ZONECO GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 28, 2015

2014 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	460,643,827.24	595,861,445.15
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	33,733,300.00
应收账款	252,999,316.18	201,939,812.71
预付款项	192,853,545.51	163,632,810.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	26,354,638.50	35,720,047.11
买入返售金融资产
存货	1,620,759,713.27	1,706,755,623.73

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	2,838,598.16	7,843,489.21
其他流动资产	16,000,000.00	16,000,000.00
流动资产合计	2,606,182,938.86	2,727,753,228.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	131,959,454.05	133,374,253.56
投资性房地产
固定资产	1,271,499,664.40	1,291,095,375.49
在建工程	43,256,016.76	50,393,448.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	325,226,321.21	334,956,015.07
开发支出
商誉	11,998,781.25	11,998,781.25
长期待摊费用	104,611,202.48	126,627,139.95
递延所得税资产	185,338,522.28	183,709,794.61
其他非流动资产	34,743,886.00	18,335,203.00
非流动资产合计	2,108,633,848.43	2,150,490,010.98
资产总计	4,714,816,787.29	4,878,243,239.41
流动负债：
短期借款	2,139,231,440.39	2,603,896,033.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		8,031,651.85

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

应付账款	143,169,458.26	245,618,938.71
预收款项	27,493,184.38	30,291,683.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	18,580,179.31	50,462,407.24
应交税费	-35,144,147.48	-44,045,645.69
应付利息	6,302,404.02	9,838,280.09
应付股利
其他应付款	39,779,012.89	37,690,106.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	117,476,592.00	53,630,900.00
其他流动负债
流动负债合计	2,456,888,123.77	2,995,414,355.54
非流动负债：
长期借款	1,013,671,294.08	642,063,345.29
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	35,360,881.84	35,360,881.84
递延收益	32,397,034.11	31,401,508.75
递延所得税负债	18,156,964.11	17,446,548.18
其他非流动负债
非流动负债合计	1,099,586,174.14	726,272,284.06
负债合计	3,556,474,297.91	3,721,686,639.60
所有者权益：
股本	711,112,194.00	711,112,194.00
其他权益工具

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

其中：优先股
永续债
资本公积	874,828,371.07	874,828,371.07
减：库存股
其他综合收益	-14,604,416.69	-12,242,940.13
专项储备
盈余公积	245,199,949.89	245,199,949.89
一般风险准备
未分配利润	-684,651,025.28	-686,681,949.52
归属于母公司所有者权益合计	1,131,885,072.99	1,132,215,625.31
少数股东权益	26,457,416.39	24,340,974.50
所有者权益合计	1,158,342,489.38	1,156,556,599.81
负债和所有者权益总计	4,714,816,787.29	4,878,243,239.41

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：勾荣 会计机构负责人：石永凯

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	262,550,039.27	401,935,815.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	33,733,300.00
应收账款	26,722,193.08	12,607,953.87
预付款项	163,605,419.48	137,579,414.38
应收利息
应收股利
其他应收款	774,102,570.73	765,395,414.88
存货	1,192,633,784.53	1,319,320,092.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	217,584.92	58,227.44
其他流动资产	24,000,000.00	21,000,000.00
流动资产合计	2,477,564,892.01	2,657,896,917.96

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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,006,791,710.22	749,116,179.71
投资性房地产
固定资产	575,250,963.22	599,173,115.75
在建工程	1,470,524.62	204,600.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	199,733,351.38	208,229,730.39
开发支出
商誉
长期待摊费用	86,262,123.65	105,489,216.51
递延所得税资产	175,010,673.73	177,820,872.02
其他非流动资产	11,330,586.00	7,610,190.00
非流动资产合计	2,055,849,932.82	1,847,643,904.38
资产总计	4,533,414,824.83	4,505,540,822.34
流动负债：
短期借款	1,907,500,000.00	2,393,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		5,000,000.00
应付账款	75,411,819.02	160,997,573.42
预收款项	54,087,712.10	18,729,449.81
应付职工薪酬	9,141,187.68	31,955,837.23
应交税费	-15,935,955.27	-27,963,832.70
应付利息	4,945,119.45	5,169,429.38
应付股利
其他应付款	38,916,496.54	35,987,755.62
划分为持有待售的负债

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一年内到期的非流动负债	90,000,000.00	30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	2,164,066,379.52	2,652,876,212.76
非流动负债：
长期借款	770,000,000.00	270,385,400.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	29,743,483.33	28,682,583.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	799,743,483.33	299,067,983.33
负债合计	2,963,809,862.85	2,951,944,196.09
所有者权益：
股本	711,112,194.00	711,112,194.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	891,283,460.09	891,283,460.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	245,199,949.89	245,199,949.89
未分配利润	-277,990,642.00	-293,998,977.73
所有者权益合计	1,569,604,961.98	1,553,596,626.25
负债和所有者权益总计	4,533,414,824.83	4,505,540,822.34

3 、合并利润表

单位：元

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本期发生额

上期发生额

项目

一、营业总收入	1,301,046,342.84	1,246,651,936.92
其中：营业收入	1,301,046,342.84	1,246,651,936.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,380,493,308.12	1,202,259,888.65
其中：营业成本	1,086,319,831.95	972,083,456.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,098,220.82	1,484,668.85
销售费用	105,991,710.48	91,570,298.53
管理费用	97,787,673.67	87,968,268.62
财务费用	86,977,340.15	49,688,869.58
资产减值损失	2,318,531.05	-535,673.09
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	349,200.49	2,647,981.66
列）
其中：对联营企业和合营企业
	349,200.49	2,647,981.66
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-79,097,764.79	47,040,029.93
加：营业外收入	84,349,779.78	9,507,517.45
其中：非流动资产处置利得		48,333.98
减：营业外支出	3,196,449.85	4,342,179.90
其中：非流动资产处置损失	1,506,474.37	161,906.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	2,055,565.14	52,205,367.48
减：所得税费用	-1,086,374.38	4,628,812.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	3,141,939.52	47,576,554.87
归属于母公司所有者的净利润	2,030,924.24	48,455,302.15

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

少数股东损益	1,111,015.28	-878,747.28
六、其他综合收益的税后净额	-2,574,842.11	3,699,905.08
归属母公司所有者的其他综合收益
	-2,361,476.56	3,787,253.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-2,361,476.56	3,787,253.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	-2,361,476.56	3,787,253.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	-213,365.55	-87,347.92
税后净额
七、综合收益总额	567,097.41	51,276,459.95
归属于母公司所有者的综合收益
	-330,552.32	52,242,555.15
总额
归属于少数股东的综合收益总额	897,649.73	-966,095.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0	0.07
（二）稀释每股收益	0	0.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴厚刚 主管会计工作负责人：勾荣 会计机构负责人：石永凯

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4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	624,791,492.26	713,215,488.54
减：营业成本	479,407,954.27	473,483,344.08
营业税金及附加	82,146.53	129,059.90
销售费用	57,016,850.22	64,634,058.13
管理费用	73,320,191.24	70,317,697.87
财务费用	74,280,697.48	43,244,266.11
资产减值损失	589,491.92	-380,198.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	349,200.49	2,647,981.66
列）
其中：对联营企业和合营企
	349,200.49	2,647,981.66
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-59,556,638.91	64,435,242.68
加：营业外收入	80,224,731.20	7,361,557.28
其中：非流动资产处置利得		48,333.98
减：营业外支出	1,849,558.27	3,316,892.51
其中：非流动资产处置损失	1,343,027.70	119,008.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	18,818,534.02	68,479,907.45
列）
减：所得税费用	2,810,198.29	6,121,804.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	16,008,335.73	62,358,102.89
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	16,008,335.73	62,358,102.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,271,329,226.28	1,296,057,495.02
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	10,634,221.08	6,318,323.54
收到其他与经营活动有关的现金	99,059,271.19	45,862,828.91
经营活动现金流入小计	1,381,022,718.55	1,348,238,647.47

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

购买商品、接受劳务支付的现金	1,040,573,590.68	1,141,117,149.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	197,823,233.95	199,588,235.07
金
支付的各项税费	12,482,172.02	55,719,434.41
支付其他与经营活动有关的现金	52,625,514.29	57,692,945.84
经营活动现金流出小计	1,303,504,510.94	1,454,117,764.74
经营活动产生的现金流量净额	77,518,207.61	-105,879,117.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		7,000,000.00
取得投资收益收到的现金	1,764,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	2,043.29	565,125.26
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,766,043.29	7,565,125.26
购建固定资产、无形资产和其他
	71,523,856.59	140,461,823.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金		58,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	5,960,954.86	102,628,103.35
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	77,484,811.45	301,889,926.89
投资活动产生的现金流量净额	-75,718,768.16	-294,324,801.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	207,356.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	207,356.00
收到的现金
取得借款收到的现金	1,723,810,346.68	2,015,255,182.12

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,724,017,702.68	2,015,255,182.12
偿还债务支付的现金	1,621,692,331.44	1,222,002,234.29
分配股利、利润或偿付利息支付
	101,168,256.06	65,146,537.59
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1,722,860,587.50	1,287,148,771.88
筹资活动产生的现金流量净额	1,157,115.18	728,106,410.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-2,726,630.13	685,198.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额	229,924.50	328,587,690.26
加：期初现金及现金等价物余额	418,539,834.74	461,773,909.54
六、期末现金及现金等价物余额	418,769,759.24	790,361,599.80

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	650,281,451.04	729,202,767.72
收到的税费返还	7,426.87	8,942.43
收到其他与经营活动有关的现金	88,776,657.23	36,156,355.82
经营活动现金流入小计	739,065,535.14	765,368,065.97
购买商品、接受劳务支付的现金	408,384,567.44	616,268,492.87
支付给职工以及为职工支付的现
	116,961,331.03	132,264,910.36
金
支付的各项税费	2,839,851.26	46,514,999.17
支付其他与经营活动有关的现金	54,905,488.56	146,891,758.16
经营活动现金流出小计	583,091,238.29	941,940,160.56
经营活动产生的现金流量净额	155,974,296.85	-176,572,094.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		7,000,000.00
取得投资收益收到的现金	1,764,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

处置固定资产、无形资产和其他
	2,043.29	198,374.46
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,766,043.29	7,198,374.46
购建固定资产、无形资产和其他
	22,360,796.90	43,034,739.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金	262,090,330.02	62,791,713.67
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	284,451,126.92	105,826,453.22
投资活动产生的现金流量净额	-282,685,083.63	-98,628,078.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,369,500,000.00	1,520,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,369,500,000.00	1,520,000,000.00
偿还债务支付的现金	1,152,720,829.50	900,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	86,464,124.61	60,553,966.09
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1,239,184,954.11	960,553,966.09
筹资活动产生的现金流量净额	130,315,045.89	559,446,033.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	252,480.33	-1,269,797.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额	3,856,739.44	282,976,063.33
加：期初现金及现金等价物余额	250,571,704.75	344,312,158.60
六、期末现金及现金等价物余额	254,428,444.19	627,288,221.93

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	711,11										-686,68		1,156,5
					874,828		-12,242,		245,199			24,340,
一、上年期末余额	2,194.										1,949.5		56,599.
					,371.07		940.13		,949.89			974.50
	00										2		81
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	711,11										-686,68		1,156,5
					874,828		-12,242,		245,199			24,340,
二、本年期初余额	2,194.										1,949.5		56,599.
					,371.07		940.13		,949.89			974.50
	00										2		81
三、本期增减变动
							-2,361,4				2,030,9	2,116,4	1,785,8
金额（减少以“－”
							76.56				24.24	41.89	89.57
号填列）
（一）综合收益总							-2,361,4				2,030,9	897,649	567,097
额							76.56				24.24	.73	.41
（二）所有者投入												1,218,7	1,218,7
和减少资本												92.16	92.16
1．股东投入的普												1,804,6	1,804,6
通股												18.41	18.41
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
												-585,82	-585,82
4．其他
												6.25	6.25
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	711,11										-684,65		1,158,3 42,489. 38
					874,828		-14,604,		245,199			26,457,
四、本期期末余额	2,194.										1,025.2
					,371.07		416.69		,949.89			416.39
	00										8

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	711,11												2,441,2
					854,828		-6,563,4		245,199		609,312	27,349,
一、上年期末余额	2,194.												38,687.
					,371.07		06.93		,949.89		,346.10	233.43
	00												56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	711,11												2,441,2
二、本年期初余额					854,828		-6,563,4		245,199		609,312	27,349,
	2,194.												38,687.

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

	00				,371.07		06.93		,949.89		,346.10	233.43	56
三、本期增减变动											-1,295,9		-1,284,6
					20,000,		-5,679,5					-3,008,
金额（减少以“－”											94,295.		82,087.
					000.00		33.20					258.93
号填列）											62		75
											-1,189,3		-1,201,0
（一）综合收益总							-5,679,5					-5,998,
											27,466.		05,616.
额							33.20					616.52
											52		24
（二）所有者投入					20,000,							2,990,3	22,990,
和减少资本					000.00							57.59	357.59
1．股东投入的普					20,000,							2,857,2	22,857,
通股					000.00							43.56	243.56
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
												133,114	133,114
4．其他
												.03	.03
											-106,66		-106,66
（三）利润分配											6,829.1		6,829.1
											0		0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
											-106,66		-106,66
3．对所有者（或
											6,829.1		6,829.1
股东）的分配
											0		0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2．本期使用
（六）其他
	711,11										-686,68		1,156,5
					874,828		-12,242,		245,199			24,340,
四、本期期末余额	2,194.										1,949.5		56,599.
					,371.07		940.13		,949.89			974.50
	00										2		81

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										-293,99
	711,112,				891,283,4				245,199,9		1,553,596
一、上年期末余额										8,977.7
	194.00				60.09				49.89		,626.25
										3
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
										-293,99
	711,112,				891,283,4				245,199,9		1,553,596
二、本年期初余额										8,977.7
	194.00				60.09				49.89		,626.25
										3
三、本期增减变动
										16,008,	16,008,33
金额（减少以“－”
										335.73	5.73
号填列）
（一）综合收益总										16,008,	16,008,33
额										335.73	5.73
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										-277,99	1,569,604 ,961.98
	711,112,				891,283,4				245,199,9
四、本期期末余额										0,642.0
	194.00				60.09				49.89
										0

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	711,112,				871,283,4				245,199,9	807,605	2,635,201
一、上年期末余额
	194.00				60.09				49.89	,648.66	,252.64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	711,112,				871,283,4				245,199,9	807,605	2,635,201
二、本年期初余额
	194.00				60.09				49.89	,648.66	,252.64
三、本期增减变动					20,000,00					-1,101,6	-1,081,60
金额（减少以“－”					0.00					04,626.	4,626.39

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

号填列）										39
										-994,93
（一）综合收益总											-994,937,
										7,797.2
额											797.29
										9
（二）所有者投入					20,000,00						20,000,00
和减少资本					0.00						0.00
1．股东投入的普					20,000,00						20,000,00
通股					0.00						0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-106,66
											-106,666,
（三）利润分配										6,829.1
											829.10
										0
1．提取盈余公积
										-106,66
2．对所有者（或											-106,666,
										6,829.1
股东）的分配											829.10
										0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										-293,99
	711,112,				891,283,4				245,199,9		1,553,596
四、本期期末余额										8,977.7
	194.00				60.09				49.89		,626.25
										3

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

三、公司基本情况

1 、公司注册地、组织形式和总部地址

獐子岛集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年4月经辽宁省大连市人民政府大政 【2001】84号文批准，由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营 业执照注册号：大工商企法字2102001100053，并于2006年9月在深圳证券交易所上市。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数 711,112,194股，注册资本为71,111万元，注册地址：长海县獐子岛镇沙包村，总部地址：大连市中山区港 兴路6号大连万达中心写字楼28层，母公司为长海县獐子岛投资发展中心，集团最终实际控制人为长海县 獐子岛投资发展中心。

2 、经营范围

许可经营项目：水产品养殖；捕捞、加工、销售；进出口业务、承办中外合资经营、合作生产及三来 一补业务；冷藏；运输；向境外派遣各类劳务人员（不含海员）。一般经营项目：水产品收购；房屋、设 备租赁；食品、副食品加工、销售。

3 、公司业务性质和主要经营活动

本公司属科技型海洋生物企业，主要产品为底播虾夷扇贝、鲍鱼、海参等。

4 、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2015年8月28日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体共32户，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
獐子岛渔业集团美国公司	控股子公司	一级子公司	79.00	79.00
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	控股子公司	一级子公司	79.00	79.00
獐子岛渔业集团欧洲公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛集团上海海洋食品有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛集团（荣成）食品有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
大连獐子岛通远食品有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
大连獐子岛海石国际贸易有限公司	全资子公司	二级子公司	100.00	100.00
大连通远食品有限公司	全资子公司	二级子公司	100.00	100.00
獐子岛渔业集团香港有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
大连新中海产食品有限公司	全资子公司	二级子公司	100.00	100.00
日本新中株式会社	控股子公司	二级子公司	90.00	90.00
獐子岛海鲜首都有限公司	控股子公司	二级子公司	51.00	51.00
丰海通商株式会社	控股子公司	二级子公司	90.00	90.00
獐子岛渔业集团台湾公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛集团（荣成）养殖有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛集团宁德养殖有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛集团长岛养殖有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛集团大连轮船有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛渔业集团韩国有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00

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大连长山群岛客运有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
大连长山群岛旅游有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
大连鑫鑫旅行社有限公司	全资子公司	二级子公司	100.00	100.00
大连海钓旅行社有限公司	全资子公司	二级子公司	100.00	100.00
大连长山群岛旅行社有限公司	全资子公司	二级子公司	100.00	100.00
大连獐子岛中央冷藏物流有限公司	控股子公司	一级子公司	88.75	88.75
獐子岛锦达（珠海）鲜活冷藏运输有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛锦通（大连）冷链物流有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛集团大连永盛水产有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
北京獐子岛海产品销售有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛集团上海大洋食品有限公司	全资子公司	二级子公司	100.00	100.00
水世界（上海）网络科技有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00
獐子岛集团大连海鲜酒店有限公司	全资子公司	一级子公司	100.00	100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少0户，其中：

• 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

体:

名称	变更原因
丰海通商株式会社	非同一控制下企业合并

2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经 营实体

“ ” 合并范围变更主体的具体信息详见 八、合并范围的变更 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

2 、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司报告期无会计政策及会计估计变更。

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1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 ：

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• （ 2 ）同一控制下的企业合并

• 1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为 计入债务性工具的初始确认金额。

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被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定 长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认。

（ 3 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的 未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值 加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

6 、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

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利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余

股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（ 1 ）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营

• 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

• 1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合

营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

• （ 2 ）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：

• 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三

• 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

• 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

• 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债

• 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

• a）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

• b）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利

• 方式对该组合进行管理；

c）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

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损益的金融资产或金融负债：

a）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况；

• b）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产

• 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

• c）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改

• 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

• d）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• 2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• 3）持有至到期投资

• 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

• 非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

• a）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项

• 投资的公允价值没有显著影响。

• b）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

• c）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

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• 5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• （ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

• 可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

• 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

• 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确认方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。

• （ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

• 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• 1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

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评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等；

7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本；

• 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下：

• 1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化 标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续 时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。

• 2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （ 7 ）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：

• 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	金额在300万元以上应收账款，金额在100万元以上的其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
	应收款。
	单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
	值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
信用风险特征组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	30.00%	30.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 单项计提坏账准备的理由 款项。 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额进行计提。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）、发出商品、消耗性生物资产等。

（ 2 ）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均 法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础

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计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。

• （ 4 ）存货的盘存制度

存货的盘点采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

• 1）低值易耗品采用五五摊销法

• 2）包装物采用一次转销法

13 、划分为持有待售资产

（ 1 ）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

• 1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

• 2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权

• 力机构的批准；

• 3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 4）该项转让将在一年内完成。

• （ 2 ）划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价 值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或 摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性 房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

14 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

• 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下

• 企业合并的会计处理方法。

• 2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

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相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被 投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。

（ 3 ）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加 投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（ 4 ）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价

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值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• （ 5 ）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单 位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5） 向被投资单位提供关键技术资料。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	3.00%	2.425-9.70
船舶设备	年限平均法	5-10	3.00%	9.70-19.40
机械及动力设备	年限平均法	10-20	3.00%	4.85-9.70
通讯导航设备	年限平均法	5	3.00%	19.40
运输设备	年限平均法	5-10	3.00%	9.70-19.40
其他固定资产	年限平均法	5-20	3.00%	4.85-19.40

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

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因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质 特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资 产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

（ 2 ）在建工程转为固定资产的标准和时间

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

• 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

• （ 3 ）暂停资本化期间

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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。计入消耗 性生物资产中的利息，按其实际占用的资金、期限及利率计算。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

19 、生物资产

本公司的生物资产为消耗性生物资产。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

• （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

• （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

• （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮筏摊销、工 资性薪酬、海域使用费、利息等，底播养殖产品成本按照收获亩数结转；浮筏养殖产品等成本按照蓄积量 比例法结转。

资产负债表日，本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动 物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于 账面的差额，计提生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记 金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、海域使 用权、软件等。

1 ）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

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的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。

2 ）无形资产的后续计量

• 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 a ） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权证规定年限
软件	5年	有效使用年限
海域使用权	15年	海域使用权证规定年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• b ） 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重 新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 2 ）开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• a ） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b ） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c ） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

• 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• d ） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

• 形资产；

• e ） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。

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22 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组 合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。

23 、长期待摊费用

（ 1 ）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

（ 2 ）摊销年限

类别	摊销年限	备注
养殖用物资	3-5年	预计受益年限
租入固定资产改良支出	5年	预计受益年限
租赁费用	5年	预计收益年限

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2012年3月9日公司与平安养老保险股份有限公司签订了 企业年金受托合同。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的 预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（ 3 ）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。

（ 5 ）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• 1）产品出口的收入确认方法：一般贸易是根据销售合同、出口发票、报关单，在产品离岸时确认收

• 入；转口贸易是根据销售合同及采购合同、销售发票及采购发票、货运公司的提货单确认收入。

2）产品内销的收入确认方法：鲜活品批发采用预收款（定金）形式，在取得水产品出库单、销货票 后确认收入；加工品批发根据销售合同、销货票、出库单确认收入；商超销售，根据销售货物清单确认收 入；零售根据销货票、收款凭证确认收入。

• （ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：

• 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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• 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （ 3 ）提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1）收入的金额能够可靠地计量；

• 2）相关的经济利益很可能流入企业；

• 3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

• 按相同金额结转劳务成本。

• 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

• 劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。

（ 4 ）附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认 销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外 收入。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

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用税率计量。

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （ 2 ）确认递延所得税负债的依据

• 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

• 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

• 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得

• 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

• 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且

• 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （ 3 ）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

• 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的 纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

• 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期

• 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

• 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

• 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租

• 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

• 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

• 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

• 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为

• 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售加工品、销售农产品、出口货物、
增值税		17%、13%、11%、6%、0
	交通运输、物流辅助 、有形动产租赁
营业税	租费收入、旅游服务	5%、3%
城市维护建设税	应交流转税税额	7%、5%、1%
		15%、16.5%、17%、25%、33%、33.33%、
企业所得税	应纳税所得额
		累进税率
	按照房产原值的70%（或租金收入）为
房产税		1.2%、12%
	纳税基础

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
母公司	15%
境内子公司	25%
獐子岛渔业集团香港公司	16.5%
獐子岛渔业集团台湾公司	17%
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	33%
獐子岛渔业集团欧洲公司	33.33%
獐子岛渔业集团美国公司	累进税率
獐子岛渔业集团韩国公司	累进税率
日本新中株式会社	25.50%
獐子岛海鲜首都有限公司	累进税率

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丰海通商株式会社

累进税率

2 、税收优惠

1、增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（一）的规定，农业生产者销售自产 农产品免征增值税。

• 2、企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司的农产

• 品初加工业务所得免征企业所得税，海水养殖所得减半征收企业所得税。

3、公司收到大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合 下发的《关于发布2014年大连市认定及复审高新技术企业名单的通知》（大高企示字[2015]3号），公司通 过了高新技术企业的认定。证书编号为：GR201421200091，发证时间为2014年9月29日。2014年1月1日至 2014年12月31日，企业所得税按15%的税率计算。

3 、其他

（ 1 ）房产税其他说明：

本公司之子公司獐子岛荣成（食品）有限公司根据宗地容积率低于0.5的，按房产建筑面积的2倍计算 土地面积并据此确定计入房产原值。

（ 2 ）个人所得税：

员工个人所得税由本公司代扣代缴

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	779,325.44	588,659.61
银行存款	417,990,433.80	417,951,175.13
其他货币资金	41,874,068.00	177,321,610.41
合计	460,643,827.24	595,861,445.15
其中：存放在境外的款项总额	50,621,592.34	51,891,370.71

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金		272,000.00
信用证保证金	8,727,030.40	556.20
履约保证金	121,037.60	120,823.71
用于质押的定期存款	33,026,000.00	176,928,230.50
合计	41,874,068.00	177,321,610.41

截止2015年6月31日，本公司存放在境外的货币资金为美元2,226,232.29元、港币1,281,224.63元、欧元

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4,191.64元、日元262,764,959.00元、加拿大元1,379,448.22元，韩元2,265,914,357.00元，新台币18,123,357.00 元，人民币71,867.94元，上述货币资金均为境外子公司的货币资金，折合人民币合计金额为50,621,592.34 元。

公司以 8,000,000.00人民币的银行定期存单质押给中国银行辽宁省分行，为子公司獐子岛渔业集团麦 克斯国际有限公司取得中国银行多伦多密西沙加分行1,400,000.00加拿大元的短期借款提供担保，借款期限 为2015年6月12日至2015年12月28日。

本公司之子公司大连新中海产食品有限公司以5亿日元的定期存款质押给瑞穗银行（中国）大连分行， 为本公司之子公司日本新中株式会社取得瑞穗银行横山町支店4亿日元的短期借款提供担保，借款期间 2015年6月1日至2016年5月31日。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	33,733,300.00
合计	33,733,300.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

• （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

• （ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单	16,476,9		16,476,9			16,464,		16,464,84
		5.80%		100.00%			7.14%		100.00%
独计提坏账准备的	56.02		56.02			847.06		7.06

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应收账款
按信用风险特征组				5.31%
	267,176,		14,176,7		252,999,3	213,267		11,327,93		201,939,81
合计提坏账准备的		93.94%					92.54%		5.31%
	053.18		37.00		16.18	,751.41		8.70		2.71
应收账款
单项金额不重大但
	749,343.		749,343.			747,297		747,297.0
单独计提坏账准备		0.26%		100.00%			0.32%		100.00%
	95		95			.03		3
的应收账款
	284,402,		31,403,0	11.04%	252,999,3 16.18	230,479		28,540,08		201,939,81 2.71
合计		100.00%					100.00%		12.38%
	353.15		36.97			,895.50		2.79

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
大连德天易泰科技发展有限公司	12,044,061.08	12,044,061.08	100.00%	公司无其他可执行财产
LA RIOJA LTDA.	4,432,894.94	4,432,894.94	100.00%	该公司处于破产保护状态
合计	16,476,956.02	16,476,956.02	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	261,151,956.28	13,057,597.93	5.00%
1至2年	4,689,280.47	468,928.05	10.00%
2至3年	31,792.00	6,358.40	20.00%
3至4年	38,298.00	11,489.40	30.00%
4至5年	1,264,726.43	632,363.22	50.00%
合计	267,176,053.18	14,176,737.00	5.31%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,318,531.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的	已计提坏账准备
		比例(%)
第一名	93,691,651.37	32.94	4,684,582.57
第二名	12,410,589.05	4.36	620,529.45
第三名	12,044,061.08	4.24	12,044,061.08
第四名	9,860,747.71	3.47	493,037.39
第五名	8,950,310.40	3.15	447,515.52
合计	136,957,359.61	48.16	18,289,726.01

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	192,099,108.53	99.61%	163,032,785.14	99.63%
1至2年	354,436.98	0.18%	600,025.38	0.37%
2至3年	400,000.00	0.21%
合计	192,853,545.51	--	163,632,810.52	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末余额中无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末金额	占预付账款总额的	预付款时间	未结算原因
		比例(%)
第一名	131,436,874.97	68.15	2015年	合同执行中
第二名	6,808,407.83	3.53	2015年	合同执行中
第三名	5,239,115.47	2.72	2015年	合同执行中
第四名	4,494,523.17	2.33	2015年	合同执行中
第五名	2,676,849.06	1.39	2015年	合同执行中

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合计

150,655,770.50

78.12

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

（ 2 ）重要逾期利息

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
	7,596,33		7,596,33			7,809,9		7,809,924
独计提坏账准备的		19.00%		100.00%			15.66%		100.00%
	3.42		3.42			24.40		.40
其他应收款
按信用风险特征组
	31,030,1		4,675,46		26,354,63	40,714,		4,994,679		35,720,047.
合计提坏账准备的		77.64%		15.07%			81.63%		12.27%
	01.41		2.91		8.50	726.27		.16		11
其他应收款
单项金额不重大但
	1,341,59		1,341,59			1,353,2		1,353,209
单独计提坏账准备		3.36%		100.00%			2.71%		100.00%
	3.14		3.14			09.04		.04
的其他应收款
	39,968,0		13,613,3		26,354,63 8.50	49,877,		14,157,81		35,720,047. 11
合计		100.00%		34.06%			100.00%		28.38%
	27.97		89.47			859.71		2.60

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由

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EZ PETROLEUM CO;LTD	4,889,510.55	4,889,510.55	100.00%	4-5年的预付账款，无法收回
丹东盛德食品有限公司	2,706,822.87	2,706,822.87	100.00%	企业已停产，无财产偿还
合计	7,596,333.42	7,596,333.42	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	22,992,208.15	1,149,610.41	5.00%
1至2年	932,414.27	93,241.42	10.00%
2至3年	3,389,442.67	677,888.53	20.00%
3至4年	486,618.00	145,985.40	30.00%
4至5年	1,241,362.33	620,681.16	50.00%
5年以上	1,988,055.99	1,988,055.99	100.00%
合计	31,030,101.41	4,675,462.91	15.07%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 544,423.13 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
风力保险	12,770,000.00	17,000,000.00
保证金	7,405,195.80	7,460,417.56
其他	3,161,996.01	3,940,190.78
出口退税	189,476.60	5,794,023.97
预付账款转入	16,441,359.56	15,683,227.40

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合计 39,968,027.97

49,877,859.71

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	风力保险款	12,770,000.00	1年以内	31.95%	638,500.00
第二名	往来款	6,000,000.00	1年以内	15.01%	300,000.00
第三名	逾期货款	4,889,510.55	4-5年	12.24%	4,889,510.55
第四名	逾期货款	2,706,822.87	2-3年	6.77%	2,706,822.87
第五名	房租保证金	1,247,427.00	2-3年	3.12%	249,485.40
合计	--	27,613,760.42	--	69.09%	8,784,318.82

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	124,651,713.99	5,808.00	124,645,905.99	125,787,139.72	5,808.00	125,781,331.72
在产品	3,467,591.40		3,467,591.40	252,224.89		252,224.89
库存商品	412,818,984.70	15,982,190.72	396,836,793.98	512,888,018.88	36,122,004.01	476,766,014.87
周转材料	25,540,220.68		25,540,220.68	25,244,324.96		25,244,324.96
消耗性生物资产	1,094,381,848.95	25,664,221.11	1,068,717,627.84	1,103,287,071.90	26,314,206.93	1,076,972,864.97
委托加工物资	1,551,573.38		1,551,573.38	1,738,862.32		1,738,862.32
合计	1,662,411,933.10	41,652,219.83	1,620,759,713.27	1,769,197,642.67	62,442,018.94	1,706,755,623.73

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额

本期减少金额 期末余额

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		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,808.00					5,808.00
库存商品	36,122,004.01			20,139,813.29		15,982,190.72
消耗性生物资产	26,314,206.93			649,985.82		25,664,221.11
合计	62,442,018.94			20,789,799.11		41,652,219.83

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	本期确认资本化金额
			出售减少	其他减少		的资本化率(%)
虾夷扇贝	26,590,962.93	5,975,145.99	9,813,592.23		22,752,516.69	6.00
海参	6,675,977.77	1,059,950.87	1,971,086.31		5,764,842.33	6.00
鲍鱼	803,902.70		4,970.90		798,931.80	6.00
其他	3,850,441.50		539,405.85		3,311,035.65	6.00
合 计	37,921,284.90	7,035,096.86	12,329,055.29		32,627,326.47	6.00

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

11 、划分为持有待售的资产

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
养殖用物质	2,636,783.04	7,767,952.33
租入资产改良支出	184,315.34	75,536.88
租赁费用	17,499.78
合计	2,838,598.16	7,843,489.21

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
委托贷款	16,000,000.00	16,000,000.00
合计	16,000,000.00	16,000,000.00

其他说明：

本公司与中国民生银行股份有限公司大连分行、云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司签订《公司委托贷款合 同》，委托中国民生银行股份有限公司大连分行向云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司发放委托贷款。金额1,600

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万元人民币，期限一年，自2014年12月26日起至2015年12月25日止，年利率6.486%。款项用途：经营周转。

14 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

• （ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

• （ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
獐子岛雅	36,744,39			-1,954,89						34,789,50
马哈（大	8.91			3.91						5.00

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连）玻璃
钢船舶制
造有限公
司
	36,744,39			-1,954,89						34,789,50
小计
	8.91			3.91						5.00
二、联营企业
大连翔祥
	29,686,80			2,123,761			1,764,000			30,046,56
食品有限
	7.78			.29			.00			9.07
公司
云南阿穆
尔鲟鱼集	101,702,7			180,333.1						101,883,0	34,759,68
团有限公	34.93			1						68.04	8.06
司
	131,389,5			2,304,094			1,764,000			131,929,6	34,759,68
小计
	42.71			.40			.00			37.11	8.06
	168,133,9			349,200.4			1,764,000			166,719,1	34,759,68
合计
	41.62			9			.00			42.11	8.06

其他说明

（1）对獐子岛雅马哈（大连）玻璃钢船舶制造有限公司初始投资额为40,800,000.00元，占股权比例的

51%，公司本年属于建设期，不需计提减值准备。

（2）对大连翔祥食品有限公司的初始投资额为17,440,018.26元，占股权比例的49%，公司历年效益较 好，不需计提减值准备。

（3）对云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司初始投资额为100,000,000.00元，占股权比例20%。公司委托辽 宁众华资产评估有限公司对云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司股东全部权益进行了评估，出具了众华评报字 【2015】第53号云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司股东全部权益价值项目《评估报告》，股东全部权益在评估 基准日（2014年12月31日）的市场价值为334,715,234.33元，公司按投资比例享有的经评估的净资产价值为 66,943,046.87元。公司将账面投资成本高于按投资比例享有的经评估的净资产价值的差额34,759,688.06元， 计提长期投资减值准备。

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	船舶设备	通讯导航设备	其他固定资产	合计
一、账面原值：
	1,087,541,404.						1,939,859,943.
1.期初余额		363,600,195.89	55,004,256.80	312,989,872.80	9,532,008.94	111,192,204.40
	50						33
2.本期增加
	29,039,054.44	3,760,881.95	3,052,442.35		7,874,450.31	326,887.29	44,053,716.34
金额
（1）购置		1,852,761.08	2,737,968.87		7,874,450.31	326,887.29	12,792,067.55
（2）在建
	13,864,426.08	476,191.74					14,340,617.82
工程转入
（3）企业
	15,174,628.36	1,431,929.13	314,473.48				16,921,030.97
合并增加
3.本期减少
		23,900.00	227,827.72	99,745.80		172,878.60	524,352.12
金额
（1）处置
		23,900.00	227,827.72	99,745.80		172,878.60	524,352.12
或报废
	1,116,580,458.						1,983,389,307.
4.期末余额		367,337,177.84	57,828,871.43	312,890,127.00	17,406,459.25	111,346,213.09
	94						55
二、累计折旧
1.期初余额	284,925,702.14	147,654,219.87	24,270,719.74	133,311,784.71	4,591,752.37	54,010,389.01	648,764,567.84
2.本期增加
	22,735,538.66	15,656,101.92	3,165,504.38	14,923,227.67	1,313,617.67	5,681,813.52	63,475,803.82
金额
（1）计提	22,286,227.60	15,283,823.58	3,069,666.18	14,923,227.67	1,313,617.67	5,681,813.52	62,558,376.22
（2）企业
	449,311.06	372,278.34	95,838.20				917,427.60
合并增加
3.本期减少
		5,395.27	87,742.36	96,753.23		160,837.65	350,728.51
金额
（1）处置
		5,395.27	87,742.36	96,753.23		160,837.65	350,728.51
或报废

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4.期末余额	307,661,240.80	163,304,926.52	27,348,481.76	148,138,259.15	5,905,370.04	59,531,364.88	711,889,643.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面							1,271,499,664.
	808,919,218.14	204,032,251.32	30,480,389.67	164,751,867.85	11,501,089.21	51,814,848.21
价值							40
2.期初账面							1,291,095,375.
	802,615,702.36	215,945,976.02	30,733,537.06	179,678,088.09	4,940,256.57	57,181,815.39
价值							49

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	5,716,204.50	4,675,021.87		1,041,182.63

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
运输设备	263,775.00	18,353.48		245,421.52

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	2,120,147.86

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（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	257,864,179.59	产权证书办理中
船舶设备	8,430,307.72	产权证书办理中
合 计	266,294,487.31

其他说明

未办妥产权证书固定资产的说明：

• 1、本公司于2010年购买大连蟒仙水产有限公司在长海县乌蟒岛拥有的确权海域、土地、房屋及地上

• 建筑物、构筑物、船舶、设备及物资等，其中购入的房屋建筑物账面价值8,885,656.28元，尚未办妥产权证 书。

• 2、本公司之控股子公司大连獐子岛中央冷藏物流有限公司于2012-2014年自建冷库设施及附属办公基

• 地，合计账面价值233,181,933.85元，尚未办妥产权证。

• 3、本公司之控股子公司獐子岛集团（荣成）食品有限公司于2012-2015年自建宿舍楼，账面价值

• 12,057,223.54元，尚未办妥产权证。

• 4、本公司之子公司獐子岛（荣成）养殖有限公司于2011年至2012年自建白基湾宿舍楼账面价值

• 1,385,308.52元，高家宿舍楼账面价值2,354,057.40元，尚未办妥产权证书。

• 5、本公司于于2014年12月购入养殖用渔船4艘，期末账面价值共计8,430,307.72元，尚未办妥产权证书。

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房屋建筑物	42,421,511.10		42,421,511.10	49,561,062.74		49,561,062.74
船舶设备	566,037.74		566,037.74	566,037.74		566,037.74
机械设备	268,467.92		268,467.92	204,600.00		204,600.00
其他设备				61,747.57		61,747.57
合计	43,256,016.76		43,256,016.76	50,393,448.05		50,393,448.05

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

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荣成食
品三期	40,202,0	20,657,9	50,000.0			20,707,9
							51.51%	90				其他
工程厂	00.00	80.28	0			80.28
房
荣成食
	12,909,0	12,155,4		12,155,4
品新宿							94.16%	100				其他
	00.00	80.42		80.42
舍楼
	53,111,0	32,813,4	50,000.0	12,155,4		20,707,9
合计							--	--				--
	00.00	60.70	0	80.42		80.28

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

21 、工程物资

22 、固定资产清理

23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	档口使用权	海域使用权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	195,244,687.37			958,462.05	227,509,536.02	12,408,123.90	436,120,809.34
2.本期增加金额	505,593.38					1,484,749.51	1,990,342.89
（1）购置						1,484,749.51	1,484,749.51
（2）内部研发
（3）企业合并	505,593.38						505,593.38

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增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	195,750,280.75			958,462.05	227,509,536.02	13,892,873.41	438,111,152.23
二、累计摊销
1.期初余额	17,170,318.16			410,961.82	77,398,669.84	6,184,844.45	101,164,794.27
2.本期增加金额	2,569,638.87			25,786.26	7,901,373.23	1,223,238.39	11,720,036.75
（1）计提	2,569,638.87			25,786.26	7,901,373.23	1,223,238.39	11,720,036.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	19,739,957.03			436,748.08	85,300,043.07	7,408,082.84	112,884,831.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	176,010,323.72			521,713.97	142,209,492.95	6,484,790.57	325,226,321.21
2.期初账面价值	178,074,369.21			547,500.23	150,110,866.18	6,223,279.45	334,956,015.07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

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（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

26 、开发支出

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
企业合并	12,818,564.56					12,818,564.56
合计	12,818,564.56					12,818,564.56

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
企业合并	819,783.31					819,783.31
合计	819,783.31					819,783.31

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

1）2014年4月本公司之全资子公司獐子岛渔业集团香港有限公司以转让方式收购香港天惠实业有限公 司所持有大连新中海产食品有限公司100%股权，支付对价280,184,016.71元。大连新中海产食品有限公司 持续计算的可辨认净资产公允价值为268,305,235.46元，差额11,878,781.25确认为商誉。

2）2008年本公司与大连海石食品有限公司签署了增资扩股协议书，以3,280.00万元对该公司进行增资， 并占增资扩股后注册资本的51%。在购买日归属于本公司的可辨认净资产公允价值为31,980,216.69元，与 合并成本32,800,000.00元的差额819,783.31元确认为商誉。

3）2010年本公司之子公司—大连长山群岛旅游有限公司收购了大连鑫鑫旅行社有限公司原股东所持 有大连鑫鑫旅行社有限公司100%的股权，在购买日大连鑫鑫旅行社有限公司的可辨认净资产公允价值为 147,564.18元，与合并成本267,564.18元的差额120,000.00元确认为商誉。

年末减值准备系在2009年度因大连獐子岛海石食品有限公司（现更名为大连獐子岛通远食品有限公司） 出现较大亏损，产生的未来经济利益有较大的不确定性，为了避免资产价值高估，故对合并大连獐子岛通 远食品有限公司中产生的商誉全额确认减值损失。

其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

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养殖用物资	102,102,622.44		17,411,686.82	1,379,753.17	83,311,182.45
租入资产改良	20,292,705.22	71,500.00	2,833,730.71	154,881.92	17,375,592.59
租赁费用	4,231,812.29	190,000.00	479,885.07	17,499.78	3,924,427.44
合计	126,627,139.95	261,500.00	20,725,302.60	1,552,134.87	104,611,202.48

其他说明

其他减少金额的说明：

本期獐子岛建港征用养殖台筏转出养殖用物资1,338,615.63元。

期末将一年内摊销完毕的养殖用物资41,137.54元、租入资产改良154,881.92元及租赁费用17,499.78元 “ ” 转入 一年内到期的非流动资产 。

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	85,943,081.09	13,122,849.03	84,734,637.46	12,879,687.31
可抵扣亏损	1,094,555,702.87	168,093,691.95	1,096,743,097.98	166,708,126.00
递延收益	27,479,875.33	4,121,981.30	27,479,875.33	4,121,981.30
合计	1,207,978,659.29	185,338,522.28	1,208,957,610.77	183,709,794.61

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	83,190,266.86	18,156,964.11	69,786,192.72	17,446,548.18
产评估增值
合计	83,190,266.86	18,156,964.11	69,786,192.72	17,446,548.18

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		185,338,522.28		183,709,794.61
递延所得税负债		18,156,964.11		17,446,548.18

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（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	308,523,144.54	303,297,239.06
资产减值准备	25,454,518.88	24,683,576.30
预计负债	35,360,881.84	35,360,881.84
广告费	867,401.35	867,401.35
合计	370,205,946.61	364,209,098.55

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2015年	5,561,982.41	5,561,982.41
2016年	79,419,983.88	79,419,983.88
2017年	36,280,512.15	36,280,512.15
2018年	79,130,852.52	79,130,852.52
2019年	102,903,908.10	102,903,908.10
2020年	5,225,905.48
合计	308,523,144.54	303,297,239.06	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备款	34,167,186.00	8,131,126.00
预付工程款	576,700.00	10,204,077.00
合计	34,743,886.00	18,335,203.00

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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质押借款	26,913,280.00	20,548,400.00
抵押借款	1,910,500,000.00	2,296,000,000.00
保证借款	201,317,640.39	187,347,633.00
信用借款	500,520.00	100,000,000.00
合计	2,139,231,440.39	2,603,896,033.00

短期借款分类的说明：

质押借款质押物为本公司下属子公司在银行的定期存单，详见附注十四、承诺及或有事项之1、重要承 诺事项所述。

抵押借款的抵押物及保证情况，详见附注十四、承诺及或有事项之1、重要承诺事项所述。 保证借款由本公司提供连带责任保证担保，详见附注十四、承诺及或有事项之2、或有事项所述。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		7,351,651.85
银行承兑汇票		680,000.00
合计		8,031,651.85

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付货款	92,513,260.22	162,672,573.89
应付工程款	13,688,101.27	31,363,822.53
应付设备款	2,273,142.30	9,575,221.00
应付费用	34,694,954.47	42,007,321.29

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合计

143,169,458.26 245,618,938.71

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
		未按规定期限办妥产权过户手续，故暂
大连蟒仙水产有限公司	5,000,000.00
		押履约保证金。
合计	5,000,000.00	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	27,493,184.38	30,291,683.71
合计	27,493,184.38	30,291,683.71

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

• （ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	49,619,779.90	148,406,319.66	179,518,372.66	18,507,726.90
二、离职后福利-设定提
	842,627.34	16,744,676.77	17,514,851.70	72,452.41
存计划
三、辞退福利		651,346.19	651,346.19
合计	50,462,407.24	165,802,342.62	197,684,570.55	18,580,179.31

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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1、工资、奖金、津贴和
	46,479,204.18	121,013,856.39	150,543,914.90	16,949,145.67
补贴
2、职工福利费	143,893.61	6,311,781.16	6,252,815.06	202,859.71
3、社会保险费	121,989.79	8,559,735.74	8,661,076.59	20,648.94
其中：医疗保险费	115,111.63	7,333,337.08	7,429,608.71	18,840.00
工伤保险费	2,691.57	1,006,294.41	1,008,369.34	616.64
生育保险费	4,186.59	220,104.25	223,098.54	1,192.30
4、住房公积金	257,924.64	8,780,338.01	9,016,286.65	21,976.00
5、工会经费和职工教育
	1,446,030.30	2,193,556.95	2,564,715.79	1,074,871.46
经费
8、其他短期薪酬	1,170,737.38	1,547,051.41	2,479,563.67	238,225.12
合计	49,619,779.90	148,406,319.66	179,518,372.66	18,507,726.90

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	126,452.04	15,269,115.58	15,341,202.32	54,365.30
2、失业保险费	6,880.37	844,559.34	849,320.51	2,119.20
3、企业年金缴费	709,294.93	631,001.85	1,324,328.87	15,967.91
合计	842,627.34	16,744,676.77	17,514,851.70	72,452.41

其他说明：

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	-32,064,302.73	-43,946,041.76
营业税	36,901.97	27,577.06
企业所得税	-4,124,645.36	-1,475,990.12
个人所得税	194,737.61	333,401.01
城市维护建设税	-11,436.38	8,609.75
房产税	200,924.82	198,098.81
其他	623,672.59	808,699.56
合计	-35,144,147.48	-44,045,645.69

其他说明：

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39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	2,503,276.83	4,845,577.76
短期借款应付利息	3,799,127.19	4,992,702.33
合计	6,302,404.02	9,838,280.09

40 、应付股利

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质保金	9,462,230.33	13,923,330.79
押金及保证金	25,512,741.00	19,190,234.00
其他	4,804,041.56	4,576,541.84
合计	39,779,012.89	37,690,106.63

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

42 、划分为持有待售的负债

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	117,476,592.00	53,630,900.00
合计	117,476,592.00	53,630,900.00

其他说明：

1、本公司长期借款中，于2015年10月11日将有30,000,000.00元到期，于2016年3月31日将有60,000,000.00 元到期。

2、本公司之子公司中央冷藏物流有限公司长期借款中，于2015年12月31日将有4,000,000.00元到期，于 2016年6月30日将有5,000,000.00元到期。

• 3、本公司之控股子公司獐子岛海鲜首都有限公司长期借款中，于2016年6月30日将有40,000.00加元，折

• 合人民币196,928.00元到期。

• 4、本公司之子公司獐子岛渔业集团香港有限公司长期借款中，于2015年7月20日将有1,260,000.00美元，

• 折合人民币7,703,136.00元到期，于2016年1月20日将有1,730,000.00美元，折合人民币10,576,528.00元到期。

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44 、其他流动负债

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款		143,242,730.49
抵押借款	1,011,807,157.39	496,525,101.66
信用借款	1,864,136.69	2,295,513.14
合计	1,013,671,294.08	642,063,345.29

长期借款分类的说明：

抵押借款的抵押物及保证情况，详见附注十四、承诺及或有事项之1、重要承诺事项所述。 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

（ 2 ）设定受益计划变动情况

49 、专项应付款

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
其他说明：

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50 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	35,360,881.84	35,360,881.84	根据民事判决书
合计	35,360,881.84	35,360,881.84	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

根据青岛海事法院（2011）青海法石海事初字第63号《民事判决书》，本公司计提的赔偿威海长青海洋 科技股份有限公司或有经济损失。

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	31,396,749.93	4,570,000.00	3,574,100.04	32,392,649.89
其他	4,758.82		374.60	4,384.22
合计	31,401,508.75	4,570,000.00	3,574,474.64	32,397,034.11	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
黄渤海区海珍品
底播增值技术集	3,890,000.00	690,000.00			4,580,000.00	与资产相关
成与示范
大连市政府投资
购置技术中心仪
	2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关
器、设备拨款项
目
贝类加工中心项
	1,900,000.00	560,000.00	92,000.00		2,368,000.00	与资产相关
目
渔船节能减排项
	427,183.33		24,150.00		403,033.33	与资产相关
目资金
海洋亩产示范区
项目建设补助资	2,800,000.00		200,000.00		2,600,000.00	与资产相关
金
海洋牧场建设项
	2,315,400.00		192,950.00		2,122,450.00	与资产相关
目补助资金
幸福号建造补贴	188,333.31		10,000.02		178,333.29	与资产相关
路亚艇建造补贴	380,000.02		19,999.98		360,000.04	与资产相关

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信息化建设专项
	183,333.30		10,000.02		173,333.28	与资产相关
资金补贴
冷库扶持专项资
	1,962,499.97		25,000.02		1,937,499.95	与资产相关
金补贴
敞开式网箱鲍鱼
养殖模式产业化	1,000,000.00		1,000,000.00			与收益相关
开发
北黄海生态养殖
碳汇模式构建与	9,100,000.00	300,000.00			9,400,000.00	与收益相关
示范
刺参大规格生态
苗种繁育与产业	1,000,000.00		1,000,000.00			与收益相关
化开发
中式菜肴与预制
调理食品工业化
	2,250,000.00	1,970,000.00			4,220,000.00	与收益相关
关键技术及产业
化
中式烹饪水产调
理食品开发及产	1,000,000.00		1,000,000.00			与收益相关
业化
全省引进海外研
发团队项目--北
黄海真海鞘引种	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
及养殖技术研究
与推广
大连市虾夷扇贝
		1,050,000.00			1,050,000.00	与资产相关
育种工程实验室
合计	31,396,749.93	4,570,000.00	3,574,100.04		32,392,649.89	--

其他说明：

52 、其他非流动负债

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	711,112,194.00						711,112,194.00

其他说明：

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	804,236,662.50			804,236,662.50
其他资本公积	70,591,708.57			70,591,708.57
合计	874,828,371.07			874,828,371.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综	-12,242,940.1	-2,574,842.			-2,361,476. 56		-14,604,4
						-213,365.55
合收益	3	11					16.69
	-12,242,940.1	-2,574,842.			-2,361,476. 56		-14,604,4
外币财务报表折算差额						-213,365.55
	3	11					16.69
	-12,242,940.1 3	-2,574,842.			-2,361,476. 56	-213,365.55	-14,604,4 16.69
其他综合收益合计
		11

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	245,199,949.89			245,199,949.89
合计	245,199,949.89			245,199,949.89

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-686,681,949.52	609,312,346.10
调整后期初未分配利润	-686,681,949.52	609,312,346.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润	2,030,924.24	-1,159,781,731.67
应付普通股股利		106,666,829.10
期末未分配利润	-684,651,025.28	-686,681,949.52

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,295,407,044.76	1,083,188,453.94	1,239,426,960.22	969,808,271.84
其他业务	5,639,298.08	3,131,378.01	7,224,976.70	2,275,184.32

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合计 1,301,046,342.84 1,086,319,831.95 1,246,651,936.92 972,083,456.16

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	143,019.70	120,786.37
城市维护建设税	494,483.73	677,465.84
教育费附加	244,999.93	293,645.96
地方教育费	163,332.45	195,834.14
其他	52,385.01	196,936.54
合计	1,098,220.82	1,484,668.85

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
广告宣传费	11,720,749.19	10,969,420.47
工资及工资性费用	30,023,973.11	27,842,249.34
物流费用	37,345,681.19	25,725,629.61
能源消耗	2,442,636.28	1,423,432.06
折旧	4,718,737.68	3,672,713.72
差旅交通费	1,779,386.90	2,333,950.24
维修费	2,402,495.00	2,089,176.62
租费	4,209,476.44	2,831,032.98
包装费	4,116,576.81	2,375,613.99
办公费	392,818.92	775,008.82
税费	279,687.63	357,239.50
保险费	1,092,077.43	679,829.47
交际费	156,774.64	393,609.77
检测费	195,190.69	233,868.00
其他	5,115,448.57	9,867,523.94
合计	105,991,710.48	91,570,298.53

其他说明：

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64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及工资性费用	30,502,994.16	27,349,739.16
无形资产摊销	10,638,297.36	10,084,774.59
研发费用	222,723.71	2,647,645.92
中介咨询费	6,268,483.72	4,794,633.65
折旧	7,679,057.06	5,895,963.72
税费	5,735,639.53	3,935,855.75
差旅交通费	1,529,708.62	1,878,937.03
交际费	2,182,604.32	2,543,190.01
广告宣传费	3,176,214.63	1,462,357.25
办公费	790,745.37	1,314,813.62
租费	4,902,810.29	7,174,030.44
空筏摊销	1,040,049.74	795,706.08
能源消耗	963,749.93	853,275.64
保险费	17,011,302.53	10,172,660.39
维修费	1,344,416.08	1,441,193.37
物流费用	1,430,655.53	1,875,618.00
其他	2,368,221.09	3,747,874.00
合计	97,787,673.67	87,968,268.62

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	90,128,589.37	47,798,654.19
利息收入	-6,328,916.20	-1,413,366.19
汇兑损益	1,710,022.35	2,250,865.69
其他	1,467,644.63	1,052,715.89
合计	86,977,340.15	49,688,869.58

其他说明：

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66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	2,318,531.05	-535,673.09
合计	2,318,531.05	-535,673.09

其他说明：

67 、公允价值变动收益

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	349,200.49	2,647,981.66
合计	349,200.49	2,647,981.66

其他说明：

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计		48,333.98
其中：固定资产处置利得		48,333.98
政府补助	37,346,268.14	1,854,000.00	37,346,268.14
其他
合计	84,349,779.78	9,507,517.45	84,349,779.78

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
贝类加工中心项目	92,000.00		与资产相关
渔船节能减排项目资金	24,150.00		与资产相关
海洋亩产示范区项目建设补
	200,000.00		与资产相关
助资金
海洋牧场建设项目补助资金	192,950.00		与资产相关
幸福号建造补贴	10,000.02		与资产相关
路亚艇建造补贴	19,999.98		与资产相关

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信息化建设专项资金补贴	10,000.02		与资产相关
冷库扶持专项资金补贴	25,000.02		与资产相关
敞开式网箱鲍鱼养殖模式产
	1,000,000.00		与收益相关
业化开发
刺参大规格生态苗种繁育与
	1,000,000.00		与收益相关
产业化开发
中式烹饪水产调理食品开发
	1,000,000.00		与收益相关
及产业化
北黄海洋牧场立体循环补助
	2,930,000.00		与收益相关
资金
大连市“走出去”项目扶持资金	442,000.00		与收益相关
抢险救助款	40,000.00		与收益相关
海洋牧场项目建设以奖代补
	28,000,000.00		与收益相关
资金
对外投资合作专项资金	1,270,451.00		与收益相关
辽宁省农产品出口示范企业
	122,000.00		与收益相关
创建项目补助
獐子岛休闲渔业及圣亚号游
	500,000.00		与收益相关
艇项目补助
旅游休闲渔业项目补助	200,000.00		与收益相关
丰海通商株式会社通商雇佣
	232,739.76		与收益相关
当地员工补贴
丰海通商株式会社雇佣残疾
	34,977.34		与收益相关
者、60岁以上员工补贴
2013年度省科技奖奖金		1,000,000.00	与收益相关
2013年农业技术推广资金		700,000.00	与收益相关
2013年旅游重点支持项目资
		100,000.00	与收益相关
金
长海县渔港监督处抢险补助
		41,000.00	与收益相关
款
环境自动监测系统运营管理
		10,000.00	与收益相关
补助资金
辽宁知识产权局专利补助款		3,000.00	与收益相关
合计	37,346,268.14	1,854,000.00	--

其他说明：

本期应收中国人保财险大连分公司的风力指数保险理赔款1,557.50万元，其中本期已收到280.50万元， 其余款项分别于2015年7月3日收到52.50万元，于2015年7月14日收到24.50万元，于2015年8月5日收到 1,200.00万元。

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本期通过非同一控制下的企业合并获取利得472,085.33元。

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	1,506,474.37	161,906.69
其中：固定资产处置损失	167,858.74	161,906.69	167,858.74
对外捐赠	1,071,538.92	3,869,437.70	1,071,538.92
赔偿金	172,477.00	176,776.24	172,477.00
其他	445,959.56	134,059.27	445,959.56
合计	3,196,449.85	4,342,179.90	3,196,449.85

其他说明：

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	542,353.29	7,713,523.55
递延所得税费用	-1,628,727.67	-3,084,710.94
合计	-1,086,374.38	4,628,812.61

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	2,055,565.14
按法定/适用税率计算的所得税费用	308,334.77
子公司适用不同税率的影响	-1,538,795.09
非应税收入的影响	-52,380.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-703,061.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	899,527.21
损的影响
所得税费用	-1,086,374.38

其他说明

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72 、其他综合收益

详见附注 57。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的补贴收入款	38,342,168.10	10,349,000.00
收到的罚款收入	66,973.11	210,300.73
收到的保险赔款	19,805,000.00	26,092,500.00
收到的往来款	7,280,277.00	6,129,400.00
收到的利息收入	6,328,701.03	1,413,366.19
收到的其他收入	27,236,151.95	1,668,261.99
合计	99,059,271.19	45,862,828.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
用现金支付的广告费	13,726,009.05	12,110,974.69
用现金支付的业务招待费	2,284,843.27	2,936,799.78
用现金支付的差旅费	3,121,808.42	4,212,887.27
用现金支付的租费	10,611,647.19	12,334,650.45
用现金支付的研发费用	711,329.26	2,663,923.65
用现金支付的中介咨询费	7,180,129.61	5,449,636.36
用现金支付的办公费	1,175,964.29	2,089,822.44
用现金支付的保险费	1,923,368.05	1,175,108.02
用现金支付的其他销售费用	4,091,877.80	3,307,602.22
用现金支付的其他管理费用	2,882,923.44	3,030,515.59
用现金支付的手续费	1,467,644.63	1,052,715.89
用现金支付的对外捐赠	1,071,538.92	3,869,437.70
支付的往来款及其他	2,376,430.36	3,458,871.78
合计	52,625,514.29	57,692,945.84

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支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

• （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	3,141,939.52	47,576,554.87
加：资产减值准备	2,318,531.05	-535,673.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	62,532,794.80	53,566,105.45
物资产折旧
无形资产摊销	11,720,036.75	10,651,082.71
长期待摊费用摊销	25,943,712.89	28,097,948.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	1,487,479.44	136,919.62
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	18,994.93	135,767.83
财务费用（收益以“－”号填列）	91,838,396.55	50,049,519.88
投资损失（收益以“－”号填列）	-349,200.49	-2,647,981.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,628,727.67	-3,084,710.94
存货的减少（增加以“－”号填列）	96,691,168.98	-28,980,359.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-107,031,286.19	40,086,853.05
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-108,693,547.62	-300,454,522.72
列）
其他	-472,085.33	-476,620.75
经营活动产生的现金流量净额	77,518,207.61	-105,879,117.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--

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现金的期末余额	418,769,759.24	790,361,599.80
减：现金的期初余额	418,539,834.74	461,773,909.54
现金及现金等价物净增加额	229,924.50	328,587,690.26

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	8,212,173.20
其中：	--
丰海通商株式会社	8,212,173.20
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	2,251,218.34
其中：	--
丰海通商株式会社	2,251,218.34
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	5,960,954.86

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	418,769,759.24	418,539,834.74
三、期末现金及现金等价物余额	418,769,759.24	418,539,834.74

其他说明：

75 、所有者权益变动表项目注释

76 、所有权或使用权受到限制的资产

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	177,952,920.23

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

其中：美元	9,936,614.29	6.1136	60,748,485.10
欧元	4,196.68	6.8699	28,830.77
港币	1,281,224.63	0.78861	1,010,386.56
日元	1,865,807,899.00	0.050052	93,387,416.96
韩元	2,265,914,357.00	0.00546	12,371,892.39
新台币	18,123,357.00	0.197819	3,585,144.37
加拿大元	1,379,448.22	4.9232	6,791,299.47
澳大利亚元	6,270.00	4.6993	29,464.61
应收账款	--	--	207,211,859.00
其中：美元	29,235,040.28	6.1136	178,731,162.95
日元	486,278,970.00	0.050052	24,339,235.01
新台币	363,546.00	0.197819	71,916.31
加拿大元	826,605.61	4.9232	4,069,544.73
长期借款	--	--	117,401,787.60
其中：美元	18,241,490.00	6.1136	111,521,173.26
日元	80,645,769.00	0.050052	4,036,482.03
加拿大元	374,580.01	4.9232	1,844,132.31

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

79 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
丰海通商株	2014年11月	8,212,173.20	90.00%	转让	2014年12月	达成控制	35,948,869.9	-656,038.64

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

式会社 30 日 31 日 3

其他说明：

2014年10月獐子岛渔业集团香港有限公司以转让的方式收购自然人姜涛、水下辉治、石田孝司所持有 丰海通商株式会社90%股权，本次收购为双方签署转让协议中约定价格15,986万日元。丰海通商株式会社 于2014年11月30日变更了股东名簿，獐子岛渔业集团香港有限公司于2015年1月6日支付70%收购价款 123,949,000.00日元，于2015年3月5日支付30%收购价款35,911,100.00日元，收购合并日确定为2014年12月 31日。

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本	丰海通商株式会社
--现金	8,212,173.20
合并成本合计	8,212,173.20
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	8,684,258.53
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
	-472,085.33
额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

根据丰海通商株式会社股权转让协议确定的价格为15,986万日元,实际支付对价159,860,100.00日元。 大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	丰海通商株式会社	丰海通商株式会社
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	22,520,640.68	9,116,566.54
货币资金	2,251,218.34	2,251,218.34
应收款项	100,063.93	100,063.93
存货	3,660,161.66	3,660,161.66
固定资产	16,003,603.37	2,599,529.23
无形资产	505,593.38	505,593.38
负债：	12,871,464.54	12,161,048.61
借款	4,006,938.00	4,006,938.00
应付款项	8,154,110.61	8,154,110.61
递延所得税负债	710,415.93
净资产	9,649,176.14	-3,044,482.07

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减：少数股东权益	964,917.61	-304,448.21
取得的净资产	8,684,258.53	-2,740,033.86

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

丰海通商株式会社持续计算的可辨认净资产公允价值8,684,258.53元系由合并日净资产-3,044,482.07 元加计合并日评估增值13,404,074.14元，扣除合并日评估增值部分所形成的递延所得税负债710,415.93元, 扣除少数股东权益964,917.61构成。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

（ 2 ）合并成本

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

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5 、其他原因的合并范围变动

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

			业务性	持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地				取得方式
			质	直接	间接
獐子岛集团（荣成）食品有限公司	荣成市	荣成市俚岛镇南我岛村	加工业	100.00%		投资设立
						非同一控制下企
大连獐子岛通远食品有限公司	大连市	大连市金州区七顶乡	加工业	100.00%
						业合并
大连獐子岛海石国际贸易有限公
	大连市	辽宁省大连保税区	商贸业	100.00%		投资设立
司
大连通远食品有限公司	大连市	大连市金州区	加工业	100.00%		投资设立
北京獐子岛海产品销售有限公司	北京市	北京市西城区太平街	商贸业	100.00%		投资设立
獐子岛集团大连永盛水产有限公	长海县广鹿
		长海县广鹿乡塘洼村	加工业	100.00%		投资设立
司	乡
獐子岛渔业集团美国公司	美国	美国	商贸业	79.00%		投资设立
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限
	加拿大	加拿大	商贸业	79.00%		投资设立
公司
獐子岛渔业集团欧洲公司	欧洲	欧洲	商贸业	100.00%		投资设立
獐子岛渔业集团香港有限公司	香港	香港	商贸业	100.00%		投资设立
		大连市甘井子区大连湾	食品加			非同一控制下企
大连新中海产食品有限公司	大连市			100.00%
		北街737号	工业			业合并
						非同一控制下企
日本新中株式会社	日本	日本	商贸业	90.00%
						业合并
						非同一控制下企
丰海通商株式会社	日本	日本	加工业	90.00%
						业合并
		加拿大新斯科舍省哈利	食品加
獐子岛海鲜首都有限公司	加拿大			51.00%		投资设立
		法克斯市	工业
獐子岛渔业集团台湾公司	台湾	台湾	商贸业	100.00%		投资设立
獐子岛集团（荣成）养殖有限公司	荣成市	荣成市俚岛镇南我岛村	养殖业	100.00%		投资设立
獐子岛集团宁德养殖有限公司	宁德市	宁德市蕉城区城东路	养殖业	100.00%		投资设立
	长岛县砣矶
獐子岛集团长岛养殖有限公司		长岛县砣矶镇东山村	养殖业	100.00%		投资设立
	镇

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獐子岛集团大连轮船有限公司	大连市	大连市中山区独立街	运输业	100.00%		投资设立
獐子岛渔业集团韩国有限公司	韩国	韩国	养殖业	100.00%		投资设立
	长海县獐子
大连长山群岛客运有限公司		长海县獐子岛镇沙包村	运输业	100.00%		投资设立
	岛
	长海县獐子
大连长山群岛旅游有限公司		长海县獐子岛镇沙包村	旅游业	100.00%		投资设立
	岛
		大连市中山区长江路48
大连鑫鑫旅行社有限公司	大连市		旅游业	100.00%		投资设立
		号
	长海县獐子
大连海钓旅行社有限公司		长海县獐子岛镇沙包村	旅游业	100.00%		投资设立
	岛
	长海县獐子
大连长山群岛旅行社有限公司		长海县獐子岛镇沙包村	旅游业	100.00%		投资设立
	岛
大连獐子岛中央冷藏物流有限公
	大连市	大连保税区国际物流园	运输业	88.75%		投资设立
司
獐子岛锦达（珠海）鲜活冷藏运输
	珠海市	珠海市横琴镇	运输业	100.00%		投资设立
有限公司
獐子岛锦通（大连）冷链物流有限
	大连市	大连保税区国际物流园	运输业	100.00%		投资设立
公司
獐子岛集团大连海鲜酒店有限公
	大连市	大连市中山区独立街	服务业	100.00%		投资设立
司
		中国（上海）自由贸易试
獐子岛集团上海海洋食品有限公
	上海市	验区富特西一路477号4	商贸业	100.00%		投资设立
司
		层A80室
獐子岛集团上海大洋食品有限公		上海市浦东新区川南奉
	上海市		商贸业	20.00%	80.00%	投资设立
司		公路251号2幢
水世界（上海）网络科技有限公司	上海市	上海市嘉定区	商贸业	100.00%		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

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（ 2 ）重要的非全资子公司

• （ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营企业名
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
称				直接	间接
						计处理方法
大连翔祥食品有限公司	大连保税区	大连保税区IC-54	加工贸易业	49.00%		权益法
云南阿穆尔鲟鱼集团有		云南省玉溪市华宁县
	云南省		鲟鱼养殖，销售	20.00%		权益法
限公司		盘溪镇大龙谭
獐子岛雅马哈（大连）玻		辽宁省大连市甘井子
	大连市		制造业	51.00%		权益法
璃钢船舶制造有限公司		区大连湾街道前盐村

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有50%以上股权，不纳入合并范围的原因：公司司对獐子岛雅马哈（大连）玻璃钢船舶制造有限公 司拥有51%的股权，但该公司章程第16条1款规定，董事会由6名董事组成，獐子岛集团和雅马哈发动机各 委派3名董事。因此本公司表决权未超过半数，对其生产经营决策及财务不具有控制。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	獐子岛雅马哈（大连）玻璃钢船舶制造	獐子岛雅马哈（大连）玻璃钢船舶制造
	有限公司	有限公司
流动资产	66,325,889.09	69,843,597.17
其中：现金和现金等价物	26,327,981.57	68,402,934.85
非流动资产	3,787,213.50	2,208,531.60

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资产合计	70,113,102.59	72,052,128.77
流动负债	-103,093.72	4,287.67
非流动负债	1,907,273.03
负债合计	1,804,179.31	4,287.67
归属于母公司股东权益	68,308,923.28	72,047,841.10
按持股比例计算的净资产份额	34,837,550.87	36,744,398.96
对合营企业权益投资的账面价值	34,789,505.00	36,744,398.91
财务费用	-471,896.34	7,785.46
所得税费用	94,207.49	96,529.49
净利润	-3,833,125.31	-7,952,159.00
综合收益总额	-3,833,125.31	-7,952,159.00

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
		云南阿穆尔鲟鱼集团有		云南阿穆尔鲟鱼集团有
	大连翔祥食品有限公司		大连翔祥食品有限公司
		限公司		限公司
流动资产	54,605,684.06	134,429,827.32	47,384,712.58	118,465,843.54
非流动资产	14,482,035.19	42,648,722.03	15,301,611.51	41,244,844.78
资产合计	69,087,719.25	177,078,549.35	62,686,324.09	159,710,688.32
流动负债	7,767,971.24	63,985,502.65	2,100,782.80	47,619,307.18
非流动负债		13,389,000.00		13,389,000.00
负债合计	7,767,971.24	77,374,502.65	2,100,782.80	61,008,307.18
归属于母公司股东权益	61,319,748.01	99,704,046.70	60,585,541.29	98,702,381.14
按持股比例计算的净资
	30,046,676.52	19,940,809.34	29,686,915.23	19,740,476.23
产份额
对联营企业权益投资的
	30,046,569.07	67,123,379.98	29,686,807.78	66,943,046.87
账面价值
营业收入	54,852,444.30	5,603,152.00	126,626,017.34	11,517,906.70
净利润	2,339,446.41	901,665.56	8,257,646.72	2,590,585.70
综合收益总额	2,339,446.41	901,665.56	8,257,646.72	2,590,585.70
本年度收到的来自联营
	1,764,000.00		1,764,000.00
企业的股利

其他说明

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• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风 险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。

1 、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2015年6月30日，本公司前五大客户的应收款占本公司应收款项总额48.16 % (2014年：52.87%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 除附注十四所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十四披露。

2 、流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。

本公司财务运营中心持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。

截止2015年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

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项目 期末余额

	账面净值	账面原值	1年以内	1-5年	5年以上
货币资金	460,643,827.24	460,643,827.24	460,643,827.24
应收款项	279,353,954.68	324,370,381.12	316,965,185.32	7,405,195.80
应收票据	33,733,300.00	33,733,300.00	33,733,300.00
小计	773,731,081.92	818,747,508.36	811,342,312.56	7,405,195.80
借 款	3,270,379,326.47	3,270,379,326.47	2,256,708,032.39	952,401,787.60	61,269,506.48
应付款项	182,948,471.15	182,948,471.15	141,474,486.58	41,473,984.57
应付利息	6,302,404.02	6,302,404.02	3,799,127.19	2,503,276.83
应付票据
小计	3,459,630,201.64	3,459,630,201.64	2,401,981,646.16	996,379,049.00	61,269,506.48

续：

项目			期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-5年	5年以上
货币资金	595,861,445.15	595,861,445.15	595,861,445.15
应收款项	236,916,897.89	279,500,491.45	272,040,073.89	7,460,417.56
小计	832,778,343.04	875,361,936.60	867,901,519.04	7,460,417.56
借 款	3,299,590,278.29	3,299,590,278.29	2,657,526,933.00	538,129,190.94	103,934,154.35
应付款项	284,788,121.80	284,788,121.80	224,658,844.27	60,129,277.53
应付利息	9,838,280.09	9,838,280.09	4,992,702.33	4,845,577.76
应付票据	8,031,651.85	8,031,651.85	8,031,651.85
小计	3,602,248,332.03	3,602,248,332.03	2,895,210,131.45	603,104,046.23	103,934,154.35

3 、市场风险

外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来 的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元）依然存在外汇风险。本公司财务 运营中心负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

本公司涉及外币结算的业务模式主要是转口贸易、进口加工再出口、产品出口和进口内销；转口贸易 和进口加工再出口由于贸易模式的特殊性，其汇率风险较小；产品出口（出口鲍鱼、虾夷贝）和进口内销 （大洋产品）受汇率风险的影响较大。

（1）截止2015年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目		期末余额	期末余额
	美元项目	日元项目	其他项目	合计
外币金融资产：
货币资金	60,748,485.10	93,387,416.96	23,817,018.17	177,952,920.23
应收款项	186,804,780.05	24,546,265.35	6,182,233.82	217,533,279.22
小计	247,553,265.15	117,933,682.31	29,999,251.99	395,486,199.45
外币金融负债：
短期借款	152,317,640.39	20,521,320.00	6,892,480.00	179,731,440.39
应付款项	23,779,696.00	18,398,617.70	2,709,292.99	44,887,606.69

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长期借款	111,521,173.26	4,036,482.03	1,844,132.31	117,401,787.60
小计	287,618,509.65	42,956,419.73	11,445,905.30	342,020,834.68

（2）敏感性分析：

截止2015年6月30日日，对于本公司各类美元金融资产40,492,254.07元和美元金融负债47,045,686.61元， 如果人民币贬值或升值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约人民币4,006,506.52元； 对于本公司各类日元金融资产2,356,223,174.00元和日元金融负债858,235,829.00元，如果人民币贬值或升值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约人民币7,497,726.26元。

利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固 定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利 率合同的相对比例。

本公司财务运营中心持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付 清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整。

（1）截止2015年6月30日日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 1,013,671,294.08元，详见附注七注释45。

（2）敏感性分析：

截止2015年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变， 本公司的净利润会减少或增加约5,068,356.47元（2014年度约3,210,316.73元)。

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十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
长海县獐子岛投资	长海县獐子岛镇沙	集体资产管理等业
			9,754	45.76%	45.76%
发展中心	包村	务

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是长海县獐子岛投资发展中心。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业 或联营企业。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

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长海县獐子岛大耗经济发展中心	股东
长海县獐子岛褡裢经济发展中心	股东
长海县獐子岛小耗经济发展中心	股东
吴厚刚	股东
周延军	股东
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司	同一实际控制人
大连獐子岛海达公用设施服务有限公司	同一实际控制人
大连恒有源能源开发有限公司	同一实际控制人
大连獐子岛建设投资有限公司	同一实际控制人
大连獐子岛投资有限公司	同一实际控制人
大连甘井子恒通小额贷款有限公司	实际控制人的参股企业
大连耕海海岛置业有限公司	同一实际控制人
大连耕海圣岛房地产开发有限公司	同一实际控制人
大连耕海物业服务有限公司	同一实际控制人
大连耕海置业有限公司	同一实际控制人
大连欧兰房地产开发有限公司	同一实际控制人
耕爱养老服务管理（大连）有限公司	同一实际控制人
大连瑞隆投资有限公司	同一实际控制人
大连润恒投资有限公司	同一实际控制人
大连润成投资有限公司	同一实际控制人
大连建业房地产开发有限公司	同一实际控制人
大连瑞恒置业有限公司	实际控制人的参股企业
大连优豪酒店公寓管理有限公司	同一实际控制人
大连弘置业有限公司	同一实际控制人
深圳华鼎丰睿股权投资基金合伙企业	实际控制人的参股企业

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

				是否超过交易额
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度		上期发生额
				度
大连翔祥食品有限公司	采购商品	783,614.47		否	73,580.00
云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司	采购商品			否	25,400.00

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出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
大连翔祥食品有限公司	产品	117,985.00	781,283.12
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司	产品		307,629.51

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

（ 3 ）关联租赁情况

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
长海县獐子岛投资发展中心	160,000,000.00	2010年05月05日	2018年05月04日	否

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出
云南阿穆尔鲟鱼集团有
	160,000,000.00	2014年12月26日	2015年12月25日
限公司

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关健管理人员薪酬	6,347,532.36	6,610,825.33

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（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	大连翔祥食品有限公司	21,000.00	1,050.00	8,342.93	417.15
预付账款	大连翔祥食品有限公司			731,474.47
其他应收款	云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司	6,000,000.00	300,000.00	6,000,000.00	300,000.00

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	大连翔祥食品有限公司	27,535.00

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

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4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

资产抵押、质押情况

• （1）以抵押方式取得短期借款情况：

本公司以245,989亩的海域使用权作为抵押物，评估价值为113,051.92万元，取得中国工商银行股份有 限公司大连普兰店支行短期借款32,000万元。

本公司以489,219亩的海域使用权(评估价值为145,924万元)、房屋建筑物（账面价值175,202,687.34元） 及土地使用权（账面价值1,723,679.78元）作为抵押物，取得中国建设银行股份有限公司大连长海支行短期 借款49,950万元。

本公司以472,377亩海域使用权作为抵押物，评估价值为235,441.86万元，取得中国农业银行股份有限 公司大连长海獐子分理处短期借款30,000万元。

• 本公司以65,800亩海域使用权作为抵押物,评估价值为32,900万元，取得中国银行辽宁省分行营业部短

• 期借款5,000万元。

• 本公司以135,843亩海域使用权作为抵押物，评估价值为31,974.14万元，取得中信银行股份有限公司大

• 连分行短期借款5,000万元。

• 本公司以147,443亩海域使用权作为抵押物，评估价值为61,926.06万元，取得大连银行第一中心支行短

• 期借款5,000万元。

• 本公司以202,639亩的海域使用权作为抵押物，评估价值为100,944.50万元，取得中国进出口银行辽宁

• 省分行短期借款50,000万元。

• 本公司以143,070亩的海域使用权作为抵押物，评估价值为61,520万元，取得招商银行股份有限公司大

• 连软件园支行短期借款4,800万元。

本公司以171,324亩的海域使用权作为抵押物，评估价值为80,522.28万元，取得中国民生银行大连分行 短期借款9,000万元。

• 本公司之子公司大连獐子岛中央冷藏物流有限公司以机器设备作为抵押物，评估价值为7,364.23万元

• （账面价值为72,247,039.70元），取得中国银行大连保税区支行短期借款300万元。

• （2）以抵押方式取得长期借款情况：

本公司以海域使用权作为抵押物（与该银行短期借款同为项下的抵押物），取得中国农业银行股份有 限公司大连长海獐子分理处长期借款10,000万元，其中7,000万元借款期限为2013年9月18日至2016年9月17 日，3,000万元借款期限为2014年12月26日至2017年12月25日。

本公司以102,788亩海域使用权作为抵押物，评估价值46,254.60万元，取得中国农业银行大连长海支行 长期借款20,000万元，其中10,000万元借款期限为2015年3月5日至2018年3月4日，10,000万元借款期限为 2015年3月17日至2018年3月16日，其中6,000万将于2016年3月31日到期。

本公司以20,735亩海域使用权（评估价值10,367.50万元）、房屋建筑物（账面价值40,894,059.48元） 及土地使用权（账面价值6,654,814.82元）作为抵押物，取得中国进出口银行辽宁省分行长期借款10,000万 元, 借款期限2015年1月22日至2016年7月13日。

本公司以130,898亩海域使用权作为抵押物，评估价值61,039.18万元，取得银团（中国农业银行大连长 海支行、中国工商银行大连普兰店支行和中国进出口银行辽宁省分行）长期借款30,000万元，其中中国农

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业银行大连长海支行10,000万元借款期限为2015年6月11日至2017年6月11日，中国工商银行大连普兰店支 行10,000万元借款期限为2015年6月12日至2017年6月11日，中国进出口银行辽宁省分行10,000万元借款期 限为2015年6月25日至2017年6月11日。

本公司由最终控制人獐子岛投资发展中心提供担保，以28,600亩海域使用权作为抵押物，评估价值为 21,164万元，取得国家开发银行大连分行长期借款款16,000万元，借款期限2010年5月5日至2018年5月4日， 其中3,000万将于2015年10月11日到期。

本公司之子公司大连獐子岛中央冷藏物流有限公司以房屋建筑物、土地使用权作为抵押物（土地使用 权账面价值为36,612,583.20元，房屋账面价值为186,451,823.43元），取得中国银行大连保税区支行长期借 款135,269,506.48元，借款期限2013年12月8日至2022年12月8日，其中400万元将于2015年12月31日到期， 500万元将于2016年6月30日到期。

本公司之子公司香港公司以新中海产有限公司的土地使用权及房产作为抵押物(土地使用权账面价值 7,469,039.40元，房产账面价值63,255,250.18元)及香港公司所持有的大连新中海产食品有限公司2,200万美 元的股权作为质押物，取得中国银行巴黎分行长期借款21,231,490美元，借款期限2014年7月21日至2019年 7月22日，其中1,260,000美元将于2015年7月20日到期，1,730,000美元将于2016年1月20日到期。

本公司之子公司加拿大海鲜首都公司以土地及房屋作为抵押物（土地账面价值9,842,000日元，房屋账 面价值800,083.00加元），取得加拿大商业发展银行长期借款414,580加元，借款期限2014年10月22日至2025 年9月28日。

本公司之子公司丰海通商株式会社以土地及房屋作为抵押物（土地账面价值134,497加元，房屋账面价 值24,590,269日元），取得日本商工组合中央金库长期借款43,401,769日元，借款期限2014年6月30日至2019 年5月31日。

• （3）以质押方式取得的短期借款

本公司之子公司大连新中海产食品有限公司以5亿日元的定期存款质押给瑞穗银行（中国）大连分行， 本公司之子公司日本新中株式会社取得瑞穗银行横山町支店短期借款4亿日元，借款期间2015年6月1日至 2016年5月31日。

本公司以8,000,000人民币的银行定期存单质押给中国银行辽宁省分行，子公司之麦克斯国际有限公司 取得中国银行多伦多密西加分行短期借款1,400,000加元，借款期限2015年6月12日至2015年12月28日。 除存在上述承诺事项外，截止2016年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

根据青岛海事法院（2011）青海法石海事初字第63号《民事判决书》，本公司之荣成分公司应该赔偿 威海长青海洋科技股份有限公司经济损失34,882,399.84元，并承担受理费鉴定费用892,017.00元。本公司已 于2013年1月25日向青岛海事法院递交上诉状，上诉于山东省高级人民法院。2013年12月9日山东省高级人 民法院出具（2013）鲁民四终字第81号《民事判决书》，裁定如下：撤销（2011）青海法石海事初字第63 号《民事判决书》，发回青岛海事法院重审。

青岛海事法院重新组成合议庭对案件进行审理，重审案号：（2014）青海法重字第1号。该案分别于 2014年3月7日、2014年6月5日、2014年12月22日进行了三次开庭，庭审程序已结束。

近日，公司收到青岛海事法院《民事判决书》“（2014）青海法海事重字第1号”，判决如下：

• 1、驳回原告威海长青海洋科技股份有限公司的诉讼请求；

• 2、驳回被告獐子岛集团股份有限公司的反诉请求。

本诉案件受理费379,600元，由原告负担；反诉案件受理费33,935元，由被告负担。

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根据《民事诉讼法》的相关规定，双方可在判决书送达之日起十五日内，向青岛海事法院递交上诉状， 上诉于山东省高级人民法院。

公司已根据青岛海事法院《民事判决书》“（2011）青海法石海事初字第 63 号”，于2012年度报告 中计提与上述诉讼相关的预计负债35,360,881.84元，并在定期报告中持续进行披露。现根据青岛海事法 院《民事判决书》“（2014）青海法海事重字第1号”，预计冲回35,360,881.84元。具体会计处理及影响 以会计师审计确认后的结果为准。

为子公司提供担保

截止2015年6月30日本公司为下属子公司提供担保如下：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
獐子岛美国公司	3,912.96万元	2014年03月10日	2015年8月24日	否
獐子岛香港公司	4,815.62万元	2014年03月10日	2015年8月24日	否
新中海产	4,900万元	2015年04月21日	2015年10月24日	否
通远、海石	6,503.19万元	2014年09月15日	2015年9月15日	否

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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3 、其他

十五、资产负债表日后事项

• 1 、重要的非调整事项

• 2 、利润分配情况

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

• （ 2 ）未来适用法

• 2 、债务重组

• 3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

• 4 、年金计划

• 5 、终止经营

• 6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

• （ 2 ）报告分部的财务信息

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

• 8 、其他

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十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单	12,044,0 61.08
			12,044,0			12,044,		12,044,06
独计提坏账准备的		29.47%		100.00%			46.47%		100.00%
			61.08			061.08		1.08
应收账款
按信用风险特征组	28,821,0 50.15			7.28%
			2,098,85		26,722,19	13,873,		1,266,037		12,607,953.
合计提坏账准备的		70.53%					53.53%		9.13%
			7.07		3.08	991.02		.15		87
应收账款
	40,865,11 1.23		14,142,9	34.61%	26,722,19 3.08	25,918,		13,310,09		12,607,953. 87
合计		100.00%					100.00%		51.35%
			18.15			052.10		8.23

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
大连德天易泰科技发展
	12,044,061.08	12,044,061.08	100.00%	公司无其他可执行财产
有限公司
合计	12,044,061.08	12,044,061.08	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	25,759,644.85	1,277,166.36	4.96%
1至2年	1,738,380.87	173,838.09	10.00%
2至3年	20,000.00	4,000.00	20.00%
3至4年	38,298.00	11,489.40	30.00%
4至5年	1,264,726.43	632,363.22	50.00%

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合计 28,821,050.15 2,098,857.07 7.28%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 832,819.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	12,044,061.08	29.47	12,044,061.08
第二名	3,500,000.00	8.57	175,000.00
第三名	2,829,466.80	6.92	141,473.34
第四名	2,817,145.53	6.89	140,857.28
第五名	2,749,845.29	6.73	137,492.26
合计	23,940,518.70	58.58	12,638,883.96

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值	金额				账面价值
	金额	比例	金额				比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	778,006,		3,903,60		774,102,5	769,542		4,146,937		765,395,41
合计提坏账准备的		99.94%		0.50%			99.93%		0.54%
	180.42		9.69		70.73	,352.57		.69		4.88
其他应收款
单项金额不重大但	501,870.	0.06%	501,870.	100.00%		501,870	0.07%	501,870.0	100.00%

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单独计提坏账准备	00		00			.00		0
的其他应收款
	778,508, 050.42		4,405,47		774,102,5 70.73	770,044		4,648,807		765,395,41 4.88
合计		100.00%		0.57%			100.00%		0.60%
			9.69			,222.57		.69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	772,629,753.43	902,383.00	0.12%
1至2年	221,500.00	22,150.00	10.00%
2至3年	1,614,016.00	322,803.20	20.00%
3至4年	397,300.00	119,190.00	30.00%
4至5年	1,213,055.00	606,527.50	50.00%
5年以上	1,930,555.99	1,930,555.99	100.00%
合计	778,006,180.42	3,903,609.69	0.50%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 243,328.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
子公司、联营企业资金占用	760,582,093.42	746,708,265.57
风力保险	12,000,000.00	17,000,000.00
保证金	3,380,416.00	3,634,586.00

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预付账款转入	2,005,303.0	0 1,873,303.00
其他	540,238.0	0 828,068.00
合计	778,508,050.4	2 770,044,222.57

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	往来款	295,096,853.42	1年以内	37.91%
第二名	往来款	165,914,152.35	1年以内	21.31%
第三名	往来款	65,084,508.29	1年以内	8.36%
第四名	往来款	57,398,792.86	1年以内	7.37%
第五名	往来款	47,820,169.11	1年以内	6.14%
合计	--	631,314,476.03	--	81.09%

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	874,832,256.17		874,832,256.17	615,741,926.15		615,741,926.15
对联营、合营企
	166,719,142.11	34,759,688.06	131,959,454.05	168,133,941.62	34,759,688.06	133,374,253.56
业投资
合计	1,041,551,398.28	34,759,688.06	1,006,791,710.22	783,875,867.77	34,759,688.06	749,116,179.71

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减	减值准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					值准备	期末余额

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獐子岛集团大连轮船有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
獐子岛集团长岛养殖有限公司	15,189,631.27			15,189,631.27
獐子岛集团（荣成）养殖有限公司	39,997,587.82			39,997,587.82
獐子岛集团宁德养殖有限公司	11,256,000.00			11,256,000.00
獐子岛集团大连永盛水产有限公司	1,042,000.00			1,042,000.00
獐子岛渔业集团香港有限公司	30,928,891.96	189,090,330.02		220,019,221.98
獐子岛渔业集团美国公司	5,459,113.36			5,459,113.36
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公
	541,173.70			541,173.70
司
獐子岛渔业集团欧洲公司	36,374,616.84			36,374,616.84
獐子岛渔业集团台湾公司	6,782,680.00			6,782,680.00
獐子岛集团（荣成）食品有限公司	10,000,000.00	70,000,000.00		80,000,000.00
大连獐子岛通远食品有限公司	49,770,600.00			49,770,600.00
北京獐子岛海产品销售有限公司	1,500,000.00			1,500,000.00
獐子岛集团大连海鲜酒店有限公司	2,495,480.00			2,495,480.00
大连长山群岛客运有限公司	40,737,400.00			40,737,400.00
大连长山群岛旅游有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
獐子岛渔业集团韩国有限公司	105,006,751.20			105,006,751.20
大连獐子岛中央冷藏物流有限公司	174,660,000.00			174,660,000.00
獐子岛锦达活鲜冷藏运输有限公司	24,600,000.00			24,600,000.00
獐子岛锦通（大连）冷链物流有限
	8,000,000.00			8,000,000.00
公司
獐子岛集团上海海洋食品有限公司	9,400,000.00			9,400,000.00
獐子岛集团上海大洋食品有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
水世界（上海）网络科技有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
合计	615,741,926.15	259,090,330.02		874,832,256.17

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
獐子岛雅	36,744,39			-1,954,89						34,789,50

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马哈（大	8.91			3.91						5.00
连）玻璃
钢船舶制
造有限公
司
	36,744,39			-1,954,89						34,789,50
小计
	8.91			3.91						5.00
二、联营企业
大连翔祥
	29,686,80			2,123,761			1,764,000			30,046,56
食品有限
	7.78			.29			.00			9.07
公司
云南阿穆
尔鲟鱼集	101,702,7			180,333.1						101,883,0	34,759,68
团有限公	34.93			1						68.04	8.06
司
	131,389,5			2,304,094			1,764,000			131,929,6	34,759,68
小计
	42.71			.40			.00			37.11	8.06
	168,133,9 41.62			349,200.4			1,764,000			166,719,1 42.11	34,759,68 8.06
合计
				9			.00

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	618,133,336.19	474,152,838.66	706,947,348.23	468,297,983.66
其他业务	6,658,156.07	5,255,115.61	6,268,140.31	5,185,360.42
合计	624,791,492.26	479,407,954.27	713,215,488.54	473,483,344.08

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	349,200.49	2,647,981.66
合计	349,200.49	2,647,981.66

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6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,506,474.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	37,346,268.14
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单	472,085.33
位可辨认净资产公允价值产生的收益
对外委托贷款取得的损益	521,762.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	44,841,450.83
减：所得税影响额	11,845,732.69
少数股东权益影响额	6,819.29
合计	69,822,540.63	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	0.18%	0	0
扣除非经常性损益后归属于公司
	-5.98%	-0.100	-0.100
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

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（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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