正、公开”原则，对公司董事会、股 东大会的召开程序、决议事项、决策程序，董事会对股东大会决议的执行情况，公司 日常经营运作，高级管理人员执行职务情况及公司内控制度执行情况等进行了监督。

报告期内，监事会认为公司董事会和经营管理层均能严格按照《公司法》、《公司 章程》、《董事会议事规则》、《总裁工作细则》以及相关规定和要求，不断完善法人治 理结构，规范公司运作、健全内部控制体系、强化风险防范。报告期内，公司决策程 序符合法律法规、《公司章程》和公司内部控制制度的要求，决策依据充分合理、程 序合法规范，公司董事、经理执行公司职务时能够恪尽职守，未发现有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

2 、检查公司财务情况

报告期内，监事会通过公司内部审计监察部门等多种途径，对公司的财务制度和 财务状况进行定期和专项事项的审查。核查认为，公司根据财政部颁发的会计准则及 会计制度等有关要求，建立了适用于本企业的财务管理制度及会计制度，2010 年各项 定期报告均经过董事会、监事会和股东大会审批，客观、真实、完整地反映了企业经 营的实际情况，符合谨慎性原则。

经核查，监事会认为天健正信会计师事务所有限公司在本公司年报审计过程中表 现了良好的职业操守和业务素质，实施的审计程序恰当、合理，客观地对公司会计政 策选择和会计估计行为进行了评价，其出具的 2010 年度公司审计报告真实可靠，客 观、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。

3 、对公司 2010 年度收购、出售资产情况的独立意见

报告期内，公司收购和出售资产均按法定程序进行，不存在内幕交易、交易不公 平和损害公司或部分股东利益的情况。

4 、对公司 2010 年度关联交易及关联方占用资金情况的独立意见

报告期内，公司存在如下关联交易：2010 年 11 月 15 日，公司与控股股东长海县 獐子岛投资发展中心签订了《股权转让协议书》，拟以现金方式，将公司持有的大连 獐子岛耕海房地产开发有限公司 100%股权转让给投资发展中心，股权转让价格为 12,384.51 万元。

公司监事会对上述关联交易均在认真核查并参与董事会讨论的基础上发表意见。 在上述关联交易的审议过程中，监督董事会表决关联交易时关联董事回避表决，在股 东大会表决关联交易时关联股东回避表决。公司本次股权转让涉及的审计、评估事项 中选聘审计、评估机构的程序合法，所选聘审计、评估机构具备执行证券、期货相关 业务资格，具有独立性和胜任能力，评估假设前提合理，评估方法选用恰当。因此监 事会认为：本次关联交易遵循了公开、公平、合理的原则，符合公司和全体股东的利 益，不存在董事会及董事违反诚信原则，及损害公司及中小股东利益的情形，且本次 交易完成后不会与控股股东形成同业竞争。

报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

5 、对公司 2010 年度对外担保情况的意见

经核查，公司监事会认为：报告期内公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以 下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；对控股子公司的担保履行 了必要的程序，为其提供担保的财务风险处于公司可控制的范围之内，不存在与中国 证监会证监发【2003】56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》及【2005】120 号文《证监会、银监会关于规范上市公司对外 担保行为的通知》相违背的情况。

6 、监事会对公司内部控制自我评估的意见

根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及中国证监会有法律法规等要求， 监事会全体成员现就董事会关于公司 2010 年度内部控制的自我评价报告发表如下意 见：

公司建立了较为完善的内部控制制度，公司现有的内部控制体系及制度在各个关 键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，能够得到有效的 执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及 运行情况。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

第九节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、破产重组事项

报告期内，公司无破产重组事项。

三、报告期末证券投资情况及报告期内证券投资的买卖情况

报告期内，公司未发生证券投资的买卖情况。

四、持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司，信 托公司和期货公司等金融企业股权情况

报告期内，公司未发生持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司，信托公司和期货公司等金融企业股权的情况。

五、收购及出售资产、吸收合并事项

1、2010 年 1 月 18 日，根据辽宁众华资产评估有限公司出具的资产评估报告（众 华评报字【2009】第 6133 号），公司与大连蟒仙水产有限公司就资产出售事宜达成意 向。相关协议确认的要点如下：

（1）交易标的：大连蟒仙水产有限公司拥有的小长山乡乌蟒岛的土地使用权、 海域使用权、码头、房屋及船舶、车辆、各类物资等资产；

（2）交易价格：转让价款总额为人民币 26,000 万元（评估价值人民币 26,012.21 万元）。

公司于 2010 年 1 月 19 日召开的第三届董事会第二十七次会议，以 7 票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《关于收购大连蟒仙水产有限公司特定资产的议案》。 该资产收购未涉及重大资产重组或关联交易行为，不涉及土地租赁、债务重组及其他

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

重大事项，且无需经过股东大会或政府有关部门批准。

2、2010 年 3 月 16 日，公司全资孙公司大连欧兰房地产开发有限公司参与了大连 市国有土地使用权交易中心关于（2010）-11 号地块的竞标。2010 年 3 月 16 日，根据 挂牌出让结果，公司竞得上述（2010）-11 号地块。

公司于 2010 年 3 月 10 日召开的第三届董事会第二十九次会议，以 7 票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《关于欧兰房地产开发有限公司参与大连市国有建设 用地竞拍的议案》。该资产收购未涉及重大资产重组或关联交易行为，不涉及土地租 赁、债务重组及其他重大事项，且无需经过股东大会或政府有关部门批准。

3、2010 年 5 月 7 日，公司之全资子公司大连獐子岛耕海房地产开发有限公司及 其全资子公司大连欧兰房地产开发有限公司与中诚信托有限责任公司签署《信托合 同》、《增资协议》及《债权转让合同》等合同。耕海地产以 4,000 万元债权参与中诚 信托成立的“2010 年中诚信托大连彩虹园项目集合信托计划”，并同意中诚信托以信 托资产 4,000 万元增资欧兰地产，增资后中诚信托占欧兰地产的股权比例为 80%。

公司于 2010 年 5 月 7 日召开的第四届董事会第三次会议，以 7 票同意，0 票反对， 0 票弃权，审议通过了本次对外投资的议案。该资产收购未涉及重大资产重组或关联 交易行为，无需经过股东大会或政府有关部门批准。

4、2010 年 5 月 12 日，公司之全资子公司大连獐子岛耕海房地产开发有限公司及 其全资子公司大连耕海置业有限责任公司与中诚信托有限责任公司签订《增资协议》、 《债权转让合同》，对耕海置业进行增资扩股，增资后中诚信托占耕海置业的股权比 例为 80%。中诚信托以其设立的―2010 年中诚信托大连张前路项目集合信托计划‖所 募集的货币资金 1.35 亿元，受让耕海地产享有的对耕海置业账面价值为 1.35 亿元的 债权。

公司于 2010 年 5 月 12 日召开的第四届董事会四次会议，以 7 票同意，0 票反对， 0 票弃权，审议通过了本次增资扩股及债权转让事项。该项增资及债权转让事宜不涉 及关联交易，不需提交股东大会批准。

5、2010 年 11 月 15 日，公司与控股股东长海县獐子岛投资发展中心签订了《股 权转让协议书》，以现金方式，将公司持有的大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 100%股权转让给投资发展中心。

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（1）交易标的：公司持有的耕海地产 100%股权；

（2）交易价格：经双方协商，同意以辽宁元正资产评估有限公司出具的《资产 评估报告书》中确定的股权评估价值 12,384.51 万元，作为本次股权转让价格。

公司于 2010 年 11 月 16 日召开的第四届董事会第八次会议，以 7 票同意，0 票反 对，0 票弃权，审议通过了《关于向长海县獐子岛投资发展中心转让耕海地产 100% 股权的议案》，董事长吴厚刚作为关联董事回避表决。由于股权受让方为本公司的控 股股东，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，本次交易构成重大关联 交易行为，不构成重大资产重组，需经过股东大会批准。

公司于 2010 年 12 月 2 日召开的 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 向长海县獐子岛投资发展中心转让耕海地产 100%股权的议案》。长海县獐子岛投资发 展中心、吴厚刚作为关联股东回避表决。

报告期内，公司无其他重大的收购及出售资产、吸收合并事项。

六、股权激励计划具体实施情况

报告期内公司股权激励有关计划严格规范按《大连獐子岛渔业集团股份有限公司 首期（2008 年-2010 年）股东提供股票用于管理团队激励计划》规定执行。

七、重大关联交易事项

见本节“五、收购及出售资产、吸收合并事项”第 5 条。

八、重大合同及其履行情况

（一）报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的为公司带 来的利润达到公司本年利润总额 10%以上的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其 他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

（二）报告期内，公司除对控股子公司进行担保外，不存在其他对外担保事项， 也不存在以前发生并延续到报告期的其他对外担保事项，具体情况如下：

1、经公司第三届董事会第十九次（临时）会议审议同意，公司与兴业银行股份 有限公司大连分行签订最高额度为人民币 3,000 万元的担保合同，被担保人为控股子

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

公司大连獐子岛海石食品有限公司及其全资子公司大连獐子岛海石国际贸易有限公 司，合同有效期为 2009 年 2 月 18 日至 2011 年 2 月 5 日，截止 2010 年 12 月 31 日该 合同已行使额度 2,500 万元，余额 500 万元；

2、公司与浦发银行股份有限公司大连分行签订最高额度为人民币 6,500 万元的担 保合同，被担保人为控股子公司大连獐子岛海石食品有限公司及其全资子公司大连獐 子岛海石国际贸易有限公司，合同有效期为 2010 年 5 月 6 日至 2011 年 3 月 28 日， 截止 2010 年 12 月 31 日该合同已行使额度 3,223 万元，余额 3,277 万元；

3、截止 2010 年 12 月 31 日，公司累计对外担保额度为 9,500 万元，全部为对控 股子公司的担保，占公司 2010 年 12 月 31 日经审计资产总额（合并口径）的 2.87%、 净资产的 5.62%。

截止 2010 年 12 月 31 日，公司控股子公司无对外担保的情况，本公司及控股子 公司无逾期对外担保情况。

（四）其他重大合同事项

根据本公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行公司短期融资券 的议案》，本公司于 2010 年 10 月 26 日在银行间市场公开发行了无担保 1 年期短期融 资券，起息日为 2010 年 10 月 27 日，兑付日为 2011 年 10 月 27 日。本次发行总额为 5 亿元，面值 100 元，共 500 万份，按面值发行，计息方式为附息式浮动利率，每半 年付息一次。发行费用为 2,000,000.00 元，实际收到债券募集资金 498,000,000.00 元， 募集资金主要用于补充流动资金和置换银行短期借款。

（五）报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托 他人进行现金资产管理事项。

九、公司或持有公司股份 5% 以上（含 5% ）的股东承诺事项

公司首次公开发行前所有股东均作出承诺如下：

股东名称	承诺事项	是否履行承诺
长海县獐子岛投资 发展中心	避免同业竞争；不占用公司资金或资产；自公司股票在 证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不 由发行人收购该部分股份。	是

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

长海县獐子岛褡裢 经济发展中心	避免同业竞争；不占用公司资金或资产；自公司股票在 证券交易所上市交易之日起一年内自愿接受锁定，不进 行转让。	是
吴厚刚		是
长海县獐子岛大耗 经济发展中心		是
长海县獐子岛小耗 经济发展中心		是
周延军		是

公司首次公开发行股票后未有新增持股 5%以上（含 5%）的股东。

十、聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况

报告期内，本公司聘任的财务审计机构为天健正信会计师事务所有限公司。根据 2009 年年度股东大会《关于续聘天健正信会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审 计机构的议案》，公司聘任天健正信会计师事务所有限公司为公司 2010 年度财务审计 机构。其签字会计师董群先、姜韬连续为公司提供审计服务自公司上市起尚未达到两 个完整会计年度。年经常性审计费用为 50 万元。

十一、公司、公司董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人 受处罚情况、中国证监会及派出机构巡检整改情况

报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人没有 受到中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形，没有被采取 司法强制措施的情况。经自查，未发现公司存在《中小企业板投资者权益保护指引》 第 44 条所规定的损害投资者权益的情形。

十二、报告期内其他重大事项信息索引

披露时间	披露事项	信息披露报刊	信息披露网站网址
2010.01.05	关于高管辞职的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.01.08	关于2009 年度业绩预告的修正公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.01.20	关于收购大连蟒仙水产有限公司特定 资产的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.01.20	第三届董事会第二十七次会议决议公 告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.01.20	关于证券事务代表辞职的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.02.23	第三届董事会第二十七次会议决议公	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

披露时间	披露事项	信息披露报刊	信息披露网站网址
	告
2010.02.23	2009 年年度报告摘要	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.02.23	第三届监事会第十五次会议决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.02.23	董事会关于公司2009年内部控制的自 我评价报告		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	董事会关于前次募集资金使用情况的 专项说明		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	董事会审计委员会关于2009年度审计 工作的总结报告		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	独立董事2009 年度述职报告		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	独立董事对相关事项发表的独立意见		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	独立董事候选人声明		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	独立董事提名人声明		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	关于高管辞职的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.02.23	关于公司控股股东及其他关联方资金 占用情况的专项说明		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	关于召开公司2009年年度股东大会的 通知	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.02.23	截至2009年12月31日止募集资金年 度使用情况专项鉴证报告		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	内部审计报告		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	2009 年年度审计报告		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	截至2009年12月31日止内部控制鉴 证报告		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	截至2009年12月31日止前次募集资 金使用情况专项鉴证报告		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	2009 年年度报告		www.cninfo.com.cn
2010.02.23	董事会关于募集资金2009年度存放与 使用情况的专项报告		www.cninfo.com.cn
2010.03.03	关于举行2009年度报告网上说明会的 通知	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.10	关于召开2009年年度股东大会的补充 通知	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.11	第三届董事会第二十九次（临时）会议 决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.18	关于召开公司2009年年度股东大会的 提示性公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.18	关于土地竞拍结果的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.24	关于2010 年一季度业绩预告的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.24	2009 年年度股东大会的法律意见书	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.24	2009 年年度股东大会决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.25	独立董事对相关议案的独立意见		www.cninfo.com.cn
2010.03.25	第四届董事会第一次会议决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.25	第四届监事会第一次会议决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.03.26	关于选举产生职工代表监事的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.04.09	2009 年度权益分派实施公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.04.20	2010年第一季度报告全文		www.cninfo.com.cn

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

披露时间	披露事项	信息披露报刊	信息披露网站网址
2010.04.20	2010 年第一季度报告正文	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.04.20	关于召开公司2010年第一次临时股东 大会的通知	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.04.20	关于为控股子公司提供担保的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.04.20	第四届董事会第二次会议决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.04.23	关于取得海域使用权的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.05.06	2010年第一次临时股东大会的法律意 见书	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.05.06	2010年第一次临时股东大会决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.05.07	说明性公告	证券时报、中国证券报
2010.05.12	第四届董事会第三次（临时）会议决议 公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.05.12	关于公司对外投资的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.05.15	关于耕海置业增资扩股及债权转让的 公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.05.15	第四届董事会第四次（临时）会议决议 公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.05.19	关于对外投资的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.06.08	关于公司对外投资进展的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.07.08	第四届董事会第五次（临时）会议决议 公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.07.08	关于成立大连长山群岛旅游有限公司 的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.07.08	关于2010年度（1-6月）业绩预告的修 正公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.07.15	关于签订旅游合作开发协议的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.07.19	说明性公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.07.20	说明性公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.08.11	外部信息使用人管理制度		www.cninfo.com.cn
2010.08.11	年度报告工作制度		www.cninfo.com.cn
2010.08.11	关于高管职务变动的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.08.11	独立董事对公司相关事项的独立意见		www.cninfo.com.cn
2010.08.11	第四届董事会第六次会议决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.08.11	2010 年半年度财务报告		www.cninfo.com.cn
2010.08.11	2010 年半年度报告摘要	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.08.11	2010 年半年度报告		www.cninfo.com.cn
2010.09.16	关于股权质押解除的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.10.20	2010 年第三季度报告正文	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.10.20	2010 年第三季度报告全文		www.cninfo.com.cn
2010.11.17	第四届董事会第八次会议决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.11.17	大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 股权转让专项审计报告		www.cninfo.com.cn
2010.11.17	第四届监事会第四次会议决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.11.17	独立董事对相关事项发表的独立意见		www.cninfo.com.cn
2010.11.17	关于召开公司2010年第二次临时股东 大会的通知	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.11.17	关于转让大连獐子岛耕海房地产开发		www.cninfo.com.cn

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

披露时间	披露事项	信息披露报刊	信息披露网站网址
	有限公司100%股权之关联交易的公告
2010.11.17	拟转让持有大连獐子岛耕海房地产开 发有限公司股权项目资产评估报告书		www.cninfo.com.cn
2010.11.23	关于股权质押的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.12.03	2010 年第二次临时股东大会决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.12.03	2010年第二次临时股东大会的法律意 见书	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.12.11	关于股权质押解除的公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.12.14	第四届董事会第九次会议决议公告	证券时报、中国证券报	www.cninfo.com.cn
2010.12.14	独立董事对相关议案的独立意见		www.cninfo.com.cn

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

第十节 财务报告

审 计 报 告

天健正信审（ 2011 ） GF 字第 060001 号

大连獐子岛渔业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的大连獐子岛渔业集团股份有限公司（以下简称獐子岛公司）财务报表，包 括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2010 年度的利润表、合并利润表和现金 流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是獐子岛公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会计政策；（ 3 ）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，獐子岛公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了獐子岛公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师

天健正信会计师事务所有限公司

董群先

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中国注册会计师

姜韬 报告日期： 2011 年 3 月 14 日

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

资产负债表

2010 年 12 月 31 日

2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 单位：人民币元
资产	合并			母公司
	注释	2010 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	注释	2010 年12 月31 日	2009 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五（一）	477,099,755.47	244,548,332.43		447,748,861.28	172,859,895.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款	五（二）	121,920,770.91	76,305,140.44	十一（一）	81,006,896.14	56,268,047.11
预付款项	五（四）	97,508,585.43	164,635,366.25		55,806,199.59	59,653,524.57
应收利息
应收股利		3,805,321.11	980,000.00		3,805,321.11	980,000.00
其他应收款	五（三）	5,418,660.80	4,829,304.05	十一（二）	242,766,214.37	286,705,444.69
存货	五（五）	1,715,587,413.41	1,172,965,744.41		1,557,143,396.90	1,020,998,703.78
一年内到期的非流动资产	五（六）	2,532,352.27	6,429,479.99		2,532,352.27	6,429,479.99
其他流动资产
流动资产合计		2,423,872,859.40	1,670,693,367.57		2,390,809,241.66	1,603,895,095.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五（八）	24,107,773.46	26,006,680.23	十一（三）	182,678,164.74	163,775,214.51
投资性房地产
固定资产	五（九）	567,288,377.53	495,997,118.70		381,620,827.35	344,622,869.67
在建工程	五（十）	5,292,139.93	10,398,447.54		4,754,442.34	2,563,249.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产	五（十一）	247,297,825.40	47,575,224.91		230,841,356.00	34,124,353.66
商誉	五（十二）	120,000.00
长期待摊费用	五（十三）	30,009,420.84	21,451,278.98		28,405,103.19	20,085,097.60
递延所得税资产	五（十四）	6,425,083.68	11,117,679.46		1,753,832.42	1,529,629.85
其他非流动资产
非流动资产合计		880,540,620.84	612,546,429.82		830,053,726.04	566,700,414.42
资产总计		3,304,413,480.24	2,283,239,797.39		3,220,862,967.70	2,170,595,510.01

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：邹建 会计机构负责人：石永凯

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益	合并	合并	合并	母公司	母公司	母公司
	注释	2010 年12 月31 日	2009 年12 月31 日	注释	2010 年12 月31 日	2009 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五（十七）	357,029,305.52	562,428,040.33		255,000,000.00	470,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五（十八）	158,665,988.47	119,400,712.33		146,999,523.37	90,784,532.36
预收款项	五（十九）	23,879,941.04	20,791,746.54		13,298,348.90	9,008,381.74
应付职工薪酬	五（二十）	44,444,905.45	53,154,166.98		38,519,316.94	47,728,225.52
应交税费	五（二十一）	14,093,017.94	1,616,100.31		10,337,983.42	2,733,242.20
应付利息	五（二十二）	1,749,089.11	1,571,490.57		1,559,591.73	850,789.38
应付股利
其他应付款	五（二十三）	8,608,096.67	9,477,197.19		42,954,156.78	4,511,312.87
一年内到期的非流动负债	五（二十四）	62,363,636.00	91,181,818.00		62,363,636.00	91,181,818.00
其他流动负债	五（二十五）	501,779,178.08	3,200,000.00		501,779,178.08	3,200,000.00
流动负债合计		1,172,613,158.28	862,821,272.25		1,072,811,735.22	719,998,302.07
非流动负债：
长期借款	五（二十六）	440,795,456.00	36,977,274.00		438,545,456.00	34,727,274.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		440,795,456.00	36,977,274.00		438,545,456.00	34,727,274.00
负债合计		1,613,408,614.28	899,798,546.25		1,511,357,191.22	754,725,576.07
股东权益：
股本	五（二十七）	452,400,000.00	226,200,000.00		452,400,000.00	226,200,000.00
资本公积	五（二十八）	346,285,715.82	572,485,715.82		342,914,496.88	569,114,496.88
减：库存股
盈余公积	五（二十九）	157,856,924.61	117,183,340.36		157,856,924.61	117,183,340.36
未分配利润	五（三十）	730,872,884.18	461,895,337.09		756,334,354.99	503,372,096.70
外币报表折算差额		-1,878,367.25	-297,083.62
归属于母公司股东权益合计		1,685,537,157.36	1,377,467,309.65		1,709,505,776.48	1,415,869,933.94
少数股东权益		5,467,708.60	5,973,941.49
股东权益合计		1,691,004,865.96	1,383,441,251.14		1,709,505,776.48	1,415,869,933.94
负债和股东权益总计		3,304,413,480.24	2,283,239,797.39		3,220,862,967.70	2,170,595,510.01

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：邹建 会计机构负责人：石永凯

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

利润表

2010 年度

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	合并	合并			母公司	母公司	母公司
	注释	2010 年度		2009 年度	注释	2010 年度	2009 年度
一、营业收入	五（三十一）	2,259,046,668.67		1,512,542,979.67	十一（四）	1,814,738,278.42	1,213,435,048.41
减：营业成本	五（三十一）	1,484,314,386.66		1,088,886,143.40	十一（四）	1,128,587,470.64	791,572,022.75
营业税金及附加	五（三十二）	3,328,452.32		2,692,154.61		1,457,483.19	1,438,806.82
销售费用	五（三十三）	146,538,091.02		98,236,828.54		107,256,142.14	64,976,929.38
管理费用	五（三十四）	127,429,306.33		97,805,499.27		113,409,649.27	76,191,771.11
财务费用	五（三十五）	47,025,152.26		20,696,899.61		41,779,298.66	17,316,768.00
资产减值损失	五（三十七）	3,353,450.32		4,765,960.92		967,009.90	1,063,162.91
加：公允价值变动收益
投资收益	五（三十六）	22,649,419.66		1,740,626.39	十一（五）	25,751,514.34	1,067,576.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,618,405.52		1,740,626.39		1,873,678.22	1,740,626.39
二、营业利润		469,707,249.42		201,200,119.71		447,032,738.96	261,943,164.32
加：营业外收入	五（三十八）	21,033,898.09		32,898,525.04		19,561,521.96	13,484,551.59
减：营业外支出	五（三十九）	7,065,980.50		7,057,842.87		6,184,774.31	3,381,651.64
其中：非流动资产处置损失		1,062,623.65		904,629.57		729,002.19	725,126.37
三、利润总额		483,675,167.01		227,040,801.88		460,409,486.61	272,046,064.27
减：所得税费用	五（四十）	61,281,671.68		31,144,147.79		53,673,644.07	29,344,296.25
四、净利润		422,393,495.33		195,896,654.09		429,265,338.82	242,701,768.02
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		422,751,131.34		206,586,425.68		406,735,842.54	242,701,768.02
少数股东损益		-357,636.01		-10,689,771.59
五、每股收益：
（一）基本每股收益	五（四十一）	0.93		0.46
（二）稀释每股收益	五（四十一）	0.93		0.46
六、其他综合收益	五（四十二）	-1,729,880.51		-244,540.80
七、综合收益总额		420,663,614.82		195,652,113.29		406,735,842.54	242,701,768.02
归属于母公司所有者的综合收益总额		421,169,847.71		206,343,599.32		406,735,842.54	242,701,768.02
归属于少数股东的综合收益总额		-506,232.89		-10,691,486.03

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：邹建 会计机构负责人： 石永凯

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

现金流量表

2010 年度

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司	单位：人民币元
项目	合并			母公司
	注释	2010 年度	2009 年度	注释	2010 年度	2009 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,359,011,464.63	1,468,175,632.72		1,842,286,922.41	1,217,404,633.03
收到的税费返还		22,104,005.92	13,379,727.86		17,803,584.27	10,378,381.81
收到其他与经营活动有关的现金	五（四十三	）261,393,529.83	34,709,110.12		99,977,829.97	16,201,451.08
经营活动现金流入小计		2,642,509,000.38	1,516,264,470.70		1,960,068,336.65	1,243,984,465.92
购买商品、接受劳务支付的现金		1,992,287,013.82	1,098,507,570.31		1,562,543,893.38	769,039,636.17
支付给职工以及为职工支付的现金		266,101,061.99	183,329,833.00		220,974,589.92	146,615,157.95
支付的各项税费		51,722,765.08	49,377,272.12		40,119,142.25	39,791,255.63
支付其他与经营活动有关的现金	五（四十三	）289,817,345.56	109,588,238.71		112,690,730.78	228,362,449.33
经营活动现金流出小计		2,599,928,186.45	1,440,802,914.14		1,936,328,356.33	1,183,808,499.08
经营活动产生的现金流量净额		42,580,813.93	75,461,556.56		23,739,980.32	60,175,966.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		980,000.00	2,450,000.00		980,000.00	2,450,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		791,742.60	142,647.44		339,781.77	38,347.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额					123,845,100.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,771,742.60	2,592,647.44		125,164,881.77	2,488,347.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		286,160,408.18	109,410,418.17		263,129,929.18	43,284,409.62
投资支付的现金			52,800.00		104,051,592.00	41,449,245.92
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		115,056.81
支付其他与投资活动有关的现金		25,795,136.19
投资活动现金流出小计		312,070,601.18	109,463,218.17		367,181,521.18	84,733,655.54
投资活动产生的现金流量净额		-310,298,858.58	-106,870,570.73		-242,016,639.41	-82,245,308.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			143,392.20
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			143,392.20
取得借款收到的现金		1,554,483,158.33	921,348,519.33		1,265,000,000.00	738,561,809.81
发行债券收到的现金		498,361,643.83			498,361,643.83
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,052,844,802.16	921,491,911.53		1,763,361,643.83	738,561,809.81
偿还债务支付的现金		1,384,881,893.14	645,737,887.92		1,105,000,000.00	520,834,127.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		166,696,083.52	108,368,172.14		164,509,184.26	105,567,853.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,551,577,976.66	754,106,060.06		1,269,509,184.26	626,401,980.84
筹资活动产生的现金流量净额		501,266,825.50	167,385,851.47		493,852,459.57	112,159,828.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-997,357.81	-167,991.28		-686,834.65	53,879.60
五、现金及现金等价物净增加额		232,551,423.04	135,808,846.02		274,888,965.83	90,144,367.31
加：期初现金及现金等价物余额		244,548,332.43	108,739,486.41		172,859,895.45	82,715,528.14
六、期末现金及现金等价物余额		477,099,755.47	244,548,332.43		447,748,861.28	172,859,895.45

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：邹建 会计机构负责人： 石永凯

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

股东权益变动表(合并)

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

2010 年度

单位：人民币元

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元
项目	2010 年度
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	226,200,000.00	572,485,715.82			117,183,340.36	461,895,337.09	-297,083.62	5,973,941.49	1,383,441,251.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	226,200,000.00	572,485,715.82			117,183,340.36	461,895,337.09	-297,083.62	5,973,941.49	1,383,441,251.14
三、本年增减变动金额	226,200,000.00	-226,200,000.00			40,673,584.25	268,977,547.09	-1,581,283.63	-506,232.89	307,563,614.82
（一）净利润						422,751,131.34		-357,636.01	422,393,495.33
（二）其他综合收益							-1,581,283.63	-148,596.88	-1,729,880.51
上述（一）和（二）小计						422,751,131.34	-1,581,283.63	-506,232.89	420,663,614.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					40,673,584.25	-153,773,584.25			-113,100,000.00
1．提取盈余公积					40,673,584.25	-40,673,584.25
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配						-113,100,000.00			-113,100,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	226,200,000.00	-226,200,000.00
1．资本公积转增资本	226,200,000.00	-226,200,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	452,400,000.00	346,285,715.82			157,856,924.61	730,872,884.18	-1,878,367.25	5,467,708.60	1,691,004,865.96

法定代表人：吴厚刚

主管会计工作负责人： 邹建 会计机构负责人： 石永凯 第 76 页 / 共 127 页

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

股东权益变动表(合并)续

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

2010 年度

单位：人民币元

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元	有限公司 2010 年度 单位：人民币元
项目	2009 度
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	226,200,000.00	572,485,715.82			92,913,163.56	358,749,088.21	-54,257.26	16,577,322.84	1,266,871,033.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	226,200,000.00	572,485,715.82			92,913,163.56	358,749,088.21	-54,257.26	16,577,322.84	1,266,871,033.17
三、本年增减变动金额					24,270,176.80	103,146,248.88	-242,826.36	-10,603,381.35	116,570,217.97
（一）净利润						206,586,425.68		-10,689,771.59	195,896,654.09
（二）其他综合收益							-242,826.36	-1,714.44	-244,540.80
上述（一）和（二）小计						206,586,425.68	-242,826.36	-10,691,486.03	195,652,113.29
（三）所有者投入和减少资本								88,104.68	88,104.68
1．所有者投入资本								88,104.68	88,104.68
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					24,270,176.80	-103,440,176.80			-79,170,000.00
1．提取盈余公积					24,270,176.80	-24,270,176.80
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配						-79,170,000.00			-79,170,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	226,200,000.00	572,485,715.82			117,183,340.36	461,895,337.09	-297,083.62	5,973,941.49	1,383,441,251.14

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人： 邹建 会计机构负责人： 石永凯

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

股东权益变动表(母公司)

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

2010 年度

单位：人民币元

项目	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	226,200,000.00	569,114,496.88			117,183,340.36	503,372,096.70		1,415,869,933.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	226,200,000.00	569,114,496.88			117,183,340.36	503,372,096.70		1,415,869,933.94
三、本年增减变动金额	226,200,000.00	-226,200,000.00			40,673,584.25	252,962,258.29		293,635,842.54
（一）净利润						406,735,842.54		406,735,842.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						406,735,842.54		406,735,842.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					40,673,584.25	-153,773,584.25		-113,100,000.00
1．提取盈余公积					40,673,584.25	-40,673,584.25
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配						-113,100,000.00		-113,100,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	226,200,000.00	-226,200,000.00
1．资本公积转增资本	226,200,000.00	-226,200,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	452,400,000.00	342,914,496.88			157,856,924.61	756,334,354.99		1,709,505,776.48

大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

股东权益变动表(母公司)续

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

2010 年度

单位：人民币元

项目	2009 年度	2009 年度	2009 年度	2009 年度	2009 年度	2009 年度	2009 年度	2009 年度
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	226,200,000.00	569,114,496.88			92,913,163.56	364,110,505.48		1,252,338,165.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	226,200,000.00	569,114,496.88			92,913,163.56	364,110,505.48		1,252,338,165.92
三、本年增减变动金额					24,270,176.80	139,261,591.22		163,531,768.02
（一）净利润						242,701,768.02		242,701,768.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						242,701,768.02		242,701,768.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					24,270,176.80	-103,440,176.80		-79,170,000.00
1．提取盈余公积					24,270,176.80	-24,270,176.80
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配						-79,170,000.00		-79,170,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	226,200,000.00	569,114,496.88			117,183,340.36	503,372,096.70		1,415,869,933.94

法定代表人：吴厚刚

主管会计工作负责人： 邹建 会计机构负责人： 石永凯

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

大连獐子岛渔业集团股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 金额单位：人民币元

公司的基本情况

大连獐子岛渔业集团股份有限公司（以下简称本公司）是于 2001 年 4 月 7 日经大连市人民政府 大政 [2001]84 号文批准由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。

经大连市人民政府大政 [2001]84 号文批准，大连獐子岛渔业集团有限公司以 2001 年 2 月 28 日为 基准日，依法整体变更为大连獐子岛渔业集团股份有限公司。 2006 年根据公司股东大会决议、中国 证券监督管理委员会证监发行字 [2006]69 号文“关于核准大连獐子岛渔业集团股份有限公司公开发行 股票的通知”，本公司于 2006 年共计公开发行人民币普通股（ A 股） 2,830 万股，每股面值 1 元，并 于 2006 年 9 月 28 日在深圳证券交易所上市。本公司的注册资本为 45,240 万元，企业法人营业执照 注册号为大工商企法字 2102001100053 ，注册地址：大连市长海县獐子岛镇沙包村，法定代表人：吴 厚刚。

本公司属农业企业，经营范围主要包括：水产品养殖；捕捞、加工、销售；进出口业务、承办 中外合资经营、合作生产及三来一补业务；冷藏；运输；食品、副食品加工。本公司的主要产品包 括底播虾夷扇贝、鲍鱼、海参等。

本公司的母公司为长海县獐子岛投资发展中心。

公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日 的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公 积的部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对 合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存 款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。

（八） 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予 以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

2. 外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、 合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权 中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心 公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九） 应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义 务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账 款列为坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷 款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损 益。

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本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本公司将 300 万元以上的应收账款， 100 万元以上的其他应收款项确定为单项金额重大的应收款 项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值 的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些 应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

2. 按组合计提坏账准备的应收款项

应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

账龄	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上
计提比例	5%	10%	20%	30%	50%	100%

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司将账龄 3 年以上的应收账款和其他应收款项，确定为单项金额不重大但单项计提坏 账准 备的应收款项。

在资产负债表日，本公司对 账龄 3 年以上的 应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值 的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些 应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

（十） 存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、消耗性生物资产及包 装物、低值易耗品等。

2. 发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商 品、包装物发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部 分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品

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存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定 其可变现净值。

4. 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入 当期损益。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。

（十一） 长期股权投资

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。

1. 投资成本的确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见 本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初 始投资成本计价。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面 价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

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3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共 同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价 值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• （十二） 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可 靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。

2. 各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提 折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。

本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10~20	3	4.85~9.70
船舶设备	5~10	3	9.70~19.40
机械及动力设备	10	3	9.70
助渔导航设备	5	3	19.40
运输设备	5	3	19.40
其他固定资产	5~20	3	4.85~19.40

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额

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低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4. 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三） 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• （十四） 借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （ 2 ）借款费用已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

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款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款 实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十五） 生物资产

本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产包括底播和浮筏养殖的虾夷扇贝、海参、 鲍鱼等。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

• （ 1 ）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

• （ 2 ）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

• （ 3 ）该生物资产的成本能够可靠地计量。

消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮筏摊 销、工资性薪酬、海域使用费、利息等，底播养殖产品成本按照收获亩数结转；浮筏养殖产品等成 本按照蓄积量比例法结转。

资产负债表日，本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫 害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可 变现净值低于账面的差额，计提生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因 素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损 益。

（十六） 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十七） 商誉

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商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日 或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在 长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依 据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资 产组组合。

（十八） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包 括：养殖用物资、租入资产改良支出等，其摊销方法如下：

类别	摊销方法	摊销年限(年)	备注
养殖用物资	直线法	3
租入资产改良支出	直线法	5

（十九） 预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（ 3 ）该义 务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。

（二十） 收入

1. 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入：（ 1 ）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（ 2 ）既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（ 3 ）收入的金额能够可靠地计 量；（ 4 ）相关的经济利益很可能流入企业；（ 5 ）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。

2. 提供劳务

在完成劳务时确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供

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劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商 品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

3. 让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。

4. 建造合同

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时 立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确 认为当期费用。

本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确 认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后 的金额，确认为当期合同费用。

（二十一） 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十二） 递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额 时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转 回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合 营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预 见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除 了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确 认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益。

（二十三） 经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1. 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认 当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。

2. 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。

（二十四） 主要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

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3. 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正。

税项

主要税种及税率

4. 流转税及附加税费

4. 流转税及附	加税费
税目	纳税（费）基础	税（费）率	备注
营业税	交通运输、出租资产	5%
增值税	销售加工品	17%
	销售农产品	13%
	出口货物	0
城建税	应交流转税额	7%、5%、1%
教育费附加	应交流转税额	3%

5. 企业所得税

本公司及子公司（国外子公司除外）均执行 25% 所得税。

根据《新企业所得税法实施细则》，本公司的农产品初加工业务所得免征企业所得税，海水养殖 所得减半征收企业所得税。

6. 房产税

房产税按照房产原值的 70% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 。 7. 个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

企业合并及合并财务报表

• （二十五） 子公司情况

1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称	子公司类	注册地	业务性质	注册资本	法人	~~主~~要经营范围
	型			（万元）	代表
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司	全资	大连市中山 区独立街	服务业	230.00	蔡焕岩	住宿、中西餐
大连长山群岛客运有限公司	全资	长海县獐子 岛镇沙包村	运输业	4,038.00	邵年庆	沿海客运
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司	全资	大连市中山 区独立街	运输业	1,500.00	吴振波	近洋国际运输
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司	全资	长海县广鹿 乡塘洼村	加工业	100.00	王勇	水产品加工
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	全资	荣成市俚岛	加工业	1,000.00	赵世明	水产品加工

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		镇南我岛村
北京獐子岛海产品销售有限公司	全资	北京市西城区 太平街	商贸业	150.00	刘旸	批发兼零售食品
广州獐子岛海珍品销售有限公司	全资	广州市海珠 区滨江东路	商贸业	100.00	郭大鹏	批发和零售水 产干制品
獐子岛渔业集团香港有限公司	全资	香港	商贸业 （	港币）2,988.06	王勇	批发零售水产品
獐子岛渔业集团美国公司	控股	美国	商贸业	（美元）100.00	刘家童	批发零售水产品
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	控股	加拿大	商贸业	（美元）10.00	刘家童	批发零售水产品
獐子岛渔业集团欧洲公司	全资	欧洲	商贸业	（欧元）50.00	王雁	批发零售水产品
獐子岛渔业集团台湾公司	全资	台湾	商贸业	（新台币）3,178.00	杨礼明	批发零售水产品
大连长山群岛旅游有限公司	全资	长海县獐子 岛镇沙包村	旅游业	1,000.00	邵年庆	旅游资源开 发、管理
子公司名称	持股比例	表决权比例	年末实际 出资额	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额		是否合并
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司	100.00%	100.00%	249.55			是
大连长山群岛客运有限公司	100.00%	100.00%	4,073.74			是
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司	100.00%	100.00%	1,500.00			是
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司	100.00%	100.00%	104.20			是
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	100.00%	100.00%	1,000.00			是
北京獐子岛海产品销售有限公司	100.00%	100.00%	150.00			是
广州獐子岛海珍品销售有限公司	100.00%	100.00%	100.00			是
獐子岛渔业集团香港有限公司	100.00%	100.00%	2,610.51			是
獐子岛渔业集团美国公司	79.00%	79.00%	545.91			是
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	79.00%	79.00%	54.12			是
獐子岛渔业集团欧洲公司	100.00%	100.00%	510.75			是
獐子岛渔业集团台湾公司	100.00%	100.00%	678.27			是
大连长山群岛旅游有限公司	100.00%	100.00%	1,000.00			是
子公司名称	企业类 型	组织机构 代码	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额		备注
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司	有限公司	24168096-7
大连长山群岛客运有限公司	有限公司	72600472-1
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司	有限公司	72345072-6
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司	有限公司	72601096-1
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	有限公司	79038151-3
北京獐子岛海产品销售有限公司	有限公司	67824390-3
广州獐子岛海珍品销售有限公司	有限公司	67569388-8
獐子岛渔业集团香港有限公司	有限公司
獐子岛渔业集团美国公司	有限公司		3,827,964.00
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	有限公司		462,779.33
獐子岛渔业集团欧洲公司	有限公司
獐子岛渔业集团台湾公司	有限公司
大连长山群岛旅游有限公司	有限公司	55498678-0

2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

2. 非同一控制下的企业	合并取得的	子公司
子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	法人代表	经营范围
				（万元）
大连獐子岛海石食品有限公司	控股	大连市金州区七	加工业	2,040.00	赵世明	水产品及其

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

子公司名称 大连獐子岛海石食品有限公司 子公司名称 大连獐子岛海石食品有限公司		顶乡				制品加工
	持股比例	表决权比例	年末实际出资 额（万元）	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额		是否合并
	50.98%	50.98%	3,280.00			是
	企业类型	组织机构代码	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
	有限公司	74439584-2	1,176,965.27

（二十六） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1. 本年新纳入合并范围的子公司

1. 本年新纳入合并范围的子公司
名称	变更原因	年末净资产	本年净利润
獐子岛渔业集团台湾公司	新设	5,753,443.40	-1,152,388.96
大连长山群岛旅游有限公司	新设	9,733,195.84	-266,804.16

2. 本年不再纳入合并范围的子公司

2. 本年不再纳入合并范围的子公司
名称	变更原因	处置日净资产	年初至处置日净利润
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司	出售	102,814,085.86	-2,771,449.48

根据本公司 2010 年第四届董事会第八次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过《关于向长 海县獐子岛投资发展中心转让耕海地产 100% 股权的议案》，以及与长海县獐子岛投资发展中心签署 的《股权转让协议书》，本公司将持有的大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 100% 的股权转让给长 海县獐子岛投资发展中心，转让价格为 12,384.51 万元。本次股权转让已经完成，本公司对大连獐子 岛耕海房地产开发有限公司已不再控制，故本年度不纳入合并范围。

（二十七） 本年发生的非同一控制下企业合并

详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（二） 1 。

（二十八） 本年因出售股权丧失控制权而减少子公司

详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（二） 2 。

合并财务报表项目注释

（一） 货币资金

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
一、现金
人民币			1,475,643.48			2,733,951.71
港币	567.59	0.85093	482.98	2,772.14	0.88048	2,440.81
日元	1,320,311.00	0.08126	107,288.47	1,120,000.00	0.073782	82,635.84
现金小计			1,583,414.93			2,819,028.36

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项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
二、银行存款
人民币			407,728,346.88			206,913,358.45
美元	9,389,494.92	6.6227	62,183,808.01	4,214,971.29	6.8282	28,780,666.95
港币	438,024.99	0.85093	372,728.60	678,006.48	0.88048	596,971.15
欧元	134,341.78	8.8065	1,183,080.88	527,898.75	9.7971	5,171,876.85
日元	178,582.00	0.08126	14,511.57	96.00	0.073782	7.08
加元	127,378.77	6.50879	829,081.64	40,963.67	6.5039	266,423.59
新台币	14,726,374.00	0.217622	3,204,782.96
银行存款小计			475,516,340.54			241,729,304.07
合 计			477,099,755.47			244,548,332.43

截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 年末增加较大的原因系年末收到长海县獐子岛投资发展中心支付的收购大连獐子岛耕海房地产 开发有限公司的股权转让款及往来款。

（二） 应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示如下：

类别	年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例	年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例	年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例	年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例	年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例
			坏账准备		净额
		比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	128,499,151.03	100.00%	6,578,380.12	5.12%	121,920,770.91
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合 计	128,499,151.03	100.00%	6,578,380.12	5.12%	121,920,770.91
类别	年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例
			坏账准备		净额
		比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	80,870,786.60	100.00%	4,565,646.16	5.65%	76,305,140.44
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合 计	80,870,786.60	100.00%	4,565,646.16	5.65%	76,305,140.44

其中：外币列示如下：

	项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币

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项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	16,094,698.85	6.6227	106,590,362.07	10,170,170.81	6.8282	69,443,960.32
日元	20,495,081.00	0.08126	1,665,430.28	12,949,998.00	0.073782	955,476.75
欧元	419,775.36	8.8065	3,696,751.71
新台币	231,882.00	0.217622	50,462.62
合 计			112,003,006.68			70,399,437.07

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	125,469,200.23	97.65%	6,273,460.05	119,195,740.18
1－2 年	3,010,700.86	2.34%	301,070.08	2,709,630.78
2－3 年	19,249.94	0.01%	3,849.99	15,399.95
3－4 年
合 计	128,499,151.03	100.00%	6,578,380.12	121,920,770.91
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	78,679,049.46	97.30%	3,933,952.49	74,745,096.97
1－2 年	66,537.54	0.08%	6,653.75	59,883.79
2－3 年	125,199.60	0.15%	25,039.92	100,159.68
3－4 年	2,000,000.00	2.47%	600,000.00	1,400,000.00
合 计	80,870,786.60	100.00%	4,565,646.16	76,305,140.44

• （ 2 ）本期无转回或收回情况。

• （ 3 ）本年实际核销应收账款 70,199.60 元。

• （ 4 ）本报告期应收账款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （ 5 ）年末应收账款前五名单位列示如下：

单位名称	与本公司关系	年末金额	账龄	占应收账款总额的比例
澳大利亚水星公司	第三方	71,965,090.59	1 年以内	56.00%
Icelandic USA	第三方	5,940,038.71	1 年以内	4.62%
德国FROSTA 公司	第三方	5,432,904.99	1 年以内	4.23%
GLOBAL SEASTAR INTERNATIONAL	第三方	3,066,139.91	1 年以内	2.39%
大连商场	第三方	3,041,305.94	1 年以内	2.37%
合 计		89,445,480.14		69.61%

• （ 6 ）无应收关联方账款。

• （ 7 ）无终止确认的应收账款。

• （ 8 ）无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。

• （ 9 ）报告期内余额波动较大的原因：

• 年末增加较大的原因系本年度转口贸易、进料加工复出口等出口销售量增加，并以电汇方式（后

• T/T ）为主要结算方式，尚未到结算期。

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（三） 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	3,232,069.00	29.90%	3,232,069.00	100.00%
按组合计提坏账准备的其他应收款	7,577,470.05	70.10%	2,158,809.25	28.49%	5,418,660.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	10,809,539.05	100.00%	5,390,878.25	49.87%	5,418,660.80
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	3,232,069.00	35.69%	3,232,069.00	100.00%
按组合计提坏账准备的其他应收款	5,824,606.94	64.31%	995,302.89	17.09%	4,829,304.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	9,056,675.94	100.00%	4,227,371.89	46.68%	4,829,304.05

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	4,398.96	6.6227	29,132.99	2,844.00	6.8282	19,419.40
港元	200.00	0.85093	170.19	25,700.00	0.88048	22,628.34
新台币	205,000.00	0.217622	44,612.51
合计			73,915.69			42,047.74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	3,041,739.70	40.14%	152,086.99	2,889,652.71
1－2 年	140,234.96	1.85%	14,023.50	126,211.46
2－3 年	141,138.00	1.86%	28,227.60	112,910.40
3－4 年	2,416,205.20	31.89%	724,861.56	1,691,343.64
4－5 年	1,197,085.19	15.80%	598,542.60	598,542.59
5 年以上	641,067.00	8.46%	641,067.00
合 计	7,577,470.05	100.00%	2,158,809.25	5,418,660.80
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	2,510,806.93	43.11%	125,540.35	2,385,266.58
1－2年	1,266,704.34	21.75%	126,670.43	1,140,033.91

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

2－3 年	1,300.00	0.02%	260.00	1,040.00
3－4 年	1,400,328.67	24.04%	420,098.61	980,230.06
4－5 年	645,467.00	11.08%	322,733.50	322,733.50
5 年以上
合 计	5,824,606.94	100.00%	995,302.89	4,829,304.05

期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	年末账面金额	坏账准备金额	计提比例	理由
大连雁山渔业有限公司	3,232,069.00	3,232,069.00	100.00%	尚未收回
合 计	3,232,069.00	3,232,069.00	100.00%

本公司存放于大连雁山渔业有限公司冷库中的产品被其非法变卖。公司发现该情况后，多次追 索仍无法获得赔偿，经调查得知：该公司资产已全部抵押给银行，还有其他大量债务，已资不抵债， 法人代表也已逃匿，其经营权已被法院判决为以租抵债方式由一债权人接管经营，鉴于此种情况， 本公司于 2008 年度对此全额计提坏账准备。目前该款项本公司仍在通过司法途径追讨中。

• （ 2 ）本期无转回或收回情况。

• （ 3 ）本年无实际核销的其他应收款。

• （ 4 ）本报告期其他应收款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 5 ）年末其他应收款前五名单位列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司关系	年末金额	账龄	占其他应收款 总额的比例
大连雁山渔业有限公司	赔偿金	第三方	3,232,069.00	2-3 年	29.90%
姜福军	原料预付款	第三方	1,904,984.36	3-4 年	17.62%
大连市对外贸易经济合作局	押金	第三方	1,000,000.00	1 年以内	9.25%
赵玉滨	原料预付款	第三方	641,067.00	5 年以上	5.93%
大窑湾海关	保证金	第三方	460,000.00	1 年以内	4.26%
合计			7,238,120.36		66.96%

（ 6 ）其他金额较大的其他应收款列示如下：

单位名称	款项内容	年末账面余额
于洪洋	原料预付款	384,903.00
出口退税	出口退税款	365,771.13
大连鑫港大厦	押金	319,318.00

• （ 7 ）无应收关联方款项。

• （ 8 ）无终止确认的其他应收款。

• （ 9 ）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。

• （四） 预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构 年末账面余额 年初账面余额

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

		金额	金额	金额	比例	比例	金额	金额	金额	比例
1 年以内		94,019,354.09			96.42%		157,563,187.99			95.70%
1－2 年		1,908,472.34			1.96%		4,033,251.06			2.45%
2－3 年		1,580,759.00			1.62%		3,038,927.20			1.85%
合 计		97,508,585.43			100.00%		164,635,366.25			100.00%
其中：外币列示如下：
项 目	年末账面余额					年初账面余额
	原币		汇率	折合人民币		原币		汇率	折合人民币
美元	5,566,826.15		6.6227	36,867,419.55		769,065.10		6.8282	5,251,330.31
欧元	194.19		8.8065	1,710.13
新台币	14,000.00		0.217622	3,046.71
合 计				36,872,176.39					5,251,330.31

（ 2 ）年末预付款项前五名单位列示如下：

单位名称	与本公司 关系	年末账面余额	占预付账款 总额的比例	预付时间	未结算原因
长海县财政局	第三方	35,222,120.00	36.12%	2010 年	预付海域使用金
大连海洋水产食品有限公司	第三方	16,230,732.23	16.65%	2010 年	合同未履行完毕
澳大利亚水星公司	第三方	15,340,010.80	15.73%	2010 年	合同未履行完毕
EZ PETROLEUM CO.,LTD	第三方	5,296,676.52	5.43%	2010 年	合同未履行完毕
用友软件公司	第三方	3,537,000.00	3.63%	2009-2010 年	合同未履行完毕
合 计		75,626,539.55	77.56%

（ 3 ）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

单位名称	年末账面余额	账龄	未及时结算原因
用友软件公司	1,704,000.00	1-2年	合同未履行完毕
梁晓	500,000.00	2-3年	合同未履行完毕
延边旺达贸易有限公司	470,000.00	2-3年	合同未履行完毕
刘彤真	300,000.00	2-3年	合同未履行完毕
合 计	2,974,000.00

• （ 4 ）本报告期预付款项中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （ 5 ）报告期内余额波动较大的原因：

年末减少较大的原因系本年转让的子公司—大连獐子岛耕海房地产开发有限公司在年初的预付 款项账面余额较大。

（五） 存货

存货分类列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	跌价准备	账面价值	金额	跌价准备	账面价值
消耗性生物资产	1,279,331,812.46		1,279,331,812.46	890,739,227.03		890,739,227.03
库存商品	314,296,384.69		314,296,384.69	152,375,923.45		152,375,923.45

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	跌价准备	账面价值	金额	跌价准备	账面价值
原材料	99,332,910.68		99,332,910.68	105,355,061.50		105,355,061.50
在产品	16,842,493.86		16,842,493.86	15,127,715.23		15,127,715.23
周转材料	5,765,412.96		5,765,412.96	8,954,288.04		8,954,288.04
委托加工产品	18,398.76		18,398.76	222,029.16		222,029.16
开发成本				191,500.00		191,500.00
合计	1,715,587,413.41		1,715,587,413.41	1,172,965,744.41		1,172,965,744.41

年末增加较大的原因系消耗性生物资产—虾夷扇贝底播面积及苗种投入增加和季节性加工的海 参产品增加较多。

本年计入消耗性生物资产中的借款费用资本化金额为 17,105,855.92 元。

年末存货可变现净值高于其帐面成本，故未提取存货跌价准备。

（六） 一年内到期的非流动资产

项目	年末账面余额	年初账面余额
养殖用物资	2,527,293.42	6,429,479.99
租入资产改良支出	5,058.85
合 计	2,532,352.27	6,429,479.99

（七） 对合营企业投资和对联营企业投资

本公司主要联营企业联营企业相关信息列示如下：

被投资单 位名称	本企业持 股比例	本企业在被 投资单位表 决权比例	年末 资产总额	年末 负债总额	年末 净资产总额	本年营业 收入总额	本年 净利润
大连翔祥食 品有限公司	49.00%	49.00%	64,983,450.02	15,783,693.04	49,199,756.98	77,042,460.71	3,890,641.33

（八） 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余额	本年增减额	年末账面余额
大连翔祥食品 有限公司	权益法	17,440,018.26	26,006,680.23	-1,898,906.77	24,107,773.46
被投资单位	持股比例	表决权比例	减值准备金额	本年计提减值 准备金额	本年现金红利
大连翔祥食品 有限公司	49.00%	49.00%			3,805,321.11

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力无受到限制的情况。

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（九） 固定资产

（ 1 ）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、固定资产原价合计	772,008,114.01	130,953,708.17	5,997,565.43	896,964,256.75
1、房屋建筑物	340,950,621.90	29,438,746.64	608,758.75	369,780,609.79
2、船舶设备	123,930,492.05	75,624,902.31	1,748,979.12	197,806,415.24
3、机械及动力设备	134,027,134.74	11,772,469.48	1,268,096.15	144,531,508.07
4、助鱼导航设备	2,232,916.72	316,900.00	50,910.00	2,498,906.72
5、运输设备	18,794,289.81	4,809,496.55	1,687,935.60	21,915,850.76
6、其他固定资产	152,072,658.79	8,991,193.19	632,885.81	160,430,966.17
二、累计折旧合计	276,010,995.31	58,218,947.06	4,554,063.15	329,675,879.22
1、房屋建筑物	95,129,016.25	17,776,982.90	333,978.08	112,572,021.07
2、船舶设备	45,134,626.85	12,296,213.30	1,268,204.25	56,162,635.90
3、机械及动力设备	65,293,374.01	13,137,625.18	981,529.90	77,449,469.29
4、助鱼导航设备	1,264,450.77	254,499.00	33,583.22	1,485,366.55
5、运输设备	10,632,562.01	2,935,713.73	1,562,677.06	12,005,598.68
6、其他固定资产	58,556,965.42	11,817,912.95	374,090.64	70,000,787.73
三、固定资产净值合计	495,997,118.70			567,288,377.53
1、房屋建筑物	245,821,605.65			257,208,588.72
2、船舶设备	78,795,865.20			141,643,779.34
3、机械及动力设备	68,733,760.73			67,082,038.78
4、助鱼导航设备	968,465.95			1,013,540.17
5、运输设备	8,161,727.80			9,910,252.08
6、其他固定资产	93,515,693.37			90,430,178.44
四、固定资产减值准备累计金额 合计
1、房屋建筑物
2、船舶设备
3、机械及动力设备
4、助鱼导航设备
5、运输设备
6、其他固定资产
五、固定资产账面价值合计	495,997,118.70			567,288,377.53
1、房屋建筑物	245,821,605.65			257,208,588.72
2、船舶设备	78,795,865.20			141,643,779.34
3、机械及动力设备	68,733,760.73			67,082,038.78
4、助鱼导航设备	968,465.95			1,013,540.17
5、运输设备	8,161,727.80			9,910,252.08
6、其他固定资产	93,515,693.37			90,430,178.44

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注 1 、本年增加额中包含本公司之子公司—大连长山群岛旅游有限公司合并的大连鑫鑫旅行社

有限公司在购买日的固定资产账面价值 6,187.90 元（原值 11,925.00 元，累计折旧 5,737.10 元）。

注 2 、本年减少额中包含本年转让的子公司—大连獐子岛耕海房地产开发有限公司及其下属公

• 司在转让日的固定资产账面价值 157,115.98 元（原值 197,187.00 元，累计折旧 40,071.02 元）。 本年计提的折旧额为 58,213,209.96 元。

本年在建工程完工转入固定资产的原价为 94,078,683.72 元。

• （ 2 ）无暂时闲置固定资产。

• （ 3 ）未办妥产权证书的情况：

根据本公司第三届董事会第二十七次（临时）会议审议通过的《关于收购大连蟒仙水产有限公 司特定资产的议案》，本公司以 26,000 万元的价格购买大连蟒仙水产有限公司在长海县乌蟒岛拥有的 确权海域、土地、房屋及地上建筑物、构筑物、船舶、设备及物资等，其中购入的土地、房屋建筑 物的产权证书正在办理变更，尚未办妥产权证书。

（十） 在建工程

在建工程分项列示如下：

项目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	减值准备	账面净额	金额	减值准备	账面净额
房屋建筑物	2,520,066.34		2,520,066.34	1,225,388.68		1,225,388.68
船舶设备				6,861,250.00		6,861,250.00
运输设备				1,194,473.83		1,194,473.83
机械设备	112,073.59		112,073.59	213,362.03		213,362.03
其他设备	2,660,000.00		2,660,000.00	903,973.00		903,973.00
合计	5,292,139.93		5,292,139.93	10,398,447.54		10,398,447.54

年末减少较大的原因系年初的在建工程已在本年度完工转入固定资产。

（十一） 无形资产

无形资产情况：

无形资产情况：
项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、无形资产原价合计	51,979,784.89	216,071,423.80	415,669.89	267,635,538.80
1、土地使用权	37,192,284.89	4,406,979.80	1,869.89	41,597,394.80
2、档口使用权	578,250.00			578,250.00
3、海域使用权	13,540,800.00	211,640,000.00		225,180,800.00
4、软件	668,450.00	24,444.00	413,800.00	279,094.00
二、无形资产累计摊销额合计	4,404,559.98	16,127,077.04	193,923.62	20,337,713.40
1、土地使用权	3,254,623.06	915,165.77	283.58	4,169,505.25
2、档口使用权	260,212.38	17,061.53		277,273.91
3、海域使用权	679,933.71	15,067,648.93		15,747,582.64
4、软件	209,790.83	127,200.81	193,640.04	143,351.60
三、无形资产账面净值合计	47,575,224.91			247,297,825.40

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1、土地使用权	33,937,661.83			37,427,889.55
2、档口使用权	318,037.62			300,976.09
3、海域使用权	12,860,866.29			209,433,217.36
4、软件	458,659.17			135,742.40
四、无形资产减值准备累计金额 合计
1、土地使用权
2、档口使用权
3、海域使用权
4、软件
五、无形资产账面价值合计	47,575,224.91			247,297,825.40
1、土地使用权	33,937,661.83			37,427,889.55
2、档口使用权	318,037.62			300,976.09
3、海域使用权	12,860,866.29			209,433,217.36
4、软件	458,659.17			135,742.40

本年减少额中包含本年转让的子公司—大连獐子岛耕海房地产开发有限公司及其下属公司在转 让日的无形资产账面价值 114,800.00 元（原值 168,000.00 元，累计摊销 53,200.00 元）。 本年摊销额为 16,127,077.04 元。

年末增加较大的原因系本公司收购了大连蟒仙水产有限公司的海域使用权。根据本公司第三届 董事会第二十七次（临时）会议审议通过的《关于收购大连蟒仙水产有限公司特定资产的议案》，本 公司以 26,000 万元的价格购买大连蟒仙水产有限公司在长海县乌蟒岛拥有的确权海域、土地、房屋 及地上建筑物、构筑物、船舶、设备及物资等，其中海域使用权的购买价格为 21,164 万元。

（十二） 商誉

形成商誉的事项	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额	年末减值准备
企业合并	819,783.31	120,000.00		939,783.31	819,783.31
合计	819,783.31	120,000.00		939,783.31	819,783.31

本公司之子公司—大连长山群岛旅游有限公司本年收购了大连鑫鑫旅行社有限公司原股东所持 有大连鑫鑫旅行社有限公司 100% 的股权，在购买日大连鑫鑫旅行社有限公司的可辨认净资产公允价 值为 147,564.18 元，与合并成本 267,564.18 元的差额 120,000.00 元确认为商誉。

年末减值准备系在 2009 年度对合并现子公司—大连獐子岛海石食品有限公司中产生的商誉进行 全额确认的减值损失。

（十三） 长期待摊费用

项目	年初账面余额	本年增加额	本年摊销额	本年其他减少额	年末账面余额
养殖用物资	16,287,028.24	21,303,964.53	10,855,481.26	2,527,293.42	24,208,218.09
租入资产改良支出	3,654,390.77	2,048,272.11	1,167,776.32	131,326.85	4,403,559.71
租赁费用	1,509,859.97	211,222.82	323,439.75		1,397,643.04
合计	21,451,278.98	23,563,459.46	12,346,697.33	2,658,620.27	30,009,420.84

其他减少额中 2,532,352.27 元系转入一年内到期的非流动资产， 126,268.00 元系本年转让的子公司

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• —大连獐子岛耕海房地产开发有限公司及其下属公司在转让日的长期待摊费用账面余额。

年末增加较大的原因系养殖规模扩增，增加养殖用物资。

（十四） 递延所得税资产

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产列示如下：

项目	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	7,488,358.24	1,872,089.56	6,646,303.41	1,661,575.86
可抵扣亏损	17,997,882.56	4,499,470.64	37,301,787.28	9,325,446.82
开办费			64,289.13	16,072.28
广告费			458,338.00	114,584.50
其他	314,844.00	53,523.48
合 计	25,801,084.80	6,425,083.68	44,470,717.82	11,117,679.46

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况

项目	年末数	年初数
资产减值准备	829,160.56	884,026.98
可抵扣亏损	17,384,948.74	12,179,777.19
合计	18,214,109.30	13,063,804.17

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末数	年初数	备注
2013 年	6,557,258.48	6,557,258.46
2014 年	5,561,982.41	5,622,518.73
2015年	5,265,707.85

（十五） 资产减值准备

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	本年减少额	本年减少额	年末账面余额
			转回	转销	其他转出
坏账准备	8,793,018.05	3,353,450.32		70,199.60	107,010.40	11,969,258.37
商誉减值准备	819,783.31					819,783.31
合 计	9,612,801.36	3,353,450.32		70,199.60	107,010.40	12,789,041.68

本年减少额中的其他转出系本年转让的子公司—大连獐子岛耕海房地产开发有限公司及其下属 公司在转让日的资产减值准备账面余额。

（十六） 所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

所有权受到限 制的资产类别	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额	资产所有权受 限制的原因
1、房屋建筑物	66,385,130.19	27,094,812.96		93,479,943.15	抵押借款

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2、土地使用权	7,924,228.44	9,711,306.83		17,635,535.27	抵押借款
3、养殖用物资	8,905,378.67	1,736,399.90		10,641,778.57	抵押借款
合计	83,214,737.30	38,542,519.69		121,757,256.99

所有权受到限制的资产情况详见本附注八之重大承诺事项。

（十七） 短期借款

（ 1 ）短期借款明细项目列示如下：

借款类别	年末账面余额	年初账面余额	备注
抵押借款	190,000,000.00	445,000,000.00
保证借款	120,472,182.27	112,428,040.33
信用借款	46,557,123.25	5,000,000.00
合计	357,029,305.52	562,428,040.33

• （ 2 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无逾期借款。

（ 3 ）报告期内余额波动较大的原因：

• 年末减少较大的原因系本公司本年发行 5 亿元短期融资券，其中 3 亿元用于归还短期借款。

（十八） 应付账款

（ 1 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

供应商	金额	性质或内容	未偿还的原因
瓦房店市东达泡沫厂	1,112,117.40	包装物	未结算
湛江四宇水产有限公司	850,853.11	货款	未结算
合计	1,962,970.51

（ 2 ）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项 .

（十九） 预收款项

（ 1 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。

（ 2 ）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。

（ 3 ）余额中外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	1,032,283.65	6.6227	6,836,504.94	208,760.52	6.8282	1,425,458.58
合 计			6,836,504.94			1,425,458.58

（二十） 应付职工薪酬

应付职工薪酬明细如下：

项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额

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工资、奖金、津贴和补贴	52,711,373.30	199,010,806.33	208,080,429.78	43,641,749.85
职工福利费	173,751.00	17,158,623.23	16,961,384.04	370,990.19
社会保险费		28,273,706.65	28,247,856.53	25,850.12
住房公积金		7,964,890.20	7,964,890.20
工会经费和职工教育经费	269,042.68	5,277,745.26	5,140,472.65	406,315.29
合计	53,154,166.98	257,685,771.67	266,395,033.20	44,444,905.45

• 本年减少额中包含本年转让的子公司—大连獐子岛耕海房地产开发有限公司及其下属公司在转

• 让日的应付职工薪酬账面余额 459,444.46 元。

• 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的。

• 工资、奖金的发放时间为 2011 年 1 月。

（二十一） 应交税费

项目	年末账面余额	年初账面余额
增值税	-16,614,586.97	-7,379,745.13
营业税	86,571.51	109,119.46
企业所得税	27,834,681.10	6,677,283.54
城市维护建设税	59,561.61	23,380.00
房产税	123,289.34	117,951.64
其他税种	2,603,501.35	2,068,110.80
合计	14,093,017.94	1,616,100.31

年末增加较大的原因系本公司本年经营效益情况较好，增加企业所得税。

（二十二） 应付利息

项目	年末账面余额	年初账面余额
长期借款应付利息	1,162,286.17	180,355.88
短期借款应付利息	586,802.94	1,391,134.69
合计	1,749,089.11	1,571,490.57

• （二十三） 其他应付款

• （ 1 ）本报告期其他应付款中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联

• 方的款项。

• （ 2 ）无金额较大的其他应付款。

• （ 3 ）无账龄超过一年的大额其他应付款。

• （二十四） 一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债明细如下：

项 目 年末账面余额 年初账面余额

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1年内到期的长期借款	62,363,636.00	91,181,818.00
合计	62,363,636.00	91,181,818.00

（ 2 ） 1 年内到期的长期借款

A 、 1 年内到期的长期借款明细如下：

项 目	年末账面余额	年初账面余额
抵押借款	60,000,000.00	90,000,000.00
信用借款	2,363,636.00	1,181,818.00
合计	62,363,636.00	91,181,818.00

• 1 年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。

B 、金额前五名的 1 年内到期的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	年利率	年末账面余额	年初账面余额
农业银行长海支行	2010-1-5	2011-12-10	人民币	5.40%	60,000,000.00
长海县獐子岛财政所	1998-8-2	2011-12-20	人民币	5.50%	2,363,636.00	1,181,818.00
合计					62,363,636.00	1,181,818.00

（二十五） 其他流动负债

项 目	年末账面余额	年初账面余额
应付债券	501,779,178.08
递延收益		3,200,000.00
合 计	501,779,178.08	3,200,000.00

应付债券系本公司本年发行的第一期 1 年期短期融资券，发行总额为 5 亿元，面值 100 元，共 500 万份，按面值发行，计息方式为附息式浮动利率，每半年付息一次。发行费用为 2,000,000.00 元， 实际收到债券募集资金 498,000,000.00 元。

（二十六） 长期借款

（ 1 ）长期借款明细列示如下：

借款类别	年末账面余额	年初账面余额
抵押借款	437,250,000.00	32,250,000.00
信用借款	3,545,456.00	4,727,274.00
合计	440,795,456.00	36,977,274.00

（ 2 ）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	年利率	年末账面余额	年初账面余额
进出口银行	2010-9-2	2012-9-2	人民币	4.86%	180,000,000.00
国家开发银行	2010-5-5	2013-5-4	人民币	6.14%	125,000,000.00
农业银行长海支行	2010-1-13	2013-1-12	人民币	5.40%	100,000,000.00

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荣成市农村信用联社	2009-8-6	2012-8-5	人民币	6.00%	30,000,000.00	30,000,000.00
金州区财政局	2008-9-15	2012-9-14	人民币	浮动	2,250,000.00	2,250,000.00
合计					437,250,000.00	32,250,000.00

报告期内的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。

（二十七） 股本

本年股本变动情况如下：

股份类别	年初账面余额	年初账面余额	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	年末账面余额	年末账面余额
	股数	比例	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	股数	比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股	12,767,381	5.64%			12,767,381	-2,306	12,765,075	25,532,456	5.64%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股	12,767,381	5.64%			12,767,381	-2,306	12,765,075	25,532,456	5.64%
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	12,767,381	5.64%			12,767,381	-2,306	12,765,075	25,532,456	5.64%
二、无限售条件股份
1人民币普通股	213,432,619	94.36%			213,432,619	2,306	213,434,925	426,867,544	94.36%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计	213,432,619	94.36%			213,432,619	2,306	213,434,925	426,867,544	94.36%
股份总数	226,200,000	100.00%			226,200,000		226,200,000	452,400,000	100.00%

本年股本增加额系本年根据经本公司 2009 年度股东大会通过的利润分配方案，以资本公积转增 股本，每 10 股转增 10 股，共转增股本 226,200,000.00 元。业经天健正信会计师事务所有限公司审验， 并出具天健正信验（ 2010 ）综字第 060003 号验资报告

（二十八） 资本公积

本年资本公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
股本溢价	532,970,191.37		226,200,000.00	306,770,191.37

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其他资本公积	39,515,524.45			39,515,524.45
合计	572,485,715.82		226,200,000.00	346,285,715.82

本年资本公积的变动情况详见本附注五之（二十七）股本。

（二十九） 盈余公积

本年盈余公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
法定盈余公积	117,183,340.36	40,673,584.25		157,856,924.61
合计	117,183,340.36	40,673,584.25		157,856,924.61

（三十） 未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

未分配利润增减变动情况如下：
项目	本年数	上年数
上年年末未分配利润	461,895,337.09	358,749,088.21
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润	461,895,337.09	358,749,088.21
加：本年归属于母公司所有者的净利润	422,751,131.34	206,586,425.68
减：提取法定盈余公积（注1）	40,673,584.25	24,270,176.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注2）	113,100,000.00	79,170,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	730,872,884.18	461,895,337.09

• 注 1 ：本年度按母公司净利润的 10% 提取法定盈余公积。

注 2 ：根据本公司 2009 年度股东大会决议，在本年度向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含 税），共分配现金股利 11,310 万元。

（三十一） 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	2,259,046,668.67	1,512,542,979.67
其中：主营业务收入	2,245,851,398.79	1,508,736,021.48
其他业务收入	13,195,269.88	3,806,958.19
营业成本	1,484,314,386.66	1,088,886,143.40
其中：主营业务成本	1,475,162,350.20	1,087,617,563.94
其他业务成本	9,152,036.46	1,268,579.46

本年收入增加较大的原因系本公司主要产品虾夷扇贝、浮筏鲍鱼、海参等产品的销售量及境外 贸易额大幅增加。

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（ 2 ）主营业务按行业类别列示如下：

行业名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水产养殖业	955,407,142.08	382,811,776.92	623,933,712.32	286,189,406.68
水产加工业	759,938,477.25	593,834,094.54	596,761,783.15	526,627,259.99
水产贸易	498,544,295.98	470,137,852.80	259,953,138.67	249,422,623.67
交通运输业	28,948,041.35	25,926,170.87	26,766,045.34	23,903,404.74
服务业	3,013,442.13	2,452,455.07	1,321,342.00	1,474,868.86
其他	13,195,269.88	9,152,036.46	3,806,958.19	1,268,579.46
合计	2,259,046,668.67	1,484,314,386.66	1,512,542,979.67	1,088,886,143.40

（ 3 ）公司前五名客户营业收入情况

客户名称	本年发生额	占公司全部营业收入的比例
第一名	425,161,559.88	18.82%
第二名	113,924,427.80	5.04%
第三名	72,824,513.57	3.22%
第四名	58,766,626.22	2.60%
第五名	58,517,431.48	2.59%
合计	729,194,558.95	32.27%

（三十二） 营业税金及附加

税 种	本年发生额	上年发生额
营业税	1,262,390.39	981,968.08
城建税	613,649.29	594,691.12
教育费附加	1,286,787.66	979,501.55
地方教育费	141,760.86	105,541.98
其他	23,864.12	30451.88
合计	3,328,452.32	2,692,154.61

（三十三） 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
广告宣传费	38,557,955.29	22,377,318.44
工资及工资性费用	36,976,074.32	24,127,248.11
物流费用	21,351,477.27	10,072,790.99
能源消耗	5,434,801.03	2,817,734.92
折旧	5,198,257.46	5,649,859.30
差旅费	5,151,094.41	3,800,970.82
维修费	4,267,000.77	4,562,722.36
租费	4,044,180.12	3,545,020.72
包装费	3,935,065.47	2,026,704.75

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佣金	3,081,781.33	3,076,548.43
办公费	2,316,943.86	3,304,000.82
税费	1,585,012.66	1,610,559.11
保险费	1,383,093.52	272,294.27
交际费	1,272,403.17	948,262.55
检验费	1,168,215.99	1,311,700.01
其他	10,814,734.35	8,733,092.94
合计	146,538,091.02	98,236,828.54

本年增加较大的原因系本公司扩大营销规模、加大营销投入，各类产品的销售额大幅增长，相 关的广告宣传费、工资、物流费用等增加。

（三十四） 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
工资及工资性费用	50,024,606.04	46,676,963.60
无形资产摊销	15,101,616.90	906,460.07
研发费用	9,210,020.54	5,572,984.33
中介咨询费	7,133,135.28	4,426,726.01
折旧	7,102,306.99	6,479,653.99
税费	6,207,650.44	3,647,708.58
差旅交通费	4,439,574.44	2,936,741.28
交际费	4,090,354.76	2,909,293.02
广告宣传费	3,927,231.46	674,230.40
办公费	3,142,713.13	3,018,970.64
租费	2,792,475.32	2,523,156.36
空筏摊销	2,383,186.75	2,629,310.74
能源消耗	2,323,017.77	1,933,065.25
保险费	1,982,546.86	1,909,390.28
维修费	1,126,354.92	3,019,512.06
其他	6,442,514.73	8,541,332.66
合计	127,429,306.33	97,805,499.27

本年增加较大的原因系收购大连蟒仙水产有限公司的海域使用权摊销，增加无形资产摊销额； 加大产品研发及企业形象宣传投入等。无形资产的增加原因详见本附注五之（十一）无形资产。

（三十五） 财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	42,119,468.36	20,083,117.89
减：利息收入	1,471,755.50	675,587.17

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加：汇兑损失	4,600,473.76	169,494.41
手续费及其他	1,776,965.64	1,119,874.48
合计	47,025,152.26	20,696,899.61

本年增加较大的原因系银行借款额增加及发行短期融资券，导致利息支出增加。

（三十六） 投资收益

（ 1 ）投资收益按来源列示如下：

（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,618,405.52	1,740,626.39
处置长期股权投资产生的投资收益	21,031,014.14
合计	22,649,419.66	1,740,626.39

处置长期股权投资的具体情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（二） 2 。 （ 2 ）本公司投资收益汇回无重大限制。

（三十七） 资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	3,353,450.32	3,946,177.61
商誉减值损失		819,783.31
合计	3,353,450.32	4,765,960.92

（三十八） 营业外收入

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	87,853.42	14,700.40	87,853.42
其中：固定资产处置利得	87,853.42	14,700.40	87,853.42
政府补助	18,690,500.00	11,067,500.00	18,690,500.00
无法支付款项	1,325,667.90	463,221.90	1,325,667.90
赔款收入	727,980.35	20,605,948.64	727,980.35
其他利得	201,896.42	747,154.10	201,896.42
合计	21,033,898.09	32,898,525.04	21,033,898.09

政府补助明细列示如下：

政府补助明细列示如下：
项目	本年发生额	备注
现代农业产业技术体系建设专项奖金	900,000.00	财政拨款
海珍品规模化繁育和底播增殖技术研发项目	511,500.00	财政拨款
鲍鱼脏器生理活性物质产业化经费	500,000.00	财政拨款
海洋营养型即食产品产业化项目	200,000.00	财政拨款

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农业综合开发产业化经营财政补贴	3,000,000.00	财政拨款
“走出去”项目扶持资金	79,000.00	财政拨款
水产品加工出口创汇渔业专项款	500,000.00	财政拨款
保持外贸稳定发展专项资金	800,000.00	财政拨款
海大金贝繁育款	500,000.00	财政拨款
渔业以奖带补渔港维修款	800,000.00	财政拨款
獐子渔业集团海洋科技创新项目补助款	7,600,000.00	财政拨款
鲍鱼及副产品高效增深加工开发款	300,000.00	财政拨款
鲍鱼及其副产品高效增值深加工技术产业	2,000,000.00	财政拨款
船运补贴资金	1,000,000.00	财政拨款
合计	18,690,500.00

（三十九） 营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,062,623.65	904,629.57	1,062,623.65
其中：固定资产处置损失	958,263.69	733,446.24	958,263.69
无形资产处置损失	104,359.96	171,183.33	104,359.96
赔偿金	2,012,834.84	237,000.00	2,012,834.84
非常损失	47,272.72	3,487,033.51	47,272.72
对外捐赠	2,764,842.90	2,054,061.00	2,764,842.90
其他	1,178,406.39	375,118.79	1,178,406.39
合计	7,065,980.50	7,057,842.87	7,065,980.50

（四十） 所得税费用

所得税费用（收益）的组成

所得税费用（收益）的组成
项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	56,785,799.93	34,742,071.83
递延所得税调整	4,495,871.75	-3,597,924.04
合计	61,281,671.68	31,144,147.79

（四十一） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的 公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

1. 计算结果

1. 计算结果
报告期利润	本年数		上年数
	基本	稀释	基本	稀释

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	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.93	0.93	0.46	0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润（Ⅱ）	0.88	0.88	0.41	0.41

2. 每股收益的计算过程

2. 每股收益的计算过程
项目	序号	本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	422,751,131.34	206,586,425.68
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2	25,989,919.36	19,883,769.67
扣除非经常性损益后的归属于本公司普 通股股东的净利润	3=1-2	396,761,211.98	186,702,656.01
年初股份总数	4	226,200,000	226,200,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加的股份数	5	226,200,000	226,200,000
报告期因发行新股或债转股等增加的股 份数	6
	6
	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数	7
	7
	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6× 7 ÷ 11-8×9÷ 11-10	452,400,000	452,400,000
因同一控制下企业合并而调整的发行在 外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13	452,400,000	452,400,000
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷ 12	0.93	0.46
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷ 12	0.88	0.41
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 及其他影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷ (13+19)	0.93	0.46
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷ (12+19)	0.88	0.41

（四十二） 其他综合收益

项 目	本年发生额	上年发生额
外币财务报表折算差额	-1,729,880.51	-244,540.80

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合 计 -1,729,880.51 -244,540.80

（四十三） 现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额	上年金额
财务费用	1,471,755.50	675,587.17
营业外收入	19,620,376.77	32,420,602.38
其他往来	240,301,397.56	1,612,920.57
合计	261,393,529.83	34,709,110.12

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额	上年金额
销售费用	97,343,945.55	70,708,948.77
管理费用	44,286,921.44	35,093,235.67
财务费用	1,776,965.64	1,119,874.48
营业外支出	5,956,084.13	2,666,179.79
其他往来	140,453,428.80
合计	289,817,345.56	109,588,238.71

（四十四） 现金流量表补充资料

（ 1 ）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	422,393,495.33	195,896,654.09
加：资产减值准备	3,353,450.32	4,765,960.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	58,213,209.96	52,753,292.10
无形资产摊销	16,127,077.04	1,253,679.72
长期待摊费用摊销	16,243,825.05	28,594,965.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	34,119.52	371,337.65
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	940,650.71	518,591.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	43,116,826.17	20,006,568.37
投资损失（收益以“－”号填列）	-22,649,419.66	-1,740,626.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	4,495,871.75	-3,597,924.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-527,440,040.61	-173,396,013.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	47,135,165.61	-113,715,555.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-19,383,417.26	63,750,625.80

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补充资料	本年金额	上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额	42,580,813.93	75,461,556.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	477,099,755.47	244,548,332.43
减：现金的年初余额	244,548,332.43	108,739,486.41
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	232,551,423.04	135,808,846.02

（ 2 ）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息	（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目		本年金额		上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格		267,564.18
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		267,564.18
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		152,507.37
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		115,056.81
4．取得子公司的净资产		147,564.18
流动资产		152,507.37
非流动资产		6,187.90
流动负债		11,131.09
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格		123,845,100.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物		123,845,100.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		149,640,236.19
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-25,795,136.19
4．处置子公司的净资产		102,814,085.86
流动资产		441,878,751.40
非流动资产		18,696,690.13
流动负债		320,367,975.41
（3）现金和现金等价物
项目	本年金额			上年金额
一、现金	477,099,755.47			244,548,332.43
其中：库存现金	1,583,414.93			2,819,028.36

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可随时用于支付的银行存款	475,516,340.54	241,729,304.07
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	477,099,755.47	244,548,332.43
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

关联方关系及其交易

（二十九） 关联方关系

1 ． 本公司的母公司情况

1． 本公	司的母公	司情况
母公司名称	企业 类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	组织机构 代码	母公司对 本企业的 持股比例	母公司对本 企业的表决 权比例
长海县獐子岛 投资发展中心	集体所 有制	长海县獐子 岛镇沙包村	石敬信	集体资产管 理等业务	9,754万	72601684-5	47.66%	47.66%

2 ． 本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

3 ． 本公司的合营企业和联营企业情况

合营企业及联营企业情况详见本附注五之（七）对合营企业投资和对联营企业投资。

4 ． 本公司的其他关联方情况

4． 本公司的其他关联方情况
关联方名称	与本公司关系
长海县獐子岛大耗经济发展中心	股东
长海县獐子岛褡裢经济发展中心	股东
长海县獐子岛小耗经济发展中心	股东
吴厚刚	股东
周延军	股东
大连獐子岛海达公用设施服务有限公司	同一实际控制人
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司	同一实际控制人
大连欧兰房地产开发有限公司	同一实际控制人
大连耕海置业有限公司	同一实际控制人
大连耕海物业服务有限公司	同一实际控制人

（三十） 关联方交易

1. 出售股权

本公司本年以 12,384.51 万元的价格将持有的大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 100.00% 的股 权转让给长海县獐子岛投资发展中心。

上述出售股权的情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表（二）。

2. 关联担保情况

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担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
长海县獐子岛投资发展中心	本公司	20,000,000.00	2009-6-30	2010-6-29	是
长海县獐子岛投资发展中心	本公司	30,000,000.00	2010-2-1	2010-7-14	是
长海县獐子岛投资发展中心	本公司	50,000,000.00	2010-4-9	2010-10-20	是
长海县獐子岛投资发展中心	本公司	50,000,000.00	2010-4-9	2010-11-2	是
长海县獐子岛投资发展中心	本公司	20,000,000.00	2010-7-13	2011-7-12	否
长海县獐子岛投资发展中心	本公司	30,000,000.00	2010-7-14	2011-7-13	否

（三十一） 关联方往来款项余额

无。

或有事项

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称 大连獐子岛海石食品有限公司 大连獐子岛海石国际贸易有限公司 獐子岛渔业集团香港公司 合 计	担保事项	金 额	备注
	短期借款	31,478,049.12	控股子公司
	短期借款	6,290,015.29	控股子公司之子公司
	短期借款	32,704,117.86	全资子公司
		70,472,182.27

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

重大承诺事项

1 、截止 2010 年 12 月 31 日，本公司以 503,350 亩海域使用权及 10,009 亩海域的海底产品作为抵 押，取得短期借款人民币 19,000 万元；以 158,392 亩海域使用权及 129,792 亩海域的海底产品作为抵 押，取得长期借款人民币 22,500 万元；以账面价值 93,479,943.15 元的房屋建筑物及 17,635,535.27 元的 土地使用权作为抵押，取得长期借款人民币 18,225 万元；以 8,170 亩海域使用权及账面价值 10,641,778.57 元的养殖用物资作为抵押，取得长期借款人民币 3,000 万元。

2 、 2008 年 5 月 8 日，本公司与大连海石食品有限公司签署了增资扩股协议书，以 3,280 万元对 该公司进行增资，并占增资扩股后注册资本的 50.98% 。根据增资扩股协议书约定，增资后该公司资 本公积中的 1,623 万元作为本公司对该公司的溢价投资，少数股东享有该资本公积的金额为：自 2008 年 5 月 1 日起累计实现的净利润 51%49% ，当累计净利润达到 3,182 万元以上时，该资本公积由全体 股东按股权比例享有。

除存在上述承诺事项外，截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

资产负债表日后事项

1 、 2011 年根据 2009 年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可【 2011 】 206 号《关 于核准大连獐子岛渔业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于 2011 年 3 月 14 日非公

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开发行人民币普通股（ A 股） 21,674,796 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 36.90 元。发行后的注册 资本为 474,074,796.00 元。本次非公开发行股票前所有滚存的未分配利润由新老股东按发行后的持股 比例共同享有。

2 、根据本公司董事会 2011 年 3 月 14 日的利润分配预案，本公司以 2011 年 3 月 14 日非公开发行人民 币普通股（ A 股） 21,674,796 股后的股本 474,074,796 股为基数，以资本公积转增股本并派发现金股利， 向全体股东每 10 股转 5 股的同时，每 10 股派发现金股利 5.00 元 ( 含税 ) ，共计人民币 237,037,398.00 元。上 述利润分配预案尚待股东大会通过后实施。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产 负债表日后事项。

其他重要事项

根据本公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行公司短期融资券的议案》，本公 司于 2010 年 10 月 26 日在银行间市场公开发行了无担保 1 年期短期融资券，起息日为 2010 年 10 月 27 日，兑付日为 2011 年 10 月 27 日。本次发行总额为 5 亿元，面值 100 元，共 500 万份，按面值发 行，计息方式为附息式浮动利率，每半年付息一次。发行费用为 2,000,000.00 元，实际收到债券募集 资金 498,000,000.00 元，募集资金主要用于补充流动资金和置换银行短期借款。

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。

母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	82,724,993.40	100.00%	1,718,097.26	2.08%	81,006,896.14
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合 计	82,724,993.40	100.00%	1,718,097.26	2.08%	81,006,896.14
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	58,347,470.67	100.00%	2,079,423.56	3.56%	56,268,047.11

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单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合 计	58,347,470.67	100.00%	2,079,423.56	3.56%	56,268,047.11

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	11,027,449.73	6.6227	73,031,491.33	7,022,347.72	6.8282	47,949,994.70
日元	20,495,081.00	0.081260	1,665,430.28	12,949,998.00	0.073782	955,476.75
合计			74,696,921.61			48,905,471.45

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	79,543,363.83	96.15%	1,576,831.99	77,966,531.84
1－2 年	3,162,379.63	3.83%	137,415.28	3,024,964.35
2－3 年	19,249.94	0.02%	3,849.99	15,399.95
3－4 年
合 计	82,724,993.40	100.00%	1,718,097.26	81,006,896.14
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	56,155,733.53	96.25%	1,447,729.89	54,708,003.64
1－2 年	66,537.54	0.11%	6,653.75	59,883.79
2－3 年	125,199.60	0.21%	25,039.92	100,159.68
3－4 年	2,000,000.00	3.43%	600,000.00	1,400,000.00
合 计	58,347,470.67	100.00%	2,079,423.56	56,268,047.11

• （ 2 ）本期无转回或收回情况。

• （ 3 ）本年实际核销应收账款 70,199.60 元。

• （ 4 ）本报告期应收账款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （ 5 ）年末应收账款前五名单位列示如下：

单位名称	与本公司关系	年末金额	账龄	占应收账款 总额的比例
獐子岛渔业集团美国公司	子公司	42,753,815.16	1 年以内	51.68%
澳大利亚水星公司	第三方	23,236,569.06	1 年以内	28.09%
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	子公司	6,995,035.48	2 年以内	8.46%
大连商场	第三方	3,041,305.94	1 年以内	3.68%
朴金哲	第三方	1,260,962.98	1 年以内	1.52%
合 计		77,287,688.62		93.43%

（ 6 ）应收关联方账款情况

獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 大连商场 朴金哲 合 计 （6）应收关联方账款情况	子公司 第三方 第三方	6,995,035.48 3,041,305.94 1,260,962.98 77,287,688.62	2 年以内 8.46% 1 年以内 3.68% 1 年以内 1.52% 93.43%
单位名称	与本公司关系	年末金额	占应收账款总额的比例
獐子岛渔业集团美国公司	子公司	42,753,815.16	51.68%
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	子公司	6,995,035.48	8.46%
獐子岛渔业集团台湾公司	子公司	46,100.61	0.06%
合 计		49,794,951.25	60.20%

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• （ 7 ）无终止确认的应收账款情况

• （ 8 ）无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。

（二） 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	3,232,069.00	1.30%	3,232,069.00	100.00%
按组合计提坏账准备的其他 应收款	244,831,377.79	98.70%	2,065,163.42	0.84%	242,766,214.37
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合 计	248,063,446.79	100.00%	5,297,232.42	2.14%	242,766,214.37
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	3,232,069.00	1.11%	3,232,069.00	100.00%
按组合计提坏账准备的其他 应收款	287,512,471.51	98.89%	807,026.82	0.28%	286,705,444.69
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合 计	290,744,540.51	100.00%	4,039,095.82	1.39%	286,705,444.69

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	240,468,660.40	98.22%	85,616.26	240,383,044.14
1－2 年	65,960.00	0.03%	6,596.00	59,364.00
2－3 年	42,400.00	0.02%	8,480.00	33,920.00
3－4 年	2,416,205.20	0.99%	724,861.56	1,691,343.64
4－5 年	1,197,085.19	0.49%	598,542.60	598,542.59
5 年以上	641,067.00	0.26%	641,067.00
合 计	244,831,377.79	100.00%	2,065,163.42	242,766,214.37
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	285,419,575.84	99.27%	59,674.71	285,359,901.13
1－2 年	46,600.00	0.02%	4,660.00	41,940.00
2－3 年	1,300.00		260.00	1,040.00
3－4 年	1,400,328.67	0.49%	420,098.61	980,230.06
4－5 年	644,667.00	0.22%	322,333.50	322,333.50
5年以上

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合 计	287,512,471.51	287,512,471.51	100.00%	807,026.82	807,026.82	286,705,444.69	286,705,444.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容		年末账面金额	坏账准备金额		计提比例		理由
大连雁山渔业有限公司		3,232,069.00	3,232,069.00		100.00%		尚未收回
合 计		3,232,069.00	3,232,069.00		100.00%

• 具体情况详见本附注五之（三）其他应收款。

• （ 2 ）本期无转回或收回情况。

• （ 3 ）本年无实际核销的其他应收款。

• （ 4 ）本报告期其他应收款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 5 ）年末其他应收款前五名单位列示如下：

单位名称	款项 内容	与本公 司关系	年末金额	账龄	占其他应收款 总额的比例
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	往来款	子公司	104,328,122.09	1 年以内	42.06%
大连獐子岛海石食品有限公司	往来款	子公司	88,821,186.77	1 年以内	35.81%
大连长山群岛客运有限公司	往来款	子公司	31,642,971.55	1 年以内	12.76%
广州獐子岛海珍品销售有限公司	往来款	子公司	7,759,069.53	1 年以内	3.12%
北京獐子岛海产品销售有限公司	往来款	子公司	6,204,985.21	1 年以内	2.50%
合计			238,756,335.15		96.25%

（ 6 ）其他金额较大的其他应收款列示如下：

单位名称	款项内容	年末账面余额
大连雁山渔业有限公司	赔偿金	3,232,069.00
姜福军	原料预付款	1,904,984.36
大连市对外贸易经济合作局	押金	1,000,000.00
赵玉滨	原料预付款	641,067.00
于洪洋	原料预付款	384,903.00

（ 7 ）应收关联方款项

（7）应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	年末金额	占应收账款 总额的比例
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	子公司	104,328,122.09	42.06%
大连獐子岛海石食品有限公司	子公司	88,821,186.77	35.81%
大连长山群岛客运有限公司	子公司	31,642,971.55	12.76%
广州獐子岛海珍品销售有限公司	子公司	7,759,069.53	3.12%
北京獐子岛海产品销售有限公司	子公司	6,204,985.21	2.50%
合 计		238,756,335.15	96.25%

• （ 8 ）无终止确认的其他应收款。

• （ 9 ）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。

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（三） 长期股权投资

长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余额	本年增减额	年末账面余额
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司	成本法	15,000,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00
大连长山群岛客运有限公司	成本法	40,737,400.00	23,987,135.00	16,750,265.00	40,737,400.00
大连獐子岛渔业集团永盛水产有 限公司	成本法	1,042,000.00	1,042,000.00		1,042,000.00
大连獐子岛渔业集团（荣成） 食品有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店 有限公司	成本法	2,495,480.00	2,495,480.00		2,495,480.00
大连獐子岛耕海房地产开发有 限公司	成本法	10,000,000.00	30,000,000.00	-30,000,000.00
獐子岛渔业集团美国公司	成本法	5,459,113.36	5,459,113.36		5,459,113.36
大连獐子岛海石食品有限公司	成本法	32,800,000.00	32,800,000.00		32,800,000.00
獐子岛渔业集团香港有限公司	成本法	26,105,094.22	8,836,182.22	17,268,912.00	26,105,094.22
广州獐子岛海珍品销售有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
北京獐子岛海产品销售有限公司	成本法	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	成本法	541,173.70	541,173.70		541,173.70
獐子岛渔业集团欧洲公司	成本法	5,107,450.00	5,107,450.00		5,107,450.00
獐子岛渔业集团台湾公司	成本法	6,782,680.00		6,782,680.00	6,782,680.00
大连长山群岛旅游有限公司	成本法	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00
大连翔祥食品有限公司	权益法	17,440,018.26	26,006,680.23	-1,898,906.77	24,107,773.46
合计		186,010,409.54	163,775,214.51	18,902,950.23	182,678,164.74
被投资单位	持股比例	表决权比例	减值准备金额	本年计提减 值准备金额	本年现金红利
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司	100.00%	100.00%
大连长山群岛客运有限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛渔业集团永盛水产有 限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛渔业集团（荣成） 食品有限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店 有限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛耕海房地产开发有 限公司	100.00%	100.00%
獐子岛渔业集团美国公司	79.00%	79.00%
大连獐子岛海石食品有限公司	50.98%	50.98%
獐子岛渔业集团香港有限公司	100.00%	100.00%
广州獐子岛海珍品销售有限公司	100.00%	100.00%
北京獐子岛海产品销售有限公司	100.00%	100.00%
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	79.00%	79.00%
獐子岛渔业集团欧洲公司	100.00%	100.00%
獐子岛渔业集团台湾公司	100.00%	100.00%
大连长山群岛旅游有限公司	100.00%	100.00%
大连翔祥食品有限公司	49.00%	49.00%			3,805,321.11
合计					3,805,321.11

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（四） 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	1,814,738,278.42	1,213,435,048.41
其中：主营业务收入	1,802,807,749.91	1,210,621,849.86
其他业务收入	11,930,528.51	2,813,198.55
营业成本	1,128,587,470.64	791,572,022.75
其中：主营业务成本	1,116,666,345.40	790,304,208.16
其他业务成本	11,921,125.24	1,267,814.59

（ 2 ）主营业务按行业类别列示如下：

行业名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水产养殖业	1,229,264,243.90	625,765,974.31	693,783,614.51	355,205,070.03
水产加工业	476,232,509.88	395,259,017.17	413,363,782.63	331,593,936.65
水产贸易	97,310,996.13	95,641,353.92	102,680,657.04	101,711,896.70
交通运输业			793,795.68	1,793,304.78
其他	11,930,528.51	11,921,125.24	2,813,198.55	1,267,814.59
合计	1,814,738,278.42	1,128,587,470.64	1,213,435,048.41	791,572,022.75

（ 3 ）公司前五名客户营业收入情况

客户名称	本年发生额	占公司全部营业收入的比例
第一名	146,094,283.32	8.05%
第二名	113,924,427.80	6.28%
第三名	72,824,513.57	4.01%
第四名	58,766,626.22	3.24%
第五名	58,517,431.48	3.22%
合计	450,127,282.39	24.80%

（五） 投资收益

（ 1 ）投资收益按来源列示如下：

（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,906,414.34	1,740,626.39
处置长期股权投资产生的投资收益	23,845,100.00	-673,049.51
合计	25,751,514.34	1,067,576.88

处置长期股权投资的具体情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（二） 2 。 （ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额	本期比上期增减变动的原因
大连翔祥食品有限公司	1,906,414.34	1,740,626.39
合计	1,906,414.34	1,740,626.39

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（六） 现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	406,735,842.54	242,701,768.02
加：资产减值准备	967,009.90	1,063,162.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,665,962.70	38,929,063.22
无形资产摊销	15,730,943.92	989,727.88
长期待摊费用摊销	18,447,591.66	28,286,645.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	-159,936.63	309,063.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	720,575.44	401,657.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	39,478,143.42	16,803,199.90
投资损失（收益以“－”号填列）	-25,751,514.34	-1,067,576.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-224,202.57	74,672.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-519,038,837.20	-131,079,298.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	16,598,798.42	-176,801,353.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	30,569,603.06	39,565,235.41
其他
经营活动产生的现金流量净额	23,739,980.32	60,175,966.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	447,748,861.28	172,859,895.45
减：现金的年初余额	172,859,895.45	82,715,528.14
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	274,888,965.83	90,144,367.31

补充资料

（三十二） 当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》 （“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

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项目	本年发生额	备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分	20,056,243.91
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外）	18,690,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,747,812.18
非经常性损益合计	34,998,931.73
减：所得税影响额	9,022,849.10
非经常性损益净额（影响净利润）	25,976,082.63
减：少数股东权益影响额	-13,836.73
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	25,989,919.36
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润	396,761,211.98

（三十三） 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的 公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”） 要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润		本年数
	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本 每股收益	稀释 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	28.11%	0.93	0.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	26.38%	0.88	0.88
报告期利润		上年数
	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本 每股收益	稀释 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.80%	0.46	0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	14.28%	0.41	0.41

财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 3 月 14 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年年度报告

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作的负责人：邹建 会计机构负责人：石永凯

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年 3 月 14 日

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第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。

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