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ZONECO GROUP CO.,LTD. Audit Report / Information 2018
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Audit Report / Information
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獐子岛集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明
大华核字[2019]002524 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants(Special General Partnership)
獐子岛集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
(截止 2018 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
- 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 说明 1-2
- 二、 獐子岛集团股份有限公司 2018 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-2
控股股东及其他关联方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019]002524号
獐子岛集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 依据《中国注册会计师执业准则》审计了獐子岛 集团股份有限公司(以下简称獐子岛公司) 2018年度财务报表, 包 括 2018年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2018年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权 益变动表以及财务报表附注, 并于 2019年 4月 26日签发了大华审字 [2019]005106号保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发「2003] 56号)和深圳证券交易所《中小企业板 信息披露业务备忘录第2号——定期报告披露相关事项》的规定, 就 獐子岛公司编制的 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表(以下简称"汇总表")出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表, 并确保其真实性、合法性及完整 性是獐子岛公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计獐 子岛公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报 表的相关内容进行了核对, 在所有重大方面未发现不一致。除了对獐
6 大華會計師事務所
大华核字[2019]002524 号关联方资金占用情况的专项说明
子岛公司实施 2018年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关 的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了 更好地理解獐子岛公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用的 情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果, 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件: 獐子岛集团股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况汇总表
獐子岛集团股份有限公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 非经营性 资金占用 |
资金占用方名称 | 占用方与上市公司 的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2018年期初占 用资金余额 |
2018年度占用 累计发生金额 (不含利息) |
2018年度占用 资金的利息 (如有) |
2018年度偿还 累计发生金额 |
2018年期末占 用资金余额 |
占用形成原因 | 单位:万元 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 现大股东及 其附属企业 |
非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | — | — | — | — | ||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | — | — | — | — | ||||||
| 总计 | — | — | — | — | ||||||
| 其他关联 资金往来 |
资金往来方名称 | 往来方与上市公司 的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2018年期初往 来资金余额 |
2018年度往来 累计发生金额 (不含利息) |
2018年度往来 资金的利息 (如有) |
2018年度偿还 累计发生金额 |
2018年期末往 来资金余额 |
往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其 | 大连长山群岛客运有限公司 | 实际控制人直接控 制的法人 |
应收账款 | 18.70 | 11.88 | 30.58 | 往来款 | 经营性往来 | ||
| 附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 獐子岛渔业集团美国公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,650.00 | 162.75 | 4,812.75 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 獐子岛集团(荣成)食品有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 7,506.31 | 19,416.44 | 19,400.00 | 7,522.75 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 獐子岛渔业集团香港有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,350.00 | 650.00 | 2,700.00 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 前大股东及 上市公司的 子公司及其 附属企业 |
海鲜首都国际有限公司 | 控股子公司控制的 法人 |
其他应收款 | 3,400.00 | 3,400.00 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 獐子岛集团(荣成)养殖有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 22,833.91 | 2,148.59 | 4,937.85 | 20,044.65 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 獐子岛集团长岛养殖有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,375.10 | 1,355.52 | 1,763.66 | 966.96 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 大连领航海钓服务有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 59.11 | 18.00 | 77.11 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 大连獐子岛中央冷藏物流有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 24.08 | 14,598.67 | 9,924.08 | 4,698.67 | 往来款 | 非经营性占用 |
獐子岛集团股份有限公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 单位:万元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非经营性 资金占用 |
资金占用方名称 | 占用方与上市公司 的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2018年期初占 用资金余额 |
2018年度占用 累计发生金额 (不含利息) |
2018年度占用 资金的利息 (如有) |
2018年度偿还 累计发生金额 |
2018年期末占 用资金余额 |
占用形成原因 | 占用性质 |
| 大连獐子岛通远食品有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 23,311.42 | 4,200.00 | 5,356.75 | 22,154.67 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 大连獐子岛海石国际贸易有限公司 | 控股子公司控制的 法人 |
其他应收款 | 620.00 | 620.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 北京獐子岛海产品销售有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,948.42 | 4,811.39 | 4,884.89 | 3,874.92 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 上市公司的 | 獐子岛集团大连永盛水产有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,050.08 | 5,880.05 | 6,155.16 | 2,774.97 | 往来款 | 非经营性占用 | |
| 子公司及其 附属企业 |
水世界(上海)网络科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 6,101.60 | 5,416.24 | 7,442.21 | 4,075.63 | 往来款 | 非经营性占用 | |
| 獐子岛集团上海大洋食品有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,908.42 | 250.00 | 5,158.42 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,060.00 | 1,000.00 | 1,000.00 | 1,060.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 大连獐子岛中央冷藏物流有限公司 | 控股子公司 | 其他流动资产 | 4,343.50 | 1,000.00 | 4,343.50 | 1,000.00 | 委托贷款 | 非经营性占用 | ||
| 关联自然人 及其控制的 |
非经营性往来 | |||||||||
| 法人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 安徽省獐子岛智能营销科技有限公司 | 上市公司的其他附 属企业 |
应收账款 | 162.40 | 1,633.72 | 1,219.12 | 577.00 | 往来款 | 经营性占用 | ||
| 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司(注) | 联营公司 | 其他应收款 | 2,800.00 | 8.98 | 2,808.98 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 其他关联人 及其附属企 业 |
云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司(注) | 联营公司 | 其他流动资产 | 2,200.00 | 2,200.00 | 委托贷款 | 非经营性往来 | |||
| 云南阿穆尔鱼子酱有限公司 | 联营公司 | 预付账款 | 0.70 | 1.01 | 1.71 | 材料款 | 经营性占用 | |||
| 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司 | 联营公司 | 预付账款 | 600.00 | 600.00 | 材料款 | 经营性占用 | ||||
| 总计 | — | — | — | 92,923.75 | 65,304.26 | 8.98 | 73,929.51 | 84,307.48 | — |
注:公司于2017年12月11日召开第六届董事会第十六会议,审议通过了《关于向参股公司提供委托贷款暨关联交易的议案》,同意以自有资金向参股公司云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司提供不超过2,200万元委 托贷款,用于鲟鱼业务发展的流动资金。内容详见2017年12月12日披露的《关于向参股公司提供委托贷款暨关联交易的公告》(公告编号:2017—64)。公司于2018年12月11日召开第六届董事会第二十二次会 议,审议通过了《关于向参股公司提供借款暨关联交易的议案》,同意以自有资金向参股公司云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司提供不超过2,800万元借款,用于鲟鱼业务发展的流动资金。内容详见2018年12月13 日披露的《关于向参股公司提供借款暨关联交易的公告》(公告编号:2018—78)。
| 证书序号:0000093 | $\mathbb{E}$ 试 |
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | 部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 凭证。 |
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\sim'$ |
应当向财政部门申请换发。 | 王 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 |
转让。 出债、 租、 专用 |
应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 用 |
$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 |
III 于业务报 复印无效 |
焉 发证机关: |
fairma anima No. 1 $=0 - t_{#}$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 崇 一师 $\lesssim$ |
所 兮 |
$\frac{1}{2}$ | (特殊普通合伙) 称: 名 |
首席合伙人: | 经通知》 主任会计师: |
所:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 场 $\frac{1}{4}$ 经 |
特殊普通合伙 $\ddot{\vec{K}}$ 形 宗 国 |
11010148 执业证书编号: |
批准执业文号:京财会许可[2011]0101号 |
Cninf
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www.cninfo.com.cn
批准执业日期: 2011年11月03日
中华人民共和国财政部制
