ZONECO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 29, 2020

獐子岛集团股份有限公司

二〇一九年度

内部控制鉴证报告

獐子岛集团股份有限公司

内部控制鉴证报告

亚会 A 专审字 (2020) 0234 号

獐子岛集团股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审核了后附的獐子岛集团股份有限公司(以下简称"獐子岛 公司")管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2019年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

管理层的责任

獐子岛公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照财 政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关规定, 对 2019年12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定,并对上述认定负责。

$\equiv$ . 注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上,对财务报表相关内部控制有效性发 表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务 信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划 和实施鉴证工作, 以对獐子岛公司公司截至 2019年12月 31日止在所有重大方 面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。

在鉴证过程中, 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计合理性 和执行的有效性, 以及我们认为必要的其他程序。我们相信, 我们的鉴证工作为 发表鉴证意见提供了合理保证。

$\equiv$ . 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变的不恰当,或降低对控制政策、程序 的遵循程序, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、 导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报 表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

獐子岛公司建立有监测预警制度, 但在其运行过程中, 未能及时预判到底播 虾夷扇贝存货可能发生重大异常, 其对消耗性生物资产的管控存在重大缺陷。

有效的内部控制能够为企业及时防止或发现财务报表中的重大错报提供合 理保证,而上述重大缺陷使獐子岛公司内部控制失去这一功能。

獐子岛公司管理层已识别上述重大缺陷,并将其包含在内部控制自我评价报 告中,并在所有重大方面得到公允反映。

我们在獐子岛公司 2019 年财务报表审计中, 已经考虑了上述重大缺陷对审 计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告未对我们在 2020 年 4 月 28 日对獐子岛公司 2019 年财务报表出具的审计报告产生影响。

五、 鉴证结论

我们认为,由于上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响, 獐子 岛公司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2019 年 12 月 31 日 在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

六、 对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告用于2019年度年报披露使用,不得用作任何其他目的。

(此页无正文)

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

国家市场监管理总局监制 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室 $\Box$ $\widetilde{\mathcal{O}}_i$ 森林、唐朝、鎌 水の注射日期に 国内の外外の外交に 官家企业信用 信息公表表 了解更多意记。 四 管信息 料面 SHIR 2013年09月02日至 长期 2013年09月02日 Ц, 淌 市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业价用借息公示系统报送公示年度报告。 ANA $\mathbf{h}$ 期 瞑 主要经营场所 期 $\Box$ $\overrightarrow{\mathcal{A}}^{(6-1)}$ 议 卜 灾 ∜α 围 审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本、出具、审查报告;办理企并、分立、诺算事宜中的审计;代理记录;总具有关据告;基本建设中度财务决算审计;代理记录;会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计咨询;法律管理、保险规定的其他业务。(企业依法自主选择经营项目、开展经营活动;依法法须经批准的项目、经相关部门批准后依托准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策综止和原 $\overline{\Xi}$ 亚太(集团) 会计师事务所 (特殊普通合伙) Moo http://www.gsxt.gov.cn 特殊普通合伙企业 行话 911100000785632412 王子龙 THE 迦 国家企业信用信息公示系统网址 称 副 #6 41 我建筑的之 뉚 拟 $\overline{1}$ $\frac{1}{2}$ 统 经 迷 ÞФ

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式: $\frac{\int_{\mathbb{R}^n} \frac{d\mu}{\mu} d\mu}{\left|\frac{d\mu}{\mu}\right|^{2}}$ 执业证书编号:
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