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ZONECO GROUP CO.,LTD. Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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獐子岛集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明
大华特字[2017] 001282 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
獐子岛集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
(截止 2016 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
- 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 说明 1-2
- 二、 獐子岛集团股份有限公司 2016 年度控股股东 及其他关联方资金占用情况汇总表 1-2
控股股东及其他关联方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2017]001282号
獐子岛集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 依据《中国注册会计师执业准则》审计了獐子岛 集团股份有限公司(以下简称獐子岛公司)2016 年度财务报表,包 括 2016年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2016年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者 权益变动表以及财务报表附注,并于 2017 年 3 月 19 日签发了大华审 字「2017]002253号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发「2003] 56 号)和深圳证券交易所《中小企业板 信息披露业务备忘录第2号——定期报告披露相关事项》的规定, 就 獐子岛公司编制的 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇 总表(以下简称"汇总表")出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表, 并确保其真实性、合法性及完整 性是獐子岛公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计獐 子岛公司 2016 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报 表的相关内容进行了核对, 在所有重大方面未发现不一致。除了对獐
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6 大羊舍计师事務所 大华特字[2017]001282 号控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
子岛公司实施 2016 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关 的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了 更好地理解獐子岛公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用的 情况,后附的汇总表应当与己审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果, 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件: 獐子岛集团股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联 方资金占用情况汇总表
二〇一七年三月十九日
獐子岛集团股份有限公司 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位:万元
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司 的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2016年期初占用 资金余额 |
2016年度占用累 计发生金额 |
2016年度偿还累 计发生金额 |
2016年期末占用 资金余额 |
占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东、实际 控制人及其附属 企业 |
大连长山群岛客运有限公司(注1) | 实际控制人控制的法人 | 其他应收款 | 6,296.91 | 6,296.91 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 大连长山群岛客运有限公司 | 实际控制人控制的法人 | 应收账款 | 7.98 | 7.97 | 0.01 | 往来款 | 经营性占用 | ||
| 小计 | — | — | — | 6,296.91 | 7.98 | 6,304.88 | 0.01 | ||
| 关联方自然人及 其控制的法人 |
|||||||||
| 小计 | — | — | — | ||||||
| 其他关联人及其 附属企业 |
大连翔祥食品有限公司 | 联营公司 | 应收账款 | 0.16 | 14.05 | 14.08 | 0.13 | 装卸、代理费 | 经营性占用 |
| 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司(注2) | 联营公司 | 其他应收款 | 582.10 | 582.10 | 货款 | 非经营性占用 | |||
| 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司(注3) | 联营公司 | 其他流动资产 | 1,600.00 | 2,200.00 | 1,600.00 | 2,200.00 | 委托贷款 | 非经营性占用 | |
| 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司(注4) | 联营公司 | 预付账款 | 300.00 | 300.00 | 往来款 | 经营性占用 | |||
| 小计 | — | — | — | 2,182.26 | 2,514.05 | 2,496.18 | 2,200.13 | ||
| 大连獐子岛中央冷藏物流有限公司 | 控股子公司 | 其他流动资产 | 500.00 | 2,328.00 | 500.00 | 2,328.00 | 委托贷款 | 非经营性占用 | |
| 獐子岛锦达(珠海)鲜活冷藏运输有限公 司 |
控股子公司 | 其他流动资产 | 250.00 | 100.00 | 150.00 | 委托贷款 | 非经营性占用 | ||
| 獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,381.48 | 697.14 | 3,078.62 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 獐子岛集团(荣成)食品有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 6,396.40 | 28,515.76 | 28,419.12 | 6,493.04 | 往来款 | 非经营性占用 | |
| 獐子岛集团(荣成)养殖有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 22,319.49 | 7,279.16 | 7,862.19 | 21,736.46 | 往来款 | 非经营性占用 | |
| 上市公司的子公 司及其附属企业 |
獐子岛集团长岛养殖有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,982.00 | 1,247.22 | 2,145.54 | 2,083.68 | 往来款 | 非经营性占用 |
| 大连獐子岛中央冷藏物流有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 24.50 | 10,000.00 | 10,000.42 | 24.08 | 往来款 | 非经营性占用 | |
| 大连獐子岛通远食品有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 17,691.42 | 20,680.00 | 15,180.00 | 23,191.42 | 往来款 | 非经营性占用 | |
| 大连獐子岛海石国际贸易有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 620.00 | 620.00 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 獐子岛集团大连永盛水产有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,186.29 | 7,129.82 | 6,939.06 | 1,377.05 | 往来款 | 非经营性占用 | |
| 北京獐子岛海产品销售有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,091.85 | 2,875.35 | 2,374.29 | 2,592.91 | 往来款 | 非经营性占用 |
獐子岛集团股份有限公司 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
| 单位:万元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司 的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2016年期初占用 资金余额 |
2016年度占用累 计发生金额 |
2016年度偿还累 计发生金额 |
2016年期末占用 资金余额 |
占用形成原因 | 占用性质 |
| 上市公司的子公 司及其附属企业 (续) |
水世界(上海)网络科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,282.61 | 3,941.30 | 3,325.42 | 4,898.49 | 往来款 | 非经营性占用 |
| 獐子岛集团上海大洋食品有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,792.22 | 25,925.19 | 25,858.99 | 4,858.42 | 往来款 | 非经营性占用 | |
| 獐子岛渔业集团美国公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,650.00 | 4,650.00 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 獐子岛渔业集团香港有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 800.00 | 800.00 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 小计 | — | — | — | 65,518.26 | 116,068.94 | 106,583.65 | 75,003.55 | ||
| 总计 | — | — | — | 73,997.43 | 118,590.97 | 115,384.71 | 77,203.69 |
注1:报告期初大连长山群岛客运有限公司为本公司全资子公司,往来款余额为6,296.91万元;经2016年7月8日召开的2016年第一次临时股东大会批准,公司与控股股东长海县獐子岛投资发展中心签订《资产转让 协议》,将包括大连长山群岛客运有限公司100%股权在内的客运旅游等资产转让给控股股东;控股股东在9月5日支付资产转让价款时,按协议约定一并将相关往来款项结清。内容详见2016年9月6日披露的《关于 出售资产暨重大关联交易进展情况的公告》(公告编号:2016-97)。
注2:本公司与云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司于2014年5月8日签订冷冻鲟鱼买卖协议书(编号ZZD2014-0317-1),购买数量228吨,协议总金额798万元。公司于2014年5月13日预付账款600万元,协议有效期自签订 日期至2015年12月31日止。2015年12月29日签订补充协议(编号ZZD-BZWB-53),合同有效日期延长至2017年12月31日。
注3:公司于2014年12月10日召开第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于向参股公司提供委托贷款暨关联交易的议案》,同意以自有资金向参股公司云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司提供1,600万元委托贷款, 用于鲟鱼业务发展的流动资金。内容详见2014年12月11日披露的《关于向参股公司提供委托贷款暨关联交易的公告》(公告编号:2014-122)。公司于2015年12月15日召开第五届董事会第第三十四会议审议通过 了《关于向参股公司提供委托贷款暨关联交易的议案》,同意以自有资金向参股公司云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司提供不超过2,200万元委托贷款,用于鲟鱼业务发展的流动资金。内容详见2015年12月15日披露的 《关于向参股公司提供委托贷款暨关联交易的公告》(公告编号:2015—120)。
注4:公司拟加大鲟鱼产品的销售力度,2016年8月与云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司签署了原料采购协议,9月预付300万元。因云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司国内生产许可办理的进度原因,预付款于11月全额退回
。
编号: 1 03009620
| ALTPIT DI NU. ULT | 虽 说 |
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经 | 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业 | 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动 凭证。 $\alpha$ . 玉明夏 业于职及书地 |
涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 $\mathfrak{S}^{'}$ $\frac{1}{2}$ (特殊普通合伙) |
转让。 出信、 " 租 年导 |
应当向财政部门交回 会计师事务所终止, $4.$ |
师事务所执业证书》 四环中路16号院7号楼12层 |
ACTES AND ACTES | 政 北京市财政局 发证机类な |
$\ddot{\mathcal{L}}$ H 圧 $\overline{1}$ |
1000000577 | 中华人民共和国财政 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 会计师事务 | 大业 证: | 大华会计师事务所 | 普通合作 | 北京市海淀区 | 人民华会计。 | 特殊普通合伙 | 11010148 | $1330\overline{J}$ | 京财会许可[2011]0101号 | $2011 - 11 - 03$ | |||||
| 称: 全 |
主任会计师 | 办公场所 | 组织形式: | 会计师事务所编号: | 注册资本(出资额): | 批准设立文号: | 批准设立日期: | ||||||||
证书序号: NO. 019861
圣财政
业务的
加的,
$\begin{array}{c}\n\hline\n\end{array}$
《会计
执行证券、期货相关业务。 证书序号: 000191 经财政部人糖准计证券监督理委员会审查, 批准 期货相关业务许可证 年九月 会计师事务所 大老 证书有效期至: 发证时 大华会计师事务院(书 普通合伙) $\overline{0}$ 证券 证书号: 光再令令
