ZONECO GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2013

Aug 19, 2013

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

2013 半年度财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	552,412,777.69	528,177,888.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	168,141,824.20	172,182,647.90
预付款项	241,738,232.13	252,165,013.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	1,176,000.00
其他应收款	12,976,266.03	12,695,741.29
买入返售金融资产
存货	2,592,877,292.53	2,449,491,227.70
一年内到期的非流动资产	4,923,995.52	3,962,041.12
其他流动资产
流动资产合计	3,574,246,388.10	3,418,674,559.90
非流动资产：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	127,045,275.98	126,973,391.83
投资性房地产
固定资产	645,779,732.85	662,639,150.25
在建工程	282,843,179.43	136,305,203.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	320,871,167.08	328,865,036.14
开发支出
商誉	120,000.00	120,000.00
长期待摊费用	174,730,996.31	200,897,307.25
递延所得税资产	49,313,545.94	47,344,570.61
其他非流动资产
非流动资产合计	1,600,703,897.59	1,503,144,660.07
资产总计	5,174,950,285.69	4,921,819,219.97
流动负债：
短期借款	1,984,331,576.40	749,111,481.93
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	59,884,366.80
应付账款	103,097,598.43	268,892,383.29
预收款项	23,518,044.66	43,892,479.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	17,169,904.62	51,995,402.70
应交税费	-25,396,140.98	5,454,755.95
应付利息	6,818,820.61	1,989,537.70

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

应付股利	213,333,658.20
其他应付款	30,802,000.74	31,934,974.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	1,125,000.00	11,125,000.00
其他流动负债	6,059,390.00	939,888,784.55
流动负债合计	2,420,744,219.48	2,104,284,799.85
非流动负债：
长期借款	320,779,420.00	221,484,300.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	35,360,881.84	35,774,416.84
递延所得税负债
其他非流动负债	3,530,000.00	2,850,000.00
非流动负债合计	359,670,301.84	260,108,716.84
负债合计	2,780,414,521.32	2,364,393,516.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	711,112,194.00	711,112,194.00
资本公积	867,030,552.83	863,538,772.34
减：库存股
专项储备
盈余公积	228,062,254.24	228,062,254.24
一般风险准备
未分配利润	582,213,696.88	742,840,946.50
外币报表折算差额	-10,602,055.88	-4,433,497.24
归属于母公司所有者权益合计	2,377,816,642.07	2,541,120,669.84
少数股东权益	16,719,122.30	16,305,033.44
所有者权益（或股东权益）合计	2,394,535,764.37	2,557,425,703.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计	5,174,950,285.69	4,921,819,219.97

法定代表人：吴厚刚主管会计工作负责人：勾荣会计机构负责人：石永凯

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

2 、母公司资产负债表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	413,846,672.89	436,340,888.94
交易性金融资产
应收票据
应收账款	33,267,286.10	28,219,171.28
预付款项	180,419,682.33	160,569,529.74
应收利息
应收股利	1,176,000.00
其他应收款	845,247,037.66	601,941,957.95
存货	2,072,610,205.75	2,115,316,389.69
一年内到期的非流动资产	1,144,108.07	1,981,432.32
其他流动资产
流动资产合计	3,547,710,992.80	3,344,369,369.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	624,053,404.39	549,974,053.40
投资性房地产
固定资产	404,235,264.95	420,391,725.38
在建工程	121,531,349.62	108,578,944.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	232,075,563.99	240,236,528.88
开发支出
商誉
长期待摊费用	139,622,369.99	153,252,548.34
递延所得税资产	6,560,336.02	8,373,148.79

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

其他非流动资产
非流动资产合计	1,528,078,288.96	1,480,806,949.03
资产总计	5,075,789,281.76	4,825,176,318.95
流动负债：
短期借款	1,879,393,419.95	621,996,903.35
交易性金融负债
应付票据	14,600,000.00
应付账款	57,874,581.96	212,653,400.40
预收款项	19,495,813.35	35,182,524.49
应付职工薪酬	10,721,693.71	36,784,930.04
应交税费	-18,944,614.11	10,373,027.06
应付利息	6,767,726.68	1,654,826.39
应付股利	213,333,658.20
其他应付款	37,186,477.38	47,045,606.97
一年内到期的非流动负债		10,000,000.00
其他流动负债	6,059,390.00	939,309,284.55
流动负债合计	2,226,488,147.12	1,915,000,503.25
非流动负债：
长期借款	320,779,420.00	221,484,300.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	3,530,000.00	2,850,000.00
非流动负债合计	324,309,420.00	224,334,300.00
负债合计	2,550,797,567.12	2,139,334,803.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	711,112,194.00	711,112,194.00
资本公积	883,458,801.97	879,967,021.48
减：库存股
专项储备
盈余公积	228,062,254.24	228,062,254.24
一般风险准备

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

5

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

未分配利润	702,358,464.43	866,700,045.98
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	2,524,991,714.64	2,685,841,515.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计	5,075,789,281.76	4,825,176,318.95

法定代表人：吴厚刚主管会计工作负责人：勾荣会计机构负责人：石永凯

3 、合并利润表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,129,921,420.34	1,047,175,920.76
其中：营业收入	1,129,921,420.34	1,047,175,920.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,074,598,533.17	871,339,410.13
其中：营业成本	853,046,469.40	663,831,890.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,354,880.85	1,286,118.84
销售费用	102,030,007.35	94,072,139.21
管理费用	79,902,414.46	91,507,445.29
财务费用	37,025,701.46	23,129,479.26
资产减值损失	239,059.65	-2,487,663.38
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列）	1,247,884.15	1,678,311.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	1,247,884.15	1,678,311.13
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列）	56,570,771.32	177,514,821.76

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

加：营业外收入	6,491,393.58	5,450,476.85
减：营业外支出	6,055,499.05	6,334,861.23
其中：非流动资产处置损失	616,872.07	16,543.05
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）	57,006,665.85	176,630,437.38
减：所得税费用	3,755,437.02	21,098,154.11
五、净利润（净亏损以―－‖号填列）	53,251,228.83	155,532,283.27
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	52,706,408.58	156,073,532.76
少数股东损益	544,820.25	-541,249.49
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.07	0.22
（二）稀释每股收益	0.07	0.22
七、其他综合收益	-6,299,290.03	-1,222,982.66
八、综合收益总额	46,951,938.80	154,309,300.61
归属于母公司所有者的综合收益总额	46,537,849.94	154,825,793.67
归属于少数股东的综合收益总额	414,088.86	-516,493.06

法定代表人：吴厚刚主管会计工作负责人：勾荣会计机构负责人：石永凯

4 、母公司利润表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	740,084,266.24	653,298,558.95
减：营业成本	512,573,144.65	324,765,478.72
营业税金及附加	750,314.72	26,505.24
销售费用	78,831,128.54	66,353,007.55
管理费用	63,748,015.83	78,954,358.55
财务费用	32,387,036.09	17,538,336.11
资产减值损失	815,513.05	-2,228,755.92
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列）	1,247,884.15	1,678,311.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	1,247,884.15	1,678,311.13
二、营业利润（亏损以―－‖号填列）	52,226,997.51	169,567,939.83
加：营业外收入	5,624,426.59	5,160,351.12

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

减：营业外支出	3,890,081.32	5,383,394.04
其中：非流动资产处置损失	564,647.77	5,349.26
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）	53,961,342.78	169,344,896.91
减：所得税费用	4,969,266.13	18,936,628.68
四、净利润（净亏损以―－‖号填列）	48,992,076.65	150,408,268.23
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	48,992,076.65	150,408,268.23

法定代表人：吴厚刚主管会计工作负责人：勾荣会计机构负责人：石永凯

5 、合并现金流量表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,152,693,023.81	1,133,382,979.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	7,700,361.95	8,376,566.41
收到其他与经营活动有关的现金	11,071,413.88	15,331,358.00
经营活动现金流入小计	1,171,464,799.64	1,157,090,903.94
购买商品、接受劳务支付的现金	1,043,648,286.10	1,250,908,913.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	185,064,062.15	177,955,799.87
支付的各项税费	32,471,680.28	78,481,003.23
支付其他与经营活动有关的现金	67,746,725.38	62,372,603.55
经营活动现金流出小计	1,328,930,753.91	1,569,718,320.14
经营活动产生的现金流量净额	-157,465,954.27	-412,627,416.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,166,047.47	66,381.76
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	3,166,047.47	66,381.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	141,728,021.60	283,107,184.83
投资支付的现金		8,264,880.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	141,728,021.60	291,372,064.83
投资活动产生的现金流量净额	-138,561,974.13	-291,305,683.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		11,287,693.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		11,287,693.52
取得借款收到的现金	2,284,243,691.69	590,038,890.67
发行债券收到的现金		897,141,917.81
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	2,284,243,691.69	1,498,468,502.00
偿还债务支付的现金	1,859,728,477.22	597,419,481.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	95,058,687.85	319,871,807.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1,954,787,165.07	917,291,288.71

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

筹资活动产生的现金流量净额	329,456,526.62	581,177,213.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-9,193,708.83	-2,281,997.35
五、现金及现金等价物净增加额	24,234,889.39	-125,037,883.33
加：期初现金及现金等价物余额	528,177,888.30	575,822,775.91
六、期末现金及现金等价物余额	552,412,777.69	450,784,892.58

法定代表人：吴厚刚主管会计工作负责人：勾荣会计机构负责人：石永凯

6 、母公司现金流量表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	744,158,768.96	750,883,601.38
收到的税费返还	855,930.79	2,992,261.51
收到其他与经营活动有关的现金	10,703,938.34	9,463,022.23
经营活动现金流入小计	755,718,638.09	763,338,885.12
购买商品、接受劳务支付的现金	540,058,148.81	601,651,283.81
支付给职工以及为职工支付的现金	121,065,903.74	119,467,486.46
支付的各项税费	24,455,176.20	67,619,986.93
支付其他与经营活动有关的现金	306,074,541.50	431,106,551.48
经营活动现金流出小计	991,653,770.25	1,219,845,308.68
经营活动产生的现金流量净额	-235,935,132.16	-456,506,423.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,071,528.12	18,598.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	3,071,528.12	18,598.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	71,792,293.51	174,218,080.08
投资支付的现金	72,751,466.84	160,537,331.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	144,543,760.35	334,755,411.28

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额	-141,472,232.23	-334,736,813.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	2,037,659,563.65	329,508,127.77
发行债券收到的现金		897,141,917.81
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	2,037,659,563.65	1,226,650,045.58
偿还债务支付的现金	1,590,967,927.05	349,238,043.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	92,247,100.76	315,830,178.53
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1,683,215,027.81	665,068,222.31
筹资活动产生的现金流量净额	354,444,535.84	561,581,823.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	468,612.50	239,713.91
五、现金及现金等价物净增加额	-22,494,216.05	-229,421,699.58
加：期初现金及现金等价物余额	436,340,888.94	535,580,005.20
六、期末现金及现金等价物余额	413,846,672.89	306,158,305.62

法定代表人：吴厚刚主管会计工作负责人：勾荣会计机构负责人：石永凯

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目									少数股东权	所有者权益合
	实收资本（或					一般风险
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他	益	计
	股本）					准备
一、上年年末余额	711,112,194.00	863,538,772.34			228,062,254.24		742,840,946.50	-4,433,497.24	16,305,033.44	2,557,425,703.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	711,112,194.00	863,538,772.34			228,062,254.24		742,840,946.50	-4,433,497.24	16,305,033.44	2,557,425,703.28
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）		3,491,780.49					-160,627,249.62	-6,168,558.64	414,088.86	-162,889,938.91
（一）净利润							52,706,408.58		544,820.25	53,251,228.83
（二）其他综合收益								-6,168,558.64	-130,731.39	-6,299,290.03
上述（一）和（二）小计							52,706,408.58	-6,168,558.64	414,088.86	46,951,938.80
（三）所有者投入和减少资本		3,491,780.49								3,491,780.49
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		3,491,780.49								3,491,780.49
3．其他
（四）利润分配							-213,333,658.20			-213,333,658.20
1．提取盈余公积

							獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-213,333,658.20			-213,333,658.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	711,112,194.00	867,030,552.83			228,062,254.24		582,213,696.88	-10,602,055.88	16,719,122.30	2,394,535,764.37

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目									少数股东权	所有者权益合
	实收资本（或					一般风险
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他	益	计
	股本）					准备
一、上年年末余额	711,112,194.00	858,812,908.89			210,258,035.17		939,410,697.18	-5,033,136.86	3,894,536.51	2,718,455,234.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	711,112,194.00	858,812,908.89			210,258,035.17		939,410,697.18	-5,033,136.86	3,894,536.51	2,718,455,234.89

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）		4,725,863.45			17,804,219.07		-196,569,750.68	599,639.62	12,410,496.93	-161,029,531.61
（一）净利润							105,679,345.99		-2,093,562.07	103,585,783.92
（二）其他综合收益								599,639.62	-164,970.10	434,669.52
上述（一）和（二）小计							105,679,345.99	599,639.62	-2,258,532.17	104,020,453.44
（三）所有者投入和减少资本		4,725,863.45							14,669,029.10	19,394,892.55
1．所有者投入资本		33,453.00							11,254,240.52	11,287,693.52
2．股份支付计入所有者权益的金额		17,111,799.03								17,111,799.03
3．其他		-12,419,388.58							3,414,788.58	-9,004,600.00
（四）利润分配					17,804,219.07		-302,249,096.67			-284,444,877.60
1．提取盈余公积					17,804,219.07		-17,804,219.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-284,444,877.60			-284,444,877.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	711,112,194.00	863,538,772.34			228,062,254.24		742,840,946.50	-4,433,497.24	16,305,033.44	2,557,425,703.28

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

法定代表人：吴厚刚主管会计工作负责人：勾荣会计机构负责人：石永凯

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：獐子岛集团股份有限公司

本期金额

单位：元

				本期金额	本期金额	本期金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	711,112,194.00	879,967,021.48			228,062,254.24		866,700,045.98	2,685,841,515.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	711,112,194.00	879,967,021.48			228,062,254.24		866,700,045.98	2,685,841,515.70
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）		3,491,780.49					-164,341,581.55	-160,849,801.06
（一）净利润							48,992,076.65	48,992,076.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							48,992,076.65	48,992,076.65
（三）所有者投入和减少资本		3,491,780.49						3,491,780.49
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		3,491,780.49						3,491,780.49
3．其他
（四）利润分配							-213,333,658.20	-213,333,658.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备							-213,333,658.20	-213,333,658.20

					獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	711,112,194.00	883,458,801.97			228,062,254.24		702,358,464.43	2,524,991,714.64

上年金额

单位：元

				上年金额	上年金额	上年金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	711,112,194.00	862,855,222.45			210,258,035.17		990,906,952.00	2,775,132,403.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	711,112,194.00	862,855,222.45			210,258,035.17		990,906,952.00	2,775,132,403.62
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列）		17,111,799.03			17,804,219.07		-124,206,906.02	-89,290,887.92
（一）净利润							178,042,190.65	178,042,190.65

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

16

					獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							178,042,190.65	178,042,190.65
（三）所有者投入和减少资本		17,111,799.03						17,111,799.03
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		17,111,799.03						17,111,799.03
3．其他
（四）利润分配					17,804,219.07		-302,249,096.67	-284,444,877.60
1．提取盈余公积					17,804,219.07		-17,804,219.07
2．提取一般风险准备							-284,444,877.60	-284,444,877.60
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	711,112,194.00	879,967,021.48			228,062,254.24		866,700,045.98	2,685,841,515.70

法定代表人：吴厚刚主管会计工作负责人：勾荣会计机构负责人：石永凯

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

17

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

三、公司基本情况

1 、公司历史沿革

獐子岛集团股份有限公司（以下简称 ― 公司 ‖ 或 ― 本公司 ‖ ）系于 2001 年 4 月经辽宁省大连市人民政府大政 【 2001 】 84 号文批准，由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司注册地址：长 海县獐子岛镇沙包村。公司的企业法人营业执照注册号：大工商企法字 2102001100053 。 2006 年 9 月在深圳证 券交易所上市。截至 2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 711,112,194 股，公司注册资本 711,112,194.00 元。

2 、行业性质 本公司属渔业行业。

3 、经营范围

许可经营项目：水产品养殖；捕捞、加工、销售；进出口业务、承办中外合资经营、合作生产及三来 一补业务；冷藏；运输；向境外派遣各类劳务人员（不含海员）。一般经营项目：水产品收购；房屋、设 备租赁；食品、副食品加工、销售。

4 、主要产品、劳务

主要产品为：底播虾夷扇贝、鲍鱼、海参等。

5 、公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总 裁负责公司的日常经营管理工作。董事会下设四个专门委员会：审计委员会、发展战略委员会、薪酬与考 核委员会、提名委员会。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计 准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定 ( 以下合称 ― 企业会计准则 ‖) 、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》 (2010 年修订 ) 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。

3 、会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

18

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：

①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入 当期投资收益。

②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

19

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股 权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用

7 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的 投资，确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独 列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算 差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财 务报表折算差额，转入处置当期损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

20

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

9 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资

• 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

• 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• ③应收款项

• 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

• 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产

• 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

• 交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本

• 公积（其他资本公积）。

• 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

• 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• ⑤其他金融负债

• 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

21

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

• ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ①终止确认部分的账面价值；

• ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

• （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

• ①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。

• ②持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

22

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额在300万元以上应收账款，金额在100万元以上的其他应收款。
	单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
	将其归入相应组合计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	按组合计提坏账准备的计提方法	确定组合的依据
信用风险特征组合	账龄分析法	按账龄作为类似信用风险特征划分的依据

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	20%	20%
3－4年	30%	30%
4－5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 本公司将账龄 3 年以上的应收款项确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 坏账准备的计提方法 与单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法一致。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、库

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

23

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

存商品、消耗性生物资产等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品摊销方法：五五摊销法 包装物摊销方法：一次摊销法

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

24

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基 础确定长期股权投资的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当 期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理：

在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置 该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下 同）转入当期投资收益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合 并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，也计入合并成本。

• ②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

①后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

25

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报 表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。

②损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公 司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业 之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资 损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资 合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值，同时确认投资收益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经 营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时， 根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明， 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期 股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

26

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

13 、投资性房地产

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁 开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类 别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计

• 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

• 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对

• 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-20	3%	4.85-9.70
机器设备	10	3%	9.70
运输设备	5	3%	19.40

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

27

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

船舶设备	5-10	3%	9.70-19.40
助渔导航设备	5	3%	19.40
其他固定资产	5-20	3%	4.85-19.40

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后 的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

28

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。计入消耗 性生物资产中的利息，按其实际占用的资金、期限及利率计算。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

17 、生物资产

本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产包括底播和浮筏养殖的虾夷扇贝、海参、鲍鱼

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

29

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

等。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

• （ 1 ）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

• （ 2 ）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

• （ 3 ）该生物资产的成本能够可靠地计量。

消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮筏摊销、工 资性薪酬、海域使用费、利息等，底播养殖产品成本按照收获亩数结转；浮筏养殖产品等成本按照蓄积量 比例法结转。

资产负债表日，本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动 物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于 账面的差额，计提生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记 金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18 、油气资产

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。

• ②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

项目 预计使用寿命 依据

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

30

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

土地使用权	50年	土地使用权证规定年限
软件	5年	有效使用年限
海域使用权	15年	海域使用权证规定年限

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。截止资 产负债日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

• 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

• 资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20 、长期待摊费用

摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

31

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

摊销年限：

类别	摊销年限	备注
养殖用物资	3-5	预计受益年限
租入固定资产改良支出	5	预计受益年限

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司的股份支付为权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

32

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

利；⑥期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。

24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

①鲜品销售：一般采用预收款的形式，在产品发出时确认收入实现；

②加工品销售：对经销商一般采用预收款的形式，在产品发出时确认收入实现；对商超销售，根据销 售货物清单确认收入；出口销售在产品离岸时确认收入实现。

③直营店采用钱货两清，收钱发货时确认收入实现。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

33

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产 使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 营业外收入。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

34

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业 合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

• 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

• 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁

• 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

• 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

• 除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁会计处理

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（ 3 ）售后租回的会计处理

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： ①公司已就该资产出售事项作出决议 ②公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

• ③该资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价 值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

35

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计未变更。

33 、前期会计差错更正

本报告期未发现前期会计差错。

• 34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	销售加工品、销售农产品、出口货物、
增值税		17%、13%、11%、0%
	交通运输
营业税	交通运输、出租资产、旅游服务	3%、5%
城市维护建设税	应交流转税税额	7%、5%、1%
		16.5%、17%、25%、33%、33.33%、累进 税率
企业所得税	应纳税所得额

各分公司、分厂执行的所得税税率

公司名称	税率	备注
母公司及境内子公司	25%
獐子岛渔业集团香港公司	16.50%
獐子岛渔业集团台湾公司	17%
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	33%
獐子岛渔业集团欧洲公司	33.33%
獐子岛渔业集团美国公司	累进税率
獐子岛渔业集团韩国公司	累进税率

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（一）的规定，农业生产者销售自 产农产品免征增值税。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

36

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 2 ）企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司的农 产品初加工业务所得免征企业所得税，海水养殖所得减半征收企业所得税。

3 、其他说明

（ 1 ）房产税

房产税按照房产原值的 70% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 。 本公司之子公司獐子岛荣成（食品）有限公司根据宗地容积率低于 0.5 的，按房产建筑面积的 2 倍计算 土地面积并据此确定计入房产原值。

（ 2 ）个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

37

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：元

													从母公司所有
							实质上					少数股	者权益冲减子
							构成对					东权益	公司少数股东
							子公司	持股	表决	是否		中用于	分担的本期亏
						期末实际投					少数股东权
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围		净投资	比例	权比	合并		冲减少	损超过少数股
						资额					益
							的其他	(%)	例(%)	报表		数股东	东在该子公司
							项目余					损益的	年初所有者权
							额					金额	益中所享有份
													额后的余额
獐子岛集团海鲜酒店有限		大连市中山
	全资		服务业	2,300,000	住宿、中西餐	2,495,480.00		100%	100%	是
公司		区独立街
大连长山群岛客运有限公		长海县獐子
	全资		运输业	40,380,000	沿海客运	40,737,400.00		100%	100%	是
司		岛镇沙包村
獐子岛集团大连轮船有限		大连市中山
	全资		运输业	15,000,000	近洋国际运输	15,000,000.00		100%	100%	是
公司		区独立街
獐子岛集团大连永盛水产		长海县广鹿
	全资		加工业	1,000,000	水产品加工	1,042,000.00		100%	100%	是
有限公司		乡塘洼村
獐子岛集团（荣成）食品有		荣成市俚岛
	全资		加工业	10,000,000	水产品加工	10,000,000.00		100%	100%	是
限公司		镇南我岛村
北京獐子岛海产品销售有	全资	北京市西城	商贸业	1,500,000	批发兼零售食品	1,500,000.00		100%	100%	是

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

限公司		区太平街
广州獐子岛海珍品销售有		广州市海珠			批发和零售水产
	全资		商贸业	1,000,000		1,000,000.00		100%	100%	是
限公司		区滨江东路			干制品
獐子岛渔业集团香港有限				（港币）
	全资	香港	商贸业		批发零售水产品	26,105,094.22		100%	100%	是
公司				29,880,640
				（美元）
獐子岛渔业集团美国公司	控股	美国	商贸业		批发零售水产品	5,459,113.36		79%	79%	是	5,103,526.13
				1,000,000
獐子岛渔业集团麦克斯国				（美元）
	控股	加拿大	商贸业		批发零售水产品	541,173.70		79%	79%	是	1,061,730.74
际有限公司				100,000
				（欧元）
獐子岛渔业集团欧洲公司	全资	欧洲	商贸业		批发零售水产品	36,374,616.84		100%	100%	是
				4,401,130
				（新台币）
獐子岛渔业集团台湾公司	全资	台湾	商贸业		批发零售水产品	6,782,680.00		100%	100%	是
				31,780,000
大连长山群岛旅游有限公		长海县獐子
	全资		旅游业	10,000,000	旅游开发、管理	10,000,000.00		100%	100%	是
司		岛镇沙包村
獐子岛集团长岛养殖有限		长岛县砣矶
	全资		养殖业	15,189,631.27	海水养殖	15,189,631.27		100%	100%	是
公司		镇东山村
獐子岛集团（荣成）养殖有		荣成市俚岛
	全资		养殖业	39,997,587.82	海水养殖	39,997,587.82		100%	100%	是
限公司		镇南我岛村
大连獐子岛渔业集团宁德		宁德市蕉城
	全资		养殖业	11,256,000	水产品养殖	11,256,000.00		100%	100%	是
养殖有限公司		区城东路
		乳山市银滩
乳山獐子岛牡蛎有限公司	全资	天鸿海都花	养殖业	10,000,000	牡蛎育苗、养殖	10,000,000.00		100%	100%	是
		苑
獐子岛渔业集团韩国有限				（美元）
	全资	韩国	养殖业		海水养殖	105,006,751.20		100%	100%	是
公司				16,648,000

								獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告	獐子岛集团股份有限公司2013半年度财务报告
大连獐子岛中央冷藏物流		大连保税区			国际货物运输代
	控股		运输业	100,000,000		88,750,000.00		88.75%	88.75%	是	10,553,865.43
有限公司		国际物流园			理、仓储
獐子岛锦达（珠海）鲜活冷		珠海市横琴
	全资		运输业	20,000,000	鲜活品运输	20,000,000.00		100%	100%	是
藏运输有限公司		镇

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位：元

==> picture [702 x 182] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
子公司 持股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
期末实际投 少数股东权
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资 比例 权比 合并 冲减少 损超过少数股
资额 益
的其他 (%) 例 (%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
大连獐子岛通远食品有限 大连市金州 水产品及其制品
控股 加工业 20,400,000 49,770,600.00 100% 100% 是
公司 区七顶乡 加工
----- End of picture text -----

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

40

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位：元

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

□ 适用 √ 不适用

4 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

被投资单位名称	币种	主要财务报表项目	折算汇率	备注
獐子岛集团韩国有限公司	韩元	资产负债类	期末汇率
獐子岛集团韩国有限公司	韩元	净资产类	历史汇率
獐子岛集团韩国有限公司	韩元	损益类表	即期汇率的近似汇率
獐子岛集团麦克斯国际有限公司	美元	资产负债类	期末汇率
獐子岛集团麦克斯国际有限公司	美元	净资产类	历史汇率
獐子岛集团麦克斯国际有限公司	美元	损益类表	即期汇率的近似汇率
獐子岛集团台湾有限公司	台币	资产负债类	期末汇率
獐子岛集团台湾有限公司	台币	净资产类	历史汇率
獐子岛集团台湾有限公司	台币	损益类表	即期汇率的近似汇率
獐子岛集团香港有限公司	港币	资产负债类	期末汇率
獐子岛集团香港有限公司	港币	净资产类	历史汇率
獐子岛集团香港有限公司	港币	损益类表	即期汇率的近似汇率
獐子岛集团美国有限公司	美元	资产负债类	期末汇率
獐子岛集团美国有限公司	美元	净资产类	历史汇率
獐子岛集团美国有限公司	美元	损益类表	即期汇率的近似汇率
獐子岛集团欧洲有限公司	欧元	资产负债类	期末汇率
獐子岛集团欧洲有限公司	欧元	净资产类	历史汇率
獐子岛集团欧洲有限公司	欧元	损益类表	即期汇率的近似汇率

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	1,368,191.67	--	--	1,031,850.24
人民币	--	--	1,324,026.08	--	--	929,252.61
美元	2,550.00	6.1787	15,755.68	2,250.00	6.2855	14,142.38
港币	567.14	0.79656	451.76	567.14	0.81085	459.86
欧元	3,471.51	8.0536	27,958.15	9,077.62	8.3176	75,504.01
日元				171,000.00	0.073049	12,491.38
银行存款：	--	--	520,444,586.02	--	--	527,146,038.06
人民币	--	--	403,130,753.60	--	--	421,261,481.27
美元	12,071,537.66	6.1787	74,586,409.76	12,538,219.18	6.2855	78,808,976.81
港币	27,345.07	0.79655	21,781.72	34,367.90	0.81085	27,867.21
欧元	23,517.44	8.0536	189,400.06	27,840.71	8.3176	231,567.89
日元	75,452,947.00	0.062607	4,723,882.67	160,558,565.00	0.073049	11,728,642.62
加元	422,512.06	5.8901	2,488,638.29	202,649.21	6.3184	1,280,418.77
韩元	5,685,985,122.00	0.005506	31,307,034.08	1,632,856,477.00	0.005795	9,462,403.28
台币	19,308,967.00	0.206986	3,996,685.84	20,107,668.00	0.216071	4,344,680.21
其他货币资金：	--	--	30,600,000.00	--	--	0.00
人民币	--	--	30,600,000.00	--	--	0.00
合计	--	--	552,412,777.69	--	--	528,177,888.30

本公司以其自有的定期存单 3,060 万元，为取得的 380 万欧元短期借款提供质押担保。

2 、应收股利

单位：元

	项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的原因	相关款项是否发 生减值
	账龄一年以内的应收股利		1,176,000.00		1,176,000.00		否
	其中：	--	--	--	--	--	--
	大连翔祥食品有限公司		1,176,000.00		1,176,000.00		否
	账龄一年以上的应收股利
	其中：	--	--	--	--	--	--
				42

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

合计 1,176,000.00 1,176,000.00 -- --

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
	18,034,226.46	9.29%	16,958,750.19	94.04%	18,439,376.06	9.29%	17,017,599.72	92.29%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账
	176,102,324.22	90.71%	9,035,976.29	5.13%	179,996,604.67	90.71%	9,235,733.11	5.13%
准备的应收账款
组合小计	176,102,324.22	90.71%	9,035,976.29	5.13%	179,996,604.67	90.71%	9,235,733.11	5.13%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	194,136,550.68	--	25,994,726.48	--	198,435,980.73	--	26,253,332.83	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位：元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
				抵押品难以变现，公司无
大连德天易泰科技发展有限公司	13,554,128.32	13,554,128.32	100%
				其他财产可执行
LA RIOJA LTDA	4,480,098.14	3,404,621.87	75.99%	该公司处于破产保护状态
合计	18,034,226.46	16,958,750.19	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	174,014,578.53	98.81%	8,700,729.07	177,866,512.50	98.82%	8,893,325.65

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

43

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

1至2年	823,019.26	0.47%	82,301.93	836,109.74	0.46%	83,610.97
2至3年	1,264,726.43	0.72%	252,945.29	1,293,982.43	0.72%	258,796.49
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	176,102,324.22	--	9,035,976.29	179,996,604.67	--	9,235,733.11

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期无转回或收回的应收账款。

（ 3 ）本报告期无实际核销的应收账款。

• （ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东欠款。

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
第一名	独立第三方	95,468,873.34	1年以内	49.18%
第二名	独立第三方	13,554,128.32	1年以内	6.98%
第三名	独立第三方	12,053,187.26	1年以内	6.21%
第四名	独立第三方	6,116,924.55	1年以内	3.15%
第五名	独立第三方	5,582,790.77	1年以内	2.87%
合计	--	132,775,904.24	--	68.39%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

44

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 6 ）期末无应收关联方账款情况。

（ 7 ）本报告期无终止确认的应收款项情况。

（ 8 ）无以应收款项为标的进行证券化的情况。

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	2,735,646.18	13.77%	2,735,646.18	100%	2,782,932.35	14.58%	2,782,932.35	100%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账
	17,131,467.31	86.23%	4,155,201.28	24.25%	16,305,990.40	85.42%	3,610,249.11	22.14%
准备的应收账款
组合小计	17,131,467.31	86.23%	4,155,201.28	24.25%	16,305,990.40	85.42%	3,610,249.11	22.14%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计	19,867,113.49	--	6,890,847.46	--	19,088,922.75	--	6,393,181.46	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位：元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	理由
丹东盛德食品有限公司	2,735,646.18	2,735,646.18	100%	公司已停业无财产偿还
合计	2,735,646.18	2,735,646.18	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

其中：
1年以内小计	7,265,293.66	42.41%	363,264.68	6,476,640.75	39.72%	323,831.98
1至2年	969,313.00	5.66%	96,931.30	554,456.98	3.4%	55,445.70
2至3年	6,235,050.00	36.4%	1,247,010.00	6,609,689.67	40.54%	1,321,937.93
3年以上	2,661,810.65	15.54%	2,447,995.30	2,665,203.00	16.34%	1,909,033.50
3至4年	62,307.65	0.36%	18,692.30	13,700.00	0.08%	4,110.00
4至5年	340,400.00	1.99%	170,200.00	1,493,159.00	9.16%	746,579.50
5年以上	2,259,103.00	13.19%	2,259,103.00	1,158,344.00	7.1%	1,158,344.00
合计	17,131,467.31	--	4,155,201.28	16,305,990.40	--	3,610,249.11

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期无转回或收回的其他应收款。

（ 3 ）本报告期无实际核销的其他应收款。

• （ 4 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
第一名	独立第三方	5,026,992.05	2-3年	25.31%
第二名	独立第三方	2,735,646.18	1-2年	13.77%
第三名	独立第三方	1,247,427.00	1年以内	6.28%
第四名	独立第三方	1,000,000.00	2-3年	5.03%
第五名	独立第三方	1,000,000.00	1年以内	5.03%
合计	--	11,010,065.23	--	55.42%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

46

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 6 ）期末无其他应收关联方账款情况。

（ 7 ）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。

（ 8 ）无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	208,880,773.79	86.41%	240,708,162.71	95.46%
1至2年	32,675,031.34	13.52%	10,548,973.88	4.18%
2至3年	182,427.00	0.08%	907,877.00	0.36%
3年以上
合计	241,738,232.13	--	252,165,013.59	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	独立第三方	29,570,682.87	2012年	合同执行中
第二名	独立第三方	27,096,245.90	2013年	合同执行中
第三名	独立第三方	18,424,381.75	2013年	合同执行中
第四名	独立第三方	13,250,000.00	2012年	合同执行中
第五名	独立第三方	10,000,000.00	2013年	合同执行中
合计	--	98,341,310.52	--	--

（ 3 ）本报告期预付款项中无持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项。

6 、存货

（ 1 ）存货分类

						单位：元
		期末数			期初数
项
目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

47

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

原材料	122,734,647.44	8,252,940.90	114,481,706.54	175,186,632.55	13,546,845.32	161,639,787.23
在产品	12,381,640.64		12,381,640.64	9,412,702.72		9,412,702.72
库存商品	291,648,043.52	6,212,034.76	285,436,008.76	223,503,711.02	16,591,859.94	206,911,851.08
周转材料	19,023,599.91		19,023,599.91	19,547,694.62		19,547,694.62
消耗性生物资产	2,156,458,529.03		2,156,458,529.03	2,045,244,718.37		2,045,244,718.37
委托加工产品	5,095,807.65		5,095,807.65	6,734,473.68		6,734,473.68
合计	2,607,342,268.19	14,464,975.66	2,592,877,292.53	2,479,629,932.96	30,138,705.26	2,449,491,227.70

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	13,546,845.32			5,293,904.42	8,252,940.90
在产品
库存商品	16,591,859.94			10,379,825.18	6,212,034.76
周转材料
消耗性生物资产
合 计	30,138,705.26			15,673,729.60	14,464,975.66

（ 3 ）存货跌价准备情况

			本期转回金额占该项存货期末
项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因
			余额的比例（%）
原材料	期末存货可变现价值低于成本
库存商品	期末存货可变现价值低于成本
在产品
周转材料
消耗性生物资产

计入期末存货余额的借款费用资本化金额

存货项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	91,783,660.09	28,522,712.31	18,974,488.31	101,331,884.09
虾夷扇贝	86,869,247.74	25,661,229.28	18,416,558.23	94,113,918.78
海参	2,628,052.62	1,598,569.65	544,438.01	3,682,184.26
鲍鱼	2,118,643.89	195,931.03	13,492.07	2,301,082.85
其他	167,715.84	1,066,982.35	-	1,234,698.19

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

48

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

7 、对合营企业投资和联营企业投资

单位：元

		本企业在被投
被投资单位名	本企业持股比				期末净资产总	本期营业收入
		资单位表决权	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
称	例(%)				额	总额
		比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
大连翔祥食品
	49%	49%	56,832,762.71	5,470,679.42	51,362,083.29	44,964,203.39	1,054,112.81
有限公司
云南阿穆尔鲟
鱼养殖有限责	20%	20%	111,402,719.70	11,724,200.08	99,678,519.62	6,277,345.10	1,124,569.14
任公司

8 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位：元

						在被	在被	在被投资
						投资	投资	单位持股		本期 计提 减值 准备
	核算方					单位	单位	比例与表	减值 准备		本期现金红
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
	法					持股	表决	决权比例			利
						比例	权比	不一致的
						(%)	例(%)	说明
大连翔祥食
	权益法	17,440,018.26	25,320,343.03	-153,029.68	25,167,313.35	49%	49%				1,176,000.00
品有限公司
云南阿穆尔
鲟鱼养殖有	权益法	100,000,000.00	101,653,048.80	224,913.83	101,877,962.63	20%	20%
限责任公司
合计	--	117,440,018.26	126,973,391.83	71,884.15	127,045,275.98	--	--	--			1,176,000.00

（ 2 ）本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

	项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
			49

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

一、账面原值合计：	1,122,575,220.35	31,115,039.10	31,115,039.10	6,988,998.88	1,146,701,260.57
其中：房屋及建筑物	538,658,762.70	7,437,633.00		1,396,620.45	544,699,775.25
机器设备	177,671,183.06	7,354,352.15		2,738,884.87	182,286,650.34
运输工具	38,085,732.82	5,430,470.45		1,092,191.02	42,424,012.25
船舶设备	298,984,165.18	2,628,407.15		984,191.96	300,628,380.37
通讯导航设备	4,803,896.34	1,739,048.28		135,570.00	6,407,374.62
其他固定资产	64,371,480.25	6,525,128.07		641,540.58	70,255,067.74
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	459,936,070.10		45,023,437.34	4,037,979.72	500,921,527.72
其中：房屋及建筑物	194,212,245.65		13,131,818.10	114,846.35	207,229,217.40
机器设备	99,484,655.41		8,408,354.24	1,488,231.87	106,404,777.78
运输工具	16,014,301.04		2,455,970.02	794,648.15	17,675,622.91
船舶设备	109,783,797.92		16,826,864.68	954,666.21	125,655,996.39
通讯导航设备	2,366,972.02		341,123.38	120,133.53	2,587,961.87
其他固定资产	38,074,098.06		3,859,306.92	565,453.61	41,367,951.37
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	662,639,150.25	--			645,779,732.85
其中：房屋及建筑物	344,446,517.05	--			337,470,557.85
机器设备	78,186,527.65	--			75,881,872.56
运输工具	22,071,431.78	--			24,748,389.34
船舶设备	189,200,367.26	--			174,972,383.98
通讯导航设备	2,436,924.32	--			3,819,412.75
其他固定资产	26,297,382.19	--			28,887,116.37
四、减值准备合计		--
其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具		--
船舶设备		--
通讯导航设备		--
其他固定资产		--
五、固定资产账面价值合计	662,639,150.25	--			645,779,732.85
其中：房屋及建筑物	662,639,150.25	--			645,779,732.85
机器设备	344,446,517.05	--			337,470,557.85
运输工具	78,186,527.65	--			75,881,872.56

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

50

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

船舶设备	189,200,367.26	--	174,972,383.98
通讯导航设备	2,436,924.32	--	3,819,412.75
其他固定资产	26,297,382.19	--	28,887,116.37

本期折旧额 45,023,437.34 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,367,464.09 元。

（ 2 ）期末无暂时闲置的固定资产。

（ 3 ）期末无通过融资租赁租入的固定资产。

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

	单位：元
种类	期末账面价值
房屋及建筑物	2,858,467.06

（ 5 ）期末无持有待售的固定资产。

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物	正在办理变更中	2013年

本公司于 2010 年购买大连蟒仙水产有限公司在长海县乌蟒岛拥有的确权海域、土地、房屋及地上建筑 物、构筑物、船舶、设备及物资等，其中购入的房屋建筑物账面价值 13,811,677.58 元，尚未办妥产权证书。

本公司于 2011 年购买大连华宝工艺品有限公司面积为 4950 平方米的综合服务楼， 2012 年装修完毕作为 贝类净化分公司的员工宿舍楼，账面价值 26,869,873.87 元，尚未办妥产权证书。

本公司之子公司荣成养殖有限公司于 2011 年、 2012 年自建白基湾宿舍楼（账面价值 1,539,662.44 元）、 高家宿舍楼（账面价值 2,615,086.47 元），合计账面价值 4,154,748.91 元，尚未办妥产权证书。

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	244,578,558.82		244,578,558.82	103,321,500.63		103,321,500.63
船舶设备	1,634,180.80		1,634,180.80	4,461,260.26		4,461,260.26
机械设备	20,389,330.60		20,389,330.60	6,301,214.72		6,301,214.72
其他设备	16,241,109.21		16,241,109.21	22,221,228.38		22,221,228.38
合计	282,843,179.43		282,843,179.43	136,305,203.99		136,305,203.99

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

51

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位：元

									其中：
								利息		本期
						工程投			本期
				转入				资本		利息
					其他	入占预			利息		资金
项目名称	预算数	期初数	本期增加	固定			工程进度	化累		资本		期末数
					减少	算比例			资本		来源
				资产				计金		化率
						(%)			化金
								额		(%)
									额
							工程完
獐子岛（永
							工，正在				募集
祥）贝类加	171,107,800.00	99,776,083.69	21,531,574.38			101.57%						121,307,658.07
							进行项目				资金
工中心
							验收
合计	171,107,800.00	99,776,083.69	21,531,574.38			--	--			--	--	121,307,658.07

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	386,717,186.21	2,210,412.87		388,927,599.08
土地使用权	150,715,041.56	1,557,381.02		152,272,422.58
海域使用权	227,555,996.65	151,547.57		227,707,544.22
档口使用权	578,250.00	176,000.00		754,250.00
软件	7,867,898.00	325,484.28		8,193,382.28
二、累计摊销合计	57,852,150.07	10,204,281.93		68,056,432.00
土地使用权	8,971,588.72	1,536,317.02		10,507,905.74
海域使用权	46,074,663.66	7,863,267.30		53,937,930.96
档口使用权	335,098.79	16,422.34		351,521.13
软件	2,470,798.90	788,275.27		3,259,074.17
三、无形资产账面净值合计	328,865,036.14	-7,993,869.06		320,871,167.08
土地使用权	141,743,452.84	21,064.00		141,764,516.84
海域使用权	181,481,332.99	-7,711,719.73		173,769,613.26
档口使用权	243,151.21	159,577.66		402,728.87
软件	5,397,099.10	-462,790.99		4,934,308.11
四、减值准备合计
土地使用权

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

52

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

海域使用权
档口使用权
软件
无形资产账面价值合计	328,865,036.14	-7,993,869.06		320,871,167.08
土地使用权	141,743,452.84	21,064.00		141,764,516.84
海域使用权	181,481,332.99	-7,711,719.73		173,769,613.26
档口使用权	243,151.21	159,577.66		402,728.87
软件	5,397,099.10	-462,790.99		4,934,308.11

本期摊销额 10,204,281.93 元。

（ 2 ）本期公司无开发项目支出。

12 、商誉

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
企业合并	939,783.31			939,783.31	819,783.31
合计	939,783.31			939,783.31	819,783.31

（ 1 ） 2008 年，本公司与大连海石食品有限公司签署了增资扩股协议书，以 3,280.00 万元对该公司进行 增资，并占增资扩股后注册资本的 51% 。在购买日归属于本公司的可辨认净资产公允价值为 31,980,216.69 元， 与合并成本 32,800,000.00 元的差额 819,783.31 元确认为商誉。

（ 2 ） 2010 年，本公司之子公司 — 大连长山群岛旅游有限公司收购了大连鑫鑫旅行社有限公司原股东所 持有大连鑫鑫旅行社有限公司 100% 的股权，在购买日大连鑫鑫旅行社有限公司的可辨认净资产公允价值为 147,564.18 元，与合并成本 267,564.18 元的差额 120,000.00 元确认为商誉。

年末减值准备系在 2009 年度因大连獐子岛海石食品有限公司（现更名为大连獐子岛通远食品有限公司） — 出现较大亏损，产生的未来经济利益有较大的不确定性，为了避免资产价值高估，故对合并现子公司 大 连獐子岛通远食品有限公司中产生的商誉进行全额确认减值损失。

13 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
						转入一年内到期
养殖用物资	196,447,880.03	494,553.14	25,471,581.64	4,840,478.97	166,630,372.56
						的非流动资产
						转入一年内到期
租入资产改良支出	3,697,535.56	4,685,142.00	918,420.74	83,516.55	7,380,740.27
						的非流动资产
租赁费用	751,891.66		32,008.18		719,883.48
合计	200,897,307.25	5,179,695.14	26,422,010.56	4,923,995.52	174,730,996.31	--

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

53

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

14 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	6,609,456.51	8,565,066.13
开办费
可抵扣亏损	29,328,153.04	25,300,184.35
广告费	6,003.77	6,003.77
核销存货	1,507,212.16	1,507,212.16
预计负债	10,840,220.46	10,943,604.20
递延收益	1,022,500.00	1,022,500.00
小计	49,313,545.94	47,344,570.61
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计

未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	9,181,930.20	28,524,955.10
可抵扣亏损	40,675,100.23	41,099,274.80
合计	49,857,030.43	69,624,229.90

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末数	期初数	备注
2013年	6,133,083.91	6,557,258.48
2014年	5,561,982.41	5,561,982.41
2015年	5,265,707.85	5,265,707.85
2016年	7,492,398.83	7,492,398.83
2017年	16,221,927.23	16,221,927.23
合计	40,675,100.23	41,099,274.80	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

54

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

单位：元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备	26,437,825.99	34,260,264.45
可抵扣亏损	117,312,612.05	101,200,737.36
广告费	24,015.09	24,015.09
核销存货	6,028,848.64	6,028,848.64
预计负债	43,360,881.84	43,774,416.84
递延收益	4,090,000.00	4,090,000.00
小计	197,254,183.61	189,378,282.38

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位：元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	49,313,545.94		47,344,570.61
递延所得税负债

15 、资产减值准备明细

单位：元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	32,646,514.29	239,059.65			32,885,573.94
二、存货跌价准备	30,138,705.26			15,673,729.60	14,464,975.66
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备	819,783.31				819,783.31
十四、其他
合计	63,605,002.86	239,059.65		15,673,729.60	48,170,332.91

16 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末数	期初数
质押借款	30,603,680.00
抵押借款	1,089,154,222.90	420,000,000.00
保证借款	104,938,156.45	56,759,369.87
信用借款	759,635,517.05	272,352,112.06
合计	1,984,331,576.40	749,111,481.93

（ 2 ）本期无已到期未偿还的短期借款情况。

17 、应付票据

	单位：元	单位：元
种类	期末数	期初数
商业承兑汇票	59,884,366.80
银行承兑汇票
合计	59,884,366.80

下一会计期间将到期的金额 32,608,753.80 元。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位：元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

56

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

项目	期末数	期初数
应付账款	103,097,598.43	268,892,383.29
合计	103,097,598.43	268,892,383.29

• （ 2 ）本报告期应付账款中无应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项。

19 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位：元

项目	期末数	期初数
预收账款	23,518,044.66	43,892,479.28
合计	23,518,044.66	43,892,479.28

• （ 2 ）本报告期预收账款中无预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项。

20 、应付职工薪酬

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	49,808,927.92	105,888,281.38	139,951,414.60	15,745,794.70
二、职工福利费	499,300.20	9,478,173.19	9,338,779.10	638,694.29
三、社会保险费	-78,965.08	25,298,719.51	25,140,053.37	79,701.06
其中：基本养老保险费	-28,654.87	13,745,817.30	13,783,666.21	-66,503.78
失业保险费	1,834.69	1,327,437.68	1,328,894.36	378.01
工伤保险费	9,181.55	1,798,185.88	1,798,101.88	9,265.55
生育保险费	2,669.08	563,970.00	566,597.08	42.00
医疗保险费	8,600.47	5,623,278.74	5,618,996.38	12,882.83
年金缴费	-72,596.00	2,240,029.91	2,043,797.46	123,636.45
四、住房公积金	-86,502.39	7,015,558.22	7,046,161.38	-117,105.55
五、辞退福利
六、其他	1,852,642.05	2,263,793.69	3,293,615.62	822,820.12
合计	51,995,402.70	149,944,525.99	184,770,024.07	17,169,904.62

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 2,263,793.69 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

工资发放时间为 2013 年 7 月。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

57

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

21 、应交税费

单位：元

项目	期末数	期初数
增值税	-29,036,170.42	-9,016,422.07
消费税
营业税	170,459.81	118,008.54
企业所得税	2,525,931.78	11,937,297.87
个人所得税	236,038.50	530,076.58
城市维护建设税	82,119.01	22,485.65
房产税	6,420.79	157,074.27
土地使用税	4,763.77	131,175.79
印花税	429,287.07	398,392.31
教育费附加	75,589.48	430,600.44
地方教育费	24,618.84	16,685.44
其他税种	84,800.39	729,381.13
合计	-25,396,140.98	5,454,755.95

22 、应付利息

	单位：元	单位：元
项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	550,514.98	380,263.89
企业债券利息
短期借款应付利息	6,268,305.63	1,609,273.81
合计	6,818,820.61	1,989,537.70

23 、应付股利

			单位：元
单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
长海县獐子岛投资发展中心	97,628,640.02
长海县獐子岛褡裢经济发展中心	15,386,040.00
长海县獐子岛大耗经济发展中心	14,611,693.50
长海县獐子岛小耗经济发展中心	1,667,416.20
吴厚刚	11,448,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

58

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

社会公众股	72,591,868.48
合计	213,333,658.20		--

24 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位：元

项目	期末数	期初数
其他应付款	30,802,000.74	31,934,974.45
合计	30,802,000.74	31,934,974.45

• （ 2 ）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项。

25 、预计负债

			单位：元	单位：元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对外提供担保
未决诉讼	35,774,416.84		413,535.00	35,360,881.84
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计	35,774,416.84		413,535.00	35,360,881.84

26 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

单位：元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	1,125,000.00	11,125,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	1,125,000.00	11,125,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

59

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位：元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	1,125,000.00	11,125,000.00
保证借款
信用借款
合计	1,125,000.00	11,125,000.00

单位：元

				利率	期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种
				（%）	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
国家开发银行股份
	2010年05月05日	2013年05月05日	人民币元	6.55%				10,000,000.00
有限公司大连分行
大连市金州区财政
	2008年09月15日	2013年09月14日	人民币元	0%		1,125,000.00		1,125,000.00
局
合计	--	--	--	--	--	1,125,000.00	--	11,125,000.00

一年内到期的长期借款中无逾期借款。

资产负债表日后已偿还的金额 1,125,000.00 元。

27 、其他流动负债

单位：元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	6,059,390.00	2,579,500.00
应付债券		937,309,284.55
合计	6,059,390.00	939,888,784.55

28 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	320,779,420.00	221,484,300.00
保证借款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

信用借款
合计	320,779,420.00	221,484,300.00

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位：元

				利率	期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种
				（%）	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
国家开发银行
股份有限公司	2010年05月05日	2018年05月04日	人民币元	6.55%		180,000,000.00		180,000,000.00
大连分行
中国进出口银
	2013年04月28日	2014年11月11日	人民币元	5.54%		100,000,000.00
行大连分行
中国进出口银
	2012年12月19日	2018年11月05日	美元	4.51%	6,600,000.00	40,779,420.00	6,600,000.00	41,484,300.00
行大连分行
合计	--	--	--	--	--	320,779,420.00	--	221,484,300.00

29 、其他非流动负债

单位：元

项目	期末账面余额	期初账面余额
黄渤海区海珍品底播增养殖技术集成与示范	3,530,000.00	2,850,000.00
合计	3,530,000.00	2,850,000.00

30 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	711,112,194.00						711,112,194.00

31 、资本公积

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	804,263,502.38			804,263,502.38
其他资本公积	59,275,269.96	3,491,780.49		62,767,050.45
合计	863,538,772.34	3,491,780.49		867,030,552.83

本期其他资本公积增加 3,491,780.49 元，系股份支付计入股东权益的金额。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

61

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

32 、盈余公积

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	228,062,254.24			228,062,254.24
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	228,062,254.24			228,062,254.24

33 、未分配利润

单位：元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	742,840,946.50	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	742,840,946.50	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	52,706,383.58	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	213,333,658.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	582,213,696.88	--

根据本公司 2012 年度股东大会决议，在本报告期向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），共分 配现金股利 213,333,658.20 元。

34 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,120,023,630.95	1,044,003,469.55
其他业务收入	9,897,789.39	3,172,451.21
营业成本	853,046,469.40	663,831,890.91

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

62

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水产养殖业	504,746,758.19	333,843,364.95	509,215,264.70	205,883,137.08
水产加工业	350,220,672.60	273,909,051.45	227,091,872.38	176,065,512.26
水产贸易业	234,194,232.73	217,727,350.18	289,278,151.50	263,514,448.85
服务业	30,861,967.43	22,437,605.87	18,418,180.97	17,151,758.10
合计	1,120,023,630.95	847,917,372.45	1,044,003,469.55	662,614,856.29

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
虾夷扇贝	486,853,747.59	325,713,393.18	487,699,840.81	199,232,671.97
海参	101,472,180.35	42,515,195.75	87,347,656.39	36,677,094.17
鲍鱼	16,106,494.41	18,558,319.83	23,782,599.60	18,893,088.36
海螺	23,510,575.37	11,973,818.64	19,184,188.74	12,743,675.30
海胆	4,546,525.23	1,695,568.80	4,182,092.77	2,936,993.51
其他	487,534,108.00	447,461,076.25	421,807,091.24	392,131,332.98
合计	1,120,023,630.95	847,917,372.45	1,044,003,469.55	662,614,856.29

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	737,800,082.64	490,879,679.13	695,353,223.53	342,111,286.64
国外	382,223,548.31	357,037,693.32	348,650,246.02	320,503,569.65
合计	1,120,023,630.95	847,917,372.45	1,044,003,469.55	662,614,856.29

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位：元

客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例 (%)

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

63

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

第一名	177,463,594.44	15.71%
第二名	20,920,865.90	1.85%
第三名	16,547,489.74	1.46%
第四名	15,451,060.13	1.37%
第五名	12,608,626.00	1.12%
合计	242,991,636.21	21.51%

35 、营业税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	737,083.29	628,806.84
城市维护建设税	695,762.91	228,050.58
教育费附加	552,459.53	305,970.16
资源税
地方教育费	311,834.40	68,416.58
其他	57,740.72	54,874.68
合计	2,354,880.85	1,286,118.84	--

36 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
物流费用	27,362,079.61	27,287,156.31
工资及工资性费用	25,511,448.42	24,453,937.09
广告宣传费	17,542,930.50	15,498,496.19
劳务费	4,457,144.10	4,777,381.14
资源补偿费	4,226,291.31
固定资产折旧	3,927,206.09	2,997,922.94
包装费	3,197,568.50	1,549,084.11
租费	2,640,080.67	2,605,260.81
差旅交通费	2,421,681.95	1,880,237.07
中介咨询费	1,801,896.50	3,052,607.76
能源	1,766,449.76	1,786,751.03
维修费	1,069,899.80	970,589.47

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

64

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

商超费	800,593.97	573,871.43
办公费	716,136.46	390,191.33
其他	4,588,599.71	6,248,652.53
合计	102,030,007.35	94,072,139.21

37 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及工资性费用	27,088,552.70	30,120,503.12
无形资产摊销	10,110,405.60	9,016,199.95
租费	6,467,452.47	2,203,056.61
固定资产折旧	5,935,008.45	8,722,319.86
空筏摊销	4,406,047.54	1,535,641.33
股份支付费	3,491,780.49	13,588,490.24
中介咨询费	3,130,786.38	3,085,796.95
税费	3,096,385.86	2,852,780.34
业务招待费	2,188,801.93	2,463,123.19
广告宣传费	1,903,632.96	3,219,794.90
研发费用	1,893,317.76	3,419,167.11
差旅交通费	1,567,709.16	1,872,442.03
办公费	1,334,277.61	1,067,257.92
维修费	1,302,805.02	445,141.50
物流费用	1,249,654.15	2,096,600.05
能源	1,242,962.99	1,378,629.48
其他	3,492,833.39	4,420,500.71
合计	79,902,414.46	91,507,445.29

38 、财务费用

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	34,055,973.90	23,022,428.48
利息收入	-1,101,798.58	-2,204,963.76
汇兑损益	1,829,459.15	-613,918.49
其他	2,242,066.99	2,925,933.03

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

65

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

合计

37,025,701.46 23,129,479.26

39 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	1,247,884.15	1,678,311.13
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	1,247,884.15	1,678,311.13

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
大连翔祥食品有限公司	1,022,970.32	1,509,312.99
云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司	224,913.83	168,998.14
合计	1,247,884.15	1,678,311.13	--

40 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	239,059.65	-2,487,663.38
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

66

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	239,059.65	-2,487,663.38

41 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	681,668.28	23,993.26
其中：固定资产处置利得	681,668.28	23,993.26
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	560,100.00	4,982,200.00
赔款收入	4,921,625.00	131,042.00
其他利得	328,000.30	313,241.59
合计	6,491,393.58	5,450,476.85

（ 2 ）政府补助明细

单位：元

	项目	本期发生额	上期发生额	说明
	韩国珍岛郡海参鲍鱼活性化咨询补助金	560,100.00
	2012年度大连市科技计划及经费		3,000,000.00
	海洋牧场建设补助款		750,000.00
	现代农业半业技术体系建设专项资金		500,000.00
		67

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

引进海外团队项目款		500,000.00
大连市―走出去‖项目扶持资金		232,200.00
合计	560,100.00	4,982,200.00	--

42 、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	616,872.07	16,543.05
其中：固定资产处置损失	616,872.07	16,543.05
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	3,990,708.85	4,918,578.67
非常损失	62,043.55	128,215.46
赔偿金	1,264,991.30	373,276.00
其他	120,883.28	898,248.05
合计	6,055,499.05	6,334,861.23

43 、所得税费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,724,412.34	19,164,132.26
递延所得税调整	-1,968,975.32	1,934,021.85
合计	3,755,437.02	21,098,154.11

44 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每股收益的 计算及披露（ 2010 年修订）》（ ― 中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号 ‖ ）、《公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益（ 2008 ）》（ ― 中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ‖ ）要求计算的 每股收益如下：

（ 1 ）计算结果

（1）计算结果
报告期利润	本期数		上期数
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.07	0.07	0.22	0.22

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

68

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润（Ⅱ）	0.07	0.07	0.22	0.22

（2）每股收益的计算过程	（2）每股收益的计算过程	（2）每股收益的计算过程	（2）每股收益的计算过程
项目	序号	本期数	上期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	52,706,408.58	156,073,532.76
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	2	3,573.61	-613,893.67
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润	3=1-2	52,702,834.97	156,687,426.43
年初股份总数	4	711,112,194	711,112,194
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6
	6
	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数	7
	7
	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	6	6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6× 7 ÷ 11-8× 9÷ 11-10	711,112,194	711,112,194
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13	711,112,194	711,112,194
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷ 12	0.07	0.22
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷ 12	0.07	0.22
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份 数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷ (13+19)	0.07	0.22
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) × (100%-17)]÷ (12+19)	0.07	0.2~~2~~

①基本每股收益 基本每股收益 =P0÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为 发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩 股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

69

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

末的累计月数。

②稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数 )

45 、其他综合收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额	-6,299,290.03	-1,222,982.66
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-6,299,290.03	-1,222,982.66
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-6,299,290.03	-1,222,982.66

46 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

70

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

项目	金额
收到的补贴收入款	4,159,890.00
收到的利息收入款	1,101,798.58
收到的赔偿款	4,921,625.00
收到的其他款项	888,100.30
合计	11,071,413.88

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位：元
项目	金额
支付的广告宣传费	19,446,563.46
支付的租费	9,107,533.14
支付的中介咨询费	5,346,217.88
支付的资源补偿费	4,226,291.31
支付的差旅交通费	3,989,391.11
支付的业务招待费	2,521,259.62
支付的办公费	2,050,414.07
支付的研发费用	1,893,317.76
支付的其他销售费用	4,612,595.38
支付的其他管理费用	3,298,555.00
支付的其他财务费用	2,242,066.99
支付的捐赠款	3,990,708.85
支付的赔偿款	1,264,991.30
支付的往来款及其他	3,756,819.51
合计	67,746,725.38

47 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

	单位：元	单位：元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	53,251,228.83	155,532,283.27
加：资产减值准备	239,059.65	-2,487,663.38

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

71

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	45,023,437.34	40,778,906.00
无形资产摊销	10,204,281.93	9,502,988.83
长期待摊费用摊销	30,384,051.68	11,295,640.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
	-101,749.79	-10,121.90
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	36,953.58	2,671.69
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	36,950,392.70	24,081,443.17
投资损失（收益以―－‖号填列）	-1,247,884.15	-1,678,311.13
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,968,975.33	1,934,021.85
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-114,863,352.52	-470,940,807.46
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	12,639,012.88	67,653,757.97
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-231,504,191.56	-261,880,716.05
其他	3,491,780.49	13,588,490.24
经营活动产生的现金流量净额	-157,465,954.27	-412,627,416.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	552,412,777.69	450,784,892.58
减：现金的期初余额	528,177,888.30	575,822,775.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	24,234,889.39	-125,037,883.33

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位：元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

72

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末数	期初数
一、现金	552,412,777.69	528,177,888.30
其中：库存现金	1,368,191.67	1,031,850.24
可随时用于支付的银行存款	403,130,753.60	421,261,481.27
可随时用于支付的其他货币资金	30,600,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	552,412,777.69	528,177,888.30

其他项目金额 3,491,780.49 元为本期确认股份支付费用。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

73

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

48 、所有者权益变动表项目注释

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名 称							母公司对	母公司对
				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)
长海县獐 子岛投资 发展中心			长海县獐		集体资产
	实际控制	集体所有
			子岛镇沙	石敬信	管理等业	9,754万元	45.76%	45.76%	无	72601684-5
	人	制
			包村		务

本企业的最终控制方为长海县獐子岛投资发展中心。

2 、本企业的子公司情况

							持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	码
獐子岛集团
			大连市中山
大连轮船有	控股子公司	有限公司		吴振波	运输业	1,500万元	100%	100%	72345072-6
			区独立街
限公司
獐子岛集团
			长岛县砣矶			1,518.96万
长岛养殖有	控股子公司	有限公司		吴厚敬	养殖业		100%	100%	57938758-1
			镇东山村			元
限公司
獐子岛集团
			荣成市俚岛			3,999.76万
（荣成）养	控股子公司	有限公司		吴厚敬	养殖业		100%	100%	57939181-2
			镇南我岛村			元
殖有限公司
大连獐子岛
渔业集团宁			宁德市蕉城
	控股子公司	有限公司		吴厚敬	养殖业	1,125.6万元	100%	100%	57927173-0
德养殖有限			区城东路
公司
乳山獐子岛			乳山市银滩
牡蛎有限公	控股子公司	有限公司	天鸿海都花	石敬苍	养殖业	1,000万元	100%	100%	58452170-6
司			苑
獐子岛集团
			长海县广鹿
大连永盛水	控股子公司	有限公司		张琰	加工业	100万元	100%	100%	72601096-1
			乡塘洼村
产有限公司
獐子岛渔业
						2,988.06万
集团香港公	控股子公司	有限公司	香港	吴厚刚	商贸业		100%	100%
						港币
司

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

74

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

獐子岛渔业
集团美国公	控股子公司	有限公司	美国	刘家童	商贸业	100万美元	79%	79%
司
獐子岛渔业
集团麦克斯
	控股子公司	有限公司	加拿大	刘家童	商贸业	10万美元	79%	79%
国际有限公
司
獐子岛渔业
						440.11万欧
集团欧洲公	控股子公司	有限公司	法国	刘家童	商贸业		100%	100%
						元
司
獐子岛渔业
						3,178万台
集团台湾公	控股子公司	有限公司	台湾	张建令	商贸业		100%	100%
						币
司
獐子岛集团
			荣成市俚岛
（荣成）食	控股子公司	有限公司		赵世明	加工业	1,000万元	100%	100%	79038151-3
			镇俚岛路
品有限公司
大连獐子岛			大连市金州
通远食品有	控股子公司	有限公司	区七顶山乡	赵世明	加工业	2,040万元	100%	100%	74439584-2
限公司			后海村
北京獐子岛
			北京市西城
海产品销售	控股子公司	有限公司		王洪坤	商贸业	150万元	100%	100%	67824390-3
			区太平街
有限公司
广州獐子岛
			广州市海珠
海珍品销售	控股子公司	有限公司		杨献奇	商贸业	100万元	100%	100%	67569388-8
			区滨海东路
有限公司
獐子岛集团
			大连市中山
海鲜酒店有	控股子公司	有限公司		蔡焕岩	服务业	230万元	100%	100%	24168096-7
			区独立街
限公司
大连长山群
			长海县獐子
岛客运有限	控股子公司	有限公司		邵年庆	运输业	4,038万元	100%	100%	72600472-1
			岛镇沙包村
公司
大连长山群
			长海县獐子
岛旅游有限	控股子公司	有限公司		邵年庆	旅游业	1,000万元	100%	100%	55498678-0
			岛镇沙包村
公司
獐子岛渔业
						1,664.8万美
集团韩国有	控股子公司	有限公司	韩国	孙颖士	养殖业		100%	100%
						元
限公司
大连獐子岛
			大连保税区
中央冷藏物	控股子公司	有限公司		吴厚刚	仓储业	10,000万元	88.75%	88.75%	58805333-X
			国际物流园
流有限公司

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

75

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

獐子岛锦达
（珠海）鲜			珠海市横琴
	控股子公司	有限公司		战伟	运输业	2,000万元	100%	100%	05071760-8
活冷藏运输			镇永兴街
有限公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股	投资单位表		组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			比例(%)	决权比例		码
							(%)
一、合营企业
二、联营企业
大连翔祥
食品有限	有限公司	大连保税区	吴厚刚	加工业	430万美元	49%	49%	联营企业	74438481-X
公司
云南阿穆
		云南省玉溪
尔鲟鱼集
	有限公司	市华宁县盘	石振宇	养殖业	8,500万元	20%	20%	联营企业	69305740-4
团有限公
		溪镇大龙潭
司

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
长海县獐子岛大耗经济发展中心	股东	72601683-7
长海县獐子岛褡裢经济发展中心	股东	72601685-3
长海县獐子岛小耗经济发展中心	股东	72601686-1
吴厚刚	股东
周延军	股东
大连獐子岛海达公用设施服务有限公司	同一实际控制人	72604778-0
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司	同一实际控制人	66920640-6
大连欧兰房地产开发有限公司	同一实际控制人	68300400-X
大连耕海置业有限公司	同一实际控制人	55063298-5
大连耕海物业服务有限公司	同一实际控制人	55499420-3
大连圣岛房地产开发有限公司	同一实际控制人	58201538-3

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

76

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位：元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
大连翔祥食品有限
	产品	市场价格	110,644.80	0.03%	20,207.00	0.01%
公司
云南阿穆尔鲟鱼集
	产品	市场价格	13,804.12	0.01%
团有限公司

出售商品、提供劳务情况表

单位：元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
大连翔祥食品有限
	产品	市场价格	982,582.42	0.09%	12,455,627.30	1.19%
公司
大连獐子岛耕海房
	产品	市场价格	296,154.25	0.03%	126,308.86	0.01%
地产开发有限公司

（ 2 ）关联担保情况

单位：元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
长海县獐子岛投资
	本公司	180,000,000.00	2010年05月05日	2018年05月04日	否
发展中心
长海县獐子岛投资
	本公司	6,600,000.00	2012年12月19日	2018年12月18日	否
发展中心
关联担保情况说明

（ 3 ）其他关联交易

无其他关联交易。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

77

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

6 、关联方应收应付款项

上市公司应付关联方款项

单位：元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	大连翔祥食品有限公司	5,712.39	19,362.00
应付账款	云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司	751.68
预收账款	大连翔祥食品有限公司	380.00	540.00

九、股份支付

1 、股份支付总体情况

	单位：元 0.00 0.00 359,568.00 无 无
公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	359,568.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
	无
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
	无
余期限

股份支付情况说明：

2011 年 11 月 21 日，公司分别召开第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通 过了《大连獐子岛渔业集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》及其摘要等相关事项，该修 订稿已经中国证监会审核无异议。 2011 年 12 月 7 日，公司召开 2011 年第三次临时股东大会，审议通过了前述 股票期权激励计划相关议案。根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》以及《大连獐子岛渔业集团股 份有限公司股票期权激励计划修订稿》的相关授予条件，本次股票期权激励计划授予条件已满足。 2011 年 12 月 12 日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司首次股票期权激励计划授予相关事项 的议案》。确定公司股票期权激励计划授权日为 2011 年 12 月 12 日。

激励计划主要内容：

（ 1 ）公司授予激励对象 994.00 万份股票期权，其中首次授予股票期权 917.50 万份，首次授予的股票期 权自首次授权日起满 12 个月后，激励对象在未来 36 个月内可以选择 3 期行权，在可行权日内按 30% 、 30% 、 40% 的行权比例分期行权；预留股票期权 76.50 万份，预留部分的股票期权计划分 2 期行权，自首次授权日起 24 个月后，满足行权条件的，激励对象可以分 2 期申请行权，在可行权日内按 50% 、 50% 的行权比例分期行 权。

（ 2 ）首次授权日为 2011 年 12 月 12 日，预留股票期权拟在首次授予日后 12 个月内公司按相关规定召开董 事会对激励对象进行授权。

（ 3 ）首次授予股票期权的行权价格为 29.50 元 / 份。预留部分股票期权的行权价格取下列两个价格中的 较高者： 1 ）授予该部分期权的董事会决议公告日前 1 个交易日的公司股票收盘价； 2 ）授予该部分期权的董 事会决议公告日前 30 个交易日内的公司股票平均收盘价。

（ 4 ）有效期为自股票期权授权日起四年时间。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

78

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 5 ）可行权日：首次授权的第一个可行权日为自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次授权日 起 24 个月内的最后一个交易日当日止，第二个可行权日为自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次 授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，第三个可行权日为自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起 至首次授权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止；预留部分股票期权的第一个可行权日为自首次授权日 起 24 个月后的首个交易日起至首次授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，第二个可行权日为自首次 授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止。

（ 6 ）行权条件：

①根据公司《激励考核办法》，激励对象上一年度绩效考核合格。

②首次授予部分各期绩效考核目标：第一个行权期以 2010 年净利润为基数， 2011 年度净利润增长率不 低于 25% ， 2011 年度加权平均净资产收益率不低于 14% ；第二个行权期以 2010 年净利润为基数， 2012 年净利 润增长率不低于 56% ， 2012 年度加权平均净资产收益率不低于 15% ；第三个行权期以 2010 年净利润为基数， 2013 年净利润增长率不低于 95% ， 2013 年度加权平均净资产收益率不低于 16% 。

③预留部分各期绩效考核目标：第一个行权期以 2010 年净利润为基数， 2012 年净利润增长率不低于 56% ， 2012 年度加权平均净资产收益率不低于 15% ；第二个行权期以 2010 年净利润为基数， 2013 年净利润增长率不 低于 95% ， 2013 年度加权平均净资产收益率不低于 16% 。

2 、以权益结算的股份支付情况

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	见―以权益结算的股份支付的说明‖
	每期末确定本期激励对象职务变更、离职、死亡人数及变动
	原因，按照《大连獐子岛渔业集团股份有限公司股票期权激
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
	励计划修订稿》确定注销股票期权数量，从而得出可行权股
	票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	35,121,679.81
以权益结算的股份支付确认的费用总额	23,251,526.00

以权益结算的股份支付的说明

首次授予日权益工具公允价值的确定方法：

根据《企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择 Black-Scholes 模型对授予的股票期权的公允价值进行测算。由于激励对象的准确行权时间和数量无法预估， 且股票期权对应的股票占总股本的比例不大，故我们的估算未考虑激励对象行权产生的业绩摊薄效应。

具体公式模型及相关参数取值如下：

==> picture [218 x 130] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

79

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

其中： C 为期权的理论价值， S 为标的股票授予日的价格， X 为期权的行权价格， Rf 为无风险收益率的 连续复利率， T 为期权的剩余存续期限， δ 为期权标的股票价格的波动率， N(…) 是累计正态分布函数， ln(…) 是自然对数函数。

相关参数取值如下：

（ 1 ）行权价格 X ：本激励计划中股票期权行权价格为人民币 29.50 元。

• （ 2 ）授权日的价格 S ： 27.25 元。（取本次授予期权的董事会召开日 2011 年 12 月 12 日收盘价格）

• （ 3 ）剩余存续期限 T ：三个行权期的股票期权剩余存续期限分别为 2 年、 3 年、 4 年。

• （ 4 ）期权标的股票价格的波动率 δ ：按股权激励计划草案摘要公布前 30 个交易日公司的股票历史价格

• 波动率为 32.16% 。

（ 5 ）无风险收益率 Rf ：以中国人民银行制定的金融机构存款基准利率来代替无风险收益率。第一个行 权期的股票期权采用中国人民银行制定的以 2 年期存款基准利率 4.40% 的连续复利为股票期权的无风险收益 率，第二个行权期的股票期权采用中国人民银行制定的以 3 年期存款基准利率 5.00% 的连续复利为股票期权 的无风险收益率，第三个行权期的股票期权采用中国人民银行制定的 3 年期存款基准利率 5.00% 和 5 年期存款 利率 5.50% 的算术平均值 5.25% 的连续复利为股票期权的无风险收益率。

3 、股份支付的修改、终止情况

本期无股份支付的修改、终止情况。

十、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2011 年 6 月 27 日，本公司下属大连獐子岛渔业集团股份有限公司荣成分公司（以下简称 ― 荣成分公司 ‖ ） 受台风 ― 米雷 ‖ 影响，养殖网箱及鲍鱼、海带等产品遭受部分损失，部分鲍鱼养殖网箱被台风冲入威海长青 海洋科技股份有限公司（以下简称 ― 长青公司 ‖ ）养殖海域内， 2011 年 6 月 29 日，长青公司向青岛海事法院提 起诉讼，向荣成分公司索赔养殖物资及产品损失 2,800 万元。

2011 年 8 月 18 日，公司再次接到青岛海事法院传票，长青公司向青岛海事法院提起增加诉讼请求：以其 所受损失总价值超过原诉状损失价值为由，增加申请诉讼索赔金额 3,120 万元，总申请诉讼索赔金额共计 5,920 万元；以荣成分公司不具备独立法人资格为由，申请追加本公司为被告。

2013 年 1 月 14 日，公司收到青岛海事法院（ 2011 ）青海法石海事初字第 63 号《民事判决书》，青岛海事 法院经裁定认为公司因养殖方式不合理，对公司主张的不可抗力免责不予支持，并做出如下判决：

• （ 1 ）荣成分公司于本判决生效之日起十日内再赔偿长青公司经济损失 34,882,399.84 元；

• （ 2 ）公司对上述款项负连带清偿责任；

• （ 3 ）驳回荣成分公司的反诉诉讼请求。

本诉讼案件受理费 379,600 元，申请海事强制令受理费 5,000 元，鉴定费用 80 万元，长青公司负担 326,518

元，公司、荣成分公司负担 858,082 元。反诉案件受理费 33,935 元，由公司及荣成分公司承担。

• 公司已经计提与上述诉讼相关的预计负债，影响公司 2012 年利润 4,337.44 万元。本公司已于 2013 年 1 月 25

• 日向青岛海事法院递交上诉状，上诉于山东省高级人民法院，案件正在审理。

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

80

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

关联方：
獐子岛渔业集团美国公司	521.37万美元	2014年9月10日	能到期清偿债务
獐子岛渔业集团香港公司	950.16万美元	2014年9月10日	能到期清偿债务
大连獐子岛通远食品有限公司	1,401.68万元	2014年1月5日	能到期清偿债务
大连獐子岛中央冷藏物流有限公司	4,528.44万元	2014年1月5日	能到期清偿债务

其他或有负债及其财务影响

本公司无需要披露的或有事项。

十一、承诺事项

1 、重大承诺事项

截止 2013 年 6 月 30 日，本公司以 614,060 亩海域使用权及 109,417 平方米的土地使用权（账面价值 1,810,938.98 元）、建筑面积 22,326 平方米的在建工程（账面价值 101,075,811.60 元）、建筑面积 30,553.08 平方 米的房产（账面价值 22,011,198.18 元）作为抵押，取得短期借款人民币 60,000 万元；以 228,801 亩海域使用权 及海底产品作为抵押，取得短期借款人民币 40,000 万元；以 28,600 亩海域使用权作为抵押，取得长期借款人 民币 18,000 万元；以 165,666 亩海域使用权作为抵押，取得长期借款美元 660 万元；以 78,444 亩海域使用权作为 抵押，取得短期借款人民币 8,000 万元；以 28,727 平方米的土地使用权（账面价值 7,116,419.78 元）、建筑面积 21,619.16 平方米的房产（账面价值 48,598,000.92 元）作为抵押，取得长期借款人民币 10,000 万元。

2 、前期承诺履行情况

前期以 82,688 亩海域使用权作为抵押，取得短期借款人民币 12,000 万元，本期解除。

十二、资产负债表日后事项

截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例
	金额		金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
		(%)
单项金额重大并单项计
	13,554,128.32	27.98%	13,554,128.32	100%	13,554,128.32	31.42%	13,554,128.32	100%
提坏账准备的应收账款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

81

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账
	34,893,658.06	72.02%	1,626,371.96	4.66%	29,589,934.42	68.58%	1,370,763.14	4.63%
准备的应收账款
组合小计	34,893,658.06	72.02%	1,626,371.96	4.66%	29,589,934.42	68.58%	1,370,763.14	4.63%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	48,447,786.38	--	15,180,500.28	--	43,144,062.74	--	14,924,891.46	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位：元
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
				抵押品难以变现，公司
大连德天易泰科技发展有限公司	13,554,128.32	13,554,128.32	100%
				无其他财产可执行
合计	13,554,128.32	13,554,128.32	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	27,544,947.66	78.94%	1,366,857.07	22,107,940.77	74.71%	1,105,397.04
1至2年	65,696.00	0.19%	6,569.60	6,188,011.22	20.91%	6,569.61
2至3年	7,283,014.40	20.87%	252,945.29	1,293,982.43	4.37%	258,796.49
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	34,893,658.06	--	1,626,371.96	29,589,934.42	--	1,370,763.14

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

82

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期无转回或收回的应收账款。

（ 3 ）本报告期无实际核销的应收账款。

• （ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东欠款。

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
第一名	独立第三方	18,267,450.12	1年以内	37.71%
第二名	独立第三方	13,554,128.32	1年以内	27.98%
第三名	子公司	6,018,287.97	2-3年	12.42%
第四名	独立第三方	1,231,706.98	2-3年	2.54%
第五名	独立第三方	769,464.44	1年以内	1.59%
合计	--	39,841,037.83	--	82.24%

（ 7 ）期末无应收关联方账款情况。

• （ 8 ）本报告期无终止确认的应收款项情况。

• （ 9 ）无以应收款项为标的进行证券化的情况。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
	848,082,141.06	100%	2,835,103.40	0.33%	604,217,157.12	100%	2,275,199.17	0.38%
备的应收账款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

83

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

组合小计	848,082,141.06	100%	2,835,103.40	0.33%	604,217,157.12	100%	2,275,199.17	0.38%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计	848,082,141.06	--	2,835,103.40	--	604,217,157.12	--	2,275,199.17	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	843,870,615.41	99.5%	143,145.10	600,077,913.47	99.31%	94,497.54
1至2年	497,300.00	0.06%	49,730.00	61,700.00	0.01%	6,170.00
2至3年	1,106,915.00	0.13%	221,383.00	1,470,040.65	0.24%	294,008.13
3年以上	2,607,310.65	0.31%	2,420,845.30	2,607,503.00	0.43%	1,880,523.50
3至4年	61,807.65	0.01%	18,542.30	12,000.00		3,600.00
4至5年	286,400.00	0.03%	143,200.00	1,437,159.00	0.24%	718,579.50
5年以上	2,259,103.00	0.27%	2,259,103.00	1,158,344.00	0.19%	1,158,344.00
合计	848,082,141.06	--	2,835,103.40	604,217,157.12	--	2,275,199.17

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

84

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 2 ）本报告期无转回或收回的其他应收款。

（ 3 ）本报告期无实际核销的其他应收款。

• （ 4 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
第一名	子公司	403,888,113.22	1年以内	47.62%
第二名	子公司	158,529,257.64	1年以内	18.69%
第三名	子公司	157,786,924.97	1年以内	18.61%
第四名	子公司	37,241,171.02	1年以内	4.39%
第五名	子公司	33,772,693.78	1年以内	3.98%
合计	--	791,218,160.63	--	93.29%

（ 6 ）其他应收关联方账款情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
獐子岛集团（荣成）养殖有限公司	子公司	403,888,113.22	47.62%
獐子岛集团（荣成）食品有限公司	子公司	158,529,257.64	18.69%
大连獐子岛通远食品有限公司	子公司	157,786,924.97	18.61%
大连獐子岛中央冷藏物流有限公司	子公司	37,241,171.02	4.39%
大连长山群岛客运有限公司	子公司	33,772,693.78	3.98%
獐子岛集团长岛养殖有限公司	子公司	28,573,865.10	3.37%
獐子岛集团大连永盛水产有限公司	子公司	11,151,776.96	1.32%
北京獐子岛海产品销售有限公司	子公司	8,342,357.67	0.98%
獐子岛锦达（珠海）冷藏运输有限公司	子公司	993,728.00	0.12%
广州獐子岛海珍品销售有限公司	子公司	435,067.46	0.05%
乳山獐子岛牡蛎有限公司	子公司	292,757.55	0.04%
合计	--	841,007,713.37	99.17%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

85

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 7 ）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。

（ 8 ）无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

3 、长期股权投资

单位：元

								在被投		本 期 计 提 减 值 准 备
						在被	在被	资单位
						投资	投资	持股比	减 值 准 备
	核算					单位	单位	例与表			本期现金
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
	方法					持股	表决	决权比			红利
						比例	权比	例不一
						(%)	例(%)	致的说
								明
獐子岛集团大连	成本
		15,000,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00	100%	100%
轮船有限公司	法
獐子岛集团长岛	成本
		15,189,631.27	15,189,631.27		15,189,631.27	100%	100%
养殖有限公司	法
獐子岛集团（荣
	成本
成）养殖有限公		39,997,587.82	39,997,587.82		39,997,587.82	100%	100%
	法
司
大连獐子岛渔业
	成本
集团宁德养殖有		11,256,000.00	10,000,000.00	1,256,000.00	11,256,000.00	100%	100%
	法
限公司
乳山獐子岛牡蛎	成本
		10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100%	100%
有限公司	法
獐子岛集团大连
	成本
永盛水产有限公		1,042,000.00	1,042,000.00		1,042,000.00	100%	100%
	法
司
獐子岛渔业集团	成本
		26,105,094.22	26,105,094.22		26,105,094.22	100%	100%
香港公司	法
獐子岛渔业集团	成本
		5,459,113.36	5,459,113.36		5,459,113.36	79%	79%
美国公司	法
獐子岛渔业集团
	成本
麦克斯国际有限		541,173.70	541,173.70		541,173.70	79%	79%
	法
公司
獐子岛渔业集团	成本
		36,374,616.84	5,107,450.00	31,267,166.84	36,374,616.84	100%	100%
欧洲公司	法
獐子岛渔业集团	成本
		6,782,680.00	6,782,680.00		6,782,680.00	100%	100%
台湾公司	法

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

獐子岛集团（荣
	成本
成）食品有限公		10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100%	100%
	法
司
大连獐子岛通远	成本
		49,770,600.00	49,770,600.00		49,770,600.00	100%	100%
食品有限公司	法
北京獐子岛海产	成本
		1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00	100%	100%
品销售有限公司	法
广州獐子岛海珍	成本
		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00	100%	100%
品销售有限公司	法
獐子岛集团海鲜	成本
		2,495,480.00	2,495,480.00		2,495,480.00	100%	100%
酒店有限公司	法
大连长山群岛客	成本
		40,737,400.00	40,737,400.00		40,737,400.00	100%	100%
运有限公司	法
大连长山群岛旅	成本
		10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100%	100%
游有限公司	法
獐子岛渔业集团	成本
		105,006,751.20	63,522,451.20	41,484,300.00	105,006,751.20	100%	100%
韩国有限公司	法
大连獐子岛中央
	成本
冷藏物流有限公		88,750,000.00	88,750,000.00		88,750,000.00	88.75%	88.75%
	法
司
獐子岛锦达（珠
	成本
海）鲜活冷藏运		20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00	100%	100%
	法
输有限公司
大连翔祥食品有	权益
		17,440,018.26	25,320,343.03	-153,029.68	25,167,313.35	49%	49%				1,176,000.00
限公司	法
云南阿穆尔鲟鱼	权益
		100,000,000.00	101,653,048.80	224,913.83	101,877,962.63	20%	20%
集团有限公司	法
合计	--	614,448,146.67	549,974,053.40	74,079,350.99	624,053,404.39	--	--	--			1,176,000.00

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

	单位：元 本期发生额 上期发生额 733,532,251.93 651,847,751.91 6,552,014.31 1,450,807.04 740,084,266.24 653,298,558.95 512,573,144.65 324,765,478.72	单位：元 本期发生额 上期发生额 733,532,251.93 651,847,751.91 6,552,014.31 1,450,807.04 740,084,266.24 653,298,558.95 512,573,144.65 324,765,478.72
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	733,532,251.93	651,847,751.91
其他业务收入	6,552,014.31	1,450,807.04
合计	740,084,266.24	653,298,558.95
营业成本	512,573,144.65	324,765,478.72

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

87

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水产养殖业	523,823,890.68	364,275,922.11	488,901,646.14	204,715,574.46
水产加工业	209,615,954.07	143,750,078.96	131,661,223.29	88,424,011.22
水产贸易业	92,407.18	77,959.00	31,284,882.48	30,561,623.99
合计	733,532,251.93	508,103,960.07	651,847,751.91	323,701,209.67

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
虾夷扇贝	518,936,138.84	367,251,717.50	493,908,531.43	215,911,411.16
海参	95,111,675.88	41,995,281.52	78,339,343.89	37,308,570.41
鲍鱼	8,413,760.64	7,412,802.37	4,765,735.23	3,833,084.36
海螺	23,508,677.77	11,975,578.32	19,175,148.89	12,755,899.29
海胆	4,768,986.95	1,919,603.87	4,247,567.60	2,940,418.92
其他	82,793,011.85	77,548,976.49	51,411,424.87	50,951,825.53
合计	733,532,251.93	508,103,960.07	651,847,751.91	323,701,209.67

（ 4 ）主营业务（分地区）

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	711,753,584.46	487,041,606.21	621,580,652.50	294,321,798.84
国外	21,778,667.47	21,062,353.86	30,267,099.41	29,379,410.83
合计	733,532,251.93	508,103,960.07	651,847,751.91	323,701,209.67

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位：元

		客户名称			营业收入总额	占公司全部营业收入的 比例(%)
	第一名				43,895,746.55	5.93%
			88

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

第二名	27,972,298.17	3.78%
第三名	21,492,901.88	2.9%
第四名	19,933,273.90	2.69%
第五名	16,547,489.74	2.24%
合计	129,841,710.24	17.54%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	1,247,884.15	1,678,311.13
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	1,247,884.15	1,678,311.13

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
大连翔祥食品有限公司	1,022,970.32	1,509,312.99
云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司	224,913.83	168,998.14
合计	1,247,884.15	1,678,311.13	--

6 、现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

89

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

净利润	48,992,076.65	150,408,268.23
加：资产减值准备	815,513.05	-2,228,755.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	30,059,898.89	27,584,319.59
无形资产摊销	8,932,449.17	8,904,686.38
长期待摊费用摊销	19,197,197.74	4,701,971.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
	-78,321.05	-12,145.23
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	34,192.86	-1,103.59
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	31,059,391.69	18,213,261.43
投资损失（收益以―－‖号填列）	-1,247,884.15	-1,678,311.13
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	1,812,812.77	557,188.98
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	71,228,896.25	-95,741,367.69
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-242,650,610.98	-317,294,638.13
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-207,582,525.54	-263,508,288.53
其他	3,491,780.49	13,588,490.24
经营活动产生的现金流量净额	-235,935,132.16	-456,506,423.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	413,846,672.89	306,158,305.62
减：现金的期初余额	436,340,888.94	535,580,005.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-22,494,216.05	-229,421,699.58

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

						单位：元	单位：元
	项目		金额		说明
	非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）			64,796.21
	90

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	371,098.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	438,154.58
少数股东权益影响额（税后）	-5,833.66
合计	3,573.61	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

91

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	52,706,408.58	156,073,532.76	2,377,816,642.07	2,541,120,669.84
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	52,706,408.58	156,073,532.76	2,377,816,642.07	2,541,120,669.84
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%~~）~~
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.08%	0.07	0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	2.08%	0.07	0.07
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额 （或本期金额）	期初余额 （或上期金额）	变动比率	变动原因	）
在建工程	282,843,179.43	136,305,203.99	107.51%	大连保税区冷藏物流项目、獐子岛（永祥 贝类加工中心项目投入增加

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

92

獐子岛集团股份有限公司 2013 半年度财务报告

短期借款	1,984,331,576.40	749,111,481.93	164.89%	用于偿还短期融资券、苗种款、原料款的 银行借款增加
应付账款	103,097,598.43	268,892,383.29	-61.66%	本期结清收购虾夷扇贝苗款
应付职工薪酬	17,169,904.62	51,995,402.70	-66.98%	本期支付2012年度绩效工资
应交税费	-25,396,140.98	5,454,755.95	-565.58%	本期留抵进项税额增加，清缴2012年度企 业所得税
应付利息	6,818,820.61	1,989,537.70	242.73%	银行借款增加
应付股利	213,333,658.20			2012年度现金红利在下半年支付
一年内到期的非流动负债	1,125,000.00	11,125,000.00	-89.89%	本期偿还到期银行借款
其他流动负债	6,059,390.00	939,888,784.55	-99.36%	本期偿还短期融资券
长期借款	320,779,420.00	221,484,300.00	44.83%	本期增加进出口银行1亿贷款
财务费用	37,025,701.46	23,129,479.26	60.08%	银行借款增加
所得税费用	3,755,437.02	21098154.11	-82.20%	本期利润下降
营业利润	56,570,771.32	177,514,821.76	-68.13%	底播虾夷扇贝亩产下降，毛利降低
利润总额	57,006,665.85	176,630,437.38	-67.73%
归属于母公司所有者的净利润	52,706,408.58	156,073,532.76	-66.23%
经营活动产生的现金流量净额	-157,465,954.27	-412,627,416.20	61.84%	购买苗种、原料支出减少
投资活动产生的现金流量净额	-138,561,974.13	-291,305,683.07	52.43%	购建固定资产投资减少
筹资活动产生的现金流量净额	329,456,526.62	581,177,213.29	-43.31%	2012年度现金红利在下半年支付

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

93